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16.07.2014 14.07 IHK Bayreuth Bruno Gtz TV Rheinland Consulting GmbH
Patentbewertung
16.7.2014Bruno GtzTV Rheinland Consulting GmbHPatente und Normen
16.07.2014 14.07 IHK Bayreuth Bruno Gtz TV Rheinland Consulting GmbH
Elemente der InnovationDienstleistungen TV Rheinland Patentzentrum
Wir untersttzen Sie auf dem Weg von der Idee zur Innovation
bersicht Patentbewertungsverfahren
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Klassische Verfahren
Kosten-Ansatz
Ertragswert-Ansatz
Marktwert-Ansatz
Patentbewertungsverfahren nach dem Kostenansatz
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Bei einer Bewertung mit dem Kostenansatz wird versucht den Wert eines Patentes durch die Addition der durch das Patent verursachten Kosten zu ermitteln.
So knnte eine Bewertung aussehen:
Kosten fr Forschung & Entwicklung (fr dieses Patent)
+ Kosten fr die Patentanmeldung
+ Kosten fr die Patentaufrechterhaltung
+ u.s.w.
= Patentwert
Fazit:
Wertlose Patente werden berschtzt
Wertvolle Patente werden unterschtzt.
Patentbewertung mit dem Ertragswertansatz | DCF
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Der Ertragswertansatz zielt darauf ab, knftige (prognostizierte) Einkommensstrme zu quantifizieren, die der Inhaber durch die kommerzielle Nutzung des Patents erwartet. Dabei kann grundstzlich in Verfahren getrennt werden, die entweder die konomischen Mehreinnahmen oder aber Kosteneinsparungen durch das jeweilige Patent quantifizieren.
Durch Abzinsung dieser zuknftigen Erlse auf den Bewertungsstichtag errechnet sich der Barwert dieser zuknftigen Erlse und damit der Wert des Patents zum Bewertungsstichtag.
Patent-laufzeit
Bewertungs-stichtag
Diskontierung mit Kapitalkosten (R n-20)
Prognose der Ertrge durch das Patent (E n-20)
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Welche Ertrge knnen erzielt werden?
9 MonateEinspruchsfrist
Patentbewertung mit dem Ertragswertansatz
Fazit:
Prognose-Risiko im Bezug auf zuknftige Ertrge
Zurechenbarkeit zwischen Patent, Produkt und Ertrag muss gegeben sein
Problem bei der Bewertung von Sperr-Patenten
Je nach Gte, schnell sehr teuer
Einsatz:
Patentanmeldungen
Ein-Patent-Produkte mit hoher Prognose-Validitt (z.B. Pharma)
Einzelne Patente / Patentfamilien
Ergebnis:
Ertragswert
Ertragswert-Szenarien
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Beim Marktwertansatz wird der Wert des Patentes anhand einer hnlichen zuvor durchgefhrten Transaktion ermittelt.
Anders gesagt: Hat ein Wettbewerber ein hnliches Patent verkauft, ist davon auszu-gehen, dass fr das eigene zu bewertende Patent ein hnlicher Preis erzielt werden kann.
Im Bereich der Immobilien-Bewertung haben sich hnliche Verfahren zuverlssig etabliert.
Ein Beispiel:
Das rote, das weie und das gelbe Haus wurden im Jahre 1995 renoviert.
Das gelbe Haus und das weie Haus wurde jngst fr 4 Mio. Euro verkauft.
Das rote Haus soll bewertet werden . . .
Patentbewertung mit dem Marktwertansatz
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Patentbewertung mit dem Marktwertansatz
Fazit:
Kein Prognose-Risiko im Bezug auf zuknftige Ertrge
Kein Problem bei der Bewertung von Sperr-Patenten
Subjektive Auswahl der Vergleichsobjekte (Patente sind per Definition Unikate)
Je nach Gte, schnell sehr teuer
Einsatz:
Patentanmeldungen
Einzelne Patente / Patentfamilien
Ergebnis:
Marktwert
Veruerungswert
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Normen zur Patentbewertung
DIN 77100- Lehrbuchcharakter- Keine konkrete Anleitung
norm A 6801- Sehr konkret mit Beispielen- Fr monetre als auch fr qualitative firmeninterne - Bewertung
Patenbewertung nach dem Ertragswertansatz
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Quelle: NORM A 6801:2011
Ermittlung Patent-Cashflow
Lizenzpreisanalogie
Ermittlung der Lizenzgebhren aus der Literatur:
Gro/Rohrer: Lizenzgebhren
Hellebrand/Kaube: Lizenzstze fr technische Erfindungen
Trimborn: Lizenzstze fr Erfindungen in Deutschland ab 1995(Mitteilungen der deutschen Patentanwlte 06.2009)
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Ermittlung Patent-Cashflow 2
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Lizenzpreisanalogie
Ermittlung der Lizenzgebhren mit der Knoppe Formel:Lizenzgebhr betrgt bis vom vorkalkulierten Gewinn
Beispiel:
Verkaufspreis: 80 /Stck- Herstellungskosten: 30 /Stck- Vertriebskosten: 20 /Stck
Herstellergewinn: 30 /Stck Lizenzgebhr: 10 /Stck Lizenzgebhr = 12,5 %
Patenbewertung nach dem Ertragswert-Verfahren
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Quelle: NORM A 6801:2011
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Kapitalisierungszinssatz
Patent-laufzeit
Bewertungs-stichtag
Diskontierung mit Kapitalkosten (R n-20)
Prognose der Ertrge durch das Patent (E n-20)
Diskontierung
Risikozuschlag
Beispiel Berechnung
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Quelle: NORM A 6801:2011
Bewertungszeitraum 16 Jahre
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Grenzen der Patentbewertung
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Wer ist Inhaber des Patents?
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Welche besseren Lsungen kommen auf den Markt?
Mgliche Patentfunktionen
Schutz/Ausschluss
Aufwandsgenerierung
Verunsicherung
Einnahmen
Tauschmittel
Reputation
Motivation
Steigerung Unternehmenswert
Kreditsicherung
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Aufbau eines internen Bewertungsschemas Beispiel I
Patent-abteilung
F & E MarketingVertrieb
Produkt-manager
Geschfts-fhrung
MarktpotentialQualitt der ErfindungTechnische RealisierbarkeitKonkretisierungs-grad
Kundennutzen
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Aufbau eines internen Bewertungsschemas Beispiel II
Mgliche Bewertungskategorien:
Recht
Strategie
Markt
Technologie
Finanzen
Strategie / Qualitt
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Produkt-patent
Sperr-patent
Lizenz-vertrge
Verunsicherung
Wettbewerb
Markt
Technologie
RechtStrategie
Finanzen
Recht
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Rechtsstand
Neuheit
Schutzbreite
Jur. AgressionLizenzabhngigkeit
Restlaufzeit
ErkennbarkeitVerletzung
Recht
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Wie ist der Rechtsstand der Patentfamilie?
Patentanmeldung ohne Recherche eingereicht Interne Neuheitsrecherche und Beurteilung der
Patentierbarkeit ist abgeschlossen
Priorittsbegrndendes Patent wurde erteilt Patente in den wichtigsten Lndern wurden erteilt Die Einspruchsfrist ist berall abgelaufen, Einsprche
liegen nicht vor
Technologie
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ErfinderischerFortschritt
Grundlagen-technologie
Entwicklungs-stand
VerwertbarkeitKundennutzen
NotwendigesKnowhow
Zeit bis Marktreife
Technologie
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ErfinderischerFortschritt
Grundlagen-technologie
Entwicklungs-stand
Verwertbarkeit
Erkennbarkeitd. Verletzung
Kundennutzen
NotwendigesKnowhow
Zeit bisMarktreife
Wie ist der Entwicklungsstand der Erfindung? Die Erfindung ist im Ideenstadium Funktionalitt wurde z.B. mittels Prototyp nachgewiesen Produktionstests wurden erfolgreich abgeschlossen Das Produkt befindet sich in Serienproduktion
Markt
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Marktaktualitt
Marktwachstum
Umsatzpotenzial
Anteil amUnternehmens-
gewinnWettbewerb
Regulierter Markt
Geogr. Abdeckung
Finanzen
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Entwicklungs-kosten
Herstellungs-kosten
InvestitionenFertigung
Aufrecht-erhaltbarkeit Umsatz
Beitrag zu Gewinn
Finanzkraft zurAufrecht-erhaltung
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Technologieportfolio- Bewertung