2

ฝนสป90-กก00003 -25610522

แหงพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ซงแกไขเพมเตมโดยพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน (ฉบบท 2) พ.ศ. 2558 และหลกเกณฑของสถาบนการเงนในระดบ Solo basis รวมทงปรบปรงหลกเกณฑอนใหสอดคลองกบหลกเกณฑของสถาบนการเงนในระดบ Solo basis เชน ไดปรบปรงหลกเกณฑทเกยวของกบผสอบบญชภายนอก และปรบปรงถอยค าของหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนตามเกณฑ Basel III

ส าหรบการปรบปรงหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ในครงน ไดปรบปรงหลกเกณฑทเกยวของกบการก ากบดแลดานธรรมาภบาลของกลมธรกจทางการเงน เพอใหคณะกรรมการบรษทของบรษทแม ซงเปนผน าของกลมธรกจทางการเงนมแนวทางในการดแลใหกลมธรกจทางการเงนมธรรมาภบาลทด ยกระดบมาตรฐานการด าเนนธรกจของกลมธรกจทางการเงน ใหมการบรหารจดการทด มความโปรงใส เปนธรรม และค านงถงความเสยงของกลมธรกจทางการเงนมากขน รวมทงค านงถงผมสวนไดเสยไดอยางครอบคลม เพอใหกลมธรกจทางการเงนมความมนคงในระยะยาว ตลอดจนสนบสนนการเจรญเตบโตของเศรษฐกจโดยรวมอยางยงยน โดยไดปรบเพมเตมหลกเกณฑในเรองบทบาทหนาทของคณะกรรมการของบรษทแม การก าหนดองคประกอบของคณะกรรมการของบรษทแมและคณะกรรมการชดยอยของกลมธรกจทางการเงน รวมถงการก าหนดหลกเกณฑการเปดเผยขอมลตอสาธารณะเพอสนบสนนใหกลไกตลาดมสวนชวยในการก ากบดแล โดยเนอหาหลกทปรบปรงสอดคลองกบหลกเกณฑวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

2. อ านาจตามกฎหมาย

อาศยอ านาจตามความในมาตรา 4 มาตรา 31 มาตรา 34 มาตรา 55 มาตรา 57 มาตรา 59 และมาตรา 71 แหงพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 ธนาคารแหงประเทศไทยออกหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ใหสถาบนการเงน บรษทแม บรษทลก และบรษทรวมของสถาบนการเงนในกลมธรกจทางการเงน ถอปฏบตตามทก าหนดในประกาศฉบบน

3. ประกาศทยกเลก

ประกาศธนาคารแหงประเทศไทยท สนส. 8/2560 เรอง หลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ลงวนท 27 เมษายน 2560

4. ขอบเขตการบงคบใช

ประกาศฉบบนใหใชบงคบกบสถาบนการเงน บรษทแม บรษทลก และบรษทรวมทกแหงของสถาบนการเงนในกลมธรกจทางการเงนตามกฎหมายวาดวยธรกจสถาบนการเงน ยกเวน สาขาของธนาคารพาณชยตางประเทศ

3

ฝนสป90-กก00003 -25610522

5. เนอหา

5.1 ค าจ ากดความ

“การก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน” (Consolidated Supervision) หมายความวา การก ากบดแลกลมธรกจทางการเงนของสถาบนการเงน ทงในเชงคณภาพและเชงปรมาณ โดยค านงถงความเสยงทเกดขนจากการด าเนนธรกจของกลมธรกจทางการเงนโดยรวมทมผลกระทบตอบรษทในกลมธรกจทางการเงนและสถาบนการเงนนน ๆ ไมวาความเสยงนนจะปรากฏอยในบญชของสถาบนการเงนหรอบรษทในกลมธรกจทางการเงนหรอไมกตาม เพอใหกลมธรกจทางการเงนมการด าเนนธรกจในขอบเขตทเหมาะสมและมความมนคง

“สถาบนการเงน” หมายความวา

ก. ธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ ซงหมายความรวมถง ธนาคารพาณชยเพอรายยอย และธนาคารพาณชยทเปนบรษทลกของธนาคารพาณชยตางประเทศ แตไมรวมสาขาของธนาคารพาณชยตางประเทศ

ข. บรษทเงนทน

ค. บรษทเครดตฟองซเอร

“ธรกจทางการเงน” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลโครงสรางและขอบเขตธรกจของกลมธรกจทางการเงน

“ธรกจสนบสนน” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลโครงสรางและขอบเขตธรกจของกลมธรกจทางการเงน

“บรษทลกในกลม Solo Consolidation” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลโครงสรางและขอบเขตธรกจของกลมธรกจทางการเงน

“บรษทลกนอกกลม Solo Consolidation” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลโครงสรางและขอบเขตธรกจของกลมธรกจทางการเงน

“เงนกองทนทงสนของสถาบนการเงน” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ ประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเครดตฟองซเอร แลวแตกรณ

“กรรมการ” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

4

ฝนสป90-กก00003 -25610522

“กรรมการอสระ” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

“กรรมการทเปนผบรหาร” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

“กรรมการทไมเปนผบรหาร” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

“ผมอ านาจในการจดการ” ใหมความหมายตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

“ทปรกษา” หมายความวา บคคลทเปนทปรกษาของบรษทในกลมธรกจทางการเงน ซงมลกษณะหนาทในท านองเดยวกบทปรกษาของสถาบนการเงนตามความหมายทก าหนดไวในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน

“ผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation” หมายความวา บคคลทถอหนหรอมไวซงหนของสถาบนการเงน หรอบรษทลกในกลม Solo Consolidation แลวแตกรณ เกนรอยละ 5 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของสถาบนการเงนหรอบรษทนน โดยใหนบรวมถงหนทถอโดยผทเกยวของดวย ทงน ในกรณทบคคลนนเปนบรษทโฮลดง บรษทหลกทรพย บรษทประกนชวต หรอบรษทประกนวนาศภย ทเปนบรษทแม ใหนบผถอหนรายใหญของบรษทโฮลดง บรษทหลกทรพย บรษทประกนชวต หรอบรษทประกนวนาศภยดงกลาว เปนผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation ดวย

“กจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation” หมายความวา บรษทนอกกลมธรกจทางการเงน ซงสถาบนการเงน บรษทลกในกลม Solo Consolidation กรรมการของสถาบนการเงน กรรมการของบรษทลกในกลม Solo Consolidation ผมอ านาจในการจดการของสถาบนการเงน ผมอ านาจในการจดการของบรษทลกในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลเหลาน ถอหนรวมกนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

5.2 การก ากบดแลดานธรรมาภบาลของกลมธรกจทางการเงน

5.2.1 หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการของบรษทแม

คณะกรรมการของบรษทแมมหนาทรบผดชอบในการดแลดานธรรมาภบาลของกลมธรกจทางการเงน โดยตองมความเขาใจเกยวกบโครงสรางและความเสยงทอาจเกดขนของกลมธรกจทางการเงน รวมทงมการด าเนนการทชดเจนและมการก าหนดกรอบธรรมาภบาลทเปนลายลกษณอกษรเหมาะสมกบโครงสราง ลกษณะการประกอบธรกจ และความเสยงของกลมธรกจทางการเงน เพอใหการด าเนนงานของกลมธรกจทางการเงนมประสทธภาพ โปรงใส และค านงถงความเสยง รวมทงมจรยธรรมและมความรบผดชอบตอผมสวนไดเสยไดดยงขน และสอดคลองกบนโยบายและหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน

คณะกรรมการของบรษทแมตองควบคมและดแลใหกลมธรกจทางการเงนมกรอบการก ากบดแลความเสยงทด (Risk governance framework) และดแลใหมการปลกฝง

5

ฝนสป90-กก00003 -25610522

วฒนธรรมองคกรทค านงถงความเสยง (Risk culture) รวมทงดแลใหกลมธรกจทางการเงนมนโยบายการก าหนดคาตอบแทนทเหมาะสม ตลอดจนมโครงสรางคาตอบแทนทค านงถงความเสยงในปจจบนและทอาจเกดขนในอนาคต ดแลใหมนโยบายการดแลความขดแยงทางผลประโยชน (Conflict of interest) ของกลมธรกจทางการเงน ดแลใหกลมธรกจทางการเงนมการบรหารจดการดานการใหบรการแกลกคาอยางเปนธรรมตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการบรหารจดการดานการใหบรการแกลกคาอยางเปนธรรม ดแลใหกลมธรกจทางการเงนมนโยบายและกระบวนการแจงเบาะแสภายในองคกร (Whistleblowing policy and procedure) ทมประสทธภาพ รวมทงดแลใหกลมธรกจทางการเงนมกลไกในการควบคม ก ากบ และตรวจสอบ ทมประสทธผล

นอกจากน คณะกรรมการของบรษทแมตองดแลใหมการประเมนการปฏบตหนาทประจ าปของคณะกรรมการของบรษทแมและกรรมการเปนรายบคคล ทงวธประเมนตนเอง (Self-evaluation) และวธประเมนแบบไขว (Cross-evaluation) หรอการประเมนโดยผประเมนภายนอก (Third-party evaluation) และดแลใหมการจดท ารายงานการประชมของคณะกรรมการของบรษทแมทมเนอหาครบถวน โดยระบการใหความเหนทส าคญเปนรายบคคลส าหรบวาระเพอพจารณาทส าคญ และดแลใหมแผนการสบทอดต าแหนง (Succession plan) ส าหรบผมอ านาจในการจดการของบรษทแม เพอใหสามารถท าหนาทก ากบดแลกลมธรกจทางการเงนไดอยางตอเนอง

5.2.2 หนาทและความรบผดชอบของกรรมการของบรษทแม

กรรมการของบรษทแมตองปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ความระมดระวงและสมเหตสมผล ความซอสตยสจรต อทศเวลาและความสามารถในการปฏบตตามหนาทและความรบผดชอบอยางเตมทและมความเปนอสระ โดยกรรมการแตละคนตองมสวนรวมในการซกถามและแสดงความคดเหนทเปนประโยชนในการประชมอยางเตมความสามารถ และตองเขารวมประชมคณะกรรมการของบรษทแมอยางนอยทสดรอยละ 75 ของจ านวนครงของการประชมคณะกรรมการของบรษทแมทจดขนในแตละป ในชวงทบคคลดงกลาวด ารงต าแหนงอย เวนแตมเหตผลและความจ าเปนอนสมควร รวมทงน าผลการประเมนการปฏบตหนาทประจ าปมาพฒนาตนเอง ทงน ประธานคณะกรรมการของบรษทแมควรมบทบาทในการสงเสรมใหเกดวฒนธรรมการอภปรายอยางเปดกวางในทประชม และความสมพนธอนดระหวางกรรมการทเปนผบรหารและกรรมการทไมเปนผบรหาร

5.2.3 องคประกอบของคณะกรรมการของบรษทแม

บรษทแมของกลมธรกจทางการเงนจะตองมคณะกรรมการทมความเหมาะสมและเพยงพอในการท าหนาทดแลกลมธรกจทางการเงน ทงในดานขนาด องคประกอบ และความรความสามารถของคณะกรรมการ โดยการก าหนดองคประกอบของคณะกรรมการของบรษทแม ใหน าหลกเกณฑวาดวยองคประกอบของคณะกรรมการของสถาบนการเงนทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงนมาใชบงคบโดยอนโลม

6

ฝนสป90-กก00003 -25610522

5.2.4 คณะกรรมการชดยอยของกลมธรกจทางการเงน

เพอใหคณะกรรมการของบรษทแมสามารถปฏบตหนาทและรบผดชอบในการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน คณะกรรมการของบรษทแมตองจดใหมคณะกรรมการชดยอย ดงตอไปน

(1) คณะกรรมการก ากบความเสยงของกลมธรกจทางการเงน เพอท าหนาทควบคม ตดตาม ตรวจสอบ และดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนด าเนนการตามนโยบายการบรหารความเสยงทไดก าหนดไว รวมทงทบทวนความเพยงพอของนโยบายและความมประสทธผลของนโยบายทก าหนดอยางนอยปละครง เพอใหสามารถครอบคลมความเสยงทเกดขนไดอยางมประสทธภาพ

(2) คณะกรรมการตรวจสอบของกลมธรกจทางการเงน เพอท าหนาทก ากบดแลและตดตามใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนถอปฏบตตามนโยบายของกลมธรกจทางการเงน รวมทง สอบทานใหรายงานทางการเงนของกลมธรกจทางการเงนมความถกตองและเพยงพอ

นอกจากน ธนาคารแหงประเทศไทยยงสนบสนนใหคณะกรรมการของบรษทแมจดใหม

(1) คณะกรรมการสรรหาของกลมธรกจทางการเงน เพอท าหนาทก ากบดแลการก าหนดนโยบาย หลกเกณฑ และวธการในการสรรหากรรมการและผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลมธรกจทางการเงน เพอใหไดกรรมการและผมอ านาจในการจดการทเหมาะสมกบหนาทความรบผดชอบและลกษณะงาน

(2) คณะกรรมการก าหนดคาตอบแทนของกลมธรกจทางการเงน เพอท าหนาทก ากบดแลการก าหนดนโยบาย หลกเกณฑ และวธการในการจายคาตอบแทนและผลประโยชนอนใดแกกรรมการและผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลมธรกจทางการเงน เพอใหการจายคาตอบแทนและผลประโยชนดงกลาวมความชดเจน โปรงใส สอดคลองกบความเสยงทส าคญของกลมธรกจทางการเงนและเหมาะสมกบหนาทความรบผดชอบและลกษณะงานในแตละระดบ

บรษทแมอาจก าหนดใหคณะกรรมการสรรหาและคณะกรรมการก าหนดคาตอบแทนเปนชดเดยวกนได ทงน ในการก าหนดองคประกอบของคณะกรรมการชดยอยแตละคณะ ใหน าหลกเกณฑวาดวยองคประกอบของคณะกรรมการชดยอยทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงนมาใชบงคบโดยอนโลม

5.2.5 บรษทแมตองเปดเผยขอมลดานธรรมาภบาลไวในรายงานประจ าปหรอบนเวบไซตของบรษทแม โดยปรบปรงขอมลใหเปนปจจบนอยางนอยปละครง โดยครอบคลมขอมลอยางนอยดงตอไปน

(1) โครงสรางการบรหารจดการของบรษทแม (Organization chart)

(2) รายชอผถอหนรายใหญ หรอกลมผถอหนทถอหนบรษทแมสงสด 10 อนดบแรก จ านวนหน และสดสวนการถอหน

7

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(3) จ านวนครงการประชมในแตละปของคณะกรรมการของบรษทแมและคณะกรรมการชดยอยของกลมธรกจทางการเงนตามทก าหนดในขอ 5.2.4 และจ านวนครงทกรรมการแตละรายเขาประชม

(4) รายชอของคณะกรรมการของบรษทแมและคณะกรรมการชดยอยของกลมธรกจทางการเงนตามทก าหนดในขอ 5.2.4 โดยระบประเภทกรรมการวาเปนกรรมการทเปนผบรหาร กรรมการทไมเปนผบรหาร หรอกรรมการอสระ และขอบเขตอ านาจหนาทของคณะกรรมการแตละชด

(5) ผลประโยชนและคาตอบแทนของกรรมการของบรษทแม ผมอ านาจในการจดการหรอผบรหารอน ๆ ทไมไดเปนกรรมการของบรษทแม ทไดรบจากบรษทแม

(6) การเปนกรรมการในบรษทอนของกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษาของบรษทแม ทงน รวมถงการเปนกรรมการของบรษทในกลมธรกจทางการเงน

(7) รายงานการก ากบดแลกจการของคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทแม

(8) นโยบายในการสรรหากรรมการและผมอ านาจในการจดการของบรษทแม รวมทงนโยบายในการก าหนดคาตอบแทนและผลประโยชนอนใดแกกรรมการและผมอ านาจในการจดการของบรษทแม

(9) นโยบายการจายเงนปนผลของบรษทแม

(10) ขอมลการถกเปรยบเทยบปรบของกลมธรกจทางการเงน ทถกเปรยบเทยบปรบโดยธนาคารแหงประเทศไทย ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และส านกงานคณะกรรมการก ากบและสงเสรมการประกอบธรกจประกนภย โดยใหเปดเผยทงยอดรวมและแยกตามมาตราทถกเปรยบเทยบปรบอยางมนยส าคญภายใตกฎหมายทใชในการก ากบดแล ทงน ในกรณทบรษทในกลมธรกจทางการเงนถกเปรยบเทยบปรบทมสาเหตมาจากการใหบรการแกลกคาอยางไมเปนธรรม ใหเปดเผยขอมลคาปรบของทกบรษทในกลมธรกจทางการเงนโดยใหถอปฏบตตามแนวทางการเปดเผยขอมลทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการบรหารจดการดานการใหบรการแกลกคาอยางเปนธรรม

5.3 การก ากบดแลความเสยงในภาพรวมของกลมธรกจทางการเงน

5.3.1 การบรหารความเสยง

บรษทแมตองเขาใจและตระหนกถงความเสยงของกลมธรกจทางการเงนในภาพรวม และความเสยงจากการท าธรกรรมระหวางบรษทในกลมธรกจทางการเงน เพอใหสามารถบรหาร ควบคม และตดตามความเสยงของทกบรษทในกลมธรกจทางการเงนไดอยางทวถงและมประสทธภาพ โดยบรษทแมตองด าเนนการอยางนอยดงตอไปน

(1) จดท านโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ซงนโยบายดงกลาวตองไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของบรษทแม และจดสงนโยบายดงกลาว

8

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ใหฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย เปนประจ าทกปและทกครงทมการเปลยนแปลงโครงสรางหรอการด าเนนธรกจของกลมธรกจทางการเงนทส าคญ ภายใน 30 วนนบแตวนททประชมคณะกรรมการบรษทแมใหความเหนชอบ

ทงน นโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ควรประกอบดวย นโยบายการบรหารความเสยงโดยรวมของกลมธรกจทางการเงน และนโยบายการบรหารความเสยงในการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน โดยมรายละเอยดดงน

(1.1) นโยบายการบรหารความเสยงโดยรวมของกลมธรกจทางการเงน ตองครอบคลมรายละเอยดอยางนอยดงตอไปน

ก. ประเภทความเสยงทส าคญของกลมธรกจทางการเงน และของแตละบรษทในกลมธรกจทางการเงน

ข. กระบวนการและวธการในการประเมนและการวดความเสยงของกลมธรกจทางการเงน

ค. การควบคมและการจดการความเสยงของกลมธรกจทางการเงน เชน การก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได การก าหนดขอบเขตการมอบอ านาจในการตดสนใจของผมอ านาจอยางชดเจน

ง. การบรหารความตอเนองทางธรกจ (business continuity management) ตามแนวปฏบตธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการบรหารความตอเนองทางธรกจ (Business Continuity Management : BCM) และการจดท าแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan : BCP) ของสถาบนการเงน

(1.2) นโยบายการบรหารความเสยงในการท าธรกรรมระหวางกนภายในกลมธรกจทางการเงน ตามทก าหนดในขอ 5.4.3

(2) จดท าแนวทางการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ใหสอดคลองกบหนงสอเวยนท ธปท.สกส.(03)ว. 227/2548 ลงวนท 4 กมภาพนธ 2548 เรอง แนวทาง ทพงปฏบตในการบรหารความเสยง และทแกไขเพมเตม

นอกจากน บรษทแมควรจดใหบรษทลกในกลม Solo Consolidation ทมนยส าคญตอกลมธรกจทางการเงน มระบบการบรหารความเสยงของตนเอง เพอใหสามารถบรหาร ควบคม และตดตามความเสยงของตนไดอยางเหมาะสมและมประสทธภาพ รวมทง มความเขาใจและตระหนกถงทงความเสยงของตนทอาจสงผลกระทบตอกลมธรกจทางการเงนและความเสยงจากการท าธรกรรมกบบรษทในกลมธรกจทางการเงน

5.3.2 การตดตามความเสยงและการควบคมภายใน

ความเสยงของกลมธรกจทางการเงนจะลดลง หากกลมธรกจทางการเงน มระบบการตดตามความเสยง มธรรมาภบาล และมระบบการควบคมภายในทดและมประสทธภาพ ดงนน เพอใหกลมธรกจทางการเงนมมาตรฐานการบรหารความเสยง ธรรมาภบาล และระบบการควบคมภายในทด ธนาคารแหงประเทศไทยจงก าหนดให

9

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(1) บรษทแมตองดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนมระบบการควบคมภายในและระบบการตดตามความเสยงทมประสทธภาพเพยงพอ

(2) คณะกรรมการก ากบความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ท าหนาทประเมนผลการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนและรายงานโดยตรงตอคณะกรรมการของบรษทแมอยางสม าเสมออยางนอยปละครง เพอใหคณะกรรมการของบรษทแมไดตดตามการบรหารงานของกลมธรกจทางการเงนไดอยางถกตองและตอเนอง และในกรณทมเหตการณทอาจท าใหเกดผลกระทบตอความมนคงของกลมธรกจทางการเงน ใหคณะกรรมการก ากบความเสยงรายงานตอคณะกรรมการของบรษทแมในทนท

(3) บรษทแมตองทบทวนนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนตามความจ าเปนและเหมาะสมอยางนอยปละครง โดยเฉพาะอยางยงเมอมการเปลยนแปลงทส าคญภายในกลมธรกจทางการเงน โดยใหเสนอขอความเหนชอบตอคณะกรรมการของบรษทแม และจดสงนโยบายดงกลาวใหฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ภายใน 30 วนนบจากวนทคณะกรรมการของบรษทแมใหความเหนชอบ

ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยอาจก าหนดใหกลมธรกจทางการเงนตองด ารงเงนกองทนเพมเตมได หากธนาคารแหงประเทศไทยพจารณาแลวเหนวา กลมธรกจทางการเงนไมมระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทดพอ

5.4 การก ากบดแลความเสยงดานเครดต

5.4.1 การบรหารความเสยงดานเครดต

บรษทแมตองรบผดชอบ ดแล และควบคม ใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนมระบบการบรหารความเสยงดานเครดตทสอดคลองกบหลกเกณฑทเกยวของกบการบรหารความเสยงดานเครดตของธนาคารแหงประเทศไทย และถอปฏบตตามหลกเกณฑการบรหารความเสยงดงกลาว โดยบรษทในกลมธรกจทางการเงนตองถอปฏบตตามหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานเครดตอยางนอยในเรองตอไปน

(1) กรณบรษทลกในกลม Solo Consolidation

ใหบรษทลกในกลม Solo Consolidation น าหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานเครดตทงหมด 9 เรอง ตามประกาศ หนงสอเวยน แนวปฏบต และแนวนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยเรองดงตอไปน มาใชบงคบโดยอนโลม (ตวอยางหลกเกณฑตามเอกสารแนบของประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน)

(1.1) การบรหารความเสยงดานเครดตของพอรตสนเชอ

(1.2) การใหสนเชอโดยมหลกทรพยเปนประกน

(1.3) การสอบทานสนเชอ

(1.4) การจดชนสนทรพยและการกนเงนส ารอง

(1.5) การประเมนมลคาหลกประกน และอสงหารมทรพยรอ

10

ฝนสป90-กก00003 -25610522

การขายทไดมาจากการรบช าระหน

(1.6) การปรบปรงโครงสรางหน

(1.7) การรบรดอกเบยคางรบเปนรายได

(1.8) การถอครองอสงหารมทรพยรอการขาย

ทงน บรษทลกในกลม Solo Consolidation (ไมรวมบรษทบรหารสนทรพย) ตองจ าหนายอสงหารมทรพยรอการขายออกไปภายในระยะเวลาทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยอสงหารมทรพยรอการขาย ยกเวน อสงหารมทรพยทไดมากอนวนท 4 สงหาคม 2551 ใหถอเปนอสงหารมทรพยทไดมาในวนท 4 สงหาคม 2551

หากบรษทลกไมสามารถจ าหนายอสงหารมทรพยไดตามระยะเวลาทก าหนด และสถาบนการเงนเขาเกณฑตองกนเงนส ารองในชวงระยะเวลาผอนผนการถอครองตามประกาศดงกลาว บรษทลกดงกลาวตองกนเงนส ารองในชวงระยะเวลาผอนผนการถอครองตามหลกเกณฑในประกาศดงกลาวดวย

(1.9) การก ากบดแลบรษทบรหารสนทรพย

(2) กรณบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation

ใหบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ถอปฏบตตามหลกเกณฑการก ากบดแลทหนวยงานก ากบดแลเฉพาะก าหนด (ถาม)

5.4.2 การลงทนของสถาบนการเงนในบรษทตาง ๆ

เพอใหสถาบนการเงนมงเนนการด าเนนธรกจสถาบนการเงนมากกวา การลงทนเพอสรางเครอขายทางธรกจทเกนกวาการสนบสนนธรกจตามปกต และเพอจ ากดความเสยงดานการกระจกตวของการลงทนภายในกลมธรกจทางการเงน สถาบนการเงนตองถอปฏบต ดงน

(1) การลงทนในบรษทลกในกลม Solo Consolidation

สถาบนการเงนสามารถถอหรอมหนในบรษทลกในกลม Solo Consolidation ไดไมจ ากดจ านวน

ทงน สถาบนการเงนตองมเงนกองทนเพยงพอทจะลงทนในบรษทลกในกลม Solo Consolidation ในวนทน าบรษทดงกลาวเขามาอยในกลม กลาวคอ เมอสถาบนการเงนน าเงนลงทนในบรษทลกดงกลาวมาหกออกจากเงนกองทนทงสนของสถาบนการเงนแลว สถาบนการเงนยงสามารถด ารงเงนกองทนไดตามกฎหมาย

(2) การลงทนในบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation และบรษทนอกกลมธรกจทางการเงน

สถาบนการเงนสามารถถอหรอมหนในบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation เมอนบรวมกบ การถอหรอมหนในบรษทนอกกลมธรกจทางการเงนทกบรษท ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑและวธการลงทนของสถาบนการเงนแลว ตองไมเกนรอยละ 25

11

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ของเงนกองทนทงสนของสถาบนการเงน เวนแตไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอผอนผนมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

ทงน การนบการลงทนของสถาบนการเงนในบรษทตาง ๆ ใหนบการลงทนทงทางตรงและทางออม

5.4.3 การท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

ความเสยงของกลมธรกจทางการเงนสามารถเกดขนไดทงทางตรงและทางออม โดยอาจเกดขนจากการกระท าของบรษทแมโดยตรง หรอจากการกระท าของบรษทใดบรษทหนงในกลมธรกจทางการเงน หรอการท าธรกรรมกบบรษทภายในกลมธรกจทางการเงน เชน การใหสนเชอ การถอหน การซอขายทรพยสน การค าประกน การลงทนในหลกทรพยทออกโดยบรษทภายในกลมธรกจทางการเงน และการใหบรการระหวางกน ซงอาจกอใหเกดความเสยงตอกลมธรกจทางการเงนไดในหลายรปแบบ ดงนน บรษทในกลมธรกจทางการเงนตองถอปฏบตตามหลกเกณฑเกยวกบการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน ดงน

(1) ลกษณะของธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

(1.1) ธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน หมายถง ธรกรรม ทงในและนอกงบดลทกประเภททท าขนระหวางบรษทภายในกลมธรกจทางการเงน ซงหมายความถง ธรกรรมระหวาง

(1.1.1) บรษทในกลม Solo Consolidation (หมายถง ธรกรรมระหวางสถาบนการเงนกบบรษทลกในกลม Solo Consolidation และธรกรรมระหวางบรษทลกในกลม Solo Consolidation ดวยกน)

(1.1.2) บรษทในกลม Solo Consolidation กบบรษทนอกกลม Solo Consolidation

(1.1.3) บรษทนอกกลม Solo Consolidation (หมายถง ธรกรรมระหวางบรษทแมทไมใชสถาบนการเงนกบบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation และธรกรรมระหวางบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ดวยกน)

ทงน ในการท าธรกรรมตามขอ (1.1.1) และ (1.1.2) ใหถอปฏบตตามหลกเกณฑทงเชงปรมาณและเชงคณภาพ และในการท าธรกรรมตามขอ (1.1.3) ใหถอปฏบตตามหลกเกณฑเชงคณภาพเทานน

(1.2) ตวอยางของธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน เชน

(1.2.1) การใหสนเชอหรอการท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ เชน ธรกรรมแฟกเตอรง ธรกรรมการใหเชาซอ ธรกรรมการใหเชาแบบลสซง

(1.2.2) การกอภาระผกพน เชน การรบรอง การอาวล

12

ฝนสป90-กก00003 -25610522

หรอการสอดเขาแกหนาในตวเงน การสลกหลงตวเงนทผรบสลกหลงมสทธไลเบย การค าประกนการกยมเงนหรอการค าประกนการขาย การขายลดหรอการขายชวงลดตวเงน การค าประกนการเพมทน หรอการค าประกนในลกษณะอนใดเพอผลประโยชนในการกยมเงนของบคคลหนงบคคลใด การรบประกนการจ าหนายตราสารแสดงสทธในหนแบบรบประกนทงจ านวน (firm underwrite) และการท าสญญาอนพนธทางการเงน เชน อนพนธดานอตราแลกเปลยน อนพนธดานอตราดอกเบย อนพนธดานราคาตราสารทน และอนพนธดานราคาสนคาโภคภณฑ

(1.2.3) การซอหรอการลงทนในหลกทรพยทออกโดยบรษทในกลมธรกจทางการเงน

(1.2.4) การซอหรอขายสนทรพย รวมถงการขายสนทรพยโดยมสญญาซอคน

(1.2.5) การรบหลกทรพยทออกโดยบรษทในกลมธรกจทางการเงนเปนหลกประกนการใหสนเชอ หรอการออกหนงสอค าประกนหรอเลตเตอรออฟเครดต เพอบรษทในกลมธรกจทางการเงน

(1.2.6) การท าธรกรรมประเภทอน เชน การใหบรการระหวางกน การจายดอกเบย และการจายเงนปนผล รวมถง การท าธรกรรมกบบคคลใดบคคลหนงนอกกลมธรกจทางการเงนทท าขนเพอประโยชนหรอเพอถายโอนผลประโยชนใหกบบรษทในกลมธรกจทางการเงน เชน การขายทรพยสนใหกบบคคลภายนอกโดยมเงอนไขวา บคคลภายนอกนนจะตองน าทรพยสนนนมาขายตอใหกบบรษทในกลมธรกจทางการเงนดวยราคาทต ากวาราคาตลาด

(2) การก ากบดแลเชงปรมาณส าหรบธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

(2.1) ปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

(2.1.1) บรษทในกลม Solo Consolidation สามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอระหวางกนได โดยไมจ ากดปรมาณทงตอรายและโดยรวม

(2.1.2) บรษทในกลม Solo Consolidation สามารถ ใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทนอกกลม Solo Consolidation ไดโดยไมจ ากดปรมาณตอรายแตจ ากดปรมาณโดยรวม โดยเมอสนวนหนง ๆ ตองไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม Solo Consolidation ของสถาบนการเงน หรอไมเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนกลม Solo Consolidation ของธนาคารพาณชยเพอรายยอย แลวแตกรณ เวนแตไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอผอนผนมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

(2.2) การนบปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

13

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(2.2.1) การนบปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ไมนบรวมถงจ านวนเงนลงทนในบรษทลกในสวนทสถาบนการเงนไดหกเงนลงทนในบรษทลกดงกลาวออกจากเงนกองทนกลม Solo Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) (ตวอยางการค านวณตามเอกสารแนบ)

(2.2.2) การนบรายการใดเปนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ และการยกเวนรายการใดทไมตองน ามารวมค านวณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ใหน าหลกเกณฑ ทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ (Single Lending Limit) มาใชบงคบโดยอนโลม

(3) การก ากบดแลเชงคณภาพส าหรบธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

(3.1) นโยบายการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

(3.1.1) บรษทแมตองรบผดชอบการก าหนดนโยบาย การท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน และนโยบายการบรหารความเสยงทเกดจากการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน โดยมการทบทวนนโยบายดงกลาวอยางนอยปละครง เพอใหมนใจวานโยบายดงกลาวมความเพยงพอและเหมาะสมในการบรหารและตดตามดแลความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ซงนโยบายดงกลาวอยางนอยตองระบถง

ก. ประเภทของธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนและความเสยงทเกยวของ

ข. หลกเกณฑและขอจ ากดในการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน รวมถง ปรมาณการท าธรกรรมกบบรษทในกลมธรกจทางการเงนทงตอรายและโดยรวม

ค. แนวทางในการตดตามการปฏบตตามนโยบายทก าหนด

ง. แนวทางด าเนนการในกรณทการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนไมเปนไปตามนโยบายทก าหนด

จ. แนวทางการแกปญหาความขดแยงทางผลประโยชนทอาจเกดขนจากการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน และแนวทางการแกไขปญหาในกรณทมการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนเกนกวาทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดตามประกาศฉบบน

ฉ. แนวทางการรายงานและการเปดเผยขอมลการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนตอคณะกรรมการบรษทแมและบคคลภายนอก

14

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(3.1.2) บรษทแมตองรบผดชอบใหมกระบวนการในการวด บรหาร ตดตาม ควบคม รายงาน และทบทวนความเสยงทเกดขนจากการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนในระดบกลมธรกจทางการเงนอยางสม าเสมออยางนอยปละครง หรอเมอมเหตการณทมผลกระทบอยางมนยส าคญ และมกระบวนการในการเปดเผยขอมลทเกยวกบการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนอยางเพยงพอ

(3.1.3) คณะกรรมการบรษทแมตองใหความเหนชอบ ในนโยบายการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน และนโยบายการบรหารความเสยงทเกดจากการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน รวมถง การเปลยนแปลงในนโยบายดงกลาว

ทงน บรษทแมตองจดท าหนงสอยนยนวา คณะกรรมการของบรษทแมไดพจารณาและใหความเหนชอบนโยบายตามทกลาวขางตนและไดทบทวนความเหมาะสมอยางนอยเปนประจ าทกปแลว และจดสงหนงสอยนยนดงกลาวใหฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทยอยางนอยปละครง ภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบความเหนชอบจากทประชมคณะกรรมการของบรษทแม

(3.2) แนวทางการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน

(3.2.1) บรษทแมตองรบผดชอบดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนปฏบตตามนโยบายการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนตามทก าหนด และ ถอปฏบตตามหลกเกณฑการก ากบดแลการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนทก าหนดในขอ 5.4.3

(3.2.2) บรษทในกลมธรกจทางการเงนตองปฏบตตามนโยบายการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษทแม และปฏบตตามกระบวนการเดยวกนกบการท าธรกรรมกบบคคลทวไป โดยตองจดท าเปนเอกสารสญญาทมผลบงคบตามกฎหมาย และมเงอนไขหรอขอก าหนดทเปนปกตเหมอนกบการท าธรกรรมกบบคคลทวไปทมความเสยงในระดบเดยวกน เชน การซอขายสนทรพยควรซอขายกนในราคาตลาดโดยมเงอนไขหรอขอก าหนดของการซอขายเชนเดยวกบการซอขายกบบคคลภายนอก

(3.2.3) ในกรณทมการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนดวยเงอนไข หรอขอก าหนด หรอกระบวนการ หรอวธการพจารณา ทแตกตางไปจากทท ากบบคคลทวไปทมความเสยงในระดบเดยวกน หรอไมเปนไปตามนโยบายทก าหนด ใหคณะกรรมการของบรษททเปนผใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน ท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ หรอท าธรกรรมอน แลวแตกรณ เปนผอนมตการท าธรกรรมดงกลาวกอนการท าธรกรรมทกกรณ และจดท าเอกสารหลกฐานระบเหตผลและความจ าเปนในการท าธรกรรม และรายงานพรอมทงจดสงเอกสารหลกฐานดงกลาวใหแกบรษทแม ทงน บรษทแมตองจดเกบเอกสารหลกฐานดงกลาวไวเพอประโยชนในการตรวจสอบของธนาคารแหงประเทศไทย

ทงน ตวอยางการท าธรกรรมทถอวามเงอนไข หรอขอก าหนด หรอกระบวนการ หรอวธการพจารณา ทแตกตางไปจากทท ากบบคคลทวไปทมความเสยงในระดบเดยวกน เชน การใหสนเชอหรอลงทนโดยไมไดพจารณาถงฐานะและผลการด าเนนงานของธรกจ หรอการใหสนเชอหรอลงทนในลกษณะทเปนการเออประโยชน เชน เรยกเกบอตราดอกเบยในอตราทต ากวา

15

ฝนสป90-กก00003 -25610522

อตราปกตหรอต ากวาตนทนการจดหาเงน หรอเสนอราคาทต ากวาราคาปกตของบคคลทวไปทมความเสยงในระดบเดยวกน

(3.2.4) ส าหรบกรณทธนาคารแหงประเทศไทยเหนวา บรษทลกดงกลาวมสถานะเสมอนเปนหนวยธรกจหนงของสถาบนการเงนหรอบรษทแมและมการควบคม ดแลอยางใกลชด โดยอาจมการจดสรรงบประมาณใหบรษทลกดงกลาวเชนเดยวกบการเปนหนวยธรกจของสถาบนการเงนหรอบรษทแม สถาบนการเงนหรอบรษทแมอาจด าเนนการดงตอไปน

ก. สถาบนการเงนหรอบรษทแมสามารถใชเงอนไข หรอขอก าหนด หรอกระบวนการ หรอวธการพจารณา ส าหรบการใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ หรอท าธรกรรมอน กบบรษทในกลม Solo Consolidation หรอบรษทลกทประกอบธรกจสนบสนนทสถาบนการเงนหรอบรษทแมถอหนทางตรงเกอบทงหมด (ตงแตรอยละ 99 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน) แตกตางจากบคคลทวไปทมความเสยงในระดบเดยวกนได

ข. กรณการท าธรกรรมทสถาบนการเงนหรอบรษทแมใชเงอนไข หรอขอก าหนด หรอกระบวนการ หรอวธการพจารณา ส าหรบการใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ หรอท าธรกรรมอน แตกตางจากบคคลทวไปทมความเสยงในระดบเดยวกน นอกเหนอจากทกลาวในขอ (3.2.4) ก. กบบรษทลกทสถาบนการเงนหรอบรษทแมถอหนทางตรงตงแตรอยละ 75 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน สถาบนการเงนหรอบรษทแมอาจขออนญาตธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยท าหนงสอขออนญาตมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย โดยธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน หรออาจปฏบตตามหลกเกณฑทก าหนดในขอ (3.2.3) กได

(3.2.5) ในกรณทบรษทในกลม Solo Consolidation ใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทนอกกลม Solo Consolidation ใหคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation ทเปนผใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ใหสตยาบนรบรองการท าธรกรรมในการประชมครงถดไปในทกกรณ

(3.2.6) การท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน ทกประเภท รวมถง การซอขายสนทรพย การรบหลกทรพยทออกโดยบรษทในกลมธรกจทางการเงนเปนหลกประกนการใหสนเชอ และการท าธรกรรมใด ๆ ทเปนผลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนไดรบประโยชน ตองอยบนพนฐานของการมธรรมาภบาลทด ซงธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาเงอนไขของการท าธรกรรม การบรหารความเสยงทเกดจากการท าธรกรรม การควบคมภายใน การรายงาน และการเปดเผยขอมล โดยยดกรอบการก ากบดแลตามแนวนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการท าธรกรรมดานสนเชอ

(3.2.7) ในกรณทสถาบนการเงนหรอบรษทในกลม Solo Consolidation ใชบรการงานสนบสนนจากบรษทอนในกลมธรกจทางการเงน การใชบรการนนตองไม

16

ฝนสป90-กก00003 -25610522

กอใหเกดผลกระทบตอการด าเนนธรกจหลกของสถาบนการเงนหรอบรษทในกลม Solo Consolidation นน ซงสถาบนการเงนหรอบรษทในกลม Solo Consolidation ตองมการจดท าแผนรองรบหากบรษทผใหบรการไมสามารถใหบรการได และตองรบผดชอบตอลกคาหรอบคคลภายนอกเสมอนเปนผด าเนนการในเรองดงกลาวดวยตนเอง ทงน ใหบรษทในกลม Solo Consolidation ทใชบรการงานสนบสนนจากบคคลอนทงในและนอกกลมธรกจทางการเงน ถอปฏบตตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsourcing) ในการประกอบธรกจของสถาบนการเงน และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการใชบรการจากผใหบรการภายนอกดานงานเทคโนโลยสารสนเทศ (IT Outsourcing) ในการประกอบธรกจของสถาบนการเงน

(3.2.8) ในกรณการท าธรกรรมประเภทอนทมกฎหมายเฉพาะหรอมหนวยงานก ากบดแลเฉพาะ หรอธนาคารแหงประเทศไทยมหลกเกณฑการก ากบดแลธรกรรมดงกลาวเปนการเฉพาะ ใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนทท าธรกรรมนนถอปฏบตตามกฎหมายหรอหลกเกณฑการก ากบดแลทหนวยงานก ากบดแลเฉพาะนนก าหนด หรอถอปฏบตตามหลกเกณฑการก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทยในเรองนนดวย เชน การท าธรกรรมเชาซอระหวางบรษทในกลม Solo Consolidation กบบรษทนอกกลม Solo Consolidation ใหน าหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการอนญาตใหธนาคารพาณชยประกอบธรกจใหเชาซอและใหเชาแบบลสซง มาใชบงคบโดยอนโลม

5.4.4 การท าธรกรรมกบผทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation

บรษทในกลม Solo Consolidation ถอเสมอนเปนแผนกหนงของสถาบนการเงนและไดรบสนเชอโดยไมจ ากดจ านวนจากสถาบนการเงน ดงนน การก ากบดแลการท าธรกรรมกบผทมผลประโยชนเกยวของจงตองขยายขอบเขตใหครอบคลมกลมธรกจทางการเงนในระดบ Solo Consolidation ดวย ทงน หลกเกณฑการก ากบดแลในเรองนไมครอบคลมถงการท าธรกรรมระหวางบรษทในกลมธรกจทางการเงนดวยกนซงจะตองถอปฏบตตามหลกเกณฑทก าหนดในขอ 5.4.3

สถาบนการเงนทมบรษทในกลม Solo Consolidation ตองถอปฏบตตามหลกเกณฑการท าธรกรรมกบผทมผลประโยชนเกยวของ ทงในระดบสถาบนการเงนและระดบกลม Solo Consolidation ดงน

(1) ประเภทของผทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation

ผทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation แบงออกเปน 4 ประเภท ดงตอไปน ซงไมรวมถงบรษทในกลมธรกจทางการเงน

(1.1) กรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation และ ผทเกยวของ หมายถง กรรมการของสถาบนการเงน หรอกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลเหลาน

(1.2) ผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation และผทเกยวของ หมายถง ผมอ านาจในการจดการของสถาบนการเงน หรอผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลเหลาน

17

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(1.3) ผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation และผทเกยวของกบบคคลเหลาน

(1.4) กจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation

(2) การก ากบดแลเชงปรมาณส าหรบการท าธรกรรมกบผทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation

(2.1) กรณกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation และผทเกยวของ หรอผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation และผทเกยวของ ตามขอ 5.4.4 (1.1) และ 5.4.4 (1.2) นน หามมใหบรษทในกลม Solo Consolidation ท าธรกรรมดงตอไปน ไมวาโดยทางตรงหรอทางออม

(2.1.1) ใหสนเชอ ท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ หรอประกนหนแกกรรมการ ผจดการ รองผจดการ ผชวยผจดการ หรอผซงมต าแหนงเทยบเทาทเรยกชออยางอน ผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว เวนแตเปนการใหสนเชอในรปของบตรเครดต สนเชอเพอเปนสวสดการ หรอเปนการใหสนเชอ ท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ หรอประกนหนภายใตวงเงนทไดรบอนมตเดมกอนด ารงต าแหนง หรอการปรบปรงโครงสรางหนเดมใหแกบคคลดงกลาว โดยใหน าหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการใหสนเชอ ท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ หรอประกนหนแกกรรมการ ผมอ านาจในการจดการของสถาบนการเงน หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว มาใชบงคบโดยอนโลม

(2.1.2) รบรอง รบอาวล หรอสอดเขาแกหนาในตวเงน ทกรรมการ ผจดการ รองผจดการ ผชวยผจดการ หรอผซงมต าแหนงเทยบเทาทเรยกชออยางอน ผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว เปนผสงจาย ผออกตว หรอผสลกหลง

(2.1.3) จายเงนหรอทรพยสนอนแกกรรมการ ผจดการ รองผจดการ ผชวยผจดการ หรอผซงมต าแหนงเทยบเทาทเรยกชออยางอน ผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว เปนคาตอบแทนส าหรบหรอเนองจากการกระท าหรอการประกอบธรกจใด ๆ ของบรษทในกลม Solo Consolidation นน ซงมใชบ าเหนจ เงนเดอน รางวล และเงนเพมอยางอนบรรดาทพงจายตามปกต

(2.1.4) ขาย ให หรอใหเชาทรพยสนใด ๆ แกกรรมการ ผจดการ รองผจดการ ผชวยผจดการ ผซงมต าแหนงเทยบเทาทเรยกชออยางอน ผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว หรอรบซอ หรอเชาทรพยสนใด ๆ จากบคคลดงกลาว มมลคารวมกนสงกวาทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยใหน าหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการขาย ให หรอใหเชาทรพยสนใด ๆ แกกรรมการและบคคลอนทก าหนดตามมาตรา 48 (4) หรอรบซอหรอเชาทรพยสนใด ๆ จากบคคลดงกลาว มาใชบงคบโดยอนโลม เวนแตจะไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทย โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอความเหนชอบมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน

18

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

(2.1.5) ใหผลประโยชนอนใดแกกรรมการ ผจดการ รองผจดการ ผชวยผจดการ หรอผซงมต าแหนงเทยบเทาทเรยกชออยางอน ผมอ านาจในการจดการของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว โดยใหถอปฏบตตามหลกเกณฑเชนเดยวกบสถาบนการเงน

(2.2) กรณผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation และผทเกยวของ หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation ตามขอ 5.4.4 (1.3) และ 5.4.4 (1.4) ใหถอปฏบตดงน

(2.2.1) การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

(2.2.1.1) ปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

บรษทในกลม Solo Consolidation สามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอแกกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation อยางใดอยางหนงหรอรวมกนเมอสนวนหนง ๆ ในแตละรายไดไมเกนรอยละ 5 ของเงนกองทนกลม Solo Consolidation หรอไมเกนรอยละ 25 ของหนสนทงหมดของผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation รวมผทเกยวของ หรอของกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation นน แลวแตจ านวนใดจะต ากวา เวนแตไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอผอนผนมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

(2.2.1.2) การนบปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

ก. ใหค านวณการกอภาระผกพนทก าหนดในขอ 5.4.4 (2.2.1.1) ตามวธการทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ (Single Lending Limit)

ข. ใหนบการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผทเกยวของกบผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation รวมเปนของผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation นนดวย

ค. ไมนบรวมถงเงนลงทนในบรษทนอกกลมธรกจทางการเงนในสวนทเงนลงทนในบรษทนนไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนกลม Solo Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหง

19

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis)

ง. ไมนบรวมถงการท าธรกรรมตามทก าหนดในขอยกเวนในการค านวณอตราสวนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบการท าธรกรรมกบผถอหนรายใหญ หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของ (Related Lending) เชน การใหสนเชอ กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกสวนราชการ หรอกองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน

จ. ใหบรษทในกลม Solo Consolidation ไดรบการผอนผนการท าธรกรรมตามขอ 4.4.4 (2.2.1) โดยใหน าขอก าหนดในหนงสอเวยนท ธปท.ฝนส.(21)ว. 1462/2551 ลงวนท 13 สงหาคม 2551 เรอง แนวทางการผอนผนเปนการชวคราวเกยวกบการด าเนนการตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 และทแกไขเพมเตม และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการผอนผนหลกเกณฑการก ากบการท าธรกรรมกบผถอหนรายใหญ หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของ (Related Lending) มาใชบงคบโดยอนโลม

(2.2.2) การขาย ให หรอใหเชาทรพยสนใด ๆ และการรบซอ หรอเชาทรพยสนใด ๆ

หามมใหบรษทในกลม Solo Consolidation ไมวาโดยทางตรงหรอทางออม ขาย ให หรอใหเชาทรพยสนใด ๆ แกผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอผทเกยวของกบบคคลดงกลาว หรอรบซอ หรอเชาทรพยสนใด ๆ จากบคคลดงกลาวมมลคารวมกนสงกวาทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยใหน าหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการขาย ให หรอใหเชาทรพยสนใด ๆ แกกรรมการและบคคลอนทก าหนดตามมาตรา 48 (4) หรอรบซอ หรอเชาทรพยสนใด ๆ จากบคคลดงกลาว มาใชบงคบโดยอนโลม เวนแตจะไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทย โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอความเหนชอบมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

(2.3) ในกรณทมการกระท าทอาจไมสอดคลองกบหลกเกณฑ ในขอ 5.4.4 (2.1) และขอ 5.4.4 (2.2) โดยทบรษทในกลม Solo Consolidation สามารถพสจนไดวา ไดใชความระมดระวงดวยความรอบคอบในการตรวจสอบผทเกยวของแลว แตไมสามารถทราบหรอปองกนมใหเกดการกระท าดงกลาวได ใหถอวาบรษทในกลม Solo Consolidation มไดกระท าความผดตามหลกเกณฑน โดยใหน าขอก าหนดในหนงสอเวยนท ธปท.ฝนส.(21)ว.1413/2551 ลงวนท 3 สงหาคม 2551 เรอง ซกซอมความเขาใจแนวทางการตรวจสอบผทเกยวของตามกฎหมายวาดวยธรกจสถาบนการเงน และทแกไขเพมเตม และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ มาใชบงคบโดยอนโลม

20

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(3) การก ากบดแลเชงคณภาพส าหรบการท าธรกรรมกบผทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation

(3.1) การท าธรกรรมกบผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation จะตองไมมเงอนไขหรอขอก าหนดพเศษผดไปจากปกต ตามลกษณะทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบการท าธรกรรมกบผถอหนรายใหญ หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของ (Related Lending) เชน การใหสนเชอโดยไมไดพจารณาถงฐานะและผลการด าเนนงานของธรกจ หรอไมไดวเคราะหความเปนไปไดของโครงการ

(3.2) บรษทในกลม Solo Consolidation ตองจดท านโยบายการท าธรกรรมกบผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation ซงนโยบายดงกลาวตองไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation โดยจะตองมขอก าหนดอยางนอยดงตอไปน

(3.2.1) ขอก าหนดตามแนวนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการท าธรกรรมดานสนเชอ

(3.2.2) การท าธรกรรมกบผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation ตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation นน ดวยมตเปนเอกฉนท

ยกเวนในกรณดงตอไปน ใหคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation นน สามารถมอบอ านาจใหคณะกรรมการสนเชอหรอคณะกรรมการบรหารเปนผพจารณาอนมตสนเชอดงกลาวได ทงน ตองเปนไปตามเกณฑการอนมตสนเชอทบรษทในกลม Solo Consolidation นนก าหนด และใหน าวงเงนสนเชอทอนมตใหแกผถอหนรายใหญของบรษท ในกลม Solo Consolidation หรอกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation นน เขาขอรบสตยาบนจากคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation นน ในการประชมครงถดไป และตองไดรบมตเอกฉนท

(3.2.2.1) การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกสวนราชการ กองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงน หรอบรษททสวนราชการ หรอกองทนเพอการฟนฟและพฒนาระบบสถาบนการเงนมอ านาจควบคมกจการ หรอถอหนเกนกวารอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของกจการนน หรอ

(3.2.2.2) การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญหรอกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation รายเดมทเคยผานการอนมตของคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation นนมาแลว ทงน ไมวาจะเปนกรณขอวงเงนเพมเตม หรอขอวงเงนใหมกตาม

หากคณะกรรมการของบรษทในกลม Solo Consolidation นนไมใหสตยาบน หรอใหสตยาบนดวยมตทไมเปนเอกฉนท ใหบรษทในกลม Solo Consolidation ยกเลกการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการให

21

ฝนสป90-กก00003 -25610522

สนเชอดงกลาวทนท

(3.2.3) หามกรรมการ หรอผมอ านาจในการจดการ ทมผลประโยชนเกยวของกบการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลาย การใหสนเชอ เขารวมในการพจารณาอนมตการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอดงกลาว

5.4.5 การก ากบลกหนรายใหญของกลมธรกจทางการเงน

ความเสยงของกลมธรกจทางการเงนอาจกระจกตวอยกลมใดกลมหนง หรอในภาคธรกจใดธรกจหนง ซงอาจท าใหเกดผลกระทบตอความมนคงอยางรนแรงได จงจ าเปนตองก าหนดปรมาณการท าธรกรรมเพอจ ากดความเสยงในกลมใดกลมหนงไมใหมากเกนไป ดงนน บรษทในกลมธรกจทางการเงนตองถอปฏบตตามหลกเกณฑเกยวกบการก ากบลกหนรายใหญของกลมธรกจทางการเงน ดงน

(1) ปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

(1.1) บรษทในกลมธรกจทางการเงน (ไมรวมกรณกลมธรกจทางการเงนของธนาคารพาณชยเพอรายยอย) สามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใด1 หรอแกบคคลหลายคน รวมกนในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน เมอสนวนหนง ๆ ไดไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม Full Consolidation เวนแตไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอผอนผนมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วนนบแตวนทไดรบ ค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

(1.2) บรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคารพาณชย เพอรายยอย สามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ รวมกนแกบคคลหนงบคคลใด1 หรอแกบคคลหลายคนรวมกนในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน เมอสนวนหนง ๆ ไดไมเกนรอยละ 11 ของเงนกองทนกลม Full Consolidation ของธนาคารพาณชยเพอรายยอย เวนแตไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยเปนรายกรณ โดยใหบรษทแมท าหนงสอขอผอนผนมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 45 วนนบแตวนทไดรบค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

ทงน การก าหนดอตราสวนการท าธรกรรมของธนาคารพาณชยเพอรายยอยแกคคาแตละประเภท ใหน าหลกเกณฑตามทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ (Single Lending Limit) มาใชบงคบโดยอนโลม

(2) การนบปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรม

1 การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใด ใหนบรวม

การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผทเกยวของรวมดวย

22

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

(2.1) การนบปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ไมตองนบรวม

(2.1.1) ปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอของบรษทลก ในสวนทเงนลงทนในบรษทลกนนไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนกลม Full Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) และน าสดสวนของการหกเงนกองทนของแตละบรษททค านวณไดนนมาหกออกจากปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอทบรษทนนใหแกบคคลหนงบคคลใด หรอแกบคคลหลายคน รวมกนในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน (ตวอยางการค านวณตามเอกสารแนบ)

(2.1.2) เงนลงทนในบรษทนอกกลมธรกจทางการเงนในสวนทเงนลงทนในบรษทนนไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนกลม Full Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis)

(2.1.3) ภาระผกพนตามสญญารบประกนการจ าหนายตราสารทนแบบรบประกนทงจ านวน (firm underwrite) นบแตวนทบรษทในกลมธรกจทางการเงนท าสญญารบประกนการจดจ าหนายจนถงวนปดการเสนอขาย

(2.2) การนบปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ใหน าขอก าหนดในหนงสอเวยนท ธปท.ฝนส.(21)ว. 1462/2551 ลงวนท 13 สงหาคม 2551 เรอง แนวทางการผอนผนเปนการชวคราวเกยวกบการด าเนนการตามพระราชบญญตธรกจสถาบนการเงน พ.ศ. 2551 และทแกไขเพมเตม มาใชบงคบโดยอนโลม

(2.3) การนบรายการใดเปนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ และการยกเวนรายการใดทไมตองน ามารวมค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ รวมถง การเพมอตราสวนดงกลาวใหสงขนเพอรายการหนงรายการใด และการพจารณาจ านวนเงนทบรษทในกลมธรกจทางการเงนใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหลายคนรวมกนในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน ใหน าหลกเกณฑตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ (Single Lending Limit)

23

ฝนสป90-กก00003 -25610522

มาใชบงคบโดยอนโลม

(3) ในกรณทมการกระท าทอาจไมสอดคลองกบหลกเกณฑในขอ 5.4.5 (1) โดยทบรษทในกลมธรกจทางการเงนสามารถพสจนไดวา ไดใชความระมดระวงดวยความรอบคอบในการตรวจสอบผทเกยวของแลว แตไมสามารถทราบหรอปองกนมใหเกดการกระท าดงกลาวได ใหถอวาบรษทในกลมธรกจทางการเงนมไดกระท าความผดตามหลกเกณฑน ทงน ใหน าขอก าหนดในหนงสอเวยนท ธปท.ฝนส.(21)ว. 1413/2551 ลงวนท 3 สงหาคม 2551 เรอง ซกซอมความเขาใจแนวทางการตรวจสอบผทเกยวของตามกฎหมายวาดวยธรกจสถาบนการเงน และทแกไขเพมเตม และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบลกหนรายใหญ (Single Lending Limit) มาใชบงคบโดยอนโลม

(4) ส าหรบบรษทในกลมธรกจทางการเงนทมหนวยงานก ากบดแลเฉพาะ การใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ ใหเปนไปตามทหนวยงานก ากบดแลเฉพาะนนก าหนด แตปรมาณธรกรรมดงกลาวของทงกลมธรกจทางการเงนรวมกนตองไมเกนอตราทก าหนดขางตน

5.5 การก ากบดแลความเสยงดานตลาด

5.5.1 บรษทแมตองรบผดชอบในการจดใหมนโยบายตาง ๆ ในการบรหารความเสยงดานตลาดของกลมธรกจทางการเงน ทงระดบกลม Solo Consolidation และกลม Full Consolidation ทงน บรษทแมอาจมอบหมายใหบรษทในกลมธรกจทางการเงน (โดยคณะกรรมการบรษทในกลมธรกจทางการเงน) ท าหนาทก าหนดนโยบายของตนเองได แตตองไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของบรษทแม

5.5.2 นโยบายการบรหารความเสยงดานตลาด ตองครอบคลมองคประกอบ 4 ดาน ไดแก (i) ความเสยงดานอตราดอกเบย (ii) ความเสยงดานราคาตราสารทน (iii) ความเสยงดานอตราแลกเปลยน และ (iv) ความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ และตองสอดคลองกบประกาศ หนงสอเวยน แนวปฏบต และแนวนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยเรองทเกยวของกบหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานตลาดของสถาบนการเงน อยางนอยในเรองดงตอไปน

(1) การก ากบดแลความเสยงดานตลาดและการด ารงเงนกองทนเพอรองรบความเสยงดานตลาด ซงจะครอบคลมประเดนส าคญ เชน นโยบายการบรหารฐานะในบญชเพอการคา การควบคมภายในส าหรบการบรหารความเสยงดานตลาด

(2) การก ากบดแลความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ซงจะครอบคลมประเดนส าคญ เชน บทบาทหนาทของคณะกรรมการสถาบนการเงนและผมอ านาจ ในการจดการ นโยบายการบรหารความเสยงและขนตอนการปฏบตงานทเหมาะสม แนวทางการประเมน ควบคม และตดตามความเสยง และการควบคมภายในทเกยวของกบการบรหารความเสยงดานอตราดอกเบย

(3) การด ารงฐานะเงนตราตางประเทศส าหรบธนาคารพาณชย ธนาคารพาณชยเพอรายยอย หรอบรษทเงนทน แลวแตกรณ ซงจะครอบคลมประเดนส าคญ เชน ฐานะรายสกลเงน (individual currency limit) ฐานะรวมทกสกลเงน (aggregate limit) โดยบรษทแมตองรบผดชอบดแลการด ารงฐานะเงนตราตางประเทศเมอสนวนเปนอตราสวนกบเงนกองทนของกลมธรกจทางการเงน

24

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ทงระดบกลม Solo Consolidation และกลม Full Consolidation

5.5.3 ส าหรบบรษททเงนลงทนในบรษทนนไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนกลม Solo Consolidation หรอเงนกองทนกลม Full Consolidation ตามสดสวนของจ านวน ทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) แลว ใหยกเวนไมตองปฏบตตามหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานตลาดเฉพาะหลกเกณฑในสวนทเกยวของกบการค านวณการด ารงเงนกองทน ทงน เฉพาะปรมาณธรกรรมทค านวณจากสดสวนของเงนลงทนในบรษทนนทไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนแลว

5.6 การก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลอง

5.6.1 บรษทแมตองรบผดชอบในการจดใหมนโยบาย แผนงาน และกระบวนการในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงน ทสอดคลองกบลกษณะธรกจและความซบซอนของกลมธรกจทางการเงน ทงระดบกลม Solo Consolidation และกลม Full Consolidation

5.6.2 นโยบายและแผนงานการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง ตองระบถงลกษณะการบรหารสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงน เชน แบบรวมศนย (Centralize) หรอ แบบกระจายอ านาจ (Decentralize) และตองระบวา บรษทใดในกลมธรกจทางการเงนทสถาบนการเงนเปนผบรหารสภาพคลอง และบรษทใดทสถาบนการเงนไมไดเปนผบรหารสภาพคลอง

(1) กรณทกลมธรกจทางการเงนมการบรหารสภาพคลองแบบรวมศนย (Centralize) ใหบรษทแมจดใหมการท านโยบายและแผนงานการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง ทครอบคลมทงกลมธรกจทางการเงน

(2) กรณทกลมธรกจทางการเงนมการบรหารสภาพคลองแบบกระจายอ านาจ (Decentralize) ใหบรษทแมจดใหมการท านโยบายและแผนงานการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง โดยตองค านงถงภาระตาง ๆ ทอาจม ซงรวมถงภาระในการสนบสนนสภาพคลองใหกบบรษทนอกกลม Solo Consolidation ดวย

5.6.3 นโยบายและแผนงานการบรหารความเสยงดานสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงน ตองสอดคลองกบประกาศ หนงสอเวยน แนวปฏบต และแนวนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยเรองทเกยวของกบหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลองของสถาบนการเงน อยางนอยในเรองดงตอไปน

(1) ระบบการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง ซงตองสามารถระบ วด ตดตาม และควบคมความเสยงดานสภาพคลองของกลมธรกจทางการเงนไดอยางมประสทธภาพ

(2) การบรหารความเสยงดานสภาพคลองและการจดท ารายงาน ซงตองมการปรบพฤตกรรมสนทรพย หนสน และภาระผกพน ใหสอดคลองกบขอมลทเกดขนจรง รวมทง ตองม

25

ฝนสป90-กก00003 -25610522

การจดท า scenario test และ stress test ในระดบกลมธรกจทางการเงนตามความจ าเปนเพอรองรบความผนผวนของตลาดการเงน

(3) แผนรองรบเหตฉกเฉน (contingency plan) ซงควรครอบคลมถง แนวทางการจดหาเงนทนฉกเฉน (contingency funding plan) ทเหมาะสมกบกลยทธการด าเนนธรกจ และความซบซอนของกลมธรกจทางการเงนเพอรองรบการขาดสภาพคลองในภาวะตาง ๆ ซงจะตองสะทอนความแตกตางของลกษณะธรกจแตละประเภทในกลมธรกจทางการเงนอยางชดเจน และกลมธรกจทางการเงนจะตองมนโยบายทชดเจนในการจดท ากระแสเงนสดรบและกระแสเงนสดจายของธรกรรมทเปนรายการระหวางกนดวย นอกจากน กลมธรกจทางการเงนควรมการด ารงสภาพคลองอยางเพยงพอและควรใหความส าคญเพมเตมกบความเพยงพอของกระแสเงนสดรบและกระแสเงนสดจาย ทงในภาวะปกตและภาวะวกฤต

5.7 การก ากบดแลความเสยงดานปฏบตการ

5.7.1 บรษทแมตองรบผดชอบในการจดใหมนโยบายตาง ๆ ในภาพรวมทเกยวของกบการบรหารความเสยงดานปฏบตการของกลมธรกจทางการเงน ทงระดบกลม Solo Consolidation และกลม Full Consolidation ทงน บรษทแมอาจมอบหมายใหบรษทในกลมธรกจทางการเงน (โดยคณะกรรมการบรษทในกลมธรกจทางการเงน) ท าหนาทก าหนดนโยบายของตนเองได แตตองไดรบความเหนชอบจากคณะกรรมการของบรษทแม

5.7.2 นโยบายการบรหารความเสยงดานปฏบตการของกลมธรกจทางการเงน ตองสอดคลองกบประกาศ หนงสอเวยน แนวปฏบต และแนวนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยเรองทเกยวของกบหลกเกณฑการก ากบดแลความเสยงดานปฏบตการของสถาบนการเงน อยางนอย ในเรองดงตอไปน

(1) การบรหารความเสยงดานปฏบตการ และการจดเกบขอมลความเสยหายทเกดขน

(2) การบรหารความตอเนองทางธรกจ (Business Continuity Management : BCM) และการจดท าแผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan : BCP)

(3) การใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsourcing) ในการประกอบธรกจของสถาบนการเงน และการใชบรการจากผใหบรการภายนอกดานงานเทคโนโลยสารสนเทศ (IT Outsourcing) ในการประกอบธรกจของสถาบนการเงน

(4) การปองกนปราบปรามการฟอกเงน และการตอตานการสนบสนนทางการเงนแกการกอการราย (Anti-money Laundering and Combating the Financing of Terrorism : AML/CFT)

(5) อตราดอกเบยและคาธรรมเนยม

ทงน กรณทมหนวยงานก ากบดแลเฉพาะก าหนดหลกเกณฑในบางเรอง ทเกยวของกบความเสยงดานปฏบตการ บรษทแมตองดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนถอปฏบต ใหสอดคลองกบหลกเกณฑดงกลาวดวย เชน เรอง AML/CFT ตองปฏบตใหสอดคลองกบหลกเกณฑ

26

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ของส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

5.7.3 กรณบรษทลกในกลม Solo Consolidation ประสงคจะใชบรการงานสนบสนนจากบคคลอนซงอาจเปนบรษทในกลมธรกจทางการเงนหรอบรษทนอกกลมธรกจทางการเงน ใหถอปฏบตตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการใชบรการจากผใหบรการภายนอก (Outsourcing) ในการประกอบธรกจของสถาบนการเงน และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยการใชบรการจากผใหบรการภายนอกดานงานเทคโนโลยสารสนเทศ (IT Outsourcing) ในการประกอบธรกจของสถาบนการเงน โดยอนโลม เวนแตธนาคารแหงประเทศไทยจะก าหนดเปนอยางอน หรออนญาตเปนรายกรณ

5.7.4 บรษทในกลมธรกจทางการเงนตองปฏบตตามหลกเกณฑอน ๆ ทส าคญ เพอใหกลมธรกจทางการเงนมระบบการบรหารความเสยงดานปฏบตการทเหมาะสมและมประสทธภาพ รวมทง มการบรหารจดการและธรรมาภบาลทด ดงน

(1) กรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษา

(1.1) คณสมบตกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษา ใหบรษทแมและบรษทลกทประกอบธรกจทางการเงน น าหลกเกณฑในเรองคณสมบตกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษา ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน และประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการพจารณาใหความเหนชอบการแตงตงกรรมการ ผจดการ ผมอ านาจในการจดการ หรอทปรกษาของสถาบนการเงน มาใชบงคบโดยอนโลม เวนแตกรณบรษทดงกลาวมหนวยงานก ากบดแลเฉพาะก าหนดหลกเกณฑในเรองนนไวเปนการเฉพาะแลว

(1.2) การขอความเหนชอบและการแจงเปลยนกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษา ใหน าหลกเกณฑในเรองการขอความเหนชอบและการแจงเปลยนกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษา ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการพจารณาใหความเหนชอบการแตงตงกรรมการ ผจดการ ผมอ านาจในการจดการ หรอทปรกษาของสถาบนการเงน มาใชบงคบโดยอนโลม

(1.2.1) กรณบรษทโฮลดงทเปนบรษทแม ใหใชบงคบกบกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษาทกคน

(1.2.2) กรณบรษทลกในกลม Solo Consolidation ใหใชบงคบเฉพาะผมอ านาจในการจดการทมอ านาจในการตดสนใจสงสด ซงโดยทวไปหมายถง ผบรหารในต าแหนงสงสด

นอกจากน ใหบรษทแมท าหนงสอขอความเหนชอบการแตงตงบคคลทจะด ารงต าแหนงผบรหารในต าแหนงสงสดของบรษทแมมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทยทกครงทจะมการตอวาระหรอตออายสญญาเพอใหด ารงต าแหนงตอไป หรอทก 4 ป นบแตวนทบคคลดงกลาวไดรบการแตงตงใหด ารงต าแหนง แลวแตระยะเวลาใดจะถงกอน

27

ฝนสป90-กก00003 -25610522

(1.3) การมบทบาทในองคกรอนของกรรมการ ผมอ านาจในการจดการ และทปรกษาของบรษทแม ใหน าหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน มาใชบงคบโดยอนโลม

(2) ผสอบบญชภายนอก

บรษทแมตองยนขอความเหนชอบและแจงการแตงตงผสอบบญชประจ าปของตนเอง สถาบนการเงน และบรษทลกในกลม Solo Consolidation มายงธนาคารแหงประเทศไทย โดยบรษทแม สถาบนการเงน และบรษทลกดงกลาว ควรยนขอความเหนชอบหรอแจงการแตงตงผสอบบญชประจ าปมาในคราวเดยวกน โดยใหน าหลกเกณฑทก าหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการใหความเหนชอบผสอบบญชของสถาบนการเงน มาใชบงคบโดยอนโลม

ทงน ส าหรบบรษททอยในประเทศไทยตองเปนผสอบบญชในส านกงานเดยวกน อยางไรกด หากบรษทแมยงไมสามารถด าเนนการใหมผสอบบญชในส านกงานเดยวกนได หรอกรณทจ าเปนและมเหตผลอนสมควรใหบรษทแมไมสามารถปฏบตตามหลกเกณฑดงกลาวได ใหบรษทแมท าหนงสอขอผอนผนมายงฝายก ากบธรกจสถาบนการเงน สายนโยบายสถาบนการเงน ธนาคารแหงประเทศไทย ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยจะพจารณาใหแลวเสรจภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบ ค าขอและเอกสารถกตองครบถวน

(3) การใชเครองหมายและสญลกษณ

บรษทในกลมธรกจทางการเงนสามารถใชเครองหมายหรอสญลกษณทแสดงถงกลมธรกจทางการเงนได แตไมสามารถใชเครองหมายหรอสญลกษณของบรษทใด ๆ ในกลมธรกจทางการเงนรวมกนได ทงน ในการใชเครองหมายหรอสญลกษณทแสดงถงกลมธรกจทางการเงนรวมกนนน บรษทแมตองรบผดชอบในการดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนก าหนดประเภทธรกจ โครงสรางการด าเนนธรกจ บทบาทหนาทและความรบผดชอบ และกลมลกคาทชดเจน เพอปองกนมใหบคคลภายนอกเกดความเขาใจผดในบทบาทหนาท และการประกอบธรกจของแตละบรษท

(4) การสอสารกบบคคลภายนอกกลมธรกจทางการเงน

บรษทในกลมธรกจทางการเงนทท าหนาทเปนตวแทนบรษทในกลมธรกจทางการเงนอกบรษทหนงในการใหบรการหรอเสนอขายผลตภณฑทางการเงนแกบคคลภายนอก ตองระบหรอสอสารใหบคคลภายนอกรบทราบอยางชดเจนถง ชอและบทบาทหนาทของผเสนอบรการหรอขายผลตภณฑทางการเงนและตวแทน เพอไมใหเกดความเขาใจผดแกบคคลภายนอก ทงน ตวแทนดงกลาวตองไมท าหนาทตดสนใจแทนเจาของผลตภณฑทางการเงนในการทจะใหบรการหรอเสนอขายผลตภณฑทางการเงนแกบคคลใดบคคลหนง โดยใหน าขอก าหนดในแนวนโยบายการก ากบดแลการขายผลตภณฑดานหลกทรพยและดานประกนภยผานธนาคารพาณชย มาใชบงคบโดยอนโลม

5.7.5 ส าหรบบรษทในกลมธรกจทางการเงนทประกอบธรกจทอยภายใตการก ากบดแลของธนาคารแหงประเทศไทย เชน บรษททประกอบธรกจบตรเครดต บรษททประกอบธรกจสนเชอสวนบคคลภายใตการก ากบ บรษททประกอบธรกจสนเชอรายยอยเพอการประกอบอาชพภายใตการก ากบ หรออยภายใตการก ากบดแลของหนวยงานก ากบดแลเฉพาะ ซงธนาคารแหงประเทศไทยหรอหนวยงาน

28

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ก ากบดแลเฉพาะมหลกเกณฑการก ากบดแลเปนการเฉพาะ ใหบรษทแมดแลใหบรษทในกลมธรกจทางการเงนดงกลาวปฏบตตามหลกเกณฑทก าหนดเปนการเฉพาะนนดวย

5.8 การเปดเผยขอมลระหวางบรษทในกลมธรกจทางการเงน

5.8.1 บรษทแมและบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนสามารถเปดเผยขอมลระหวางกน เพอใหการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงนเปนไปอยางมประสทธภาพ และเพอใหสามารถปฏบตไดสอดคลองกบหลกเกณฑตาง ๆ ทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ตามขอบเขตดงน

(1) ขอมลทบรษทแมสามารถเปดเผยใหแกบรษทลกในกลมธรกจทางการเงน ไดแก ขอมลตาง ๆ ทบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนจ าเปนตองใชในการบรหารและก ากบดแลความเสยงใหเปนไปตามนโยบายการบรหารความเสยงของกลมธรกจทางการเงน ขอมลยอดคงคางของรายการตาง ๆ ทบรษทลกดงกลาวจ าเปนตองทราบ เพอปฏบตตามเกณฑก ากบดแลเชงปรมาณตามทก าหนดในประกาศฉบบน

(2) ขอมลทบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนสามารถเปดเผยใหแกบรษทแม ไดแก ขอมลตาง ๆ ทบรษทแมจ าเปนตองใชในการบรหารและก ากบดแลความเสยงของกลมธรกจทางการเงนใหเปนไปตามกลยทธของกลมธรกจทางการเงน หรอเกณฑก ากบดแลเชงปรมาณตามทก าหนดในประกาศฉบบน หรอขอมลตาง ๆ ทใชในการจดท ารายงานการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงนเพอสงธนาคารแหงประเทศไทย เชน ขอมลเกยวกบความเสยงดานเครดต ดานตลาด ดานสภาพคลอง และดานปฏบตการ และขอมลยอดคงคางของรายการตาง ๆ

(3) ขอมลอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

ทงน บรษทแมและบรษทลกในกลมธรกจทางการเงนจะตองไมกระท าการใดอนอาจเขาขายเปนการประกอบธรกจขอมลเครดตตามกฎหมายวาดวยการประกอบธรกจขอมลเครดต

5.8.2 บรษทแมตองรบผดชอบในการเปดเผยนโยบายการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงน และนโยบายการบรหารความเสยงทเกดจากการท าธรกรรมภายในกลมธรกจทางการเงนไวในรายงานประจ าป (Annual Report)

6. บทเฉพาะกาล

6.1 หากบรษทในกลมธรกจทางการเงนไดรบการผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยกอนวนทประกาศนมผลใชบงคบ ใหถอปฏบตตามทไดรบผอนผนจากธนาคารแหงประเทศไทยในกรณดงตอไปน

(1) กรณบรษทในกลม Solo Consolidation มจ านวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทนอกกลม Solo Consolidation เกนกวาอตราสวนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

(2) กรณบรษทในกลม Solo Consolidation มจ านวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกผถอหนรายใหญของบรษทในกลม Solo Consolidation และผทเกยวของ หรอแกกจการทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation เกนกวาอตราสวนทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

1

ฝนสป90-กก00003 -25610522

เอกสารแนบ

ตวอยางการค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน และท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอ

1. กรณบรษทแมเปนธนาคารพาณชย

1.1 การค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน และท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทในกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารพาณชยและบรษทลกในกลม Solo Consolidation ใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทนอกกลม Solo Consolidation ทกบรษทรวมกนไดไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม Solo Consolidation ทงน ไมนบรวมเงนลงทนในบรษทลกในสวนทธนาคารพาณชยไดหกเงนลงทนในบรษทลกดงกลาวออกจากเงนกองทนกลม Solo Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบ ของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกออกจากเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis)

เงนลงทนในธรกจการเงนและธรกจสนบสนนทไมไดน ามาจดท างบการเงนรวม ไดแก เงนลงทนในบรษทประกนวนาศภย บรษทแฟกเตอรง และบรษทประกนชวต ตองน ามาเปรยบเทยบกบรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธของกลม Solo Consolidation โดยสวนทเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธของกลม Solo Consolidation จ านวน 502 ลานบาท1 นน ไดน ามาหกออกจากเงนกองทนของกลม Solo Consolidation แลว ทงน คดจ านวนทถกหก

1 ดรายละเอยดการค านวณเงนกองทนกลม Solo Consolidation ในเอกสารแนบ 1.1 ของประกาศธนาคารแหงประเทศไทย

วาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนส าหรบกลมธรกจทางการเงน

เงนลงทน เงนใหกยม/ค าประกน

บรษทในกลมธรกจทางการเงน

ประกนวนาศภย แฟกเตอรง ประกนชวต โรงแรม

กลม Full Consolidation

บบส. ลสซง เทคโนโลย เชาซอ

กลม Solo Consolidation

ธนาคารพาณชย ใหก 500 ลบ. ค าประกน 20 ลบ.

ใหก 50 ลบ.

บตรเครดต

บรษทนอกกลมธรกจทางการเงน

100% 1,000 ลบ.

75% 750 ลบ.

60% 180 ลบ.

55% 110 ลบ.

65% 1,040 ลบ.

40% 160 ลบ.

20% 140 ลบ.

40% 280 ลบ.

15% 300 ลบ.

25% 75 ลบ.

2

ฝนสป90-กก00003 -25610522

เงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) ไดดงน

บรษททน าเงนลงทนมาเปรยบเทยบ

10% Net CET1

เงนลงทน สวนทไดหกออกจากเงนกองทนแลว

เงนลงทนสวนทตองน าไป ค านวณปรมาณธรกรรมภายใน

กลม

ประกนวนาศภย 502 ×1,040

(1,040+160+300) = 348.05 ลบ. 1,040 – 348.05 = 691.95 ลบ.

แฟกเตอรง 502 ×160

(1,040+160+300)= 53.55 ลบ. 160 – 53.55 = 106.45 ลบ.

ประกนชวต 502 ×300

(1,040+160+300)= 100.40 ลบ. 300 – 100.40 = 199.60 ลบ.

ในตวอยางน ธนาคารพาณชย และบรษทลสซง ซงเปนบรษทในกลม Solo Consolidation ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ดงน2

(หนวย : ลบ.)

บรษทในกลม Solo Consolidation

บรษทลกนอกกลม Solo Consolidation

เงนลงทน เงนใหสนเชอ ภาระผกพน รวม

ธนาคารพาณชย เชาซอ 180 500 (CCF=1) 20 700

ธนาคารพาณชย เทคโนโลย 110 110

ลสซง บตรเครดต 140 50 190

ธนาคารพาณชย ประกนวนาศภย 691.95 691.95

ธนาคารพาณชย แฟกเตอรง 106.45 106.45

รวมเงนใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนแกบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation 1,798.40

เงนกองทนกลม Solo Consolidation1 = 9,546.47 ลบ.

อตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ทกบรษทรวมกน = 1,798.40

9,546.47× 100 = 18.84%

2 การท าธรกรรมระหวางบรษทในกลมเดยวกน จะไมน ามาค านวณรวมดวย

3

ฝนสป90-กก00003 -25610522

1.2 การค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน และท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกลกหนรายใหญ

บรษทในกลมธรกจทางการเงนสามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใด หรอแกบคคลหลายคนรวมกน ในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน เมอสนวนหนง ๆ รวมกนไดไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม Full Consolidation ทงน ไมรวมปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอของบรษทลกในสวนทเงนลงทนในบรษทลกนนไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนกลม Full Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย ทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกออกจากเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) และน าสดสวนของการหกเงนกองทนของแตละบรษททค านวณไดนนมาหกออกจากปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอทบรษทนนใหแกบคคลหนงบคคลใด หรอแกบคคลหลายคนรวมกน ในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน

ขอมลทก าหนดเพมเตม

กลมลกหน A มบรษท ก. เปนบรษทแม และบรษท ข. บรษท ค. บรษท ง. และบรษท จ. เปนบรษทลก

กลมลกหน B มบรษท อ. เปนบรษทแม และบรษท ฮ. เปนบรษทลก

เงนลงทนในธรกจการเงนและธรกจสนบสนนทไมไดน ามาจดท างบการเงนรวม ไดแก เงนลงทนในบรษทประกนวนาศภย บรษทแฟกเตอรง และบรษทประกนชวต ตองน ามาเปรยบเทยบกบรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธของกลม Full Consolidation โดยสวนทเกนรอยละ 10

บรษทในกลมธรกจทางการเงน

ประกนวนาศภย แฟกเตอรง ประกนชวต โรงแรม

กลม Full Consolidation

บบส. ลสซง เทคโนโลย เชาซอ

กลม Solo Consolidation

ธนาคารพาณชย

บตรเครดต

บรษทนอกกลมธรกจ ทางการเงน

100% 1,000 ลบ.

75% 750 ลบ.

60% 180 ลบ.

55% 110 ลบ.

65% 1,040 ลบ.

40% 160 ลบ.

20% 140 ลบ.

40% 280 ลบ.

15% 300 ลบ.

25% 75 ลบ.

กลมลกหน B กลมลกหน A

บรษท ก.

บรษท ข. บรษท ค.

บรษท ง.

บรษท จ.

บรษท อ.

บรษท ฮ.

ใหก 500 ลบ. ค าประกน 20 ลบ.

ใหก 20 ลบ.

ใหก 700 ลบ.

ใหก 1,000 ลบ.

ใหก 500 ลบ.

ใหก 200 ลบ.

10% 300 ลบ.

เงนลงทน เงนใหกยม/ค าประกน

เงนลงทน เงนใหกยม / ค าประกน

4

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธของกลม Full Consolidation จ านวน 509 ลานบาท3 นน ไดน ามาหกออกจากเงนกองทนของกลม Full Consolidation แลว ทงน คดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) ไดดงน

บรษททน าเงนลงทนมาเปรยบเทยบ 10% Net CET1 เงนลงทนสวนทไดหกออกจากเงนกองทนแลว

ประกนวนาศภย 509 × 1,040

(1,040+160+300) = 352.91 ลบ.

แฟกเตอรง 509 × 160

(1,040+160+300) = 54.29 ลบ.

ประกนชวต 509 × 300

(1,040+160+300) = 101.80 ลบ.

ในตวอยางน บรษทแฟกเตอรงซงเปนบรษทในกลม Full Consolidation ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกบรษท ง. (บรษทในกลมลกหน A) และบรษท ฮ. (บรษทในกลมลกหน B) จ านวน 20 ลานบาท และ 200 ลานบาท ตามล าดบ ซงเงนลงทนในบรษทแฟกเตอรงไดถกน าไปหกเงนกองทนแลวจ านวน 54.29 ลานบาท ดงนน สดสวนของเงนลงทนในบรษทแฟกเตอรงทถกน าไปหกเงนกองทนเมอเทยบกบเงนลงทนทธนาคารพาณชยลงทนในบรษทแฟกเตอรงคดเปน 54.29

160× 100 = 33.93% ซงสามารถ

น ามาคดเทยบสดสวนปรมาณการใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกลกหนของบรษทแฟกเตอรงไดดงน โดยจ านวนทคดไดเปนปรมาณการใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกลกหนของบรษท แฟกเตอรงทไมตองน ามารวมค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพนทงสนของกลมลกหน

บรษทลกหน ปรมาณธรกรรม

สวนทไมตองน าไปค านวณ SLL ปรมาณธรกรรม

สวนทตองน าไปค านวณ SLL

บรษท ง. (กลมลกหน A) 20 × 33.93% = 6.79 ลบ. 20 – 6.79 = 13.21 ลบ.

บรษท ฮ. (กลมลกหน B) 200 × 33.93% = 67.86 ลบ. 200 – 67.86 = 132.14 ลบ.

ในตวอยางน ธนาคารพาณชย บบส. และบรษทแฟกเตอรง ซงเปนบรษทในกลมธรกจทางการเงน ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกกลมลกหน A ดงน

(หนวย : ลบ.)

บรษทในกลมธรกจทางการเงน บรษทในกลมลกหน A เงนใหสนเชอ ภาระผกพน รวม

ธนาคารพาณชย บรษท ก. 500 (CCF=1) 20 520

บบส. บรษท จ. 700 700

แฟกเตอรง บรษท ง. 13.21 13.21

รวมเงนใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนทงสน 1,233.21

3 ดรายละเอยดการค านวณเงนกองทนกลม Full Consolidation ในเอกสารแนบ 1.1 ของประกาศธนาคารแหงประเทศไทย

วาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนส าหรบกลมธรกจทางการเงน

5

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ในตวอยางน ธนาคารพาณชย บรษทเชาซอ และบรษทแฟกเตอรง ซงเปนบรษทในกลมธรกจทางการเงน ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกกลมลกหน B ดงน

(หนวย : ลบ.)

บรษทในกลมธรกจทางการเงน บรษทในกลมลกหน B เงนใหสนเชอ เงนลงทน รวม

ธนาคารพาณชย บรษท อ. 1,000 1,000

บรษท ฮ. 300 300

เชาซอ บรษท อ. 500 500

แฟกเตอรง บรษท ฮ. 132.14 132.14

รวมเงนใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนทงสน 1,932.14

เงนกองทนกลม Full Consolidation3 = 9,600.86 ลบ.

อตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกลกหนรายใหญแตละกลมลกหนคดเปน

กลมลกหน อตราสวน SLL

กลมลกหน A 1,233.21

9,600.86× 100 = 12.84%

กลมลกหน B 1,932.14

9,600.86× 100 = 20.12%

6

ฝนสป90-กก00003 -25610522

2. กรณบรษทแมเปนนตบคคลอน

2.1 การค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน และท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทในกลมธรกจทางการเงน

ธนาคารพาณชยและบรษทลกในกลม Solo Consolidation ใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทนอกกลม Solo Consolidation ทกบรษทรวมกน ไดไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม Solo Consolidation ทงน ไมนบรวมเงนลงทนในบรษทลกในสวนทธนาคารพาณชยไดหกเงนลงทนในบรษทลกดงกลาวออกจากเงนกองทนกลม Solo Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกออกจากเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis)

ในตวอยางน ธนาคารพาณชย และบรษทลสซง ซงเปนบรษทในกลม Solo Consolidation ใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนแกบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ดงน2

(หนวย : ลบ.)

บรษทในกลม Solo Consolidation

บรษทลกนอกกลม Solo Consolidation

เงนลงทน เงนใหสนเชอ ภาระผกพน รวม

ธนาคารพาณชย เชาซอ 500 (CCF=1) 20 520

ลสซง บตรเครดต 140 50 190

รวมเงนใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนทงสนแกบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation 710

บรษทในกลมธรกจทางการเงน

กลม Full Consolidation

บรษทนอกกลมธรกจทางการเงน

ใหก 50 ลบ.

ประกนวนาศภย แฟกเตอรง ประกนชวต โรงแรม เทคโนโลย เชาซอ

60% 180 ลบ.

55% 110 ลบ.

65% 1,040 ลบ.

40% 160 ลบ.

15% 300 ลบ.

25% 75 ลบ.

นตบคคล

บบส. ลสซง

กลม Solo Consolidation

ธนาคารพาณชย

100% 1,000 ลบ.

75% 750 ลบ.

80% 8,000 ลบ.

ใหก 500 ลบ. ค าประกน 20 ลบ.

บตรเครดต

20% 140 ลบ.

40% 280 ลบ.

เงนลงทน เงนใหกยม / ค าประกน

7

ฝนสป90-กก00003 -25610522

เงนกองทนกลม Solo Consolidation1 = 10,048.47 ลบ.

อตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ทกบรษทรวมกน = 710

10,048.47× 100 = 7.07%

8

ฝนสป90-กก00003 -25610522

2.2 การค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน และท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกลกหนรายใหญ

บรษทในกลมธรกจทางการเงนสามารถใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกบคคลหนงบคคลใด หรอแกบคคลหลายคนรวมกน ในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน เมอสนวนหนง ๆ รวมกนไดไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนกลม Full Consolidation ทงน ไมรวมปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอของบรษทลกในสวนทเงนลงทนในบรษทลกนนไดถกน าไปหกออกจากเงนกองทนกลม Full Consolidation แลว ตามสดสวนของจ านวนทตองหกออกจากเงนกองทนตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยองคประกอบของเงนกองทนส าหรบธนาคารพาณชย ทจดทะเบยนในประเทศ หรอประกาศธนาคารแหงประเทศไทยวาดวยหลกเกณฑการก ากบดแลดานเงนกองทนและการด ารงสนทรพยสภาพคลองส าหรบบรษทเงนทน แลวแตกรณ โดยคดจ านวนทถกหกออกจากเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) และน าสดสวนของการหกเงนกองทนของแตละบรษททค านวณไดนนมาหกออกจากปรมาณการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอทบรษทนนใหแกบคคลหนงบคคลใด หรอแกบคคลหลายคนรวมกน ในโครงการหนงโครงการใด หรอเพอใชในวตถประสงคอยางเดยวกน

ขอมลทก าหนดเพมเตม

กลมลกหน A มบรษท ก. เปนบรษทแม และบรษท ข. บรษท ค. บรษท ง. และบรษท จ. เปนบรษทลก

กลมลกหน B มบรษท อ. เปนบรษทแม และบรษท ฮ. เปนบรษทลก

บรษทในกลมธรกจทางการเงน บรษทนอกกลมธรกจ ทางการเงน

กลมลกหน B กลมลกหน A

บรษท ก.

บรษท ข. บรษท ค.

บรษท ง.

บรษท จ.

บรษท อ.

บรษท ฮ.

ใหก 20 ลบ.

ใหก 700 ลบ.

10% 300 ลบ.

กลม Full Consolidation นตบคคล

บบส. ลสซง

กลม Solo Consolidation

ธนาคารพาณชย

100% 1,000 ลบ.

75% 750 ลบ.

80% 8,000 ลบ.

ใหก 500 ลบ. ค าประกน 20 ลบ.

บตรเครดต

20% 140 ลบ.

40% 280 ลบ.

ประกนวนาศภย แฟกเตอรง ประกนชวต โรงแรม เทคโนโลย เชาซอ

60% 180 ลบ.

55% 110 ลบ.

65% 1,040 ลบ.

40% 160 ลบ.

15% 300 ลบ.

25% 75 ลบ.

เงนลงทน เงนใหกยม / ค าประกน

ใหก 1,000 ลบ. ใหก 500 ลบ.

ใหก 200 ลบ.

9

ฝนสป90-กก00003 -25610522

เงนลงทนในธรกจการเงนและธรกจสนบสนนทไมไดน ามาจดท างบการเงนรวม ไดแก เงนลงทนในบรษทประกนวนาศภย บรษทแฟกเตอรง และบรษทประกนชวต ตองน ามาเปรยบเทยบกบรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธของกลม Full Consolidation โดยสวนทเกนรอยละ 10 ของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธของกลม Full Consolidation จ านวน 639 ลานบาท3 นน ไดน ามาหกออกจากเงนกองทนของกลม Full Consolidation แลว ทงน คดจ านวนทถกหกเงนกองทนของแตละบรษทตามสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) ไดดงน

บรษททน าเงนลงทนมาเปรยบเทยบ 10% Net CET1 เงนลงทนสวนทไดหกออกจากเงนกองทนแลว

ประกนวนาศภย 639 × 1,040

(1,040+160+300) = 443.04 ลบ.

แฟกเตอรง 639 × 160

(1,040+160+300) = 68.16 ลบ.

ประกนชวต 639 × 300

(1,040+160+300) = 127.80 ลบ.

ในตวอยางน บรษทแฟกเตอรงซงเปนบรษทในกลม Full Consolidation ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกบรษท ง. (บรษทในกลมลกหน A) และบรษท ฮ. (บรษทในกลมลกหน B) จ านวน 20 ลานบาท และ 200 ลานบาท ตามล าดบ ซงเงนลงทนในบรษทแฟกเตอรงไดถกน าไปหกเงนกองทนแลวจ านวน 68.16 ลานบาท ดงนน สดสวนของเงนลงทนในบรษทแฟกเตอรงทถกน าไปหกเงนกองทนเมอเทยบกบเงนลงทนทธนาคารพาณชยลงทนในบรษทแฟกเตอรงคดเปน 68.16

160× 100 = 42.60% ซงสามารถ

น ามาคดเทยบสดสวนปรมาณการใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกลกหนของบรษทแฟกเตอรงไดดงน โดยจ านวนทคดไดเปนปรมาณการใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกลกหนของบรษท แฟกเตอรงทไมตองน ามารวมค านวณอตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพนทงสนของกลมลกหน

บรษทลกหน ปรมาณธรกรรม

สวนทไมตองน าไปค านวณ SLL ปรมาณธรกรรม

สวนทตองน าไปค านวณ SLL

บรษท ง. (กลมลกหน A) 20 × 42.60% = 8.52 ลบ. 20 – 8.52 = 11.48 ลบ.

บรษท ฮ. (กลมลกหน B) 200 × 42.60% = 85.20 ลบ. 200 – 85.20 = 114.80 ลบ.

ในตวอยางน ธนาคารพาณชย บบส. และบรษทแฟกเตอรง ซงเปนบรษทในกลมธรกจทางการเงน ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกกลมลกหน A ดงน

(หนวย : ลบ.)

บรษทในกลมธรกจทางการเงน บรษทในกลมลกหน A เงนใหสนเชอ ภาระผกพน รวม

ธนาคารพาณชย บรษท ก. 500 (CCF=1) 20 520

บบส. บรษท จ. 700 700

แฟกเตอรง บรษท ง. 11.48 11.48

รวมเงนใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนทงสน 1,231.48

10

ฝนสป90-กก00003 -25610522

ในตวอยางน ธนาคารพาณชย บรษทเชาซอ และบรษทแฟกเตอรง ซงเปนบรษทในกลมธรกจทางการเงน ใหสนเชอ ลงทน หรอกอภาระผกพนแกกลมลกหน B ดงน

(หนวย : ลบ.)

บรษทในกลมธรกจทางการเงน บรษทในกลมลกหน B เงนใหสนเชอ เงนลงทน รวม

ธนาคารพาณชย บรษท อ. 1,000 1,000

บรษท ฮ. 300 300

เชาซอ บรษท อ. 500 500

แฟกเตอรง บรษท ฮ. 114.80 114.80

รวมเงนใหสนเชอ ลงทน และกอภาระผกพนทงสน 1,914.80

เงนกองทนกลม Full Consolidation3 = 8,570.86 ลบ.

อตราสวนการใหสนเชอ ลงทน กอภาระผกพน หรอท าธรกรรมทมลกษณะคลายการใหสนเชอแกลกหนรายใหญแตละกลมลกหนคดเปน

กลมลกหน อตราสวน SLL

กลมลกหน A 1,231.48

8,570.86× 100 = 14.37%

กลมลกหน B 1,914.80

8,570.86× 100 = 22.34%

ค ำถำม – ค ำตอบแนบทำยประกำศธนำคำรแหงประเทศไทย เรอง หลกเกณฑกำรก ำกบดแลควำมเสยงของกลมธรกจทำงกำรเงน

ลงวนท 27 เมษำยน 2560

ล ำดบ ประเดนหำรอ แนวค ำตอบ กำรก ำกบดแลดำนธรรมำภบำลของกลมธรกจทำงกำรเงน

1. หากกลมธรกจทางการเงนมการจดตงคณะกรรมการสรรหาและก าหนดคาตอบแทน และคณะกรรมการตรวจสอบไวทบรษทแมทเปนบรษทโฮลดงแลว สถาบนการเงนยงตองจดใหมคณะกรรมการดงกลาวทสถาบนการเงนอกหรอไม

ประกาศ ธปท. วาดวยธรรมาภบาลของสถาบนการเงน ก าหนดใหสถาบนการเงนตองมคณะกรรมการตรวจสอบ และคณะกรรมการบรหารความเสยง และสนบสนนใหมคณะกรรมการสรรหาและก าหนดคาตอบแทน ดงนน สถาบนการเงนตองจดใหมคณะกรรมการดงกลำวทสถาบนการเงน แมวากลมธรกจทางการเงนจะมการจดตงคณะกรรมการนนทบรษทแมดวยกตาม อยางไรกด คณะกรรมกำรชดดงกลำวของกลมธรกจทำงกำรเงนสำมำรถเปนคณะกรรมกำร ชดเดยวกนกบของสถำบนกำรเงนได

2. ในกรณทสถำบนกำรเงนมบรษทลกในกลมธรกจทำงกำรเงน และคณะกรรมกำรของสถำบนกำรเงนทเปนบรษทแมไดอนมตนโยบำยทเกยวของกบกำรก ำกบดแลควำมเสยงดำน IT ส ำหรบกลมธรกจทำงกำรเงนแลว คณะกรรมกำรของสถำบนกำรเงนทเปนบรษทแมตองอนมตนโยบำยทเกยวของกบกำรก ำกบดแลควำมเสยงดำน IT ของบรษทลกในกลมธรกจทำงกำรเงนแตละบรษทดวยหรอไม

สถำบนกำรเงนทเปนบรษทแมในกลมธรกจทำงกำรเงนมหนำทตองก ำหนดนโยบำยทเกยวของกบกำรก ำกบดแลควำมเสยงดำน IT ของกลมธรกจทำงกำรเงนโดยรวม แตไมจ ำเปนตองท ำหนำทอนมตนโยบำยดงกลำวของบรษทลกในกลมธรกจทำงกำรเงนแตละแหง

กำรลงทนของสถำบนกำรเงนในบรษทตำง ๆ 3. กำรนบกำรลงทนของสถำบนกำรเงนใน

บรษทลกนอกกลม Solo Consolidation และบรษทนอกกลมธรกจทำงกำรเงน ซงตองไมเกนรอยละ 25 ของเงนกองทนทงสนของสถำบนกำรเงนนน การค านวณเงนลงทนในบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ใหใชวธราคาทน (Cost) หรอวธสวนไดเสย (Equity)

กำรค ำนวณเงนลงทนในบรษทลกนอกกลม Solo Consolidation ใหใชวธราคาทน (Cost)

กำรท ำธรกรรมภำยในกลมธรกจทำงกำรเงน 4. บรษทลกนอกกลม Solo Consolidation บรษทลกนอกกลม Solo Consolidation สำมำรถ

2

ล ำดบ ประเดนหำรอ แนวค ำตอบ จะใหสนเชอกบสถาบนการเงนและบรษทในกลม Solo Consolidation ไดในสดสวนเทาไร

ใหสนเชอกบสถำบนกำรเงนและบรษทในกลม Solo Consolidation ได โดยไมจ ำกดทงปรมำณตอรำยและโดยรวม

5. เหตใดจงก ำหนดใหกำรใหสนเชอฯ ดวยเงอนไขหรอขอก ำหนดทผดไปจำกธรกรรมปกตหรอไมเปนไปตำมนโยบำยทก ำหนดแกบรษทลกทถอหนทำงตรงเกนกวำรอยละ 75 สำมำรถขออนญำตจำก ธปท. เปนรำยกรณตำมขอ 4.4.3 (3.2.4) ข. แทนกำรขออนมตจำกคณะกรรมกำรบรษททเปนผใหสนเชอฯ ได แตไมอนญำต ใหใชวธกำรดงกลำวกบบรษทลกทถอหนนอยกวำรอยละ 75

การก าหนดใหขออนญาต ธปท. รายกรณมวตถประสงคเพอเพมทางเลอกในกรณทไมสามารถปฏบตตามขอ 4.4.3 (3.2.2) ได และตองการความยดหยนโดยไมตองปฏบตตามขอ 4.4.3 (3.2.3) ทตองขออนมตการธรกรรมจำกคณะกรรมกำรบรษททเปนผใหสนเชอฯ กอนทกครง แตใหขออนญาต ธปท. แทนและหากไดรบอนญาตกไมจ าเปนตองปฏบตตามขอ 4.4.3 (3.2.3) อก ทงน หากถอหนนอยกวารอยละ 75 ตองปฏบตตามขอ 4.4.3 (3.2.3) เทานน

กำรท ำธรกรรมกบผทมผลประโยชนเกยวของกบกลม Solo Consolidation 6. ในกรณของกลมธรกจทำงกำรเงนทม

บรษทแมเปนบรษทโฮลดง หำกบรษทในกลม Solo Consolidation มกำรท ำธรกรรมกบผทมผลประโยชนทเกยวของเฉพำะในกลม Solo Consolidation ซงตองขออนญำตจำก ธปท. ขอทรำบวำ ตองกำรใหบรษทแมหรอสถำบนกำรเงน ซงอยในกลม Solo Consolidation เปนผยนขอควำมเหนชอบ เนองจำกเปนเรองเฉพำะกลมยอย

บรษทแมตองเปนผยนค ำขออนญำต เนองจำกบรษทแมมหนำทดแลกำรท ำธรกรรมภำยในกลมธรกจทำงกำรเงน รวมถงดแลประเดนในเรองควำมขดแยงทำงผลประโยชน ดงนน บรษทแมจงรบทรำบและรบผดชอบในกำรท ำธรกรรมดงกลำว

กำรก ำกบลกหนรำยใหญของกลมธรกจทำงกำรเงน 7. แมวำ ธปท. จะก ำหนดเกณฑกำรค ำนวณ

Single Lending Limit (SLL) ส ำหรบกลมธรกจทำงกำรเงน โดยอนญำตใหน ำเงนลงทนในบรษทลกทถกหกออกจำกเงนกองทนของกลมธรกจทำงกำรเงนตำมสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) มำหกออกจำกปรมำณกำรใหสนเชอ ลงทน กอภำระผกพน หรอท ำธรกรรมทมลกษณะคลำยกำรใหสนเชอ กอนกำรค ำนวณ SLL ได หำกสถำบนกำรเงนตองกำรเลอกใชวธกำรค ำนวณ SLL แบบเดมสำมำรถท ำไดหรอไม

สถำบนกำรเงนสำมำรถเลอกใชวธกำรค ำนวณ SLL ท Conservative กวำทหลกเกณฑก ำหนดได เชน ไมน ำเงนลงทนในบรษทลกทถกหกออกจำกเงนกองทนของกลมธรกจทำงกำรเงนตำมสดสวนเงนลงทน (pro-rata basis) มำหกออกจำกปรมำณกำรใหสนเชอ ลงทน กอภำระผกพน หรอท ำธรกรรมทมลกษณะคลำยกำรใหสนเชอ

3

ล ำดบ ประเดนหำรอ แนวค ำตอบ 8. เนองจาก ธปท. ก าหนดชวงเวลาในการสง

รายงานไว (เชน รำยงำนรำยไตรมำส) ในการค านวณอตราสวนลกหนรายใหญตอเงนกองทน Full Consolidation ระหวางชวงเวลาดงกลาว จะตองใชฐานเงนกองทนของงวดใด

ใหใชเงนกองทนงวดลำสดทรายงานตอ ธปท. ปรบดวยรายการทเกดขนนบจากวนสนงวดทรายงานจนถงวนทใชในการค านวณอตราสวนลกหนรายใหญ โดยนบเขาหรอหกออกตามงวดระยะเวลาการนบรายการเขาและหกออกจากเงนกองทนตามประกาศ ธปท. วาดวยหลกเกณฑกำรก ำกบดแลเงนกองทนส ำหรบกลมธรกจทำงกำรเงน

กำรก ำกบดแลควำมเสยงดำนตลำด 9. สถำบนกำรเงนซงเปนบรษทแมของ

กลมธรกจทำงกำรเงนควรมสวนเกยวของในการก ากบดแลการบรหารความเสยงดานตลาด กอนทบรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม (บลจ.) ในกลมธรกจทางการเงนจะออกกองทนใหมดวยหรอไม

กำรด ำเนนงำนในลกษณะกลมธรกจทำงกำรเงนนน สถำบนกำรเงนซงเปนบรษทแมของกลมธรกจทำงกำรเงน มบทบำทส ำคญในกำรก ำกบดแลและตรวจสอบกำรด ำเนนงำนของบรษทลกใหเปนไปตำมนโยบำยทก ำหนด ตดตำมควำมเสยงในกำรด ำเนน ธรกจในภำพรวมของกลมธรกจทำงกำรเงน และบรหำรจดกำรควำมเสยงดงกลำว อยำงไรกด บรษทแมควรใหควำมเปนอสระแก บลจ. ในกำรด ำเนนงำนและตดสนใจโดยค ำนงถงประโยชนของลกคำหรอผลงทนเปนส ำคญ (putting investors first) เพอปองกนมใหเกดปญหำอนเนองมำจำกควำมขดแยงทำงผลประโยชนระหวำงสถำบนกำรเงนและผลงทน ทงน ใหกลมธรกจทำงกำรเงนถอปฏบตใหสอดคลองกบแนวนโยบำยรวม (Joint Policy Statement) ธปท. และ ก.ล.ต. เรอง กำรก ำกบกลมธรกจทำงกำรเงนทมกำรประกอบธรกจจดกำรกองทนดวย

กำรก ำกบดแลควำมเสยงดำนสภำพคลอง 10. การก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลอง

ของ บลจ. ในกลมธรกจทางการเงน ไมรวมฐานะของกองทนรวมท บลจ. รบบรหารใหลกคาใชหรอไม

กองทนรวมท บลจ. รบบรหารใหลกคานน ไมอยในกลมธรกจทางการเงน อยางไรกตาม ในการก ากบดแลความเสยงดานสภาพคลอง ทงในระดบ Solo basis หรอกลมธรกจทางการเงน สถำบนกำรเงนซงเปนบรษทแมของกลมธรกจทำงกำรเงน ตองมการประมาณการภาระทจะเกดขนในอนาคตดวย ซงรวมถงภาระทจะใหความชวยเหลอทางการเงนแกบคคลใด ๆ ไมวาจะเปนบรษทในกลมธรกจทางการเงนหรอไมกตาม โดยหากสถาบนการเงนเหนวา จะตองใหความชวยเหลอแกกองทนรวมใด แมวากองทนรวมดงกลาวจะไมไดอยในกลมธรกจทางการเงน

4

ล ำดบ ประเดนหำรอ แนวค ำตอบ แตเพอไมใหกระทบกบความเสยงดานชอเสยงของสถาบนการเงน สถาบนการเงนจะตองถอเปนภาระทจะมกระแสเงนออกทตองน ามาใชในการค านวณ Liquidity Coverage Ratio (LCR) และ maturity mismatch ดวย

11. กำรก ำกบดแลควำมเสยงดำนสภำพคลองของสถำบนกำรเงน ไมควรครอบคลมถงบรษทประกน เพอใหสอดคลองกบกำรจดท ำแบบรำยงำน LCR และ NSFR

กำรก ำกบดแลสภำพคลองของกลมธรกจทำงกำรเงน ควรค ำนงถงภำระในกำรใหควำมชวยเหลอบรษทลกในกลมธรกจทำงกำรเงนทอำจประสบปญหำดำนสภำพคลอง ซงรวมถงบรษทประกนดวย เนองจำกหำกบรษทประกนไมสำมำรถแกไขปญหำดงกลำวไดในระยะเวลำทเหมำะสม กอำจสงผลกระทบตอชอเสยงของสถำบนกำรเงนหรอบรษทอนทอยภำยใตกลมธรกจทำงกำรเงนเดยวกน และอำจกระทบตอควำมเชอมนของประชำชนผฝำกเงน ซงหลกเกณฑ LCR ก ำหนดใหตองมกำรประมำณกำรภำระทจะใหควำมชวยเหลอทำงกำรเงนแกบคคลใด ๆ ไมวำจะเปนบรษทในกลมหรอไมกตำมดวย

12. บรษทแมสำมำรถก ำหนดเพยงนโยบำย แผนงำน และกระบวนกำรในกำรบรหำรควำมเสยงดำนสภำพคลองในภำพรวม และใหบรษทลกน ำไปพจำรณำด ำเนนกำรตำมควำมเหมำะสมของลกษณะธรกจของบรษทลกแตละรำยใหสอดคลองกบหลกกำรทก ำหนดในนโยบำยไดหรอไม

บรษทแมสำมำรถก ำหนดนโยบำย แผนงำน และกระบวนกำรในกำรบรหำรควำมเสยงดำนสภำพคลองในภำพรวม เพอใหครอบคลมและสำมำรถน ำไปปฏบตส ำหรบบรษทลกทกแหงในกลมธรกจทำงกำรเงนได โดยบรษทแมตองดแลใหมกำรน ำนโยบำย แผนงำน และกระบวนกำรทก ำหนดไวไปด ำเนนกำรอยำงเหมำะสม

13. ในกรณทกลมธรกจทำงกำรเงนบรหำรสภำพคลองแบบกระจำยอ ำนำจ (Decentralize) บรษทแมตองจดท ำนโยบำยและแผนงำนกำรบรหำร ควำมเสยงดำนสภำพคลอง หรอใหบรษทลกจดท ำนโยบำยและแผนงำนกำรบรหำรควำมเสยงดำนสภำพคลองดวยตนเอง โดยไดรบควำมเหนชอบจำกทำงบรษทแมกเพยงพอ

ในกำรบรหำรสภำพคลองแบบกระจำยอ ำนำจ บรษทลกสำมำรถจดท ำนโยบำยและแผนงำนกำรบรหำรควำมเสยงดำนสภำพคลองเองได โดยนโยบำยและแผนงำนดงกลำวตองไดรบควำมเหนชอบจำกบรษทแม

กำรก ำกบดแลควำมเสยงดำนปฏบตกำร 14. ควำมเสยงดำนปฏบตกำร (Operational

risk) ครอบคลมถง IT risk และ Cyber risk ดวยใชหรอไม

ควำมเสยงดำนปฏบตกำร ครอบคลมถง IT risk Cyber risk และรวมถงควำมเสยงดำนชอเสยงดวย