Danijela MedićMenadžer finansijske analize

Industrija mesa AD NEOPLANTA

1. Kongres controllera, ICV Srbija,

Beograd, 17. maj 2013

"KAKO UVESTI

CONTROLLING

U KOMPANIJI?"

Neoplanta 55 M€ promet

Preko 700 zaposlenih

Tradicija duga preko 100 godina;

Meso i mesne prerađevine;

Pipi, Gudi, Patelina, Prego, Disney…

Preko 250 SKU;

Sve od Gice prasice

Od 2007 u sastavu NELT-a

NELT je najveći distributer u Srbiji

370 M€ promet

3.000 zaposlenih

Jan-12Izveštaj o poslovanju

POVERLJIVO

Danijela Medić

Obrazovanje

– Master studije - Ekonomski fakultet Subotica;

– Brojni sertifikati iz oblasti Controlling-a,

Finansija, Menadžmenta....

Radno iskustvo

– Finansijski analitičar – AD Neoplanta;

– Menadžer FA – AD Neoplanta;

– 4 godine radnog staža.

Hobi-interesovanja

– Stoni tenis

– Član JCI

– Excel ekspert

– Izlasci

Jan-12Izveštaj o poslovanju

POVERLJIVO

• K A D A? • Kada se zapitate kako ste poslovali juče, šta treba danas da

napravite, a šta sutra;

• K O?• Menadžment, vlasnik ....

• K A K O / Š T A?• Uz malo volje i 514€ mesečno.

O ovom malo kasnije....

• Z A Š T O ?• Da biste saznali kako ste poslovali juče, šta treba danas da

napravite, a šta sutra.

Pitanja na koje treba da odgovorite

kada uvodite controlling

Šta dobijete?H o r i z o n t a l n a a n a l i z a

Sektor

Budzetski konto 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan

Zarade 442 41 221 12 56 7 52 6 47 8 32 5 8 1 10 0 5 1 10 2

Energenti 125 6 90 4 4 0 11 0 16 1 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0

Amortizacija 95 (3) 47 (1) 5 (0) 28 (1) 9 (0) 2 (0) 0 (0) 1 (0) 0 (0) 3 (0)

Neproizvodni materijal 82 6 25 1 2 2 48 5 4 (1) 1 (0) 0 0 1 (0) 1 (0) 0 0

Gorivo 45 8 1 1 2 0 19 2 22 3 0 1 0 0 0 1 0 (0) 0 0

Zakupnine 36 3 0 2 9 1 11 (1) 15 1 0 (0) 0 0 1 (0) 0 0 0 0

Marketing troškovi 26 20 0 0 26 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Omladinci 38 (18) 31 (15) 0 (0) 3 (2) 4 1 0 0 0 0 1 (1) 0 0 0 0

Lekovi 13 17 0 0 0 0 13 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Transportni troškovi 19 (0) 2 (1) 0 1 1 0 16 (0) 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0

Rezervni delovi 24 (13) 22 (14) 0 (0) 0 0 2 0 0 (0) 0 0 0 0 0 (0) 0 (0)

Naknade i takse 10 6 1 (0) 0 4 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 6 1

Obezbeđenje 11 (0) 0 0 0 0 4 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 (0)

Usluge održavanja 13 (4) 9 (5) 1 (0) 0 1 2 (0) 0 (0) 0 (0) 0 0 0 0 0 (0)

Usluge ispitivanja i analize 8 5 7 2 0 2 1 0 0 0 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0

Premije osiguranja 11 (5) 0 0 0 1 7 (7) 2 (1) 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0

Komunalne usluge 7 3 0 3 0 0 3 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 1

Službeno putovanje 6 3 0 1 0 1 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Bankarske provizije 5 3 0 0 0 0 0 0 0 0 5 3 0 0 0 0 0 0 0 0

Porez 5 1 (0) 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0

Stručno obrazovanje 5 (2) 2 (2) 3 (3) 0 0 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 (0)

Uslužno klanje 5 (2) 5 (2) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Troskovi<5 K € 1 41 3 14 5 14 (26) 4 5 2 5 7 1 (0) 3 (1) 1 1 5 2

Operativni rashodi 1,033 118 465 1 115 49 179 26 150 16 48 19 11 2 16 (1) 8 1 43 5

NABAVKAUPRAVA

PREDUZEĆAHR OSTALOTOTAL

PROIZVODNJA

INDUSTRIJSKA

MARKETING I

PRODAJAPOLJOPRIVREDA LOGISTIKA FINANSIJE I IT

* KOL - Koeficijent obicne likvidnosti

* KUL - Koeficijent ubrzane likvidnosti

MAJ 12 JUN 12 JUL 12 AUG 12 SEP 12 OCT 12 NOV 12 DEC 12 JAN 13

KOL 1.73 1.57 1.57 1.62 1.54 1.59 1.62 1.28 1.39

KUL 1.01 0.94 0.96 1.00 0.92 0.96 0.96 0.68 0.76

0.50

0.60

0.70

0.80

0.90

1.00

1.10

1.20

1.30

1.40

1.50

1.60

1.70

1.80

Vred

nost

koe

ficije

nta

KOL

KUL

INFORMACIJE ZA DONOŠENJE

ISPRAVNIH I PRAVOVREMENIH

ODLUKA• Odgovore;

• Stručnjaka za finansije i excel (živi

kalkulator) ;

• Pouzdane finansijske pokazatelje

poslovanja;

• Plan od danas do kad želite;

• Sve podatke i baze na jednom mestu;

• Nezavisnu kontrolu svih finansijskih

tokova.

Formula za uvođenje controlling-a

+ Zaposlite controllera;

+ Kažete mu koje su Vam informacije potrebne;

+ Sarađujete sa njim;

---------------------------------------------------------------

= CONTROLLING

Kompjuter + plata

= cca 514€mesečno

Uvođenje controlling-a u Neoplanti • Neoplanta je od 2007g. u vlasništvu Nelta i 2009g. zapošljava prvog

finansijskog analitičara (mene );

• Stanje po dolasku:• Nijedan menadžment izveštaj (ni osnovnih bilansa stanja i uspeha);

• Nema praćenje i kontrolu troškova i prihoda;

• Nepotpuna kalkulacija cene koštanja;

• Ne postoji budžet....

• Šta smo uradili i odakle smo počeli:• Praćenje troškova (preko 70% ukupnih fiksnih troškova je knjiženo na

osnovnom mestu troška „Neoplanta“ kojim niko nije upravljao);

• Napravljena je kalkulacija cene koštanja sa tačnim robnim i finansijskim obračunom;

• Napravljena je baza prihoda (do tada nije postojalo praćenje prodaje na nivo SKU);

• Uvedeno je redovno mesečno izveštavanje;

• Napravljen je prvi budžet;

• Uvedeno je konsolidovano izveštavanje sa Neltom ....

Jan-12Izveštaj o poslovanju

POVERLJIVO

1. Faza-uvođenje/standardizacija izveštaja

Troškovi

• Potpisivanje faktura;

• Sređivanje kontnog plana;

• Kontrola nabavke i investicija;

• Share troškova;

• Mesečno izveštavanje;

• Objašnjenje odstupanja i predlog mere za vraćanje na plan.

Kalkulacija

• Obračun po stvarnim (ne normiranim) utrošcima;

• Praćenje odstupanja od normativa;

• Obračun troškova proizvodnje;

• Analitički izveštaji proizvodnje.

Prihodi

• Pravljenje baze na nivo SKU;

• Praćenje prodaje po kanalima, grupama proizvoda, brendovima;

• Praćenje kontribucije na svim nivoima.

Bilans uspeha

2. Faza – unapređenje izveštaja

Unapređenje metodologije/principa izveštavanja (na postojećim izveštajima;

Uvođenje novih izveštaja:• Bilans stanja;

• Praćenje obrta zaliha;

• Praćenje odstupanja u nabavci sirovina;

• Praćenje potraživanja i spornih potraživanja;

• Analiza efekata marketing ulaganja;

• Praćenje kredita i pokazatelja likvidnosti;

• Analiza kala i gubitaka u svim procesima;

• Praćenje rezultat svakog pojedinačnog dela poslovanja;

• Procena vrednosti kompanije;

• Konsolidovani izveštaji;

• Analiza zarada;

• Svaka analiza koja se pokaže kao značajna za biznis...

Izazovi prilikom uvođenja controlinga

• Greške u izveštajima;

• Nepoverenje korisnika izveštaja;

• Odbojnost zaposlenih od dodatne kontrole;

• To je proces koji se gradi, a ne pravi preko noći.

Rešenje za ove izazove:• Strpljenje i saradnja sa controllerima

Organizaciona šema

controllinga Neoplante

Direktor finansija i IT-a

Menadžer finansijske analize

(FA)

FA primarne proizvodnje

FA finalne proizvodnje

FA kalkulacija

FA konsolidovanih izveštaja

FA početnici (2)

FA troškova

FA prodaje

Menadžer finansija (računovodstvo i

operativa)

Menadžer IT-a

FA

Poljoprivrede

Controlling u Neoplanti danas

• Redovno konsolidovano izveštavanje;

• Standardni izveštaji po zahtevu korisnika;

• Controller kao servis podrške svim ostalim

sektorima;

• Budžet i petogodišnji plan poslovanja;

• Izveštaj po profitnim centrima;

• 8+1 finansijski analitičar;

Rezultati 2009-2012:

• Rast prometa za 20-

35% svake godine;

• Rast EBITDA 10x;

• + 50 zaposlenih;

• Lider na tržištu mesnih

prerađevina;

• Dobitnik nagrade

„Najbolje iz Srbije

• Itd.....