세금전쟁_더불어삶_1
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< 세금 전쟁 >,신승근 저 , 2016, 삼인 .
더불어삶 11 월 월례 책읽기모임
(2016. 11. 26.)1-5 장
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
제로섬 세금 전쟁“ 결국 세금만 올랐다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
제로섬 세금 전쟁“ 결국 세금만 올랐다 .” - 2013 년 직장인 연말정산 증세 , 2014 년 담뱃세 증세 ... 담뱃세
인상을 놓고 ‘국민건강 증진’을 얘기하는 사람은 이제 아무도 없다 . 담뱃세를 올리면 담배 소비가 30% 이상 감소한다고 주장했던 사람들은 다 어디로 간 것일까 ? 정부는 이에 대해 아무런 사과를 하지 않고 있다 .
- ‘ 절대 증세는 없다’는 약속은 어디로 갔는까 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
제로섬 세금 전쟁- 반면 정부는 일관되게 법인세 인상이 경제활성화에 악영향을 미칠
것이라며 분명한 반대입장을 견지 . “ 국민은 속아줄 뿐 절대 속지는 않는다 !”
- 세금은 결국 국민이 부담하기 때문이다 . 결국 직장인 , 흡연가가 대기업의 세금을 대신 내준 결과가 된 꼴 .
→ 개인 , 근로소득 vs. 법인 , 자산소득
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
위기의 대한민국 홀딩스- 우리나라 최고 세율 : 자산소득은 38%, 법인세법은 22%- 최근 몇 년간 이어진 세수부족 현상에 대한 정부의 해결방식 :
법인세 인하
- 법인세 인하 → 대기업의 투자 증가 → 경제 활성화
- 이에 대한 부족분은 결국 개인 , 근로소득자들이 메워야 함 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
이제는 국민들이 직접 나서야- “ 세금은 민주국가의 핵심 주제다 . 군주에 대항해서 의회를 만든
것도 세금 때문이고 , 신대륙에 독립국을 세운 미국의 역사도 세금의 역사다 . 자신들의 재산을 지키기 위한 ‘피의 역사’인 셈이다 . 그런데 국회에서 다년간 세금과 관련된 일을 하면서 느낀 점은 , 세금에 대한 불평과 불만은 높은데 대부분 왜 본인들의 세금 부담이 과중해지고 있는지 잘 모른다는 것이다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
이제는 국민들이 직접 나서야- 법인세를 깎아주면 소득세나 부가가치세를 더 걷을 수밖에 없다 . - 하지만 재벌 대기업에 세금을 깎아주는 정책을 비판하면 경제에
악영향을 미친다는 담론이 팽배 . - “ 법인세가 현재 수준에 머물러 있고 , 복지에 대한 수요가 갈수록
늘어가면 개인들이 내는 세금은 계속 오를 수밖에 없다 . 서민 증세가 가장 쉽기 때문이다 .”
- 2015 년부터 담뱃값 2000 원 인상 , 연말정산 세액공제로 인한 세부담 1 조 이상 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
이제는 국민들이 직접 나서야- “ 영어 , 수학 망치고 국어 시험 잘 보면 성적이 잘 나오는가 ? 영어 ,
수학에서 까먺은 점수는 영어 , 수학 점수를 회복해야 원하는 성적표가 나온다 .”
- “ 대 기 업 과 재 벌 이 세 금 을 내 지 않 는 만 큼 영 세 자 영 업 자 와 월급쟁이가 세금을 더 많이 낼 수밖에 없는 제로섬 (zero-sum) 구조에 갇혀 있으면서도 정작 본인들은 제 3 의 길을 찾고 싶어한다 . 그러나 다른 방법은 없다 . 조용히 세금을 더 내든가 아니면 싸워야 한다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 들어가는 말 .
이제는 국민들이 직접 나서야- “ 영어 , 수학 망치고 국어 시험 잘 보면 성적이 잘 나오는가 ? 영어 ,
수학에서 까먺은 점수는 영어 , 수학 점수를 회복해야 원하는 성적표가 나온다 .”
- “ 대 기 업 과 재 벌 이 세 금 을 내 지 않 는 만 큼 영 세 자 영 업 자 와 월급쟁이가 세금을 더 많이 낼 수밖에 없는 제로섬 (zero-sum) 구조에 갇혀 있으면서도 정작 본인들은 제 3 의 길을 찾고 싶어한다 . 그러나 다른 방법은 없다 . 조용히 세금을 더 내든가 아니면 싸워야 한다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016.
1 장 왜 세금전쟁인가 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 1 장 왜 세금 전쟁인가 ?
“ 세금 때문에 못 살겠다 !”- 신용카드 일반화로 수입은 늘지 않고 세금만 증가한 자영업자들
- 9 억원 아파트 소유자의 1 년 재산세와 비슷한 담뱃세를 내는 흡연자들
- 국민들에게 희망은 남아있는가 ??- 오늘보다 내일이 나아질 것이란 희망 , 한 푼 두 푼 아끼면 방 하나
더 있는 집으로 옮길 수 있으라는 희망 , 부모님께 용돈도 드리고 아이들 학원이라도 보낼 수 있으리라는 희망 ...
- 국가 , 의회 , 정부 , 세금이라는 제도는 모두 국민을 위한 것이다 . 그러나 그것으로 인해 국민들이 희망을 잃어간다면 무슨 의미인가 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 1 장 왜 세금 전쟁인가 ?
10 대 재벌 현금보유액125 조 4000 억
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 1 장 왜 세금 전쟁인가 ?
10 대 그룹 사내유보금 현황2008 년 20.6 조에서 2015 년 612.3 조로 30 배 이상 증가
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 1 장 왜 세금 전쟁인가 ?
법인 vs. 개인- “ 법인세 올리든 말든 관심없다 , 내 세금만 줄면 된다 ?”- 법인이 세금을 적게 내면 그만큼 개인이 세금을 많이 부담할 수밖에
없다 .- 2013 년 (1998 년 외환위기 , 2009 년 금융위기 제외 ) 최초로
세수 감소 .- 2012 년 적용된 개정 법인세법이 근본적인 원인 (22% → 20%).- 부족분 보충을 위해 ,- 2013 년 소득공제 → 세액공제
- 2014 년 담뱃세 인상 , 주민세 인상
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 1 장 왜 세금 전쟁인가 ?
법인 vs. 개인- 급락한 실질임금 상승률 .
1997-2002 2002-2007 2007-2012
-5
0
5
10
15
20
25
5 년 단위실질임금 및 실질노동생산성 상승률
실질임금 상승률 실질노동생산성 증가율
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016.
2 장 전쟁은 왜 시작됐는가 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 2 장 전쟁은 왜 시작됐는가 ?
세금전쟁의 원인- 저 성 장 이 고착화됐는 데 정 부 가 경 제 성 장률과 물 가 상 승률
부풀리기를 통해 예상 세수를 과잉추정하는 행태가 반복됨 . - 2015 년 예산계획에서도 정부는 4% 전망치에 맞춰 예산편성 후
한 달도 되지 않아 3.8% 하향 발표 . 2015 년 실제 경제성장률은 2.6%.
- 정부부채 증가로 이어지는 악순환 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 2 장 전쟁은 왜 시작됐는가 ?
세금전쟁의 원인- 또한 복지 비중이 9.3% 로 OECD 국가 중 꼴찌에서 2 위 (1 위 멕시코 8.2%).
- 장기적으로 공공 사회복지를 위해 많은 세원이 필요한데 이명박 정부의 부자 감세 이후 세수부족 , 재정적자가 본격화 됨 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 2 장 전쟁은 왜 시작됐는가 ?
세금전쟁의 원인- 부자감세 ( 소득세율 , 법인세율 인하 , 정합부동산세 개편 ) 으로
63-98 조 정도의 세수 하락 추정 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 2 장 전쟁은 왜 시작됐는가 ?
세금전쟁의 원인- 이명박 정부 5 년간 144 조 6천억원의 국가채무 증가 . 이후 3
년간 세금은 예상액보다 덜 걷히고 있음 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016.
3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
법인세율 단일화 논쟁- 현재 법인세는 과세표준 2 억 미만 (10%), 2 억 - 200 억 미만
(20%), 200 억 이상 (22%) 의 3단계 세율 구조 .- 이것을 1단계로 단일화하자는 주장 .- 당연히 단일세율은 10-22% 사이에서 정해지게 되고 규모가 큰
대기업일수록 엄청난 특혜를 누리기 되는 결과로 이어짐 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
법인세율 단일화 논쟁- 「미래 경제 · 사회환경 변화에 따른 중장기 조세정책 운용 방향」
( 기획재정부 · 조세연구원 , 2012. 10.)- “ 법인세는 투지 및 저축의 수익률을 낮추어 궁극적으로 경제성장에
부정적 영향을 주는 것” , “ 추진할 필요가 있는 것은 세율구조를 단순화하는 것” , “효율성 관점에서 볼 때 현재 3단계 누진구조로 돼있는 법인세율 구조를 1 단계 (flat rate) 로 전환하는 것이 바람직 .”
- 결국 대기업에 적용되는 세율을 인하하자는 주장 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
법인세율 단일화 논쟁- 법인세율 단일화 주장 : “ 현재 많은 국가들이 법인세 인하를 고려” ,
“OECD 23 개국이 단일세율로 법인세를 부과”
- 선진 국 법 인 세 율 : 미 국 39.1%, 일 본 37%, 독 일 30.2%, 프랑스 34.4% (OECD 평균 25.3%)
- 하지만 실효세율과 총실효부담금 (=실효세율 + 사회보장세 등의 강제기여금 ) 을 살펴보면 더욱 격차가 심각 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
법인세율 단일화 논쟁
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
부자감세 논쟁1. “ 이명박 정부의 소득세 감면 혜택은 일반 월급쟁이들에게 돌아감 .”- 근로소득자 36%, 자영업자 46% 가 적은 소득으로 세금을 못 내는
상황에서 실제로는 의미 없는 수치 , 말장난에 불과 .2. “ 민주당 집권 10 년간 부자 감세 단행”
- 2001 년 12 월 , 2003 년 12 월 2 회에 걸쳐 이뤄진 법인세 감세 법안은 16 대 국회 당시 한나라당이 다수당으로 추진한 법안들임 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
부자감세 논쟁
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
가난해지는 가계 , 부자되는 기업2006 년 이후 연평균 자산증가율 : 법인 : 9.39%, 개인 4.27%
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
가난해지는 가계 , 부자되는 기업- 국민총소득 대비 가계총가처분소득 비중 : OECD 21 개국 중 16
위 . 그러나 재분배 비중이 큰 스웨덴 , 덴마크 , 네덜란드 , 노르웨이를 제외하면 에스토니아와 함께 꼴찌 수준 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
가난해지는 가계 , 부자되는 기업- 국민총소득 대비 가계소득 비율 : OECD 평균보다 2 개 빠르게
하락 ,- 국민총소득 대비 기업소득 비율 : OECD 평균보다 4 개 빠르게
상승
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 3 장 법인세 부담을 더 줄이자고 ?
가난해지는 가계 , 부자되는 기업- 노동소득분배율 : 생산과정 부가가치 중 노동자에 대한 보상비율
- 대기업들의 자본집약적 투자로 고용 없는 성장 , 임금 없는 성장이 지속됨 .
1983 1997 201176.7% → 75.8% → 68.2%
-0.9% -7.6
1980 1985 1990 1995 2000 2005 2010 201562
64
66
68
70
72
74
76
78
노동소득분배율 변화추이
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가난해지는 가계 , 부자되는 기업
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016.
4 장 직장인은 세금 낼 돈도 없다 !
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 4 장 직장인은 세금 낼 돈도 없다 !
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 4 장 직장인은 세금 낼 돈도 없다 !
세금 제대로 내지 않고 있는 직장인들 ?- 정규직 노동자 월평균 임금 약 260 만원 , 비정규직 노동자 145
만원정도 .- 이들 중 월 100 만원 이하가 200 만명 이상 , 200 만원 이하가
928 만명 (58.7%).- 상당수는 빚을 내어 이자를 갚는 악순환을 겪음 .- 2013 년 2 인 이상가구 가계지출 평균은 330 만원 ,- 이중 소비지출이 약 250 만원 , 비소비지출이 약 80 만원 ( 세금 ,
대출이자 등 )- “ 증세가 불가피하지만 문제는 개인의 근로소득과 소비에 대해서만
증세를 하고 있다는 점이다 . 정부는 법인에 대한 증세논의는 원천 봉쇄하고 개인에 대한 증세에만 열을 올려왔다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 4 장 직장인은 세금 낼 돈도 없다 !
세금 제대로 내지 않고 있는 직장인들 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 4 장 직장인은 세금 낼 돈도 없다 !
세금 제대로 내지 않고 있는 직장인들 ?- 지금 우리나라 노동자들은 세금을 제대로 내지 않는 것이 아니라
심각한 소득불평등으로 세금을 낼 여력이 없는 것이다 . 세금 낼 정도로 벌지도 못한다 .
- “ 뿐만 아니라 한 달에 200 만원도 못 벌지만 껌 한 통만 사도 부가가치세는 꼬박꼬박 내야한다 . 이건희 , 정몽구도 똑같이 10%씩 낸다 . 그런데 서민들이 세금을 제대로 안 낸다고 할 수 있는가 ?”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 4 장 직장인은 세금 낼 돈도 없다 !
소득공제와 세액공제
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016.
5 장 담배에 개별소비세라니 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
건강증진 ? 세수증진 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
건강증진 ? 세수증진 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
건강증진 ? 세수증진 ?- “ 정기국회 내내 “담배에 개별소비세를 부과하는 나라가 있느냐 ?” 는
야당 의원들의 질문에 정부가 단 한 번도 제대로 된 답변을 한 적이 없다 . 왜냐하면 담배에 개별소비세를 부과하는 나라는 없기 때문이다 .”
정부의 담뱃세 인상의 문제점
1. 매년 8 월 초 발표하는 세법 개정안과 별도로 당시 추석 연휴가 끝나자마자 기습발표 ( 입법 예고 기간 4 일 , 공휴일 제외하면 이틀 )
2. 2014 년 8 월 정부보고서를 통해 담배에 개별소비세를 부과하는 나라가 없다는 것을 알고 있었음 .
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건강증진 ? 세수증진 ?3. 2014 년 6 월 조세재정연구원의 보고서를 통해 담뱃값이 4500
원일 때 세수증대 효과가 최대라는 시뮬레이션을 가지고 있었음 .
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
건강증진 ? 세수증진 ?- 2000 원 올랐을 때 담배소비량이 34% 감소한다는 기획재정부의
수요예측은 소득수준 , 중독성 등을 고려하지 않고 가장 낮은 세수 효과를 기초로 추가세금징수액을 계산함 .
- 계산방식에 따르면 담뱃값이 8500 원이 넘으면 판매량이 0 개가 된다 .
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건강증진 ? 세수증진 ?- 담뱃세 부담액은 1 분위 가구에서 6 만원 , 8-10 분위 가구에서
10-13 만원 .- 하지만 실효세율 ( 소득 대비 부담률 ) 은 1% 대 0.1%
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건강증진 ? 세수증진 ?- 2015 년 7 월 담배 판매량은 3 억 5000 만갑으로 최근 3 년
월평균 판매량 3 억 6200 만갑을 회복 . 2015 년 4 조원 정도의 추가세금이 들어옴 .
- 결론은 “결국 세금만 올랐다 ”는 것 . “ 법인세 감세로 줄어든 국가재정을 서민과 중산층이 부담한 담뱃세로 메꾼 것이다 . 그러나 역시 책임 있는 자리에 있는 그 어느 누구도 이에 대해 얘기하지 않는다 .”
- “ 우리 사회에서 원칙과 신뢰는 찾아보기 힘들다 . 정부가 앞장서서 보여주고 있지 않은가 ? 수단과 방법을 가리지 않고 목표를 달성 하 면 그 만 이 라 는 ... 과 연 우 리 아 이 들 에 게 보여줄 그 무엇인가가 우리에게 남아있는지 가끔씩 하늘을 우러러볼 때마다 부끄러울 뿐이다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
건강증진 ? 세수증진 ?
“ 올해는 증가세를 보이고 있고 담배 판매량이 하반기에 더 늘어나는 경향을 고려하면 40 억 갑에 달하고 , 추정 담배세수는 13 조 원에 달할 전망이다 . 그럴 경우 담뱃세는 지난해 기준 법인세 46 조원의 30% 에 달할 것이라는 분석이다 .”
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
『세금 전쟁』 , 신승근 저 , 삼인 , 2016. 5 장 담배에 개별소비세라니 ?
“ 담뱃값이 2천 500 원에서 4천 500 원으로 오르면서 담배에 붙는 담배부담금도 1 갑당 354 원에서 841 원으로 껑충 뛰었다 . ... 그러면서 고유목적인 건강증진사업비로는 28.4% 밖에 배정하지 않았다 .”“ 복지부는 2014 년 113 억원에 불과하던 국가금연서비스 사업예산을 담배부담금 인상으로 2015 년 1천 475 억원으로 큰 폭으로 확대했다 . 하지만 내년에는 올해보다 160 억원이나 줄어든 1천 315 억원만 금연사업으로 편성했다 . 올해 새로 시작한 금연사업 예산 대부분을 축소했다 .”