static2.vietstock.vnstatic2.vietstock.vn/data/hose/2014/bctc/vn/quy 2... · ngdn hing thuong mqi c6...
TRANSCRIPT
Ngin hing Thuong mqiC6 phAn Quin tlgiOla chi: SO 2l Cet Linh - Oiing Oa - H a N9i
BANG cAN DOIKE ToAN HoP NHATQuY ttlzot+- xgay 30 thang 06 n im 20ti
B02a/TCTD
Thuy6tminh
30/06/201431/12r2U3
da kiem ben
ffir\(il\\x
aons dAng
hAr slnI
llion m{t, vang bac, at6 quf
lTiBn grii qi rgan hang Nha nuoc (,.r{HNr{,,}
lTian, ving gui vi cho vay cic t6 ch[Fc tin dung (,,TCTD,,)
lrmclctrrimg khoan finn doanhI
lchong khoen kinh doanhI
IDU phing giam gie chung kho5n kinh doanh
Cho Yay khach hang
Cho vay kh6ch hang
DU phong nli ro cho vay khAch hang
Ch&ng khoan 6lu tuChrlng kho6n dAu iu s5n sing d6 b5n
Ch0ng khoin ttAu tu gi& tt5n ngay dao han
DU phdng giam 9i6 chfng khoan
G6p viin, diu tu dii h?n
DAu tu vlro c6ng ty li6n k5t
OAu tu dai han kh6c
Dy phdng giim gi5 g6p v6n tt5u tu, dlu tu dii han
Tii sAn c6 dlnh
Tei sen c6 dinh htu hinh
Nguyen gie tai san c6 dinh
Hao mdn Ei san c6 dinh
Tei san c6 dinh vO hinh
NguyCn gie Ei san c6 dinh
Hao mdn tei san c6 dinh
B5t ogng sln ciu tuNguyan gie b6t dong sin dlu tuHao mon b6l dong sAn diu tufai sin C6 kh6c
Cac khoan lei va phi phai thu
rai sen thu6 TNDN hoan tai
Cac khoan phai thu
rai san C6 khac
DU phdng nii ro cho c6c tai san C6 noi bang khec
r6NG TAI sAN
I .'l
|1.2
u.3
u.4
t.5
t.6
.7
llt.7 .'l
|t.7 .2
lll.8
lt.9
1t.10
t.11
|t.12
t.13
1.0rO.419.492.154
2.41.t.4.t5.311.098
19.'190.7't 1.623.781
6.431.131.401.930
6.545.455.327.678
(114.323.925.748)
92.738.108.697.613
94.550.839.6'18.426
(1 .812.730.920.E13)
53.442.929.784.88/t
48.122.318.844.117
5.600.739.962.408
(280 .',t29 .021 .641\
.1.527.082.204.038
341.111.182.941
1 .304.717 .771 .396
(1 18.746.7s0.299)
1.847.455.632.724
710.213.848.826
't.466.982.427.976
(7s6.76E.579.1s0)
1.137.241.783.898
J.4'19.557.753.068
(282.315.969.170)
180.682.706.245
180.682.706.245
9.760.357.519.223
2.921 .7 s3 .31 5 .499
5.607.932.000
6.637.400.450.091
446.796.3',t4.144
(2s1 .200.492.s11)
188.570.294.373.690
1.034.665.907.878
3.615.772.573.891
26.787.25't.206.335
3.862./t85.592.097
3.994.477 .747 .672
(131.992.1s5.57s)
85.972.766.702.807
87.742.914.7 .826
(1.770.146.094.019)
46.012.345.287.961
4'.t.473.512.580.820
4.724.877 .802.774
(186.04s.09s.633)
1.616.738.023.002
343.069.415.949
1 .384 .087 .206 .1 47
(1 10.418.599.094)
1.837.347.789.991
696.093.987.374
't.341.578.511.047
(64s.484.523.673)
1.141.253.802.617
1.402.1 '16.600.991
(260.862.798.374)
178.592.247.295
178.592.247 .299
9.463.098.279.077
3.348.697.039.849
5.607.932.000
6.068.100.567.802
414.875.185.219
(374.182.445.793)
180.381.063.6.t0.338
Ngdn hing Thuong mqi C6 phin Qudn ttqi Bo2alTCrD
ola chi: s(i 21 cet Linh -D6ng oa - Hi Noi
BANG cAN oor KE roAN Hqp NHAr (ti6p theo)QUY tUZOr+- Ngay 30 rhang 06 nim 2014
Thuydtminh
30/06/201431/142013
de ki6m toen
*l$^\llol,?d,lSi Dt
d6ng d6ns
Ng PHAI TRA
Ciic khoan nq Chinh phi va NHNN
TiBn gui vi vay cac TCTD kh6c
Ti6n gui crla khich hingC5c c6ng cg tii chinh ph6i sinh cac c6ng ng tiri chinhkhec
Viin tiri trq, rly thic ttiu tu, cho vay TCTD chlu rui ro
Phrt hanh giSy td c6 gia
C5c khoin nq khac
Cac khoan lai, phi phai tra
Cec khoan nq khec
Du phdng cho c6c cam k6t ngoqi bdng
TONG Ng PHAI TRA
vON cHU Sd HOU
V6n vi c6c qu!
V6n cia TCTD
V6n di&u l€
Th{ng du v6n c6 phin
V6n kh5c
QUY c,,a TCTD
ch6nh lcch ti gie h6i doet
Lgi nhuQn ch@ phan ph6i
TONG vON cHU sd HUU
Lgr icH cUA c0 DoNG rHtEu s0
roNG Ng PHA| rRA vA voN cHU sO HOU
u.14il.15
il.16
l[.17
It.18
1.19
il t.20
t.21
7.387.243.988.483
1s7.675.213.398.869
3.245.077.498
216.215.748.270
2.000.058.393.288
4.4S4.360.499.474
1 .560 .47 4 .951 .7 41
2.662.7 56.733 719
231j28.814.014
171.736.338.105.882
11.594.670.864.820
1 1 .256.250.000.000
338.420.864.820
1.868.707.156.269
(34.U9.471.365)
2.828.702.962.880
16.258.031.509.504
575.924.758.204
188.570.294.373.690
't
21.12t.OO2-517 .837
136.088.812.134.9t 2
,t 7.615.182.558
,t 77.806.137.540
2.000.058.393.288
4.966.703.286.419
1 .453.868.895.888
3.292.745.021.219
220.089.369.312
164.673.997.5s2.2s4
11.s94.670.864.820
I 1.256.250 000.000
338.420.864.820
1.424.271.891.622
2.129.236.124.612
15.'t48.181.884.0s4
558.884.074.030
180.381.063.610.338
Ng6n hing Thuong m4i C6 phAn Qudn dQiDla chi: Si5 21 Crit Linh -o6ng Da - Ha NOi
B02alTCTD
BANG cAN Dor KE roAN Hgp NHAr (ti6p theo)QUY |UZOTC- lgay 30 thang 06 nam 2014
cAc cHinEu Hcofu eAHo cAr oor xE roAr Hgp NHAr
cam k6t thu tin dung22.981.423.400.89231.978.582.336.752
19.082.4U.260.7133.027.U5.575.
5/'l'HuoNG M r*[ cdpxiNP\ouAxo6r.l&;#BA L€ Kh6nh Hing
PT. Phdng k6 toan
Ha Noi, Vigt NamNgay 12 theng 08 nem 2014
Ba LC Thi LoiGtam doc I at cnrnh
LC CongT6ng Gi5m d6c
'(3h
:1
,)(
,
Ngin hing Thuong mqiC6 phAn QuAn dgiDla chi: s6 21 cat Llnh - o6ng oa - Ha NOi
BAo cAo KeT ouA HoAT DONG K|NH DoANH Hgp NHATouY trzotl- lrgay 30 thang 06 nim 2ol4
BA L0 Kh{nh HlnsPT. Phdng kg to6n
Ha Noi, Viet NamNgay 12 theng 08 nim 2014
B03a/TCTD
Thuy6amlnh
56 phet sinh qui ll L0y k6 tu creu ndm d6n cu6i qu,iNdm nay Ndm tru& Nem nay Nemfiltu
d6ng d6ng d6ns d6ng
[hu nhap Ei ve c6c khoen ihu nhap tuong tulchiphl Eive c6c khoCn chi phl tuong tuThu nhlp lii thuAnThu nhap tu hoat donq dich WChi pht hoat dong dich vvLelthuln tn, hoet dong dlch vuLti(6) thuAn tor hott dong ngoei h6iLei/(6) t0 chrng khoan kinh doanh, chrng kho6n dAu tu va gOp v6n,dau tu dai h?n
Hoan nhap/(Chiphl) dq phdng giAm gie ch'?ng khoan kinh doanh,chong khoan dAu tu va g6p v6n, deu u dai hanLlif(L6) ftuln tir chfng khoan kinh doanh, ch&ng khoan dau uvi g6p v6n, ttAu tu dii hgnLalthuln tU hoit atong klnh dosnh kh{cTho nhlp t, g6p v6n, mua c6 phlnTONG THU NHAP HOAT OQNGTONG CHI PHI HOAT OQNGLqi nhuln thuin tt? hoet dong kinh doanh trutc chi pht dVphdng rul roChi phl du phdngTONG LgINHUAN TRUOC THUEchi phtthu6 TNDN hign hanh
chi phI/(Thu nhap) $u6 TNDN hoan hichl phl thu6 TNDN trong kY
LgI NHUAI{ SAU THUELqi lch cia cd dong thiau s6LgI NHUAI{ SAU THUC CUA NGAN HANG
tv.1
tv.2
tv.3tv.4
tv.5tv.6tv.7
tv.8
tv.9
tv.11
3.473.780.686.203(1.574.323.450.'102)
1.899.457.236.t 0t3'10.368.768.603(63.026.318.466)
247.342.150.1X7
42.895.217.2X2
35.030.324.701
(138.775.305.783)
(r 03.74.r.98r.082)140.413.813.327
42.131 .2J5.101
2.268.494.980.816(802.2r4.690.249)
r.466.280.290.567(573.583.35E.E64)
892.696.93.t.703(190.534.336.354)
(190.534.336.354)
702.162.595.3497.724.83r'..141
694.437.76'1.208
/
3.51 7.268.51 3.8't 2
(1 .959. 157.820.329),r.558.110.693.483
292.167.448.696(82.451.515.250)
209.715.933.i&15
45.510.224.902
'1o.1 42.477 .727
5.068.077.489
15.210.555.216167.520.600.31845.549.525.687
2.041.617.533.052(670.837.755.39.t)
1.370.779.717,661(402.822.387.190)
967.957.390.47t(237.415.852.371)
(994.500.000)(238.410,3s2.3711
, 729.547.038.100I.47 1 .141 .U7
720.O7ffirtal{-e)"-
6.604.077.697.239
13.270.477 .189.651)3.333.600.507.588
568.366.902.110(1 15.629.404.944)452.737.497 .16662.757.052.966
86.311.791.495
(84.743.847.386)
1.567.9i!1.109205.505.669.575,14.399.40i1.501
4.100.568.075.905( 1.458.591.778.562)
2.641.976.297.3U(939.529.2r3.627)
1,702,Uf ,083,7lf(364.034.458.195)
(364.034.458.r95)1,338,412,625.522
15.761 .777.0O7
D\ r.rzz.oso.ala.sr s\.r\
7.190.401.392.18€(4.068.652.577.772"
3.121.748.814.414529.416.089.842
(147.287.510.235)
342.'124.579.60772.422.828.394
(40.51 5.655.6121
100.090.958.141
59.575.302.529t87.396.240.08{62.705.088.7r8
3.885.976.853.746(1.287.018.094.630)
2.598.958.759.1 16
(799.5r0.268.210)
1.799./t48.490.906
1441 .479.714.777"(994.500.0001
(u2.474.214.777).t.356.974.276.129
13.7 89.430.4721 .313.1a4.A45.257
tlgudi Bp:l Nguol pho drtA/ fBA L0 Kh{nh Hlns Ba LO Thl Lqi
duyet:
Le uong
\- .\.' ,/.\ //
Gi6m d6c Tai chinh T6ng Gi5m it6c
Ngin hdrng Thuong mqi C6 phan Qudn clgi Bo4a/rcrD
Dia chi: S6 21 Cit Linh - Diing Oa - He N9i
BAO CAO LUU cHUYEN TIEN TE HoP NHATQUY tUZOtl- Ngay 30 thans 06 nem 2014
Thuy6tminh
Giai do?n fij01/01/2014
d6n 30/06/2014
Giai doan ti01/01/2013
cr6n 30/06/2013d6ns a6ng
Luu cHUyEN T|EN ru xo4r ogNG K|NH DoANHThu lai va cac khodn thu tuong tu nhan duocChl lai va cac khoan chi tuong tu da traThu nhap tu hoat dong dich vu nhan duocChenh lgch s6 tidn thLrc thu/(chi) tu hoat dong kinh doanh(ngoai te, chOng khoan)Chi phi/(Thu nhap) khacTidn thu cec khoan no ara duqc xir l1i, xo6, bir tlSp bingngudn r0i roTi6n chi kd cho nhan viCn va hoat dong quin Ii, c6ng vuTien thu6 thu nhAp doanh nghiep thuc nop kong k!,Lrru chuy6n tiiln thuin tir holt ttQng kinh doanh tnxicnhtrng thay diii vir tii san vir v5n luu ttOngNh(mg thay dAi vA tdi sen ho?t dlngGang)/Giam tien gl}i tai va cho vay cac TCTD khac
Oang)/Giem cac khoan vd kinh doanh, itAu tu chring kho6nOang)/Giam cac khoan cho vay vi ung truoc khach hangGidm ngudn dr,r phdng tl6 bU dep cec khoan (tin dqng, chungkho6n, dAu tu)(Ting)/Gidm tii s6n hoat dongNh(mg thay d6i vA c6ng n? hoet t OngTang/(Giam) c6c khoan no Chinh phi va NHNNTang/(Giam) c6c khoin ti6n gli cia cac TCTD khacTdng/(Gidm) ti6n gt}i cia khach hangTang/(Giam) phat hanh tr6i phi6u va giSy td c6 gieTeng/(Giam) von tai kE, uy thac dAu tu, cho vay mi TCTDTang/(Giam) cac c6ng cu tdi chinh phai sinh va cec tai sen taiTang/(Giam) khec cia cac khoan nq kh6cSl} dung cec quy
Luu chuyBn tiiin thuin tD holt ttgng kinh doanhLtn,, CHUYEN TIEN Tif HOAT DONG OAU ruMua sim tai san c6 atinhThu ti, thanh ly Ei san cO dinhIiCn chi bet dong sin diu tuTi6n chi dAu tu, g6p v6n vdo dAu tu dai hanC6 tl?c nhan duoc trong k! bing ti6nLuu chuyEn tiin thuin sr! dgng trong ho?t t!6ng diu tu
|v.11
7 .031.021.421.589(3.163.871.133.798)
452.737 .497 .167
149.068.844.461(501 .760.740.594)
'135.574.366.671
(953.405.140.820)(243.657.955.906)
2.905.707.158.770(4.91 4.1 82.380.989)
8.415.019.914.362(4.951 .824.860.541 )
(6.807.924.821 .600)
(969.510.509.163)(599.942.104.047)
6.802.011 .U2.207
(14.035.758.529.054)21 .586.401 .263.957
38.410.6'10.730(14.370.105.060)
(730.081 .410.868)(42.590.487.498)
4.793.536.119.988
(143.7 42.882.036)57.239.811
(2.090.458.946)81 .327 .667 .75944.399.404.501
(20.049.028.911)
7.578.033.501 .450(3.868.753.s30.428)
382.128.579.607
31 .907 .172.782(387.001 .564.669)
I 10.924.580.562(787.640.760.173)(219.422.946.084)
2.840.175.033.047(17.029.700.985.013)
2.874.153.668.309(12.933.268.109.582)
(s.212.379.046.341)
(498.958.846.648)(1.259.248.650.751)(3.678.1,34.932.012)
(488.477 .289.152)(14.412.357 .556.246)
18.051.074.887 .273(1 .020.010.000.000)
(10.121 .500.000)(18.340.708.917)
(5.742.211.428.070)(37.991 .336.900)
(17.867.960.883.978)
(472.025.081.412)45.058.879.164
(2s.800.000.000)69.745.689.87062.705.088.718
(320.3r 5.423.650)
);i
/
Ngin hirng Thuong mqi C6 phin Quin dgiola chi: Sii 21 cat Linh -Diing Da - Hi Ngi
BAo cAo Luu cHUyEN TIEN TE Hgp NHAT (ti6p theo)QUY 1U2014- Ngay 30 theng 06 nim 201.1
B04a/TCTD
Thuy6tminh
Giai ito?n fii01/01/2014
d6n 30/06/2014
Giai clo?n tu01/01/2013
ct6n 30/06/2013
d6ns a6nsLUU CHUYEN TIEN TU HOAT OQNG TAI CHINHTing v6n c6 phAn bing ti6n mNtTang/Giam v6n g6p cia c6 d6ng thi6u s6C6 tuc tra cho c6 dongTang/(Giem) khecLIPU chuyen tien thutn t& (sr) dgng trong) hoat dong tiichinhLuu chuy6n tidn thuin trong k!Tiiin vi cic khoin tuong ttuong ti6n diu k|Tien va cac khoin tuong dusng tien cu6i ky !v.12
9.589.090.860
9.589.090.8604.783.076.18r.937
12.il1 .324.951.58517 .324.401,133.522
62s.000.000.000
(212.500.000.000)(296.893.373)
4',t2.203.106.627
117 .776.073.201.011)27.904.905.542.62010.'t 28.832.34'r.609
Ngvoinp{
1.0./Bd L6 Kh6nh Hing
Ngudi phe
Ba Le Thi LEi
KesA\/"/xoaNniilS
(ffiriefi\>','C7
duyet:
LEPT. Phdng k6 toan
Ht NOi, Vi€t NamNgay 12 theng 08 nem 2014
Giam d6c Tai ch inh4ng Le CongT6ng Gi5m ct6c
lcia
Don vi bao cao: Ngan hang TMCP Quan Ooi
Dla chi: 56 2l Cat Linh - Diing Da - Hi NQi
Mau s6: B05a/TCTD
THUYET M|NH BAo cAo TAr cHirn nge rxAr
QUi tu2o14
r- oac orEii Hoar ooNG coA ro cHrrc riN DUNG
1. Giiy ph6p thinh lap va ho?t dong, thdi h?n c6 gia td
Ngan hang Thuong mai C6 phAn Quin doi la ngan hang thuong mai cd phAn duqc thanh tap
tai nudc Cong hoa Xa hoi Chi nghia ViCt Nam voi hoat dong chinh la thuc hiCn cac dicfi vU nganhang vA tai chinh co liCn quan theo GiSy ph6p hoat dong s6 OO54/NH-GP ngay 14 th6ng 09 nem
1994 do Th6ng d6c N93n hang Nha nudc MCt Nam ('NHNNVN") clp vi co thdi han 50 nam kE tirngiy c6p.
2. Hinh th['c s& hihr viin: C6 phAn
3. Thnnh phin hoi 66ng quin tri
He ve En Ch*c vrl ryg4y bd nham/tei bd nhien
Ong LO HOu DucOng Luu Trung Thei6ng Nguy6n Manh HingOng Hi Ti6n D0ng6ng NguyEn Ding Nghi6mOng L6 C0ngBi Nguy6n Thi ThiyBa NguyEn Thi NgecBa TrAn Thi Kim Thanh6ng Nguy6n Vdn H0ng6ng Nguy6n V6n HuQ
Tii b6 nhi$m vio ngay 23 thang 04 nem 2014T6i b6 nhiim vio ngay 23 thang 04 nam 20 14
Tei bd nhigm vao ngay 23 theng 04 nam 2014Tai b6 nhigm vao ngay 23 thAns 04 nem 2014Tai b6 nhiem vao ngay 23 theng 04 nam 20't4B0 nhigm vao ngay 25 theng 04 nam 201486 nhiCm vao ngay 25 thans 04 nim 201486 nhiCm vao ngay 25 theng M nam 201486 nhiem vao ngay 28 th6ng 04 n5m 201186 nhiem vao ngay 25 thang 04 nem 201486 nhi€m viro ngiy 25 thang 04 n5m 2O14
Ngdy b6 nhEm/t6! b6 nhi€m
Chrl tichPh6 Chi tichPh6 Chi tichThanh viCnThanh vienThanh viCnThanh vienThanh viCnThanh vienThinh vienThanh viCn
4. Thtnh phin Ban ki{im soat
He vd t,n
Bi V0 Thi Hii PhuqnsBa Le Minh H&ngBa Nguygn Thanh BinhOng D{ng Qu6c Ti6n
Chtrc vq
Trudng ban KiSm soatThanh viCnThAnh vi6nThanh viCn
86 nhiCm vao ngay 23 th5ng 04 nem 201486 nhiQm vdo ngiy 23 theng 04 nefi 201486 nhiQm vio ngdy 23 theng 04 nem 2014B0 nhiCm vao ngay 23 thang 04 nem 2014
Ngdy b6 nhiQm
5. Thirnh phin Ban diau hanh
Ha ve Gn Chtrc vU
T6ng Gi6m d5cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi5m d6cPh6 T6n9 Gi6m d6cPh6 T6ng Giam d6cPh6 T6ng ci6m d5cPh6 T6ng Girim tt6cPh6 T6ng Giim d6cPh6 T6ng Giim tl6cPh6 T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Gi6m tt6c€i6m d5c Tii cfrinh
6ng L€ C6ngOng O4ng au6c Ti6nOng 06 Vin HungBa V0 Thi Hai PhuqngBa Nguyen Thi An BinhBa Nguygn Minh ChauBa Pham Thi Trung Haong Hoang Th6 HungOng U6ng O6ng HmgOng LC HaiBe LC Thi Loi
86 nhigm vao ngay 05 thang O1 nem 20'tO86 nhiem vao ngay 07 thang 05 nem 2OO286 nhiQm vdo ngiy'18 thang t0 n6m 200586 nhiCm vao ngay 11 thang 06 ndm 200786 nhiem vao ngay 23 theng 1i nim 2OOg86 nhiCm vao ngay 23 thang 11 nem 2OO986 nhiCm vao ngay 27 thang 04 nem 201.186 nhiPm vdo ngey 15 thang I nam ZO|ZBO nhiCm vao ngay 02 thang 08 nam 201386 nhiQm vao ngay 02 thang 08 nam 20.1386 nhiem vao ngay 05 th6ng OO nam 2014
I/*o\ .(l
|\\
6. Try sd chinh: 56 21 Cat Linh, OOng ga, Ha Noi, Viet Nam56 chi nhanh: 1 HOi sd chinh, 1 Sd giao dich, 60 fii nhAnh kong nuoc, 2 dli nhanh nuoc ngoai va'132 phdng Giao dich, 4 Quy tiSt ki6m, 2 DiSm giao dich.
Tai ngay 30 thang 06 nam 2014, Ngan hang c6 nam (5) c6ng ty con nhu sau:Ti16%s&
Linh vtp ' nOt cia
hoatdAng Ngdn hdngSTT TCn c,ng ty
1 C6ng ty Quan ry Nq vaKhai thac tai san Nganhang TMCP Quan doifMB AMC)
2 COng ty C6 phin Chongkhoan MB (tCn goi bandau la C6ng ty Cd phanchong khoan ThengLong) ("MBS")
3 COng ty C6 phan QuanlY QuY OAu tu MB (tenggi ban ddu E COng tyC6 phAn Quin lf QuiDau tu Chung khoen HeNQi) ("MB Cap")
4 COng ty C6 phen oia 6cMB (MB Land") (*)
5 Cong ty C6 phan VietREMAX (')
STT TAn cdng U
1 C6ng ty C6 phin oiutu VIETASSET (-)
2 Cong ty C6 phAn LongThuan Loc (*)
3 C6ng ty C6 phdn BiohiSm Qutn dOi CMlc')
GiSy phdp ho1t dQng s6
0105281799 ngay '11 theng 12nam 2012 do S& k€ hoech vaOiu tu Ha NQi c6p
07/GPDGUBCK ngay 14 thang01 ndm 2013 do Uy ban chr-rngkhoan nha nuoc cap
$ruBCK-GP ngay 06n1r2m9do Uy Ban Chfng khoen Nhanuoc cip
0102631822 ngey 25 theng 10nem 2012 do Sd K6 hoach vaDau tu Ha Nai cap
0304136549 ngay I thang 2nam 2010 do Sd K6 hoach vaOau tu Thanh ph6 H6 Ctri tr,tintrcap
Qudn lf nq var
khai th6c tai san
Diu tu vd kinhdoanh ch&ngkhoan
Quin lf qu! triutu
Kinh doanh betdong san
Oiu tu x6y dr,rngcong trinh khud6n cu, cao 6cvdn phdng
DAu tu x6ydung
Xay dung c6ngtrinh
Bio hi6m phinhan th9
(') Sd hitu gien A6p qua cec cing ty con
C6ng ty fien kdt
Tei ngay 30 thang 06 nim 2014, Ngan hang c6 ba (03) c6ng ty lien k6t nhLr sau:
Linh vW hoatTyE%sd
hh) ciaGi6y ph1p hoat dqng s6 dang Ngdn hdng
0102749334 ngey 27 thang 5nem 2010 do Sd Ke hoach vaDiu tu Hd N6i c3p
4703000542 ngay 19 thang 5nam 2OO8 do Sd K5 hoach vaDAu tu Ddng Nai cip43GP/KDBH do BQ Tii chinhcep ngay 08 th6ng 10 nam2007
(') S& hinr gien 06p qua cec cing ty con
7. T6ng sii cnn bQ c6ng n hin vi6n
Tinh tt5n ngAy 30 thang 06 nem 2014, Ngan hang vA c6c c6ng ty con c6 khoang 6.501 nhan vi6n.
100,00%
7952%
84,65%
6,14%
80,00%
45,000/0
29,76Vo
49,76Yo
_.y
((
)c
[- CHUAN ilUc vA cHe O0 KE TOAN Ap DUNG
1 luan thi theo cCc Chuln m1n K6 ben Wet Nam ve He th6ng K6 toen cec TCTD Wet Nam
Ban OiAu hanh Ngan hang khing ttinh cec b6o cao tai chinh hqp nhAt dinh kdm dugc laptuan thi theo c6c Chu5n msc K6 to5n MCt Nam va Hg th6ng K6 toan cac TCTD Viet Nam.
2 Co sO Ep cac b6o c6o Ei chlnh hqp nhttCAc b5o cao tai chinh hqp nhSt coa Ngan hang duqc trinh bay theo don vi it6ng Vi6t Nam,
duqc lap theo He th6ng K5 todn cac T6 chr?c Tin dung Vipt Nam theo OuySt dlnh s6
4792004/QD-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Th6ng O6c NgAn hdng Nha nudc Vigt
Nam ban hanh co hi?u lrrc hr ngiy I thang 'lO nim 2004, Ouy6i dinh s6 16/2007/QINHNNngay 18 thang 04 nam 2OO7 cia Th5ng d5c N95n hang Nha nu6c Met Nam vir HQ th5ng
ChuAn mqc K6 toan Viet Nam do BO Tai chinh ban hanh bao gdm:
r- QuyEt dinh s6 14gl2oo'llQB.BTC ngay 31 thang 12 nam 2ool vA vi?c ban hinh vic6ng b6 4 chuAn muc k6 toan Viet Nam (dqt l);
,. Quy6t dlnh s5 165/20O2yQE!BTC ngiy 31 th6ng 12 nam 2OO2 vd viec ban hdnh vic6ng b6 6 chuAn mlrc k6 toan Viet Nam (dqt 2);
" Quyet dinh s6 23I2003/QE!BTC ngay 30 thang12 nim 2003 vd viQc ban hdnh vd
c6n9 b6 6 chuAn mrrc k6 toAn ViCt Nam (dqt 3):
, Quy6t alnn s6 1Z2OO5IOE).BTC ngay 15 thang 02 nam 2OO5 vd viQc ban hanh va c6ngb6 6 chuAn msc k6 to6n Viet Nam (dqt 4): va
., Quy6t dinh s6 1oo/2005/QBBTc ngay 28 thang 12 n5m 2OO5 vg viec ban hanh va
c6ng bO 4 chuAn muc k6 toan Viet Nam (dqt 5).
Bing €n d6i ke toan hgp nhAt, b5o cao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh5t, bao caolqi nhuAn chua phan ph6i hqp nhAt, b6o c5o luu chuydn tiBn te hqp nh6t va thuyat minhc5c bao cao tai cfiinh hEp nhAt dugc trinh bAy kem theo va viec sO dr.lng c6c bao ceo naykh6ng danh cho cac d6i tuqng khong dugc cung c5p cac th6ng tin vg c6c thrj tuc vanguy6n tlc vi th6ng lg k6 toan hi Viit Nam va ngoai ra cac beo c5o nEry khOng dusc tipnhim th6 hiCn tinh hinh tai chinh, k6t qui hoqt ttQng kinh doanh vd tuu chuy6n tidn te coa
Ngan hang theo nhong nguyen t5c va th6ng lg t6 toin duqc chSp nhan rong rii d c6c qui5c
gia va th6 che khac ngoai ViCt Nam.
3 HW nhit cec beo ceo Ei chinh
Cec bao ceo tai chinh h_qp nhSt bao gbm c5c beo cao tai chinh cia Ngan heng va cia cecc6ng ty con tai ngiy cuSi quf vi 3l theng 12 hang nam. Bao c6o tai chinh cii cAc c6ng tycon c6 cUng niCn d0 lap bao ceo va sl} dung c6c chinh sech k6 toan mot c6ch nhet quanvoi Ngan hang.
Tet ca cac s6 du va cAc Aiao dich noi bQ, kA ci c6c khoin lai chua thgc hign phet sinh tr.,cac giao dich noi b0da duocloaitn hoan toan.
Beo cio tei chinh cua c6c cong ty con duqc hgp nh5t vao bao cao Ei chinh coa Ngan hangtheo phuong phep hqp nhet toan pnAn Oit CAu ti, ngay Ngan hAng co quy6n kiSm-soat. Sriki6m soit tdn tqi khi Ngan hang co.quyan, tnrc tiSp frai gian $6p, c]1i ph6i cac chinh sach tiich.inh va hoat dong cia don vi nhim thu dugc lqi ich tu cac hoat dong ctla c6c don vi d6.Kgt qua hoat dong kinh doanh coa c6c c6ng ty con m6i dugc mua hoii mdi dusc thanh titrong nem dugc hach toan vao bao cao k6t qua hoet dong kinh doanh trop ntr5t m6t cErcnhgp ly tinh tr/ ngay mua hoec tinh den ngay thanh ty.
;-
$rfo
1\)
Lgi ich c0a c6 dong thieu s6 ta mot phAn cua k6t qua hoat dong thuan va gia tri tai santhuAn cua mot cong ty con dugc xac dinh tuong lifng cho cec phAn lqi ich kh6n9 phai doc6ng ty m9 sd hou mot cach tryc ti6p hay gidrn ti6p th6ng qua cic cong ty con. Lgi ich ciac6 d0n9 thiSu s6 dugc trinh bay trong bing c€n d6i k6 toan hgp nhSt thanh chi tau tachbigt vdi nq phai fa va v6n chrl si hfu cOa Ngan hing. PhAn sd h0u cua cd C6ng ttriBu s6trong thu nhap crla hg th6ng Ngan hang c0ng duqc trinh bay thanh chi teu riCng biet.
Cec co sO Oenh gie vi cic u6c tinh kd toin ap dyng
MCc trinh bay cac bao c6o tai chinh hqp nhAt yCu cAu Ban OiBu hanh phai thuc hian c6ct?Oc tinh va gii dinh inh trudng tt6n s6 liqu bao c6o crla tai san, no phei tra cEng nhu vigctrinh bay c6c c6ng nq tiem An. C6c udc tinh va gia dinh nay cong inh hudng d6n thu nh6p,chi phi va k6t qua s5 lieu dg phdng. Cac udc tinh nay duqc dua tren cec gii trlnh vO mot s6yAu t6 voi c6c moc dO khac nhau vA chr) quan va tinh kh6ng ch5c chin. Do vay, c6c k6tqua thuc tA co th6 c6 thay d6i d5n den vigc di6u c*rinh cac khoan mqc c6 lien quan sau nay.
HoAt dAng fien tulc
Ban OiSu hanh Ngan hang da thuc hiCn d6nh gie kha nang tiep tuc hoat dong cua Nganhang va nhan th6y Ngan hang c6 di c6c ngu6n lr.rc tt6 duy tri hoat dong kinh doanh trongmot tuong lai x6c dinh. Ngoai ra, Ban Didu hinh khong nhan thAy m srf kh6ng chic chinreng ygu nao c6 thg dnh hudng den kha nAng hoat d0n9 lien tuc cia Ngen hang. Do vay,cec bao c6o tai chinh hqp nhAt nay dugc lap tren co sd gia dinh hoat dong tien tua.
Thay t 6i chinh sech kd benTrong nim 2010, Ngan hang thuc hien 6p dung Th6ng tu 2442009ffT-BTC ngay 31 th6ng
12 nam 2009 crla B0 Tai chinh vA huong d6n srla d6i, b6 sung ch6 d9 k6 toan doanh
nghiep, theo d6, cac thay d6i sau da dugc thLrc hien trong chinh sach k6 toan ap dqng trrngay 1 th6ng 1 nim 20'10.
O5i v6i c6c khoAn c6 tr?c bing c6 phi6u vi c6 phi6u thudng, Ngan hang khOng ghi nhandoanh thu theo menh gi6 ma chi €p nhit s6 luqng c6 phi6u.
Ngoai ra, trong nam Ngan hang cong thuc hiAn ap dung Th6ng tu 203/2009/TI-BTC ngay20 thang 10 nam 2OO9 vd huong dan ch5 CQ quin ty, sO dung vi trich khAu hao tii sin c6
dinh co hieu luc ti, ngay 1 theng 1 nam 2010.
Cic khodn cho vay ve tmg ttfrc khech heng
Cac khoan cho vay va ung truoc kh6ch hang duqc c6ng b6 va trinh biy theo s6 du ng g6c
tai thoi di6m k6t thic nem tei chinh.
7 Dl, phdng rii ro tin dqng
7.1 Dtt phdng rii ro hoat ddng tin dung tAi th! turtng ViAt Nam
Theo Luat cic T6 chri,c Tin dung s6 4 2O1OteH12 co hiQu tuc O ngey 1 th6ng 1 nam2011, Quy6t dinh s6 1627I2001/QO-NHNN ngay 31 rhang e nam zooi crla Th-6ng docNgan hang Nha nuoc vA.viQc ban hanh Quy ch5 ctro vay crja T6 chrlc Tin dung d6i v6ikh6ch hing, Quy6t.ointr s6 127l2oos/eo-NHNN ngty 3 th5ng 2 nem 2OOs v6 viQJsrla d6i,b0 sung mQt s6 di6u cia Quy ch6 cho vay cia t6 chuc tin dqng d6i voi khech hang banhanh theo Quy6t dinh s6 1627I2,O1!QO-NHNN, Quyet dinh s6 493/2005/QB-NHNN ngey22 thAng 4 nam 2oos va euy6t ointr s6 tazoooleo-NHNN cia Ngan hang Nha nuOJvAvig-c PhAn loai no, trich tap va s0 dqng dy phdng ttt xr) tf rui ro tin dqng tiong hoat dQngngan hang cia t6 chr?c tin dung, t6 ch&c tin dung phdi th\rc hien ph6n loEi no, irich lip duphdng rii ro tin dung. Theo d6, c5c khoan cho vay khAch hang dusc phan toai theo cacmuc dO nli ro nhu sau: Nq cti ti6u chudn, Nq cin chtt l, Nq dtrti rcu chudn, Nq nqhi noovA Nq c6 khd ndng m6t v6n dr.ra vao tinh tr?ng qua hjn vA c6c y6u t5 cintr iintr x;ac c"oakhoin cho vay.
!,tJ,$
Ti/ nem 2008, NgAn hdng de deng ky va dugc slr chAp thuin cia Ngin hang Nha nuocMgt Nam theo C6ng van s6 6738/NHNN-CNH ngiy 25 th6ng 9 nam 2008 cia NgAn hingNha nuoc ViCt Nam cho ph6p Ngan hang ap dung hC thong x6p hang tin dung nai bO dBphan loai c6c khoan cho vay khach hang theo Oi6u 7, Quy6t dinh 493/2005/QO-NHNN.Theo hC th6ng nay, cac khoan vay cria Ngln hang sC duoc danh gi6 va phan loai dua tenca hai y6u t6 Ia dinh tinh va dinh luong.
Theo d6, cAc khoan cho vay duoc phan loaitheo ml?c dO rii ro nhu sau:
Nh6m 1
Nh6m INh6m 1
No drl ti6u chuinNo drl tiCu chuan
No di ti6u chuAn
: 2 '.!_: 3 ;A
4 BBB Nh6m 2 Nq can chu !5 BB Nh6m 2 Nq €n chd i6 B Nh6m 3 No du6i tiCu chuin7 CCC Nh6m 3Llq.3 ___ j NC_{"g! qet *,ualE CC Nhom 4 No nghi ngo9 C Nhom 4 No nghi ngd
8CC
:1:2
'10 D Nh6m 5 Nq co kha nang m6t v6n
Ngay 23 thang 4 nam 2012, Ngin hing Nha nuoc da ban hanh QuyCt dlntr sO 780/QO-NHNN vE viec Phin loai nq d5i vdi ng dugc tfidu chinh k| han tri ng, gia han ng. Theo d6,Ngan hang ttA ti6n hdnh di6u chinh ky hen nq ve gia han n9 d6i v6i mot s6 khoin vay ciacac kh6ch hang dugc Ngan hAng danh gia,a hoat dong sin xu5t kinh doanh c6 chiBuhudng tich cuc vi c6 kha neng tra nE t5t sau khi di.u chinh ky h?n ng va gia han no d6ngthoi gio nguyCn cac nh6m nq cho cAc khoan vay nay nhu da dugc phan loai theo quy 6inhtrudc khi diCu chinh ky han ng va gia han no.
Dy phdng cu thd
Rrli ro tin dung thuAn crla cic khoin cho vay khach hing ttuoc tinh bdng gi6 tri cdn tai crlakhoan cho vay tru gi6 tri cr]a tai san bao dam da duoc chiCt kh5u theo cAc ti l0 duqc quydinh trong QuyCt dinh 493/2005/QO-NHNN va Quy6t dinh i 8/2007/QO-NHNN- Du phdng cr,r
th6 dugc trich lap dua tren rii ro tin dung thuan crla c6c khodn cno vay theo c6L tile tuong Ong vdi tung nh6m nhu sau:
J
J,tT
3
4
No drl ti6u chuAn
No cin chri fNo duoi tiCu chuen
, tlg lgt i ng, ._No c6 khi ning m6t v6n 100vo
DV phdng chung
Theo Quy6t dinh s6 493/2005/QO-NHNN, du phdng chung dugc trich lap dg du phdng chonhong t5n thSt chua ttuoc xec dinh dugc trong qua trinh pnan ioqi no v5ficn tip dr,r p-hdngcu th6 va rong c6c truong hop kh6 khen vC tai chinh crla c6c t6 choc tin dung khi ch51luqng c5c khoin ng suy giim. Theo d6, Ngan hang phai thqc hiCn trich tap ve duy tri duphdng chung bdng 0,75% t6ng 9i6 tri cac khoin ng duoc phan loaitt nh6m i OCn nn6m +.'
DL? phdng alugc ghi nhan nhu mot khoan chi phi tren bio cao k6t qui hoat atong kinh doanhriang va duoc s& dung d6.xl} ti cac khoan no xau. Theo Ouy6t dintr 493/2005/eo-NHNN,Ngan hang thanh lap H6i ddng Xi ty Rii ro de x* ty cac khoin nq x5u n6u nhu chinq duocphan loai vao-nh6m 5, hoec n6u khach hang vay tA phap nhan bi giai thE, ph6 sin, ioec lacE nhan bi chiit hoac met tich.
Nh6m
7.2
Theo Quy5t dinh s6 493/2005/QINHNN ngay 22lhang 4 nem 2005 cia Ngin hang Nhanuoc ViCt Nam, d\.p phOng chung va dq phdng cu th5 cua Ngan hang cho nem tai chinh kAt
thUc ngay 31 th6ng '12 hang nam duqc trich lap dqa tren du nq tai ngay 30 th6ng '1 1 cuanam d6.
D6i voi cec khoen phei thu khech heng fi6n quan ddn giao dich chhng khoen, h6 trq Eichinh ve bng tn,oc cho kh^ch hang mua ben chtmg khoan cia cdng ty Cd phin Chungkho'n Theng Long, h c\ng ty con cia Ngen hang
C6c khoan nq phai thu dugc xem x6t trich lip dq phdng rii ro theo tu6i ng que han crlakhoin ng ho|c theo drr ki6n t6n thAt co th6 xiy ra trong trudng hop khoan ng chua diinhan thanh toan nhung t6 chuc kinh tg lam vao tinh trang pha san hoic dang lam thU tuc Aiaith6: nguoi ng m6t ticn, bd tr6n, dang bi cec co quan phat luat tuy t5, x6t xl} hoSc dang thihanh en holc da ch6t. O6i vdi cac khoan nq phai thu qua han thanh to6n, mfc trich lap df,phdng theo huong d5n coa Th6ng tu s6 225D009fir-BrC do B0 Tai chinh ban hinh ngiy7 thang 12 nem 2009 nhu sau:
Thoi gian que han M&r trich dU phdng
Tu trCn sau (OO) theng d6n dudi mOJ (01) n6mTD mot (Ol) nam den dudi hai (02) namTi, hai (02) ndm d6n du6i ba (03) namTi, ba (03) n6m trd len
Chhg khoan kinh doanh
Chfng kho6n kinh doanh la nhong ch0ng khoan ng, chrlng khoan vi5n, chong khoan khacdugc Ngan hang mua hin vi dr,r finh ban ra trong thoi gian ngSn nhim muc dich thu lgi tuviCc hudng cfienh lCch gi6.
Chfng khoan kinh doanh duqc ghi nhan theo gii g5c vio ngay giao dlch va lu6n dugcphan iinh theo gie g6c t ong thdi gian ntm giir ti6p theo.
C5c chung khoan nay dugc xem x6t kha nang giim gi6 tai thoi diSm lap bao c6o tai chinhhqp nhAt. Ch&ng khoan kinh doanh duqc lap du phdng giim gia khi gia fi ghi s6 cao hongia q thi truong xac dinh theo quy dinh tei ThOng nr sb 228l2OO9ff1-BTC ngay 7 theng 12n5m 2009. Trong trudng hqp kh6ng th6 x6c ttinh duqc gia tri thi trrrong coa ch0ng khoan,cac chong khoan se kh6ng duqc trich Ep dU phdng. Dlr phdng giAm gia dugc ghi nhan veobao ceo k6t qua hoat ttong kinh doanh hqp nh3t tren khoan muc "Lai/(6) thuan tu chungkhoan kinh doanh vir dAu tu'.
Ngan hang thfrc hign trich lap du phdng giim gi5 chong khoen kinh doanh theo c6c hu6ngd5n thqc hi?n crla Th6ng tu 228/2OO9rrT-BTC ngay 07 thang 12 nem 2009 va ThOng tu s589/2013/TT-BTC do 89 Tai chinh ban hanh ngay 28 thang 6 nAm 2013 ('Thong tu 89')
I Chthtg khoen dlu tu
9.1 Chhng kho'n deu tu git? d6n ngey d6o han
Chrlng khoin gio d-6n ngay dao han la cac chung khoen ng dugc Ngan hing mua hin vdimuc ('ich dAu tu dE hudng lai suAt va Ngan heng co V dlnh vi c6 kh? ning gio cac chU,ngkhoin niy tt6n ngay dao iqn. Chr?ng khJrin gift ign rigai dao hqn co gi6 tri dugc x5c diniva c6 ngiy dao han cU th6. Trong trudng hqp cfiOng khoin duoc bdn hin trudc thdi di6mdao han, c6c chfng khoan nay se dugc phin loai lqi sang chrlng khoan kinh doanh haychrmg khoan s5n sing itg b6n.
30o/o
50%70o/o
100%
\a
5:
/,
,
Chl}ng khoan ney dugc ghi nhan theo menh gia vAo ngay giao dich, l6i drr thu cua chong
khoan trudc khi mua (d6i vdi ch0ng khoen nq tra lei sau) hoac lai nhan truoc chd phan bd
(d6i voi ch0ng khoan nq tra lai truoc) dugc phan 6nh ten mOJ tai khoin hgp nh6t. Phen
chi6t khAu/phq trQi la chenh lach arn/duong gifra 9i6 96c v6i 9i6 tr! cr)a khoin ti6n gdm
menh gia cAng (+) lai d6n tich tru6c khi mua (neu c6) hoAc tril C) lai nhan trudc cho phan
b6 (n6u c6), cong duqc phan anh tren mot tai khoin hqp nhAt.
Trong khoing thdi gian n5m giii,chr?ng kho6n ti6p theo, c6c ch0ng khoan nay duqc ghi
nhan theo menh gia, chiSt khau/ phg troi (n6u co) cua chong khoan gi& diln ngiy tlAo hqn
duqc phan b5 vdo b6o c6o k5t qui kinh doanh hop nhSt theo phuong phap tfuong thlngtrong su6t thdi gian con lAi udc tinh cia chung khoan. Lai dq thu ctugc tinh va ghi nhan vao
beo cao k6t qua hoat along kinh doanh hgp nhSt theo phuong phep dudng th5ng.
Oinh ld, chfng khoan gif tr€n ngiy deo han sA dugc xem x6t vB kha ndng giim gii.Chfng khoan dr.?oc lap d!, phdng giim gii khi c6 gia fi sUt giam lau dai. Dr1 phdng giimgia duqc Ahi nhan vao bao cao k5t qua ho?t dong kinh doanh hqp nhSt tren khoan muc"Lai/06) thuAn t* chung khoan kinh doanh va dau tu".
Ngan hang tht?c hien trich lap du phdng giam gia chung khoan deu tu gio tl6n ngdy d6ohan theo c6c huong d5n thuc hi6n cia Th6ng tu s6 226l2OOgffI-BTC ngay 07 thAng 12nim 2009.
9.2 Chbng khoen cteu tu sen seng dA ben
Chrirng kho6n dAu tu s5n sing d6 b5n bao g6m c5c chfng khoan ng vA ch0ng kho6n v6n
duqc Ngan hing vi c6c cong ty con nem giir v6i m!,c dich diu tu vi s5n sdng tlg b5n,
kh6ng thuoc loai chong khoAn mua vao ban ra thudng xuyen nhung c6 thg ban b5t cu l6cndo x6t thAy c6 loi va Ngan hang va cac c6ng ty con kh6ng phii ld c6 d6ng sang l?p; hoicla d6i tec chi5n luqc; ho{c c6 kha nang chi ph6i nhSt dinh vao qua trinh lap, quy6t olntr c6c
chinh sach tai chinh va hoat 60ng cia doanh nghiep nhan dAu tu th6n9 qua vin bin thda
thuan cl} nhan sq tham gia Hoi t Ong Qudn tri/Ban Oi6u hinh.
Chrirng khoan v6n duqc ghi nhan theo gii g6c vio ngAy giao dich va luOn dugc phan 6nh
theo gia g6c trong thdi gian nem gi0,ti6p theo.
Ch[png khoan no duoc ahi nhan theo mCnh gia veo ngay giao d!ch, lai dU thu cua chongkhoan tru6c khi mua (d6i v6i chrmg khoan no trA lai sau) hoic lai nhan trudc chd phan b6
(d6i voi chong khoan ng tra lai tru6c) drrgc phan anh trCn mOJ tai khoan rieng. Phan chi6tkh5u/phu troi Ia chCnh lech an/duong gi0a gia g6c voi gii tr! cua khoin ti6n g6m m6nh gi6
cong (+) lai ddn tich trudc khi mua (ngu c6) hoac b& C) lai nhan truoc chd phan b6 (n6u
co), ciing duqc phan anh tCn mOJ tai khoan rieng.
Trong khoing thdi gian n6m gi& ch0ng khoan tiCp theo, c6c chu,ng khoan nay dugc ghi
nhan theo menh gi5, chiSt khau/ phq troi (n6u co) cia chong kho6n s5n sang dB ban duqcphan b6 veo bao ciio k6t que hoat dong kinh doanh hqp nh5t theo phuong phap dudngthing trong su6t thoi gian con lai uoc tinh crla churng khoin. 55 tan lai tra sau duoc ghinhan theo nguy6n t5c: 56 tien lai ddn tich trudc khi mua dugc ghi giam gia tri crja chinhchung khoan d6, d6i fng vdi tai khoan lai df, thu; vi s6 tiBn tei d6n tich sau thdi diBm muadugc ghi nhan veo thu nhap cia Ngan hang theo phuong phap c6ng d6n. SO tiCn lai nhan
tru6c dugc hach toan ph6n b6 vio thu lai diu tu chung khoan theo phuong phap dudngthing cho queng thdi gian deu tu chong khoen.
I
11
oinh ky, chfng khoin sin sang dA ban s€ dugc xem x6t vA khi nang giam gia. chong
khoan dugc lap du phdng giam gia khi giA fi ghi s6 cao hon gia thi audng xac dlnh theo
quy dinh tai Th6ng tu 228D0O9fif-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009. Trong trudng hgP
kh6ng th6 xac dinh dugc gie fi thi trudng cua chfng kho5n, c6c chfng kho6n se kh6ng
dugc trich lap du phdng. Orf phdng giam gi6 duqc ghi nhan vao bao c5o k6t qua hoat dong
kinh doanh hqp nhSt irgn khoin mgc "Chi phl du phdng giam gi6 chong kho6n kinh, chfngkhoSn dAu tu vi g6p v6n, dAu tu dii han'.
Ngin hing thuc hiCn hich lap du phdng giam gia chfng khodn dau tu sin sing dB bAn
theo cic huong dan thLrc hien cua Th6ng tr, 2282009fff-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009
va Thong tu 89.
Cdc hgp cl6ng mua bi ve ben Ei
Nhong chfng kho6n dugc bAn ddng thdi dugc cam k6t s6 mua lai vao mot thdi oAm nn6t
dinh trong tuong lai van duqc ghi nhan tran b6o cao tai chinh hqp nhAt. Khoan tiSn nhin
dugc theo th6a thuan niy duqc ahi nhan nhu mot khoan c6ng ng tr€n bing can d6i k6 toan
hqp nhAt va phln chenh lech gioa gii b5n vi gie mua duqc phan b6 theo phuong ph6p
dudng thing theo lai suAt fen hqp ddng vao bao cao k6t qua ho?t dong kinh doanh hgp
nh,t trong su6t thdi gian hieu lrlc crla hgp tl6ng.
Nhong chung khoen dugc mua tt&ng thoi dugc cam k6t sc ban lai vao mot thoi tfi6m nhAt
dinh trong tuong lai kh6ng duqc ghi nhan tren bao cao tai chinh hqp nh5t. Khoan ti6n thanh
toan theo th6a thuan nay dugc ghi nhan nhu mot tai san t,6n bing can d6i k6 toan hgp
nhSt va phen chCnh lech gi0a gi6 b6n vi gii mua dugc phan b6 theo phuong phap dudng
thing theo l6i suat tr6n hgp tt6ng vio b6o ceo ket qua ho?t dong kinh doanh hqp nhAt trong
su6t thoi gian hiCu lqc cia hqp d6ng.
DAu tu vCo c6ng ty li€n k6t
Theo LuAl c6c t6 chtc lin dung nem 2O1O va c6 hieu lqc thi hAnh t& ngay 01 thang 01 nem
2ol 1, c6ng ty lien k6t cua t6 chfc tin dung la cong ty irong d6 t6 ch&c tin dung hoac t6
chlic tin dqng va nguoi co liCn quan cria t6 choc tin dung sd hfru tren 1 1% v6n ttigu le hoac
bEn 1 1% v6n c6 ph5n co quybn bi6u quy6t, nhung kh6ng phai la c6ng ty con crla t6 chrlpc
tin dqng d6.
Cac khoan diu tu vio cec c6ng ty lien k6t dugc ghi nhan dua trCn phuong phap k6 toan
v6n cho so h&u. Cong ty lien ket la mot c6ng ry ma Ngan hang c6 anh hudng ddng kA vA
kh6ng phai la c6ng ty con hay c6ng ty lien doanh cUa Ngan hang.
Theo phuong phap nay, khoin ttAu tu dugc ghi nhan ban ttiu theo gii g6c vi 9i5 tri s6
sAch c0a khoin ClAu tu co th5 tiing hoic Aiim phin inh phAn chia sB cia Ngin hang trong
tiri sin thuin crla c6ng ty liCn ket. Cic khodn 16 vuqt qu5 gi6 g6c cr)a mot khoen dlu tu vioc6ng ty liCn ket duoc ahi nhan khi Ngan hang co nghia vr; vdi khoin 16 niy. 86o c6o k6tqua hoat dong kinh doanh hqp nhAt phan inh ph5n chia s6 crla Ngan hang trong k6t qua
hoat dong kinh doanh cua c6n9 ty lien k6t. Khi c6 thay d6i duqc ghi nhan tr(rc ti6p vao v6nchU sO hilu coa c6ng ty lien k6t, Ngan hang se ghi nhan phan chia sd coa khoan thay ddiniy tr6n bing c€n d6i k6 toan hqp nhAt. Cac khoan lei(t5) phat sinh tu cec giao dich gioa
{'/,t'z\
N5l.l/
12
Ngan hang va cong ty tiCn ket duqc loai trt theo ti lp 96p v6n cua Ng6n hang vao c6ng tylien k6t d6.
B5o c6o tai chinh cua cac c6ng ty lien k6t s& dung cho muc dich hop nhSt theo phuongphAp v6n chi sd hou co ctrng nien dO lap b6o c6o tai chinh va cac chinh sach k6 toan ep
dqng th6ng nhat voi cac chinh sach c0a Ngan hang d6i v6i cec giao dich hoic cec slp kien
co tinh chat gi6n9 nhau trong c6c diAu kien tuong duong.
Dlu tu dii h1n kh6c
C6c khoin ttiu tu g6p v6n dai han khac tha hiCn c6c khoan diu tu v6n vdo cic don vi khacma Ngan hang c6 dv'i'l10/6 quydn bi6u quyet va ddng thdi Ngan hang la c6 d6ng seng lap:
hoac la d6i t6c cfrien lugc: hoac co khi nang chi ph6i nh5t dinh vao qua trinh lap, quy6t
dlnh cac chinh s6ch tai chinh va hoat dong c|ja doanh nghiep nhan dau tu nhung kh6ng co
inh hudng d5ng kB OCn c6c cfrinh sech tai chinh va hoat arong c0a cec c6ng ty nay th6ngqua ven ban th6a thuan cft nhan sU tham gia Hoi dAng Quin trirBan Di6u hdnh.
Cac khoan diu tu dii han khAc dugc ghi nhan ban ttiu theo gi5 g6c va sau d6 dugc phinanh theo gia g6c tru dU phdng giam gia ngu c6.
C6c khoan diu tu g6p v6n dai han khec se dugc xem x6t vi! kha nang giam gia. DU phdnggiem gi6 duqc ghi nhan vao bao c6o k5t qua hoat dong kinh doanh hop nhAt khi gi6 thi
truong thSp hon gia tri ghi s6 d6i vdi c6c khoin dlu tu chrlng khoan va khi co bdng chrlngkhich quan v6 vi6c aiam gi6 lau dai d6i voi c6c khoin diu tu g6p v6n ban diu.
DU phdng giim gi5 diu tu g6p v6n ban dlu dugc lap nCu td chfc kinh te ma Ngan hang vacac cong ty con tlang d6u tu bi 15 (tru trudng hqp 16 theo k5 hoach are duoc xac dinh trongphuong an kinh doanh ban dau) theo qui dinh tai Th6ng tu s5 228l2oo9rTr-BTc do Bo Taichinh ban hanh ngey 7 thang 12 nem 2009. Theo d6, moc trich tap du phdng te chCnh tCch
gi&a v6n g6p thuc tC cua cac ben tai t6 ch0c kinh t6 vir v6n chi sd hiru thuc c6 nhan (x)
vdi t! ld v6n diu tu crja doanh nghiep so vdi t6ng v6n g6p thuc td cua c6c ben tai t6 chU.c
kinh t6.
fei san c6 ttlnh
Tai sen cd Enh hhr hinh
Tai san c6 dinh hi.ru hinh dugc thg hien theo nguyen gia tri, di kh6u hao luy k6.
Nguyen gia tai san c6 afinh la toan bO cac chi phi ma Ngan hang ve cac c6ng ty con phii b6ra dA c6 duoc tai san c6 dinh hfu hinh tinh d5n thoi tti6m atua Gi san d6 vao tang th6i sensang sl} dung.
Cdc chi phi mua sim, nang cap va d6i mdi tei san c6 afinh duoc ghi tang nguyen gi6 cua taisin c6 dintr; chi phi bao tri, s&a ch&a duqc hach toan vao k6t qua hoat t 6ng kinh doanhhgp nh6t khi ph6t sinh.
Khi tai san duoc b5n hay thanh li, nguyCn gi5 va gia tri hao mdn lly kC duqc x6a s6 vi c5ckhoan lai/(16) phat sinh do thanh ti tai san duqc hach toan vAo k6t qud hoat d6ng kinhdoanh hqp nhat.
Ii:2
s{
O\\
Tai sen c6 dinh vo hinh
Tai san c6 dlnh v6 hinh dugc ghi nhan theo nguycn gia trtr di gie tri kh6u hao loy k6.
NguyCn gie tai san c6 Oinn vO hinh la toan bO cac chi phi ma Ngan hang va c6c c6ng ty con
phii b6 ra dg c6 duqc tdi sin c6 dinh vo hinh tinh d6n thoi di6m dua tai sen d6 vao s&
dung theo d!, tinh.
Cac chi phi nlng c6p va d6i moi tti sin c6 dinh vO hinh dugc ahi tang nguyen gia cua tai
sin vi c6c chi phi khac dugc hach toen vao k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nh6t khi
phat sinh.
Khi tai san c6 dintr v6 hinh dugc b6n hay hanh lf, nguyen giA vi giA tri khAu hao loy k6
dugc x6a s6 vi c6c khoin lii 16 phet sinh do thanh ly Ei san dugc hach toan vio k5t quihoat dong kinh doanh hqp nhAt.
KhAu hao vd khiu trld"
KhSu hao vi khiu tru cria tii sen c6 dinh hiru hinh vl v6 hinh dugc tinh theo phuong phapdudng thing trong su6t thoi gian s& dung udc tinh crla tai san c6 dinh nhu sau:
Nha crra, vat ki6n trucMey m6c thi6t biPhuong tiPn vin tiiTai san c6 dinh hou hinh khScPhAn mtm mey vi tinhQuydn srl dung dAt c6 thdi han (')
6-25 nam3-4 nam
6 n6m4 nem3 nam
theo thdi han thuC
(') Auydn st dung ttAt cua NgSn hang dugc Nha nu6c giao kh6ng thoi han kh6ng dugctrich kh3u hao, quydn sl} dung d5t c6 thdi han duqc khAu hao theo thoi han thua.
Bea d1ng sen deu tu
BAt dong san dAu tu li cac b6t dong sin Ngin hang va cac c6ng ty con dAu tu voi muc
dich cho thue hoac thu lgi tu viec tiing gi6 tai san. B5t dong sin diu tu dugc ghi nhan bandAu theo giA mua, bao 96m ci cfri phi giao dich va sau d6 dugc phan anh theo nguyen gia
tri, kh5u hao lgy k6. Chi phi khAu hao dugc hach to5n vio khoin muc chi phi hoat dongkhac-
QuyAn srl dung d6t cia Ngdn hing duqc Nha nu6c giao kh6n9 thoi han khong dugc trich
khAu hao, quy&n s0 dung d6t c6 thdi han dugc khAu hao theo thdi han thuC.
15 Ghi nhAn doanh thu ve chi phi
15.1 Ghi nhan doanh thu tir hoat dAng kinh doanh ngen heng
Doanh thu tb lei cho vay
Doanh thu tu lai cho vay tluqc Ahi nhan fong beo cao ket qua hoat dong kinh doanh hqpnhat tren co sd dU thu. Lai dU thu phat sinh h, cac khoan cho vay phan loai tu nh6m 2 dgnnh6m 5 theo Quy6t oinrr s5 ag3lzoosteo-NHNN va euy6t dinh s6 1g/2007/eo-NHNN s6kh6ng dugc ghi nhan veo b6o c5o kAt qui hoat dong kinh doanh hEp nhAt. Lai du thu coac6c khoin ng nay duoc thoai thu vi chuyBn ra theo d6i d tii khoin ngoai beng va duoc ghinhan vao beo c6o k6t qua hoat dong kinh doanh hqp nhSt khi Ngan h,ng thuc;han.
1,l
\'J((
5tS
t0
Phi dich vu ngen hdng
Cac khoan phi dich vq ngan hang dugc hach toen khi di$ W cung clp dugc hoan thanh.
15.2 Ghi nhAn doanh thu ti? c{c hoet dAng kh'c
Doanh thu hoet dong mdi gi&i chthtg khoen
Khi c6 thg xac dlnh dugc kgt qua hqp tfbng mot cach ch5c ch5n, doanh hu s€ dugc ahinhan d\ra vao m[pc d0 hoan thanh c6ng viec. Trong trudng hqp kh6ng the xac dinh dugck5t qua hqp ddng mot cich cfrlc chen, doanh thu se chi dugc ghi nhan A muc c6 th6 thuhbi ttugc cua cic chi phi da duqc ahi nhan.
Thu nhap tt kinh doanh cht tg khoen
Thu nhap ti, kinh doanh chong kho6n dugc xac dinh dua ten moc chenh lgch gia ban vagi6 v6n binh quan c0a chr?ng khoan.
CAc nghiap w mua ve ban bi chmg khoAn
Doanh thu dugc ghi nhan vao bao cao k6t qua hoet dong kinh doanh theo ihdi h?n cua hgpd&ng mua vi b6n lai chr?ng khoan theo phuong phap duong thlng.
Phi qudn li danh mqc diu tu
Doanh thu dugc ghi nhan tren co sd d6n tich theo c6c di6u ki€n, diau khoan ora hqp ddngquAn 19 ttAu tu.
Ti6n cho thua
Thu nhap tri tian cho thue tai san theo hqp cl6ng thue hoat dong duqc hach toen vao b6ocao ket qua hoat dong kinh doanh hqp nhAt theo phrrong phap dudng thang tong suSt thoigian cho thue.
Doanh thu cung cdp ctich vu khAc
Khi c6 th6 xac dinh dugc k6t qua hqp ddng mot cdch chEc chln, doanh thu se dugc ghinhan dua vao moc d0 hoan thanh c6ng viCc. N6u kh6n9 th6 xdc dinh duqc k6t qui hgpddng mot cach chSc chln, doanh thu sE chi duqc ghi nhan d mr?c co tht thu hbi atugc ciac6c chi phi de duqc ghi nhan.
c6trc
C6 tric Oing tign nhan duqc tu ho?t dong dAu tu duqc ahi nhan la thu nhap khi quy&n nhinc6 tti'c cria Ngan hang va cac c6ng ty con dugc x6c lip. C6 tuc bing c6 phi6u vi dc dphi6u thudng nhan dugc khOng duqc ghi nhan E thu nhip crla Ngan hang va cac c6ng tycon mA cfri cEp nhit s6 luqng c6 pni6u.
16 Cac nghiep vg blng ngoqi tQ
T5t ca cec nghigp W phat sinh cua Ngin hang dugc hach toen theo nguyen tC. T?i thdidigm cu6i ki, Ei san va cong ng co ngu6n g5c ngoqi tf ttuqc quy d6i sang VNO theo I gi6
quy dinh tai ngiy lap bang €n d6i k6 toan hop nh5t (xem chi ti6t ti gia cac loai ngoai tC ap
dung vao ngay cu6i ki tai Thuy6t minh s6 V.8). Cic khoin thu nhap ve chi phi bing ngoai
tC cia Ngan hang dugc quy d6i ra VNO theo $ gii vio ngay phat sinh giao dich. ChenhlCch ti gia do danh gia lai c5c tii sin va c6ng ng blng n9o4i tf sang VNO trong nam dugcghi nhan va theo d6i tren khoan muc'Ch€nh Ech ti gia h6i doai' ten tai khoan 'V6n chrl sdhiru' vA duqc k6t chuyan vao beo c5o k6t qua ho?t dtong kinh doanh hgp nhAt tai thoi di6mcu6i nam tai chinh theo Quy6r dinh s6 479I2004/QO-NHNN ngay 29 th6ng 4 nam 2OO4 ciaTh6ng d6c NgAn hdng Nhd nu6c vd he th6ng tai khoan k6 toan cac t6 ch[pc tin dung.
ll
il
i)!
o
$
ThuE thu nhdp .foanh nghiep
Thu6 thu nhAp hi6n henh
Tai san thu6 va thu6 phai nop cho nam hiCn hanh va cdc nem truOc dt gc xac dinh beng gia
ti du ki6n phAi nOp cho (hoac dugc thu hbi ti}) co quan thu6, 6p dung mrtc thu6 suAt vicec luAt thu6 c6 hiCu lL?c vao ngay Ep bang can doi k6 to6n hqp nhet.
Thu6 hu nhap hien hanh dugc ahi nhan veo bao cao kgt qua ho?t dong kinh doanh hgp
nhAt ngoTi tru trudng hqp thu6 thu nhap ph,t sinh li€n quan tt6n mot khoan mgc dtrgc ghi
thing vio v6n chrl sd h&u, trong trudng hgp nay, thu6 thu nhap hiCn hinh cong dugc ghi
nhan tryc ti6p vao v6n chO sd h0u.
Doanh nghiCp chi dugc bir tru cac tai sin thu6 thu nhap hign hdrnh vdr thu6 thu nhap hiCn
hanh phei tra khi doanh nghiep c6 quyln hgp phAp dugc bU tn gioa tei san thu6 thu nhap
hien hanh vdi thu6 thu nhap hiCn hanh phai nop va doanh nghiep dr.r dlnh thanh to5n thu6
thu nhap hien hinh phii tri vi tii san thug thu nhap hign hanh trCn co sd thuan.
C5c b6o cao thu6 cia Ngin hing s6 chiu su ki6m tra cua co quan thu6. 55 thug duqc trinh
biy trCn cac beo c6o tei chinh trqp nhSt co thA sE bi thay d6itheo quy6t dinh cu6i cirng cua
co quan thu6.
Thu6 thu nhAp hoen hi
Thug thu nhap hoin lai phii tri dugc ghi nhan cho tAt ca nh0ng chenh lCch tam thOi chiu
thui5, ngoai trir:
Thu6 thu nhdp hoan lai phai tra phat sinh ti, ghi nhan ban diu crla mot tii san hay ngphai tra ttr mOt giao dich ma giao dich niry kh6ng co inh hudng den lqi nhuan k6 toen
hoac lgi nhuan tinh thu6 thu nhap (hoAc 16 tinh thuE) tai thoi di8m phet sinh giao dich.
Cac chCnh lech tam thdi chiu thu5 gin lidn voi cic khoin dAu tu vio c6ng ty con, c6ng
ty liCn k6t va c5c khoan v6n g6p lian doanh khi co kha nang ki6m soat thdi gian hoan
nhap khoan chCnh lenh t?m thdi va ch5c chSn khoan chanh lCch tam thoi s6 kh6ng
dugc hoan nhap trong tuong lai c6 the du doan.
Tei san thuC thu nhap hoan lai dugc Ahi nhan cho tat ci nhong chenh lech tam thoi dugckh5u trt, gi5 tri dugc khSu tnr chuy6n sang c6c nim sau crla c6c khoin 15 tinh thue va cickhoan uu diithu6 chua s& dung, khi chSc chSn trong tuong lai sE co lqi nhuan tinh thu6 da
sir dung nhong chCnh lCch dugc khSu tn , cac khoan 16 tinh thug vA c6c uu dii thu6 chuasrl dung ndy, ngo?itru:
r- Tai san thui5 ho6n lai ph6t sinh til ghi nhan ban deu cia mot tai san hoAc nq phai ta tirmot giao dich ma giao dich nay khong c6 inh hudng d6n lgi nhuan ke toen hoac lqi
nhuan tinh thu5 thu nhap (hoac 16 tinh thu6) taithdi di6m phet sinh giao dich.
r, Tit cE cec chCnh lCcfi tam ihdi dugc khSu tri, ph6t sinh tu cic khoin diu tu vio c5c
c0n9 ty con, c6ng ty liCn ket va cec khoin v6n g6p lien doanh khi ch5c chin li ch6nhlenh tam thoi sC dugc hoan nhap trong tuong lai c6 th6 du doan dugc va c6 lqi nhuanchlu thu6 dg sO dung dugc khoan chenh lCch tam thoi d6.
I
t'td
12
18
Gia tri ghi s6 cia tai san thue thu nhap hoan lai phai duoc xem x6t lai vao ngey k6t thuc
nam tai chinh va phai giam gia ki ghi s6 cua tai san thu6 thu nhap hoen lai d6n mrlc biotrim cfric chen c6 d0 lgi nhuan tinh thu6 cho ph6p loi ich cia mot phan hoac toan bO tai
san thue thu nhap hoan lai dugc s& dung. Cac Ei san thu6 thu nhap doanh nghiep hoan lai
chua ghi nhan truoc day duo. c xem x6t lai vao ngay ket thric nem tai chinh va dugc Ahi
nhin khi ctrlc chdn c6 ari lqi nhuan tinh thu6 d6 co th6 sl} dung cAc tai san thuS thu nhap
hoan laichua ghi nhan nay.
Tdi sAn thu6 thu nhap hoan lai va thu6 thu nhap hoan lqi phii trd duqc xac dinh theo thu6
suit du tinh sA ap dung cho nam tai chinh khi tai san duo. c thu hbi hay c6ng no atugc thanh
toen, dua tren cdc muc thue su5t vi luat thu6 co hiCu luc vao ngay k5t th{c nem tai chinh.
ThuO thu nhAp hoan lai duoJ ghi nhfn vio bio cao k6t qui hoat dong kinh hqp nhSt ngoei
trD trudng hgp thu6 thu nhap phat sinh lien quan d6n m6l khoin muc duqc ghi theng vao
v6n cfrrl sd hOu, trong truong hgp nay, thu6 thu nhap hoan lai clng duEc ghi nh4n tryc ti6pvio viSn ch0 sd hfru.
Ngan hang chi duqc bi tri cac tai sin thu6 thu nhap hoen lai vd thu6 thu nhap hoan laiphai tra khi ngan hang co quytn hqp phep duoc bir trir gi0a tai san thue thu nhap hiCn
hinh voi thuS thu nhap hien hanh phai nop va cac tai san thu5 thu nhap hoan lai vi thu6
thu nhap hoan lai phai tra liCn quan tdi thug thu nhap doanh nghiCp dugc quin tf bdi cung
m6J co quan thu6 doi vri cing m6t don vi chiu thuii va ngan hang du a,inh thanh toAn thuS
thu nhap hien hanh phai tra va tai san thu6 thu nhap hiCn hanh tren co sd thuan.
Tien mAt ve cec khodn ttrclttg cltrung tiln
Tien va cac khoan tuong duong bao g6m ti6n mit, ving, di quf, ti€n gli tai Ngan hangNhi nu6c, tin phi6u chinh phi vi cac giAy td co gi5 ngin hln kh5c di di6u kiCn chiet khAu
v6i NHNN, cic khoin tiAn gl}i thanh toan vi ti€n grli, cho vay tai cAc t6 choc tin dqng khac
co thoi han dao han khong qua ba thang kA ti ngey g&i.
Dl, ph ng cho cec cam kdt ngoai beng
Theo QuySr dinh 493/2005/QINHNN va euySt dinh 1S/2OOZiQE).NHNN dja Ngan hangNha nuOc, t6 chfc tin dung phai thuc hien phan toai va trich tap du phdng rii ro d6i voi cackhoan bao lanh, ch5p nhan thanh toan cho c6c hqp dOng kinh t5 thong thuong va cam kgtcho vay khong hl]y ngang v6 tfi€u ki?n vi c6 thoi tti6m thqc hign cu the (goi chung ta c6ckhodn cam k6t ngoai bing) vio c6c nh6m ng theo hC th6ng x5p hang tin dung n6i bO crjaNgan hang. Theo d6, cec khoan cam k6t ngoai beng duoc phan loai theo cac m0c ttQ nli ronhu sau: Ng dri ti6u chudn, Nq cin chn i, Nq dtrti tieu chuAn, No nghi ngd ve Nq c6 kheneng mdt v6n dua vao tinh trang qua han vi cac y5u t5 finh tinh kh6c ngoai tru c6c khointhu tin dung qu6c phdng. Theo C6ng van sii g41/NHNN-TTGSNH ngay 27 thang S n5m2010 cia Ngan hang Nha nu6c, c6c ngan hang thuong mai md thu tin dung qu6c phdngvd c6c ngin hang phat hanh bao tanh hoac cam kCt hoan tra tham gia viCc thanh toan d6ivdi hop tt6ng nh6p khAu trang thiSt bi d6 phuc vu nhi6m vu qu6c phdng, an ninh quoc giakh6ng bi diBu chinh bdi quy dinh vA gi6i han cho vay va trich tfp du phdng cia Ngan hengNha nu6c,
13
s
)
Dq phdng cu thg va du phdng chung cho cAc cam k6t ngoai bang duqc tinh tuong t!, nhu
dq ph6ng c6c khoan cho vay khech hang tai ThuyCt minh sO 11.6. Chi phi du phdng dugchach toan trCn khoan muc'Chi phi du ph6ng rii ro tin dung" coa b6o c6o k6t qua hoat dong
kinh doanh hqp nhAt va s6 du tai tnoan dr phdng cho cec cam ket ngoai bang dugc theo
d6i hen khoan muc c6c khoan ng khac cua bang cen d6i k6 toan hqp nhit.
20 Tei san iy thec vlit quan lY giii, h0
Cac tai san gift cho muc dich 0y thac vd quin lf gir h0 kh6ng dugc xem li tAi sin crla
Ngan hang va vi th6 khong duqc bao gbm trong cac bao cao tai chinh hgp nhat cria rugan
hing.
CAc hgp t ing phei sinh ti&n tC
Cec hqp ddng ki han ve hoAn ddi ti6n tQ
O6i voi cac hqp d6ng ky han va ho6n d8i tiAn te, chenh lech gi0a gi6 tri VND cia sti luqng
ngoai tg cam k6t mua/ban tinh theo ty gie ky han vi t! 9i6 giao ngay tai ngay hi€u luc crla
hop d6ng dugc ghi nhan ngay tai ngay hieu luc cua hqp ddng nhu mQt khoan mqc tai san -khoan muc'C6ng cu phai sinh tien tC va cac Bi sin tii chinh khiC n6u duong hoAc khoen
muc cong ng - khoin muc'C6ng cu ph6i sinh tign ta va cac c6ng ng tai chinh khad n6u
am. ChCnh lgch nay sau d6 duqc phan U6 tuy6n tintr vio khoin muc "Lai/(16) thuan tU hoat
dong kinh doanh ngoai h5i" trong su6t ti nan cua hqp ddng. ChCnh lgch ti gia do danh gia
lai cam k6t theo cac hgp d6ng ky han va hoan d5i ngoai tC trong ky arugc ghi nhan va theo
d6i trCn khoan muc "Chenh lich ti Si5 h6i do6f va dugc k6t chuygn vao b6o c5o k6t qua
hoat dong kinh doanh hop nh5t tei thdi diBm cuoi nim tii chinh theo QuyCt dinh
479/2004/QO-NHNN ngay 29 theng 4 nam 2004 crla Thong dOc Ngan hang Nhi nu6c v€
hQ th6ng tai khoin ke toan €c t6 chric tin dung.
Cln trit
Tii sin vi c6ng no tai chinh duqc crn tra, va thA hien gia ti rdng tren bang can d6i ke toan
hqp nh5t chi khi Ng6n hing co quyAn hgp phap 6g thuc hien viQc cin trir vi Ngan hang dudinh thanh toan tai san va c6ng no theo gia tri rdng, hoac viCc tet toin Hi sin va c6ng noxiy ra tt6ng thoi.
23 Cdc khodn phiti thu
C6c khoin nq phii thu khac ngoai c6c khoin phai thu ti/ hoat dong tin dung trong ho?td6ng ngan hang cia t6 chU,c tin dung dugc ahi nhan ban dlu theo gii g6c va tu6n duqcphan anh theo gia g6c trong thdi gian ti6p theo.
C6c khoin no phii thu khec duoc xem x6t trich l3p dq phdng rii ro theo tu6i no qud han
crla khoin no hoac theo dU ki€n t6n thAt co th6 xdy ra trong trudng hEp khoan ng chuad5n han thanh toan nhung t6 ch0c kinh t6 lam vao tinh trang ph6 sin hoic dang lam thitqc giei thB; ngudi nq m5t ticn, O6 tr5n, dang bi cac co quan phat tu6t truy t6, x€t x0 hoAcilang thi henh an ho5c ira ch6t. Chi phl d11 phdng ph6t sinh dugo hach toen vao "Chi phi drlphdng c6c khoan phaithu kh6 ddi" trong nam.
\).
I
T
;
14
O6i v6i cac khoin ng phii thu qu5 han thanh toan thi muc trich lap dg phdng theo huong
din cna Th6ng lv s6 22812009rfi-BTC do B0 Tai chinh ban hanh ngey 7 thSng 12 nam
2009 nhu sau:
Thoi gian que han Mrc trich dq phdng
TD tren sau (06) thang d6n du6i mot (Ol ) nimTu mot (01) nam den duoi hai (02) nem
Tu hai (02) nem ariin duoi ba (03) nam
Tren ba (03) nam
30%
50o/o
700k
100%
24 Sth dung cec .trc tinh
MCc trinh bay c5c bao cao tii chinh hqp nhAt yeu cAu Ban Di6u hinh phii thuc hiCn c6c
u6c tinh va gii dinh inh hu0n9 d6n s6 liCu bao cao cria tai san, ng phai trd c0ng nhu viQc
trinh bay aic c6ng ng tiAm en. C5c u6c tinh vi gii dinh nay clng inh hudng tr6n thu nhap,
chi phi va k5t qua cria c6c s6 liCu c6 lien quan.
25 Lqi ich caa nhan vi6n
25.1 Tro c p nghi hnr
Nhan viOn Ngan hang khi nghi huu s6 duqc nhin trg dlp vB huu ti Bao hiAm Xa hoi thuoc
B9 Lao dong va Thuong binh Xa hoi. Ng6n hing s6 phai d6ng bio hi6m xa hoi cho m6i
nhan viCn bang 17016 tuong co bin hing th6ng cia h9. Ngoai ra, NgAn hing khong phai co
mOJ nghia vu nao khac.
Nhan viCn Ngan hang khi nghi huu do slp x5p lai lao dong dugc huang t'q cap mo.t thang
luong co ban cho mot nem (muoi hai thang) cOng tac va mot phin hai thang luong co bdn
cho m6i thang nghi huu truoc tu6i (t6i da bing 30 thang), hach toen vdo quY tq €p mltviec lam Crra Ngan hang. Ngoai ra nguoi lao dong dugc trg cip 3 th6ng luong bing mric
luong hien hudng (liy tt luong dU phdng).
25.2 Trq cep thoi viCc tq nguy€n vd trq cdp mdt vi€c
Trq i5p th6i viec tu nguyen: theo Ditu 42 B0 Luat Lao dong sl}a d6i ngay 2 thang 4 nam
2002, Ngan hang c6 nghia vu chi tre trq c6p th6i viCc bing mot nira thang luong cOng v6icac trq cip khdc (n6u co) cho m6i nam lam viCc tinh d6n ngdy 31 thang 12 nem 2OOB cho
nh0ng nhan viCn tq nguygn thoi vigc. T0 ngay 1 thAng 1 nem 2009, muc luong binh qu6n
thang d6 tinh trq cep thOi viec se 6ugc di.)u chinh vao cu5i m6i ki beo cao theo moc luong
binh quan crla sau thang gAn nh6t tinh d6n thoi di6m l6p b6o cio.
\
,/
II
15
Trg cdp m5t viec: theo Oidu 17 coa BO Luat Lao dong, Ngan hang c6 nghia W chi fa trqc{p cho nhin viCn bi m6t viec do thay tt6i co cdu t6 choc hoac c6ng nghe. Trong truong
hqp nay, Ngan hang c6 nghia vq chi tra trq cAp mAt vigc bing mot thang luong cho m6i
nam Em viec mfc trich lap t6i thi6u cho ngudi lao dOng bing hai th6ng luong. Tang hoac
giam s6 du tai khoan du phdng dugc hach toan vao chi phi quan ry doanh nghigp kong ki
Mac di nghia vu quy dinh trong Di6u fi Ye 42 E! b6t buoc, viCc thuc hien nhii'ng nghia vu
niy con cAn tuan theo hu6ng d5n chi ti6t cia BO Tai chinh fong cac thong tu huong d5n
thuc hiQn. Theo Th6ng tu s6 64/1999/TT-BTC ngay 7 thang 6 nim 1999 va Th6ng tu s6
62003/TT-BTC ngay 14 thang E nam 2OO3 cia BO Tai chinh thay th6 ThOng tu
64/1999/TT-BTC, cec doanh nghiCp phai tinh toin irq crp mAt viec lam cho nhan vien bing
3,oo%/nam tren luong co bin crla nhan vien. Ngoii ra, s6 du cua quy trg c6p th6i vi c tl5
duo. c bich lap ru(,c day bing 10,00% cua lqi nhuan sau thu6 sau khi kl'r di phAn fich lap
qu! b6 sung v6n ddu l9 theo Thong tu 04 n6n dugc chuy6n sang quy fg cAp m5t viec cno
nhan vien theo Th6ng tu 82n003rfT-BTC. Theo d6, Ngan hang da trich Ep du phdng kq
cap m5t viCc theo ti B la 1 - 3% cho d6n ngiy 31 thang 12 nam 2011.
Trong nem 2012, Ngan hang da ngung lrtch lap du phdng trq cAp mAt vigc lam va hoan
nhap toan bO s6 du cua Quy du phdng mrt viec lam vao thu nhap trong nam theo qui dinh
ora Thong tu s6 180/2012lfr-BTC do BO Tai chinh ban hanh ngay 24 thang 10 nam 20'12.
Dbng thdi, Ngan hang da thlrc hien trich tap du phdng trq c6p thoi vigc can cu theo cec qui
dlnh cia Luat Lao dong va mr?c dO chi tra kq cAp th6i vigc trong cec nAm qua.
Trq cdp thdt nghiep
Theo Th6ng tu O4I2OO9/TT-BLoTBXH hu6ng d5n Ngh! dlnh 127I2OOEND.CP vg bao hiam
thSt nghiep, tu ngay 01 thang 01 nam 2O'lO, Ngan hang c6 nghia vu d6ng mric bing 'l%
qui ti6n luong, tiBn c6ng d6ng bio hiCm thAt nghigp cua nh&ng nguoi tham gia bao higm
thSt nghiep ve rich 1% tiln luong, tidn c6ng thang d6ng bio hi6m thSt nghieP cl]a ttngngudi lao dong ar6 d6ng cung luc vao Quy bao hi6m thSt nghiCp.
I1,oz
v
16
III. THONG TIN BO SUNG cHo cAc KHoAN IuUc TRiNH BAY TRoNG BANG cAN oOI KE
TOAN
,l Tien mit, veng bac, de qui
TiBn mit bdng VNDTiBn mit beng ngoai teVang
2. Tian g&i qi NHNN
30/06/2014ddng
810.193.7 43.209197.660.598.945
2.565.150.000
31/122013dong
,a**rt*t281.157.377 .296
4.344.440.000
'1.040.4,t9.492.'t54 1 .034.665.907.878
30/06/2.014 31/12.2013dong ddng
TiBn grli tai Ngan hang Nha nLrdc Viet Nam 2.100.338.720.653 3.244.42g.244.4g5- Bdng vND 2.098.313.086.a55 2.092.097.355.05a- Bdng ngoai tQ 2.025.633.798 1 .152.331 .889.497TiAn glitai Ngan hang Nha nuOc Lao 82.172.456.388 1\Z.OS3.S7 4.862Tidn grlitai Ng6n hing NhA nu6c Campuchia 178.904.134.057 239.?89.7 54.594
2.41 1.415.3't 1.098 3.615.772.s73.8 91
Ti6n gli tai Ngan hang Nha nu6c Viet Nam (NHNN) bao g6m ti6n gl}i thanh toan va du tObal budc theo quy arinh cia NHNN
TiEn gt}i tai NgAn hing Nha nuoc Lio vi Ngdn hang Nha nuoc Campuchia bao g6m ti6ng&i thanh toan va dr.r tril bit buoc theo quy dinh cia Ngan hang Nha nuoc Lao va Nganhang Nhe nusc Campuchia.
Tidn, ving g&i t?i cec TCTD khic vi cho vay cic TCTD khac
Tiarn, vAng grii tai cac TCTD khac
Trong d6:
Tign gr}i kh6ng ky han- Bdng VND- Beng ngoait6, vdng
lren gur co l(y han- Bdng VND- Bdng ngoAiG, vdng
Cho vay cac TCTD khacBdng VNOBdng ngoai t6, vengDu phdng nii ro cho vay c5c TCTD khac
30/06/2.014oong
?.613'938515J31
1.959.583.030.40458.412.796.141
1 .901.170.234.263
5.654.355.484.627987.O00.000.o00
4.667.355.4U.627
31n 2/2.013oong
a"rr-r.ttr"*
2.659.584.598.95767 .057 .049 .927
2.592.527.549.030
4.269.043.212.37I1.171.E26.280.3783.097.216.932.000
d
l{2
N
I't't.576.773.108.750 19.858.623.395.0008.575.031.900.000 16.254.042.000.0003.223.01E.200.000 3.786.480.000.000(221.276.991.250) (181.898.605.000)
1 9.1 90.71 1.623.78'l 26.7 87.251.206.335
t7
4. Chomg khoan klnh doanh
DAu iu vio chong khoan kinh doanh tai ngay 30 thang 06 nem 2014 va ngay 31 thang 12
nim 2013 bao g&m:
Chung khoen N9ua nlem yelChua niem y5t
ch{mg khoen v6noa niem ygtChua ni6m y6t
Dg ph6ng giam gii ch&ng khoin kinhdoanh
5. Cho vay khach hing
Du ng cho vay khach hang ctia Ngan hingCho vay cac TCKT, c5 nhan trong nudcCho vay chi6t kh6u thuong phi6u va dc giSy tdc6 giaCho vay blng vi5n tai trq, iy thac dlu tuCac khoan tre thay kh5ch hingCho vay TCKT,ca nhan nudc ngoai
Cac khoan phei thu khach hang cia COng tyc6 phAn Chrlng khoan MB ('MBS')CAc hsp ddng REPO, h6 trq tai chinh va fngtruOc cho khach hang cia MBS
- Phen fch chit luqrlg nqchovay:
Du nq cho vay khach hang cria Ngan hangNg tt0 ti6u chuinNq cen cho yNq du6i tieu chuAnNq nghi ngdNq co kha ning m5t v6n
Cic khoan phai thu khach hang cia C6ng tyC5 phin Chrlng khoin-MB ('MBS')Cac hqp d6ng REPO, h0 trq tai chinh va fngtrudc cho khach hang cia MBS
6.2s8.941.739.09; 3.717.142.s25.60;
30fr6r2.014o6,g
240.672.100.47I45.841.488.110
31/12nO13d6ng
256 .83?.932 12720.501.889.94'l
6.545.455.327.678 3.994.477 .7 47 .672
(1't4.323.92s.7 481
6.43't .1 3't .401 .9 3 0
(131.992.155.575)
3.862.485.592.097
30/0612014dong
31/12nU3oong
91.273.795.977 .273
620.308.657.639262.255.327.622
45.997.720.9241.568.202.500.649
a4 .7 92.257 .62',1 .852
482.060.861.481236.334.623.397
76.242.689.2671.691 .014.276.616
93.770.560.184.307 87 .277.910.072.613
780.279.434.119 465.0O4.724.213
94.550.839.518.426 87.742.9t4.796.826
87 .353.637 .221 .6773.502.221.189.568'1.177.I8t.912.139
742.709.750.',140994.810.1 10.787
30/06t2014d6ng
31/12/2013d6ng
81.233.044.108.5453.898.791.227.088
653.037.224.469674.369.846.338818.667.666.173
r,'g(r(\s
93.770.560.184.307 87 .277 .910.072.613
780.279.434.119 465 004.724.213
94.550.839.6.18.426 87.7 42.914.796.a26
l8
Phan fich d u nq theo th i gian:
Du nq cho vay khach hAng cia Ngan hangNg ng5n h3nNg trung hanNq dai han
Cec khoan phii thu kha ch hing cria C6ngty Cd phin Ch{mg khoan B ('MBS'}
C6c hqp dong REPO, h6 trq tai chinh vi ongtruOc cho kh6ch hing cria MBS
34062014o6,g
65.010.424.063.55314.650.131.857.136'14.1 10.004.263.618
31/122.013a6,g
63.664.871 .346.99E12.397.256.740.0s31 1 .215.781 .985.562
93.770.560.1 84.307 87.277.910.072.613
780.279.434.119 465.004.724.2',13
94.550.839.51 8.426 87.7 42.914.796.826
Phen tch d u nq cho vay theo il6i tu .ong khech hdng ve theo loai hinh doanh nghieP
30/06/2014o6ng
31n2nU3dong%
Du nq cho vay kh6ch hengcia Ngan hang
Cho vay cec TCKTC6n9 ty Nha nuocC6n9 ty TNHH 1TV V6n Nhanuoc 100%c6ng ty TNHH tren 1 Thanh vienv6n Nha nudc lon hon 50%Cong tyTNHH khacCOng ty C6 phAn V6n Nhi nudc> 500/6 (Nhe nu6c chi6m c6phAn chi ph6i)C6ng ty c6 phAn khicC6n9 ty hqp danhDoanh nghiep tu nhanDoanh nghiCp c6 v6n dAu tunuoc ngoaiHgp t6c xa va liCn hiCp hqp tacxaCho vay ca nhanH0 kinh doanh, ca nhanCho vay khecOon vi hanh chinh ss nghiep,Ding, goirn th6 va HiCp hoiThAnh phin kinh t6 khacCho vay t?i cac Chi nhenhnuoc ngoaiCho vay Doanh nghiepCho vay ca nhan
Cac khoin phai thu khac-hhang cia Cong ty C6 phanChung khoan MB ('MBS)C6c hqp ddng REPO, h6 trq taichinh va Ong truOc cho khechhang cia MBS
76.652.527.349.2605.050.380.274.306
7.192.930.042.138
1.',t79.05',1.47',t .08423.830.657.007.126
5.407.505.602.1 t431.546.596.724.O77
1.498.372.635.734
786.592.927 .414
160.440.665.26715.488.509.486.97615.488.509.486.976
61.687.336.42'l
'18.0'10.776.800
43.676.559.621
1.567.836.011.6501.407 .37 5.768.7 42
160.460.242.908
81,07 72.94.924.948.785 83,155,34 3.23'1.682.343.193 3,68
7.61 5.E53.349.43s.528 6,67
1 .25 899.062.430.573 1,0225,20 25.534.360.260.043 29,13
5,72 4.452.506.963.382 5,0733,36 30.646.982.936.451 34,930,00 1.362.237.600 0,001,58 1.304.951.336.856 1,49
0,E3 E6E.257.075.420 0,99
0,17 152.409.929.739 0,17't6,38 12.279.306.165.'192'13,9916,38 12.279.306.165.192 13,990,07 363.133.971.020 0,41
0,02 71.685.461 .7/t4 0,080,05 291.448.509.276 0,33
1,66 1.690.5114.987.6'16
1,49 1.459.168.717.3360,'t7 231.376.270.280
d;t'\1r!
C
(\:J,{
1,921,660,26
93.770.s60.184.307 99,'t7 87 .277 .910.072.613 99,47
7 80.279.434.1'.t9 0,83 465.004.724.213 0,53
10094.550.839.6't8.426 100,00 87.742.914.796.826
l9
- Phan Ach du nq cho vay theo ngenh
30/06nu 4 31/12/2013odng % 66ng
Du nq cho vay khach hang ciaNgin hang
Nong Lam nghiep, Thiy sanKhai khoengC6ng nghiep chc bi6n, ch5 taoSX&PP OiCn, Khi d6t, nudc n6ng, hoinu6c va Dieu hda kh6ng khiCung cap nuoc, QL&XL rec thai, nuocrhaiXay dungBAn buOn, ban 16; soa ch0a 6 t6, xemiiy va xe co dong co khacVan tai, Kho beiDich vu hru m & en udngTh6ng tin & TruyAn thongHoat dong tai chinh, Ngan hang, BaohidmHoat dong kinh doanh Bet dong sinHoat dong chuyCn m6n, khoa hgc &cOng ngheHoat t ong hanh chinh & Dich vu h6 trqHoat ttQng cira Ding, T6 choc Chinh triXa hoi, OLNN, ANQP, Bio ddm XE hoibar buocGiao duc & Oao taoY t6 & hoat dong trq ginp xa hoiNgG thuat, vui doi, giai fiHoat dong dich vu khacHoat along lam thuC c6c c6ng viCctrong cac hO gia dinh, sdn xuSl sAnph5m vat chet va dich vu tLp ticu dingcua h0 gia dinhHoat dong cua cac T6 chr?c vd coquan qu6c t5Hoat tlong khac
Cec khoin phai thu khach hingcia C6ng ty c6 phin chi?ng khoAnMB (MBS',)Cec hqp ddng REPO, h6 trq tai chinhve ong truoc cho khach hang ciaMBS
5.289.121.781.555 5,593.729.314.14E.360 3,94
22.361.677_339.905 23,65
'10.802.700.858.860 I 1 ,43
15.570.871.000 0,028.140.998.353.807 8,61
19.168.317.297.638 ?0,274.224.615.451.632 4.47
2',t7.929.487.7't1 0,232.198.817.937.123 2,33
289.832.248.749 0,3'l6.362.657.482.951 6,73
202.6'.t9.27 5.539 0,21388.454.099.871 0,41
4.E53.145.032 0,0148.697.352.163 0,05
240.524.167.070 0,2573.002.570.505 0,08
455.345.877.107 0,48
7.986.974.426.077 8,4s
700.000.000 0,00I .567.836.011 .652 1,66
5.633.733.741.760 6,423.7',17.02E.670.04E 4,24
20.388.688.707.960 23,24
10.398.469.044.919 11,85
19.519.200.000 0,027.630.175.508.096 8,70
19.078.820.130.938 21,743.821.852.346.397 4,36
194.098.884.387 0.222.s77.649.730.883 2p4
293.645.633.443 0,335.743.240.968.742 6,55
224.059.381.159 0,26310.117.350.219 0,35
4.96E.E94.998 0,0149.962.640.883 0,06
289.530.343.689 0,33124.662.771.097 0,14482.721.757 .541 0,55
6.239.504.009.013 7,10
1 .183.61 't .576 0,0054.276.744.865 0,06
93.770.560.184.307 99,17 E7.277.910.072.613 99,47
780.279.434.119 0,83 465.004.724.213 0,53
94.550.839.618.426 100,0087 .742.914.796.826 100,00
E$lN3!,t]1
.;
l-
20
6, Oiii voi spthay d6i (ting, glam) cUa Dgphongnii rotin d$ng:
Thay ddi du phdng rrli ro cho vay kh6ch hang tai ngay 30 thAng Oo nem 2014 bao gdm cac khoan:
(i) Bi6n dong du phdng chung cho cac khoan cho vay khach hang nhu sau:
2014 2013T?i vigt Nam T?i chl nhanh T6ng T?l Viqt Nam Tql chi nh6nh fdng
nudc ngoei nuoc ngoiiVND VND VND VND VND VND
56dudAunem 578.530.335.443 13.189.449.054 591.719.784.497 503.821.960.655 7.252.999.979 511.074.960.634Du ph6ng thuAn trong kl 75.370.622.777 (1.609.161.760\ 79; 60.855.009 74.708.374.788 5.936.449.075 80.644.823.863
s6 du cu6i k, 6s3.900.958.220 11.579.681,266 66s.480.63s.s06 578.s30.33s.443 13.'tssl4;;;-ALz'ts7tl,As7
(iD Bi6n dong dv phong cu th6 cho cec khoan cho vay khech hang nhu sau:
20't4T?i ViCt Nam Tei chi nhenh Tdng
nu6c ngoiiVND VND VND
2013T?i Viqt Nam T?i chi nhenh T6ng
nuoc ngoiiVND VND VND
56 du dau nam '1.161.770.392.687'16.657.916.835 1.178.428.309.522 801.616.087.982 sO.123.502 801.666.21 1 .484Dyphdng thuAn trong nim 896.E87.821.089 17.325.483.754 914.213.305.443 '1.696.603.231.094 16.607.793.333 1.713.211.024.427
- (945.391.333.658) (1.437.59E.079,596)Si dung du phong trong ky (945.391.333.658)Du phong MBS trich truoc
- 101 .1 49 .1 53 .207
- (1.437.598.079.596
- 101.149.153.207
1.'113.266.880.718 33.9E3.400.589 ',t.147.250.281.307 1.161.770.392.687 16.657.916.835 1.178.428.309.522
hqp nhAt
s6 du cu6i kY
\o-\ 4'?,*'t^t'trt
2l
7. Ch&ng khoin tliu tu
7.1 Chtmg khoin 6Au to sdn sdng t!6 bdn
Chitiet c6c khoan ch&ng khodn dAu tu s5n sAng d6 bin cia Ngan hang nhu sau:
30/062014 31/12/2013oong @ng
Chlmg khoan nqChong khoan ng do Chinh phrl phat hanhCh0ng khoin ng do Chinh phi bio lSnhChfng khoan no do c6c TCTD khac phathenhCh0ng khoan ng do cec TCKT trongnudc phet hanh
Chrlmg kho6n v6nChong khoan v6n do cac TCTD khacphat hanhCh&ng khoan v6n do cdc TCKT trongnu6c phat hanh
Dg phong giim gi6 chung khoan s5nsing alC ban
Ch(mg khoan dAu tu gi(i, di5n ngErydao h?nChong kho6n Chinh pht)Chfng khoan nq do Chinh phi bao lanhCh*ng khoin no do cec TCTD khecph6t hanhChong khoan ng do cec TCKT trongnuoc phat hanh
Du phd4S giam gie chong khoan ateutu giii den ngay dao h?n
(i) 20.231.125.985.553(0 2s.842.613.608.976
(iD 1.073.688.795.745
(iiD 169.966.795.994
105.000.000.000
699.923.657.849
17 .7 82.806 .262.9062',t .784.418.899.773
962.950.000.000
2',t9.219.705.87 0
'106.433.924.800
6',17.683.7E7 .47',|
(i) Chung khodn no do Chinh ph| phiit hel,h (bao g6m tin phieu NHNN) ve Chmg khoennq do Chinh phi bdo /anh bao giim tr6i phi6u phet hanh co ky han tir dudi I th6ng (28ngdy) ttSn 5 nem ve c6 tei suAttu 6.3% d6n 13,2}yohem.
(ii) Chbng khoen nq do cAc TCTD khec phet hdnh bao g6m trai phi6u c6 k! han ti 3th6ng diin 3 nam va co tai suet tu 9,38o/o d6n 10,00o/o/nim.
(iii) Ch(ng khoen nq do cdc TCKT trong ntMc phet hdnh bao g6m tr6i phiCu co ky han tirdudi I d6n 7 nam co tai suAt tu tt,60% dCn't2.38oi6/n5m.
7.2 Chn g khoen Oeu tu gib it6n ngay deo h?n
48.122.3'18.U4.117 41.473.512.5E0.E20
(63.918.314.196) (80.545.095.634)
48.058.400.529.921 41.392.967.48s..t86
30/06/2.014 31/122013d6ng d6ng
50.000.000.000 50.000.000.000501.635.100.000 340.000.000.000
2.080.000.000.000 2.080.000.000.000
2,969,104,862,408 2.254.877.802.774
5.600.739.962.408 4.724.877.802.774
(216.210.707.445\ (105.499.999.999)
5.384.529.254.963 4.6.19.377.802.775
0(i)
(iD
(iiD
s
.'lIn
IChmg khodn Chinh phl vd Cht"ng kho6n nq do Chinh phi bdo l6nh co ky han tu 2 den5 nim vd co tii suittil 10,80% den 12,60o/olnam.
Ch&ng khodn no do cec TCTD khec ph6t htinh co ki han tr.r 2 d5n i1 nem, co lai su6tti.t 9,00% d6n 'l7,z0yo/nem.
(iD
22
(iii) Chhng khoen nq do cdc TCKT trong nLfic phdt hdnh lrAi phi6u co k| hqn tir 2 alcn 10
nam co lai suAt tir 0% d6n 17,00%/nim, lai fa hang nam, hoic lai ta truoc hang nam.
G6p vain, diu tu dii h4n
Chi ti6t cac khoan afau tu dai han nhu sau:
30/0612014 31/122013ddng ddng
341.111.182.941 343.069.415.9491.304.717.771.396',t.384.0E7.206.147
OAu tu viro c6ng ty li6n katDAu tu dii han khac
Df phitng g6p v6n iliu tu ddi han
8.'l Oiu tr.r vio c6ng ty lien kiit
T6ng c6ng ty C6 phAn Bio hi6m Quan dQi
COng ty cd ph5n VIETASSETC6ng ty C6 phAn Long Thuan Loc
8.2 OAu tu dai hen khac
Oiu tu vio t6 chrlc kinh tE
OAu tu vio t6 chfc tai chinh
Oiu tu vio Qu! ttiu tuD5u tu vAo cic dr,r an dai han
1 .645.828.954.337
(1r 8.746.7s0.299)
't.527.082.204.038
1.727 .156.622.096
(110.418.599.094)
1.616.73 8.023.002
30/06/2014dong
"r.4rtrar*,25.000.000.00048.692.352.451
31/122013oong
^rrrtrr**25.000.000.00050.650.585.459
341.111.182.941 343.069.415.949
30n62014aArS
31/12nU3oong
779.164.980.203
88.000.000.000
1 18_1 16.277.0003'19.436.514.193
716.978.534,755
88.000,000.000
178.67 5.544.200400.433.127j92
'1.304.7 17.77 1.396 1.3a4.087.206.147
I
\
){I
23
Tii sln cii dinh h ou hinh
Bi6n dong cua tai san c6 olnn nou hinh k6t th[c ngay 30 thAng 06 nem 2014 nhu sau
Nhe cua vavat kii6n trlc
VND
Mey.m6cthi6t bi
VND
Phuong tiqn cac tei sen c6 dinhvin trii h0tl hinh khac
VND VND
T6ng cang
VND
Nguyen gi656 du dAu kiTeng trong kY
Giam trong kY
s6 du cu6i kY
Hao mdn luy ki5
s6 du dAu kYKhAu hao trong kY
Giam trong kY
s6 du cu6i rY
Gia tri cdn l?is6 du dAu kY
s6 du cu6i kY
314.035.293.754 572.505.034.230 384.938.958.161 70.099.224.902 1.341.578.511.047
57 .212.745.835 26.669.224.031 20.914.969.397 21.504.790.696 126.301.729.959
(579.316.766) (50.842.180) (267.654.084) (897.813.030)
371.248.039.589 s98.594.941.495 19!€a!.0c!.92E -
91.336.361.514 1.466.982.427.976
93.971.162.892 390.594.008.600 179.334.283.323 41.585.068.6s8
4.496.143.59'l 58.453.128.035 39.495.981.989 9.679.375.081
(565.8E3.244) (33.757.500) (240.932.47s1 (840.573.219)
38.467.306.483 448.481.253.391 218.796.507.812 51.023.511.464 756.768.579.150
645.484.523.67 3
't12.124.628.696
2E0.064.130.862
332.7E0.733.106
28 .51 4 .1 56 .O44
40.312.850.050
696.093.9E7.374
710.2't3.848.826
'181 .91 1 .025.630 205.604.674.838
150.113.688.104 187.006.577.566
24
Biiin dong cia tai sen ci5 dinh h(i!u hinh k6t thoc ngay 3t theng l2 nim 2013 nhu sau
Nha coa vavat kiiin tr&c
VND
'149.155.9't4.739
165.655.459.021(776.080.006)
535.810.240.863170.131.931 .7',|6
(134.131.O27 .121\693.868.772
Phuong tiQnvAn tai
VND
269.470.813.985't31 .497 .902.840(16.029.758.664)
Cac tai san c6 qnhhai'u hinh khSc
VND
68.760.031.95415.303.086.35'l
(14.141.621.175)177 .727.772
T6ng cang
VND
't.023.'t97 .001 .54',1
482.s88.379.928(16s.078.486.966)
871.6',t6.544
May.m6crhi6t bi
VNDNguy6n giaS6 du tai ngay 1 theng 1 nem 2013Tang trong namGiim trong nimTeng trong nem do hgp nhAt MBS
56 du tai ngay 31 thang 12 nem 20l3
Hao mdn l[y k656 du tai ngay I thang 1 nem 2013KhAu hao trong ndmGiam trong namKhAu hao trong nim til hqp nh5t MBS
56 du tai ngAy 31 theng 12 nim 201 3
Gie tri con l?iS6 du tai ngAy I thang I nam 201356 du tei ngay 31 thAng 12 nem 2Ol 3
314.03s.293.7 54 572.505.034.230 384.938.958.161 70.099.224.902 1 .341 .57L511.O47
24.811.561 .3479.655.7'13.053(496.1 11.508)
377.334.807 .882'109.263.284.319(96.565.672.903)
s61.589.302
132.469.764.68860.082.069.883
(13.217 .551.248\
37.463.598.63512.685.804.844(8.740.392.s00)
176.O57 .879
572.O79.732.552191 .686.872.099
(1 19.019.728.159)737.647.181
33.971.162.892 390.594.008.600 179.334.283.323 41.585.068.858 645.484.523.67 3
124.344.353.392280.064.130.862
1 58 .47 5 .432 .981181.91 1.025.630
't37 .O01 .049.297205.604.674.838
31.296.433.31928.514.'t56.044
451.117.268.989696.093.987.374
25
10. Tii sln ci6 dinh v6 hinh
Bi6n ttQng cria tai sin c6 dlnh v6 hinh k6t thoc ngay 30 thang 06 nim 2014 nhu sau:
guyan gia:
s6 du dau kyTeng trong kiGiim trong k!So du cu6i kY
Gia ff hao mdnluY ke:
56 du arau kiTang trong kY
Giim trong k!
SO Ou cuOi tY
Ga tr! cdn hi:s6 du dau kiSO du or6i kY
Quydn s* dungd^t co thdi han
d6ng
871.452.867 .22017 .441.152.077
Phdn mdm mdy vi Tei sdn d dlnh votlnh hinh khdc (')
ding d6ng
253.352.733.771_277.311.000.000,^i?111?iZZ?1
T6ng cOltgdOng
886.894.019.297 253.352.7 33.77 1 277.31 1.000.000 1.4 1 9.557.753.068
52.722.114.218 208.140.684.1568.342.383.004 13.110.787.792
260.862_7 98.37 421.453.170.796
61 .064 .497 .222 221 .251 .47 1 .948 282.315.969.170
818.730.753.002 45.212.049.615
a27.A29.522.075 32.101.261.823
277.31 1.000.000 I.141.253.802.617
277.31 1 .000.000 1.137 .241.783.898,
Bi6n atong crla tii san ci5 qnn vO hinh k6tthfc ngay 31 thang 12 nam 2013 nhu sau
Quy€n sbdung Phdn mdm mdyvi Tei sen c6 dlnh va
dAt c6 thdi han tinh hinh kh,c Od6ng ddng ddng
NguyCn gie:
Si5 du dau namTang trong n5mGiam trong nAmTAng do hqp nh5tMBS
S5 du cuoi nam
Gia tri hao mdnluy kC:
So au diu nimTeng trong namGiam trong nam
.Teng do hgp nhatMBS
s6 du cu6i nam
Gi tri cdn l3i:
SO du oau nam
56 du cu5i nam
Tdng clngddng
7 53 .90',1 .227 .312't 17.551.639.908
213.9',t8.262.96539.'132.920.05'l
(267 .894.2s5)
569.445.000
277.311.000.000 1 245j30.490.277'156.684.559.969
(267.894.255)
569.445.000
87 1.452.867.220 253.352.7 33.77',\ 277.31 1.000.000',l.402.1 1 6.600.991
36.161 .01 1.48316.561.'l02.735
162.450.360.39145.568.286.723
(238 .O37 .137)
360.074. 179
198.61 1 .37'l .87462.129.389.458
(238.037.137)
360.074.179
4̂!\ul
.d52.722.1 14.?18 208.140.684.156 260.862.798.37 4
717.740.215.829 51.467.902.574 277.311.000.000 1.046.519.1'18.403
81 8.730.753.002 45.212.049.61 5 277.31 1.000.000 1.141.253-802.6',t7
(') cac tei san v6 hinh g6n lien voi khach san qu6ct5ASEAN -dla chi: s6 a Cnira Boc, quin D6ng
Oa, Ha NOi: MB hiCn chua nhan duqc c6c hu6ng din cria c6c co quan nhd nudc vd phuong phap
hach toan kii toen di6i v6i gie ti coa c6c hang mvc tai san nay, cEng nhu t i5i vdi phuong phap trich
hao mdn phu hop vi th6 MB chua tinh khAu hao trong ki,/nam.
26
'f l. Bit dong san diu tu
Tinh hinh ve b5t dong san 6eu tu trong nam tii chinh k6t thuc ngay 30 thang 06 nam 2014nhu sau:
Nhe cm,vAt ki6n truc
oongT6ng cdng
Quydn sit dqngddt c6 thoi han
ddng
Nguyen gia:
56 du deu kY
Teng trong ki,Giam trong ki
56 au cuoi xY
Gia tr! hao mdn:
56 du dau kYTang trong kY
Giam trong kY
50 du cuor Ky
Gia tri con hi:
SO du dau kY
50 OU CUOI Ky
178.592.247.299 178.592.247.2992.090.458.946 2.090.458.946
180.682.706.245',t80.682.706.245
178.59?.247.299 178.592.247.299
180.682.706.245 180.682.706.245
Tinh hinh vA u5t oong sin dAu tu trong nam tai chinh k5t thUc ngay 31
nhu sau:
thang 12 nam 20'13
Nhe cba,vat ki6n truc
dongt ong cqng
oong
Quydn sit dungdit c6 thdi han
dong
Nguy6n gii:56 du diu nemTeng fong nimGiam tong nam
s6 du cu6i nem
Gi6 tr! hao mdn:
SO du oAu namTeng trong nam
Giam trong nam
S6 du cuoi nam
Gia tri cdn lai:
S5 du dAu nem
56 du cu6i nem
1s1.733.579.986 151.733.579.9E626.858.667.313 26.858.667.313
17A.592.247.299',178.592.247.299 4
g1
oc6qrJ
151.733.579.986 151.733.579.986
't78.592.247.299 178.592.247.299
27
12. Cac khoan phaithu
CAc khoan phaithu noi b0Cec khoan phaithu ben ngoai
13. Tai san c6 khac
Chi phi chd phan b6Cac khoan khac
1,t. TiBn virng gui vA vay cac TCTD khac
Tian goi kh6ng ky han c0a c6c TCTD khac- Bdng VND- Bdng vdng vd ngoai t€
Ti€n goi co ki han cia cic TCTD khac- Bdng vND- Bdng vang ve ngoai O
Tian vay cac TCTD khacBeng VNDBdng vang ve ngoai tC
Ti6n grhi cia khrich hing
- Thuyat minh theo loqi tidn gui:
TiEn, vAng g&i kh6ng kY hanTiAn gd khOng ky han bdng VNDTi6n ghi kJ16ng ki han bdng ngoai tQ
Tiin, ving grli c6 k! hanfi6n gin @ ki han bdng VNDTi€n gbi a ki hqn bing ngoait€
Tidn gii v6n chuyen dDngTidn gd v6n chuy1n dnng beng VNDTi6n ghi v6n chuydn ddng bdng ngoai t€
r ren xy quyTi6n gd ki qui bdng VNDTi6n ghi ki qui bdng ngoai tC
6.637.400.450.091 6.068.100.567.802
30n62014
76.056.081.0186.561 .344.369.073
31/122013ddng
45.'t10.O7't.8176.022.990.495.985
30/06/2.014d6ng
408.658.805.90738.137.508.237
31/12/2.013aAng
349.933.293.90664.941 .891.313
446.796.3'.14.144 4',14.87s.185.219
30/062014adng
16.090.529.1209.337.553.819
396.186.104.5843.507.147.388.500
2.700.000.000.000758.482.412.460
31/12/2.013ddng
5.974.591 .119.803531.371.620.002
2.453.050.731.7321.207.483.046.000
9.500.000.000.0001.756.506.000.000
7.387.243.988.483 21.423.002.517.537
15.
37.488.979.969.4582E.620.040.412.672
8.868.939.s56.7E6
89.605.592.947.65784.630.678.719.878
4.974.914.227.779
1 .159.1 14.161 .6761.121.243.488.742
37.870.672.934
29.421.526.320.O7817.814.8U.621.231
11.606.641.698.847
30/06r2u 4oong
31/12f2013ddng
39.261.292.863.',t7728.718.577.178.57410.542.715.684_603
73.130.829.537 .53268.171.824.828.7724.959.004.708.760
'l .159.892.860.8421.114.684.963.224
45.207.897.618
22.536.796.673.36'l11.729.422.817.20610.807.374.056.155
'1
'N\l?li,.l.1
D.
157.675.2't3.398.869 136.088.812..t34.912
28
Thuyit minh theo ir6i t ryng khech hilng, to?i hinh doanh nghilp
30/06D014d6ng
98.443.674.051 .O2159.231 .539.347.848
31/12/2013ddng
86.057.474.493.16450.031.337.641 .748
16. Cac c6ng cu tai chinh phai sinh va cec cong no tai chinh khac
Tei send1ng d6n9
Ti6n g&i cua TCKTTiSn g&i cua ca nhin
Tei ngiy 30 thang 06 nim 2014
Cong cy TC phai sinh tidn tQGiao dich ki han tien teciao dich ho6n d6i ticn tC
T?i ngay 31 thang 12 nem 2013
COng cy TC phei sinh tidn tQ
Giao dich k! han tien t9ciao dich hoen d6i ticn tC
Ngin hing DAu tu vi Phit tri6n ViOt NamV6n nhan cl]a t6 chl}c khac
'157.675.21 3.39 8.869 t 36.088.812.134.912
COng ng Gie fi rdngoong
T6ng gi6 tti shi sd KT (theo O gie bi nsey Ep beo ceo)
17. Viin tai trq iy thac diu tu, cho vay TCTD chiu rui ro
4.652.69s.985 (7.897.773.183)- (7 .E97.773.483\
4.652.695.9E5
- (17.615.182.558)- (10.470.037.617)- (7.145.144.741)
30/06/2014d6ng
(3.24s.077.498)(7 .897 .773.483)
4.652.695.985
(17.615.182.558)(10.470.037 .817)
(7 .145.144.74'.1)
31/12D013oong
67.341.500.000 47.537.500.000148.875.248.270 130.268.637.540
216.2'.t6.74a.270 177.806.137.540
NouSn v6n tu NqAn hdnq DAu tu va Ph6t tri6n Viat Nam thB hiCn khodn v6n cl]a Ngan hangri6 giOi (thOng iua Hiep hoi Ph6t tri6n Qu5c t6) h6 trg cho Ou 5n Tai chinh NOng th6n ll vaDu an Tai chinh NOng th6n lll theo HiCp alinh Tin dung ngay 09 thang 09 nam 2002 gioaNgan hang Thc gi6i v5 Bo Tai chinh. Ngan hang tra lai suSt LIBoR 6 th6n9 cong mot khoanaienn tCcn. Lai Ju5t ndy sE dugc diiiu chinh 6 th6ng mOJ lan trong suot thoi han kd ng crla
khoin vay. Lai suSt ep dvng cho 6 thang diu nam 2014 tu 6 ,60/o dbn 6,72o/o.
V6n nhin cua t6 chuc khac la viin nhin tir ngudn v6n vien kq ODA Nhat Bin voi Nginhang hqp tac qu6c tC Nhat Ban (JBIC) bing VND th6ng qua NgAn hdng Nhi nuoc VietNam trong khu6n kh6 Du en tai kq Ooanh nghiCp vt a va nh6. Th6a thuan khung duqc kyk6t vao ngay 17 thang 3 nam 2010. Cac khoan vay co thdi.hqn la trung va dai han va c6 laisuSt ta e,5o%lna- th;o ky tra no dAu ti6n, sau d6 duoc diau chinh hang qui trong su6t thoihan tra ng cia khoan vay. Lai su5t ep dung cho quy 2 nam 2014 la 5,88%.
C
6.rA
.tlol
;
29
18. Phat hanh giey td c6 gia
Trii phi6u ptr6 ttrOng ph6t hanh nam 2010GiSy td c6 gia kh6c
(i) Tr5i phi6u ph6 thongsuAl lzo/o
19. Cac khoan nq khac:
Cac khoan phaitra noi bq
Cac khoan phaitra ben ngoei (')
30/062014 31/12D013adng d6ng
2.000.000.000.000 2.000.000.000.00058.393.288 58.393.288
2.000.058.393.288 2.000.058.393.288
cia Ngan hang phat hanh trong nam 2010, quy 2 nam 2014 lai
30/06nu 4donq
31/122013oong
829.715.302.7091 .833.041 .431 .010
553.053.957.4002.739.691.063.619
2.662.7 56.7 33.7',19 3.292.7 45.O21.219
Di, phdng cho cic cam kiit ngo?i bang
Thay ddi du phdng cho c6c cam k6t ngoai bang trong nam tai chinh ket th[c ngay 30 theng
06 nam 2014 nhu sau:
Dq phdngcu thdoong
-
DV phdngchu.ngddng
t ong cQngd6ng
- 23',t 12A.A14.O14 231.128.814.014
Thay d6i df, phdng cho c6c cam k€t ngo?i bing trong nam tai chinh kct thUc ngay 31 thang
12 nem 2013 nhu sau:
56 du ngay 01 theng o1 nam 2014Trich lap/(Hoan nhap) du Phdngtrong ki,
Sii du ngay 30 thang 06 nam 2014
56 du ng?ry 01 th6ng 01 nam 2013Chi phitrich lap tong nim
S6 du ngay 3l thang 12 nam 2013
220.089.369.312 220.089.369.31 2
11 039.444.702 11.039.444.702
DV phdngcu thdd6ng
DV phdngchung Tdng cdngddne a6ng
,t .rr"zrt"a
-zor**
'12.700.'115.7 11 12.700.115.711
220.089.369.312 220.089.369.312 \
\
\/,/)/
2'1. Viin vi qu! cria T6 chrlc tin dung21.1 B5o c6o thay d6i v6n ve cac qui hqp nhet
O6n 30 thing 06 nam 2014 s6 luqng c6 phiCu ph6t hanh cua Ngan hang la 1.125.625.000
v6i menh gia l O.OOO VNO. Do d6 v6n tti€u lC cua Ngan hang la 11.256.250.000.000 VND.
v6n 6'au ETIAng du v6n d phAn
OuY du tt b6 suns Y6n ca
phan
Oui dU phoog liichinhOui khec
ch€nh lech ti gia
Lqi idl d dong thidir s6
Lgi nhuin chua phan ph6i
441 .744 420.191
E71.383.336.761
111.',l47137
21.2 Cec quy dV tr1 cita Ngen hdng
Theo Luat cac T6 chuc Tin dqng2011, cec ngan hang thuong mainhuin sau thu6 nhu sau:
s6 47l2o1olQH12 c6 hicu luc tr.r
c6 phin phdi trich lap quy theongay 01 thang 01 nemti le phan tram cia lgi
ViCc trich lap c6c quy cOn lai do t6 ch0c tin dung tu quy6t arinh.
213 Lei t,n m6i cd phi6u
30/06/2014dong
30/06D013oong
Lgi nhuin sau thuiiBinh qudn gia quy6n cria s6 c6 phiSu ph6th6ng dang luu hdnh (c6 phiSu)
Lai co bin tren m5i cO pnieu (tf6ng/cophiiiu)
21.4. C6 phi6u:
56 luqng c6 phicu deng ki phat hanh56 luqng c6 phieu da ben ra c6ng chtng
. CO phieu ph6 thOng56 luqng c6 phi6u duqc mua lai
- c6 phi6u ph6 thong- L;O pnteu w oat
SO lugng c6 phi6u dang luu hanh
- c6 phi6u ph6 thdng- vo pnteu w oat
1 .322.650.848.s15
'1.125.625.000
't .343.184.845.257
1.043.8s3.591
1.17 5
30n6/2014dong
2013oong
1 .125.625.0001.125.625.000
't.'t25.625.OOO1.125.625.000
1.125.625.000
1.125.625.000
1 .125.625.000
1 125 625 000
Ti E phin trdm cia lqi nhuan sauthu6 Mtrc t6i da
Lluy 0o sung von oreu re 5olo loi nhuan sau thu6 100% mr?c v6n diBurc
QUY dq phdng tai chinh Theo Nghi quy6t Dai hoi ddng ca dong KhOng quy dlnh
31
fr
Ni,oJ
/
lV- Th6ng tin b6 sung cho cac khoan m{c trinh bay trong Bao cao ki5t qua ho?t d6ng kinhdoanh
'1. Thu nhap lai va cac khoin thu nhap tuong tr,r
Tu 01/012.014d6n 30/06/2014
oong
TuUMf2U3d6n 30/062.013
aorg
lnu nnap lar uen gurThu nhap lai cho vayThu laitu deu tu chOng khoenThu lai khec
2. Chi phi lai vi cic khoin chi phi tuorg tt :
I ral tar llen gurI ra tatlren vayTre lai phat hanh gi6y td co gia
Chi phi lni kh6c
3. Uli 16 thuin t& ho?t dQng dichYg:
Thu nhap ti? ho?t dong d!ch vgBao lanhDich vu thanh toan va tien matDich vu chfng khoenDlch vu quan IY quY
Doanh thu tu hoat dong kinh doanh kh6ch s?nDoanh thu tu hoat 6ong mua ben, thu hdivathAm ttinhDoanh ihu tu ho?t dQng quan ly dich vu cho thuCCec dich vu khac
Chi phi ho?t dong dich vqOich vu thanh toan va tiAn mitchi phi ve dich w chung khoanChi phi cho ho?t dong kinh doanh khach sanChi phi hoat dong mua ban, thu h6i va themd!nhChi phi tir ho?t along quan ly dich vu cho thuCC6c dich vu kh6c
Uii thuin t& ho?t dQng dich v'l
6.604.077.697.239 7.190.401.392.r86
ss.608.028.9493.934.073.976.5412.552.75't.349.545
63.644.340.204
370.682.160.5364.609.608.539.8302.1 89.585.699.601
20.s24.992.219
Tit 01/Uf2014d6n 30/062014
Ti? Un12013dan 30/062013
2.437 .055.413.81727 1 .987 .205 .364120.003.015.5064',t.431 .554.964
3.3s1 .331.328.763502.892.949 .30219'l .051.021 .03023.377.278.677
3.27 0.477.189.651 4.068.652.577.772
Tir 01/012.014d6n 30/062014
Tu Unl2013ddn 30/06D013
250.134.116.243123.105.387.068
57 .321 .357.3521 1.468.698.294
5.793.077.256
12.57 5.250.63433.294.123.0497 4.67 4.892.214
221 .94'.t.721.0021 10.52'1.643.5s5u.372.344.0626.716.273.9909.727.784.203
7.600.290.25634.350.934.802
104.1E5.097 .972
568.366.902.110 529.416.089.842
(63.729.306.3s5)(13.386.654.982)
(2.312.104.423)
(5.129.496.189)(22.166.415.161)
(8.905.427.834)
(115.629.404.944)
4s2.737.497.166
(85.396.740.304)(8.568.336.122)(8.339.083.710)
(10.868.360.566)(25.924.684.7O1)
(8.190.304.832)
1147.287.5',t0.2351
382.'128.579.507
sj
/r(
\
32
4. Uii 16 thuin t& ho?t dong kinhdoanhngo?i hrii:
Thu nhap t& hoet dong kinh doanh ngogi hiiiThu ttr kinh doanh ngoaitg giao ngayThu tu kinh doanh ngoaite ky han
Chi phi hoat atong kinh d oanh ngoei h5iChivA kinh doanh ngoaite giao ngayChi ve kinh doanh ngoai tg ki han
Lai/(16) thuin tr) ho?t atong kinh doanh ngo?ih6i
TuUM2014 Tu 01/01/2013ddn 3O/OODO14 d€n 30fr6D013
85.952.278.144'101.021.708.531144.'122.860.097 134.995.453.121
230.O75.138.241 236.017.161.652
(4.516.001.331) (8.268.032.216)(162.802.083.944) (155.326.301.042)
(167.318.085.275) (163.s94.333.258)
62.757.0s2.956 72.422.828.394
Lai/ 16 thuan t& ch['ng kho6n kinh doanh, ch&ng kholn diu tu vi g6p v5n, diu tu diih?n
Tit Un12.014 Tb Un1D013ddn 30/06/2014 d6n 30n62.013
Lai/(16) t& chrimg khoan kinh doanh, chOngkhoan dau tu va g6p von, dau tu dai h?nThu nhap ti ch&ng khoan kinh doanh, ch0ngkho6n dAu tu vd g6p v6n, diu tu dEri hanChi phitu chong khoan kinh doanh, chfng khoand5u tu vi g6p v5n, dAu tu ddi hqn
Chi phi d r.p ph6ng giam.gia chOng khoan kinhdoanh, chl}ng khoAn atau tu va g6p von, dautu dai henHoan nhap/(chi phi) dq phdng giam gi5 chongkhoin dAu tuHoan nhap/(chi phi) du phdng giam gi5 6Au tudei han khac
Lei/(L5) thuan t& chri{g khoan kinh doanh,ch&ng khoan diu tu vi g6p viin, dAu tu diihen
6. Lai/16 tu ho?t dong khac
Tu 01n12014dqn 3O/OO2O14
Tu 01/Ur2U 3den 30/062.013
102.758.7 45.021
(16.446.9s3.526)
86.3't 1.791.495
89.097. 165.859
(129.612.821.471)
(40.51s.655.612)
(76.415.696.181) 64.849.5'19.491
(8.328.1 51 .20s)
(84.743.847.386)
35.24'1.438.650
100.090.958.141
1.567.944.109 59.575.302.529
Thu tU c6c khoan nq da xl} liThu tu hoat dong kinh doanh mua ban BOSThu nhap khac
135.574.366.67138.470.847.'19931.460.455.705
1 10 924 s80 56212.357 .057 .O7164.114.602.451
J
IQ
ill
\(,d
205.505.669.575 187.396.240.084
7. Thu nhap t& g6p viin, mua cO phin
Phan b6 lqr nhuan tu cdc c6ng ty licn kiit theophuong phap k6 toan v6n cfrrl sd h&uC6 tuc nhan duoc h.? tU doanh ch0ng khoanC6.t0c nhan dugc tong nim o g6p v6n, mua c6phan
Ti| 01/012014 Tir 01/O12013den 30/06f2O14 dqn 30/062013
16.766.992 9.117.493.02219.782.766.501 38.444.812.037
24.599.871.008 15.142.783.659
44.399.404.501 62.705.088.718
8. Chi phi ho?t along
Chi phi cho nguoi lao dong
Chi phi kh5u hao vi khSu tnr
Chi phi hoat dong khec
Chi n1p thu6 vit cdc khoen phi, E phiChi cho hoat dAng quan li c1ng vuChivA 6i sdn ve c6ng cu, dung cuchi nAp phi beo hi6m, bdo toitn ti6n grh ciahech hdngChi phi hoat dang khdc
9. Chi phir(hoe n nhap) dp ph6ng rii ro
(Hoan nhap)/Chi phi du phdng rii ro tin dungcho vay TCTD
Chi phi du phdng rii ro cho vay khach hang
Chi phi dv phdng nli ro cho c5c cam k6tngoai bang
Chi phi dr,? phdng c6c khoan rii ro khac
1.458.59 1.778.562 1 .287.018.094.6 30
TiP O1n1./2014ddn 30/062014
Tb un1/2013ddn 30/06D.013
7 53.32',t.935.572
133 .577 .799 A92
57'l .692.043.498
64.101.142.60020.463.490.784
126.736.349.609
35.437.164.405324.953.896.100
650.567.795.080
123.037.008.064
513.413.291.486
78.361.720.74013.'130.533.413
12'.t.779.028.810
28.421.653.44527 1 .720 .355 .07 8
Tit U n1 /2.01 4dOn 30/06f2U4
d6ng
39.378.386.250
987.974.160.452
11.039.444.702
(98.862.777 .777)
939.529.213.627
Tir Un1/2013den 30nOr2U3
oong
13.905.963.287
718.126.114_235
4.924.650.026
62.553.540.662
799.510.268.210
Tinh hinh th qlc hiQn nghia vq v6i NSNN
PhAt sinh trcng kY
ThuiiGTGT 3.865.731.866 29.000.265.520 (28.058.512.990)Thui3TNDN 87.808.223.489 354.034.458.195 (243.184.356.016)Cec loaithuiikhac 56.851.552.249 91.483.106.093 (1 19.989.978.198) -
't48.525.507.604 484.5'17.829.808 @1.233!47.ryl
Sd dv deu ki 56 phei nAp 50 Oa a'op ateu cntnn
dng dnng odng dng
s6 du cu6i W
drg4.807.484.396
208.658.325.668
28.344 .680.144
241.810.490.208
rt
iNddc6)u
34
ll. Thua6 thu nhap doanh ngh iQp phai tra
11.1 Thud thu nhAp doan h nghiap hien henh
Ngan hang co nghla vu nop thu6 thu nhap doanh nghiCp 22% tren t6ng lgi nhuan chiu thu6.
30/0612014o6rg
30/062013oong
T6ng lqi nhufn theo k6 toan tru:oc thu6 hgpnhatOiAu chinh cho c6c khodn:
- Thu nh?p tir c6 tuc khong chiu thu6- Loi nhuan CN nudc ngoai- Cac khoan diAu chinh hqp nhet kh6ng chiu
thuil- Loi nhuan trudc thue a.ra c6c c6ng ty con
- C6c chi phi khong duEc khdu trir
Thu nhap chlu thuiS uoc tinh cria Ngdn hingchi phi thu6 TNDN hien hanh udc tinh (22olo)
cua Ngin hang (i) (nam 20'13: 25%)
Chi phi thu6 TNDN cia chi nhanh nudc ngoai(ii)
Chi phithuC TNDN cia cac c6ng ty con (iii)chi phi thuiS TNDN cia toan hc th6ng (i+ii+iii)
11.2Thu6thu nhAp doanh nghiCp hoen hi
Tai san thuii thu nhap hoan lai dau kiHoin nhap tei san thuS thu nhap hoen lai datluqc ghi nhan tu cac nem truoc
Tii sin thuiS thu nhap hoan lai cuiii ky
12. Tiiin vi cic khoan tuong ttuong tiiin
1.7 02.447.083.7'.17 1.799.448.490.906
(37.480.007.1 88)(14.09s.987.819)
(7.326.762.976)(83.507.343.988)
325.088.326
(74.798.343.s58)(14.056.302.7s2)
27.428.355.797(44 .120 .905 .497\
846.336.922
1.560.362.070.072
343.279.655.416
3.563.716.109'17. 191 .086.670
364034.45S195
't.694.747.631.818
423.686.907.955
3.829.201-54313.963.605.279
5.607.932.000
30/062014oong
44't.479.714.777
30/06D013dong
a"rt"tr"*(994.500.000)
5.034.182.0005.607.932.000
Ti6n vi c6c khoan tuong duong tiiin thuin th6 hien tren b6o cao luunh5t bao gdm c6c khoan tren bang €n d6i k6 toan hqp nhrt sau day:
chuy6n ti6n t? hEp
TiSn va c6c khoan tuong duong ti6n tqi quiTiSn g&itai Ng6n hing Nhi nu6cTian goi tai cec TCTD vdi ki han g6c khong qua3 thdngChuno khoan co thoi han thu h6i hoec dao hankh6ng-qud 3 theng kA trr ngay mua
30n6f2014ddng
'1.040.419.492.'t 542.411 .415.311.098
7 .551.061.721 .255
6.321 .267.81 5.239
30/06/2013d6ng
1.004.474.697.619't .055.881 .942.147
7.527.850.501 .843
540.625.200.000
17.324.164.339.7 46 1 0.1 28.832.34 1.609
35
i.!
11
J(Pl
\]
5
Chi fiau30/06/2014
c!6ng31/122013
donat
Nghia vg nq tidm in+ cam k5t bao t6nh vay v6n+ Cam k5t trong nghiCp vu UC
+ Bao Enh khac
54.960.005.737.644
252.494.300.000
31 .978.582.336.752
22.7 28.929.100.892
52.1 10.009.836.509
317.266.420.000
33.O27 .545.575.796'18.765.197.840.71 3
V- Cac th6ng tin khac
1. Cac ho?t along ngo?i bang khac ma TCTD phii chiu rui ro dang ka
NghIa vr1 nq ti6m in vi cac cam kiit dua ra
Trong qu6 trinh hoat d0n9 kinh doanh, Ngan hang thuc hign c6c cong cu tai chinh liCn quan
den c5c khodn muc ngoai bing can doi kC toan hqp nhet 16. cac c6ng cu tai chinh niy chri y6u
bao gdm c5c cam k6t bao lenh va thu tin dung. Cec c6n9 cq nay c0ng tao ra nhong rii ro tin
dqng cho Ngan hang ngoai c6c r0i ro tin dqng de duqc ghi nhan trong noi bang.
Roi ro tin dung cia c6c c6ng cq Gi chinh ngoai bang dugc dinh nghia la kha ning mang ttSn
rii ro tin dung cho Ngan hang khi mot trong cac ben lien quan dl-ln c6ng cu tai chinh t 6 khong
thqc hign c6c diAu khodn crla hgp tt6n9.
Bao lanh tai chinh la cec cam k6t c6 diCu kiCn ma Ngan hing cap cho khAch hang d6 giao dlch
vdi mot bCn thf ba trong c6c hoat d6ng ve bao lanh vay v6n, bio lanh thanh toen, bao lanh
thtrc hien hop d6ng vir bao lanh dq thau. Roi ro tin dung li6n quan d€n vi?c cAp bio l6nh v€ co
bin gi6ng rtii ro cho vay khach hang.
Giao dich thu tin dung thuong mai tra ngay la loai giao dich trong at6 Ngan hing cung cip tAi
chinh cho khach hang cia minh, th6ng thudng ngudi mua/nha nhap khau hang ho6 va bCn thU
hudng la ngudi bAn/nha xu5t kheu. Rii ro tin dung trong thtr tin dung tre ngay thuong th6p do
hang hoa nhap khau dugc dr)ng dC th6 chSp cho loai giao dich nay.
Giao dich thu tin dung tui cham se ph5t sinh nli ro khi hqp d8ng di dugc thuc hiPn mA kh6ch
hang khong thanh toan cho ben thu huang. Cac thu tin dung tra cham khong tlugc khach
hang thanh toSn dugc Ngan hang ghi nhan la khoan cho vay bit buoc va c6ng ng tuong ong
tha hiCn nghia vu tai chinh da Ng3n hang phai thanh toan cho ban thq hudng vd thtrc hien
nghia vu cua Ngan hang trong viCc bao lanh cho kh6ch hang.
Ngan hang thudng yCu cAu khdch hang ky quy da dam beo cho cac c6ng cu tai chinh co liCn
quan it6n tin dung khi can tniCt. Oia ti ky quy dao dong ttr O% d6n '1000/o gi6 tri cam kCt duqc
cAp, trlry thuQc vio muc d0 tin c?y cua khach hang do Ngan hang danh gi6.
Chi ti6t cac khoan cOng nq tiBm 5n va cam k5t vao ngay 30/06/2014 va 31/'12y201 3 nhu sau:
30/06/2014 31h2/2013ddng dAng
Bao lanh thlrc hiCn hqp ddngBio linh vay v6nBio l6nh du thAuBao lenh thanh to5nBao lanh kheccam k6t thu tin dung
6 .7 54 .052.7 5E .328252.494.300.000
1.307.660.777.8272.64 1.746.965.788
12.025.468.598.94931 .978.582.336.752
5.216.507 .547 .138317.266.420.000
L639.091 .390.5392.164.395.398.7529.7 45.203.504.284
33.027.545.575.796
,lIA
I54.960.005.737.644 52.110.009.836.509
36
3. Bao cao b0 phan ri6ng theo khu vr.pc dia li3.1 MOc d6 qp trung theo khu v\rc alia ly coa cac tai san, c6n9 nq va cac khoan mgc
ngo?i bingT6ng du n9 cho vay,t6ng tian gri,cac cam k6t tin dung, CCTC phai sinh, kinh doanh vd ttAutu chong khoan theo khu vtrc dia ly duoc trinh bay dudi bing t6ng hgp sau:
I.G
4.l
a(
36
TOng du nq chovay
rong lren gur Cac cam ket thutin dr,rng
Kinh doanh va dautu chfng kho6n
Trong nuoc 93. 195.030.622.590 158.007.685.699.783 31.954.562.757 .413 59.550.976.887.766
Nudc nqoei 1.567.836.01 1.649 259.339.504.505 24.019.579.339 26.100.000.000
3.2 860 cao bO phAn hqp nhit theo khu vPc dia ly
30 thing 06 nam 2014 Mi6n BEcVND
Mi6n TrungVND
Mi6n NamVND
NuOc ngoeiVND
Tdng cQngVND
140.857 .365.787 152'126.682,038.563.764
2.604.083.440.098
4.389.450.692.5172.957.003.161 .9061.432.447 .530.611
8.438.681 .826.1348.461 .060.006.120
56.933.109,120
771.585.214.046726.507.742.670
45.O77.471.376
37 .147.285.',183.31234.503.8'16.568.'105
2'10.902.537.409
2.346.044.77 5.3932.135.218.681 .482
210.826.093.9'l 'l
2.126.96',t.577 .0922.089.422.967 .893
14.62',t.O94.417
75.649.462.83361 .553 .47 s .O',l 414.095.987.819
1 88.570.294.373.690171.736.338.105.882
2.E86.540.18'l .044
7.582.730.144.7895.880.28 3.061 .0721 .7 02.447 .083 .7 17
TAi sanNq phai trarai san c6 dinh (')
Doanh thuChi phiLqi nhuan tnr6c thug
31 theng 12 nim 2013
Tai sanNq phdi trirai sen c6 irinh (')
Doanh thuchi phlLqi nhuAn kuoc thue
Midn BdcVND
Mi6n TrungVND
Midn NamVND
Nu6c ngodiVND
T6ng cAngVND
'139.763.783.142.147126.721 .589.914.6E5
2.473.457 .912.418
9.435.953.881 .3076.935.001.296.5032.500.952.584.804
7 .244.324.902.2907 j80.839.494.174
55.551.214.798
1.172.816.939.8271 ,085.971 .596.352
86.845.343.475
31 .059.732.935.55728.484.621 .339.606
201.285.196j24
4.519.067 .641 .4474.'109.249.1 19.529
409.818.52'l .91 I
2.313.222.630.3442.286.946.903.769
'13.400.788.698
129 .244 .1 1 1 .690105.228.047.18924.016.064.501
1 80.381 .063.610.33E164.673.997 .652.254
2.7 43.695.',t 12.038
1 5 .257 .082.57 4 .27 1
12.235.450.0s9.s733.021.632.514.698
(.): Nguyan gie Gi sdn c6 dinh
\rx,\5 '-/.<.'//
38
3.3 BAo crio b9 phan hqp nhSt theo khu vgc kinh doanh
Khech h ng cd nhenve doanh nghiep
VND
Hoat d1ng chungKh,l qudn li tdi sen kh6ng phdn bd
VND VNDDAu tu
VND
Hoat dong fien ngdnhengVND
longVND
30 th6ng 06 nem 2014
Tai san
!q phei tre_lat san co olnn
Doanh thuChi phiLqi nhuAn trudc thu6
95.412.732.206.2a9140.021.613.696.065
4.886.767.448.2184.421.1't1.056.648
465.656.391.570
26.752.A29.977.O292,666.801.453.395
'1 .91 7.306.623.994
293.246.690.5721.624.O59.933.422
40.620.464.497.52120.316.707.640.096
247.262.479.562187.820.845.73959.441.633.823
2.268.282.O92.295L057.013.750.640
7.444.814.',t32
109.538.425.48462.849.625.36546.688.800.119
23.515.985.600.5567.674.201.565.6862.879.095.366.912
421.855.167 .53'l915.254.U2.748
(493.399.675.217)
188.570.294.373.690171.736.338.105.882
2.886.540.181.044
7.582.730.',|44.7895.880.283.061.072't .702.447.083.717
Khdch heng ce nhenve doanh nghiep
VNDDdu tu
VND
Hoat d1ng li6n ngtn Hoat d,ng chunghAng Kh quen ry bi sc,n kh6ng phen b6VND VND VND
I OngVND
3l th6ng 12 nim 2013
Tai sanNq phdi retar san co ornn
Doanh thuChi phiLqi nhuan trudc thu6
a4.114.949.252.135134.908.996.893.723
9.9'19.584.093.465L728.901.649.8221.190.682.443.643
52.531.525.273.4692.428.686.074.860
3.5U.422.397.7691.031,[email protected]
30.472.895.494.6'1521 .689.684.962.814
1 .225.515.867.0831.073.797.406.OO2
151.718.461.081
2.067 .4ffi .A47 .7341.091.1 17.357.688
7.444.814.'132
160.630.373.135116.524.803.88444.105.569.251
't1.194.236.742.3854.555.512.363.1692.736.250.297.906
366.929.842.8191.285.057.503.053(918.127.660.234)
180.381.063.610.338164.673.997.652.254
2.743.695.'t't2.O38
'15.257.082.574.27112.235.450.059.5733.021.632.514.698
\4d--a"7 -^\
39
Thuy6t minh va biiin itgng lqi nhuan:
Lgi nhuan tru6c thu6 hqp nhet cia MB quy 2 ndm 2014 so voi quy 2 nam truoc 2013 giam
75.260.458.767 d6ng tuong dr.rong m?c7,78ok do cac nguyen nhln sau :
Khoan mqc c6 bi6n dong l6n Lqi nhuan tru6c Lqi nhuan sauthue thuettiing ttdng
TAng/(giam) lgi nhuan do thu nhap lai thuen giam 341.346.542.618 266.250303242Tang lEi nhuan do laithu5n tu hoat dong dich vq 37.626.516.691 29.346.683.019Giam loi nhuan do lai thuin trr hoat arong kinhdoanh ngoai h6i (2.615.007.670) (2.039.705.983)Teng/(giam) lsi nhuan do giam 16 thuan tu dlungkho6n kinh doanh, chfng kho3n dAu tu vi g6p v6n,diu tu dii hanT5ng/(giam) lsi nhuankhecGiam lgi nhuan do thuphln
do lai thuin tir hoat d0n9
nhap tir g6p v6n mua c6
(118.955.536.298) (92.785.31E.312)
(27.106.7E6.991) (21.143.293.853)
(3.418.280.s86) (3.418.280.586)
(131.376.934.858) (102.474.009.189)(170.7 60.971 .67 4\ (133.193.557.906)
(75.260.458.768) (59.455.179.568)
Giam lgi nhuan do teng chi phi ho?t dong
Tang/(giem) lEi nhuan do giim chi phi du phdngT6ng Cing giim inh hudng ttiin k6t qui kinhdoanh.
Chinh sach quan ti nji ro lien quan dtin cac c6ng cg tai chinh
oinh hudng cia Ngan hang lA trd thanh mot qp doan tai chinh da nang. Do vay, viCc s0 dqng
cec c6ng cu tai chinh, bao gom huy tlong v6n tD khach hang (bang sin phdm tiSn grli vd ph6rt
hanh giSy to co gia) vi diu tu vao cac Bi san tai chinh co ch5t lugng cao de trd thanh hoat
d6ng mang tinh then ch6t giop NgAn hing ttat duqc moc chCnh lCch lai su6t can thiet. x6t ti,khia canh quan ly rii ro, Ngan hang phai duy tri co cau danh muc tai san, c6ng ng vi ngu6n
v6n (bao g6m c6c khoin muc nOi bang va ngoai bang) vi mqc teu an toan, giam thi6u nli ro
fong hoat dong ngan hing. Ben canh tt6, Ngan hang thuc hi6n dAu tu vao cac chung kho6n
hay c5p tin dung cho cec ngan hang khec. Nhong nli ro li€n quan tl6n trao d6i ngoai tQ vd thay
dAi l5i sult dugc quin ly th6ng qua ap dung han mfc trang th6i nhim han che su tip trung
qu6 mtlc d6ng thoi tham gia vao cic hoat dQng c6 t6c dqng c3n bing l5n nhau d6 giam thi6u
rui ro. Th6ng qua vigc n5m gio nhidu tai sdn li c6c c6ng cg tai chinh c6 ch6t lugng cao, co c5u
bang can af6i ke to6n trqp nh5t le cia Ngan hang co ari kha ndng phdng ngira nli ro tr9ng y6u
trong qua trinh hoat dong kinh doanh va dam bao khi ning thanh khoan. Them veo d6, Ngan
hang c[ng tham gia vao nhieu giao dich phdng ngi]a nli ro liCn quan ddn cec c6ng cu tai chinh
nhu cac cam ket hoan d6i ngoaitC cho muc dich qudn lf rrli ro lai suAt.
/?!lrlo\
40
Trong qu5 trinh quan Y rii ro tin dung, Ngan hang da srl dung co hi6u qui CAm nang Tin drlng
trong d6 ghi chi tiCt cac chinh sech va thi tuc cho vay c[ng nhu cec hudng dan thr.rc hipn tf6
chuin h6a cac hoat dong tin dung cia Ngan hang. Rrli ro thanh kho,n t ugc h?n ch6 th6ngqua viQc nim gio mot s6 lugng tiSn mat va cec khoan tuong duong tiAn du6i dang tai khoan
Nostro d mfc ato hop li, c6c khoan tian gi.ri co ki han tai Ngan hang Nha nuoc va cec t6 choc
tin dung khec va cac ai5y td co gi6. Cac ti le an toan co tinh tlSn y6u t6 rui ro cEng duqc s0dung dt qudn ly nli ro thanh khoan. Ngan hang thudng ti6n hanh danh gia chanh lech lai su6t,
so sanh voi cdc thi trudng trong nuoc va qu6c tA oB co nh&ng arieu chinh kip ihdi. Thcm vao
d6, viCc ap dung c6c quy trinh quan ry rii ro noi bO cong trd nCn hieu qua hon nhd vigc tri6n
khai H? th6ng Quin l! VOn Tap trung vi He thong Thanh toan Tap trung, theo ar6 toan bg cec
giao dich v6n va thanh toan cua Ngin hing dau do Hgi sd ciinh thqc hien. MCc t 6 cho ph6p
Ngan hang gi6m s6t hieu qui hon cic biEn d6i vA v6n va giam c6c sai sot c6 thA xay ra cung
nhu nh0ng thi tuc phrlc tap kh6ng €n thi6t.
s.I Rur RO riN DgNG
Rii ro tin dr,rng li nli ro v6n co trong hoat dong kinh doanh ctia c6c ngan hang. Rtli ro tin dung
le kha neng xiy ra t6n th6t do khach hang kh6ng thqc hien hoac kh6ng co kha nang thltc hiCn
nghia vr.r ara minh theo cam kCt.
Ngan hang di duy tri mQt chinh sich quin lf rii ro tin dqng dam bao nhirng nguy6n tdc co bin
sau:
Thi5t lap m01 m6i trudng quin ly di ro tin dqng phu hop;
Hoat dong theo mot quy trinh c5p tin dr.rng linh mqnh;
Duy tri mot quy trinh quan li, do luong va giam sat tin dung pho hqp; va
Dim bio ki6m soAt dAy ttri d6i voi nji ro tin dung.
Ngin hing ti6n hinh xet duyCt tin dung qua nhiau dp dc dam bao moj khoan tin dung dugc
xem xet mot c6ch d6c lip; d6ng thoi, viCc phC duyet cec khoan vay aluqc thuc hiCn tr6n co sd
han moc tin dung dugc giao cho tirng cAp co thim quyln. B6n c?nh d6, m6 hinh phC duyet tin
dung cia Ngin hang c6 st, tham gia cua HOi ddng tin dung dt dam bao hoat dong phC duyCt
tin dqng aluqc tap trung vdi ch5t lugng cao nh5t.
Ng6n hAng dang sr) dqng hQ th6ng x6p hang tin dqng nQi bO duqc Ngan hang Nha nudc ch6p
thuin nhu mot c6ng cu quin U d6 quin tri nli ro tin dung, theo d6 m6i khach hang ttuqc x5p
loai d mot muc dO nli ro. Muc tto nii ro niy co tht tfugc soa doi, cap nhat thuong xuy€n. DO
lieu va k6t qui x6p hqng crla kh6ch heng tren toin hQ th6ng ttuqc ki.m soat va quan ly tap
trung tai HOi sA chinh. Oay la co sd cho viQc c3p tin dung va cung cap dich vq cho khach heng
c0ng nhu viec trich lip du phdng nli ro tin dung theo quy dinh.
5.1 Cec bi sen bi chinh khOng qud han hay khong bi giem gie
Cac tari san tai chinh kh6ng qua han hay kh6ng bi gidm gi6 trl cia Ngan heng bao gdm c6c
khoan nq nh6m 1 theo quy ttlnh cua Quy6t Ointr s6 lgglZOOSlQo-tlHNN va Quyet dinh s6
18/2007/QD-NHNNi c5c chung khoan, c6c khoan phai thu va c6c tai san tai chinh khac
khOng qua h?n va kh6ng phai trich lap du ph6ng theo Th6ng tu 228I2009/'1-T-BTC. Ngan
hang danh gi6 ring NgAn hdng hoin toan c6 kha nang thu h6i diy d0 vi dfng han cac tai
san tai chinh nay trong tuong lai.
,+
/
41
5.2 Cec Ei sen Ai chinh de que han nhung kh6ng bi gidm gie
ng ctla cac tai san tai chinh da quA han nhung kh6ng bi giam gie iruoc trinh bay du6iluottlSy:
TAI sAN
Tien giei rei cecTCTD khec vi chovay cec TCTDkhic- lren. vang gur
tai TCTD kh6c- Cho vay cac
TCTD khac
Ghring khoan kinhdoanh
Cac c6ng cg tiichinh phei sinh vicec tii san tiichinh khic
Cho vay khachhang
Chu'ng khoan deutu- Ch0ng khoen
diu tu sinsirng dA b5n
- Ch&ng khoAndau tu giirden ngay d6ohan
Tii sen c6 khacC5c khoen
- phaithuCac khoan lai.
- phi phaithuTai sen C6
- khiic
r ong cgng
246.500.000.000
3.753.875.557.568 t.t 77.1 81.91 2.'t 38 7 52.037.257.a28 1.37 8.7 41.239.269
200.000.000.000 130.000.000.000
- 5.468.750.000 202.083.031.829 564.327.149.658
3.7s3.875.657.568 1.182.650.662.'138 1.400.520.289.557 2.073.068.388.92742NT1
(,4
42
5.1 Rul RO TH! TRUONG
5,1.1 Rdi ro Ei su{t
Thoi han irinh hi lai suSt thuc t6 la thdi han cdn lai tinh til thdi di6m lap cec bao c6o tai chinhhqp nhSt 16 cho t6i ki dnh lai lai su5t gAn nhAt cia c6c khoan muc tai san va ngudn v6n.
Cac gia dlnh vi dieu kian sau dugc ap dung bong phan tich thoi han dinh lAi lai su5t thuc te
cia c6c tai san va cdng ng cia Ngan hang:
TiAn mat, vang bac de quy; g6p von, dAu tu dai han ve cac tai sen c6 khac (bao gOm taisin ai dlnh va tei sin co kh5c) duqc x5p loqi vdo vao khoan muc kh6ng b! dinh gie hi tai suet;
TiAn gl}i tai Ngan hang Nha nudc Vigt Nam dugc x5p loai tiBn grli thanh toan do at6 ki,han dlnh lai lai su5t thgc t5 duqc x5p loai tr5n moj th6ng;
Thdi han dlnh lai lai suat thUc tB ala chong khoan dau tu ttugc tinh dlra tren thoi gian
dao han thuc tC tai thoi ttiBm lap beo c6o tai chinh hqp nhAt le cia tung loai chong khoan;
Thdi han ttinh lai lai suet thpc t6 crla c6c khoin ti6n grli tqi vi cho vay cac TCTD khac:
c6c khoin cfio vay khech heng; cec khoin nE Chinh phi vi Ng6n hing Nha nudc Viet Nam:
cic khoin tiSn giri vi vay cua c5c TCTD khac vi khoin mr,rc ti6n grli cia khach hang dugcxac dinh nhu sau:
- Cac khoan mqc co lai su5t c6 dinh trong su6t thoi gian cl]a hgp ttdng: Thdi han atinh lai lai
suSt thgc tii drla tran thoi gian deo han thqc t6 tinh tar thoi di6m lap bao cao tai chinh hqp nh5t
rd.
- C6c khoan mqc co lai su5t tna n6i: Thoi hen dinh lai lei su5t thuc t6 d\ra tren ky dinh lai lai
su5t gan nhAt tinh ttr thoi di6m lip b6o cao tai chinh hqp nhat le.
Thoi han Onh lai lai suSt thqc t6 cl]a khoan muc phet hanh giSy to co gia dua tren thdigian arao han thuc t6 cia tung loai giSy td c6 9i5;
Thdi han dinh hi lai suSt thuc t5 cia khoan muc ngudn v6n tAi trq ui thac dau tu, cho vay
ma t6 chrrc tin dung chiu nli ro dugc x5p loai vao khoan muc kh6ng bi dinh gia lai l5i su5t:
Thdi han dinh lai lai suSt crla cac khoan nE khec duqc x6p logi vAo khoan muc kh6ng b!
ttinh gie iai Ei su5t.
a.6
(,{o!t
43
Phan loai tai san va c6ng nq veo ngay 30 thang 06 nem 20'14 nhu sau:
Khong blqnh gi6lailCi sult flr l -3h€ng Tat3-Gheng fn6-12lhrngQua hen
246.5m.000.000
7.061 .836.066.804130.000.0m.00032-530.2',10.244-
77r.878.931.487
1.040.4r9.492.154
286.513.586.588
810.913.557.84;'t.613.298.744.0971 a17 .155-632-724
180.6E2.706.2457.429.06A330-247
oan I theng
2 411.i115.31LOgE
11 .570.196.112.794253.627.2m.000
21.491 .274.784.6951.822.152.653.124
4.€66.812.fi2-237325.034.1 00.000
39.880.390.1 01 .7706.513.311.088.276
1.610.510.750.000
78.510.200.000557.7r5.500.000
15.845.350.476.0465.153.727.978.586
2oo.ooo.ooo.oo;
:
849.840.000.0002.645.136.706.78,(5.610.560.058.502
10.652.773.140.983
2 000.000.000.0002.467 .124.232.3061661.428.130.605
2A.630 -1AO-2A7 .707
Don vi: ddng
Tdns
1.(N0.419.492.1542.411.415.311.098
19.411.988.615.0316.515.155.327 .67A
94550.839.618.42653.723.058.80€.525
1.645.828.954.3371 847 .455.632_724
160.682.706.24510 011.558.011.734
a.212.715-208 -531 I 3.20 a.352.I 51 .904 40.55E.666.06',t.715 52.99e.188.342.263 21.E35.404.154.632 19.768.309.906.269 34.759.030.650.618 191.368.702.475.952
Tal taflTlAn mll. vlng bac. d6 quiTiAn g0lteiNHNNTlAn. vAng glltqivA cho v8y crcTCTO khAcChi'n! khorn klnh doanhCho vay kh6ch heng (')Chfnq kho6n dAu lu C)G6pv6n dAu u dalhen (')TAi san c6 dinhBrt dong sa; dAu tuTAI BAn C6 kh6c (')
T6n! tal.lnNqphalldTLn g(il va vey cac TCTD kh6cTtAn got r.te lfiach hangv6n ralW. iy lhdc dAu tu. chovay TCm.nU rul roPh6l hann sl6y ld cd glA
Cgc c6ng cg lelchlnh ph6lslhhva c6c c6ng nq lal chlnh kh6c
CAc khoan nq khic (')
T6ng n9 phaltri
Muc chanh nhty cAm vrl lll.uAtnolblng
- 2.838.256.923.038- 57.677 -390.797.428
- 5.05€.390.770- 58.393.288
3.2a5.077.,t98
1.A21.210.A65.115 815.316.200000 212.460.mO.00042.036.328.085.464 24.310.663-914.696 21.6 14.129.423.173
1.697.000.mo.000 7.387.243.988.48312.036.701.178.r10 157.675.213.398.869
184.617.082.500 216.216.714.2702.000.000.mo.000 2.000.05E.393.288
- [email protected] 4.223.231.685.460
2.138.500.000 13.621.675.000 10.782.900.000
4.205.53r.504.040
4.208.776.581.538 60-520.762.504.522 43.862.677.450.909 25.',|39.501.989.696 21-A37 -372-323-173 15.936.0't8.442.030 171.505.209.291.868
a.242.7 45.208.631 a.rrr.rra.rro.,aa (19.082.096.442.E07) 9.133.510.891.374 (3.30/t.'197.835.064) (2.069.062.416.904) 1 8.823.01 8.20E.586 I 9.863.493.1 84.064
('): cAc khoAn muc ndy khong bao gin d'n dv phdng riiro.
/l(,/ b 9t6- E' l3ll
44
Lal suAt cLle. qnh gla hl hng vong
5. Rur RO THI TRUdNG (ti6p theo)
5.2.2 Rii ro tldn t€
R0i ro tian tC ta roi ro ma gia tri cia c6c c6ng cU tai chlnh bi thay d6i xuAt pnat tar nh0ng thay d6i vA ty gie.
Ngan hAng duqc thanh tAp va hoat dong tai ViCt Nam vdi ddngtAn tao ceo la VNO. Obng tiAn giao dich chinh crla Ngan hang cong la VNO.. Trong
nim vtra iua. ti gia giOa VI.{O va dO ta My c6 dao dong trong bien dO hep. Cec kholn.cho vay vA -fng
tru6c cho khach hang cia Ngan hang chU yeu
ililisVNo'r;* iii, dol, rtry. ca"iai ian'rr'a" "o
s6";soaite cia tlsair hans chu y6u lA bins ttdns tto la M.l .T9l phil lA-bins ddns. Euro vd c6c
aAnI tiAn khec. N;an hanq da dua ra mot he tn6ni nanhuc OA quan ly trang thai cia cac ddng tiAn. Trang $ai tttng iiAn dugc quin ly trCn co sd
ni"i ',glv
;a ;nle;- i"s; i'ong ngira riiro &uqc igan hAng s0 dung dg dam bao rlng hang thai crla cec d6ng tiAn dusc duy tri trong han mOc da
thi6r rap.
phan toai tai san va cong ns theo toaitiAn tg da duqc quy d6i sang VNo vao ngay 30 theng ou ^^^
r{n! XH,"$uir" o*"
UsD dwc quy ddi EUR dLnc quy ddi quy ddi rdng
TilsinTiAn mai, vang bac, d6 quiTian g&itai NHNNTien, vang grii tai va cho vay c6o ToTD khecChong khoen kinh doanhCho vay khech hangChong khoen dau tuc6p v6n, dau tLr dai h?nTai san c6 dinhC6c tai san C6 khac
T6ng tilsenNq phaltrATiAn g&i va vay cUa c6c TCTD khacTiAn gt}i coa kh6ch hangC6c cong cu tai chinh phAi sinh vA c6c cong nqtai chlnh khecV6n tei rq, iy thac dau tu, cho vay TCTD chiur0i roPh6t hanh giey td cd gi6
cec khoen nq khac
T6ng nq phdl triTrang thai tiAn te noi bangTrAng th6i tiAn te ngoai bang
TRng ihal flAn tC nol, ngo?i bang
145.749.766.60486.165.232.804
9.',|82.488.273.U5
17.508.625.867.509
700.91 L461.542
35.025.009.920
394.586.656.544
145 .g88.825.27;
763.699.200
1.6S0.000.25i
1A.977.323.193226.936.991.4392',14.447.O78.294
177.1S9.300.'10726.100.000.000
9.234.615.158
199.7 52.099.7 17313.102.224 .243
9.791 .522.008.683
17 831 813.992.8S326.100.000.000
763.699.200
7 1 1 .426.076.952
27.623.940.602.304 578.044.'191.193 672.895.308.'19'l 28.874.880.101.688
4.034.7 63.47 1'73724.750.655.926.827
589.'170.355.515
194.735.667.840
20.399.447570.847.796.356
1.002.737 .054
240.183.483.595'166.974.018.928
33.846,600.000
214.727.O38
4.274.967.354.77925.488.477 .742.111
623.016.955.5'15
195.953.13'1.932
29.569.325.421.919 57 1 .A70.932.857 441.218.829.561 30.582.415.184.337
(1.945.384.819.615)499.898.'122.987
6.173.258.336 231.676.478.630182.519.700.000
( 1 .707.53s.082.649)682.417 .822.987
(1.025.'r 17.259.662)
llrt t, a , *\ toll
(1.4/r5.486.696.628) 6.173.258.336 414.196.'178.630
45
s. Rot Ro THt TRUoNG (ticp theo)
5.3.3. Rii ro thanh khoen
Thdi gian d6o han cua cec tai sin vi c6n9 ng th6 hiCn thdi hen con lai clja tai sin vi congnq tinh trr ngay lap cac bao c5o tei chinh hqp nh5t le d6n En thanh toen cu6i cing theo quy dlnhtrong hop d6ng hoac trong dieu khoan phat hanh.
C6c Aia dinh va dieu kien sau dugc ap dung trong phan tich thoi gian d6n han cua cac taisin vi c6ng ng coa Ngan hang:
. TiBn grli tai Ngan hing Nhd nuoc ViCt Nam dugc xop loqi fien gt}i thanh to6n. trongd6 bao gdm tiAn gli dp tro bdt buoc. 55 du cua tiAn g&i du tr0 bit bu6c phu thuQc vAo thinh phanva ki han cia cic khodn tiBn grli kh6ch hang cOa Ngan hang.
, Thdi gian dao han crla chfng kho6n dlu tu dugc tinh dlra tr6n ngay dao han cuatirng loaichfng khoen.
: Thdi gian deo han crla c6c khoin fien g&i tai va cho vay cac TCTD kh6c va cackhoen_cfio vay khach- hang duoc xac dinh dua vao ngay dao han cia hop if6ng. Thdi gian ttiln hqnthuc tg co the thay d6i do cac khC udc cho vay duqc Aia han.
. Thoi gian deo han cua cac khoan diu tu g6p viSn mua o6 phAn ttugc coi tA honnam nlm do cic khoin diu tu ndy khong co thdi gian d6o han xac dinh.
' Thoi gian iteo han cia tai san c6 dinh duqc xec afinh dua vao thoi gian s& drtnghou ich cdn lai cia tai san.
CAc khoin tiSn gt}i vi vay cia c6c TCTD kh6c vd c6c khoin tiSn gr}i cia khachhang duoc x6c dinh dua vao tinh chet cia cic khoin nay hoec thdi gian dao han trBn hop dong.Tai khoan ti6n grli thanh toan duoclhuc hiCn giao dich theo yau ciu crla kh6ch ning va td ii6n grlikh6ng ki han. Thdi gian tl6o hqn d6i vdi c6c khoan vay vi ti6n gti ky han duoc x5c dinh dua trCnngay den han theo hqp d5ng. Trong thqc t6. cic khoin nay co thC dLl_oc quay vdng vi do d6 duy tritrong thoi gian dAi hon thoi gian dao han ban dau.
EG
11
I
46
Phan loei tai san va c6ng nq veo ngay 30 thang 06 nem 2014 nhu sau:
Que han O6n I thang Trl1 d6n 3 thtng Tn3 dan 12 thang Tar I nlm danI nlm
Don vi: ddng
Iran I nlm T6ng cCngTtl ngay 30lhlne 06 nlm201,1(vNo)
TAI rlnTian mat va vengTGn guit?l NHNNTlAn gui va cho vay cdcTCTO khac - sopChung khodn klnh doanh- sopCho vay kh6ch heng - gopChung khoen deu lu - gopG6p v6n, dau tu dai hen -s0pTai sen c6 dinh8{t dong san dAu tuTai san c6 khac - gop
[q phil traTiAn gi'i ve vay cdc TCTDkh6cTAn gl}i dia khech hangCac c6ng cu Gichinh phdishh va cec khoin nq phaire teichinh khrcV6n taltrq, 0y thic dAu tu,cho vay TCTD chiu nli roPhat hanh giAy t& c6 sidNq phei tra khec
tlr?c ch6nh thanh khoanrdng
246.500.000.000
7.081.836.066.803130.000.000.000
32.530.210,210
1 .040 419.492.1542.411 .415 .311 .098
11.570.196.112.794 4.666.A42.302.237
550.140.788.588 35.1't7.100.00024.104.253.9A6.7 53 40.267.4'1 0.899.7't61.515.974.408.640 5.901.267.815.239
. . . lli?1133?i:t3t
78.610.200.000 849.840.000.000 2.000.000.000.000 19.411.988.615.031
3.436.0S1.706.764 2.t12.000.912.306 412]tU.820.000 6.545.455.327.67815.723.322.976.046 5.429.587.558.502 1.964.428..130.606 94.550.839.618.426't 6.362.632.741 .504 26.923.229.565.255 2.889.954.275.887 53.723.058.806.525
- 381.398.782.342 1.23't.899.961.755 .t.645.828.954.337- 1.513.243.572.000 334.212.060.724 1.U7.455.632.721
180.682.706.245 180.682.706.245
771.E76.931.487 3.101.468.608.623 2.762.956.478.781 1.487.073.135.965 1.485.153.689.315 403.027.'t67.563.t0.011.556.011.734
8.242.745.208.530 ,44.293.868.708.650 53.633.59,0.595.973 37.087.730-760.299 38.694.44a.079.720 9.415.309.122.7A0 191.168.702.175.952
- 2.838.256.923.038 1 .824.210.865.445 512.316.200.000 212.460.000.000 2.000.000.000.000 7.387.243.988.483- 57 .677 .390.797.426 42.036.564.879.240 24.310.663.914.696 21.614.125.423.173 12.036.4U.3U.334 157.675.213.398.869
- 3.245.077.498
- 5.056.390.770 2.138.500.000- 58.393.288
3.245.O77.49A
10.782.S00.000 184.617.082.500 216.216.748.270- 2.000.000.000.000 2.000.058.393.288
13.621.875.000
- 2.428.675.603.748 120.168.749.509 1.538.454.854.236 135.932.477.927 - 4.223.231.6a5 460
- 62.952.683.'185.808 43.983.082.994.194 26.375.056.8,13.932 21.973.30,1.801.100 16.221.081.466.834 171.506.209.291.868
8.212.715.204.$O (18.658.814.477.158) 9.650.511.601.779 10.712.673.9t6.367 16,721,149,278.620 G.AO1.772.31/.0541 19.863,a93.184.084
('): Cec khoen mlc ndy kh\ng tlnh ddn dV phong rii ro.
l\ .o r .X. i't Z' I oll
47
Trinh biy bri sung cic th6ng tin vii tai sin tii chinh va no phai tri theo th6ng tu2'1012009,Tr-BTC
Ngay 6 thang 11 nam 2009, B0 Tai chinh da ban hanh Thong tu s6 Zt OlZOOgfff-ArChuong d5n 6p dung ChuAn muc Beo cao Tai chinh Qu6c t€ vC trinh bay bao c6o tai chinhva thuy6t minh-th6ng tin d6i vdi c6ng cU tai chinh ("Th6ng tu 210") c6 hiCu luc cho c5c namtdi chinh bit d6u ti] hoac sau ngay 1 th6ng 1 n6m 201'1.
Ngan hang da ap dung Th6ng tu 210 va b6 sung them c6c thuyiit minh moi af6 phir hqp v6ic5c yau ciu cua thOng tu nay trong c6c bao cao tai chinh riCng gioa nien dO.
Do Thong tu 210 chi quy dinh viec trinh biy b6o cio tai chinh va thuyet minh th6ng tin d6ivdi c6ng cU tai chinh, cac khei niCm vB tai sin tii chinh, ng phai tra tii chinh va cac khainiem liCn quan nhu t rroc trinh biy tai Thuy6t minh s6 6 trCn c6c b6o c5o tai chinh riCnggioa nien dO chi ap dung doi voi viec lap c6c thuyCt minh niy. Cec khoan mqc tii sin, ngphii tri vA v5n chtl sd hou cua Ngen hing v3n duqc ghi nhan va hach toan theo c6c quydinh hien hanh cia c5c ChuAn mr.rc K6 to6n vi HQ th5ng K6 toan Viet Nam ap dung choc6c t6 choc tin dung va cac quy dlnh lign quan cUa Ngan hang Nha nudc.
Tii sin tai chinh
Cac tei san tai chinh cua Ngan hang theo pham vi cia Thong tu 21o/2OOgfrT-BTC bao g6mtiAn mit, vAng bac, d6 quf, cdc khoin ti6n, vang gii qi Ngan hang Nha nu6c ViCt Nam vacic t6 ch0c tin dqng kh6c, cic khoin cho vay khach hing vi cac t6 chuc tin dung khac,c6c khoan. ch*ng khoan kinh doanh, chfng kho6n dAu tu, c6c phai thu va cac tai san theocAc hqp al6ng phei sinh tiCn te.
Theo Thong tu.210I2009/TT-BTC, tai san tai chinh dugc phan loai mot cech phi hqp, chomuc dich thuyet minh trong c6c b5o c5o tAi chinh riCng gioa niCn d0, thanh mot trong caclo?i sau:
. Tdi san Ai chinh crtt?c ghi nhin theo gi6 t! hqp li thdng qua Beo ceo kdt qua ho?tcting kinh doanh:
La mot tai s5n tai chinh thda man mot trong c6c ttiau kiQn sau:
a) Tai sen tai chinh aruqc phan loai vio nh6m n5m gio dB kinh doanh. Tai san taichinh t ugc phan loai vao nh6m ch0ng khoan n6m gio dA kinh doanh, n5u:
/ Dugc mua hoac tao ra cho y5u cho muc dich ban lai/ mua lai trong thdi gianngSn;
r' C6 bing chung vB viec kinh doanh c6ng cu tt6 nhim muc dich thu lgi ngSn hqn;hoAc
Tai thoi di6m ghi nhan ban dAu, 6on vi x5p tii san tai chinh vao nh6m phin anh theo gie trihqp li thong qua Bdo c6o k5t qui hoat dQng kinh doanh.
. Cdc khodn dAu tu nim gib dn ngey deo h?nl
La cec tai san tai chinh phi phai sinh vOi cac khoan thanh toan c6 dlnh troic m th6 x6cdinh va c6 k!,dao han c6 dinh ma dsn vi c6 y dlnh va c6 kha neng gi(l d6n ngiy d6ohan, ngoai Etr:
a) Cac tai san tai chinh ma tai thdi di6m ghi nhan ban diu tti duoc x6p vio nh6m ghinhan theo gia tri hop li th6ng qua B5o cao k6t qui hoat d6ng kinh doanh;
b) Cac tai san tai chinh dd duqc x6p viro nh6m sin sing d6 b6n;
c) Cac tai san tai chinh thda man dinh nghia vA cac khoen cho vay va phai thu.
/ C6ng cu tai chinh phai sinh (ngoai tru c6c c6ng cu tei chinh ph6i sinh duoc xacdinh la mot hop ttdng bao lanh tai chinh hoac mot cOng cU phdng ng[ra rrii rohieu qua).
.i
(6
rl
l
48
. Cic khoen cho vay vi phei thui
La cac tai sen tai chinh phi phai sinh voi cac khoan thanh to6n cO dinh hoac co th5 xacdinh va kh6ng duoc niem y6tt Cn thi trudng, ngoaitir:
a) Cac khoan ma don vi c6 i aflnh ban ngay hoac sA ban fong tuong lai gAn dugcphan loai la tai san nam gio vi muc ttich kinh doanh, va c0ng nhu c6c loai me taithdi tiSm ghi nhan ban ttAu ttuqc tton vi x6p vdo nh6m ghi nhan theo gia tri hop lyth6ng qua Bao cao ket que hoat d6ng kinh doanh;
b) Cec khoan dugc don vi x6p vdo nh6m sin sang d6 ban tqi thoi diSm ghi nhan bandAu; ho6c
c) Cac khoan ma nguoi nAm gif co th6 khong thu hdi duoc phin lon gi5 tr! ttlu tu bandAu, khong phai do suy giam chAt lugng tin dung, va dugc phan lo?i vao nh6m s5nsang dA b6n.
. IiisinsSnsing66ban:La cac tai san tai chinh phi phai sinh dugc xac dinh la sen sang dA ban hoac kh6ngduo. c phan loai la:
a) c6c khoan cho vay va c6c khoan phaithu;
b) cec khoen deu tu gi& tt6n ngdy dio han;
c) cac tai san tai chinh ghi nhan theo gi6 tri hqp ly thong qua Beo cao kCt qua hoatdong kinh doanh.
No phai tri tai chlnh
No phei tra tai chinh cia Ngan heng theo pham v' cia Thong tu 210/2009/TT-BTC baog6m c6c khoin ng Chinh pnrl va rugan heng Nha nudc, tiAn griri vd vay c6c t6 chfc tindung kh6c, tiBn giri a-ra khech hang, v6n tii trg. iy th6c diu ttr, cho vay ma Ngan hengchiu nii ro, cac khoin giSy td c6 gid phAt hanh, cac khoan phii ki va cac khoan nq phai
Theo ThOng tu 210/2OO9rrT-BTC, nq phai ka tai chinh, cho mqc dich thuySt minh trong c6cbao cao tai chinh rieng gi0a niCn d0, dugc phan lo?i moj cAch phai hqp thanh:
. Cdc nq phii tri ai chinh il/ryc ghi nhan thong qua beo ceo kdt qua ho?t t ing kinhdoanh
La mot khoan ng phai tra tai chinh th6a man mot trong c6c dietu kiCn sau:
a) Nq phai tra tai chinh dugc phan loai vao nh6m n6m giir de-kinh doanh. Ng phei tra' tai chinh dugc phen loai vao nh6m chung kho6n n5m gio dB kinh doanh, n5u:
r' Dugc mua hoac qo ra chrl y6u cho muc dich b6n lai/ mua lai trong thoi gian
ngin;/ c6 bins chr?ng vE viQc kinh doanh cong cu do nhim muc ttich thu lgi ngin han;
hoac
7 cong cu tai chinh phei sinh (ngoai tn cac c6ng cu lai cfiinh phai sinh duqc xacdinh la mot hqp ddng bao lanh tai chinh hoac mot cong cu phdng ngta nii rohiCu qua).
b) Taithoi diSm ghi nhan ban d5u, tton vi xSpngphaibaGi chinh vao nh6m phan anhtheo gia tri hqp ly thOng qua Bao cao ket qua hoat dong kinh doanh.
. Cec khoen nq phai ta tei chinh ilugc xec irlnh theo gi6 tri phen bdCec khoan nq phai be tai chinh khong dugc phan loai vao nh6m dugc Ahi nhan thong quabio c6o k5t qui hoat dong kinh doanh se dugc phan loai vao nh6m c5c khoin no phai traEi chinh dugc xec dlnh theo gi6 ti phan b6.
49
6.1 Gie q ghi s6 vdt gie ti hW It cia Gl san ve nq Phei tre Ai chlnh
Bang sau trinh bay gia tri ghi s6 vA gi6 tri hqp ly cia c6c tai san tai chinh cia Ngan hang tei ngay 30 thang 06 nam 2014:
Tian mAt, vang b?c,da quYTian goitai NHNNTi6n giitaiva chovay cecTCTD khAcCh0ng khoen kinhdoanhCho vay khachhangChting khoen dautuoAu tu dei hanTai sen tAi chlnhkhec
1.040.419.492.154
6.54s.455.327.678
2.41 1.415.31 1.098
19.41 1 .988.615.031
94.550.839.618.426
1 .040.419.492.1542.411.415.311.098
19.41 1.988.615.031
6.545.455.327.678
94.550.839.6'18.426
53.723.058.806.525r .645.828.954.337
8.665.794.810.755
Don vl: 66ng
Gt6 tihqp ty
1.O40.419.192.1512.411.415.311.098
c)
f)f)
r)
c)
ly thdng quaquA hoel 60ng kinh Gii, ddn ryey deo
han Cho vaY ve PhAilhu
Tei sAn hoch benthaogi{ tti TdnS c1trg
phAn bd gid ti ghisdSdn sdng
66 ban
- 5.600.739.962.408 - 4A122.31A.a44.117- 't .645.828.954.337
8.665.794.810.7s5
7.585.874.819.E32 5.600.739.962.408 I16.374,243.544.555 49.76A.147.?gA.454 8.665.794.810.755 187.994.800.936.004 f)
(.): Ngan hang chua xac 6inh gie ki hqp ty crja cec-khoan muc ney do chua c6 hudng dan vA x6c dinh 9i6 tri hqp lf theo HQ th6ng Chuln muc K6 to6n
vi nC tn6ng Kl!toan viCt Nam c0ng nhu chua c6 di thong tin.
50
CiA ti ohi s6
Bang sau trinh bey gia tri ghi s6 va gia tri hqp ly c0a cac khoan nq phai tra tai chinh cia Ngan hang tei ngAy 30 th6ng 06 nam 2014:
Don vi: ddng
3.245.077.498 170.548.688.069.274 170.551.933.',l46.772
(*) : Ngan hang chua xec dinh gia tri hgp ty cia cec khoin mr,rc niy do chua c6 hudng d5n vA xac dinh gia hi hqp ly theo Hq ih6ng ChuAn muc K6
toen va He th6ng K6 toan
7. Tinh hinh thu nhfp cin b0 c6ng nhan vl6n
hwtithonAqua Gi7 ddnk&que hoat ngAy deo
d,ng kinh doanh han
3.245.077.498
Di vay ve phei te
S6n c&19 nqvd nq khecsdrg hech loen theo giA tri
ad oen phen bd
- ,*rr*tttr*- 157.675.213.398.869
- 216.216.748.270- 2.000.058.393,288- 3.269.9s5.540.364
Tdng cQnggie ti ghi s6
7.387.243.988.483157.675.213.398.869
3.245.077.498
216.216.7 48.2702.000.058.393.2883.269.955.540.364
Gie fihw tY
r)r)
f)
r)r)r)
f)
TiAn gl}i va vay cec TCTD khecTiCn grli cia khSch hangC6c cong cq tei chlnh Phei sinhvA cec cong nq Gi chinh kh6cV6n tai trq, iy thec dau tu, chovay TCTD chiu rii roPhat hanh giey td c6 gieCec khoan nq tai chinh khec
56 lugng c6n bO, cong nhan vien blnh quan trong ky (ngudi)
Thu nhap cia can b0, cong nhan vien1 . Luong2. Thudng3. Thu nhap khec
T6ng thu nhap
TiAn luong binh quan theng
Thu nhap binh quan th6ng
6.389
393.860.927.493't87 .323.207.429'108.097.458.180
689.281.593.102
Giai do?n t& 'l11/20'14den 30106/2014
VND
10.274.454
17.980.946
\\v/ r, ,r - -?
5t
8. TY GIA T{GOAI TE
USD
EUR
GBP
JPY
HKD
CHF
AUD
CADSGD
KHR
THB
SEK
CNY
NZD
TWD
DKK
NOK
KRW
ZAR
LAK-./
ngvutipl
31/122.013&ng
21.036,00
28.976,00
34.591,00
199,00
2.692,00
23.591,00
18.659,00
19.655,00
16.546,00
5,21
629,00
3.218,00
3.450,00
16.433,00
695,00
30n6/2.014oong
21.246,00
28.928,00
36.093,00
209,00
2.721 ,00
23.734,00
19.91E,00
19.827,00
16.943,00
5,25
643,00
3.101,00
3.373,00'17.688,00
695,00
3.853,00
3.446,00
20,00
1.999,00
2,6',1
Ngu&i ph6
,0019,00
2.03 0,00
2,63
Ba LA Thi LqiGi6m doc Tai chinh
phe duyet
Le COng
T6ng Gi6m tt6cBi L6 Kh6nh HingPT. Phdng ke toan
Ha Noi, ViaJ NamNgay 12 thang 08 nam 2014
l6K^"*i"\>/ THUdNC MAI; t co' ps-iN
P\quAxo6t
52