“13 jul” plantaŽe ad, podgorica izvještaj o izvršenoj · pdf...

“13 JUL” PLANTAŽE AD, PODGORICA

Izvještaj o izvršenoj reviziji

konsolidovanih finansijskih iskaza za 2011. godinu

Podgorica, jun 2012. godine

ABCD KPMG d.o.o. Podgorica

Bulevar Svetog Petra Cetinjskog 1A 81000 Podgorica Montenegro

Tel./Fax:E-mail: Internet:

+382 20 201 480 [email protected] www.kpmg.me

Hipotekarna banka a.d. Podgorica račun 520-1370100-53 Erste Bank a.d. Podgorica račun 540-1000032318221-33 PIB 02626837 PDV 30/31-05509-0

© 2012 KPMG d.o.o. Podgorica, a Montenegrin limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International Cooperative (“KPMG International”), a Swiss entity. All rights reserved.

Izvještaj nezavisnog revizora SKUPŠTINI AKCIONARA “13 JUL” PLANTAŽE AD, PODGORICA Izvršili smo reviziju priloženih konsolidovanih finansijskih iskaza “13 jul” Plantaže AD, Podgorica (u daljem tekstu: „Društvo“) koji se sastoje od konsolidovanog bilansa stanja na dan 31. decembra 2011. godine, konsolidovanog bilansa uspjeha, konsolidovanog iskaza o promjenama na kapitalu i konsolidovanog iskaza o tokovima gotovine Društva za godinu koja se završava na taj dan, kao i napomena, koje sadrže pregled osnovnih računovodstvenih politika i drugih napomena. Odgovornost rukovodstva za konsolidovane finansijske iskaze Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje konsolidovanih finansijskih iskaza u skladu sa propisima Crne Gore i za uspostavljanje takvih internih kontrola za koje se smatra da su relevantne za pripremu konsolidovanih finansijskih iskaza, koji ne sadrže materijalno značajne greške, nastale bilo zbog pronevjere ili zbog grešaka u radu. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da na osnovu izvršene revizije izrazimo mišljenje o priloženim konsolidovanim finansijskim iskazima. Reviziju smo izvršili u skladu sa Međunarodnim standardima revizije. Ovi standardi zahtijevaju da se pridržavamo relevantnih etičkih zahtjeva i da reviziju planiramo i obavimo na način koji nam omogućuje da steknemo razumni nivo uvjeravanja da konsolidovani finansijski iskazi ne sadrže materijalno značajne greške. Revizija obuhvata obavljanje procedura u cilju prikupljanja revizorskih dokaza o iznosima i objelodanjivanjima u konsolidovanim finansijskim iskazima. Izbor procedura zavisi od naše procjene, uključujući i procjenu rizika od materijalno značajnih grešaka u konsolidovanim finansijskim iskazima nastalih bilo zbog pronevjere ili grešaka u radu. U procjeni rizika uzimamo u obzir interne kontrole, koje su relevantne za sastavljanje i istinito i objektivno prikazivanje konsolidovanih finansijskih iskaza, sa ciljem kreiranja odgovarajućih revizorskih procedura, ali ne i za svrhe izražavanja mišljenja o efektivnosti primijenjenih internih kontrola. Revizija takođe obuhvata i ocjenu adekvatnosti primijenjenih računovodstvenih politika i opravdanosti značajnih procjenjivanja, koje je rukovodstvo izvršilo, kao i ocjenu opšte prezentacije konsolidovanih finansijskih iskaza. Smatramo da su revizorski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući i pružaju osnov za izražavanje našeg mišljenja.

ABCD

2

Mišljenje Po našem mišljenju, konsolidovani finansijski iskazi istinito i objektivno prikazuju konsolidovano finansijsko stanje Društva na dan 31. decembar 2011. godine, konsolidovani poslovni rezultat i konsolidovane tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan i sastavljeni su u skladu sa propisima Crne Gore.

Podgorica, 21. jun 2012. godine KPMG d.o.o. Podgorica

(M.P.) Branko Vojnović Ovlašćeni revizor

ABCD

2

“13. JUL - PLANTAŽE” AD, PODGORICA Napomene uz konsolidovane finansijske iskaze

1

1. Osnivanje i djelatnost

Akcionarsko društvo „13. jul - Plantaže“ Podgorica (u daljem tekstu: „Društvo”) posluje pod ovim nazivom od 31. januara 2006. godine. Nastalo je nakon više transformacija Holding kompanije Agrokombinat “13. jul” koja je osnovana 1963. godine. Osnovna djelatnost Društva je proizvodnja i prerada poljoprivrednih proizvoda, promet i ugostiteljstvo. Društvo je shodno odredbama Zakona o privrednim društvima izvršilo upis u Centralni registar Privrednog suda, registarski broj na dan 31. decembra 2011. godine je 4-0000895/024. Adresa Društva je Put Radomira Ivanovića br. 2. Društvo na dan 31. decembra 2011. godine je zapošljavalo 694 radnika (2010: 685 radnika). Društvo je u toku 2003. godine osnovalo preduzeće 13. jul d.o.o. Beograd koje je u potpunosti u njegovom vlasništvu koje je tokom 2009 – 2011 godine bilo u gubitku iznad visine kapitala. Društvo je 1997. godine bilo jedan od osnivača preduzeća MonteAdria UK Ltd London sa učešćem od 33,33%, a 2001. godine je osnovano preduzeće ABC Produkt Moskva sa učešćem od 25%. Tokom prethodnih godina, uključujući i 2011. godinu, ove kompanije nisu imale poslovnih aktivnosti. Društvo je u toku 2010. godine osnovalo Fabriku za proizvodnju briketa PLANT-OMP d.o.o. Podgorica, sa učešćem u kapitalu sa 50%, dok preostalih 50% vlasništva posjeduje OMP ENGINEERING d.o.o. Podgorica. Odbor direktora Društva je na sjednici održanoj dana 22. marta 2011. godine, dao saglasnost za jemstvo kredita povezanog društva PLANT-OMP d.o.o. Podgorica izdavanjem mjenice u iznosu od EUR 911 hiljada. Dodatno, Društvo je dalo solidarno jemstvo i za kredit povezanog društva PLANT-OMP d.o.o. Podgorica u iznosu od EUR 133 hiljade. Društvo je u toku 2011. godine osnovalo društvo "13. jul" Sarajevo sa učešćem u kapitalu 100%. SGS Societe Generale de Survelliance SA System & Services Certification je izdao certifikat ’’CH03/0732’’ za period od 29. jula 2009. do 28. jula 2012. kao dokaz da je sistem kvaliteta koji sprovodi Društvo u saglasnosti sa standardom ISO 9001:2008. Društvo takođe posjeduje sertifikat ’’Sistem upravljanja zaštitom životne sredine’’ u skladu sa zahtjevima standarda 14001:2004 za period 1. septembra 2010. do 31. avgusta 2013. godine, kao i Sistem analize rizika i upravljanja procesom u kritičnim kontrolnim tačkama HACCP za period od 10. oktobra 2010. do 9 oktobra 2013. godine. Akcije Društva se kotiraju na Montenegroberzi AD, Podgorica.


2

2. Osnova za sastavljanje konsolidovanih finansijskih iskaza

2.1 Izjava o usklađenosti Konsolidovani finansijski iskazi sastavljeni su u skladu sa propisima Crne Gore: Zakonom o računovodstvu i reviziji ("Sl. list RCG" br. 69/05, "Sl. list CG" br. 80/08, 32/11), Zakonom o porezu na dobit pravnih lica ("Sl. list CG" br. 65/01, 12/02, 80/04, "Sl. list CG" br. 40/08, 86/09, 73/10, 40/11), i ostalim podzakonskim aktima.

2.2 Pravila procjenjivanja Konsolidovani finansijski iskazi su sastavljeni na osnovu načela istorijske vrijednosti.

2.3 Zvanična valuta izvještavanja Svi iznosi u konsolidovanim finansijskim iskazima su prikazani u eurima (EUR) koja je funkcionalna i prezentaciona valuta Društva i povezanog lica PLANT-OMP d.o.o. Podgorica, odnosno prezentaciona valuta zavisnog društva 13. jul d.o.o. Beograd. Svi iznosi su navedeni u eurima.

2.4. Korišćenje procjenjivanja Sastavljanje konsolidovanih finansijskih iskaza u skladu primijenjenim okvirom za izvještavanje zahtijeva od rukovodstva korišćenje najboljih mogućih procjena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekte na prezentirane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja konsolidovahin finansijskih iskaza, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja konsolidovanih finansijskih iskaza, a koje djeluju realno i razumno u datim okolnostima. Na bazi ovih informacija se formira pretpostavka o vrijednosti sredstava i obaveza, koju nije moguće neposredno potvrditi na bazi drugih informacija. Stvarna vrijednost sredstava i obaveza može da odstupa od vrijednosti koja je procijenjena na ovaj način. Procjene, kao i pretpostavke na osnovu kojih su procjene izvršene, su predmet redovnih provjera. Revidirane računovodstvene procjene se prikazuju za period u kojem su revidirane, u slučaju da procjena ima uticaj samo na dati period, ili za period u kojem su revidirane i za buduće periode, u slučaju da revidiranje utiče na tekući i na buduće periode.

2.5 Uporedni podaci Društvo je u skladu sa kontnim okvirom i kontnom šemom propisanom Pravilnikom o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društava i druga pravna lica („Sl. list CG”, br. 05/11 od 21.01.2011), koji je u primjeni od 01. januara 2011. godine, u konsolidovanim finansijskim iskazima za 2011. godinu izvršilo reklasifikaciju uporednih podataka na pozicijama konsolidovanog bilansa uspjeha i konsolidovanog bilansa stanja (2010. godine), čime je omogućena adekvatna uporednost podataka dva obračunska perioda.


3

3. Pregled značajnih računovodstvenih politika

3.1 Konsolidacija (i) Grupa Grupu čine Društvo, kao matično pravno lice, zavisno pravno lice 13. jul d.o.o. Beograd koje je 100% u vlasništvu Društva i povezano lice PLANT-OMP d.o.o. Podgorica gdje je Društvo vlasnik 50%. Priloženi finansijski iskazi predstavljaju konsolidovane finansijske iskaze Društva, u kojima su konsolidovani finansijski iskazi povezanog pravnog lica 13. jul doo, Beograd, čiji je Društvo 100% vlasnik, kao i povezanog lica gdje je Društvo vlasnik 50% PLANT-OMP d.o.o, Podgorica. Društvo nije konsolidovalo finansijske iskaze 13. jul d.o.o. Sarajevo zavisnog pravnog lica koje je 100% u vlasništvu Društva jer su su finansijski iskazi 13. jul d.o.o. Sarajevo nematerijalni. (ii) Zavisno pravno lice

Zavisno pravno lice je pravno lice pod kontrolom Društva. Kontrola postoji kada Društvo ima sposobnost uticaja na finansijske i poslovne politike zavisnog pravnog lica u cilju ostvarivanja koristi od njegove djelatnosti. Prilikom procjene kontrole, potencijalna prava glasa koja se trenutno postoje se uzimaju u obzir. Finansijski iskazi zavisnog pravnog lica su uključeni u konsolidovane finansijske iskaze od dana uspostavljanja kontrole do dana prestanka kontrole. Konsolidovani finansijski iskazi su sačinjeni na osnovu jedinstvenih računovodstvenih politika za slične transakcije i za druge događaje pod jednakim okolnostima. (iii) Isključivanje internih odnosa pri sastavljanju konsolidovanih finansijskih iskaza Interni odnosi, kao i nerealizovani prihodi i rashodi nastali po osnovu transakcija unutar Grupe, isključuju se pri sastavljanju konsolidovanih finansijskih iskaza. Nerealizovani gubici isključeni su na isti način kao i nerealizovani dobici, ali samo do iznosa do kog nema dokaza o obezvrjeđenju.

3.2 Načelo stalnosti poslovanja

Konsolidovani finansijski iskazi sastavljeni su u skladu sa načelom stalnosti poslovanja, koje pretpostavlja da će Društvo nastaviti sa poslovanjem u doglednoj budućnosti.

3.3 Preračunavanje stranih valuta Aktiva i pasiva izražene u deviznim sredstvima preračunate su u EUR po zvaničnom srednjem kursu valuta važećem na dan izvještavanja. Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primjenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u konsolidovanom bilansu uspjeha.


4

Zvanični devizni kursevi koji su korišćeni za preračun deviznih pozicija bilansa stanja na dan 31. decembra su: 2011. 2010. USD 0,7729 0,7530 GBP 1,1972 1,1625 RSD 0,0096 0,0095

3.4 Finansijski instrumenti

Klasifikacija

Društvo klasifikuje svoja finansijska sredstva u sljedeće kategorije: finansijska sredstva po fer vrijednosti čiji se efekti promjena u fer vrijednostima iskazuju u bilansu uspjeha, krediti i potraživanja, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i sredstva koja se drže do roka dospijeća. Klasifikacija zavisi od svrhe za koju su finansijska sredstva pribavljena. Rukovodstvo vrši klasifikaciju svojih finansijskih plasmana u momentu inicijalnog priznavanja. Finansijska sredstva po fer vrijednosti čiji se efekti promjena u fer vrijednostima iskazuju u bilansu uspjeha Finansijska sredstva po fer vrijednosti čiji se efekti promjena u fer vrijednosti iskazuju u konsolidovaniom bilansu uspjeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku. Derivati se takođe klasifikuju kao sredstva koja se drže radi trgovanja, osim ako su određeni kao instrument zaštite od rizika. Sredstva u ovoj kategoriji su klasifikovana kao tekuća sredstva. Na dan 31. decembar 2011. godine Društvo nema finansijska sredstva po fer vrijednosti čiji se efekti promjene u fer vrijednosti iskazuju u konsolidovanom bilansu uspjeha. Potraživanja iz poslovnih odnosa Potraživanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja, koja se ne kotiraju ni na jednom aktivnom tržištu. Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospijeća duži od 12 mjeseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva. Potraživanja od kupaca obuhvataju potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu po osnovu prodaje proizvoda, robe i usluga. Potraživanja od kupaca mjere se po vrijednosti iz originalne fakture. Potraživanja od kupaca nastaju iz poslovnih aktivnosti Društva, od prodaje robe na domaćem i ino tržištu. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su nederivatna finansijska sredstva koja su naznačena kao raspoloživa za prodaju i nisu klasifikovana kao krediti i potraživanja, finansijska sredstva koje se drže do dospijeća ili finansijska sredstva po fer vrijednosti čiji se efekti promjena u fer vrijednosti iskazuju u bilansu uspjeha. Finansijska sredstva raspoložive za prodaju su plasmani za koje postoji namjera držanja u neodređenom vremenskom periodu, koji mogu biti prodate zbog potrebe za likvidnošću ili usled promjene kamatnih stopa, deviznih kurseva ili tržišnih cijena. Ukoliko za finansijska sredstva raspoloživa za prodaju ne postoji aktivno tržište, ukoliko su sa


5

fiksnim rokom dospeća, finansijska sredstva raspoloživa za prodaju se vrednuju po amortizovanoj vrijednosti primjenom metoda efektivne kamatne stope. Na dan 31. decembar 2011. godine Društvo posjeduje finansijska sredstva raspoloživa za prodaju koja se odnose na učešća u kapitalu drugih pravnih lica. Finansijska sredstva koja se drže do dospijeća Finansijska sredstva koja se drže do dospijeća su nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja i fiksnim rokovima dospijeća, koja rukovodstvo ima namjeru i mogućnost da drži do dospijeća. U slučaju da Društvo odluči da proda značajan dio finansijskih sredstava koja se drže do dospijeća, cijela kategorija će biti reklasifikovana kao raspoloživa za prodaju. Finansijska sredstva koja se drže do dospijeća klasifikuju se kao dugoročna sredstva, osim ako su rokovi dospijeća kraći od 12 mjeseci od datuma bilansa stanja, kada se klasifikuju kao kratkoročna sredstva. Na dan 31. decembra 2011. godine Društvo nema finansijska sredstva koja se drže do dospijeća. Priznavanje finansijskih sredstava Kupovina ili prodaja finansijskog sredstva se evidentira korišćenjem računovodstvenog obuhvatanja na datum saldiranja transakcije. Vrednovanje finansijskih sredstava Finansijski instrumenti inicijalno se vrednuju po tržišnoj vrijednosti koja uključuje transakcione troškove kod svih finansijskih sredstava ili obaveza osim onih koja se vrednuju po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer vrijednosti čiji se efekti promjena u fer vrijednosti iskazuju u bilansu uspjeha inicijalno se priznaju po fer vrijednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu uspjeha. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer vrijednosti čiji se efekti promjena u fer vrijednosti iskazuju u bilansu uspjeha se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrijednosti. Krediti i potraživanja, kao i finansijska sredstva koje se drže do dospijeća, vrednuju se po amortizovanoj vrijednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Prestanak priznavanja finansijskih sredstava Društvo vrši isknjiženje finansijskog sredstva kada prava na priliv gotovine po osnovu tog sredstva isteknu ili kada ta prava prenese na drugoga. Svako pravo po prenijetoj finansijskoj aktivi, kreirano ili zadržano od strane Društva, priznaje se kao posebno sredstvo ili obaveza. Vrednovanje po amortizovanim vrijednostima Amortizovana vrijednost finansijskog sredstva je iznos po kome se sredstva inicijalno vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Vrednovanje po fer vrijednosti Fer vrijednost finansijskih instrumenata je iznos za koji sredstvo može biti razmijenjeno, ili obaveza izmirena, između obaviještenih, voljnih strana u okviru nezavisne transakcije.


6

Fer vrijednost se određuje primjenom dostupnih tržišnih informacija na dan izvještavanja i ostalih modela vrednovanja koje Društvo koristi. Fer vrijednost pojedinih finansijskih instrumenata iskazanih po nominalnoj vrijednosti je približno jednaka njihovoj knjigovodstvenoj vrijednosti. Ovi instrumenti obuhvataju gotovinu, kao i potraživanja i obaveze koje nemaju ugovoreno dospijeće, ni ugovorenu fiksnu kamatnu stopu. Ostala potraživanja i obaveze se svode na sadašnju vrijednost diskontovanjem budućih novčanih tokova uz korišćenje tekućih kamatnih stopa. Rukovodstvo je mišljenja da usled prirode poslovanja Društva i njegovih opštih politika, nema značajnih razlika između knjigovodstvene i fer vrijednosti finansijskih sredstava i obaveza. Obezvrjeđenje finansijskih sredstava Društvo obračunava obezvređenje sumnjivih potraživanja na osnovu procijenjenih gubitaka koji nastaju, jer kupci nisu u mogućnosti da izvrše tražena plaćanja. U procjeni odgovarajućeg iznosa gubitka od obezvređivanja za sumnjiva potraživanja, Društvo se oslanja na starost potraživanja. Sva potraživanja koja su u kašnjenju više od 150 dana, kao i za sva ostala potraživanja za koja se procijeni da su nenaplativa, formira se ispravka vrijednosti u punom iznosu dospjelih, a nenaplaćenih potraživanja. Društvo je usvojilo politiku odloženog plaćanja za stalne kupce, na period do 45 dana, kao i politiku odobravanja popusta u slučaju zadovoljenja određenih preduslova (količinski rabati, plaćanje u roku i sl). Finansijske obaveze Finansijske obaveze se inicijalno priznaju u visini nabavne vrijednosti koja predstavlja poštenu vrijednost primljene nadoknade. Nakon inicijalnog priznavanja, finansijske obaveze se iskazuju po amortizovanoj vrijednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope, osim finansijskih obaveza po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha. Amortizovana vrijednost finansijske obaveze je iznos po kome se obaveze inicijalno vrednuju, umanjen za otplate glavnice, a uvećan ili umanjen za akumuliranu amortizaciju korišćenjem metoda efektivne kamatne stope. Dugoročne obaveze Dugoročne obaveze predstavljaju obaveze po osnovu uzetih dugoročnih kredita i odloženi porez. Kratkoročne obaveze Kratkoročnim obavezama smatraju se obaveze koje dospijevaju u roku do godinu dana, od dana činidbe, odnosno od dana godišnjeg bilansa. Kratkoročne obaveze predstavljaju obaveze prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu, obaveze za kratkoročne kredite, tekući dio dugoročnih kredita, obaveze za kamate po osnovu uzetih kredita, obaveze za poreze i doprinose, obaveze za zarade i naknade zarada i ostale kratkoročne obaveze. Društvo vrši isknjiženje obaveze kada je obaveza izmirena, ukinuta ili kada je prenijeta na drugoga.


7

Gotovina i gotovinski ekvivalenti U konsolidovanom izvještaju o novčanim tokovima pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima se podrazumijevaju gotovina u blagajni, sredstva na računima kod poslovnih banaka i ostala visoko likvidna finansijska aktiva sa dospijećem do 3 mjeseca.

3.5 Nematerijalna ulaganja Nematerijalno ulaganje početno se mjeri (priznaje) po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja. Amortizacija se vrši sistematski primjenom proporcionalnih stopa amortizacije tokom korisnog vijeka trajanja nematerijalnog sredstva. Nematerijalna imovina se vodi po modelu nabavne vrijednosti, umanjenoj za ukupnu akumuliranu amortizaciju i ukupne eventualne akumulirane gubitke zbog umanjenja vrijednosti. Nematerijalna ulaganja čine računarski softveri. Ovi troškovi se amortizuju tokom njihovog procijenjenog vijeka upotrebe (3 godine).

3.6 Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema su materijalna sredstva koja Društvo drži za upotrebu u proizvodnji ili za isporuku robe ili pružanje usluga ili u administrativne svrhe, čiji je vijek trajanja duži od jedne godine. Početno mjerenje nekretnine, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj vrijednosti. Nekretnine, postrojenja i oprema se iskazuju po modelu revalorizacije. Osnova za vrednovanje ovih sredstava predstavlja procjena vrijednosti izvršena sa stanjem na dan 31. decembra 2000. godine. Zbog neregulisanih imovinsko pravnih odnosa nad dijelom imovine društva rukovodstvo je odlučilo da formira stručni tim u cilju utvrđivanja ukupne površine zemljišta u vlasništvu Društva i njenog evidentiranja kod nadležnih državnih organa. Naknadni izdaci u nekretnine, postrojenja i opremu povodom kojih se očekuju buduće ekonomske koristi (veći obim proizvodnje, veći kapacitet sredstava, produžetak korisnog vijeka trajanja, povećanje produktivnosti) u periodu dužem od godinu dana uvećavaju nabavnu vrijednost nekretnina postrojenja i opreme. Ulaganja koja imaju karakter tekućeg održavanja nekretnina i postrojenja i opreme predstavljaju rashod perioda u kome su nastali. Amortizacija ovih sredstava obračunava se po proporcionalnom metodu primjenom stopa izračunatih na osnovu procijenjenog vijeka trajanja sredstva. Primijenjene godišnje stope amortizacije su: 2011. 2010. % % Građevinski objekti 1-3 1-3 Oprema 2-20 2-20 Zasadi vinove loze 1,7-7,5 1,7-7,5 Zasadi breskve 3-6 3-6 Osnovno stado 10-20 10-20


8

3.7. Biološka sredstva

Biološka sredstva obuhvataju zasade vinove loze i bresaka, osnovno stado i ribe. Zbog nemogućnosti da se fer vrijednost ovih sredstava pouzdano odmjeri ova sredstva su iskazana po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ukupno obračunatu amortizaciju i ukupne gubitke zbog obezvređenja.

3.8. Zalihe Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda se iskazuju po cijeni koja je niža od cijene koštanja ili neto prodajne vrijednosti. Rukovodstvo je odlučilo da primijeni ovu računovodstvenu politiku zbog specifičnosti vinogradarsko-vinarske proizvodnje koja se odnosi na tehnološke postupke i dinamiku tih postupaka u pripremi, doradi, višegodišnjem odležavanju i starenju vina, kao i rizika koje ti postupci sa sobom nose. Troškovi nastali usled skladištenja i odležavanja zaliha rinfuz vina se kapitalizuju godišnje. Zalihe sirovina i materijala se iskazuju po prosječnoj nabavnoj vrijednosti. Troškovi zaliha sirovina i materijala se iskazuju po prosječnim nabavnim cijenama.

3.9. Lizing

Po osnovu ugovora o lizingu Društvo se pojavljuje kao korisnik lizinga. Društvo klasifikuje lizing kao finansijski u slučaju kada je ugovorom regulisano da se u osnovi svi rizici i koristi po osnovu vlasništva nad predmetom lizinga prenose na korisnika lizinga. Društvo posjeduje finansijski lizing za nabavljena teretna transportna sredstva i motorna vozila za potrebe poslovanja. Sredstva koja se drže po osnovu ugovora o finansijskom lizingu se priznaju kao sredstva Društva po njihovoj fer vrijednosti ili, ako je ta vrijednost niža, po sadašnjoj vrijednosti minimalnih lizing rata, utvrđenih na početku trajanja ugovora o lizingu. Na dan bilansa stanja obaveza za lizing je iskazana po sadašnjoj vrijednosti mininalnih lizing plaćanja. Lizing rate su podijeljene na dio koji se odnosi na finansijski trošak i dio koji umanjuje obavezu po osnovu finansijskog lizinga, tako da se postigne konstantna kamatna stopa na preostalom dijelu obaveze. Finansijski trošak se iskazuje direktno kao rashod perioda.

3.10. Kapital Kapital Društva obuhvata akcijski kapital, rezerve, revalorizacione rezerve, neraspoređenu dobit i gubitak. Društvo je u 2010. godini promijenilo politiku za rezerve. U okviru rezervi se knjiže i sredstva za zajedničku potrošnju koja se, u skladu sa odlukama Skupštine akcionara, izdvaja iz dobiti za svrhu odobravanje kredita za rješavanje stambenih potreba zaposlenih.

3.11. Prihodi Prihodi se sastoje od prihoda od prodaje proizvoda i izvršenih usluga. Prihodi od prodaje proizvoda su priznati u konsolidovanom bilansu uspjeha kada se značajni rizici i pravo vlasništva prenesu na kupca. Prihodi od izvršenih usluga su priznati u konsolidovanom bilansu uspjeha u


9

skladu sa nivoom dovršenosti transakcije na dan bilansiranja. Nivo dovršenosti transakcije se procjenjuje na bazi pregleda izvršenog posla. Prihodi se ne priznaju ukoliko postoji značajna neizvjesnost u pogledu naplate dospjelih naknada, odnosnih troškova ili mogućeg vraćanja proizvoda.

3.12. Troškovi direktnog materijala i nabavna vrijednost prodate robe Troškovi direktnog materijala i nabavna vrijednost prodate robe, predstavljaju troškove proizvodnje i rashode nastale fakturisanom realizacijom, koji se odnose na fakturisanu vrijednost dobavljača i troškove goriva i energije.

3.13. Troškovi zaposlenih

3.13.1 Kratkoročne beneficije zaposlenih - porezi i doprinosi za obavezno socijalno osiguranje U skladu sa propisima koji se primjenjuju u Crnoj Gori i Republici Srbiji, Društvo je obavezno da plaća doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je takođe obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih u ime zaposlenih uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. 3.13.2 Obaveze po osnovu otpremnina Sadašnja vrijednost budućih obaveza u skladu sa opštim kolektivnim ugovorom Crne Gore, kao što su otpremnine za odlazak u penziju nakon ispunjavanja uslova, procijenjena od strane rukovodstva Društva i izvršena su rezervisanja po osnovu navedenih nakanada zaposlenim. Sadašnja vrijednost budućih obaveza za otpremnine u Srbiji, prema procjeni rukovodstva Društva nije materijalno značajna i shodno tome Društvo nije izvršilo rezervisanja po osnovu navedenih nakanada zaposlenim. 3.13.3 Ostale naknade Društvo nema sopstvene penzione fondove niti opcije za isplate zaposlenima u vidu akcija i po tom osnovu nema identifikovanih obaveza na dan 31. decembra 2011. godine.

3.14. Ostali poslovni rashodi Ostali poslovni rashodi se odnose na troškove neproizvodnih usluga, troškove reprezentacije, troškove platnog prometa, troškove transportnih usluga i druge troškove.

3.15. Oporezivanje Oporezivanje je sprovedeno u skladu sa zakonima Crne Gore i Republike Srbije. Društvo plaća porez na dobit, porez na imovinu, poreze i doprinose na zarade i ostale poreze. Porez na dobit se plaća mjesečno, na osnovu poreske prijave. Oporezivi dobitak prijavljen u poreskom bilansu se bazira na dobiti prikazanoj u bilansu uspjeha i usklađenoj za određene troškove, kako je definisano crnogorskim poreskim zakonom.


10

Stopa poreza je proporcionalna i iznosi 9% u Crnoj Gori (10% u Republici Srbiji) poreske osnovice. Zakon o porezu na dobit utvrđuje da gubitak po osnovu poreskog bilansa u tekućoj godini ne može da se prenese unazad. Međutim, gubici po poreskom bilansu tekuće godine mogu da smanje oporezivu dobit budućeg perioda (izuzev ako gubitak proističe iz kapitalnih gubitaka ili dobitaka), ali u periodu ne dužem od 5 godina u Crnoj Gori (10 godina u Srbiji). Odloženi porez nastaje priznavanjem odloženih poreskih obaveza i odložene poreske imovine na sve privremene razlike između oporezive dobiti i finansijskih iskaza.

4. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA

Društvo je u svom redovnom poslovanju u različitom obimu izloženo određenim finansijskim rizicima i to: Tržišnim rizicima, Riziku likvidnosti, Kreditnom riziku. Upravljanje rizicima u Društvu je usmjereno na minimiziranje potencijalnih negativnih uticaja na finansijsko stanje i poslovanje Društva u situaciji nepredvidivosti finansijskih tržišta. Društvo ne koristi derivativne finansijske instrumente u bilo kojoj formi osiguranja protiv gubitaka usled rizika. Ne postoji formalni okvir za upravljanje rizikom koji je uspostavljen u Društvu. Finansijski sektor se uglavnom fokusira na kreditni rizik i rizik likvidnosti i djeluje u individualnim slučajevima u cilju smanjenja rizika.

4.1. Tržišni rizik

(a) Rizik od promjene kursa stranih valuta

Društvo je izloženo riziku od promjene kursa valuta usled realizacije, nabavke i pozajmljivanja koja su u valuti koja nije EUR, i tu je primaran dinar (RSD) kao funkcionalna valuta u kojoj posluje zavisno društvo 13. jul d.o.o. Beograd.

(b) Rizik od promjene kamatnih stopa

Društvo je izloženo raznim rizicima koji kroz efekte promjena visine tržišnih kamatnih stopa djeluju na njegov finansijski položaj i tokove gotovine. Poslovanje Društva je izloženo riziku promjene kamatnih stopa u mjeri u kojoj kamatonosna sredstva i kamatonosne obaveze dospijevaju za naplatu u različito vrijeme ili u različitim iznosima. Rizik Društva od promjena fer vrijednosti kamatnih stopa proističe prvenstveno iz obaveza po osnovu uzetih dugoročnih kredita od Podgoričke banke Societe General Group AD, Podgorica i Nove Ljubljanske banke d.d., Ljubljana koji sadrže promjenljivu kamatnu stopu vezanu za Euribor što izlaže Društvo kamatnom riziku tokova gotovine.


11

(c) Rizik od promjene ostalih cijena

Rizik od promjene ostalih cijena uključuje promjenu cijene kapitala, promjenu cijene roba, rizik od prijevremenog plaćanja i rizik rezidualne vrijednosti. Društvo nije značajno izloženo ovim vrstama rizika.

4.2. Rizik likvidnosti

Rizik likvidnosti je rizik da Društvo neće biti u mogućnosti da finansira sredstva odgovarajućim izvorima finansiranja sa stanovišta rokova i stopa, rizik nemogućnosti da se sredstvo realizuje po razumnoj cijeni u odgovarajućem vremenskom okviru kao i rizik nemogućnosti da se isplate obaveze u roku dospijeća. Služba finansija je odgovorna za praćenje nivoa kratkoročnog finansiranja i uravnoteženje potreba kratkoročnog i dugoročnog finansiranja.

4.3. Kreditni rizik

Kreditni rizik je rizik nastanka finansijskih gubitaka Društva kao rezultat kašnjenja klijenata ili druge ugovorne strane u izmirivanju ugovornih obaveza. Kreditni rizik se prvenstveno vezuje za izloženost Društva po osnovu gotovine i gotovinskih ekvivalenata, potraživanja od pravnih i fizičkih lica i preuzetih obaveza. Društvo posluje sa kreditno sposobnim partnerima i nema koncentrisanu izloženost riziku prema jednom kupcu. Služba finansija je odgovorna za praćenje kreditnog rizika partnera.

4.4. Pravična (fer) vrijednost

Poslovna politika Društva je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije i kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. U Crnoj Gori i Republici Srbiji ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nisu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva procjenjuje rizike i u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana vrši ispravku vrijednosti. Rukovodstvo Društva smatra da iznosi u priloženim konsolidovanim finansijskim iskazima odražavaju vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.

5. Prihodi od prodaje U EUR 2011. 2010.Flaširana roba 29.459.974 27.375.559Voće 3.691.266 3.383.377Riba 310.505 318.867Ostalo 1.236.789 1.106.852Ugostiteljske usluge 881.262 818.582 Ukupno 35.579.796 33.003.237


12

6. Ostali poslovni prihodi

Ostali poslovni prihodi odnose se na prihode po osnovu zakupnina u iznosu od EUR 84.803 (2010: EUR 83.986).

7. Nabavna vrijednost prodate robe U EUR 2011. 2010.Nabavna vrijednost prodate robe 1.036.127 942.952 Ukupno 1.036.127 942.952

8. Troškovi materijala U EUR 2011. 2010.Troškovi osnovnog materijala 7.291.542 7.034.420Troškovi ostalog materijala 334.513 491.157Troškovi goriva i energije 1.358.061 1.210.509Troškovi materijala PLANT-OMP 1.178 - Ukupno 8.985.294 8.736.086

9. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi U EUR 2011. 2010.Neto zarade 9.877.130 9.255.809Troškovi poreza na zarade 1.258.553 1.702.525Troškovi doprinosa na zarade na teret zaposlenog 3.404.344 3.046.073Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 1.501.384 1.666.068Ostali lični rashodi 710.963 1.303.397Troškovi zarada PLANT-OMP 26.259 - Ukupno 16.778.633 16.973.872

10. Ostali poslovni rashodi U EUR 2011. 2010.Troškovi transportnih usluga 698.083 688.125Troškovi usluga održavanja 239.756 254.452Troškovi zakupnina 125.931 273.792Troškovi reklame, propagande i sajmova 846.958 918.415Troškovi reprezentacije 130.403 125.278Troškovi neproizvodnih usluga 414.791 238.249Troškovi premije osiguranja 37.005 43.836Troškovi platnog prometa 109.190 97.005Ostali poslovni rashodi 225.582 638.215Ostali nematerijalni troškovi 315.037 794.131Ostali poslovni rashodi PLANT-OMP 16.162 - Ukupno 3.158.898 4.071.498


13

11. Troškovi amortizacije i rezervisanja U EUR 2011. 2010.Troškovi amortizacije 4.234.893 4.336.889Troškovi rezervisanja 377.033 -Troskovi amortizacije PLANT-OMP 8.144 - Ukupno 4.620.070 4.336.889

12. Finansijski prihodi

U EUR 2011. 2010.Prihodi od kamata 87.705 58.155Kursne razlike 34.096 44.009Finansijski prihodi PLANT-OMP 35 - Ukupno 121.836 102.164

13. Finansijski rashodi U EUR 2011. 2010.Troškovi kamata 622.451 452.052Negativne kursne razlike 1.611 405.589Ostali finansijski rashodi 526.847 -Finansijski rashodi PLANT-OMP 36.567 - Ukupno 1.187.476 857.641

14. Ostali rashodi Ostali rashodi u iznosu od EUR 1.592.398 (2010: 1.375.450) se najvećim dijelom odnose na ispravku potraživanja od kupaca u tekućoj godini u iznosu od EUR 447.700 (2010: EUR 664.239).


14

15. Poreski rashod perioda

Porez na dobitak Društva je izračunat kao što slijedi: Tekući porez 2011. Dobitak 2.856.819 Usklađivanja rashoda Troškovi amortizacije iskazani u bilansu uspjeha 4.243.037Iskazana amortizacija za poreske svrhe (5.276.732)Plaćene kazne i penali 193.510Otpisana sumnjiva potraživanja koja se ne priznaju u poreske svrhe 82.392Umanjenje po osnovu ulaganja u osnovna sredstva (R.Srbija) (2.300)Nepriznati gubitak konsolidacije 686.263Dobit tekuće godine 2.782.989Stopa poreza na dobit 9%Tekući porez 250.469 Odloženi porez Odložene poreske obaveze po osnovu privremene oporezive razlike računovodstvene i poreske vrijednosti osnovnih sredstava 91.481Odloženi poreski rashod PLANT-OMP 2.763Odloženi poreski rashod 94.244 Porez na dobit prikazan u bilansu uspjeha 344.713 Odloženi porez u iznosu EUR 94.244 (2010: EUR 104.691) je izračunat na privremenu razliku između amortizacije izračunate na knjigovodstvenu vrijednost osnovnih sredstava i amortizacije izračunate na poresku osnovicu osnovnih sredstava. Promjene na odloženim poreskim obavezama: U EUR Stanje 01.01.2010. godine 1.835.958Odloženi porez za 2010. godinu 104.691Stanje 31.12.2010. godine 1.940.649 Stanje 01.01.2011. godine 1.940.649Odloženi porez za 2011. godinu 94.244Efekat procjene hartija od vrijednosti 3.019 Stanje 31.12.2011. godine 2.037.912


15

16. Nekretnine, postrojenja i oprema

Promjene na materijalnoj imovini bile su kako slijedi:

U EUR ZemljišteGrađevinski

objekti OpremaZasadi

vinove lozeZasadi

breskve

Ostala biološka sredstva

Investicije u toku

Ukupno osnovna sredstva

Nabavna vrijednost Stanje na dan 1. januara 2010 20.781.488 27.372.847 39.278.923 34.710.994 747.774 22.016 616.899 123.530.941Nove nabavke - 127.122 964.926 3.336 - - 1.854.055 2.949.439Prenos sa investicija u toku - - - 1.752.295 - - (1.752.295) - Rashod i otpis - - (208.963) - - (1.117) (210.080)Stanje na dan 31. decembra 2010. 20.781.488 27.499.969 40.034.886 36.466.625 747.774 20.899 718.659 126.270.300Nove nabavke - 50.129 1.160.205 198.517 - 1.000 2.911.873 4.321.725Efekat procjene - 89.450 - - - - - 89.450Prenos sa investicija u toku - 809.056 590.799 1.232.332 - - (2.632.187) - Iskrčenje zasada (1.510) - - (597.624) - - - (599.134)Prenos vlasništva na 13. Jul Beograd - (199.500) - - - - - (199.500)Rashod i otpis - (142.238) (295.863) - - - - (438.101)Stanje na dan 31. decembra 2011. 20.779.978 28.106.866 41.490.027 37.299.850 747.774 21.899 998.345 129.444.740Ispravka vrijednosti 1. januar 2010. - 7.510.591 19.522.218 15.767.352 628.411 12.367 - 43.440.939Amortizacija perioda - 629.308 2.507.995 1.143.826 22.267 2.850 - 4.306.246Rashod i otpis - - (199.466) - - (617) - (200.083)31. decembar 2010. - 8.139.899 21.830.747 16.911.178 650.678 14.600 - 47.547.102Obračunata amortizacija - 631.112 2.380.399 1.198.689 19.995 1.178 - 4.231.373Rashod i otpis - (162.804) (273.388) (548.612) - - - (984.804)Stanje na dan 31. decembra 2011. - 8.608.207 23.937.758 17.561.255 670.673 15.778 - 50.793.671Sadašnja vrijednost osnovnih sredstava PLANT-OMP na dan 31. decembra 2011. - 672.981 4.301 - - - 252.855 930.137 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2011. 20.779.978 20.171.640 17.556.570 19.738.595 77.101 6.121 1.251.200 79.581.206

Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2010. 20.781.488 19.360.070 18.204.139 19.555.447 97.096 6.299 718.659 78.723.198


16

Kao obezbjeđenje za kredite uzete kod Podgoričke banke Societe Generale Group AD, upisana je prvorazredna hipoteka na poslovne zgrade registarski broj 716 parcele broj 7947/1 i 7947/2, poslovne zgrade reg.broj 2578 na katastarskim parcelama 4752/1, 4752/2, 4753/1, 4753/2, 4754/1, 4754/2, 4754/3, 4754/4, 4755/1, 4755/2, 4757/1, 4757/2 kao i livade na katastarskim parcelama 4759,4760,4761, 4762, 4766, 4767, 4768 i 4779/3., livade reg. broj 1776 katastarskoj parceli 5185/1 u vrijednosti EUR 3.036.270 Kao obezbjeđenje za kredit uzet kod Nove ljubljanske banke d.d, Ljubljana upisana je hipoteka na pašnjak 3.klase broj lista nepokretnosti 3306, parcela broj 5/2 u vrijednosti od EUR 13.809.019.

17. Nematerijalna imovina Promjene na nematerijalnoj imovini su sledeće:

EUR

Nabavna vrijednost Stanje 1. januara 2010. 155.469 Nove nabavke 6.994 Stanje 31. decembra 2010. 162.463 Nove nabavke 9.735 Stanje na dan 31. decembra 2011. 172.198 Ispravka vrijednosti Stanje 1. januara 2010. 119.338 Obračunata amortizacija 30.914 Stanje 31. decembra 2010. 150.252 Obračunata amortizacija 2.940 Stanje na 31. decembar 2011. 153.192 Sadašnja vrijednost nematerijalne imovine PLANT-OMP na dan 31. Decembra 2011.

1.782

Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2011. 20.788 Sadašnja vrijednost na dan 31. decembra 2010. 12.154


17

18. Učešća u kapitalu Učešća u kapitalu na dan 31. decembra iznose: U EUR % učešća 2011. 2010.Podgorička banka a.d., Podgorica 2,92 607.160 721.956Lovćen osiguranje a.d., Podgorica 0,12 58.259 20.332ABC Produkt, Moskva 25 11.594 11.295Monteadria UK Ltd, London 33,33 39.907 38.750Ostali - 13.617 12.587 Stanje 31. decembra 730.537 804.920

19. Zalihe Zalihe čine: U EUR 2011. 2010.Materijal i sirovine 2.166.088 1.626.252Rezervni djelovi 596.095 540.692Alat i inventor 122.104 133.054Nedovršena proizvodnja 22.298.650 18.965.645Gotovi proizvodi 3.295.227 2.624.433Roba 276.037 234.012Potraživanja za date avanse 45.368 195.223Zalihe PLANT-OMP 150.063 - Stanje 31. decembra 28.949.632 24.319.311

20. Potraživanja Potraživanja se odnose na sledeće: U EUR 2011. 2010.Potaživanja od prodaje iz Crne Gore 4.694.459 4.542.531Potraživanja od prodaje iz inostranstva 7.046.499 6.491.177Ispravka vrijednosti (2.305.262) (1.966.422)Ukupno potraživanja od prodaje 9.435.696 9.067.286Potraživanja od zaposlenih 3.017.455 2.646.917Ostala potraživanja 57.142 41.705Ukupno ostala potraživanja 3.074.597 2.688.622 Stanje na dan 31. decembra 12.510.293 11.755.908

Potraživanja od zaposlenih u iznosu EUR 3.017.455 (2010. godine EUR 2.646.917) se najvećim dijelom odnose na potraživanja po osnovu dobijenih kredita za rješavanje stambenih potreba zaposlenih u iznosu od EUR 2.914.972 (2010. godine EUR 2.408.219). Ovi krediti odobravaju se iz sredstava koja se po Odluci Skupštine opredjeljuju za ove namjene. Krediti zaposlenima odobravaju se na rok od 3 do 20 godina, uz godišnju kamatnu stopu od 2%. Tokom 2008. godine Odbor direktora je donio Odluku o utvrđivanju kriterijuma i uslova pod kojima se dodjeljuju finansijska sredstva za rješavanje stambenih potreba kadrova, kao i Odluku kojom ovlašćuje Izvršnog direktora da donosi pojedinačne odluke o dodjeli sredstava za rješavanje


18

stambenih potreba kadrova. Na osnovu ovih Odluka tokom 2009, 2010. i 2011. godine izvršena je isplata kredita određenom broju kadrova, i shodno Odluci o utvrđivanju kriterijuma i uslova pod kojima se dodjeljuju finansijska sredstva za rješavanje stambenih potreba kadrova, 50% sredstva se dodjeljuje bespovratno, a 50% sa obavezom vraćanja za menadžment kompanije.

21. Gotovina i gotovinski ekvivalenti

U EUR 2011. 2010.Tekući račun 117.123 191.117Devizni račun 72.886 6.097Blagajna 1.632 958Devizna blagajna 21.456 20.898Novčana sredstva PLANT-OMP 21.161 0 Stanje 31. decembra 234.258 219.070

22. Porez na dodatu vrijednost i AVR Unaprijed plaćeni troškovi u iznosu od EUR 590.669 (2010: EUR 342.278) najvećim dijelom odnose se na plaćenu zakupninu restorana na Skadarskom jezeru za period do 2015. godine u iznosu od EUR 178.475 (2010. godine EUR 208.474). Razgraničeni troškovi u iznosu od EUR 274.214 odnose se na obaveze za otkup grožđa.

23. Kapital

Kapital se odnosi na:

U EUR 2011. 2010. Osnovni kapital 87.472.185 86.634.539Zakonske i satutarne rezerve 7.014.400 6.412.514Neraspoređena dobit 3.295.735 2.427.433Gubitak (2.530.222) (1.936.265)Pozitivne revalorizacione rezerve i nerealizovani dobici po osnovu efekata preračuna u drugu valutu prikazivanja koji se uključuju u finansijske iskaze izvještajnog pravnog lica 238.943 228.176 Stanje 31. decembra 95.491.041 93.766.397

Akcijski kapital predstavlja sopstvene trajne izvore sredstava za poslovanje Društva. Na sjednici održanoj 29. juna 2011. godine Skupština akcionara je donijela Odluku o emisiji akcija po osnovu raspodjele dobiti iz 2010. godine. Komisija za hartije od vrijednosti je donijela Rješenje o evidentiranju emisije akcija po osnovu pretvaranja dobiti u akcijski kapital broj 02/4e-17/2-101od 8. jula 2011 godine. Ovim Rješenjem evidentirano je 1.638.268 redovnih akcija, pojedinačne nominalne vrijednosti EUR 0,5113.


19

Prema Izvodu iz registra CDA na dan 31.12.2011. godine iznos akcijskog kapitala Društva i vlasnička struktura je sledeća:

Vlasnička struktura

Akcijski kapital u hiljadama

EUR –obične akcije Broj akcija

% učešća u kapitalu

Fond za razvoj 19.443.106 38.026.806 22,23 Republički fond PIO 18.802.219 36.773.361 21,50 Zavod za zapošljavanje 7.460.971 14.592.159 8,53 Vlada Crne Gore 3.207.806 6.273.824 3,67 Podgorička banka Societe Generale Group 8.072.674 15.788.528 9,23 Privatizacioni fond HLT 991.928 1.940.011 1,13 Privatizacioni fond Trend 1.029.120 2.012.752 1,18 Privatizacioni fond Moneta 716.940 1.402.190 0,82 Privatizacioni fond Atlas mont 90.495 176.990 0,10 MIG fond 141.750 277.235 0,16 EURO fond 14.036 27.451 0,02 Fizička lica 23.952.852 46.846.962 27,38 Ostala pravna lica 3.548.288 6.939.739 4,05 Ukupno 87.472.185 171.078.008 100,00 Nominalna vrijednost jedne akcije na dan 31. decembra 2011. godine iznosi EUR 0,5113 Sve akcije su obične i nalaze se u dematerijalizovanom obliku u kompjuterskom sistemu Centralne Depozitarne Agencije (CDA). Izvod iz registra CDA je jedini i isključivi dokaz o vlasništvu nad hartijama od vrijednosti. U okviru ostalih rezervi u iznosu od EUR 7.013.999 (2010: EUR 6.412.116) nalazi se iznos od EUR 2.940.806 (2010 EUR 2.450.806) koji se odnosi na izdvojena sredstva za rješavanje stambenih potreba zaposlenih.

24. Dugoročni krediti U EUR 2011. 2010.Dugoročni krediti od banaka 8.563.004 7.458.092Dugoročni krediti PLANT-OMP 977.500 -Tekuća dospijeća dugoročnih obaveza Tekuće dospijeće dugoročnih kredita od banaka (6.523.709) (4.531.667) Stanje na dan 31. decembra 3.016.795 2.926.425


20

Dugoročni krediti se odnose na:

Kreditor

Iznos odobrenog

kredita u EUR Rok

Godišnja kamatna

stopa

Dugoročni

dio Tekuće

dospijećeMontenegrobanka AD, Podgorica za Ribnjake -79.360 US$ dug prenešen na Plantaže pripajanjem Ribnjaka 59.758 11% 61.337 -

Podgorička banka Societe General Group AD, Podgorica 2.700.000

20.12.2011, grace period

12 mjeseci 6,09% - 135.000

Nova Ljubljanska banka d.d, Ljubljana 2.400.000

31.08.2014, grace period

12 mjeseci6,25%+3 mj

euribor 800.000 1.066.667Podgorička banka Societe General Group AD, Podgorica 1.000.000 20.06.2012.

5,2%+1 mj euribor - 1.000.000

Podgorička banka Societe General Group AD, Podgorica 1.500.000 15.12.2013.

5,2%+1 mj euribor 750.000 750.000

Podgorička banka Societe General Group AD, Podgorica 2.500.000 10.12.2012

5,2%+1 mj euribor - 2.500.000

Podgorička banka Societe General Group AD, Podgorica 1.000.000 14.07.2012.

5,2%+1 mj euribor - 1.000.000

Prva banka Crne Gore, osnovana 1901. AD, Podgorica 500.000 18 mjeseci 8,10% 500.000 -Hipotekarna banka, AD Podgorica 911.000 01.08.2017 8,50% 430.766 24.734Hipotekarna banka, AD Podgorica 911.000 01.05.2017 8,50% 411.803 43.697Hipotekarna banka, AD Podgorica 133.000 01.08.2017 8,50% 62.889 3.611 Stanje 31. decembra 2011. 3.016.795 6.523.709 Promjene na dugoročnim kreditima u toku godine bile su sledeće: U EUR 2011. 2010. Stanje na dan 1. januara 2.926.425 3.879.464Povećanja 6.614.079 3.578.628Stanje na dan 31. decembra 9.540.504 7.458.092 Tekući dio koji dospijeva u narednoj godini (6.523.709) (4.531.667) Stanje na dan 31. decembra 3.016.795 2.926.425


21

25. Kratkoročne finansijske obaveze U EUR 2011. 2010.Kratkoročni kredit 1.243.490 608.986Kratkoročni dio dugoročnih finansijskih obaveza 6.647.085 4.641.852Kratkoročne obaveze PLANT-OMP 47.950 - Stanje 31. decembra 7.938.525 5.250.838 Kratkoročni krediti se odnose na:

Kreditor

Iznos odobrenog

kredita u EUR Svrha

Godišnja kamatna

stopa Otplata Iznos na

31.12.2011.Prva banka Crne Gore, osnovana 1901. AD, Podgorica 1.500.000

za obrtna sredstva

4,7% + 1 mj euribor

12 jednakih mjesečnih

rata 500.000

NLB Montenegrobanka AD, Podgorica 1.000.000

za obrtna sredstva 7,5%

12 mj rata, grace

period 1 mjesec 734.141

Stanje 31. decembra 1.234.141

26. Obaveze iz poslovanja U EUR 2011. 2010.Dobavljači u zemlji 1.842.055 1.903.881Dobavljači u inostranstvu 4.679.276 4.069.873Ostale obaveze iz poslovanja 275.610 8.137Obaveze iz poslovanja PLANT-OMP 169.308 - Stanje 31. decembra 6.966.249 5.981.891

27. Ostale kratkoročne obaveze i PVR U EUR 2011. 2010.Obaveze za neto zarade 616.078 741.519Obaveze za porez na zarade 587.471 181.723Obaveze za doprinose na teret zaposlenog 1.655.975 1.221.832Obaveze za doprinose na teret poslodavca 717.567 627.571

Obaveze za dividende 1.274.405 1.828.462

Obaveze za učešće u dobitku 347.090 189.790Ostalo 181.101 147.292Obaveze PLANT-OMP 7.509 - Stanje 31. decembra 5.387.196 4.938.189


22

28. Odnosi sa povezanim pravnim licima Tokom godine Društvo je obavljalo transakcije sa povezanim pravnim licima. Te transakcije zajedno sa odgovarajućim saldima na dan 31. decembra i bilansu uspjeha za godinu koja se završava na taj da su prikazane u sljedećoj tabeli: U EUR 2011. 2010. ABC Produkt Moskva

Dugoročna finansijska ulaganja 11.594 11.295 Monteadria UK Limited

Dugoročna finansijska ulaganja 39.907 38.750 13 jul Sarajevo Dugoročna finansijska ulaganja 1.030 - Podgorička banka A.D. Podgorica

Akcijski kapital 8.072.674 7.995.369Dugoročna finansijska ulaganja 607.160 721.955Dugoročni kredit 6.135.000 4.998.333Rashodi kamata 300.409 296.572

Društvo je tokom 2011. godine isplatilo ključnom rukovodstvu na ime bruto zarada iznos od EUR 847.235.

29. Potencijalne obaveze

a) Sudski sporovi Na osnovu Izvještaja advokata protiv Društva se vodi 19 sudskih sporova iz radnih i imovinsko pravnih odnosa. Budući da u ovoj fazi nije moguće procijeniti krajnji ishod navedenih sporova i da rukovodstvo Društva smatra da po ovom osnovu ne može doći do odlivanja značajnijih sredstava, pojedinačni finansijski iskazi ne sadrže korekcije po ovom osnovu. Na osnovu Izvještaja advokata Društvo se vodi 39 sudskih sporova iz radnih, imovinsko pravnih i drugih odnosa protiv trećih lica. Budući da u ovoj fazi nije moguće procijeniti krajnji ishod navedenih sporova i da rukovodstvo Društva smatra da po ovom osnovu ne može doći do priliva značajnijih sredstava, pojedinačni finansijski iskazi ne sadrže korekcije po ovom osnovu.

b) Ostale potencijalne obaveze

Društvo je u toku godine ostvarivalo brojne transakcije, uključujući i transakcije sa povezanim licima, koje podliježu oporezivanju u skladu sa crnogorskim poreskim zakonima. Iako su ove transakcije pažljivo razmotrene prilikom sastavljanja konsolidovanih finansijskih iskaza, ostaju eventualni rizici da bi nakon sprovedene kontrole od strane relevantnih poreskih organa moglo doći do utvrđivanja dodatnih poreskih obaveza.


23

30. Događaji nastali poslije datuma bilansa stanja

Rukovodstvo Društva smatra da nema značajnih događaja nakon datuma konsolidovanog bilansa stanja koji bi uticali na konsolidovane finansijske iskaze za 2011. godinu ili zahtijevali posebno objelodanjivanje. Podgorica, 21. jun 2012. godine

Potpisano u ime društva „13 jul“ Plantaže AD, Podgorica: Davorka Kodžulović Verica Maraš Valerija Saveljić Šef računovodstva i knjigovodstva Izvršni direktor Finansijski direktor ______________________ (M.P.) ________________________ __________________

“13 jul” plantaŽe ad, podgorica izvještaj o izvršenoj · pdf...

Documents