民國一○三年股東常會議事手冊

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遠東國際商業銀行股份有限公司

一三年股東常會會議議程

一、大會開始

二、主席就位

三、全體肅立

四、唱 國 歌

五、向國旗暨 國父遺像行三鞠躬禮

六、主席致詞

七、報告事項

八、承認事項

九、討論事項

十、臨時動議

十一、散 會

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民國一○三年股東常會議事手冊

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遠東國際商業銀行股份有限公司

一三年股東常會議事手冊

目 錄

報告事項

第一案 一○二年度營業報告書……………………………………………… 7

第二案 一○二年度財務報告…………………………………………………11

第三案 監察人查核一○二年度決算表冊報告書……………………………31

第四案 銀行法第二十五條宣導報告…………………………………………32

第五案 報告本行一○二年度發行金融債券執行情形………………………34

承認事項

第一案 一○二年度決算表冊…………………………………………………37

第二案 一○二年度盈餘分配案………………………………………………38

討論事項

第一案 股東紅利及員工紅利轉增資發行新股案……………………………41

第二案 本行「股東會議事規則」修正案……………………………………42

第三案 本行公司章程修正案…………………………………………………46

第四案 本行「取得或處分資產處理準則」修正案…………………………50

第五案 以私募方式發行普通股、特別股或可轉換金融債券案……………65

臨時動議 …………………………………………………………………………69

附 錄

一、公司章程……………………………………………………………………73

二、股東會議事規則……………………………………………………………80

三、取得或處分資產處理準則…………………………………………………82

四、第八屆全體董事及監察人持股情形一覽表………………………………94

五、本次無償配股對公司營業績效、每股盈餘及股東投資報酬率之影響…95

六、員工紅利及董監事酬勞相關資訊…………………………………………96

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報 告 事 項

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第一案 一二年度營業報告書

回顧102年，全球經濟邁入緩慢復甦的歷程，美國預算僵局紓解及失業率降低經濟動能日趨轉強，日本安倍三箭政策刺激景氣回升，中國大陸調整結構放

緩經濟成長，歐元區財務困境亦逐步改善；反觀我國對外貿易動能減弱及國內

需求低迷，經濟成長率不斷向下修正。展望103年，全球景氣預測將優於102年，我國經濟成長動能亦溫和加速，兩岸金融待服貿協議通過後將迎向開放新紀

元，締造銀行業新獲利契機。 本行102年整體經營績效，在全體同仁齊心兢業努力之下，展現優質獲利領先同業。102年稅後淨利30.61億元，較101年度積極成長20.01%，每股盈餘（EPS）1.30元，較101年度亦成長19.27%，總資產報酬率（ROA）0.64%，股東權益報酬率（ROE）11.05%，連續四年均超過10%，展現長期穩定成長之營運績效；逾期放款比率0.37%，備抵呆帳覆蓋率391.62%，均優於同業符合高優質銀行之標準。 本行透過雙文化經營團隊導入最佳典範實務，持續推出優質創新的利基商

品屢獲肯定。在財富管理方面獲頒卓越雜誌「最佳銀行服務形象獎」及「最佳

財富管理信任獎」，並新設台北101分行結合遠智證券，提供私人銀行高端理財服務；在信用卡方面開辦NFC手機信用卡、inControl網路防盜刷、大紅利平台「i兌換」APP之E化與M化服務；在消金方面消費分期、汽機車貸款之庶民經濟商品市佔持續第一；在法人金融方面透過兩岸三地國際金融團隊，提供資本市

場及結構型融資之企業理財商品，完成多筆指標性專案深獲業界矚目，海外與

跨境獲利佔比已達三成。在金融市場方面推出可轉債資產交換及外匯保證金網

路交易平台，鞏固利基商品優勢地位。 本行長期致力於推動各項公益活動，善盡企業社會責任。贊助伊甸基金會

開發「幼兒發展檢測App」，獲衛生福利部頒發「健康促進雲端加值應用評選優質獎」；贊助太陽劇團「OVO蟲林森巴」，推廣國際級表演藝術；與台大地理環境資源系及林務局合作以「台灣自然地景保育」為主題，推出103年「台灣山海經」月曆，傳達環境保護之理念；持續培育人才成效卓越，連續十一年獲

勞委會職訓局補助肯定。 展望未來，本行將延續優質成長動能，持續推動「穩增長、固利基、優資

產、開新局」策略。四大核心事業群均衡發展，以總資產成長至6,000億元為目標；持續鞏固利基產品優勢地位，發展庶民經濟商品；提高資本適足率，改善

資金成本結構。運用Big Data與資料倉儲發掘行銷商機，聚焦經營高資產客群。實施接班人計畫，優化經營體質；開創E化與M化藍海商機，積極發展行動支付、第三方支付服務、金融網路化商品；同時為掌握兩岸金融開放契機，積極發

展人民幣商品，尋求相互參股及策略聯盟伙伴，並因應服貿協議通過成立大陸

據點，以積極佈局大陸市場。希冀透過領先的創新策略，有效推升成長的動能

，強化市場競爭力，為客戶、股東及員工創造最大價值！ 謹將本行102年度營運結果及103年度營業計劃概要報告如下：

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壹、102年度營運結果

一、營業計畫及經營策略實施成果

(一)個人金融業務

102年底信託資產餘額為557億元，成長11.18%；102年度信託類業務淨手續費收入成長35.36%，財富管理收入成長18%。

(二)消金及信用卡業務

1.消費金融業務

102年底房貸餘額為1,348億元，成長5%；信貸餘額為148億元，成長7%；車貸餘額為270億元，成長43%。

2.信用卡業務

102年底信用卡流通卡數達141.7萬卡；總簽帳金額639億元，成長6%。 (三)法人金融業務

102年法人金融追求優資產之授信政策，年底授信餘額達1,273億元，較去年微幅下降1%；積極佈局大中華，中港區整體營業利益成長52%，淨利息收入成長77%，淨手續費收入成長250%。

(四)金融市場業務

102年度買賣股票及受益憑證利益及評價，成長18.01%；以預購預售遠匯、換匯、選擇權及換匯換利為主之衍生性金融商品承作量成長率逾100%。承作可轉換公司債業務、買入債券餘額及資產交換全年利益及評價，成長6.35%。

二、營業損益概況

(一)預算執行情形

本行102年總資產4,921億元，預算達成率103%，存款餘額（含同業存款）3,990億元，預算達成率101%，放款餘額2,968億元，預算達成率99%。

(二)財務收支及獲利能力分析

102年度營業淨收益92.05億元，較101年度增加12.61%。其中淨利息收入48.85億元，較101年度增加18.67%，淨手續費收入24.61億元，較101年度增加23.40%，及其他淨收益18.59億元，較101年度減少9.92%。 102年度稅後淨利30.61億元，較101年度增加20.01%，每股盈餘1.30元，較101年度增加19.27%。

三、信用評等結果

在信用評等方面，經惠譽國際信評公司（Fitch Ratings）評等，本行評等為國內評等分別為長期評等A（twn）、短期評等F1（twn），國際外幣評等之長期評等BBB-、短期評等F3，屬投資等級穩健之金融機構。

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四、研究發展狀況

因應金融業經營環境快速變遷，積極研發創新商品與服務。領先同業推出外匯保證金網際網路交易及「可轉債選擇權網路下單的電子交易平台，滿足客戶多元化需求；並開辦NFC手機信用卡、inControl網路防盜刷、大紅利平台「i兌換」APP，持續發展E化與M化服務，俾利提升本行營運效率與市場競爭力，並提供更優質的商品滿足客戶需求。

五、組織變化情形

(一)為積極拓展企業理財市場，展延企業價值鏈服務，於企業理財一部下設財務顧問組，提供法人金融客戶高度客製化之財務顧問及發展策略服務方案，業務類型主要包括私募市場規劃、資本市場規劃、企業改組諮詢、企業併購諮詢及專案融資規劃等，提高服務客戶品質。

(二)為積極成長財富管理業務，聚焦經營高資產客群，102年新設立台北101分行，並結合子公司遠智證券的全球投資專業，提供富裕客層私人銀行級的高端理財服務。

六、受到外部競爭環境、法規環境及總體經營環境之影響

為迎向主管機關開放兩岸金融政策，以及電子交易商機日益蓬勃，將朝開發兩岸金融、第三方支付、網路代收等業務發展，以創造穩健的獲利；同時持續關注人民幣業務商機，整合人民幣產品之架構及開發，結合人民幣外幣結算平台，以締造獲利新引擎。此外，因應美國「外國帳戶稅收遵從法」（FATCA），本行已成立專案小組，將於103年完成註冊並確保符合FATCA法規及個人資料保護法。另配合個人資料保護法及其施行細則修正法案正式施行，建置個人資料保護之機制。以及因應歐洲EMIR、美國FATCA、陶德法案，加強對交易對手之審視，配合修改資訊系統及相關作業流程。本行將隨時掌握國內外總體經營環境之動態，藉由持續提升作業效率及品質、強化風險管理機制，審慎因應各項法令規範及政府政策的調整，與時俱進配合實施相關管理措施。

貳、103年度營業計劃概要

一、預期營業目標

本行103年度重要營業目標如下： (一)總 資 產：5,159億元。 (二)存款總額：4,236億元 (三)放款總額：3,390億元。

二、經營方針與重要經營政策

(一)個人金融業務

財富管理業務持續深耕併購慶豐銀行所擴增的分行通路，新設101分行並結合遠智證券，專注經營高資產客群；積極發展FE Direct、Mobile

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Banking、第三方支付金流服務、全國首創的基金「觸觸發」功能等E化與M化創新服務。中小企業服務部業務持續擴編與培育業務團隊，增加服務據點，提供中小企業融資與理財之多元需求。臺灣存託憑證（TDR）存託業務維持市佔率第一，積極推展新種信託商品及擴展手續費收入。

(二)消金及信用卡業務

1.消費金融方面

持續擴展通路多元性與效益，強調整體性服務，一次滿足客戶在資金與理財規劃需求，輔以優化風險管理機制，兼顧資產規模成長與良好品質；面對市場競爭及法令調整，提升服務流程效率及品質，以穩固利基產品及市場領先地位；積極開發新產品、新通路、持續發展E化及M化商業模式，開創新商機。

2.信用卡方面

整合多元化之集團企業服務，以發揮跨業商品綜效。運用跨業集點優勢結合集團企業相關通路，強化HAPPY GO信用卡的形象；深耕遠銀HAPPY GO大紅利的價值，多元應用HAPPY GO點數，強化信用卡使用忠誠度。結合台塑聯名卡、HAPPY GO的eTag聯名卡，擴大交通類之消費族群；推出各項E化與M化創新方案，持續經營既有客戶；更藉由精進風險管理技術及Database Management分群經營客群，提升客戶用卡便利及高獲利產品競爭力以增加收入。

(三)法人金融業務

聚焦目標客群，掌握產業價值鏈之整體成長態勢，持續開發新客戶及新市場；深耕優質客戶，掌握客戶營運規劃資訊，尋找業務機會。建立風險性資產收益門檻，優化資產規模及組合。多元產品行銷，推展E-commerce，強化客戶往來深度，以建立穩定的資金來源及存款結構。深化Corporate Finance業務，將機會財轉化為基本財、長久財；開辦財務顧問新種業務，提高附加價值及差異化服務。掌握人民幣業務，以多元化佈局，開發大中華區商機。

(四)金融市場業務

提供客戶高度專業化之金融商品與服務，並專注於利基產品，鞏固可轉債資產交換、外匯保證金交易核心商品領導地位；發展Capital Market商品，加強深耕TMU及ACH業務，增加Non-bank收益來源；建構穩健財務結構，強化資產負債管理；嚴控風險，優化資產品質，獲利與風險管理兼顧，充分發揮高度競爭優勢之金融交易商品。積極研發創新服務，藉由外匯保證金及可轉債資產交換網路交易平台領先市場，深耕現有客戶關係擴大新客群。

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

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第二案 一○二年度財務報告

(一)本行一○二年及一○一年十二月三十一日

合併資產負債表

(二)本行一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

合併綜合損益表

(三)本行一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

合併權益變動表

(四)本行一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

合併現金流量表

(五)本行一○二年及一○一年十二月三十一日

個體資產負債表

(六)本行一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

個體綜合損益表

(七)本行一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

個體權益變動表

(八)本行一○二年及一○一年一月一日至十二月三十一日

個體現金流量表

附勤業眾信聯合會計師事務所查核報告

（完整財務報告內容請至臺灣證券交易所公開資訊觀測站網站查詢下載，

網址：http://mops.twse.com.tw）

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遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司

合併資產負債表 民國 102 年 12 月 31 日暨民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％

11000 現金及約當現金 $ 4,397,645 1 $ 5,596,551 1 $ 6,002,314 1 11500 存放央行及拆借銀行同業 88,827,255 18 82,818,608 18 86,739,190 20 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 18,795,444 4 16,110,835 3 13,806,866 3 12300 避險之衍生金融資產 111,034 - 180,242 - 252,233 - 12500 附賣回票券及債券投資 23,006,325 5 23,741,992 5 850,505 - 13000 應收款項－淨額 20,672,272 4 20,781,182 4 21,950,813 5 13500 貼現及放款－淨額 292,517,032 59 280,219,426 60 269,460,381 61 14000 備供出售金融資產 21,735,693 4 11,865,864 3 14,945,412 3 14500 持有至到期日金融資產 3,105,972 1 2,224,301 1 3,927,905 1 15000 採用權益法之投資 2,365,826 - 2,368,548 1 2,472,387 1 15513 無活絡市場之債務商品投資 8,477,868 2 10,713,828 2 9,293,780 2 15597 其他金融資產－淨額 2,748,522 1 3,059,511 1 2,634,750 1 18500 不動產及設備－淨額 2,814,164 1 2,879,693 1 2,943,673 1 19000 無形資產－淨額 1,830,904 - 1,868,048 - 1,905,193 1 19300 遞延所得稅資產 576,972 - 928,575 - 1,115,762 - 19500 其他資產－淨額 206,250 - 226,072 - 552,761 - 10000 資 產 總 計 $ 492,189,178 100 $ 465,583,276 100 $ 438,853,925 100

董事長：侯金英 經理人：洪信德

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單位：新臺幣仟元 102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

代 碼 負 債 及 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％

21000 央行及銀行同業拆款 $ 13,782,129 3 $ 11,674,958 3 $ 11,785,731 3 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,288,065 1 3,745,032 1 4,384,840 1 22300 避險之衍生金融負債 12,631 - 12,819 - 13,093 - 23000 應付款項 13,502,992 3 5,560,371 1 4,495,320 1 23200 當期所得稅負債 10,870 - 113,131 - 124,723 - 23500 存款及匯款 398,305,940 81 391,933,266 84 369,998,562 84 24000 應付金融債券 27,103,885 6 23,072,123 5 20,230,280 5 25500 其他金融負債 2,060,491 - 1,908,070 - 2,211,286 - 25600 負債準備 754,125 - 697,845 - 690,680 - 29500 其他負債 414,966 - 432,374 - 427,437 - 20000 負債總計 463,236,094 94 439,149,989 94 414,361,952 94 歸屬於母公司業主之權益 31100 股 本 23,621,182 5 22,422,596 5 21,185,604 5 31501 資本公積 34,923 - 22,348 - 19,706 - 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 2,511,684 - 1,742,672 - 1,030,702 - 32003 特別盈餘公積 179,722 - 4,554 - 4,554 - 32011 未分配盈餘 2,903,770 1 2,405,786 1 2,228,393 1 32000 保留盈餘總計 5,595,176 1 4,153,012 1 3,263,649 1 其他權益 32521 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,264 - 9,131 - 12,762 - 32523 備供出售金融資產未實現利益（損失） ( 314,461 ) - ( 173,800 ) - 10,252 - 32500 其他權益總計 ( 298,197 ) - ( 164,669 ) - 23,014 - 30000 權益總計 28,953,084 6 26,433,287 6 24,491,973 6 負 債 及 權 益 總 計 $ 492,189,178 100 $ 465,583,276 100 $ 438,853,925 100

會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司

合併綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元，惟每

股盈餘為新臺幣元

102 年 度 101 年 度 變 動

百分比

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ （％）

41000 利息收入 $ 11,263,921 118 $ 9,644,265 113 17 51000 利息費用 6,379,554 67 5,499,120 64 16 49010 利息淨收益 4,884,367 51 4,145,145 49 18 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益 2,896,139 30 2,571,922 30 13 49200 透過損益按公允價值衡量之金融

資產及負債利益

1,097,798 12 1,070,616 13 3 49300 備供出售金融資產之已實現利益 47,402 - 303,111 4 ( 84 ) 49600 兌換利益 199,908 2 21,830 - 816 49700 資產減損迴轉利益 780 - 44,803 - ( 98 ) 49750 採用權益法認列之關聯企業利益

（損失）之份額

61,148 1 ( 89,375 ) ( 1 ) 168 49821 買入不良債權收回利益 242,560 3 289,342 3 ( 16 ) 49899 其他利息以外淨收益 57,527 1 150,513 2 ( 62 ) 49020 利息以外淨收益合計 4,603,262 49 4,362,762 51 6 4xxxx 淨 收 益 9,487,629 100 8,507,907 100 12 58200 呆帳費用及保證責任準備迴轉利益 68,604 - 257,746 3 ( 73 ) 營業費用 58500 員工福利費用 3,544,628 37 3,415,377 40 4 59000 折舊及攤銷費用 230,519 3 253,351 3 ( 9 ) 59500 其他業務及管理費用 2,217,979 23 2,181,968 26 2 58400 營業費用合計 5,993,126 63 5,850,696 69 2

（接次頁）

民國一○三年股東常會議事手冊

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（承前頁）

102 年 度 101 年 度 變 動

百分比

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ （％）

61001 稅前淨利 $ 3,563,107 37 $ 2,914,957 34 22 61003 所得稅費用 501,837 5 364,192 4 38 64000 本期淨利 3,061,270 32 2,550,765 30 20 其他綜合損益 65001 國外營運機構財務報表換算之兌

換差額

7,133 - ( 3,631 ) - 296 65011 備供出售金融資產未實現評價損

失

( 125,353 ) ( 1 ) ( 172,637 ) ( 2 ) ( 27 ) 65041 採用權益法認列之關聯企業其他

綜合損失之份額

( 14,628 ) - ( 11,866 ) - 23 65000 本期其他綜合損益 ( 132,848 ) ( 1 ) ( 188,134 ) ( 2 ) ( 29 ) 66000 本期綜合損益總額 $ 2,928,422 31 $ 2,362,631 28 24

淨利歸屬於： 67101 母公司業主 $ 3,061,270 32 $ 2,550,765 30 20

67111 非控制權益 $ - - $ - - -

綜合損益總額歸屬於： 67301 母公司業主 $ 2,928,422 31 $ 2,362,631 28 24

67311 非控制權益 $ - - $ - - -

每股盈餘 67501 基 本 $ 1.30 $ 1.09

67701 稀 釋 $ 1.20 $ 1.08

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合併權益變動表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

歸 屬 於 母 公 司 保 留

代 碼 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 21,185,604 $ 19,706 $ 1,030,702

100 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 711,970 B5 現金股利－每股 0.250 元 - - - B9 股票股利－每股 0.534 元 1,131,311 - - 1,131,311 - 711,970

D1 101 年度淨利 - - -

D3 101 年度其他綜合損益 - - -

D5 101 年度綜合損益總額 - - -

T1 員工紅利轉增資 105,681 2,642 -

Z1 101 年 12 月 31 日餘額 22,422,596 22,348 1,742,672

C7 採用權益法之投資變動數 - - -

101 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 769,012 B3 特別盈餘公積 - - - B5 現金股利－每股 0.230 元 - - - B9 股票股利－每股 0.493 元 1,105,434 - - 1,105,434 - 769,012

D1 102 年度淨利 - - -

D3 102 年度其他綜合損益 - - -

D5 102 年度綜合損益總額 - - -

T1 員工紅利轉增資 93,152 12,575 -

Z1 102 年 12 月 31 日餘額 $ 23,621,182 $ 34,923 $ 2,511,684

董事長：侯金英 經理人：洪信德

民國一○三年股東常會議事手冊

17

單位：新臺幣仟元

業 主 之 權 益 其 他 權 益

國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 金 融 盈 餘 財 務 報 表 換 算 資產未實現利益 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 （ 損 失 ） 權 益 總 額 $ 4,554 $ 2,228,393 $ 12,762 $ 10,252 $ 24,491,973 - ( 711,970 ) - - - - ( 529,640 ) - - ( 529,640 ) - ( 1,131,311 ) - - - - ( 2,372,921 ) - - ( 529,640 ) - 2,550,765 - - 2,550,765 - ( 451 ) ( 3,631 ) ( 184,052 ) ( 188,134 ) - 2,550,314 ( 3,631 ) ( 184,052 ) 2,362,631 - - - - 108,323 4,554 2,405,786 9,131 ( 173,800 ) 26,433,287 1,368 - - - 1,368 - ( 769,012 ) - - - 173,800 ( 173,800 ) - - - - ( 515,720 ) - - ( 515,720 ) - ( 1,105,434 ) - - - 173,800 ( 2,563,966 ) - - ( 515,720 ) - 3,061,270 - - 3,061,270 - 680 7,133 ( 140,661 ) ( 132,848 ) - 3,061,950 7,133 ( 140,661 ) 2,928,422 - - - - 105,727 $ 179,722 $ 2,903,770 $ 16,264 ( $ 314,461 ) $ 28,953,084

會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司及子公司 合 併 現 金 流 量 表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日 單位：新臺幣仟元

代 碼 102 年 度 101 年 度 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 $ 3,563,107 $ 2,914,957 A20000 調整項目 A20100 折舊費用 189,220 212,395 A20200 攤銷費用 41,299 40,956 A20300 呆帳費用及保證責任準備迴轉利益 ( 68,604 ) ( 257,746 ) A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債

之淨評價損失

927,647 254,491 A20900 利息費用 6,379,554 5,499,120 A21200 利息收入 ( 11,263,921 ) ( 9,644,265 ) A21300 股利收入 ( 75,482 ) ( 86,040 ) A22300 採用權益法認列之關聯企業損失（利益）

之份額

( 61,148 ) 89,375 A23600 金融資產減損迴轉利益 ( 780 ) ( 44,803 ) A29900 收回已轉銷呆帳 1,380,855 1,207,993 A29900 其他調整項目 ( 28,545 ) ( 181,117 ) A40000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A41110 存放央行及拆借銀行同業增加 ( 1,741,893 ) ( 726,600 ) A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產

增加

( 3,612,256 ) ( 2,558,402 ) A41150 應收款項減少（增加） 107,630 ( 217,637 ) A41160 貼現及放款增加 ( 13,392,924 ) ( 11,108,906 ) A41170 備供出售金融資產減少（增加） ( 10,047,589 ) 3,554,394 A41180 持有至到期日金融資產減少（增加） ( 894,829 ) 1,711,719 A41190 無活絡市場之債務商品投資減少（增

加）

2,236,740 ( 1,370,505 ) A42110 央行及銀行同業拆款增加（減少） 2,107,171 ( 110,773 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債

增加（減少）

3,108,608 ( 336,061 ) A42150 應付款項增加 8,367,347 915,161 A42160 存款及匯款增加 6,372,674 21,934,704

（接次頁）

民國一○三年股東常會議事手冊

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（承前頁）

代 碼 102 年 度 101 年 度 A33100 收取之利息 $ 11,265,053 $ 9,673,900 A33200 收取之股利 75,482 86,040 A33300 支付之利息 ( 6,482,692 ) ( 5,365,610 ) A33500 支付之所得稅 ( 233,167 ) ( 198,304 ) AAAA 營業活動之淨現金流入（出） ( 1,781,443 ) 15,888,436 投資活動之現金流量 B02600 處分待售房地產價款 18,140 373,213 B02700 取得不動產及設備 ( 123,497 ) ( 149,895 ) B02800 處分不動產及設備價款 80 709 B06500 其他金融資產減少（增加） 92,578 ( 426,965 ) B06700 其他資產增加 ( 2,473 ) ( 61,554 ) B01800 採用權益法之投資增加 - ( 55,652 ) B02200 取得子公司之淨現金流出數 - ( 9,819 ) B07600 收取關聯企業股利 50,611 58,250 B09900 以成本衡量之投資清算返還款 - 1,408 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 35,439 ( 270,305 )

籌資活動之現金流量 C01200 發行海外可轉換金融債券 4,481,250 - C01400 發行金融債券 4,000,000 3,000,000 C01500 償還金融債券 ( 4,000,500 ) ( 86,440 ) C04200 其他金融負債增加（減少） 152,421 ( 303,216 ) C04300 其他負債增加（減少） ( 14,151 ) 142,510 C04500 發放現金股利 ( 515,720 ) ( 529,640 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 4,103,300 2,223,214

DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 25,115 ) ( 2,803 )

EEEE 本年現金及約當現金增加數 2,332,181 17,838,542

E00100 年初現金及約當現金餘額 100,225,182 82,386,640

E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 102,557,363 $ 100,225,182

（接次頁）

20

（承前頁）

合併現金流量表之現金及約當現金餘額於合併資產負債表之相關項目調節如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 合併資產負債表帳列之現金及約當現金餘額 $ 4,397,645 $ 5,596,551 $ 6,002,314 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之存放央行及拆借銀行同業

75,153,393 70,886,639 75,533,821

符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金定義之附賣回票券及債券投資

23,006,325 23,741,992 850,505

年底現金及約當現金餘額 $ 102,557,363 $ 100,225,182 $ 82,386,640

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

民國一○三年股東常會議事手冊

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遠東國際商業銀行股份有限公司 個體資產負債表

民國 102 年 12 月 31 日暨民國 101 年 12 月 31 日及 1 月 1 日

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

代 碼 資 產 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％

11000 現金及約當現金 $ 4,350,071 1 $ 5,509,841 1 $ 5,806,874 1 11500 存放央行及拆借銀行同業 88,827,255 18 82,818,608 18 86,739,190 20 12000 透過損益按公允價值衡量之金融資產 18,795,444 4 16,110,835 3 13,806,866 3 12300 避險之衍生金融資產 111,034 - 180,242 - 252,233 - 12500 附賣回票券及債券投資 23,006,325 5 23,741,992 5 850,505 - 13000 應收款項－淨額 20,465,440 4 19,959,548 4 21,128,549 5 13500 貼現及放款－淨額 292,517,032 59 280,219,426 60 269,460,381 62 14000 備供出售金融資產 21,735,693 4 11,865,864 3 14,945,412 3 14500 持有至到期日金融資產 3,105,972 1 2,223,302 1 3,926,306 1 15000 採用權益法之投資 2,661,857 1 2,796,761 1 2,843,101 1 15513 無活絡市場之債務商品投資 8,477,868 2 10,713,828 2 9,293,780 2 15597 其他金融資產－淨額 2,661,695 - 2,973,537 1 2,548,826 1 18500 不動產及設備－淨額 2,809,277 1 2,872,607 1 2,931,980 1 19000 無形資產－淨額 1,830,904 - 1,868,048 - 1,905,193 - 19300 遞延所得稅資產 576,972 - 928,575 - 1,115,762 - 19500 其他資產 172,847 - 176,878 - 121,168 - 10000 資 產 總 計 $ 492,105,686 100 $ 464,959,892 100 $ 437,676,126 100

董事長：侯金英 經理人：洪信德

民國一○三年股東常會議事手冊

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單位：新臺幣仟元

102 年 12 月 31 日 101 年 12 月 31 日 101 年 1 月 1 日

代 碼 負 債 及 權 益 金 額 ％ 金 額 ％ 金 額 ％

21000 央行及銀行同業拆款 $ 13,782,129 3 $ 11,674,958 3 $ 11,785,731 3 22000 透過損益按公允價值衡量之金融負債 7,288,065 1 3,745,032 1 4,384,840 1 22300 避險之衍生金融負債 12,631 - 12,819 - 13,093 - 23000 應付款項 13,443,426 3 5,496,351 1 4,414,558 1 23200 當期所得稅負債 5,277 - 75,457 - 94,676 - 23500 存款及匯款 398,665,473 81 392,441,861 84 370,373,644 85 24000 應付金融債券 27,103,885 6 23,072,123 5 20,230,280 4 25500 其他金融負債 1,695,525 - 908,005 - 810,883 - 25600 負債準備 754,125 - 697,845 - 690,680 - 29500 其他負債 402,066 - 402,154 - 385,768 - 20000 負債總計 463,152,602 94 438,526,605 94 413,184,153 94 權益 31100 股 本 23,621,182 5 22,422,596 5 21,185,604 5 31501 資本公積 34,923 - 22,348 - 19,706 - 保留盈餘 32001 法定盈餘公積 2,511,684 - 1,742,672 - 1,030,702 - 32003 特別盈餘公積 179,722 - 4,554 - 4,554 - 32011 未分配盈餘 2,903,770 1 2,405,786 1 2,228,393 1 32000 保留盈餘總計 5,595,176 1 4,153,012 1 3,263,649 1 其他權益 32521 國外營運機構財務報表換算之兌換差額 16,264 - 9,131 - 12,762 - 32523 備供出售金融資產未實現利益（損失） ( 314,461 ) - ( 173,800 ) - 10,252 - 32500 其他權益總計 ( 298,197 ) - ( 164,669 ) - 23,014 - 30000 權益總計 28,953,084 6 26,433,287 6 24,491,973 6 負 債 及 權 益 總 計 $ 492,105,686 100 $ 464,959,892 100 $ 437,676,126 100

會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司

個體綜合損益表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元，惟每

股盈餘為新臺幣元

102 年 度 101 年 度 變 動

百分比

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ （％）

41000 利息收入 $ 11,263,165 122 $ 9,605,071 117 17 51000 利息費用 6,378,340 69 5,488,916 67 16 49010 利息淨收益 4,884,825 53 4,116,155 50 19 利息以外淨收益 49100 手續費淨收益 2,461,361 27 1,994,676 25 23 49200 透過損益按公允價值衡量之金融

資產及負債利益

1,097,798 12 1,070,616 13 3 49300 備供出售金融資產之已實現利益 47,402 1 303,111 4 ( 84 ) 49600 兌換利益 201,117 2 23,105 - 770 49700 資產減損迴轉利益 780 - 56,247 1 ( 99 ) 47003 採用權益法認列之子公司及關聯

企業利益之份額

231,254 2 195,112 2 19 49821 買入不良債權收回利益 227,193 2 238,799 3 ( 5 ) 49899 其他利息以外淨收益 53,041 1 176,213 2 ( 70 ) 49020 利息以外淨收益合計 4,319,946 47 4,057,879 50 6 4xxxx 淨 收 益 9,204,771 100 8,174,034 100 13 58200 呆帳費用及保證責任損失迴轉利益 68,526 1 257,656 3 ( 73 ) 營業費用 58500 員工福利費用 3,373,247 37 3,237,836 39 4 59000 折舊及攤銷費用 226,311 3 243,382 3 ( 7 ) 59500 其他業務及管理費用 2,147,178 23 2,097,480 26 2 58400 營業費用合計 5,746,736 63 5,578,698 68 3

（接次頁）

民國一○三年股東常會議事手冊

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（承前頁）

102 年 度 101 年 度

變 動

百分比

代 碼 金 額 ％ 金 額 ％ （％）

61001 稅前淨利 $ 3,526,561 38 $ 2,852,992 35 24

61003 所得稅費用 465,291 5 302,227 4 54

64000 本期淨利 3,061,270 33 2,550,765 31 20

其他綜合損益

65001 國外營運機構財務報表換算之兌

換差額

7,133 - ( 3,631 ) - 296

65011 備供出售金融資產未實現評價損

失

( 125,353 ) ( 1 ) ( 172,637 ) ( 2 ) ( 27 )

65043 採用權益法認列之子公司及關聯

企業其他綜合損失之份額

( 14,628 ) - ( 11,866 ) - 23

65000 本期其他綜合損益 ( 132,848 ) ( 1 ) ( 188,134 ) ( 2 ) ( 29 )

66000 本期綜合損益總額 $ 2,928,422 32 $ 2,362,631 29 24

每股盈餘

67501 基 本 $ 1.30 $ 1.09

67701 稀 釋 $ 1.20 $ 1.08

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司

個體權益變動表 民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

保 留

代 碼 股 本 資 本 公 積 法 定 盈 餘 公 積A1 101 年 1 月 1 日餘額 $ 21,185,604 $ 19,706 $ 1,030,702 100 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 711,970 B5 現金股利－每股 0.250 元 - - - B9 股票股利－每股 0.534 元 1,131,311 - - 1,131,311 - 711,970 D1 101 年度淨利 - - - D3 101 年度其他綜合損益 - - - D5 101 年度綜合損益總額 - - - T1 員工紅利轉增資 105,681 2,642 - Z1 101 年 12 月 31 日餘額 22,422,596 22,348 1,742,672 C7 採用權益法之投資變動數 - - - 101 年度盈餘指撥及分配 B1 法定盈餘公積 - - 769,012 B3 特別盈餘公積 - - - B5 現金股利－每股 0.230 元 - - - B9 股票股利－每股 0.493 元 1,105,434 - - 1,105,434 - 769,012 D1 102 年度淨利 - - - D3 102 年度其他綜合損益 - - - D5 102 年度綜合損益總額 - - - T1 員工紅利轉增資 93,152 12,575 - Z1 102 年 12 月 31 日餘額 $ 23,621,182 $ 34,923 $ 2,511,684

董事長：侯金英 經理人：洪信德

民國一○三年股東常會議事手冊

27

單位：新臺幣仟元

其 他 權 益 國 外 營 運 機 構 備 供 出 售 金 融

盈 餘 財 務 報 表 換 算 資產未實現利益 特 別 盈 餘 公 積 未 分 配 盈 餘 之 兌 換 差 額 （ 損 失 ） 權 益 總 額 $ 4,554 $ 2,228,393 $ 12,762 $ 10,252 $ 24,491,973 - ( 711,970 ) - - - - ( 529,640 ) - - ( 529,640 ) - ( 1,131,311 ) - - - - ( 2,372,921 ) - - ( 529,640 ) - 2,550,765 - - 2,550,765 - ( 451 ) ( 3,631 ) ( 184,052 ) ( 188,134 ) - 2,550,314 ( 3,631 ) ( 184,052 ) 2,362,631 - - - - 108,323 4,554 2,405,786 9,131 ( 173,800 ) 26,433,287 1,368 - - - 1,368 - ( 769,012 ) - - - 173,800 ( 173,800 ) - - - - ( 515,720 ) - - ( 515,720 ) - ( 1,105,434 ) - - - 173,800 ( 2,563,966 ) - - ( 515,720 ) - 3,061,270 - - 3,061,270 - 680 7,133 ( 140,661 ) ( 132,848 ) - 3,061,950 7,133 ( 140,661 ) 2,928,422 - - - - 105,727 $ 179,722 $ 2,903,770 $ 16,264 ( $ 314,461 ) $ 28,953,084

會計主管：陳雲儀

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遠東國際商業銀行股份有限公司 個體現金流量表

民國 102 年及 101 年 1 月 1 日至 12 月 31 日

單位：新臺幣仟元

代 碼 102 年 度 101 年 度 營業活動之現金流量 A00010 稅前淨利 $ 3,526,561 $ 2,852,992 A20000 調整項目 A20100 折舊費用 186,327 203,361 A20200 攤銷費用 39,984 40,021 A20300 呆帳費用及保證責任準備迴轉利益 ( 68,526 ) ( 257,656 ) A20400 透過損益按公允價值衡量金融資產及負債

之淨評價損失

927,647 254,491 A20900 利息費用 6,378,340 5,488,916 A21200 利息收入 ( 11,263,165 ) ( 9,605,071 ) A21300 股利收入 ( 75,482 ) ( 86,040 ) A22400 採用權益法認列之子公司及關聯企業利益

之份額

( 231,254 ) ( 195,112 ) A23600 金融資產減損迴轉利益 ( 780 ) ( 56,247 ) A29900 收回已轉銷呆帳 1,380,855 1,207,993 A29900 其他調整項目 ( 28,545 ) ( 103,933 ) A40000 與營業活動相關之資產／負債變動數 A41110 存放央行及拆借金融同業增加 ( 1,741,893 ) ( 726,600 ) A41120 透過損益按公允價值衡量之金融資產

增加

( 3,612,256 ) ( 2,558,402 ) A41150 應收款項減少（增加） ( 507,850 ) 189,428 A41160 貼現及放款增加 ( 13,392,924 ) ( 11,108,906 ) A41170 備供出售金融資產減少（增加） ( 10,047,589 ) 3,554,394 A41180 持有至到期日金融資產減少（增加） ( 895,829 ) 1,711,119 A41190 無活絡市場之債務商品投資減少（增

加）

2,236,740 ( 1,370,505 ) A42110 央行及銀行同業拆款增加（減少） 2,107,171 ( 110,773 ) A42120 透過損益按公允價值衡量之金融負債

增加（減少）

3,108,608 ( 336,061 ) A42150 應付款項增加 8,371,354 932,091 A42160 存款及匯款增加 6,223,612 22,068,217 A33100 收取之利息 11,264,063 9,634,920 A33200 收取之股利 75,482 86,040 A33300 支付之利息 ( 6,481,031 ) ( 5,355,594 ) A33500 支付之所得稅 ( 163,320 ) ( 142,719 ) AAAA 營業活動之淨現金流入（出） ( 2,683,700 ) 16,210,364

（接次頁）

民國一○三年股東常會議事手冊

29

（承前頁）

代 碼 102 年 度 101 年 度 投資活動之現金流量 B02700 取得不動產及設備 ( $ 122,802 ) ( $ 145,243 ) B02800 處分不動產及設備價款 80 709 B06500 其他金融資產減少（增加） 93,431 ( 834,914 ) B06700 其他資產減少（增加） 1,191 ( 58,586 ) B07600 收取子公司及關聯企業股利 352,898 285,238 B01800 採用權益法之投資增加 - ( 55,652 ) B02200 取得子公司之淨現金流出數 - ( 9,819 ) B09900 以成本衡量之投資清算返還款 - 1,408 BBBB 投資活動之淨現金流入（出） 324,798 ( 816,859 ) 籌資活動之現金流量 C01200 發行海外可轉換金融債券 4,481,250 - C01400 發行金融債券 4,000,000 3,000,000 C01500 償還金融債券 ( 4,000,500 ) ( 86,440 ) C04200 其他金融負債增加 787,520 97,122 C04300 其他負債增加 2,784 75,528 C04500 發放現金股利 ( 515,720 ) ( 529,640 ) CCCC 籌資活動之淨現金流入 4,755,334 2,556,570

DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響 ( 25,115 ) ( 2,803 )

EEEE 本年現金及約當現金增加數 2,371,317 17,947,272

E00100 年初現金及約當現金餘額 100,138,472 82,191,200

E00200 年底現金及約當現金餘額 $ 102,509,789 $ 100,138,472

個體現金流量表之現金及約當現金餘額於個體資產負債表之相關項目調節如下：

102年12月31日 101年12月31日 101年1月1日 個體資產負債表帳列之現金及約當現金餘額 $ 4,350,071 $ 5,509,841 $ 5,806,874 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金定

義之存放央行及拆借銀行同業 75,153,393 70,886,639 75,533,821 符合國際會計準則第 7 號現金及約當現金定

義之附賣回票券及債券投資 23,006,325 23,741,992 850,505 年底現金及約當現金餘額 $ 102,509,789 $ 100,138,472 $ 82,191,200

董事長：侯金英 經理人：洪信德 會計主管：陳雲儀

30

民國一○三年股東常會議事手冊

31

第三案 監察人查核一○二年度決算表冊報告書

監察人查核一○二年度決算表冊報告書

董事會造送本銀行民國一○二年度營業報告書、財務報表

及盈餘分配議案，其中財務報表業經董事會委任勤業眾信聯合

會計師事務所陳俊宏、楊承修會計師查核完竣，並出具查核報

告。

上述營業報告書、財務報表及盈餘分配議案經本監察人查

核完竣，認為尚無不合，爰依公司法第二百十九條之規定繕具

報告，敬請 鑒核。

此致

本銀行一○三年股東常會

常駐監察人 鄭 澄 宇 監 察 人 許 士 軍 監 察 人 戴 立 寧

中 華 民 國 一 ○ 三 年 三 月 四 日

32

第四案 銀行法第二十五條宣導報告

(一)依行政院金融監督管理委員會（以下簡稱「金管會」）101年1月31日金管銀控字第10060005191號函，銀行應於有選舉案之前一年股東會，將銀行法第25條規定排入股東會報告案，提醒股東注意相關規定。

(二)報告事項內容如下：

1.依銀行法第25條第2項規定，同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之五者，自持有之日起

十日內，應向主管機關申報；持股超過百分之五後累積增減逾一個百

分點者，亦同。

2.依銀行法第25條第3項規定，同一人或同一關係人擬單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數超過百分之十、百分之二十五

或百分之五十者，均應分別事先向主管機關申請核准。

3.依銀行法第25條第4項規定，第三人為同一人或同一關係人以信託、委任或其他契約、協議、授權等方法持有股份者，應併計入同一關係人

範圍。

4.依銀行法第25條第5項規定，銀行法97年12月9日修正之條文施行前，同一人或同一關係人單獨、共同或合計持有同一銀行已發行有表決權

股份總數超過百分之五而未超過百分之十五者，應自修正施行之日起

六個月內向主管機關申報，於該期限內向主管機關申報者，得維持申

報時之持股比率。但原持股比率超過百分之十者，於第一次擬增加持

股時，應事先向主管機關申請核准。

5.依銀行法第25條第6項規定，同一人或同一關係人依第三項或前項但書規定申請核准應具備之適格條件、應檢附之書件、擬取得股份之股數

、目的、資金來源及其他應遵行事項之辦法，由主管機關定之。

6.依銀行法第25條第8項規定，同一人或本人與配偶、未成年子女合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數百分之一以上者，應由本人通知

銀行。

(三)依銀行法第25條之1規定，銀行法第25條所稱同一人，係指同一自然人或同一法人；同一關係人，係指同一自然人或同一法人之關係人，同一自

然人之關係人範圍，包括本人、配偶、二親等以內血親及其等持有已發

民國一○三年股東常會議事手冊

33

行有表決權股份或資本額合計超過三分之一之企業或擔任董事長、總經

理或過半數董事之企業或財團法人；同一法人之關係人範圍，包括該法

人與其董事長、總經理，及該董事長、總經理之配偶、二親等以內血親

，及其等持有已發行有表決權股份或資本額合計超過三分之一之企業，

或擔任董事長、總經理或過半數董事之企業或財團法人及該法人之關係

企業。

(四)違反銀行法第25條第2項、第3項或第5項規定，未向主管機關申報或經核准而持有銀行已發行有表決權之股份者，其超過部分無表決權，並由主

管機關命其於限期內處分；且金管會得依銀行法第128條第3項規定，核處新臺幣200萬元以上1,000萬元以下罰鍰。未來如被選任擔任銀行之董事、監察人或其他負責人職務時，金管會並將考量列為「銀行負責人應具

備資格條件兼職限制及應遵行事項準則」第3條第13款所稱有不誠信、不正當而不得擔任負責人之事由。

(五)違反銀行法第25條第8項規定，未為通知者，金管會得依銀行法第131條第1款規定，核處新臺幣50萬元以上250萬元以下罰鍰。

(六)本案業經103年3月4日第八屆第十一次董事會決議通過。

34

第五案 報告本行一○二年度發行金融債券執行情形

(一)依據公司法第246條規定辦理。

(二)完成本行102年度次順位金融債券募集，說明如下：

次 別 102年第一期次順位金融債券

董 事 會

通 過 日 期102.3.20第8屆董事會第4次會議決議通過

發 行 日 期 102.11.6~109.11.6

金 額 新臺幣40億元

年 息 固定利率2.1%

募 集 原 因1.提升資本適足率，強化資本結構，增加各項業務發展空間

2.取得中長期穩定營運資金，改善資產負債結構，降低營運風險

償 還 方 法 到期一次償還本金

擔 保 方 法 無擔保

單 位 金融監督管理委員會

日 期 102.5.8 核准機關 文 號

金管銀國字 第10200123660號函

附 註 已依法全數發行完畢

(三)本案業經103年3月4日第八屆第十一次董事會決議通過。

民國一○三年股東常會議事手冊

35

承 認 事 項

36

民國一○三年股東常會議事手冊

37

第 一 案 提案單位：董事會

案由︰本行一○二年度決算表冊，敬請 承認。

說明︰一、本行一○二年度決算表冊（包含營業報告書及經勤業眾信聯合會計

師事務所陳俊宏、楊承修會計師查核簽證之財務報表，請參閱第7～30頁）業經本行監察人查核完畢，認為尚無不合，並出具書面查核報告在案。

二、敬請 承認。

決議︰

38

第 二 案 提案單位：董事會

案由：本行一○二年度盈餘分配案，敬請 承認。

說明：一、本行102年度盈餘分配如下： （單位：新臺幣元）

期初未分配盈餘 577,090 採用國際財務報導準則調整數 (158,755,305) 採用權益法之投資調整保留盈餘 680,282 調整後待彌補虧損 (157,497,933) 本年度淨利 3,061,270,119 提法定公積 (871,131,656) 股東權益減項提列特別盈餘公積 (124,400,329) 可分配盈餘 1,908,240,201 盈餘分配項目： 股東紅利 1,906,255,667 期末未分配盈餘 1,984,534

依章程應分配之員工紅利124,321,022元及董事監察人酬勞41,440,341元已自本年度淨利中減除。

二、股東紅利之分配方式如下：（單位：新臺幣元）

每股 總 金 額

現金股利 0.250 681,779,567 股票股利 0.449 1,224,476,100

合 計 0.699 1,906,255,667

三、股利分派俟本（103）年股東常會通過後，另訂除息（權）基準日分配之。前項每股股利係以本行 103 年 2 月 10 日流通在外股數2,727,118,264股計算，請授權董事會於嗣後若受可轉換金融債券實際轉換情形及實施庫藏股等影響，致除息(權)基準日實際流通在外股

數與預計股數不同時，依股利總額調整配息(股)比率。

四、敬請 承認。

決議︰

民國一○三年股東常會議事手冊

39

討 論 事 項

40

民國一○三年股東常會議事手冊

41

第 一 案 提案單位：董事會

案由：本行一○二年度股東紅利及員工紅利轉增資發行新股案，敬請 公決。

說明：一、股東紅利轉增資：

(一)增資目的及資金來源：為配合業務發展需要，充實營運資金，改

善資本結構，擬自102年度盈餘分配數提撥股東紅利新臺幣（以下同）1,224,476,100元，發行新股122,447,610股，每股面額10元。

(二)配股方式：本次股東紅利轉增資發行新股122,447,610股，按配股除權基準日股東名簿記載各股東持有股份比例分配之，每仟股配

發44.9股。配發不足一股之畸零股，得由二人以上股東在規定期間內互為併湊為整數歸併其中一人；逾期未併湊或併湊仍不足一

股之畸零股數，按面額折發現金（至元為止），畸零股累積後由

本行員工持股信託專戶按面額認購。

(三)前項每仟股分配股數係依本行103年2月10日流通在外股數2,727,118,264股計算，請授權董事會於嗣後若受可轉換金融債券實際轉換情形及實施庫藏股等影響致除權基準日實際流通在外

股數與預計股數不同時，依股利總額調整配股比率。

二、員工紅利轉增資：

以102年度員工紅利124,321,022元轉增資發行新股，發行股數以股東會前一日收盤價並考量除權息影響計算，不足一股之員工紅利以現

金發放。

三、本次增資發行新股之權利義務與原已發行股份相同。

四、本次增資案俟本（103）年股東常會通過後，另訂除權基準日。

五、敬請 公決。

決議：

42

第 二 案 提案單位：董事會

案由：擬修正本行「股東會議事規則」部分條文，敬請 公決。

說明：一、為強化股東會作業，保障股東權益，爰依證交所臺證上一字第

1020003468號函－修正「○○股份有限公司股東會議事規則參考範例」部分條文，修正本行「股東會議事規則」第二條及第十一條部

分條文，對照表詳列如附件一。

二、敬請 公決。

決議：

民國一○三年股東常會議事手冊

43

附件一

股東會議事規則修正部分前後對照表

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第二條

本公司股東會召開之地點

，應於本公司所在地或便

利股東(或代理人)出席且

適合股東會召開之地點為

之，會議開始時間不得早

於上午九時或晚於下午三

時。

本公司應於開會通知書載

明受理股東報到時間、報

到處地點，及其他應注意

事項。受理股東報到時間

至少應於會議開始前三十

分鐘辦理之；報到處應有

明確標示，並派適足適任

人員辦理之。

本公司召開股東會時，應

將電子方式列為表決權行

使管道之一，其行使方法

應載明於股東會召集通知。

以電子方式行使表決權之

股東，視為親自出席股東

會。但就該次股東會之臨

時動議及原議案之修正案

或替代案，均視為棄權。

股東(或代理人)應憑出席

證、出席簽到卡或其他出

席證件出席股東會；屬徵

求委託書之徵求人並應攜

帶身分證明文件，以備核

對。股東(或代理人)出席

會議時，應繳交簽到卡以

代簽到。

本公司股東會召開之地點

，應於本公司所在地或便

利股東(或代理人)出席且

適合股東會召開之地點為

之，會議開始時間不得早

於上午九時或晚於下午三

時。

股東(或代理人)出席會議

時，應佩戴出席證，繳交

簽到卡以代簽到。

本公司召開股東會時，應

將電子方式列為表決權行

使管道之一，其行使方法

應載明於股東會召集通知。

以電子方式行使表決權之

股東，視為親自出席股東

會。但就該次股東會之臨

時動議及原議案之修正案

或替代案，均視為棄權。

一、為強化股東會

作業，以保障

股東參與股東

會之權益，爰

增訂第二項及

第四項規定，

並將原第二項

酌作修正後移

至第四項。

44

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第二條

股東會之出席，應以股份

為計算基準。出席股數依

繳交之簽到卡，加計以電

子方式行使表決權之股數

計算之。

公司得指派所委任之律師

、會計師或相關人員列席

股東會。

辦理股東會之會務人員應

佩戴識別證或臂章。

股東會如由董事會召集者

，其主席由董事長擔任之

；董事長請假或因故不能

行使職權時，由副董事長

代理之；無副董事長或副

董事長亦請假或因故不能

行使職權時，由董事長指

定董事一人代理之；未指

定代理人者，由董事互推

一人代理之。主席係由董

事代理者，以任職六個月

以上，並瞭解公司財務業

務狀況之董事擔任之。主

席如為法人董事之代表人

者，亦同。由董事會以外

之其他召集權人召集者，

主席由該召集權人擔任之

，召集權人有二人以上時

，應互推一人擔任之。

公司應將股東會之開會過

程全程錄音及錄影，並至

少保存一年。但經股東依

公司法第一百八十九條提

起訴訟者，應保存至訴訟

終結為止。

股東會之出席，應以股份

為計算基準。出席股數依

繳交之簽到卡，加計以電

子方式行使表決權之股數

計算之。

公司得指派所委任之律師

、會計師或相關人員列席

股東會。

辦理股東會之會務人員應

佩戴識別證或臂章。

股東會如由董事會召集者

，其主席由董事長擔任之

；董事長請假或因故不能

行使職權時，由副董事長

代理之；無副董事長或副

董事長亦請假或因故不能

行使職權時，由董事長指

定董事一人代理之；未指

定代理人者，由董事互推

一人代理之。由董事會以

外之其他召集權人召集者

，主席由該召集權人擔任

之，召集權人有二人以上

時，應互推一人擔任之。

公司應將股東會之開會過

程全程錄音或錄影，並至

少保存一年。

二、原第四項至第

八項，順移至

第五項至第九

項。

三、股東會主席係

主持股東會之

人，其須於股

東會現場對議

案及其他公司

重要事項作必

要之說明，並

回應股東之詢

問，爰修正第

八項規定。

四、為使股東會開

會全貌能完整

重現，以助釐

清股東會開會

所發生相關爭

議情事之事實

，爰修正第九

項規定。

民國一○三年股東常會議事手冊

45

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第十一條

議案之表決，除法令或本

公司章程另有規定外，以

出席股東(或代理人)表決

權過半數之同意通過之。

如以電子方式行使表決權

之股東對議案無異議，且

其他出席股東經主席徵詢

亦無異議，則視為通過，

其效力與投票表決相同。

如股東對議案有異議，應

採投票表決，主席得裁示

採逐案表決，或就各項議

案(含選舉案)採分次或一

次之方式進行投票並分別

計票。

同一議案有修正案或替代

案時，由主席定其表決之

順序，如其中一案已獲通

過時，其他議案即視為否

決，勿庸再行表決。

表決及選舉之結果，應於

計票完成後當場宣布，並

做成紀錄。

議案之表決，除法令或本

公司章程另有規定外，以

出席股東(或代理人)表決

權過半數之同意通過之。

如以電子方式行使表決權

之股東對議案無異議，且

其他出席股東經主席徵詢

亦無異議，則視為通過，

其效力與投票表決相同。

如股東對議案有異議，應

採投票表決，主席得裁示

採逐案表決，或就各項議

案(含選舉案)採分次或一

次之方式進行投票並分別

計票。

同一議案有修正案或替代

案時，由主席定其表決之

順序，如其中一案已獲通

過時，其他議案即視為否

決，勿庸再行表決。

表決之結果，應當場報告

，並做成紀錄。

為使股東能充分、

即時掌握議案表決

及選舉之結果，爰

修正第五項文字，

以資明確。

46

第 三 案 提案單位：董事會

案由：擬修正本行公司章程部分條文，敬請 公決。

說明：一、為配合金融監督管理委員會102年12月31日金管證發字第10200531121號令，發布訂定「擴大強制設置審計委員會之範圍」，本行於現任

董監事任期屆滿時（104年6月26日），應設置審計委員會替代監察人；暨為明定董事會職權及本行經理人範圍，以資遵循，爰擬修正

本行公司章程第十五條、第二十條、第二十三條及第二十九條條文

，公司章程修正條文對照表詳列如附件二。

二、敬請 公決。

決議：

民國一○三年股東常會議事手冊

47

附件二

公司章程修正條文對照表

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第十五條

本銀行設董事九至十五人，

監察人三至五人，由股東會

就有行為能力之人選任之。

董事中獨立董事人數不得少

於二人，且不得少於董事席

次五分之一。

董事及監察人之選舉採候選

人提名制度，由股東就候選

人名單中選任之，有關提名

及其他事項依公司法第一百

九十二條之一及其他相關法

令規定辦理。

本銀行由全體獨立董事依證

券交易法規定組成審計委員

會。審計委員會成員、職權

行使及其他應遵行事項，依

相關法令或公司規章之規定

辦理，其組織規程由董事會

另訂之。

全體董事、監察人所持有本

銀行記名股票之股份總數悉

依「公開發行公司董事、監

察人股權成數及查核實施規

則」所規定之標準訂定之。

本銀行設董事九至十五人，

監察人三至五人，由股東會

就有行為能力之人選任之。

董事中獨立董事人數不得少

於二人，且不得少於董事席

次五分之一。

董事及監察人之選舉採候選

人提名制度，由股東就候選

人名單中選任之，有關提名

及其他事項依公司法第一百

九十二條之一及其他相關法

令規定辦理。

全體董事、監察人所持有本

銀行記名股票之股份總數悉

依「公開發行公司董事、監

察人股權成數及查核實施規

則」所規定之標準訂定之。

依據證券交易法第

十四條之四規定及

金融監督管理委員

會102年12月31日

金管證發字第1020

0531121號令，本

行於現任董事及監

察人任期屆滿時（

104年6月26日），

應設置審計委員會

替代監察人，爰修

正本條文。

第二十條

董事會之職權如後︰

(一)各種章則之審定。

(二)業務計劃之審定。

(三)資本增減之擬定。

(四)分行處設置撤銷或變更

之決定。

(五)各種重要契約之審核。

(六)預決算之編造。

董事會之職權如後︰

(一)各種章則之審定。

(二)業務計劃之審定。

(三)資本增減之擬定。

(四)分行處設置撤銷或變更

之決定。

(五)各種重要契約之審核。

(六)預決算之編造。

為依「銀行業公司

治理實務守則」第

三十四條之一第一

項第八款並參考本

行董事會議事規則

第五條之二第一項

第六款內容酌作文

字修正。

48

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

(七)不動產買賣之決定。

(八)盈餘分配之擬定。

(九)重要授信案件及業務之

核定。

(十)財務、會計、風險管理

、法令遵循、內部稽核

主管及經理人任免之審

定。

(十一)各管理單位及營業單

位主管職位派免之審

定。

(十二)董事長交議及總經理

提議事項之審定。

(十三)股東會決議事項之執

行。

(十四)其他依照法令賦與之

職權。

(七)不動產買賣之決定。

(八)盈餘分配之擬定。

(九)重要授信案件及業務之

核定。

(十)總經理、副總經理之遴

聘事項。

(十一)各管理單位及營業單

位主管職位派免之審

定。

(十二)董事長交議及總經理

提議事項之審定。

(十三)股東會決議事項之執

行。

(十四)其他依照法令賦與之

職權。

第二十三條

本銀行經理人包括總經理、

副總經理、事業群主管、協

理、單位主管（處長、部主

管）、分行主管。

本銀行設總經理一人，秉承

董事會決定之業務方針，綜

理全行業務，並設各級經理

人若干人佐理之，另設總稽

核一人綜理全行稽核事宜；

由董事會以董事過半數之出

席，及出席董事過半數之同

意任免之。

本銀行設總經理一人，秉承

董事會決定之業務方針，綜

理全行業務，並設副總經理

若干人及經理人員若干人佐

理之，另設總稽核一人綜理

全行稽核事宜；由董事會以

董事過半數之出席，及出席

董事過半數之同意任免之。

為業務需求，新增

第一項經理人定義

。原條文內容移列

至第二項，並酌作

文字修正。

第二十九條

本章程於中華民國七十九年

五月十四日訂立，自呈奉主

管機關核准之日起施行，

‧

略

‧

本章程於中華民國七十九年

五月十四日訂立，自呈奉主

管機關核准之日起施行，

‧

略

‧

民國一○三年股東常會議事手冊

49

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

民國一○一年六月二十六日

第二十二次修正，民國一○

二年六月十九日第二十三次

修正，民國一○三年六月二

十四日第二十四次修正，修

正時經股東會通過後生效。

配合證券交易法第十四條之

四之規定，本章程關於審計

委員會之設置及其規定，自

本屆董事及監察人任期屆滿

並進行董事及監察人改選時

，始適用之。審計委員會成

立之日，同時廢除監察人以

及本章程關於監察人之相關

規定。

民國一○一年六月二十六日

第二十二次修正，民國一○

二年六月十九日第二十三次

修正，修正時經股東會通過

後生效。

一、第一項增訂章

程第二十四次

修正時間。

二、增訂設置審計

委員會之過渡

條款於第二項

。

50

第 四 案 提案單位：董事會

案由：擬修正本行「取得或處分資產處理準則」部分條文，敬請 公決。

說明：一、配合金融監督管理委員會以102年12月30日金管證發字第1020053073號令，發布「公開發行公司取得或處分資產處理準則」部分條文修正

案，爰修正本行「取得或處分資產處理準則」第三條至第四條、第七

條至第十條、第十二條及第十四條部分條文，對照表詳列如附件三。

二、敬請 公決。

決議：

民國一○三年股東常會議事手冊

51

附件三

取得或處分資產處理準則修正部分前後對照表

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第三條

資產範圍 一、有價證券：包括股票、

公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購（售）權證、受益證券及資產基礎證券等投資。

二、不動產（含土地、房屋及建築、投資性不動產、土地使用權、營建業之存貨）及設備。

（其餘略） 十、本處理準則有關總資產

百分之十之規定，以證券發行人財務報告編製準則規定之最近期個體或個別財務報告中之總資產金額計算。

資產範圍 一、有價證券：包括股票、

公債、公司債、金融債券、表彰基金之有價證券、存託憑證、認購（售）權證、受益證券及資產基礎證券等投資。

二、不動產（含營建業之存貨）及其他固定資產。

（其餘略）

一、配合「公開發行公司取得或處分資產處理準則」(以下稱「準則」)第三條規定，爰修正第二款文字，將土地、房屋及建築、投資性不動產及土地使用權列入不動產定義範圍，並配合我國採用國際財務報導準則修正文字。

二、配合準則第三十三條之二規定，爰增訂第十款，明定本處理準則有關總資產百分之十之規定，係以公司本身最近期之個體或個別財務報告總資產金額計算。

第四條

名詞定義 (其餘略) 二、依法律合併、分割、收

購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業

名詞定義 (其餘略) 二、依法律合併、分割、收

購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業

一、配合準則第四條第二款規定及公司法第一百五十六條項次之修正調整

52

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第四條

併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條第八項規定發行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。

三、關係人、子公司：應依證券發行人財務報告編製準則規定認定之。

四、專業估價者：指不動產

估價師或其他依法律得從事不動產、設備估價業務者。

五、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成

交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日為準（以孰前者為準

）。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

六、大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定之大陸投資。

併購法、金融控股公司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。

三、關係人：指依財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計研究發展基金會）所發布之財務會計準則公報第六號所規定者。

四、子公司：指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定者。

五、專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者。

六、事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成

交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確定交易對象及交易金額之日為準（以孰前者為準

）。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期或接獲主管機關核准之日孰前者為準。

七、大陸地區投資：指依經濟部投資審議委員會在大陸地區從事投資或技術合作許可辦法規定之大陸投資。

第二款文字。

二、配合準則第四條第三款規定，爰將現行第三款及第四款規定合併為第三款，並規範本公司應就所適用之證券發行人財務報告編製準則規定，認定關係人及子公司之定義；另現行第五至九款移列至第四至八款。

三、配合我國採用國際財務報導準則，修正第四款文字；第七款酌作文字修正。

民國一○三年股東常會議事手冊

53

原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第四條

七、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基準，往前追溯推算一年，已公告部分免再計入。

八、所稱「最近期財務報表」係指本行於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽證或核閱之財務報表。

八、所稱「一年內」係以本次取得或處分資產之日為基準，往前追溯推算一年，已公告部份免再計入。

九、所稱「最近期財務報表」係指本行於取得或處分資產前依法公開經會計師查核簽證或核閱之財務報表。

第七條

取得或處分不動產或設備之處理程序 一、評估及作業程序

本行取得或處分不動產及設備，悉依本行相關規定辦理。

二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分不動產

，應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等，並建議交易條件及交易價格，作成分析報告提報董事會核定。

(二)取得或處分設備，應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之，並依本行分層負責授權額度表規定逐級核准；額度超過總經理權限者，提經董事會通過後始得為之。

三、執行單位 本行取得或處分不動產或設備時，應由秘書處負責執行。

取得或處分不動產或其他固定資產之處理程序 一、評估及作業程序

本行取得或處分不動產及其他固定資產，悉依本行相關規定辦理。

二、交易條件及授權額度之決定程序 (一)取得或處分不動產

，應參考公告現值、評定價值、鄰近不動產實際交易價格等，並建議交易條件及交易價格，作成分析報告提報董事會核定。

(二)取得或處分其他固定資產，應以詢價、比價、議價或招標方式擇一為之，並依本行分層負責授權額度表規定逐級核准；額度超過總經理權限者，提經董事會通過後始得為之。

三、執行單位 本行取得或處分不動產或其他固定資產時，應由秘書處負責執行。

一、配合準則第九條規定，爰修正本條標題及第一至四項有關其他固定資產及供營業使用機器設備之文字。

二、另配合本處理準則第四條第三款之修正，第四項第三款酌作文字調整。

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原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第七條

四、不動產或設備估價報告 本行取得或處分不動產或設備，除與政府機構交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之設備外，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合下列規定： (其餘略) (三)專業估價者之估價

結果有下列情形之一者，除取得資產之估價結果均高於交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，應洽請會計師依財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計研究發展基金會）所發布之審計準則公報第二十號規定辦理，並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見：

(其餘略)

四、不動產或其他固定資產估價報告 本行取得或處分不動產或其他固定資產，除與政府機構交易、自地委建、租地委建，或取得、處分供營業使用之機器設備外，交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前取得專業估價者出具之估價報告，並符合下列規定： (其餘略) (三)專業估價者之估價

結果有下列情形之一者，除取得資產之估價結果均高於交易金額，或處分資產之估價結果均低於交易金額外，應洽請會計師依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理，並對差異原因及交易價格之允當性表示具體意見：

(其餘略)

第八條

取得或處分有價證券之處理程序 (其餘略) 四、取得專家意見

本行取得或處分有價證券，應於事實發生日前取具標的公司最近期經

取得或處分有價證券之處理程序 (其餘略) 四、取得專家意見

本行取得或處分有價證券，應於事實發生日前取具標的公司最近期經

民國一○三年股東常會議事手冊

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原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第八條

會計師查核簽證或核閱

之財務報表作為評估交易價格之參考： (一)交易金額達公司實

收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見，會計師若需採用專家報告者，應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或金融監督管理委員會另有規定者，不在此限。

(其餘略)

會計師查核簽證或核閱之財

務報表作為評估交易價格之參考：

(一)交易金額達公司實收資本額百分之二十或新臺幣三億元以上者，應於事實發生日前洽請會計師就交易價格之合理性表示意見，會計師若需採用專家報告者，應依會計研究發展基金會所發布之審計準則公報第二十號規定辦理。但該有價證券具活絡市場之公開報價或行政院金融監督管理委員會另有規定者，不在此限。

(其餘略)

行政院金融監督管理委員會自一百零一年七月一日起改制為金融監督管理委員會，爰修正第四項第(一)款文字。

第九條

關係人交易之處理程序 (其餘略) 二、評估及作業程序

本行向關係人取得或處分不動產，或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，除買賣公債、附買回、賣回條件之債券、申購或贖回國內貨幣市場基金外，應將下列資料，提交董事會通過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及支付款項：

關係人交易之處理程序 (其餘略) 二、評估及作業程序

本行向關係人取得或處分不動產，或與關係人取得或處分不動產外之其他資產且交易金額達公司實收資本額百分之二十、總資產百分之十或新臺幣三億元以上者，應將下列資料，提交董事會通過及監察人承認後，始得簽訂交易契約及支付款項：

一、配合準則第十四條第一項規定，於第二項增列得免檢具該項各款資料提交董事會通過及監察人承認之關係人交易項目。

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原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第九條

(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

(二)選定關係人為交易對象之原因。

(三)向關係人取得不動產，依本條第三項第(一)款及第(四)款規定評估預定交易條件合理性之相關資料。

(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。

(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估交易之必要性及資金運用之合理性。

(六)依本條第一項規定取得之專業估價者出具之估價報告，或會計師意見。

(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

前述規定提報董事會討

論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。

三、交易成本之合理性評估 (其餘略) (五)本行向關係人取得

不動產，如經按本

(一)取得或處分資產之目的、必要性及預計效益。

(二)選定關係人為交易對象之原因。

(三)向關係人取得不動產，依本條第三項第(一)款及(四)款規定評估預定交易條件合理性之相關資料。

(四)關係人原取得日期及價格、交易對象及其與公司和關係人之關係等事項。

(五)預計訂約月份開始之未來一年各月份現金收支預測表，並評估交易之必要性及資金運用之合理性。

(六)依本條第一項規定取得之專業估價者出具之估價報告，或會計師意見。

(七)本次交易之限制條件及其他重要約定事項。

前述規定提報董事會討

論時，應充分考量各獨立董事之意見，獨立董事如有反對意見或保留意見，應於董事會議事錄載明。

三、交易成本之合理性評估(其餘略) (五)本行向關係人取得

不動產，如經按本

民國一○三年股東常會議事手冊

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原條次 修 正 後 條 文 原 條 文 說 明

第九條

條第三項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低者，應辦理下列事項。且本行及對本行之投資採權益法評價之公開發行公司經前述規定提列特別盈餘公積者，應俟高價購入之資產已認列跌價損失或處分或為適當補償或恢復原狀，或有其他證據確定無不合理者，並經金融監督管理委員會同意後，始得動用該特別盈餘公積。 1.本行應就不動產

交易價格與評估成本間之差額，依本法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積，不得予以分派

或轉增資配股。對本行之投資採權益法評價之投資者如為公開發

行公司，亦應就該提列數額按持股比例依本法第四十一條第一項規定提列特別盈餘公積。

2.監察人應依公司法第二百十八條規定辦理。

條第三項第(一)、(二)款規定評估結果均較交易價格為低者，應辦理下列事項。且本行及對本行之投資採權益法評價之公開發行公司經前述規定提列特別盈餘公積者，應俟高價購入之資產已認列跌價損失或�