1

บรษท อะมานะฮ ลสซง จากด (มหาชน) หมายเหตประกอบงบการเงน สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

1. ขอมลทวไป

บรษท อะมานะฮ ลสซง จากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนนตบคคลทจดต งขนในประเทศไทย และมทอย จดทะเบยนสานกงานใหญต งอยเลขท 16-16/1 ซอยเกษมสนต 1 ถนนพญาไท แขวงวงใหม เขตปทมวน กรงเทพมหานคร ประเทศไทย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมสาขา 41 แหง (2560: 41 สาขา)

บรษทฯจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยในเดอนธนวาคม 2544

ผถอหนรายใหญในระหวางงวดไดแก ธนาคารอสลามแหงประเทศไทย (ถอหนรอยละ 49) ซงเปน นตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย

บรษทฯดาเนนธรกจหลกเกยวกบการใหบรการสนเชอเชาซอ สนเชอตามสญญาเชาทางการเงน ใหเชา ตามสญญาเชาดาเนนงาน และสนเชอเพอซอสนคา

2. เกณฑในการจดทางบการเงน

งบการเงนนจดทาขนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนทกาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 โดยแสดงรายการในงบการเงนตามขอกาหนดในประกาศกรมพฒนาธรกจการคาลงวนท 11 ตลาคม 2559 ออกตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน

งบการเงนนไดจดทาขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช

3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

ก. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป บรษทฯไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2560) จานวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทม รอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงและอธบายใหชดเจนเกยวกบการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงน การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของบรษทฯ

2

ข. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562

สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2561) และฉบบใหม จานวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางบญชกบผใชมาตรฐาน

ฝายบรหารของบรษทฯเชอวามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรงดงกลาวสวนใหญจะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนเมอนามาถอปฏบต อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมซงไดมการเปลยนแปลงหลกการสาคญ สามารถสรปไดดงน

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาททากบลกคา

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ใชแทนมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐาน การบญชทเกยวของตอไปน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) เรอง สญญากอสราง มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง รายได การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 31

(ปรบปรง 2560) เรอง รายได - รายการแลกเปลยนเกยวกบ

บรการโฆษณา การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 13

(ปรบปรง 2560) เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560)

เรอง สญญาสาหรบการกอสรางอสงหารมทรพย

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560)

เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา

กจการตองใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 กบสญญาททากบลกคาทกสญญา ยกเวนสญญาทอยในขอบเขตของมาตรฐานการบญชฉบบอน มาตรฐานฉบบนไดกาหนดหลกการ 5 ขนตอนสาหรบการรบรรายไดทเกดขนจากสญญาททากบลกคา โดยกจการจะรบรรายไดในจานวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกจการคาดวาจะมสทธไดรบจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการทไดสงมอบใหแกลกคา และกาหนดใหกจการตองใชดลยพนจและพจารณาขอเทจจรงและเหตการณทเกยวของทงหมดในการพจารณาตามหลกการในแตละขนตอน

ฝายบรหารของบรษทฯเชอวามาตรฐานฉบบดงกลาว จะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตอ งบการเงนของบรษทฯ

3

ค. มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงนทจะมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563

ในระหวางปปจจบน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน ประกอบดวยมาตรฐานและการตความมาตรฐาน จานวน 5 ฉบบ ไดแก

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน

มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ ฉบบท 19 การชาระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมดงกลาวขางตน กาหนดหลกการเกยวกบการจดประเภทรายการและการวดมลคาเครองมอทางการเงนดวยมลคายตธรรมหรอราคาทนตดจาหนายโดยพจารณาจากประเภทของตราสารทางการเงน ลกษณะของกระแสเงนสดตามสญญาและแผนธรกจของกจการ (Business Model) หลกการเกยวกบวธการคานวณการดอยคาของเครองมอทางการเงนโดยใชแนวคดของผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขน และหลกการเกยวกบการบญชปองกนความเสยง รวมถงการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน และเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะทาใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญช และแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป

ปจจบนฝายบรหารของบรษทฯอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรม นามาตรฐานกลมดงกลาวมาถอปฏบต

4. นโยบายการบญชทสาคญ

4.1 การรบรรายได

ก) รายไดจากสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงน

บรษทฯรบรรายไดจากสญญาเชาซอและสญญาเชาการเงนตามเกณฑคงคางตามวธอตราผลตอบแทนทแทจรง (Effective interest method) ตลอดระยะเวลาของสญญา

บรษทฯหยดรบรรายไดสาหรบลกหนเชาซอและสญญาเชาการเงนเมอคางชาระคางวดเกนกวาสงวดขนไป ยกเวนเมอมขอบงชวาลกหนไมสามารถชาระหนจะหยดรบรรายไดทนท

4

ข) รายไดจากสญญาเชาดาเนนงาน

รายไดจากสญญาเชาดาเนนงานรบรตามเกณฑคงคางตามวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา บรษทฯหยดรบรรายไดเมอลกคาคางชาระเกนกวาสามเดอน เวนแตลกคามประวตการชาระเงนทด

ค) รายไดจากลกหนสนเชอเพอซอสนคา

รายไดจากลกหนสนเชอเพอซอสนคารบรตามเกณฑคงคางตลอดอายสญญา บรษทฯหยดรบรรายไดเมอลกคาคางชาระเกนกวาสามเดอน เวนแตลกคามประวตการชาระเงนทด

ง) รายไดคาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมและบรการถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง

4.2 การรบรคาใชจาย

ก) รายจายภายใตสญญาเชาดาเนนงาน

รายจายภายใตสญญาเชาดาเนนงานรบรโดยวธเสนตรงตลอดอายสญญาเชา ประโยชนทไดรบตามสญญาเชาจะรบรในกาไรหรอขาดทนเปนสวนหนงของคาเชาทงสนตามสญญาตลอดอายสญญาเชา คาเชาทอาจเกดขนตองนามารวมคานวณจานวนเงนขนตาทตองจายตามระยะเวลาทคงเหลอของสญญาเชา เมอไดรบการยนยนการปรบคาเชา

ข) ตนทนทางการเงน

ตนทนทางการเงนถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง

ค) คานายหนาและคาใชจายทางตรงจากการใหเชาซอ

บรษทฯรบรคานายหนาและคาใชจายทางตรงเมอเรมแรกทเกดขนจากการใหเชาซอ โดยการปนสวนทยอยรบรตามวธอตราผลตอบแทนทแทจรงและแสดงหกจากรายไดดอกผลเชาซอตลอดอายของสญญาเชาซอ เพอใหสะทอนถงอตราผลตอบแทนทแทจรงของสญญา

รายไดดอกผลเชาซอรอตดบญชแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงทเกดขนเมอเรมแรกจากการใหเชาซอ

4.3 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคาร และเงนลงทนระยะส นทม สภาพคลองสง ซงถงกาหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจากดในการเบกใช

5

4.4 ลกหนและคาเผอหนสงสยจะสญ

ก) ลกหนตามสญญาเชาซอ

ลกหนตามสญญาเชาซอแสดงดวยจานวนหนหกดอกผลเชาซอรอตดบญชและคาเผอหนสงสยจะสญ ซงดอกผลเชาซอรอตดบญชจะแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงรอตดบญช ลกหนตามสญญาเชาซอสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงปแสดงภายใต “สนทรพยหมนเวยน” ในงบแสดงฐานะการเงน

บรษทฯตงคาเผอหนสงสยจะสญตามผลขาดทนโดยประมาณทอาจจะเกบเงนจากลกหนไมได โดยพจารณาจากจานวนงวดคางชาระ คาเผอหนสงสยจะสญคานวณจากยอดรวมลกหนหกดอกผลเชาซอรอตดบญช (สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงรอตดบญช) และเงนประกนรบ (ถาม) โดยอตราการตงคาเผอหนสงสยจะสญเปนดงน

อตราคาเผอหนสงสยจะสญ

ยานพาหนะ ตอตโนมต ยงไมถงกาหนดชาระ 1% หลงหกหลกประกน 1% กอนหกหลกประกน คางชาระ 1 งวด 1% หลงหกหลกประกน 5% กอนหกหลกประกน คางชาระ 2 งวดถง 3 งวด 2% หลงหกหลกประกน 25% กอนหกหลกประกน คางชาระ 4 งวดถง 6 งวด 100% หลงหกหลกประกน 35% กอนหกหลกประกน คางชาระ 7 งวดถง 12 งวด 100% กอนหกหลกประกน 50% กอนหกหลกประกน คางชาระ 12 งวดขนไป 100% กอนหกหลกประกน 100% กอนหกหลกประกน

นอกจากน คาเผอหนสงสยจะสญถกตงเพมเตมเมอมขอบงชวาลกหนไมสามารถจายชาระหนกบบรษทฯ

คาเผอหนสงสยจะสญทตงเพม (ลด) บนทกบญชเปนคาใชจายในระหวางปในสวนของกาไรหรอขาดทนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ บรษทฯมนโยบายตดจาหนายลกหนออกจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญ

ข) ลกหนตามสญญาเชาการเงน

ลกหนตามสญญาเชาการเงนแสดงดวยจานวนหนหกรายไดรอตดบญชและคาเผอหนสงสยจะสญ ลกหนตามสญญาเชาการเงนสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงปแสดงภายใต “สนทรพยหมนเวยน” ในงบแสดงฐานะการเงน

6

บรษทฯตงคาเผอหนสงสยจะสญตามผลขาดทนโดยประมาณทอาจจะเกบเงนจากลกหนไมได โดยพจารณาจากจานวนงวดคางชาระ คาเผอหนสงสยจะสญคานวณจากยอดรวมลกหนหกรายไดรอตดบญชและเงนรบลวงหนาจากผเชาสาหรบสทธเลอกซอตามสญญาเชาการเงนโดยอตราการตงคาเผอหนสงสยจะสญเปนดงน

อตราคาเผอหนสงสยจะสญ ยงไมถงกาหนดชาระ 1% หลงหกหลกประกน คางชาระ 1 งวด 1% หลงหกหลกประกน คางชาระ 2 งวดถง 3 งวด 2% หลงหกหลกประกน คางชาระ 4 งวดถง 6 งวด 100% หลงหกหลกประกน คางชาระ 7 งวดถง 12 งวด 100% กอนหกหลกประกน คางชาระ 12 งวดขนไป 100% กอนหกหลกประกน

นอกจากน คาเผอหนสงสยจะสญถกตงเพมเตมเมอมขอบงชวาลกหนไมสามารถจายชาระหนกบบรษทฯ

คาเผอหนสงสยจะสญทตงเพม (ลด) บนทกบญชเปนคาใชจายในระหวางปในสวนของกาไรหรอขาดทนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ บรษทฯมนโยบายตดจาหนายลกหนออกจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญ

ค) ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน

ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงานแสดงตามราคาในใบแจงหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ

บรษทฯตงคาเผอหนสงสยจะสญโดยการวเคราะหประวตการชาระหน และการคาดการณเกยวกบการชาระหนในอนาคตของลกคา

บรษทฯมนโยบายตดจาหนายลกหนออกจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญ

ง) ลกหนสนเชอเพอซอสนคา

ลกหนสนเชอเพอซอสนคาแสดงดวยยอดคงคางของลกหนหกคาเผอหนสงสยจะสญ

บรษทฯตงคาเผอหนสงสยจะสญโดยการวเคราะหประวตการชาระหน และการคาดการณเกยวกบการชาระหนในอนาคตของลกคา

บรษทฯมนโยบายตดจาหนายลกหนออกจากบญชเมอทราบวาเปนหนสญ

7

4.5 สนคาคงเหลอ

สนคาคงเหลอไดแก ตอตโนมต แสดงในราคาทนหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา

ตนทนของสนคาคานวณโดยใชวธถวเฉลย ตนทนสนคาประกอบดวย ราคาทนทซอ ตนทนแปลงสภาพหรอตนทนอนเพอใหสนคาอยในสถานทและสภาพปจจบน

มลคาสทธทจะไดรบเปนการประมาณราคาทจะขายไดจากการดาเนนธรกจปกตหกดวยคาใชจายทจาเปนโดยประมาณในการขาย

4.6 ทรพยสนรอการขาย

ทรพยสนรอการขายแสดงตามราคาทนหรอมลคาทคาดวาจะไดรบคนแลวแตราคาใดจะตากวา

กาไร (ขาดทน) จากการจาหนายทรพยสนรอการขายจะรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจเมอจาหนาย ขาดทนจากการดอยคา (ถาม) จะรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทนใน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ

4.7 ทรพยสนและอปกรณ และคาเสอมราคา

ทรพยสนและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา (ถาม)

คาเสอมราคาของทรพยสนและอปกรณคานวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงน

สวนปรบปรงสทธการเชา - 3 - 20 ป เครองตกแตง ตดตง และเครองใชสานกงาน - 5 ป ยานพาหนะใหเชาภายใตสญญาเชาดาเนนงาน - 5 ป ยานพาหนะ - 5 ป

คาเสอมราคารวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน และไมมการคดคาเสอมราคาสาหรบสนทรพยทอยระหวางกอสรางและตดตง

บรษทฯตดรายการทรพยสนและอปกรณออกจากบญชเมอจาหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายสนทรพย จะรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนเมอตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช

8

4.8 สนทรพยไมมตวตน

สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสมและคาเผอการดอยคาสะสม (ถาม) ของสนทรพยนน

บรษทฯตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนโดยวธเสนตรงตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา บรษทฯจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนายและวธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอย คาตดจาหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน

ระยะเวลาทคาดวาจะไดรบประโยชนแสดงดงน

คาลขสทธซอฟทแวร - 10 ป

ไมคดคาตดจาหนาย สาหรบซอฟทแวรทอยระหวางพฒนาและตดตง

4.9 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทฯจะทาการประเมนการดอยคาของทรพยสนและอปกรณและสนทรพยไมมตวตน หากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา บรษทฯรบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคนหมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา

บรษทฯจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของกาไรหรอขาดทน (ถาม)

4.10 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน

บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอานาจควบคมบรษทฯ หรอ ถกบรษทฯควบคมไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯ

นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลหรอกจการทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออมซงทาใหมอทธพลอยางเปนสาระสาคญตอบรษทฯ ผบรหารสาคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯทมอานาจในการวางแผนและควบคมการดาเนนงานของบรษทฯ

4.11 ผลประโยชนของพนกงาน

ก) ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน

บรษทฯรบร เงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ

ข) ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน (โครงการสมทบเงน)

บรษทฯและพนกงานไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพ ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมและเงนทบรษทฯจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนสารองเลยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของบรษทฯ เงนทบรษทฯจายสมทบกองทนสารองเลยงชพบนทกเปนคาใชจายในปทเกดรายการ

9

ค) ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน (โครงการผลประโยชน)

บรษทฯมภาระสาหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซงบรษทฯถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสาหรบพนกงาน

บรษทฯคานวณหนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน โดยใชวธคดลด แตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) โดยผเชยวชาญอสระไดทาการประเมนภาระผกพนดงกลาวตามหลกคณตศาสตรประกนภย

ผลกาไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอน

4.12 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช

ก) ภาษเงนไดปจจบน

บรษทฯบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบภาษของรฐโดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑทกาหนดในกฎหมายภาษอากร

ข) ภาษเงนไดรอการตดบญช

บรษทฯบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนนโดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน

บรษทฯรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจานวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทฯจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน

บรษทฯจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

บรษทฯจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน

10

4.13 ประมาณการหนสน

บรษทฯจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาบรษทฯจะเสยทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนน และบรษทฯสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

4.14 การวดมลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอ โอนหนสนใหผอนโดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผซอและผขาย (ผรวม ในตลาด) ณ วนทวดมลคา บรษทฯใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของกาหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะเดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได บรษทฯจะประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด

ลาดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาหรอเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนในงบการเงนแบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทนามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนในอนาคตทกจการประมาณขน

ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทฯจะประเมนความจาเปนในการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรมสาหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทมการวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจา

11

5. การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชทสาคญ

ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจและ การประมาณการในเรองทมความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวนสงผลกระทบตอจานวนเงนทแสดงในงบการเงนและตอขอมลทแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลทเกดขนจรงอาจแตกตางไปจากจานวนทประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการทสาคญ มดงน

5.1 คาเผอหนสงสยจะสญของลกหนตามสญญาเชาซอ

ในการประมาณคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนตามสญญาเชาซอ ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากลกหนแตละราย โดยพจารณาขอมลสถตตาง ๆ ในอดตประกอบกบการคานงถงประสบการณการเกบเงนในอดต ผลเสยหายทเกดขนจรงในอดตของลกหน อายของหนทคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน

5.2 คาเผอการดอยคาทรพยสนรอการขาย

ในการประมาณคาเผอการดอยคาทรพยสนรอการขาย ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจในการประมาณการผลขาดทนทคาดวาจะเกดขนจากทรพยสนรอการขายแตละรายการ โดยคานงถงการวเคราะหมลคายตธรรมของทรพยสนรอการขายทคาดวาจะขายได การประมาณการจากขอมลสถตจากการขายในอดต อายของทรพยสนรอการขายคงคางและสภาวะเศรษฐกจทเปนอยในขณะนน

5.3 ทรพยสนและอปกรณและคาเสอมราคา

ในการคานวณคาเสอมราคาของทรพยสนและอปกรณ ฝายบรหารจาเปนตองทาการประมาณอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอเมอเลกใชงานของทรพยสนและอปกรณ และตองทบทวนอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปลยนแปลงเกดขน

นอกจากน ฝายบรหารจาเปนตองสอบทานการดอยคาของทรพยสนและอปกรณในแตละชวงเวลาและบนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาทคาดวาจะไดรบคนตากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ในการนฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจทเกยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซงเกยวเนองกบสนทรพยนน

5.4 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

บรษทฯจะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและขาดทนทางภาษทไมไดใชเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวและขาดทนนน ในการนฝายบรหารจาเปนตองประมาณการวาบรษทฯควรรบรจานวนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเปนจานวนเทาใด โดยพจารณาถงจานวนกาไรทางภาษทคาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา

12

5.5 ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานตามโครงการผลประโยชน

หนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานประมาณขนตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงตองอาศยขอสมมตฐานตาง ๆ ในการประมาณการนน เชน อตราคดลด อตราการขนเงนเดอนในอนาคต อตรามรณะ และอตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน เปนตน

5.6 มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนทไมมการซอขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซอขายคลอง ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประเมนมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนคและแบบจาลองการประเมนมลคา ซงตวแปรทใชในแบบจาลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรทมอยในตลาด โดยคานงถงความเสยงทางดานเครดต สภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปลยนแปลงของมลคาของเครองมอทางการเงนในระยะยาว การเปลยนแปลงของสมมตฐานทเกยวของกบตวแปรทใชในการคานวณ อาจมผลกระทบตอมลคายตธรรมและการเปดเผยลาดบชนของมลคายตธรรม

6. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด (หนวย: พนบาท)

2561 2560

เงนสด 161 281 เงนฝากธนาคารประเภทกระแสรายวน 19,520 22,954

เงนฝากธนาคารประเภทออมทรพย 9,861 74,268

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 29,542 97,503

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 เงนฝากออมทรพยมอตราผลตอบแทนระหวางรอยละ 0.13 ถง 1.20 ตอป (2560: รอยละ 0.10 ถง 1.20 ตอป)

13

7. ลกหน

7.1 ลกหนตามสญญาเชาซอ

7.1.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาซอประกอบดวย

(หนวย: พนบาท)

สวนทถงกาหนดชาระ

ภายใน 1 ป 1 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม

2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560

ลกหนตามสญญาเชาซอ 1,399,470 1,228,914 3,055,252 2,750,946 890 570 4,455,612 3,980,430 หก: ดอกผลเชาซอรอตด

บญชและคานายหนารอตดบญช (547,016) (473,141) (825,898) (762,133) (15) (24) (1,372,929) (1,235,298)

มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทลกหนตองจายตามสญญา 852,454 755,773 2,229,354 1,988,813 875 546 3,082,683 2,745,132

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (160,210) (139,385) (93,833) (79,753) (2) (1) (254,045) (219,139)

ลกหนตามสญญาเชาซอ - สทธ 692,244 616,388 2,135,521 1,909,060 873 545 2,828,638 2,525,993

7.1.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาซอแยกตามอายหนคางชาระและคาเผอหนสงสยจะสญไดดงน

(หนวย: พนบาท)

อายหนคางชาระ

ยอดลกหนหลงหกดอกผลเชาซอรอตดบญชและ คานายหนารอตดบญช

ยอดลกหนทใชในการคานวณคาเผอหน สงสยจะสญ

อตรารอยละของ คาเผอหนสงสยจะสญ

คาเผอ หนสงสยจะสญ

2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560

ยงไมถงกาหนดชาระ 1,422,574 1,234,184 289,315 234,532 1 1 2,893 2,345 คางชาระ : 1 งวด 731,832 629,818 163,286 138,827 1, 5 1, 5 1,636 1,401 2 งวด ถง 3 งวด 712,064 675,980 167,499 159,106 2, 25 2, 25 3,361 3,197 4 งวด ถง 6 งวด 84,422 105,779 21,525 27,404 35, 100 35, 100 21,407 27,303 7 งวด ถง 12 งวด 77,887 63,943 77,649 63,749 50, 100 50, 100 77,528 63,540

12 งวดขนไป 53,904 35,428 54,271 35,827 100 100 54,271 35,827

3,082,683 2,745,132 773,545 659,445 161,096 133,613

คาเผอหนสงสยจะสญ - สวนเกนเผอหนทอาจเรยกเกบไมได 92,949 85,526

รวม 254,045 219,139

14

7.1.3 ตามประกาศของสมาคมนกบญชและผสอบบญชรบอนญาตแหงประเทศไทยโดยความเหนชอบของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยไดกาหนดแนวปฏบตทางบญชสาหรบธรกจสนเชอเพอการอปโภคบรโภค (Consumer Finance) โดยใหบนทกคาเผอหนสงสยจะสญเตมจานวนโดยไมหกหลกประกนและหยดรบรรายไดสาหรบลกหนทคางชาระคางวดเกนกวา 3 งวด และบนทกสารองทวไปสาหรบลกหนทไมคางชาระหรอคางชาระคางวดไมเกน 3 งวด หรอใหใชแนวทางอนทบรษทฯเหนวาเหมาะสมกวา ซงบรษทฯไดประมาณคาเผอหนสงสยจะสญโดยพจารณาจากสถานะ ความสามารถในการชาระหน ประสบการณขอมลความเสยหายทเกดขนจรงในอดต

7.1.4 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมลกหนตามสญญาเชาซอสทธจากดอกผลเชาซอรอตดบญชทหยดรบรรายไดจานวน 465 ลานบาท (2560: 435 ลานบาท)

7.1.5 การเปลยนแปลงคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนตามสญญาเชาซอเปนดงน

(หนวย: พนบาท) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 2560

ยอดตนป 219,139 178,031 บวก: หนสงสยจะสญตงเพมในระหวางป 34,906 41,108

ยอดปลายป 254,045 219,139

7.2 ลกหนตามสญญาเชาการเงน

7.2.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาการเงน ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)

สวนทถงกาหนดชาระ

ภายใน 1 ป 1 - 5 ป รวม

2561 2560 2561 2560 2561 2560

ลกหนตามสญญาเชาการเงน 1,295 463 196 1,441 1,491 1,904

หก: รายไดรอตดบญช (5) (10) - (5) (5) (15)

มลคาปจจบนของจานวนเงนขนตาทลกหนตองจายตามสญญา 1,290 453 196 1,436 1,486 1,889

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (441) (89) (60) (292) (501) (381)

ลกหนตามสญญาเชาการเงน - สทธ 849 364 136 1,144 985 1,508

15

7.2.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาการเงนแยกตามอายหนคางชาระและ คาเผอหนสงสยจะสญไดดงน

(หนวย: พนบาท)

อายหนคางชาระ ยอดลกหนหลงหกรายได

รอตดบญช ยอดลกหนทใชในการคานวณ

คาเผอหนสงสยจะสญ อตรารอยละของคาเผอ

หนสงสยจะสญ คาเผอ

หนสงสยจะสญ

2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 ยงไมถงกาหนดชาระ 678 876 207 283 1 1 2 3

คางชาระ : 1 งวด 115 1,013 - 323 1 1 - 3 2 งวด ถง 3 งวด 371 - 136 - 2 2 2 - 4 งวด ถง 6 งวด 322 - 122 - 100 100 122 - 7 งวด ถง 12 งวด - - - - 100 100 - - 12 งวดขนไป - - - - 100 100 - -

รวม 1,486 1,889 465 606 126 6 คาเผอหนสงสยจะสญ - สวนเกนเผอหนทอาจเรยกเกบไมได 375 375

รวม 501 381

7.2.3 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯไมมลกหนตามสญญาเชาการเงนสทธจากรายไดรอตดบญชทหยดรบรรายได

7.2.4 การเปลยนแปลงคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนตามสญญาเชาการเงนเปนดงน

(หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 2560

ยอดตนป 381 383

บวก: หนสงสยจะสญตงเพมในระหวางป (โอนกลบ) 120 (2)

ยอดปลายป 501 381

7.3 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน

7.3.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงานแยกตามอายหนคางชาระไดดงน

(หนวย: พนบาท) อายหนคางชาระ 2561 2560

คางชาระ: ไมเกน 3 เดอน 696 766

ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน 696 766

ระยะเวลาการใหสนเชอปกต 30 วน

16

7.3.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯไมมลกหนตามสญญาเชาดาเนนงานทหยดรบรรายได

7.4 ลกหนสนเชอเพอซอสนคา

7.4.1 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลกหนสนเชอเพอซอสนคาแยกตามหนคางชาระไดดงน (หนวย: พนบาท)

อายหนคางชาระ 2561 2560

คางชาระ: ไมเกน 3 เดอน 21,699 18,405

ลกหนสนเชอเพอซอสนคา - สทธ 21,699 18,405

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมลกหนสนเชอเพอซอสนคาในรปแบบของตวสญญาใชเงนแบบจายคนเมอทวงถามและตวมระยะเวลาครบกาหนดภายใน 90 วน ถง 180 วน โดยมตนทนทางการเงนรอยละ 12 ตอป (2560: รอยละ 12 ตอป)

7.4.2 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯไมมลกหนสนเชอเพอซอสนคาทหยดรบรรายได

7.5 ตามประกาศของสมาคมนกบญชและผสอบบญชรบอนญาตแหงประเทศไทยโดยความเหนชอบของสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยไดกาหนดแนวปฏบตทางบญชสาหรบธรกจสนเชอเพอการอปโภคบรโภค (Consumer Finance) โดยใหหยดรบรรายไดสาหรบลกหนทคางชาระคางวดเกนกวา 3 งวด อยางไรกตาม แนวปฏบตดงกลาวไดใหทางเลอกไวโดยหากบรษทใดเหนวาแนวทางปฏบตนไมเหมาะสมใหเปดเผยแนวทางทบรษทใช ทงน บรษทฯมนโยบายในการหยดรบรรายไดสาหรบลกหนทคางชาระคางวดเกนกวา 4 งวด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมยอดลกหนคงเหลอ (สทธจากรายไดรอตดบญช) ทคางชาระเกนกวา 3 งวดแตบรษทฯยงคงรบรรายไดตามเกณฑคงคาง ดงน (หนวย: พนบาท)

2561 2560

ลกหนตามสญญาเชาซอ 40,477 57,907 รวม 40,477 57,907

นอกจากน หากบรษทฯตองหยดรบรรายไดตามแนวทางปฏบตดงกลาว จะมผลทาใหรายไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ลดลง ดงน (หนวย: พนบาท)

2561 2560

ลกหนตามสญญาเชาซอ 4,642 4,806

รวม 4,642 4,806

17

8. ทรพยสนรอการขาย

(หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561

ยอดตนป เพมขน จาหนาย ยอดปลายป

อสงหารมทรพย 44,015 - (10,350) 33,665

หก: คาเผอการดอยคา (5,090) - 2,775 (2,315)

38,925 - (7,575) 31,350

สงหารมทรพย 54,320 240,677 (259,235) 35,762

หก: คาเผอการดอยคา (32,757) (53,799) 77,527 (9,029)

21,563 186,878 (181,708) 26,733

ทรพยสนรอการขาย - สทธ 60,488 186,878 (189,283) 58,083

(หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560

ยอดตนป เพมขน จาหนาย ยอดปลายป

อสงหารมทรพย 46,518 4,047 (6,550) 44,015

หก: คาเผอการดอยคา (4,234) (998) 142 (5,090)

42,284 3,049 (6,408) 38,925

สงหารมทรพย 68,290 236,212 (250,182) 54,320

หก: คาเผอการดอยคา (29,081) (57,820) 54,144 (32,757)

39,209 178,392 (196,038) 21,563

ทรพยสนรอการขาย - สทธ 81,493 181,441 (202,446) 60,488

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ทดนและอาคารชดมลคาทางบญชจานวน 6.6 ลานบาท จานองคาประกนเงนเบกบญชธนาคารและเงนกยมระยะสนวงเงน 110.0 ลานบาทจากธนาคารในประเทศแหงหนง โดยวงเงนกยมระยะสนดงกลาวยงไมไดเบกใช (2560: 7.2 ลานบาท)

18

9. ทรพยสนและอปกรณ

(หนวย: พนบาท)

ยานพาหนะ ใหเชาภายใตสญญาเชาดาเนนงาน

สวนปรบปรงสทธการเชา

เครองตกแตงตดตง และเครองใชสานกงาน ยานพาหนะ

สนทรพยใหบรการ

สนทรพยระหวาง

กอสรางและตดตง รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2560 93,370 38,165 43,955 21,983 555 - 198,028 ซอเพม - 631 560 5,543 - 54 6,788 จาหนาย/ตดจาหนาย (5,641) (12,325) (7,488) (3,252) - - (28,706)

โอนเขา (โอนออก) (4,935) - 54 4,935 - (54) -

31 ธนวาคม 2560 82,794 26,471 37,081 29,209 555 - 176,110 ซอเพม - 400 1,700 1,182 - 746 4,028 จาหนาย/ตดจาหนาย (1,176) (946) (8,201) (12,550) (555) - (23,428)

โอนเขา (โอนออก) (4,580) 562 184 4,580 - (746) -

31 ธนวาคม 2561 77,038 26,487 30,764 22,421 - - 156,710

คาเสอมราคาสะสม 1 มกราคม 2560 42,799 29,328 32,311 7,112 55 - 111,605 คาเสอมราคาสาหรบป 7,346 2,558 3,381 1,489 111 - 14,885 คาเสอมราคาสาหรบสวนท

จาหนาย/ตดจาหนาย (2,869) (11,127) (7,208) (1,223) - - (22,427)

โอนเขา (โอนออก) (2,973) - - 2,973 - - -

31 ธนวาคม 2560 44,303 20,759 28,484 10,351 166 - 104,063 คาเสอมราคาสาหรบป 4,769 2,145 3,241 3,675 102 - 13,932 คาเสอมราคาสาหรบสวนท

จาหนาย/ตดจาหนาย (480) (582) (8,177) (6,759) (268) - (16,266)

โอนเขา (โอนออก) (1,040) - - 1,040 - - -

31 ธนวาคม 2561 47,552 22,322 23,548 8,307 - - 101,729

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2560 38,491 5,712 8,597 18,858 389 - 72,047

31 ธนวาคม 2561 29,486 4,165 7,216 14,114 - - 54,981

คาเสอมราคาสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 (จานวน 7.3 ลานบาท รวมอยในตนทนตามสญญาเชาดาเนนงาน สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการบรหาร) 14,885

2561 (จานวน 4.8 ลานบาท รวมอยในตนทนตามสญญาเชาดาเนนงาน สวนทเหลอรวมอยในคาใชจายในการบรหาร) 13,932

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมทรพยสนและอปกรณจานวนหนงซงตดคาเสอมราคาหมดแลวแตยงใชงานอย โดยมมลคาตามบญชกอนหกคาเสอมราคาสะสมเปนจานวนเงนประมาณ 111 ลานบาท และ 50 ลานบาท ตามลาดบ

19

10. สนทรพยไมมตวตน

มลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 แสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท)

คาลขสทธซอฟทแวร

ซอฟทแวรระหวางพฒนาและตดตง รวม

ราคาทน 1 มกราคม 2560 28,755 1,588 30,343

ซอเพม 3,856 - 3,856

31 ธนวาคม 2560 32,611 1,588 34,199

ซอเพม 538 - 538

31 ธนวาคม 2561 33,149 1,588 34,737

คาตดจาหนายสะสม 1 มกราคม 2560 19,589 - 19,589

คาตดจาหนายสาหรบป 2,338 - 2,338

31 ธนวาคม 2560 21,927 - 21,927 คาตดจาหนายสาหรบป 2,586 - 2,586

31 ธนวาคม 2561 24,513 - 24,513

มลคาสทธตามบญช

31 ธนวาคม 2560 10,684 1,588 12,272

31 ธนวาคม 2561 8,636 1,588 10,224

20

11. สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและคาใชจายภาษเงนได

11.1 สนทรพย/หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชและหนสนภาษเงนไดรอการตดบญช ประกอบดวยรายการดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) 2561 2560 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ 41,660 26,805 ประมาณการหนสนสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 2,625 2,207 ประมาณการขาดทนจากทรพยสนรอการขาย 1,896 1,778

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 46,181 30,790

หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช คานายหนารอตดบญช (2,823) (2,679) รายไดตามสญญาเชาการเงน (149) (100)

หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช (2,972) (2,779)

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช - สทธ 43,209 28,011

11.2 คาใชจายภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ประกอบดวย (หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 2560

ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป 47,679 34,933 ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราวและ การกลบรายการผลแตกตางชวคราว (14,800) (4,092)

รวมคาใชจายภาษเงนได 32,879 30,841

21

จานวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 2560

ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (398) (493)

รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชกบอตราภาษทใชสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สามารถแสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2560 2559

กาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล 196,473 78,361

อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 20 กาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคลคณอตราภาษ 39,295 15,672 ผลแตกตางชวคราวและขาดทนทางภาษทไมไดบนทกเปน สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช (6,818) 11,956

ผลกระทบทางภาษสาหรบ:

คาใชจายตองหาม 402 3,213

รวม (6,416) 15,169

รวมคาใชจายภาษเงนได 32,879 30,841

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมรายการผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษจานวน 385 ลานบาท และ 407 ลานบาท ตามลาดบ ทบรษทฯไมไดบนทกสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช เนองจาก บรษทฯพจารณาแลวเหนวา บรษทฯอาจไมมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะนาผลแตกตางชวคราวมาใชประโยชนได

22

12. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน

(หนวย: พนบาท)

ตนทนทางการเงน (รอยละตอป) 2561 2560

เงนเบกเกนบญช MOR 6,041 4,548

รวม 6,041 4,548

13. ประมาณการหนสน - สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน

จานวนเงนสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซงเปนเงนชดเชยพนกงานเมอออกจากงานแสดงไดดงน (หนวย: พนบาท) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 2560

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานตนป 11,036 7,674 สวนทรบรในกาไรหรอขาดทน: ตนทนบรการในปจจบน 1,377 1,238 ตนทนทางการเงนจากภาระผกพน 273 218

สวนทรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอน: ขาดทน (กาไร) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย สวนทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตดานประชากรศาสตร 626 2,194 สวนทเกดจากการเปลยนแปลงขอสมมตทางการเงน 267 (176) สวนทเกดจากการปรบปรงจากประสบการณ 1,100 448

ผลประโยชนทจายในระหวางป (1,555) (560)

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานปลายป 13,124 11,036

คาใชจายเกยวกบผลประโยชนระยะยาวของพนกงานทรวมอยในสวนของคาใชจายในการบรหารสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 แสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) 2561 2560

ตนทนบรการในปจจบน 1,377 1,238 ตนทนทางการเงนจากภาระผกพน 273 218

รวมคาใชจายทรบรในสวนของกาไรหรอขาดทน 1,650 1,456

23

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯคาดวาจะจายชาระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานภายใน 1 ปขางหนา เปนจานวนประมาณ 0.38 ลานบาท (2560: จานวน 2.12 ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ระยะเวลาเฉลยถวงน าหนกในการจายชาระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานของบรษทฯประมาณ 7 ป สาหรบการเกษยณอาย 55 ป และประมาณ 19 ป สาหรบการเกษยณอาย 60 ป (2560: 7 ป สาหรบการเกษยณอาย 55 ป และประมาณ 18 ป สาหรบการเกษยณอาย 60 ป)

สมมตฐานทสาคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ณ วนทประเมนสรปไดดงน

(หนวย: รอยละตอป) 31 ธนวาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

อตราคดลด 2.40, 3.23 2.19, 3.04 อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 3.72 3.11 อตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน (ขนอยกบชวงอายของพนกงาน) 0.00 - 19.00 0.00 - 19.00

ผลกระทบของการเปลยนแปลงสมมตฐานทสาคญตอมลคาปจจบนของภาระผกพนผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) 2561 2560

เพมขน 0.50% ลดลง 0.50% เพมขน 0.50% ลดลง 0.50%

อตราคดลด (346) 363 (279) 293 อตราการขนเงนเดอนในอนาคต 317 (306) 257 (248) อตราการเปลยนแปลงในจานวนพนกงาน

(ขนอยกบชวงอายของพนกงาน) (332) 334 (259) 264

เมอวนท 13 ธนวาคม 2561 สภานตบญญตแหงชาตไดมมตผานรางพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหม ซงกฎหมายดงกลาวอยในระหวางรอประกาศในราชกจจานเบกษา พระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหมนกาหนดอตราคาชดเชยเพมเตมกรณนายจางเลกจาง สาหรบลกจางซงทางานตดตอกนครบ 20 ปขนไปใหมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาคาจางอตราสดทาย 400 วน การเปลยนแปลงดงกลาวถอเปนการแกไขโครงการสาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน และมผลกระทบใหบรษทฯมหนสนสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานเพมขน 1.5 ลานบาท บรษทฯจะบนทกผลกระทบจากการเปลยนแปลงดงกลาวโดยรบรตนทนบรการในอดตเปนคาใชจายทนทในงบกาไรขาดทนของงวดทกฎหมายดงกลาวมผลบงคบใช

24

14. ทนเรอนหน

14.1 เมอวนท 19 เมษายน 2560 ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯ ไดมมตอนมตใหโอนทนสารองตามกฎหมายจานวน 39.5 ลานบาท และสวนเกนมลคาหนสามญจานวน 291.9 ลานบาท เพอชดเชยผลขาดทนสะสมของบรษทฯ

เมอวนท 4 เมษายน 2561 ทประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตใหเพมทน จดทะเบยนของบรษทฯจากจานวน 970,000,000 บาท เปน 976,801,274 บาท โดยการออกหนสามญเพมทนมลคา 6,801,274 บาท (หนสามญจานวน 6,801,274 หน มลคาทตราไวหนละ1 บาท) เพอรองรบการจาย หนปนผล ซงบรษทฯไดดาเนนการจดทะเบยนเพมทนจดทะเบยนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 เมษายน 2561

14.2 การเพมทนจากการออกหนปนผล

เมอวนท 4 เมษายน 2561 ทประชมสามญประจาปผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตจายหนปนผล ในอตรา 140 หนเดมตอ 1 หนใหม ซงบรษทฯไดจดสรรหนปนผลใหแกผถอหนแลว เมอวนท 24 เมษายน 2561 ทาใหทนเรยกชาระของบรษทฯเพมขนจาก 952,178,409 บาท เปน 958,978,481 บาท

14.3 การเพมทนจากการใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธ

ในระหวางป 2561 และ 2560 บรษทฯไดรบเงนจากการใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ ตามรายละเอยดดงน

จานวนใบสาคญ แสดงสทธ จานวนหนสามญ ราคาใชสทธ จานวนเงน

2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560

(หนวย) (หนวย) (หน) (หน) (บาทตอหน)

(บาทตอหน)

(พนบาท) (พนบาท)

AMANAH-WA 2,780,567 2,178,409 2,780,567 2,178,409 1.09 1.00 3,031 2,178

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมสวนเกนมลคาหนเปนจานวนเงน 0.58 ลานบาท และ 0.14 ลานบาท ตามลาดบ

25

14.4 รายการกระทบยอดจานวนหนสามญ

ในระหวางป 2561 และ 2560 ทนชาระแลวและสวนเกนมลคาหนสามญของบรษทฯมการเปลยนแปลงดงน สวนเกนมลคา จานวนหน ทนชาระแลว หนสามญ (พนหน) (พนบาท) (พนบาท)

หนสามญทออกและชาระแลว ณ วนท 1 มกราคม 2560 950,000 950,000 281,368 โอนสวนเกนมลคาหนสามญไปชดเชยผลขาดทนสะสม - - (281,368) เพมทนจากการใชสทธของใบสาคญแสดงสทธ 2,178 2,178 144 ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 952,178 952,178 144 เพมทนจากการออกหนปนผล 6,800 6,800 - เพมทนจากการใชสทธของใบสาคญแสดงสทธ 2,781 2,781 435 ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 961,759 961,759 579

15. ใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ / สวนทนจากการจายโดยใชหนเปนเกณฑ

เมอวนท 14 พฤศจกายน 2559 ทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯ ครงท 1/2559 ไดมมตอนมตโครงการออกใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯทออกใหแกกรรมการและ/หรอพนกงานของบรษทฯ (AMANAH-WA) โดยไมคดคาตอบแทน โดยมรายละเอยดดงน

วนทใหสทธ กาหนดโดยคณะกรรมการบรษทฯ จานวนทให (หนวย) ไมเกน 20,000,000 อายสญญา ไมเกน 5 ป นบจากวนทออกใบสาคญแสดงสทธ วนทใชสทธ วนทาการสดทายของเดอนมถนายนและเดอน

ธนวาคมของแตละปตลอดอายของใบสาคญแสดงสทธ

ราคาใชสทธ (บาท) ตอหนสามญ 1 หน ปท 1 เทากบ 1.00 บาท ปท 2 เทากบ 1.09 บาท ปท 3 เทากบ 1.19 บาท ปท 4 เทากบ 1.29 บาท ปท 5 เทากบ 1.39 บาท

อตราการใชสทธ (ใบสาคญแสดงสทธตอหนสามญ) 1:1

มลคายตธรรมโดยประมาณของสทธซอหนแตละใบสาคญแสดงสทธทออกเทากบ 0.07 บาท คานวณโดยใชแบบจาลองการกาหนดราคาสทธใชตามแบบจาลองของ Black-Scholes Merton ขอมลนาเขาแบบจาลอง ไดแก ราคาหน ณ วนทกาหนดราคา ซงเทากบ 0.67 บาท ราคาใชสทธเทากบ 1.20 บาท ความผนผวนทคาดหวงรอยละ 37.85 ความคาดหวงอตราการจายเงนปนผลรอยละ 0.00 อายสญญา 5 ป และอตราดอกเบยปลอดความเสยงรอยละ 2.01

26

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 ใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญซงออกโดยบรษทฯมรายละเอยดดงน

ประเภทใบสาคญแสดงสทธ ออกใหแก

วนทออกใบสาคญแสดง

สทธ จานวนใบสาคญแสดงสทธทออก ราคาเสนอขาย

อายใบสาคญแสดงสทธ

AMANAH-WA กรรมการและพนกงาน 4 มกราคม 2560 20,000,000 - 5 ป

จานวนใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯในระหวางปมการเปลยนแปลงดงน

ประเภทใบสาคญแสดงสทธ

จานวนใบสาคญแสดงสทธ ณ วนท

1 มกราคม 2561

จานวนใบสาคญแสดงสทธทมการใชสทธในระหวางป

จานวนใบสาคญแสดงสทธท

หมดอาย/ยกเลกในระหวางป

จานวนใบสาคญแสดงสทธคงเหลอ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561

AMANAH-WA 15,900,151 (2,780,567) (2,165,322) 10,954,262

บรษทฯไดยกเลกการออกใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯทจดสรรใหแกกรรมการและพนกงานของบรษทฯ (AMANAH-WA) ซงมยอดสะสมจนถงวนท 31 ธนวาคม 2561 จานวน 4,086,762 หนวย เนองจากพนกงานผไดรบใบสาคญแสดงสทธดงกลาวลาออก ซงไมเปนตามเงอนไขของการไดรบใบสาคญแสดงสทธขางตน

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯบนทกคาใชจายสาหรบโครงการ AMANAH-WA เปนจานวน 0.31 ลานบาท และ 0.60 ลานบาท ตามลาดบ ซงรวมอยในคาใชจายเกยวกบพนกงาน

16. สารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทฯตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหกดวย ยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนาไปจายเงนปนผลได

17. การบรหารจดการทน

วตถประสงคในการบรหารจดการทนทสาคญของบรษทฯ คอ การจดใหมซงโครงสรางทนทเหมาะสมเพอสนบสนนการดาเนนธรกจของบรษทฯและเสรมสรางมลคาการถอหนใหกบผถอหน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมอตราสวนหนสนตอทนเทากบ 1.75:1 (2560: 2.0:1)

27

18. คาใชจายตามลกษณะ

รายการคาใชจายแบงตามลกษณะประกอบดวยรายการคาใชจายทสาคญดงตอไปน (หนวย: พนบาท) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 2560 เงนเดอน คาแรงและผลประโยชนอนของพนกงาน 138,139 133,719 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 16,518 17,223 คาตอบแทนกรรมการ 9,497 7,738 คาเชาและคาบรการสาธารณปโภค 27,676 27,892 คาใชจายทางกฎหมาย 11,558 12,992 คาใชจายการเดนทาง 6,834 6,501 คาทปรกษาและคาธรรมเนยมอน 5,618 3,652

19. ขาดทนจากการดอยคาและจาหนายทรพยสนรอการขาย

(หนวย: พนบาท) สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2561 2560

คาเผอจากการดอยคาของทรพยสนรอการขาย (โอนกลบ) (26,503) 4,674 ขาดทนจากการจาหนายทรพยสนรอการขาย 49,606 30,040

รวม 23,103 34,714

20. กาไรตอหน

กาไรตอหนขนพนฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจานวนถวเฉลยถวงนาหนกของหนสามญทออกอยในระหวางป

กาไรตอหนปรบลดคานวณโดยหารกาไรสาหรบปทเปนสวนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยผลรวมของจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางงวดปทกลาวขางตนกบจานวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทบรษทฯอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาปรบลดทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาไดมการแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนปหรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา

28

กาไรตอหนขนพนฐานและกาไรตอหนปรบลด แสดงการคานวณไดดงน

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

กาไรสาหรบป จานวนหนสามญ ถวเฉลยถวงนาหนก กาไรตอหน

2561 2560 2561 2560 2561 2560

(พนบาท) (พนบาท) (พนหน) (พนหน) (บาท) (บาท)

กาไรตอหนขนพนฐาน กาไรสาหรบป 163,594 47,520 960,292 950,754 0.17 0.05

ผลกระทบของหนสามญเทยบเทาปรบลด AMANAH-WA - - 4,886 6,095

กาไรตอหนปรบลด กาไรทเปนของผถอหนสามญ สมมตวามการใชสทธซอหนสามญ 163,594 47,520 965,178 956,849 0.17 0.05

21. เงนปนผลจาย/หนปนผล

อนมตโดย

เงนปนผลจาย ตอหน

จานวน เงนปนผลจาย

เงนปนผลจาย ในเดอน

(บาทตอหน) (พนบาท) เงนปนผลจายประจาป 2560

(เงนสดปนผล 0.0008 บาทตอหน และหนปนผลในอตรา 140 หนเดมตอ 1 หนปนผล)

ทประชมสามญผถอหน เมอวนท 4 เมษายน 2561

0.0008 757 พฤษภาคม 2561

22. กองทนสารองเลยงชพ

บรษทฯและพนกงานของบรษทฯไดรวมกนจดตงกองทนสารองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนสารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 โดยบรษทฯและพนกงานจะจายสมทบเขากองทนเปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 - 12 ของเงนเดอน ทงน ขนอยกบจานวนปททางาน กองทนสารองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ซไอเอมบ - พรนซเพล จากด และจะจายใหแกพนกงานเมอพนกงานนนออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษทฯ ในระหวางป 2561 บรษทฯรบรเงนสมทบดงกลาวเปนคาใชจายจานวน 6.4 ลานบาท (2560: 6.0 ลานบาท)

29

23. ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน

เพอวตถประสงคในการบรหารงาน บรษทฯจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของบรการ บรษทฯมสวนงานทรายงานทงสน 2 สวนงาน ดงน

- สวนงานท 1 : ธรกจเชาซอ

- สวนงานท 2 : อน ๆ

ผมอานาจตดสนใจสงสดสอบทานผลการดาเนนงานของแตละสวนงานดาเนนงานแยกจากกนเพอวตถประสงคในการตดสนใจเกยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน บรษทฯประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานกอนภาษเงนไดซงวดมลคาโดยใชเกณฑเดยวกบทใชในการวดกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานในงบการเงน

ขอมลรายได กาไรของสวนงานของบรษทฯสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงตอไปน

(หนวย: พนบาท)

สาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

ธรกจเชาซอ อน ๆ รวม

2561 2560 2561 2560 2561 2560

รายไดจากลกคาภายนอก รายไดจากสญญาเชาซอ 513,297 412,093 - - 513,297 412,093 รายไดอน ๆ 96,181 75,166 12,797 19,448 108,978 94,614

รวมรายได 609,478 487,259 12,797 19,448 622,275 506,707 หนสญและหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) 101,790 110,458 120 (1,280) 101,910 109,178 ตนทนทางการเงน 72,246 68,248 - - 72,246 68,248 ขาดทนจากการดอยคาของทรพยสนรอการขาย

(โอนกลบ) (26,503) 4,674 - - (26,503) 4,674 ขาดทนจากการขายทรพยสนรอการขาย 49,606 30,040 - - 49,606 30,040 คาใชจายการดาเนนงาน 15,721 7,032 - - 15,721 7,032

ตนทนตามสญญาเชาดาเนนงาน - - 8,460 14,263 8,460 14,263

กาไรตามสวนงานกอนภาษเงนได 396,618 266,807 4,217 6,465 400,835 273,272

รายไดทไมไดปนสวน 6,388 7,374 คาใชจายดาเนนงานทไมไดปนสวน (210,750) (202,285)

คาใชจายภาษเงนได (32,879) (30,841)

กาไรสาหรบป 163,594 47,520

30

สนทรพยแยกตามสวนงานของบรษทฯ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงตอไปน

(หนวย: พนบาท)

2561 2560

สนทรพยของสวนงาน ธรกจเชาซอ 2,891,303 2,591,495 อน ๆ 53,047 59,357

สนทรพยไมไดปนสวน 158,724 224,677

รวม 3,103,074 2,875,529

บรษทฯดาเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยว คอ ประเทศไทย ดงนนรายไดและสนทรพยทแสดงอยใน งบการเงนจงถอเปนการรายงานตามเขตภมศาสตรแลว

ในป 2561 และ 2560 บรษทฯไมมรายไดจากลกคารายใดทมมลคาเทากบหรอมากกวารอยละ 10 ของรายไดของบรษทฯ

24. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน

ในระหวางป บรษทฯมรายการธรกจทสาคญกบบคคล ผบรหารสาคญ หรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯและบคคล ผบรหารสาคญ หรอกจการทเกยวของกนเหลานนซงเปนไปตามปกตธรกจ โดยกจการทเกยวของกนและรายการระหวางกนสามารถสรปไดดงน

ชอกจการ ความสมพนธ

ธนาคารอสลามแหงประเทศไทย ผถอหนรายใหญ บรษท พ เอส ท จ จากด เปนญาตสนทของผบรหารระดบสงของบรษทฯ

รายการทสาคญกบบคคล ผบรหารทสาคญหรอกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน (หนวย: พนบาท)

2561 2560 นโยบายการกาหนดราคา

(สาหรบป 2561) รายการธรกจกบผถอหนรายใหญ รายไดจากสญญาเชาดาเนนงาน 9,020 10,645 ตามทระบในสญญา ตนทนทางการเงน 72,198 68,222 รอยละ 4.0 - 4.5 ตอป รายการธรกจกบกจการอนทเกยวของกน คาใชจายในการบรหาร - 963 ตามทระบในสญญา

31

ยอดคงคางระหวางบรษทฯและบรษททเกยวของกน ผบรหารสาคญและกรรมการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) 2561 2560 ผถอหนรายใหญ ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน 696 766 ตนทนทางการเงนคางจาย 1,562 705 เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 1,700,000 1,840,000 เงนกยมระยะยาวจากกจการทเกยวของกน 148,427 -

รายการเคลอนไหวของเงนกยมระยะส นและระยะยาวจากกจการทเกยวของกนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

สญญากยมเงนระยะสน (หนวย: พนบาท) 2561 2560 ผถอหนรายใหญ ณ วนท 1 มกราคม 1,840,000 1,711,340 เพมขน 7,760,000 7,318,236 ลดลง (7,900,000) (7,189,576)

ณ วนท 31 ธนวาคม 1,700,000 1,840,000

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯทาสญญาวงเงนสนเชอระยะสนกบผถอหนรายใหญจานวน 2,000 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 2,000 ลานบาท)

สญญากยมเงนระยะยาว (หนวย: พนบาท)

2561 2560 ผถอหนรายใหญ ณ วนท 1 มกราคม - - เพมขน 150,000 - ลดลง (1,573) -

ณ วนท 31 ธนวาคม 148,427 -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯทาสญญาวงเงนสนเชอระยะยาวกบผถอหนรายใหญจานวน 300 ลานบาท ดวยตนทนทางการเงนทอตรา SPRL ลบรอยละ 3.25 ตอป จายชาระคนเงนตนและตนทนทางการเงนทกสนเดอน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมวงเงนสนเชอระยะยาวกบผถอหนรายใหญทยงมไดเบกใชเปนจานวน 150 ลานบาท

32

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน

(หนวย: พนบาท)

2561 2560

ผลประโยชนระยะสน 13,420 12,874 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,513 1,662 คาตอบแทนกรรมการ 9,497 7,738

รวม 24,430 22,274

25. ภาระผกพนกบบคคลหรอกจการทไมเกยวของกน

(หนวย: พนบาท)

31 ธนวาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

สญญาเชาทดนและอาคาร ภายใน 1 ป 11,728 9,436 1 ถง 5 ป 20,374 13,798 มากกวา 5 ป 1,040 4,160

33,142 27,394

สญญาบรการ ภายใน 1 ป 3,704 2,659 1 ถง 5 ป 4,892 652

8,596 3,311

รวม 41,738 30,705

สญญาเชาทดนและอาคาร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมสญญาเชาทดนและอาคารของสานกงานใหญและสาขา 41 แหง (2560: 41 แหง) สญญาฉบบสดทายสนสดในเดอน เมษายน 2567 (2560: เดอนเมษายน 2567)

สญญาบรการ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯทาสญญาบรการดานโทรคมนาคม และคาเชากบกจการอนโดยมอายสญญาอยระหวาง 1-4 ป สญญาฉบบสดทายสนสดในเดอนมกราคม 2565 (2560: เดอนมนาคม 2563)

33

26. หนงสอคาประกนธนาคาร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 บรษทฯมหนงสอคาประกนซงออกโดยธนาคารพาณชยแหงหนงในนามบรษทฯเหลออยเปนจานวน 2 ลานบาท (2560: 2 ลานบาท) เพอวตถประสงคในการทาสญญาใหเชารถยนตกบธนาคารพาณชย บรษทฯไดจ านาเงนฝากธนาคารประเภทออมทรพยจ านวน 2 ลานบาท เพอเปนหลกประกนในการออกหนงสอคาประกนดงกลาว ซงไดแยกแสดงไวใน “สนทรพยไมหมนเวยนอน” ในงบแสดงฐานะการเงน

27. เครองมอทางการเงน

เครองมอทางการเงนทสาคญของบรษทฯตามทนยามอยในมาตรฐานการบญชฉบบท 107 “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเครองมอทางการเงน” ประกอบดวย เงนสดและรายการเทยบเทา เงนสด ลกหนตามสญญาเชาซอ ลกหนตามสญญาเชาทางการเงน ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน ลกหนสนเชอเพอซอสนคา เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ เงนรบลวงหนาสทธสญญาเชาการเงนและเงนกยมระยะยาวจากผถอหนรายใหญ บรษทฯมความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบาย การบรหารความเสยงดงน

27.1 ความเสยงจากการใหสนเชอ

บรษทฯมความเสยงดานการใหสนเชอทเกยวเนองกบลกหนตามสญญาเชาซอ ลกหนตามสญญาเชาการเงน ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน และลกหนสนเชอเพอซอสนคา ฝายบรหารควบคมความเสยงนโดยการกาหนดใหมนโยบายและวธการในการควบคมสนเชอทเหมาะสม ดงนนบรษทฯจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายทเปนสาระสาคญจากการใหสนเชอ นอกจากน การใหสนเชอของบรษทฯไมมการกระจกตวเนองจากบรษทฯมฐานของลกคาทหลากหลายและมอยจานวนมากราย จานวนเงนสงสดทบรษทฯอาจตองสญเสยจากการใหสนเชอ คอ มลคาตามบญชของลกหนตามสญญาเชาซอ ลกหนตามสญญาเชาการเงน ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน และลกหนสนเชอเพอซอสนคาทแสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน

27.2 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาด

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาด คอ ความเสยงทบรษทฯอาจไดรบความเสยหายอน สบเนองมาจากการเปลยนแปลงของอตราผลตอบแทน อตราแลกเปลยนและราคาของหลกทรพย ซงสงผลกระทบตอฐานะการเงนของกจการ อยางไรกตาม บรษทฯไมมสนทรพยและหนสนทเปน เงนตราตางประเทศและไมมเงนลงทนในหลกทรพย ดงนนความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาตลาดจงมเฉพาะความเสยงดานอตราผลตอบแทนเทานน

34

ความเสยงจากอตราผลตอบแทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 สนทรพยและหนสนทางการเงนทสาคญสามารถจดตามประเภทอตราผลตอบแทน และสาหรบสนทรพยและหนสนทางการเงนทมอตราผลตอบแทนคงทสามารถจาแนกตามวนทครบกาหนด หรอวนทมการกาหนดอตราผลตอบแทนใหม (หากวนทมการกาหนดอตราผลตอบแทนใหมถงกอน) ไดดงน

(หนวย: พนบาท)

2561

อตราผลตอบแทนคงท อตราผลตอบแทน

ปรบขนลง ไมมอตรา อตรา

ผลตอบแทน

ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป มากกวา 5 ป ตามราคาตลาด ผลตอบแทน รวม ทแทจรง

(รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - 9,861 19,681 29,542 0.1 - 1.2 ลกหนตามสญญาเชาซอ 692,244 2,135,521 873 - - 2,828,638 5.5 - 30.0 ลกหนตามสญญาเชาการเงน 849 136 - - - 985 0.0 - 5.9 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน - - - - 696 696 - ลกหนสนเชอเพอซอสนคา 21,699 - - - - 21,699 12.0 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน - - - 2,468 - 2,468 0.4 หนสนทางการเงน เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - - - 6,041 - 6,041 7.1

เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ 1,700,000 - - - - 1,700,000 4.0 เงนกยมระยะยาวจากผถอหนรายใหญ 38,525 109,902 - - - 148,427 4.5

(หนวย: พนบาท)

2560

อตราผลตอบแทนคงท อตราผลตอบแทน

ปรบขนลง ไมมอตรา อตรา

ผลตอบแทน

ภายใน 1 ป 1 ถง 5 ป มากกวา 5 ป ตามราคาตลาด ผลตอบแทน รวม ทแทจรง

(รอยละตอป) สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด - - - 74,268 23,235 97,503 0.1 - 1.2 ลกหนตามสญญาเชาซอ 616,388 1,909,060 545 - - 2,525,993 5.5 - 30.0 ลกหนตามสญญาเชาการเงน 364 1,144 - - - 1,508 0.0 - 5.9 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน - - - - 766 766 - ลกหนสนเชอเพอซอสนคา 18,405 - - - - 18,405 12.0 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน - - - 2,228 - 2,228 0.4 หนสนทางการเงน เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - - - 4,548 - 4,548 7.1

เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ 1,840,000 - - - - 1,840,000 4.0 เงนรบลวงหนาสทธสญญาเชาการเงน - - - - 106 106 -

35

27.3 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง คอ ความเสยงทบรษทฯจะไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนไดเมอครบกาหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสดได หรอไมสามารถจดหาเงนไดเพยงพอตามความตองการในเวลาทเหมาะสมซงอาจทาใหเกดความเสยหายได

วนททครบกาหนดของเครองมอทางการเงนนบจากวนทในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 มดงน

(หนวย: พนบาท)

2561

เมอทวงถาม ไมเกน 1 ป มากกวา 1 ป ไมมกาหนด รวม

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 29,381 - - 161 29,542 ลกหนตามสญญาเชาซอ - 692,244 2,136,394 - 2,828,638 ลกหนตามสญญาเชาการเงน - 849 136 - 985 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน - 696 - - 696 ลกหนสนเชอเพอซอสนคา - 21,699 - - 21,699 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน - 2,468 - - 2,468 หนสนทางการเงน เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน

จากสถาบนการเงน - 6,041 - - 6,041 เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ - 1,700,000 - - 1,700,000 เงนกยมระยะยาวจากผถอหนรายใหญ - 38,525 109,902 - 148,427

(หนวย: พนบาท)

2560

เมอทวงถาม ไมเกน 1 ป มากกวา 1 ป ไมมกาหนด รวม

สนทรพยทางการเงน เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 97,222 - - 281 97,503 ลกหนตามสญญาเชาซอ - 616,388 1,909,605 - 2,525,993 ลกหนตามสญญาเชาการเงน - 364 1,144 - 1,508 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน - 766 - - 766 ลกหนสนเชอเพอซอสนคา - 18,405 - - 18,405 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน - 2,228 - - 2,228 หนสนทางการเงน เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน

จากสถาบนการเงน - 4,548 - - 4,548 เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ - 1,840,000 - - 1,840,000 เงนรบลวงหนาสทธสญญาเชาการเงน - 106 - - 106

36

27.4 การวดมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯไมมสนทรพยหรอหนสนทางการเงนทวดมลคายตธรรม แตมสนทรพยและหนสนทางการเงนทแสดงมลคาดวยราคาทนและตองเปดเผยมลคายตธรรม โดยแยกแสดงตามลาดบชนของมลคายตธรรมไดดงน

(หนวย: พนบาท)

2561

มลคาตามบญช มลคายตธรรม

รวม ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3

สนทรพยทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 29,542 29,542 29,542 - - ลกหนตามสญญาเชาซอ 2,828,638 2,828,638 - - 2,828,638 ลกหนตามสญญาเชาการเงน 985 985 - - 985 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน 696 696 - - 696 ลกหนสนเชอเพอซอสนคา 21,699 21,699 - - 21,699 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 2,468 2,468 2,468 - - หนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน จากสถาบนการเงน 6,041 6,041 - 6,041 -

เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ 1,700,000 1,700,000 - 1,700,000 - เงนกยมระยะยาวจากผถอหนรายใหญ 148,427 148,427 - 148,427 -

(หนวย: พนบาท)

2560

มลคาตามบญช มลคายตธรรม

รวม ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3

สนทรพยทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 97,503 97,503 97,503 - - ลกหนตามสญญาเชาซอ 2,525,993 2,525,993 - - 2,525,993 ลกหนตามสญญาเชาการเงน 1,508 1,508 - - 1,508 ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน 766 766 - - 766 ลกหนสนเชอเพอซอสนคา 18,405 18,405 - - 18,405 เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน 2,228 2,228 2,228 - - หนสนทางการเงนทเปดเผยมลคายตธรรม เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสน จากสถาบนการเงน 4,548 4,548 - 4,548 -

เงนกยมระยะสนจากผถอหนรายใหญ 1,840,000 1,840,000 - 1,840,000 - เงนรบลวงหนาสทธสญญาเชาการเงน 106 106 - 106 -

37

การจดลาดบชนของมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนทางการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 เปนไปตามทกาหนดในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 4.14 และในระหวางปปจจบนไมมการโอนรายการระหวางลาดบชนของมลคายตธรรม

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 ราคาตามบญชของสนทรพยและหนสนทางการเงนไมแตกตางกบมลคายตธรรมอยางเปนสาระสาคญ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 และ 2560 บรษทฯมการประมาณการมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนตามหลกเกณฑ ดงน

ก) สนทรพยและหนสนทางการเงนทจะครบกาหนดในระยะเวลาอนส น ไดแก เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ลกหนตามสญญาเชาดาเนนงาน ลกหนสนเชอเพอซอสนคา เงนฝากธนาคารทมภาระคาประกน เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน เงนกยมระยะสนจากผถอหน รายใหญและเงนรบลวงหนาสทธสญญาเชาการเงน แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณตามมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

ข) มลคายตธรรมของลกหนตามสญญาเชาซอและลกหนตามสญญาเชาการเงนทมอตราผลตอบแทนคงท คานวณจากมลคาปจจบนของประมาณการกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบคดลดดวยอตราผลตอบแทนตลาดปจจบนของเงนใหสนเชอประเภทเดยวกน

ค) เงนกยมระยะยาวทจายตนทนทางการเงนในอตราลอยตวและใกลเคยงกบอตราผลตอบแทนในตลาดแสดงมลคายตธรรมโดยประมาณตามมลคาตามบญชทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน

28. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน

เมอวนท 20 กมภาพนธ 2562 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯ ครงท 2/2562 ไดมมตอนมตการจดสรรกาไรสทธจากผลการดาเนนงานประจาปเปนประโยชนตอบแทน โดยกาหนดจายเปนหนปนผลในอตรา 15 หนเดมตอ 1 หนใหม คดเปนจานวนหนทปนผลจานวน 64.12 ลานหน เปนจานวนเงน 64.12 ลานบาท และจายเปนเงนสดอก 7.12 ลานบาท รวมเปนจานวนเงนทตองจายทงสน 71.24 ลานบาท ประโยชนตอบแทนดงกลาวจะจายใหแกผถอหนในเดอนพฤษภาคม 2562

29. การอนมตงบการเงน

งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 20 กมภาพนธ 2562