107100-jad-2016-00- accountant jaarrekening 2016 definitief · stichting cultureel centrum de...
TRANSCRIPT
1 Algemeen
1.1 Gegevens betreffende de onderneming
bedrijfsadres : Postbus 103, 5460 AC Veghel
bedrijfstype : cultureel centrum
handelsnaam van het bedrijf : Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
onderneming ingeschreven in het handelsregister van de Kamer van Koophandel voor
Oost-Brabant onder nummer: 41080374
bestuurders : de heer W.C.A.A. Jansen, voorzitter; de heer F.R. Smits, penningmeester de heer P.H.F.M. van Dieperbeek, secretaris de heer A.F.G. Welten, bestuurslid de heer M.H.P. Wijnakker bestuurslid
Omschrijving van de bedrijfsactiviteiten De stichting stelt zich ten doel: - het exploiteren en beheren van een theater - het beheren en exploiteren van een cultureel centrum waarin alle plaatselijke verenigingen met een
culturele, geestelijke, maatschappelijke of recreatieve doelstelling die doelstelling gestalte kunnen geven; - het nemen van initiatieven om het culturele leven en de recreatieve mogelijkheden van en voor de
Veghelse gemeenschap te stimuleren.
1.2 Belangrijke gebeurtenissen na balansdatum Per 1 september 2017 verhuist de organisatie incluis het personeel van De Blauwe Kei naar de Noordkade. De
Blauwe Kei maakt het theaterseizoen 2016-2017 op de huidige locatie aan het Stadhuisplein af en zorgt voor
een goede overdracht naar de Noordkade. Per 1 september 2017 wordt de verantwoordelijkheid voor de
financiële exploitatie van de theaterfunctie overgedragen aan Stichting CHV. De verantwoordelijkheid voor de
invulling van het theaterprogramma van de Veghelse theaterfunctie ligt vanaf theaterseizoen 2017-2018 geheel
bij Stichting CHV.
Op dit moment is nog niet duidelijk hoe de overdracht in het jaar 2017 juridisch vormgegeven gaat worden.
Het personeel van De Blauwe Kei neemt gezamenlijk met het personeel van Stichting CHV sinds februari 2017
deel aan diverse werkgroepen die de daadwerkelijke overgang naar de Noordkade zullen gaan bewerkstelligen.
2 Resultaten
2.1 Kerncijfers
2.1.1 Algemeen financieel
2016
2015
2014
2013
2012
Resultaatontwikkeling (x € 1.000)
omzet 805
823
787
841
747
bruto marge 63
98
95
95
174
bedrijfsresultaat -967
-926
-900
-892
-829
resultaat boekjaar -48
-47
-35
-40
-8
aanvullende subsidie v.j. 47
35
40
0
0
afschrijvingen 106
107
114
134
144
mutatie voorzieningen 94
-45
-17
-60
-45
cashflow 11
140
136
154
181
Solvabiliteit
eigen vermogen (x € 1.000) 420
502
597
674
796
vreemd vermogen (x € 1.000) 1.081
1.099
1.292
1.332
1.505
Liquiditeit
netto werkkapitaal (x € 1.000) 9
-6
28
-62
-182
2.2 Resultaten
De resultaten over de laatste twee boekjaren zijn als volgt samen te vatten:
2016
2015
x € 1.000 %
x € 1.000 %
opbrengsten 805
100
823
100
directe kosten 742
92
725
88
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
bruto marge 63
8
98
12
overige bedrijfsopbrengsten 17
2
-27
-3
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
80
10
71
9
bedrijfskosten 1034
128
985
120
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
bedrijfsresultaat -954
-119
-914
-111
financiële baten minus lasten -13
-2
-12
-1
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
resultaat uit gewone
bedrijfsuitoefening -967
-120
-926
-113
subsidie 919
114
879
107
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
Resultaat -48
-6
-47
-6
=========
=========
=========
=========
blz. 3
2.3 Resultaatanalyse Het resultaat voor subsidie 2016 is ten opzichte van het resultaat 2015 afgenomen met € 41.066. Deze afname is het gevolg van: €
- afname opbrengsten -17.698 - toename directe kosten -17.324 - toename overige bedrijfsopbrengsten 44.097 - toename bedrijfskosten -48.887 - toename financiële lasten -1.254 ––––––––– Totaal -41.066 ==========
2.4 Opbrengsten De opbrengsten zijn als volgt te specificeren:
2016
2015
2014
x € 1.000 %
x € 1.000 %
x € 1.000 %
Activiteiten:
theater 479
27
485
28
444
27
bowlingverhuur 30
2
44
3
43
2
zaalhuur 14
1
19
1
24
1
horeca 103
6
125
7
128
7
opbrengst overige activiteiten 179
10
149
9
148
9
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
activiteiten bedrijfsopbrengst 805
46
822
48
787
46
Subsidies:
gemeente Veghel 919
51
879
49
866
50
overige 30
2
41
2
60
3
sponsoring 23
1
10
1
23
1
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
–––––––– totale bedrijfsopbrengst 1777
100
1752
100
1736
100
======
======
======
======
======
======
blz. 4
3 Financiële positie
3.1 Financieringsstructuur
3.1.1 Kapitaalcomponenten en vermogenscomponenten
De financieringsstructuur op basis van kapitaal- en vermogenscomponenten is als volgt weer te geven:
31-december 2016
31-december 2015
x € 1.000 %
x € 1.000 %
Kapitaalcomponenten
materiële vaste activa 911
61
1.078
67
voorraden 0
0
0
0
vorderingen 71
5
64
4
liquide middelen 519
34
459
29
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
bedrijfsresultaat 1.501
100
1.601
100
=========
=========
=========
=========
Vermogenscomponenten
eigen vermogen 11
1
12
1
egalisatierekening
overheidsbijdragen 408
27
491
31
voorzieningen 257
17
351
22
langlopende schulden 244
16
312
19
kortlopende schulden (excl. bank) 514
35
370
23
kortlopende bankschulden 67
4
65
4
––––––––
––––––––
––––––––
––––––––
bedrijfsresultaat 1.501
100
1.601
100
=========
=========
=========
=========
blz. 5
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
3.2 Kasstroomoverzicht
2016
2015
x € 1.000
x € 1.000
resultaat boekjaar -48
-47
aanvullende subsidie
voorgaande jaren 47
35
afschrijvingen 106
107
mutatie voorzieningen -94
45
––––––––
––––––––
cashflow
11
140
Andere aanpassingen tot kasstroom
mutaties voorraden 0
0
mutaties vorderingen -7
15
mutaties kortlopende schulden 145
-174
(excl. Bank en investeringcrediteur) ––––––––
––––––––
138
-159
––––––––
––––––––
Kasstroom uit bedrijfsactiviteiten
149
-19
netto investeringen in:
- materiële vaste activa -70
-58
- desinvestering vaste activa 43
43
––––––––
––––––––
Kasstroom uit investeringsactiviteiten
-27
-15
––––––––
––––––––
financieringsoverschot
122
-34
opgenomen langlopende
schulden 0
0
aflossingen langlopende
schulden -68
-65
––––––––
––––––––
Kasstroom uit financieringsactiviteiten -68
-65
––––––––
––––––––
mutatie geldmiddelen
54
-99
geldmiddelen begin boekjaar
459
558
––––––––
––––––––
geldmiddelen einde boekjaar
513
459
=========
=========
De geldmiddelen kunnen als volgt worden
gespecificeerd:
liquide middelen
519
459
=========
=========
blz. 6
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei te Veghel
1 Balans per 31 december 2016
ACTIVA 31 december 2016 31 december 2015
€ € € €
Vaste activa
Materiële vaste activa
grond en gebouwen 782.271 969.200
inventaris en machines 128.823 108.582
––––––––– –––––––––
911.094 1.077.782
Vlottende activa
Vorderingen
debiteuren 6.588 7.810
omzetbelasting 15.210 6.613
overige vorderingen en overlopende activa 49.056 49.369
––––––––– –––––––––
70.853 63.792
Liquide middelen 519.046 459.175
––––––––– –––––––––
1.500.993 1.600.749
========== ==========
blz. 7
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
PASSIVA 31 december 2016 31 december 2015
€ € € €
Eigen vermogen
Stichtingskapitaal 45 45
Exploitatieresultaten, algemene reserve 10.506 11.444
––––––––– –––––––––
10.551 11.489
Egalisatierekening overheidsbijdragen 408.309 490.538
Voorzieningen
Voorziening 256.977 351.196
Langlopende schulden
bankleningen 32.575 49.675
overige leningen 211.755 262.105
––––––––– –––––––––
244.330 311.780
Kortlopende schulden
rentedragende schulden
aflossingsverplichtingen 67.450 65.440
niet rentedragende schulden
crediteuren 95.321 69.465
omzetbelasting - -
loonbelasting/volksverzekeringen/pensioenverpl. 18.243 10.795
overige schulden en overlopende passiva 399.812 290.046
––––––––– –––––––––
580.826 435.746
––––––––– –––––––––
1.500.993 1.600.749
========== ==========
blz. 8
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei te Veghel
2 Exploitatierekening over 2016 2016 2015
€ € € €
Opbrengsten
opbrengst theater 479.241 484.561
opbrengst bowlingverhuur 30.200 44.186
opbrengst zaalhuur 13.738 19.385
opbrengst horeca 103.234 125.440
opbrengst overige activiteiten 178.396 148.935
––––––––– –––––––––
804.809 822.507
Directe kosten
kosten theater / sociaal cultureel 703.796 680.480
inkoopwaarde horeca 38.262 44.254
––––––––– –––––––––
742.058 724.734
––––––––– –––––––––
Bruto marge 62.751 97.773
overige bedrijfsopbrengsten 16.679 -27.417
––––––––– –––––––––
79.430 70.356
Bedrijfskosten
lonen en salarissen 634.354 593.692
afschrijving vaste activa 105.970 106.916
huisvestingskosten 155.615 163.834
verkoopkosten 18.251 20.215
overige bedrijfskosten 119.377 100.023
––––––––– –––––––––
1.033.566 984.680
––––––––– –––––––––
Bedrijfsresultaat -954.136 -914.324
Financiële baten en lasten
rentebaten en soortgelijke opbrengsten 856 2.936
rentelasten en soortgelijke kosten 13.909 14.735
––––––––– –––––––––
-13.053 -11.799
––––––––– –––––––––
Resultaat uit gewone bedrijfs-
uitoefening -967.189 -926.123
Subsidies
subsidies gemeente Veghel 919.280 879.152
––––––––– –––––––––
Resultaat uit exploitatie -47.909 -46.971
blz. 9
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
Resultaat uit exploitatie
In 2013 is aan de gemeente Veghel kenbaar gemaakt dat een jaarlijks tekort op de exploitatie van De Blauwe
Kei, veroorzaakt door een verwachte groei in de activiteiten van de Noordkade, aannemelijk. Door middel van
de notitie ”verantwoord bezuinigen” gedateerd juni 2013, zijn vervolgens maatregelen getroffen om hierop te
anticiperen. Deze bezuinigingen zijn in het kader van de verhuizing naar de Noordkade in nauw overleg met de
gemeente en het bestuur van De Blauwe Kei bepaald.
Door de gemeenteraad is in aansluiting op deze notitie vastgesteld dat De Blauwe Kei, voor behoud van een
optimale theaterfunctie op de Noordkade, met ingang van 2013 dient te worden ondersteund met een
aanvullende subsidie van maximaal € 50.000,-- per jaar. De bezuinigingen op de exploitatie, verwoord in de
notitie “verantwoord bezuinigen”, zijn ook in 2016 door De Blauwe Kei conform de gemaakte afspraken met
het college uitgevoerd.
Een eventuele tekort, ontstaan na ontvangst van de aanvullende subsidie, zal ten laste komen van de algemene
reserve.
Evenals voorgaande jaren zijn de horeca-opbrengsten verder teruggelopen. Daarnaast is een afspraak gemaakt
met de exploitant van de bowling over een verlaging van de huursom in 2016. Deze verlaging van de huursom
heeft vanzelfsprekend in 2016 een negatieve invloed op het resultaat gehad. De Blauwe Kei is in staat gebleken
het tekort voor 2016 binnen het door de gemeente Veghel gestelde kader te houden.
blz. 10
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
3 Toelichting op de balans per 31 december 2016
en de exploitatierekening over 2016
3.1 Algemeen De ondernemingsactiviteiten bestaan uit het beheren en exploiteren van een cultureel centrum.
3.2 Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening
3.2.1 Algemeen
De grondslagen zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van vorig jaar.
3.2.2 Waarderingsgrondslagen
De waarderingsgrondslagen zijn hierna uiteengezet bij de toelichting op de afzonderlijke balanshoofden. Voor zover niets is vermeld, geschiedt de waardering tegen nominale waarde.
3.2.3 Grondslagen voor de resultaatbepaling
Het resultaat wordt bepaald als verschil tussen de opbrengstwaarde van de in het boekjaar geleverde prestaties
en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten over het boekjaar op basis van
verkrijgingsprijzen. Ontvangsten en uitgaven worden in de exploitatierekening toegerekend aan de periode
waarop ze betrekking hebben.
3.2.4 Grondslagen subsidie
De jaarlijkse subsidie is tot het moment van verhuizing van De Blauwe Kei naar de Noordkade vastgesteld
door de gemeenteraad en wordt jaarlijks geïndexeerd. Voor de tekorten veroorzaakt door omstandigheden die
buiten het vermogen van directie en bestuur van De Blauwe Kei liggen, wordt sinds 2013 jaarlijks een
aanvullende subsidie door de gemeente verstrekt. Deze aanvullende subsidie en de daarmee verband houdende
vermogenscorrectie worden verwerkt in het jaar dat de beschikking definitief is vastgesteld door het College
van Burgemeester en Wethouders.
blz. 11
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
4 Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december 2016 en
exploitatierekening over 2016
4.1 Vaste activa
4.1.1 Materiële vaste activa
De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen de verkrijgingsprijs verminderd met de afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de verwachte economische levensduur, met inachtneming van de restwaarde. De gehanteerde afschrijvingspercentages ten aanzien van de verbouwing bedragen: - gebouwen 3.33% -10% AW - installatie en theaterinrichting 10% -20% AW
De mutaties in de materiële vaste activa zijn in het hiernavolgende schema samengevat:
A = grond en gebouwen
B = installatie en theaterinrichting A B Totaal
€ € €
Stand begin boekjaar
aanschaffingsprijs 3.675.611 904.523 4.580.134
cumulatieve afschrijving -2.706.411 -795.941 -3.502.352
––––––––– ––––––––– –––––––––
Boekwaarde 969.200 108.582 1.077.782
Mutaties
investeringen 1.947 62.500 64.447
desinvesteringen -42.936 0 -42.936
afschrijving desinvesteringen 0 0 0
afschrijvingen -63.711 -42.259 -105.970
vrijval egalisatierekening overheidsbijdragen -82.228 - -82.228
––––––––– ––––––––– –––––––––
+Saldo -186.928 20.241 -166.688
Stand einde boekjaar
aanschaffingsprijs 3.677.558 967.023 4.644.581
cumulatieve afschrijving -2.895.287 -838.200 -3.733.487
––––––––– ––––––––– –––––––––
Boekwaarde 782.271 128.823 911.094
========== ========== ==========
blz. 12
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
4.2 Vlottende activa
4.2.1 Vorderingen
De vorderingen hebben alle een looptijd korter dan één jaar.
Debiteuren De debiteuren zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde onder aftrek van de noodzakelijk geachte voorzieningen wegens mogelijke oninbaarheid.
Omzetbelasting 31-12-2016 31-12-2015
€ €
November 5.565 1.449
December 9.645 5.164
––––––––– –––––––––
15.210 6.613
======== ========
Overige vorderingen en overlopende activa
De overige vorderingen en overlopende activa zijn als volgt te specificeren: 31-12-2016 31-12-2015
€ €
Te ontvangen rente banken 857 2.938
Inbev promotiebijdrage en HL-korting 3.997 5.345
Vooruitbetaalde onderhoudskosten, contributie, e.d. 2.310 2.289
Vooruitbetaalde premies verzekeringen 17.056 16.930
Vooruitbetaald op voorstellingen --- 5.250
Vooruitbetaald voorschot incasso-advocaat --- 1.802
Overige vorderingen 798 ---
Vooruitbetaalde SLA/ICT automatisering 14.608 4.110
Kortlopende lening Podiumkunsten.info 1.500 1.500
Nog te ontvangen subsidie SKIP 4e kwartaal 4.997 6.608
Voorraad theaterbonnen 2.933 2.597
––––––––– –––––––––
49.056 49.369
========== ==========
4.2.2 Liquide middelen 31-12-2016 31-12-2015
€ €
Kas 2.634 2.473
Rabobank rekening-courant 1533.66.168 48.238 36.486
Rabobank bedrijfsplusrekening 1533.352.607 469.248 421.310
Betalingen onderweg / kruispost -1.074 -1.094
––––––––– –––––––––
519.046 459.175
========== ==========
blz. 13
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
4.3 Eigen vermogen Stichtingskapitaal Het stichtingskapitaal bedraagt € 45. Exploitatieresultaten De post exploitatieresultaten is als volgt samengesteld: € - exploitatieresultaten tot en met 2015 11.489 resultaat na belasting 2016 -47.909 vaststelling Gemeente Veghel aanvullende subsidie boekjaar 2015 46.971 ––––––––– 10.551 ==========
4.4 Egalisatierekening overheidsbijdragen De egalisatierekening omvat aan komende jaren toe te rekenen subsidies van de gemeente, verband houdende met gedane investeringen. De vrijval van de egalisatierekening is gerelateerd aan de gebruiksduur van de materiële vaste activa waarop de subsidies betrekking hebben. Het verloop van de egalisatierekening is als volgt: 2016 2015
€ €
stand begin boekjaar 490.538 572.766
vrijval ten gunste van het resultaat 82.228 82.228
––––––––– –––––––––
stand einde boekjaar 408.310 490.538
========== ==========
blz. 14
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
4.5.1 Voorzieningen
4.5 Voorzieningen *Toelichting Voorziening meerjaren onderhoudsplan I & II
Op basis van het Argus meerjaren onderhoudsplan van de gemeente Veghel uit 2006 wordt jaarlijks vanaf het
boekjaar 2012 een bedrag van € 100.000 gedoteerd aan de Voorziening meerjaren onderhoudsplan II. Een
deel van deze werkzaamheden zijn in de opknapbeurt van het jaar 2009 al uitgevoerd en met goedkeuring van
de gemeente door de Blauwe Kei zelfstandig voorgefinancierd.
In 2011 is in het verlengde van de afspraken een aangepast intern meerjarig onderhoudsplan gemaakt, dat
voorziet in onderhoud vanaf 2012 tot aan eind 2016. Vanaf 2017 zal opnieuw naar het onderhoudsplan
gekeken worden. De activiteiten zullen per 1 september 2017 verhuizen naar de Noordkade. De bestemming
van het pand is nog ongewis. Het bedrag van de voorziening per 31 december 2016 is, in afwachting van
besluitvorming bij de gemeente Meierijstad, ongewijzigd blijven staan.
**Toelichting voorziening interieurkosten zalencentrum en oude voorziening groot onderhoud In het rapport van K+V ‘Hoe nu verder’ is vastgesteld dat er jaarlijks een voorziening dient te worden
getroffen om het zalencentrum aan te passen aan de wensen van de commerciële en sociaal culturele
gebruikers. Daartoe wordt in de lijn van het verleden jaarlijks een bedrag aan de voorziening gedoteerd.
Plannen voor aanpassing van het zalencentrum zijn afhankelijk van de bestemming van het pand door de
gemeente Meierijstad. Het bedrag van de voorziening per 31 december 2016 is, in afwachting van
besluitvorming bij de gemeente Meierijstad, ongewijzigd blijven staan.
***Toelichting voorziening theater/sociaal
In 2010 heeft De Blauwe Kei vanuit de eigen verantwoordelijkheid naar de Veghelse gemeenschap, een drietal
beleidsplannen gemaakt die een verdere inhoudelijke ontwikkeling voor de primaire taken mogelijk moeten
maken. In 2011 werd hier een vierde plan voor de theaterfunctie in de kleine zaal aan toegevoegd. Voor
uitvoering van deze plannen is een gezonde financiële basis noodzakelijk. Door middel van een jaarlijkse
dotatie is deze voorziening in voorgaande jaren opgebouwd. Na de dotatie van 2012 kon een eerste aanvang
gemaakt worden met de uitvoering van de plannen. In 2013 is gestart met Festidans en in de jaren erna is er
onder meer regelmatig een uitvoering op de Noordkade. In 2016 is, en in 2017 zal, uit deze voorziening de
extra kosten voor het 50-jarige bestaansjubileum van het theater worden gehaald. Deze activiteiten zijn van
groot belang op de weg naar het theater op de Noordkade. De plannen hebben een looptijd tot aan eind van het
jaar 2017.
Stand per Werkelijke Stand per
Omschrijving 01-01-2016 Dotatie kosten 31-12-2016
€ € € €
Voorziening groot onderhoud I 62.198 0 0 62.198
Voorziening meerjaren onderhoudsplan II* 92.444 50.000 102.486 39.958
Voorziening interieurkosten zalencentrum** 90.000 15.000 0 105.000
Voorziening ontwikkeling theater/sociaal*** 106.554 15.000 71.733 49.821
Subtotaal voorzieningen 351.196 80.000 174.219 256.977
blz. 15
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
4.6 Langlopende schulden Van de langlopende schulden zijn de aflossingsverplichtingen voor het komende boekjaar opgenomen onder de kortlopende schulden.
Bankleningen
Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar is als volgt:
Stand per Afgesloten Aflossing Stand per Restant Rente-
Omschrijving 01-01-2016 in boekjaar in boekjaar 31-12-2016 looptijd percentage
€ € € €
Rabo 66.775 - 17.100 49.675 3 jaar 3,25%
kortlopende aflossings-
verplichtingen 17.100 17.100
––––––––– –––––––––
49.675 32.575
========== ==========
Voor bovengenoemde lening zijn de volgende zekerheden gesteld: - Voor de lening van de Rabo is met goedkeuring van de gemeente een hypothecaire inschrijving als
zekerheid verstrekt. Overige leningen
Het verloop van deze post gedurende het verslagjaar is als volgt:
Stand per Afgesloten Aflossing Stand per Restant Rente-
Omschrijving 01-01-2016 in boekjaar in boekjaar 31-12-2016 looptijd percentage
€ € € €
Gemeente Veghel 1997 36.049 - 17.482 18.567 1 jaar 6,2%
Gemeente Veghel 1998 274.396 - 30.858 243.538 7 jaar 3,0%
––––––––– ––––––––– ––––––––– –––––––––
310.445 - 48.340 262.105
_ _ _ _ _ _ _ _ _ _ ========== ========== _ _ _ _ _ _ _ _ _ _
kortlopende aflossings-
verplichtingen 48.340 50.350
––––––––– –––––––––
262.105 211.755
========== ==========
Voor de leningen van de Gemeente Veghel zijn de volgende voorwaarden gesteld: - de stichting is gehouden haar onroerende goederen niet te vervreemden of te bezwaren dan onder
goedkeuring van burgemeester en wethouders; - voorts is de stichting gehouden niet dan onder goedkeuring van burgemeester en wethouders geldleningen
aan te gaan of rente en aflossing te garanderen van door derden te sluiten geldleningen.
blz. 16
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
4.7 Kortlopende schulden
Overige belastingen en premies sociale verzekeringen 31-12-2016 31-12-2015
€ €
Omzetbelasting 0 0
Premie pensioenverzekering/uitvoeringsinstelling 1.400 600
Loonbelasting /premies werknemersverzekeringen 16.843 ___10.195
18.243 10.795
========== ==========
Overige schulden en overlopende passiva
De overige schulden en overlopende passiva zijn als volgt samengesteld: 31-12-2016 31-12-2015
€ €
incasso theater 320.305 167.891
vakantiegeldverplichting 21.559 20.915
rente leningen 4.734 5.703
voorschot projectsubsidies kleine zaal --- 18.436
Fabrique Magnifique 2016 / Slokdarmfestival --- 6.000
tegoedbonnen 16.586 12.481
vakantiedagen/compensatie-uren/nabetaling salaris 7.174 14.048
vrienden de blauwe kei --- 4.888
buma rechten voorstellingen 4.024 2.837
hutten catering december 1.350 1.677
energie 4.704 4.895
accountants- en administratiekosten 14.750 13.750
kosten voorstellingen en filmhuis en ticketacties --- 2.850
advertentie 2017 en vooruit ontvangen betalingen --- 3.175
advocaatkosten --- 6.400
overige schulden 4.626 4.100
––––––––– ––––––––– 399.812 290.046
========== ==========
blz. 17
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
Werknemers Gedurende 2016 had stichting De Blauwe Kei in Fte’s gemiddeld 11,15 werknemers in dienst, gesplitst naar de volgende bedrijfsfuncties op basis een werkweek van 40 uur: gemiddeld
2016
in Fte’s
A Directie 1,80
B Financiële administratie 0,81
C Kassamedewerker 1,09
D Technische dienst 2,85
E Huishoudelijke dienst 0,93
F Publiciteit / Activiteit 3,67
–––––––––
11,15
==========
In het boekjaar werden de volgende bedragen uitgekeerd: 2016 2015
€ €
lonen en salarissen 475.786 455.202
sociale verzekeringswetten 88.743 83.401
pensioenkosten 49.346 31.988
overige personeelskosten 20.479 23.101
––––––––– –––––––––
634.354 593.692
========== ==========
Met ingang van 1 januari 2006 is De Blauwe Kei lid van de Vereniging van Werkgevers Podiumkunsten en
heeft de CAO voor de Podiumkunsten ingevoerd.
De totale ontvangsten voor arbeidsongeschiktheid zijn van € 18.894,- aan ontvangen ziektegeldvergoeding in
2015 gedaald naar € 0,- in 2016. Deze ontvangsten zijn verwerkt onder lonen en salarissen.
4.8 Niet in de balans opgenomen verplichtingen
Bowling
De Blauwe Kei heeft het huurcontract met de bowling in 2009 opgezegd en jaarlijks in overleg met de
exploitant het huurcontract verlengd. Eind 2016 is het contract voor de laatste maal verlengd tot de definitieve
verhuizing naar de Noordkade, 1 september 2017.
Hutten
Met onze horecapartner is in 2013 een aangepaste overeenkomst gesloten, op grond waarvan hij zich tot eind
van het seizoen 2016-2017 blijft inzetten op de huidige locatie. Met de horeca-partner is overeengekomen dat
tot aan de definitieve sluiting (medio juni 2017) gebruik kan worden gemaakt van zijn diensten.
Toekomst // Bezuinigingen
Met de gemeente Veghel is een aanvullende subsidie afgesproken van maximaal € 50.000,- De Blauwe Kei
geeft uitvoering aan een intern bezuinigingsplan ‘verantwoord bezuinigen’. Dit plan is in 2013 opgezet om op
een verantwoorde manier de negatieve financiële invloeden, door afname van inkomsten bij De Blauwe Kei
veroorzaakt door de toename van activiteit op de Noordkade, op te vangen.
blz. 18
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
blz. 19
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
5 Specificatie posten van de exploitatierekening over 2016 2016 2015
€ €
5.1 Lonen en salarissen
lonen en salarissen 440.238 436.787
uitbetaalde compensatie-uren 9.740 2.111
mutatie vakantiegeldverplichting 644 -416
mutatie voorziening vakantiedagen/compensatie-uren -6.874 3.018
uitzend-, hulpkrachten en stagiaires 32.038 32.596
ontvangen ziekengeld - -18.894
––––––––– –––––––––
475.786 455.202
========== ==========
5.2 Sociale verzekeringswetten
sociale lasten 76.408 70.695
ziekengeldverzekering 12.335 12.705
––––––––– –––––––––
88.743 83.401
========== ==========
5.3 Pensioenkosten
pensioenverzekering 48.986 45.047
premie aanpassingen voorgaande jaren 359 -13.060
––––––––– –––––––––
49.346 31.988
========== ==========
5.4 Overige personeelskosten
kosten personeelswerving --- 130
reis- en verblijfkosten 10.167 10.340
kosten Arbo-diensten --- 731
studiekosten 2.260 2.753
overige personeelskosten 8.051 9.147
––––––––– –––––––––
20.479 23.101
========== ==========
Gedurende het verslagjaar waren gemiddeld 11,15 personen in loondienst.
blz. 20
2016 2015
€ €
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
5.5 Afschrijving vaste activa
Materiële vaste activa
gebouwen 145.939 145.939
inventaris en machines 42.259 43.205
vrijval egalisatierekening subsidies -82.228 -82.228
––––––––– –––––––––
105.970 106.916
========== ==========
5.6 Huisvestingskosten
onderhoudskosten 27.125 27.377
vaste lasten 7.092 7.584
beveiligingskosten 1.329 1.413
verzekeringen 29.120 28.767
schoonmaakkosten 38.650 44.409
gas, water en elektra 48.836 51.328
overige huisvestingskosten 3.462 2.956
––––––––– –––––––––
155.615 163.834
========== ==========
5.7 Verkoopkosten
reclamekosten 18.251 20.215
========== ==========
5.8 Overige bedrijfskosten
telefoon- en faxkosten 5.587 6.480
porti- en verzendkosten 13.138 16.185
kantoorkosten 6.556 6.195
kopieerkosten 5.437 6.911
drukwerk 253 2.925
accountantskosten 9.100 9.150
netwerkkosten en ticketingsystem 46.007 16.305
overige kantoorkosten 1.112 ---
decoratiekosten 3.216 2.076
adviseurskosten --- 1.000
contributies, abonnementen en heffingen 12.014 15.597
representatie 12.555 12.664
algemene verzekeringen 232 232
overige algemene kosten 4.170 4.303
––––––––– –––––––––
119.377 100.023
========== ==========
blz. 21
2016 2015
€ €
Bijlagen behorende bij de jaarrekening van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
5.9 Rentebaten en soortgelijke opbrengsten
rente banken 856 2.936
––––––––– –––––––––
856 2.936
========== ==========
5.10 Rentelasten en soortgelijke kosten
rente gemeente Veghel 9.498 11.461
rente en kosten banken 4.411 3.274
––––––––– –––––––––
13.909 14.735
========== ==========
5.11 Subsidies
subsidie gemeente Veghel 2015 - 879.152
subsidie gemeente Veghel 2016 893.480 -
subsidie gemeente Veghel 2016 eenmalig verrekend 25.800
919.280 879.152
========== ==========
Inhoudsopgave
Behorende bij het financieel verslag over het boekjaar 2016 van
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei, Postbus 103, 5460 AC Veghel.
Referentienummer
1 Algemeen 1
2 Resultaten 2
3 Financiële positie 4
Jaarrekening
1 Balans per 31 december 2016 (ná verwerking voorlopige resultaatbestemming) 6 - 7
2 Exploitatierekening over 2016 8 - 9
3 Toelichting op de balans per 31 december 2016 en de exploitatierekening over 2016 10
4 Nadere toelichting op de posten van de balans per 31 december 2016 en
exploitatierekening over 2016 11
Overige gegevens
Controleverklaring Accountant 18
Bijlagen
5 Specificatie posten van de exploitatierekening over 2016 19 - 21
Stichting Cultureel Centrum De Blauwe Kei
Postbus 103
5460 AC VEGHEL
Betreft:
financieel verslag 2016