CONTROLING U MOJOJ KOMPANIJI

Milan MarkovićHead of controlling

Beograd, 28.03.2014.godine

SADRŽAJ:

1. O Elixir Group

2. O meni

3. Gde smo mi?

4. Glavni KPI’s i Controlling u Agrobiznisu u Srbiji

5. Cena koštanja u Elixir Group

6. Izazovi u izveštavanju-rezervacija troškova

7. Softver

8. Planovi za budućnost

9. Razno

1990. 2003. 2008. 2011. 2012

BUSINESS DIVISION

BUSINESS DIVISION

I PONEŠTO O FINANSIJAMA...

Konstantan rast poslovnih prihoda sa planom povećanja od 15%

Stabilna EBITDA margina od 11%Elixir Group konsolidovani poslovni prihodi i EBITDA u MIL EUR2010.-2016....

41

96118 128

148

187211

9%

6% 7%

11% 11% 11% 11%

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016

EBITDA%

ACT BUD

INCOME

4 6 8 14 17 20 24 EBITDA

Kapital = 66 MEUR

I PONEŠTO O FINANSIJAMA...

Investicije = 55 MEUR

22.10.1979.

Fakultet poslovne

ekonomije

Zamenik šefa računovodstva Victoria Group

Finansijski kotrolor

Victoria Logistic

Head of Controlling Elixir Group

Računovođa, Šef

računovodstva Nedinić NM

O MENI

Finansije i računovodst

vo

Finansijski controlling IT

Strateške operacije

Centar nabavke

HR i korporativn

ekomunikacij

e

Pravni poslovi

ZŽSBR

Predsedništvo kompanije

C2

SEKTOR CONTROLLINGA

Svi smo mi pomalo kontrolori

Odluka o uspostavljanu kontrolinga

Visok nivo spremnosti i motivisanosti menadžmenta

Zaposleni

Izbegavanje zamke „starosedeoci protiv pridošlica“

Služba kontrolinga ima 3 zaposlenih

Velika podrška menadžmenta, IT i zaposlenih u

finansijama

USPOSTAVLJANJE SEKTORA CONTROLLINGA

Sagledavanje biznisa:• Organizaciona struktura• Zajednički imenitelji• Specifičnosti svake članice

Divizija Feed

Divizija Food

processing

Divizija min.đubri

va

Divizija strateške

robe

M A R K E T

USPOSTAVLJANJE SEKTORA CONTROLLINGA

Artikli, kontni plan , troškovna mesta, vrste transakcija, prodajni programi, vrste troškova...

Klasa

Grupa

Podgrupa

Artikal

Sektor

Službe

Zaposleni

OS

Šifriranjeartikala

Šifriranje Mesta Troška

Vrste transakcija

Prodajni programi

Vrsta troška

MATIČNI PODACI

Primarna mesta troškovi

Sekundarna mesta troškova

DirektniIndire

ktni Varijabilni

Fiksni

Troškovi funkcija

Nosioci troškova

Distribucija

Nabavka

TROŠKOVNI MODEL

CENA KOŠTANJAFOOD PROCESSING

Malina

PP BProizvod

APP C PP D

Proizvod B

PP E PP F

Proizvod E

PP H

MARGINA

FAZE PRERADE

+ Trošak

+ Trošak

+ Trošak

CENA KOŠTANJAĐUBRIVOSirovina

+ Energija

+ Rad

+ OPEX

= CK

IC marža Sirovina

+ Energija

+ Rad

+ Ambalaža

= CK

IC marža

+ OPEX

Roba

+ OPEX

IC marža

PRAHOVO

ZORKA

AGRAR

Prognoziranje

• Septembar-decembar mesečno

Strateški kontroling

• Dugoročno planiranje

• SWOT analiza

• Outsourcing

Capex kontroling

Operativno planiranje i budžetiranje, 2x godišnje

JA

BUDŽETIRANJE

Sve je suprotno od onog što izgleda da

jeste...

Upravljanje zalihama

Načini prodaje: Avans Odloženo Odloženo na dođem

ti Odloženo daću ti

nešto majke mi Kreativno računovodstvo

Izazovi i rizici

AGROBIZNIS U SRBIJI

ČIJI SU NAŠI NOVCI

????

Računica kaže da možemo

dobro da zaradimo

LikvidnostPrinosna

moć

Solventnost

KLJUČNI KPI`s

PROIZVOD A PROIZVOD B PROIZVOD C

Prihod od prodaje Prihod od prodaje Prihod od prodaje

Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I Kontribuciona marža I

Kontribuciona marža II KontribucionamaržaII KontribucionamaržaII

KONTRUBUCIONA MARŽA III

OPERATIVNI PROFIT

Varijabilni troš.

Fiksni troškovi proizvodnih grupa

Varijabilni troš. Varijabilni troš.

Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš. Fiksni proiz.troš.

Fiksni troškovi preduzeća

PROFITABILNOST

Mesečno izveštavanje, do 10-og u mesecu,

Ad hoc izveštavanje po zahtevu korisnika,

Izazovi u izveštavanju – Agrobiznis u Srbiji ,

Kašnjenje faktura od poslovnih partnera Rešenje-rezervacija troškova (poluautomatizovan proces, u

roku od 24h rezervisani troškovi, tačnost rezervacije 99% ) .

IZVEŠTAVANJE I IZAZOVI

IS – kupujmo domaće : UPIS Kvalitet implementacije ERP i prilagođavanje softvera prema

potrebama korisnika

Integracija sa drugim IS

Kontrola inputa u sistem: garbage in, garbage out

Reinženjering

Standardizacija izveštaja• Izveštaji sa velikim obimom informacija ( baze)• Export u Excel i obrada• Smanjenje broja izveštaja (prodaja 1 baza za sve

vrste izveštaja).

Svaki softver je dobar ukoliko imate IT koji razume vaše zahteve i biznis.

SOFTVER

BI (izveštavanje i planiranje),

Nastavak Kontroling procesa – unapređenje organizacije i

procesa,

Upravljanje rizicima,

Jačanje sistema interne kontrole.

PLANOVI

MOJ TIM

Milan MarkovićHead of controlling Elixir Group d.o.o.Hajduk Veljkova 1Šabac 15000, SrbijaBulevar Oslobođenja 18 - 21000 Novi Sad Phone: +381 21 66 11 300Fax:     +381 21 66 11 599Mob:    +381 63 108 67 94 E-mail: milan.markovic@elixirgroup.rsWEB: http://www.elixirgroup.rs      

KONTAKT