2 tartalomjegyzék 1. ÁltalÁnos rÉsz...

DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt.

A 2015. gazdálkodási évről készült éves számviteli beszámoló

Kiegészítő melléklete

Fekete Antal vezérigazgató

Békéscsaba, 2016. május 31.

2

Tartalomjegyzék

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ ................................................................................................................... 5

1.1 A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása ...................................... 5

1.2 A számviteli politika rövid ismertetése ............................................................................. 11

1.3 A piaci értéken történő értékelés alkalmazott elveinek és módszereinek a bemutatása .......................................................................................................................... 25

1.4 A Szv. tv. 4 § (4) alkalmazása hatásának a bemutatása.................................................. 25

2. SPECIFIKUS RÉSZ .................................................................................................................. 26

2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések ............................................................................. 26

2.1.1 A mérleghez kapcsolódó általános információk ......................................................... 26

2.1.1.1 Az előző naptári év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása ............................................................................................................ 26

2.1.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása ................................ 26

2.1.2 A mérleghez kapcsolódó tételes információk ............................................................. 27

2.1.2.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása ............................................................................................................ 27

2.1.2.2 A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása ........................................................................... 27

2.1.2.3 Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként ..................... 28

2.1.2.4 Az autóbusz-állomány összetétele, az átlagéletkor alakulása ........................... 28

2.1.2.5 Befektetett pénzügyi eszközök alakulása, értékvesztése ................................... 28

2.1.2.6 Kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések, kapcsolt vállalkozásnak nyújtott tartós kölcsönök bemutatása ................................................................ 29

2.1.2.7 Egyéb tartós részesedések, tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozás részére ................................................................... 29

2.1.2.8 Egyéb tartósan adott kölcsön ............................................................................. 29

2.1.2.9 Készletek értékének alakulása, értékvesztése, immobil készletek .................... 30

2.1.2.10 Követelések értéke, elszámolt értékvesztése ..................................................... 30

2.1.2.11 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatás ................................ 32

2.1.2.12 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések bemutatás ........................................................................................................... 32

2.1.2.13 Értékpapírok alakulása, értékvesztése ............................................................... 32

2.1.2.14 Pénzeszközök alakulása ..................................................................................... 32

2.1.2.15 Aktív időbeli elhatárolások ................................................................................ 33

2.1.2.16 Hátrasorolt eszközök bemutatása ...................................................................... 33

2.1.2.17 Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék ............................................................... 33

2.1.2.18 Visszavásárolt saját részvények bemutatása...................................................... 35

2.1.2.19 A céltartalék állomány, képzés, felhasználás jogcímenkénti bemutatása ......... 35

2.1.2.20 Kötelezettségek bemutatása ............................................................................... 35

2.1.2.21 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása ......................... 36

2.1.2.22 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása................................................................................ 37

2.1.2.23 A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések összege ................................................ 37

2.1.2.24 Azon kötelezettségek bemutatása, amelyeknél a hátralévő futamidő több, mint öt év ........................................................................................................... 37

3

2.1.2.25 Az olyan kötelezettségek bemutatása, amelyek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél ............................................................................... 37

2.1.2.26 Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek részletezése, a biztosítékok fajtájának ismertetése ................................................................. 38

2.1.2.27 Passzív időbeli elhatárolások alakulása ............................................................. 39

2.2 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .................................................... 39

2.2.1 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó általános információk.................................. 39

2.2.1.1 Az előző év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása .... 39

2.2.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása ................................ 39

2.2.1.3 A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek a bemutatása .................... 39

2.2.2 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó tételes kiegészítés ....................................... 40

2.2.2.1 Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti bontása .............. 40

2.2.2.2 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt nettó árbevételek bemutatása .............. 40

2.2.2.3 Az exportból származó nettó árbevételek bemutatása ....................................... 40

2.2.2.4 Az egyéb bevételek részletezése........................................................................ 41

2.2.2.5 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt egyéb bevételek bemutatása ................ 41

2.2.2.6 Az egyéb ráfordítások részletezése.................................................................... 42

2.2.2.7 A rendkívüli bevételek bemutatása.................................................................... 42

2.2.2.8 A rendkívüli ráfordítások bemutatása................................................................ 42

2.2.2.9 Működési és fejlesztési támogatások, költségtérítések, ellentételezések bemutatása ......................................................................................................... 43

3. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ ........................................................................................................... 45

3.1 Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról .................................................................................................. 45

3.1.1 Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel ............................................................. 45

3.1.2 Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása ........................................................................ 46

3.1.3 Hatékonyság, jövedelmezőség jellemzése .................................................................. 47

3.1.4 Az üzemi eredmény alakulásának bemutatása forgalmi költség eljárással készülő eredmény-kimutatással ............................................................................................... 48

3.2 Tételes tájékoztató információk ........................................................................................ 48

3.2.1 Kapcsolt, közös vezetésű, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása ............................................................................................ 48

3.2.1.1 Konszolidációba bevont leányvállalatok bemutatása ........................................ 48

3.2.1.2 Konszolidációba nem teljes körűen bevont leányvállalatok bemutatása........... 50

3.2.1.3 A társult vállalkozások bemutatása ................................................................... 52

3.2.1.4 Egyéb tartós részesedések ................................................................................. 53

3.2.2 Jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes neve, székhelye ...................................................................... 53

3.2.3 A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak járandósága, kapcsolódó egyéb információk .............................................................. 53

3.2.4 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban .................................................................................................................... 54

3.2.5 A részvények számának és névértékének alakulása ................................................... 54

3.2.6 A társasági adóalapot módosító tételek bemutatása .................................................... 55

3.2.7 A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek bemutatása ......................... 56

3.2.8 Lényeges kockázatokat, előnyöket származtató megállapodások bemutatása ........... 56

3.2.9 Függő és biztos jövőbeli kötelezettségvállalások fajtánkénti bontásban .................... 56

3.2.10 Környezetvédelmi tevékenység bemutatása ............................................................... 56

4

3.2.11 A veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatai ........... 58

3.2.12 Garanciális kötelezettségek, a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek várható összege.................................................................................. 58

3.2.13 Mérleg fordulónapját követő események bemutatása ................................................. 58

3.2.14 Cash-flow kimutatás ................................................................................................... 58

3.2.15 Folyamatban lévő fontosabb peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás ...................... 59

3.2.16 Tájékoztatás a NAV által, illetőleg egyéb hatóságok által végzett fontosabb ellenőrzésekről ............................................................................................................ 60

Mellékletek jegyzéke: 1. sz. A DAKK Zrt. telephelyeinek bemutatása 2. sz. A részvénytársaság mérlege (2.a. Eszközök, 2.b. Források) 3. sz. Az immateriális javak állományának alakulása, 2015. év 4. sz. A tárgyi eszközök állományának alakulása, 2015. év 5. sz. A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományváltozásai,

2015. év 6. sz. Az immateriális javak és a tárgyévi értékcsökkenési leírásának a részletezése,

2015. év 7. sz. Az autóbusz állomány típus összetétele 8. sz. A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. által kihelyezett tőke 9. sz. Az egyéb követelések bemutatása 10. sz. A céltartalékok alakulásának a bemutatása 11. sz. Hitelek, lízingek állománya, rövid és hosszú lejáratra történő megbontása, a

zálog, garancia, kezesség vállalási kötelezettségek 12. sz. Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással 13. sz. A nettó árbevétel részletezése tevékenység-csoportonként 14. sz. Nettó árbevétel TEÁOR szerint 15. sz. Az egyéb bevételek alakulása 16. sz. Az egyéb ráfordítások alakulása 17. sz. A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok 18. sz. A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok 19. sz. A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok 20. sz. Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással 21. sz. A létszám és a személyi jellegű ráfordítások összetétele 22. sz. A társasági adóalap levezetése 23. sz. A környezetvédelmi költségek, céltartalékok bemutatása 24. sz. Veszélyes hulladék forgalom alakulása 25. sz. A halmozott veszteségelhatárolás alakulása, 2005. - 2015. év 26. sz. Cash-flow kimutatás (számviteli törvény szerinti szerkesztés)

5

1. ÁLTALÁNOS RÉSZ

1.1 A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság (rövidített neve DAKK Zrt.) közforgalmú menetrend szerinti helyi- és helyközi személyszállítási fő tevékenységet folytató, 100 %-os állami tulajdonban, lévő részvénytársaságként működik. Előzmények A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény preambulumában meghatározott elvek érvényre juttatására a helyközi autóbusszal végzett közösségi közlekedési szolgáltatás rendszerének átalakítása során szolgáltatás központú, átlátható támogatási módokon keresztül ellentételezett, a társadalom és a költségvetés teherbíró képességét figyelembe vevő egységes közszolgáltatási személyszállítási rendszer létrehozása érdekében az állami vagyonnal való gazdálkodás szabályozásáért felelős miniszter (továbbiakban: Miniszter) 100%-os állami tulajdonban lévő zártkörűen működő részvénytársaságot alapított. A Miniszter a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.) 284.§ (2) bekezdése, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 2007. évi CVI. tv. 19.§ (1) bekezdése és a 20.§ (8) bekezdése szerinti 29/2012. RJGY sz. határozatával a társaság Magyar Állam nevében történő megalapítására a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.-t jelölte ki. A fentiek alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., mint a Magyar Állam nevében eljáró Alapító részvényes (továbbiakban: Alapító) a Gt. és az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.) 3. § (1) bekezdése rendelkezéseinek megfelelően, az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter által a Vtv. 19.§ (1) és 20. § (8) bekezdése alapján kiadott, 41/2012. (XI.12.) RJGY határozattal módosított 29/2012. (X.10.) RJGY. határozat III. pontja alapján zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre az alábbiak szerint: A társaság cégneve: DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő

Részvénytársaság Rövidített cégneve: DAKK Zrt. A társaság székhelye: 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. A működési formája: A társaság egyszemélyes zártkörűen működő részvénytársaság. A társaság határozatlan időtartamra alakult. A társaságot 2013. január 23-án jegyezték be. Bejegyzés napjáig előtársaságként működött. A társaság főtevékenysége: Üzletvezetés A társaság tevékenységei: Vagyonkezelés (holding) Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) alapításkor 20.000 eFt, 2014. december 31-én a társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 9.632.889 eFt volt. Alapító határozat szerint (73/2013. III.20.) az Alapító 2013. március 20. napjával elhatározta a Társaság alaptőkéjének felemelését 9.478.900 eFt összeggel, új részvény forgalomba-hozatalával, nem pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelésével. Az ehhez szükséges

6

pénzügyi forrást a kormány biztosította a 1767/2013. (10.25) határozata alapján, mely keretében a Regionális Közlekedési Központok részvényvásárlási kötelezettségének teljesítéséhez az előirányzat átcsoportosításra került. A tulajdonos MNV Zrt. 618/2013 számú 2013. december 02.-án kelt Alapítói határozata szerint elhatározta a Társaság alaptőkéjének további 133.989 eFt összeggel történő felemelését. Ez a tőkeemelés új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli hozzájárulás ellenében történt. A törzstőke emelésének Cégbírósági bejegyzése 2014. január 14-én történt meg. Az MNV Zrt. 424/2013. (VIII.05.) sz. Alapítói határozatával a társaság a DAKK Zrt. és a régió volán társaságainak irányítását a vezérigazgató visszahívásával és új vezérigazgató kinevezésével, valamint a DAKK Zrt. FEB elnökének visszahívásával és új elnök kinevezésével átalakította. A fúzió sikeresen megvalósult a kitűzött határidőben, a Gyulai Törvényszék Cégbírósága 2014.12.30-án bejegyezte a Dél-alföldi régió Volán társaságainak DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt-be való beolvadását, a Volán társaságok 2014. 12 31-én jogutóddal megszűntek. A DAKK Zrt. beolvadást követő első üzleti éve 2015. 01. 01-től 2015. 12. 31-ig tartott. A fúziót követően a beolvadó társaságokban tulajdonrésszel rendelkező magánszemélyek részvényeinek az értékével, 4.085 eFt-tal (4.085 db részvény) az alaptőke megnőtt. A részvények tulajdonjogát a 2015. év során az MNV Zrt. megszerezte. A DAKK Zrt. a Magyar Állam tulajdonában álló egyszemélyes, zártkörűen működő részvénytársaság. A Magyar Államot megillető Alapítói jogköröket az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény 3. §-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján. Cégnév: DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen

működő Részvénytársaság Rövidített cégnév: DAKK Zrt. Székhely: 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103 Cégforma: Zártkörűen működő Részvénytársaság Cégbejegyzés száma: 0410001614 Törvényességi felügyelet: Gyulai Törvényszék Cégbírósága Jogutódlással beolvadt cégek: Bács Volán Zrt. Körös Volán Zrt. Kunság Volán Zrt. Tisza Volán Zrt. Alapító: Magyar Állam Tulajdonos: Egyedüli tulajdonosként a Magyar Állam, nevében a

jogokat az MNV Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolja

Cégvezetés: igazgatóság, vezérigazgató Beszámoló aláírására jogosult: Fekete Antal vezérigazgató, lakcíme: 1135 Budapest, Jász u. 17/a.

7

A könyvviteli szolgáltatás irányításáért, és a beszámoló elkészítéséért felelős személy: Papné Bartos Erika gazdasági igazgató; lakcíme: 6000 Kecskemét, Kővágó u. 7., regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma:

138161 Állandó könyvvizsgáló: INTERAUDITOR Neuner + Henzl Tanácsadó Kft., Cg.

01-09-063211 1125 Budapest, Szilágyi Erzsébet fasor 22.A.ép.2.em. Móri Ferencné, MKVK tagsági szám: 003356 Adószám: 24200338-2-04 KSH szám: 24200338 4939 114 04 E-mail címe: [email protected] Postacíme: 5602 Békéscsaba pf. 36. Telefonszám: (66) 333-301 Bankszámla számok: K&H Bank Zrt. 10402609-26008826-00000000, MKB Bank Zrt. 10300002-10653828-49020017 A társaságnál 3 fős Igazgatóság és 3 fős Felügyelőbizottság működik. A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A 2015. évi üzleti évre vonatkozó DAKK Zrt. saját beszámolójának a könyvvizsgálatáért a könyvvizsgáló által felszámított díj: 3.450 eFt, a DAKK Zrt. konszolidált beszámolójának a könyvvizsgálatáért 1.000 eFt díjat számított fel a könyvvizsgáló. Ezen túlmenően a könyvvizsgáló további szolgáltatásokat a társaság számára nem nyújtott. Alaptevékenységek

4939 M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás 4931 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás

Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek

4730 Gépjármű üzemanyag-kiskereskedelem 6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7712 Gépjárműkölcsönzés (3,5 t fölött) 7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 7911 Utazásközvetítés 7912 Utazásszervezés 8211 Összetett adminisztratív szolgáltatás

Fentieken felül – eseti, illetve rendszeres jelleggel – a társaság további tevékenységeket is végez, azonban ezek volumene és forintban kifejezett bevétele nem jelentős. Az alapvetően Bács-Kiskun, Békés és Csongrád megyei működési területtel rendelkező társaság az üzletvezetési funkciókat a székhely mellett a következő telephelyeken látja el: 6724 Szeged, Bakay Nándor utca 48. 6000 Kecskemét, Csáktornyai utca 4-6. A társaság további telephelyeit a végzett tevékenység ismertetésével és további megjegyzésekkel az 1. sz. melléklet mutatja be.

8

A DAKK Zrt. küldetése (misszió), hogy „hosszú távon stabilan, eredményesen működő, az ügyfelei, a tulajdonosai és a munkavállalói elégedettségét elnyerő, a szolgáltatási minőséget folyamatosan fejlesztő közlekedési társasággá váljon”. Bács-Kiskun, Békés és Csongrád megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és regionális személyszállításban meghatározó – de nem kizárólagos – szerepet tölt be a DAKK Zrt. Országos menetrendszerinti közlekedésben a társ közlekedési központok és a MÁV jelent konkurenciát a társaságnak. Szeged helyi tömegközlekedésben a Szegedi Közlekedési Kft-vel közösen látja el a szolgáltatást, az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján. A piaci pozíció megőrzése, illetve növelése érdekében a társaság kiemelt figyelmet fordít az általa nyújtott szolgáltatások minőségi színvonalának emelésére. A korábbi évekhez képest 2013-2014 években kiemelt fontosságot kapott, hogy a 2015. január 1-től tervezett fúzió sikeresen megvalósításra kerüljön, melynek keretében egy szorosabb együttműködés, valamint egy olyan feladatmegosztás kialakítása történt, melynek célja, hogy régiós szinten hatékonyság javulás következzen be, amely kimutatható költségmegtakarítást eredményez. A DAKK Zrt. célkitűzése 2014-ben az volt, hogy tevőlegesen részt vegyen és segítse az egységesítési és összevonási folyamatot, hogy a régiós „fúzió” eredményes és sikeres legyen. A sikeres összevonáshoz szükséges volt a folyamatok átvizsgálása, illetve a jövőben a régiós egységes folyamatok kialakítása, továbbá a régiós szempontok társasági szempontok elé helyezése. A Volán társaságok a fúzióra előzetesen felkészültek, ennek eredményeképpen a DAKK Zrt. szervezeti felépítése 2015 év elejére elkészült, a kapcsolódó Szervezeti és Működési Szabályzat elfogadásra került. A társaság Kollektív Szerződése is aláírásra került. A 2015. évben a DAKK Zrt.-nél a már említett beolvadáson kívül nem voltak lényeges, külön kiemelendő befektetések, szerkezetváltozások nem történtek. A DAKK Zrt. a fő tevékenységet 932 db-os záró állományú autóbuszparkkal látja el. A részvénytársaság teljes munkaidős átlagos állományi létszáma a 2015. évben 2.046,6 fő volt. A részvénytársaság a 2015. évben 18.236.548 eFt nettó árbevételt ért el, emellett 8.724.111 eFt egyéb bevétel és -1.124 eFt aktivált saját teljesítmény került elszámolásra. Az éves bérköltség 6.141.806 eFt-ot tett ki. Az üzemi tevékenység eredménye 362.881 eFt, az adózás előtti eredmény 175.649 eFt, az adózás utáni eredmény szintén 175.649 eFt volt. A 2015. december 31-i mérleg főösszeg 23.776.126 eFt volt, amely 109,6 %-os növekedés a 2014. december 31-i 11.340.952 eFt-hoz képest.

9

A tevékenységet a 2015. évben megalapozó közszolgáltatási szerződések felsorolásszerűen a következők: Tevékenység Időtartam

Belföldi menetrend szerinti helyközi személyszállítás végzése a szerződések szerint a Bács Volán Zrt.hez, a Körös Volán Zrt.-hez, a Kunság Volán Zrt.-hez és a Tisza Volán Zrt.-hez rendelt járatok vonatkozásában

2005. 01. 01. - 2016. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Baja városban 2013. 12. 24. - 2015. 12. 23.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Baja városban 2015. 12. 24. - 2016. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békés városban 2014. 05. 01. - 2023. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Békéscsaba városban 2013. 01. 01. - 2017. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Csongrád városban 2013. 01. 01. - 2017. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Gyula városban 2014. 01. 01. - 2017. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Hódmezővásárhely városban

2009. 01. 01. - 2016. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Kecskemét városban 2015. 01. 01. - 2016. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Makó városban 2013. 01. 01. - 2017. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Mezőberény városban 2015. 09. 01. - 2016. 08. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Mórahalom városban 2013. 03. 01. - 2017. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Orosháza városban 2013. 03. 01. - 2016. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szarvas városban 2012. 01. 01. - 2016. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szentes városban 2014. 01. 01. - 2018. 12. 31.

Helyi menetrend szerinti személyszállítás végzése Szeged városban 2007. 01. 01. - 2016. 12. 31.

A DAKK Zrt. társaság a 2016. évi tervek szerint, a tervben szereplő feltételek mellett teljesíteni tudja azt a tulajdonosi elvárást, hogy az adózás előtti eredmény pozitív legyen. A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) magasabb a bázisnál, a minimális tőkehatékonysági elvárás teljesíthető (a 0-1%-os ROE mutató). Legfontosabb bizonytalansági tényezők a terv eredmény teljesítése során, melyek pozitív és negatív irányban is befolyásolhatják az eredményt:

• regionális költségtérítés nagysága és pénzügyi folyósítása • üzemanyagárak és a visszaigényelhető jövedéki adó alakulása • árfolyamok (EUR, CHF) és kamatok alakulása • vevői követelések alakulása • menetrendváltozások hatása • helyi közlekedések eredményességének alakulása • folyamatban lévő peres ügyek kimenetele • a járműberuházások megvalósítása • létszám alakulása • 2016. évi helyi szintű bérmegállapodás • társasági adó • peres ügyek kimenetele

A 2016. évi üzleti terv – a tulajdonosi elvárásoknak megfelelően – költség és ráfordítás oldalról rendkívül feszített adatokat tartalmaz. A tervezett költségszint megvalósításához társaságon belüli intézkedések szükségesek, illetve emellett olyan külső tényezők kedvező alakulása, melyekre a társaságnak ráhatása nincs.

10

A társaság tevékenységét szabályozó, kiemelt speciális jogszabályok

• a 2009. december 3-án hatályba lépett, a vasúti és közúti személyszállítási közszolgáltatásról, valamint az 1191/69/EGK és az 1107/70/EGK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 1370/2007/EK rendelet (2007. október 23.),

• a közúti szállításra vonatkozó egyes szociális jogszabályok összehangolásáról, a 3821/85/EGK és a 2135/98/EK tanácsi rendelet módosításáról, valamint a 3820/85/EGK tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről szóló 561/2006/EK rendelet

• a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény, • a munka törvénykönyvéről szóló, többször módosított 2012. évi I. törvény • a közbeszerzésekről szóló 2015. évi CXLIII. törvény • 121/2012. (VI. 26.) Korm. rendelet a szociálpolitikai menetdíj-támogatás

megállapításának és igénybevételének szabályairól, • a helyi közösségi közlekedés támogatásáról szóló mindenkor hatályos jogszabályok,

illetőleg a támogatás igénylésben szereplő "bevételekkel nem fedezett, indokolt költség" adat meghatározásához kapcsolódó, mindenkor hatályos "Útmutató a helyi közösségi közlekedés támogatásának igénylése során a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek meghatározásáról" című dokumentum és annak melléklete,

• KSZFO/17527/41/2015-NFM számú pályázati döntés a helyi közlekedés normatív támogatásairól,

• a számvitelről szóló, többször módosított 2000.évi C. törvény • a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium (illetőleg jogelődjei: Gazdasági és Közlekedési

Minisztérium, Közlekedési, Hírközlési és Energiaügyi Minisztérium) és a társaság között megkötött közszolgáltatási szerződések,

• a helyi önkormányzatok és a társaság között kötött közszolgáltatási szerződések, • megállapodások az NFM és az önkormányzatok között a helyi személyszállítás

regionális járatokkal történő ellátásáról, valamint az ehhez kapcsolódó, az önkormányzatok és a társaság által kötött pénzügyi megállapodások

11

1.2 A számviteli politika rövid ismertetése 1.2.1 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek

ismertetése 1.2.1.1 Az éves beszámoló formája Beszámolási kötelezettségének Társaságunk a naptári évről készített Éves beszámolóval tesz eleget, amely mérlegből, eredmény-kimutatásból és kiegészítő mellékletből áll. Az Éves beszámolóval egyidejűleg elkészítjük az üzleti jelentést is. 1.2.1.2 A mérleg sémája Társaságunk mérlegét a Számviteli törvényben meghatározott "A" változat szerint készíti el. Törvényi előírásokon túl további tagolást nem alkalmaztunk a beszámolóban. 1.2.1.3 A választott eredmény-kimutatás sémája A Részvénytársaság a Számviteli törvényben meghatározott "A" változatú, azon belül összköltség eljárás szerinti eredmény-kimutatást állít össze. Tájékoztató jelleggel, elemzési és információs célból, belső használatra elkészítjük az "A" változatú, forgalmi költség eljárású eredmény-kimutatást is. 1.2.1.4 A jelentős összegű hiba Jelentős összegű hiba, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő – értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2 %-át, illetve, ha a mérleg főösszeg 2 %-a nem haladja meg az 1 millió forintot, a hiba jelentős összegű minősítése nem a mérlegfőösszeg 2 %-nál, hanem csak a magasabb értéken, 1 millió Ft-nál lép be. 1.2.1.5 Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése 1.2.1.5.1 A bekerülési érték A befektetett eszközöket és a forgóeszközöket a bekerülési költség - beszerzési ár, előállítási költség - elvének alkalmazásával vesszük nyilvántartásba. 1.2.1.5.2 Valós értéken történő értékelés A DAKK Zrt. nem alkalmazza a pénzügyi instrumentumok meghatározott körére alkalmazható valós értékelésen történő értékelés szabályait. 1.2.1.5.3 Egyes mérlegtételek értékelése A. Befektetett eszközök Befektetett eszközként olyan eszközt szabad kimutatni, amelynek az a rendeltetése, hogy a tevékenységet, a működést tartósan, legalább egy éven túl szolgálja.

12

I. IMMATERIÁLIS JAVAK Immateriális javak között a mérlegben a nem anyagi eszközöket, továbbá az immateriális javakra adott előlegeket mutatjuk ki. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök között a mérlegben azokat a rendeltetésszerűen használatba vett, üzembe helyezett anyagi eszközöket kell kimutatni, amelyek tartósan szolgálják a vállalkozás tevékenységét, továbbá a beruházásokat, a beruházásokra adott előlegeket, valamint a tárgyi eszközök értékhelyesbítését. Jármű-felújításnak minősül az autóbusz Karosszéria felújítása, karosszéria átépítése, teljes felújítása Minden fődarab egyidejű cseréje A vázcserés felújításhoz köthető fődarab csere, darabszámtól függetlenül felújításnak minősül. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK A befektetett pénzügyi eszközök között a mérlegben azokat az eszközöket (részesedés, értékpapír, adott kölcsön) mutatjuk ki, amelyeket a Társaság azzal a céllal fektetett be más vállalkozónál, adott át más vállalkozónak, hogy ott tartós jövedelemre (osztalékra, kamatra) tegyen szert, vagy befolyásolási, irányítási, ellenőrzési lehetőséget érjen el. B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK A készletek a vállalkozó tevékenységét közvetlenül/ közvetve szolgáló olyan eszközök,

- amelyeket a rendszeres, szokásos üzleti tevékenység keretében értékesítési céllal szereztek be és azok a beszerzés és az értékesítés között változatlan állapotban maradnak (áruk, göngyölegek, közvetített szolgáltatások), bár értékük változhat,

- amelyek az értékesítést megelőzően a termelés, a feldolgozás valamely fázisában vannak (befejezetlen termelés, félkész termékek) vagy már feldolgozott, elkészült állapotban értékesítésre várnak (késztermékek),

- amelyeket az értékesítendő termékek előállítása vagy a szolgáltatások nyújtása során használunk fel (anyagok).

Év közben a vásárolt készletekről mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezetünk. A készleteket beérkezéskor a társaság a tényleges beszerzési áron vételezi be a raktárba a bevételezésig felmerült költségekkel növelve. A készletcsökkenések és a leltár szerinti záróállomány értékelése során a súlyozott tényleges átlagárat alkalmazza a részvénytársaság. A vásárolt készletek a mérlegben bekerülési értéken, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken szerepelnek. II. KÖVETELÉSEK A mérlegben a követelést az adós által elfogadott, elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett és az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. A vevő egyedi minősítése alapján az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követelésnél értékvesztést

13

kell elszámolni – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Értékvesztés szempontjából valamennyi határidőn túli (60 napot meghaladó) követelést egyedileg értékelünk és minősítünk. A behajthatatlan követeléseket leírjuk. A külföldi pénzértékre szóló követelést a bekerülés napjára illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozó MNB hivatalos deviza árfolyamon értékeljük. A mérlegben a devizás követelések árfolyam-különbözetét elszámoljuk. ÉRTÉKPAPÍROK Az egy évnél rövidebb befektetési idejű értékpapírokat kell ide sorolni:

- eladási célra vásárolt kötvényeket, részvényeket, - visszavásárolt saját részvényeket, üzletrészeket, - egyéb értékpapírokat.

IV. PÉNZESZKÖZÖK Könyv szerinti értéken kerülnek a mérlegbe felvételre. A bekerülési érték csak a deviza – és valutakészleteknél értelmezhető, ami:

- forintért történő vásárláskor a forintban fizetett összeg, - egyéb esetekben az MNB által a bekerülés napjára vonatkozóan közzétett, hivatalos

deviza-árfolyamon meghatározott forintérték. A mérlegben a valutapénztárban lévő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát az üzleti év mérlegfordulónapjára vonatkozó MNB által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított forintértéken kell kimutatni. C. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolásokat a mérlegben könyv szerinti értéken szerepeltetjük. Aktív időbeli elhatárolásként – elkülönítetten – kell kimutatni

- a mérleg fordulónapja előtt felmerült olyan kiadásokat, amelyek költségként csak a mérleg fordulónapját követő időszakra számolhatók el,

- olyan bevételeket, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt időszakra számolandók el, a mérleg fordulónapja után fog megjelenni tényleges pénzbevételként, de az elszámolási időszakot illeti meg,

- olyan többlet kötelezettséget, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél.

Halasztott ráfordításként mutatjuk ki, a külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz kapcsolódó – hiteltartozások ( ide értve a pénzügyi lízinget is), valamint a deviza kötvény kibocsájtásából származó tartozások miatt keletkezett és a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaként elszámolt árfolyam veszteséget – mint nem realizált árfolyamveszteség- is aktív időbeli elhatárolásként kezeli a Részvénytársaság. D. SAJÁT TŐKE Saját tőke a vállalkozás vagyonának saját forrása.

14

Az a tőkerész, amelyet: - a vállalkozás a tulajdonosoktól, a tagoktól, a befektetőktől időbeli korlátozás nélkül

véglegesen megkapott, és azzal a vállalkozás önmaga megszűntetéséig szabadon rendelkezhet,

- a tulajdonosok, a tagok, a befektetők az adózott eredményből a vállalkozásban hagytak, - meghatározott eszközök felértékelése útján képeztek, - a jogszabályok a saját tőke elemei közé sorolnak.

I. JEGYZETT TŐKE A jegyzett tőke - a Részvénytársaság alapító okiratában meghatározott - a cégbíróságon bejegyzett összeg. Részvénytársaságunknál a jegyzett tőke 9.636.974 eFt, ami teljes egészében dematerializált törzsrészvényből áll. Az alaptőke teljes mértékben rendelkezésre bocsátásra került. II. TŐKETARTALÉK A tőketartalék a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. III. EREDMÉNYTARTALÉK Az eredménytartalék a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. IV. LEKÖTÖTT TARTALÉK A lekötött tartalék a mérlegben könyv szerinti értéken szerepel. V. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Részvénytársaságunk az értékelési tartalékot jelenleg nem alkalmazza. VI. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY A mérleg szerinti eredmény a mérlegben könyv szerinti értéken kerül kimutatásra. A mérleg szerinti eredmény a tárgyévben realizált adózott eredményből a tulajdonosok befektetők által a Társaságban visszahagyott vagyonrész, a tárgyévi tevékenység eredményének hozzájárulása a Társaság saját tőkéjéhez. Bekerülési érték a beszámolóban megállapított és jóváhagyott összeg. E. CÉLTARTALÉKOK 2015. évben az alábbi címen képeztünk, vagy tartunk nyilván céltartalékot az adózás előtti eredmény terhére:

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre Ezen a címen mutattuk ki a jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalékot. 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre Itt mutattuk ki a környezetvédelemmel kapcsolatosan felmerülő jövőbeni költségeket. 3. Egyéb céltartalékok Itt mutattuk ki a deviza alapú lízingek év végi átértékeléséhez kapcsolódó nem

realizált árfolyam nyereséggel korrigált előző években keletkezett vesztességekre képzett összegeket.

15

A társaság a céltartalékot könyv szerinti értéken értékeli. F. KÖTELEZETTSÉGEK A Társaság által elismert, elfogadott kötelezettségeket bekerülési értéken vesszük állományba. A devizára szóló kötelezettségeket az MNB által közzétett, a szerződés szerinti teljesítéskor (folyósításkor) érvényes, hivatalos deviza-árfolyamon átszámított forintértéken vesszük állományba. II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Bekerülési értéke a folyósított (bankkivonat szerinti) összeg (hitel, kölcsön), illetve pénzügyi lízingnél a számlázott érték, mely nem tartalmazhatja a pénzügyi lízinggel kapcsolatosan fizetendő kamat összegét. Év végén a mérlegben a törlesztendő részletekkel csökkentett bekerülési értéken kell értékelni. III. Rövid lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségnek minősül az egy üzleti évet meg nem haladó lejáratra kapott kölcsön, hitel (ideértve a hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy üzleti évben belül esedékes törlesztéseket is), a szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerződésekből eredő, pénzértékben kifejezett elismert tartozás, ha a kötelezettség a következő évben esedékes. G. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolásokat a mérlegben könyv szerinti értéken szerepeltetjük. Passzív időbeli elhatárolásként elkülönítetten mutatunk ki minden: a mérleg fordulónapja előtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni időszak árbevételét, bevételét képezi, a mérleg fordulónapja előtti időszakot terhelő költségek, ráfordítások, amelyek a mérleg fordulónapja utáni időszakban merülnek fel, kerülnek számlázásra, a mérleggel lezárt üzleti évhez kapcsolódó, a jóváhagyásra jogosult testület által megállapított, kötelezettségként ki nem mutatott prémiumot, jutalmat, járulékát, a költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott pénzösszegből, támogatásból az adott üzleti évben költséggel, ráfordítással nem ellentételezett összeget. Az elhatárolást a tényleges felmerülésekor, illetve a támogatási szerződésben, megállapodásban foglaltak teljesülésekor kell megszüntetni. a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben kell kimutatni a befektetett pénzügyi eszközök közé sorolt, névérték felett beszerzett – hitelviszonyt megtestesítő – kamatozó értékpapírok névértéke és bekerülési értéke közötti – veszteségjellegű – különbözetből a beszerzéstől az üzleti év mérlegforduló napjáig terjedő időszakra időarányosan jutó –elszámolt értékvesztéssel csökkentett – (a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival szemben elszámolt) összeget. Az elhatárolást ezen értékpapírok értékesítésekor, beváltásakor, továbbá könyvekből egyéb jogcímen történő kivezetéskor kell megszüntetni. A passzív időbeli elhatárolások között halasztott bevételekként kell kimutatni: fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átvett pénzeszközöknek a tárgyévben bevételként el nem számolt összegét,

16

térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási értékét, továbbá az ajándékként, többletként fellelt eszköz piaci értékét, a támogatásként, a véglegesen átvett pénzeszközönként, a térítés nélkül átvett eszközként kimutatott halasztott bevételt a fejlesztés során megvalósított eszköz, az elengedett, valamint harmadik személy által átvállalt kötelezettséghez kapcsolódó eszköz, illetve térítés nélkül átvett eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor kell egyéb bevételekkel szemben megszüntetni. 1.2.1.5.4 Az eredmény-kimutatásnál alkalmazott értékelési eljárások ismertetése Az értékesítés nettó árbevétele Az üzleti évben értékesített, vásárolt és saját termelésű készletek, valamint teljesített szolgáltatások támogatással és felárral növelt, engedményekkel csökkentett – általános forgalmi adót nem tartalmazó – ellenértéke, ami a teljesítés időpontjában kerül elszámolásra. Az export-értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés árbevételeként kell elszámolni, a külföldi vevőnek, külföldre értékesített, illetve külföldön végzett szolgáltatás-nyújtásnak értékét, függetlenül attól, hogy azt devizában, valutában van, importbeszerzéssel, vagy forintban egyenlítik ki. A külföldi pénzeszközben felmerülő ügyletet a bekerülés napjára, illetve a szerződés szerinti teljesítés napjára vonatkozóan a MNB által közzétett, hivatalos deviza-árfolyamon átszámított forintértéken vesszük nyilvántartásba. 1.2.2 Amortizációs politika bemutatása 1.2.2.1 Értékcsökkenés elszámolásának alapja Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre osztjuk fel, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használjuk. Maradványérték a rendeltetésszerű használatbavétel, az üzembe helyezés időpontjában az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéke, a hasznos élettartam nagyságától függően más és más lehet. Nulla lehet a maradványérték, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős, ha a hasznos élettartam azonos a műszaki-gazdasági élettartammal. A maradványértéket az üzembe helyezés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján határozzuk meg az üzembehelyezési okmányban.

17

1.2.2.2 Az értékcsökkenés elszámolásának alkalmazott módszere I. Immateriális javak Az immateriális javak terv szerinti értékcsökkenési leírását az alábbiak szerint állapítjuk meg:

Megnevezés Hasznos élettartam

Leírási kulcs

Üzleti, vagy cégérték 5 év 20 % Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 év 20 % Alapítás – átszervezés aktivált értéke Ebből ISO minősítő rendszer bevezetése

5 év minősített időszak

20 %

Szellemi termékek 5 év 20 % Vagyoni értékű jogok 5 év 20 %

Az ISO minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a rendszer bevezetésének költségei aktiválásra kerülnek, melyek esetén a hasznos időtartam megegyezik a minősített időszakkal. Az ismétlődő auditokkal kapcsolatos kiadások a folyóköltségek között számolandók el, időarányosan, azon időszak alatt, amire az audit vonatkozik. A 100 eFt egyedi beszerzési érték alatti immateriális javaknál egyösszegben, a használatba vételkor számoljuk el a terv szerinti értékcsökkenést. Immateriális javak esetén társaságunk maradványértéket nem állapít meg. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK Társaságunk a Számviteli politikában leírtakkal összhangban az alábbi hasznos élettartamokat és maradványértékeket határozta meg.

Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs Ingatlanok Épületek Hosszú élettartamú szerkezetből 50 év 2 % Közepes élettartamú szerkezetből 33,3 év 3 % Rövid élettartamú szerkezetből 16,7 év 6 % Környezetvédelmi célú épületek 25 év 4 % Bérbeadott épületek 20 év 5 % Idegen tulajdonú ingatlanon végzett beruházás

- határozott idejű szerződés esetén A szerződés időtartama A szerződés időtartama alapján

- határozatlan idejű szerződés esetén 10 év 10 % Építmények Ipari építmény 50 év 2 % Üzemanyag tartály 20 év 5 % Elektromos vezeték (távközlési hálózat vezetékei is)

12,5 év 8 %

Kőolaj-, földgáz és gázvezeték 16,7 év 6 % Egyéb más vezetékek 33,3 év 3 % Műszaki és egyéb gépek, berendezések, felszerelések Járművek, kivéve az autóbuszokat 5 év 20 % Ügyviteltechnikai eszközök 3 év 33 % programvezérlésű szerszámgépek, 3 év 33 %

18

Megnevezés Hasznos élettartam Leírási kulcs számvezérlésű gépek, berendezések általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések

3 év 33 %

Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer

5 év 20 %

Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek)

3 év 33 %

Környezetvédelmet szolgáló berendezése

3 év 33 %

Bérbeadott gépek, berendezések 3 év 33 % Hulladéktároló 5 év 20 % Egyéb gépek, berendezések 6,9 év 14,5 % 100.000 Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök

Azonnali leírás

100.000-200.000 Ft közötti tárgyi eszk. 2 év 50 % Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz:

• Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5 %.

• Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10 %-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

• A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg.

• Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos.

A jogelőd társaságoktól átvett eszközök:

• bekerülési értéke a végleges beolvadási vagyonmérlegben szereplő érték (a jogelődnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejövő társaság nyilvántartásában a bruttó érték)

• használtan beszerzett eszköznek minősülnek, • jogelőd társaságok beolvadása érdemben nem befolyásolja sem az eszköz üzembe

helyezésekor megállapított hasznos élettartamát, azaz azt az időtartamot, amely alatt a vállalkozás az eszközt rendeltetésszerűen használja, sem a maradványértékét azaz a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értéket.

• a jogelődöktől átvett eszközök esetében a jogelőd társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított hasznos élettartamból az átalakulást követően még hátralévő hasznos élettartamra egyenlő részletekben történik a leírás.

• az átvett eszközök maradvány értéke megegyezik a jogelőd társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított maradványértékkel.

1.2.2.2 Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírást költségként havonta számoljuk el, az aktiválás, azaz a rendeltetésszerű használatbavétel napjától az értékesítés, a selejtezés, a hiányfeltárás vagy a megsemmisülés napjáig. A társaság amortizációt a napi állomány után számol el.

19

1.2.2.3 A terven felüli amortizáció elszámolásának és visszaírásának elvei Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális jószágnál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha

• az immateriális jószág, a tárgyi eszköz (ide értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke;

• a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert azok a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé váltak, vagy megrongálódtak, megsemmisültek, hiány következtében rendeltetésüknek megfelelően nem használhatóak, illetve használhatatlanokká váltak;

• a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető.

Tartósnak tekinthető, ha 1 éven túli, jelentősnek, ha az eredeti beszerzési érték 20%-át meghaladó mértékű. Az értékcsökkenést olyan mértékig kell végrehajtani, hogy az immateriális jószág, a tárgyi eszköz, a beruházás használhatóságának megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljen a mérlegben. Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. 1.2.3 Alapítás-átszervezés költségeinek elszámolása A társaság alapítás-átszervezés aktivált értékeként számolja el a vállalkozási tevékenység indításával, jelentős bővítésével, átalakításával, átszervezésével kapcsolatosan felmerült külső vállalkozók által számlázott, és a saját tevékenység során felmerült közvetlen költségeket, amelyek az alapítás-átszervezés befejezését követően a tevékenység során a bevételekben várhatóan megtérülnek. A társaság döntése értelmében aktiválásra kerül az ISO minősítő rendszer bevezetése is. A minőségbiztosítási rendszerrel kapcsolatban a későbbiekben felmerülő költségek azokra az évekre számolandók el időarányosan, amelyekre a minősítés vonatkozik. 1.2.4 Értékvesztés elszámolásának és visszaírásának a rendje A mérlegtételek értékelése során figyelembe veszünk minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált és a mérlegkészítés napjáig pénzügyileg nem rendezték. A számviteli törvény kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. 1.2.4.1 Befektetéseknél és az értékpapíroknál Társaságunknál értékvesztést kell elszámolni a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, ha legalább 1 éven keresztül a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10 %-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya. Az értékvesztést a piaci érték szintjéig kell elszámolni.

20

A hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál – függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel – értékvesztést kell elszámolni, ha a hitelviszonyt megtestesítő értékpapír könyv szerinti értéke és – (felhalmozott) kamatot nem tartalmazó – piaci értéke közötti különbözet veszteségjellegű, tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Amennyiben a mérleg-fordulónapi értékelés során megállapítást nyert, hogy a befektetések és értékpapírok mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg a befektetés beszerzési értékét. Az értékvesztés elszámolásának és visszaírásának tekintetében jelentősnek minősül, ha a piaci érték és könyv szerinti érték különbözete meghaladja a könyv szerinti érték 20 %-át, tartósnak, ha 1 éven túl fennáll. 1.2.4.2 A követeléseknél A vevő, az adós minősítése alapján értékvesztést számolunk el – a mérlegkészítés időpontjában rendelkezésre álló információk alapján – a követelés könyv szerinti értéke és a követelés várhatóan megtérülő összege közötti – veszteségjellegű – különbözet összegében, ha ez a különbözet tartósnak mutatkozik és jelentős összegű. Tartósnak tekinthető a követelés könyv szerinti értéke és várhatóan megtérülő összege közötti veszteségjellegű különbözet, ha a követelés kiegyenlítésére a fizetési határidőt követő 60 napon belül nem került sor. Jelentősnek akkor tekinthető a veszteségjellegű különbözet, ha meghaladja a követelés eredeti bekerülési értékének a 20 %-át, vagy az 50 eFt-ot. 1.2.4.3 A készleteknél Ha a vásárolt készlet (anyag, áru) bekerülési (beszerzési), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, akkor az a mérlegben a tényleges piaci értéken szerepel. Amennyiben a saját termelésű készlet (befejezetlen termelés, félkész és késztermék, állat) bekerülési (előállítási), illetve könyv szerinti értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert és várható eladási ára, akkor azt a mérlegben a még várhatóan felmerülő költségekkel csökkentett, várható támogatásokkal növelt eladási áron számított értéken kell kimutatni. A készlet értékét a különbözetnek értékvesztéskénti elszámolásával kell csökkenteni. A készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke akkor tekinthető jelentősen magasabbnak, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke (illetve várható eladási ára), ha azt legalább 20 %-kal meghaladja. Tartós eltérésről akkor beszélhetünk, ha a készletek bekerülési, illetve könyv szerinti értéke legalább 1 éven keresztül meghaladja a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéket (várható eladási árat). Az értékvesztés elszámolása a fajlagosan kis értékű készleteknél a könyv szerinti érték arányában történik. Ezen készleteknél a könyv szerinti érték 30%-át értékvesztésként számoljuk el az értékvesztés elszámolásához szükséges feltételek fennállása esetén. 1.2.5 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei Céltartalékként kell kimutatni az olyan passzívákat, amellyel a társaság az óvatosság és az összemérés elvéből kiindulva,

21

• pontosítja az eredményt, • valósabbá teszi a saját tőkét, • fedezetet teremt a tárgyidőszakból eredő, de a következő év(ek)ben várhatóan

jelentkező kötelezettségekre, költségekre és ráfordításokra. A számviteli törvény előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. A következő jogcímei vannak: 1.2.5.1 Céltartalék a várható kötelezettségekre Fogalma: olyan ráfordítások, amelyek

- harmadik féllel kapcsolatban, - várhatóan, vagy bizonyosan felmerülnek a jövőben, - múltbeli, vagy folyamatban lévő ügyletekből származnak, s - azokra a szükséges fedezetet a vállalkozó más módon nem biztosította.

Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése kötelező. Fajtái: Garanciális kötelezettségre képzett céltartalék Függő kötelezettségre képzett céltartalék Biztos jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalék Korhatár előtti ellátás miatt képzett céltartalék Végkielégítés miatt képzett céltartalék Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék Stb. 1.2.5.2 Céltartalék a jövőbeni költségekre Fogalma: olyan költségek, amelyek

- valószínűsíthetően, várhatóan (tehát nem biztosan), - időszakonként ismétlődően, - jelentős összegben, - a mérlegkészítés időpontjáig rendelkezésre álló információk alapján felmerülnek, de - összegük, vagy - felmerülésük időpontja bizonytalan, és - nem sorolhatók a passzív időbeli elhatárolások közé.

Az ilyen címen felmerülő céltartalék képzése nem kötelező, ez csak lehetőség. Fajtái: Fenntartási (pl. épület-fenntartási) díjak Átszervezési költségek Környezetvédelmi költségek. Ez a céltartalék a szokásos üzleti tevékenység rendszeresen és folyamatosan felmerülő költségeire nem képezhető! 1.2.5.3 Egyéb céltartalék Fogalma: Az előzőeken kívül eső, más címen képzett céltartalék. Ezek között lehet kötelezően előírt és „önálló elhatározás” alapján képzett céltartalék is.

22

Fajtái: A társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló - beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó - hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó - beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz, továbbá a forgóeszközhöz kapcsolódó - tartozások nem realizált árfolyamveszteségét a Sztv 33. § (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként számolja el, ezért az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a beruházás aktiválásától eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot mutat ki. Ha a halasztott ráfordításként kimutatott árfolyamveszteséget a 33. § (3) bekezdése szerint meg kell szüntetni, akkor a (4) bekezdés szerint képzett céltartalék is megszüntetendő. 1.2.6 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. A társaság egyéb bevételként, azaz szokásos tételként mutatja ki a helyi és helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült, bevételekkel nem fedezett, indokolt költségek ellentételezésére a közszolgáltatási szerződés záradékéban,, önkormányzati határozatban a mérlegkészítés napjáig meghatározott üzleti évre járó költségtérítés összegét, függetlenül annak pénzügyi teljesítésétől. Az elszámolás választott módja - ami a Társaság Számviteli Politikájában rögzítve van - biztosítja azt, hogy a közszolgáltatási tevékenység adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételei és a bevételeknek megfelelő költségei (ráfordításai) ahhoz az időszakhoz kapcsolódjanak, amikor azok gazdaságilag felmerültek (összemérés elve). A megbízható és valós összkép követelménye alapján a halasztott bevételként elszámolt, időbelileg elhatárolt fejlesztési célra kapott, pénzügyileg rendezett támogatás véglegesen átvett pénzeszközök összegét a fejlesztés során megvalósított eszköz bekerülési értékének, illetve bekerülési értéke arányos részének költségkénti, illetve ráfordításkénti elszámolásakor az egyéb bevételekkel szemben kell megszüntetni. Ezt az eljárást a társaság a szabályzat hatálybalépésétől, minden korábban halasztott bevételként elszámolt támogatás feloldásánál alkalmazza. A rendkívüli bevételek között mutatjuk ki:

• a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor), az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a több;

• a gazdasági társaság tulajdonosánál (tagjánál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedés (részvény, üzletrész, vagyoni betét) névértékének fejében átvett (járó) eszközök értékét;

• a tartozásátvállalás során harmadik személy által - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, továbbá a hitelező által elengedett, valamint az elévült kötelezettség összegét, ha ahhoz beszerzett eszköz nem kapcsolódik;

23

• a visszafizetési kötelezettség nélkül (nem a költségek ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodótól, természetes személytől, szerződés alapján külföldi szervezettől) kapott, véglegesen átvett pénzeszközök összegét

• a térítés nélkül kapott (igénybe vett) szolgáltatások piaci – illetve jogszabály eltérő rendelkezése esetén a jogszabály szerinti – értékét.

A rendkívüli ráfordítások között mutatjuk ki:

• a tulajdonosnál (a tagnál) az alapításkor, a jegyzett tőke emelésekor a gazdasági társaságba bevitt vagyontárgyak nyilvántartás szerinti értékét;

• a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jogutód nélküli megszűnése esetén (a felszámolás, a végelszámolás befejezésekor) – az erről szóló határozat jogerőre emelkedésekor – a jogelőd gazdasági társaságban lévő megszűnt részesedésének (részvényeinek, üzletrészeinek, vagyoni betéteinek) nyilvántartás szerint (könyv szerinti) értékét, valamint a megszűnés miatt – a megszűnt részesedés (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) ellenében – kapott eszközök vagyonfelosztási javaslat szerinti értékének és az átvett kötelezettségek megállapodás szerinti értékének különbözetét, amennyiben a kapott eszközök értéke a kevesebb;

• a tulajdonosnál (a tagnál) a gazdasági társaság jegyzett tőkéjének leszállításakor, ha a tőkeleszállítás tőkekivonás útján valósul meg, a bevont részesedések (részvények, üzletrészek, vagyoni betétek) nyilvántartás szerinti (könyv szerinti) értékét.

• a térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartás szerinti értékét, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értékét, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben, valamint - a behajthatatlannak nem minősülő - elengedett követelés könyv szerinti értékét;

• a tartozásátvállalás során - ellentételezés nélkül - átvállalt kötelezettség szerződés (megállapodás) szerinti összegét, a tartozást átvállalónál;

• a visszafizetési kötelezettség nélkül átadott, pénzügyileg rendezett, véglegesen átadott pénzeszközök összegét. Nem tartoznak ide a költségek, ráfordítások ellentételezésére belföldi vagy külföldi gazdálkodónak, az üzleti évhez kapcsolódóan visszafizetési kötelezettség nélkül átadott támogatások, juttatások.

1.2.7 A számviteli politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, eredményre

gyakorolt hatásuk A DAKK Zrt. Számviteli Politikája, ami a beolvadással bővült társaságra vonatkozik 2015. január 1-jétől hatályos. 2014. december 31. napján megtörtént a Volán társaságok beolvadása a végleges vagyonmérleg és vagyonleltár alapján. A Beolvadással megszűnő társaságok: Körös Volán Zrt., Tisza Volán Zrt., Kunság Volán Zrt. és a Bács Volán Zrt. A DAKK Zrt., mint beolvadással bővült társaság működött tovább 2015. évben. A jogelőd társaságoknak egy többségi tulajdonosa volt, aki már 2011. január 1-jétől kötelezte a társaságokat az új, egységesebb alapelvű Számviteli Politika bevezetésére, ezzel megfogalmazta a többségi tulajdonos „egységesítés” érdekében megfogalmazott elvárásait. A számviteli politika meghatározó elemei így nem módosultak.

24

1.2.8 A számviteli alapelvek érvényesüléséről általában, az alapelvektől való eltérések indoklása, kihatásának bemutatása

A Számviteli törvény 4. § (4) bek. lehetőséget adott arra, - ha az adott körülmények ezt indokolják, a megbízható és a valós összkép pedig engedi, - hogy kivételes esetben a törvény előírásaitól eltérjünk. Az eltérő rendelkezésre a könyvvizsgáló írásbeli engedélyével van lehetőség, ezzel a lehetőséggel 2015. évben éltünk (lásd. az 1.4 pontot) A számviteli törvény előírásaitól a megbízható, valós összkép érdekében a helyközi költségtérítés elszámolása esetében tértünk el a 2015. évről készült beszámoló készítésekor, illetve az azt alátámasztó főkönyvi könyvelésnél. A számviteli törvény lehetőséget ad arra, hogy a társaság tárgy évi eredményének összeállításakor ne csak egy mérlegkészítési időpontot alkalmazzon, hanem egy második mérlegkészítési időpont kerüljön beállításra, amit rögzít Számviteli Politikájában. A második mérlegkészítési időpont beállítására azért van szükség, mert a társaságunk közszolgáltatási tevékenységet végez. A közszolgáltatási tevékenységből kifolyólag társasságunk bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítésére jogosult, amelyet a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium Záradék formájában közöl. A közszolgáltatási költségtérítésnek a közszolgáltatási szerződésben meghatározott módszertan szerint lefolytatott, bevételekkel nem fedezett indokolt költségekre történő megállapítására vonatkozó elszámolást követő számviteli elszámolása biztosítja a társaságok túlkompenzálásának, illetve alulkompenzálásának tilalmával összefüggő jogszabályi előírások érvényesítését, azaz túlfinanszírozás esetén a túlfinanszírozott összeg a tárgy évre beszámításra kerül, míg alulfinanszírozás esetén további költségtérítési jogosultság kerül megállapításra. Ez alapján érvényesül az összemérés számviteli alapelve, azaz amelyik évben felmerül a költség, abban az évben kerül elszámolásra a bevétel. 1.2.9 A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja,

esetleges módosítása Az Éves beszámoló fordulónapja december 31-e. A mérlegkészítés napja a Számviteli politika szerint a tárgyévet követő év február 15-e. Kivéve a bevételek aktív illetve passzív időbeli elhatárolásánál a Személyszállítási Törvény alapján költségtérítésre jogosult helyközi, helyi közszolgáltatást végző társaságokkal kötött közszolgáltatási szerződés záradékában, önkormányzati határozatban meghatározott, az elszámolás alapján még járó költségtérítési összegnél és így a társasági adó összegénél, és a mérleg szerinti eredménynél a mérlegkészítés időpontja a még járó költségtérítési összegről szóló dokumentum kézhezvételének napja, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-e. A 2015. évben a második mérlegkészítés időpontja 2016. május 31., tekintettel arra, hogy a helyközi közlekedési tevékenység költségtérítésére vonatkozóan, 2016. május 31-ig értesítés érkezett az NFM-től. A DAKK Zrt. a Számviteli törvény 4. § (4) bek. alapján - a könyvvizsgáló írásbeli engedélyével -, a megbízható és a valós összkép biztosítása érdekében az NFM értesítése szerinti összeggel (6.367.644 eFt) szerepelteti a helyközi költségtérítés értékét a 2015. évi beszámolójában, amely a kalkulációval megegyező nagyságrend.

25

1.3 A piaci értéken történő értékelés alkalmazott elveinek és módszereinek a bemutatása

A DAKK Zrt. a piaci értékelés módszerét nem alkalmazta, így értékhelyesbítésre nem került sor a Számviteli törvény által megengedett egyik eszközcsoportnál sem.

1.4 A Szv. tv. 4 § (4) alkalmazása hatásának a bemutatása A DAKK Zrt. a Számviteli törvény 4. § (4) bek. alapján a megbízható és a valós összkép biztosítása érdekében az NFM értesítése szerinti összeggel (6.367.644 eFt) szerepelteti a helyközi költségtérítés értékét a 2015. évi beszámolójában, amely a kalkulációval megegyező nagyságrend. A következő táblázatok bemutatják a Szv. tv. 4. § (4) bek. alkalmazásának a mérlegre és az összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatásra gyakorolt a hatását, csak az érintett sorok megjelenítésével.

Szt. sorjel

A tétel megnevezése

2015. 12. 31. a

2015. 05. 31. mérlegkészítési határnap szerint

a 2015.05.31-ig rendelkezésre álló információk Sztv.

4. § (4) bek. szerinti

figyelembevé- telének a hatása

2015. 12. 31. tény

(eFt) (eFt) (eFt) C Aktív idöbeli elhatárolások 4.447.340 1.428.073 5.875.413 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4.301.787 1.428.073 5.729.860

Eszközök (aktívák) összesen 22.348.053 1.428.073 23.776.126

Szt. sorjel


2015. 12. 31. a


a 2015.05.31-ig rendelkezésre álló információk Sztv.

4. § (4) bek. szerinti

figyelembevé- telének a hatása

2015. 12. 31. tény

(eFt) (eFt) (eFt) D Saját tőke 11.023.169 1.428.073 12.451.242

D/VII. Mérleg szerinti eredmény -1.252.424 1.428.073 175.649 Források (passzívák) összesen 22.348.053 1.428.073 23.776.126

26

Szt. sorjel


2015. 12. 31. a


a 2015.05.31-ig rendelkezésre

álló információk Sztv. 4. § (4) bek.

szerinti figyelembevé-

telének a hatása

2015. 12. 31. tény

(eFt) (eFt) (eFt) III. Egyéb bevételek 7.296.038 1.428.073 8.724.111 A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE -1.065.192 1.428.073 362.881

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -1.297.353 1.428.073 130.720

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -1.252.424 1.428.073 175.649 XII. Adófizetési kötelezettség 0 0 0

F. ADÓZOTT EREDMÉNY -1.252.424 1.428.073 175.649 G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY -1.252.424 1.428.073 175.649

2. SPECIFIKUS RÉSZ

2.1 A mérleghez kapcsolódó kiegészítések

2.1.1 A mérleghez kapcsolódó általános információk

2.1.1.1 Az előző naptári év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása

A mérleg tagolása, a DAKK Zrt. és a beolvadó társaságok értékelési eljárásai, az eszközök, kötelezettségek minősítései, értékcsökkenési leírás számítás eljárásai változatlannak tekinthetők, így az összehasonlíthatóság formailag biztosított. Az előző naptári év adatai a befogadó DAKK Zrt. 2014. december 31-i auditált mérlegadataival egyeznek meg, azonban a beolvadás következtében az összehasonlítás nem értelmezhető, az előző év és tárgyév adatai között nagyságrendi változások miatt.

2.1.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása

A tárgyévben jelentősebb összegű hibák ellenőrzés, önellenőrzés során nem kerültek feltárásra.

27

2.1.2 A mérleghez kapcsolódó tételes információk

Megnevezés 2014.12.31 arány 2015.12.31 arány változás index

(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Befektetett eszközök 11.303.836 99,7 14.508.723 61,1 3.204.887 128,4

Forgóeszközök 37.033 0,3 3.391.990 14,2 3.354.957 9159,4

Aktív időbeli elhatárolások 83 0,0 5.875.413 24,7 5.875.330 7078810,8

Eszközök (aktívák) összesen 11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174 209,6

Saját tőke 11.323.673 99,8 12.451.242 52,3 1.127.569 110,0

Céltartalékok 0 0,0 462.482 2,0 462.482

Kötelezettségek 11.286 0,1 9.760.236 41,1 9.748.950 86480,9

Passzív időbeli elhatárolások 5.993 0,1 1.102.166 4,6 1.096.173 18390,9

Források (passzívák) összesen 11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174 209,6 A DAKK Zrt. mérlegét a 2. sz. melléklet (2/a. Eszközök, 2/b. Források) tartalmazza.

2.1.2.1 Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Immateriális javak 4.732 0,1 286.278 1,2 281.546 6049,8

Tárgyi eszközök 320 0,0 13.945.742 58,7 13.945.422 4358044,4

Immateriális javak, tárgyi eszközök 5.052 0,1 14.232.020 59,9 14.226.968 281710,6

Az immateriális javak bruttó értékének, értékcsökkenésének a változását részletesen a 3. sz. mellékletben szereplő táblázat mutatja be. A tárgyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének a változása részletesen a 4. sz. mellékletben került bemutatásra.

2.1.2.2 A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenésének változása


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Immateriális javak 0 0,0 0 0,0 0

Tárgyi eszközök 0 0,0 218.838 0,9 218.838

Immateriális javak, tárgyi eszközök 0 0,0 218.838 0,9 218.838 A környezet védelmét szolgáló eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának az alakulását részletesen az 5. sz. melléklet tartalmazza.

28

2.1.2.3 Az elszámolt értékcsökkenési leírás elszámolási módozatonként

2015. év (eFt)

Terv szerinti értékcsökkenés 2.528.202

- lineáris módszerrel 2.505.663

ebből: autóbuszok 1.895.605

- a beszerzés évében egy összegben 22.539

ebből: munkaruha, formaruha 15.768

Terven felüli értékcsökkenés 693

Értékcsökkenés összesen 2.528.895

Az elszámolt értékcsökkenési leírás módozatonkénti alakulását részletesebben a 6. sz. melléklet mutatja be.

2.1.2.4 Az autóbusz-állomány összetétele, az átlagéletkor alakulása A 932 db-os záró állományú autóbuszpark típusonkénti összetételét a 7. sz. melléklet mutatja be. Az autóbuszok átlagéletkora 2015. 12. 31-én 12,09 év értékű volt, amely a 2014. 12. 31-i 13,2 év értékhez képest javulás. Az autóbuszok 2015. év végi műszaki, felújításokkal korrigált átlagéletkora 9,8 év. 2015. évben 75 db autóbuszt helyezett forgalomba a társaság és 76 db autóbusz forgalomból való kivonása történt meg. Emellett 32 darab autóbusz pótaktiválásként elszámolt felújítására került sor. A 2015. évi autóbusz beszerzés nettó értéke 2.606.843 eFt, a karosszéria felújítás nettó értéke 553.402 eFt volt. Az autóbuszok nettó értéke 2015.12.31-én 9.344.430 eFt-ot tett ki, amely 1.103.106 eFt-tal haladja meg a nyitó értéket.

2.1.2.5 Befektetett pénzügyi eszközök alakulása, értékvesztése


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Tartós rész. kapcsolt vállalkozásban 11.298.784 99,6 255.654 1,1 -11.043.130 2,3

Egyéb tartós részesedés 0 0,0 4.211 0,0 4.211

Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0,0 16.838 0,1 16.838

Befektetett pénzügyi eszközök össz. 11.298.784 99,6 276.703 1,2 -11.022.081 2,4 A beolvadás következtében a 2014.12.31.-i tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban tétel teljes egészében konszolidálásra került, a befektetett pénzügyi eszközök 2015.12.31-i állapotát a beolvadó volán társaságok adatai és a tárgyévi változások adják.

29

A befektetett pénzügyi eszközök értékvesztésének az állományát a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés

2014.12.31 Beolvadás miatti

növekedés

Vagyon- mérlegben összesen

2015. évi változás

2015.12.31

(eFt) (eFt) (eFt) (eFt) (eFt)

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet

0 1.050 1.050 0 1.050

VOLÁN HOTEL Szálloda és Vendéglátó Kft.

0 300 300 0 300

Volán Humán Zrt. 0 10.026 10.026 0 10.026

Összesen 0 11.376 11.376 0 11.376 A DAKK Zrt. részesedéseiről információkat tartalmaz a 3.2.1 pont, illetőleg a 8. sz. melléklet:

2.1.2.6 Kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések, kapcsolt vállalkozásnak nyújtott tartós kölcsönök bemutatása

A kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések 2015. évi változását a következő táblázat foglalja össze.

Megnevezés csökkenés növekedés

(eFt) (eFt)

AUTO-UNIVERZÁL Kft. 21.307 0

Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." 6.000 0

SALUS Nonprofit Kft. 0 3.000 A kapcsolt vállalkozásban lévő tartós részesedések részletes bemutatását a 8. sz. melléklet tartalmazza. Kapcsolt vállalkozás számra a DAKK Zrt. nem nyújtott tartós kölcsönt, és ilyen állomány sem volt.

2.1.2.7 Egyéb tartós részesedések, tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozás részére

Az egyéb tartós részesedések részletes bemutatását ugyancsak a 8. sz. melléklet tartalmazza. Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozás részére a DAKK Zrt. nem nyújtott tartós kölcsönt, és ilyen állomány sem volt.

2.1.2.8 Egyéb tartósan adott kölcsön A DAKK Zrt. által nyújtott dolgozói kölcsönöket tartalmazza. A 2015. évben nyújtott kölcsönök értéke 5.800 eFt-ot tett ki, és 8 főt érintett. Az 2016. évben esedékes törlesztő részletek a rövid lejáratú követelések közé kerültek átvezetésre a 2015.12.31-ei fordulónappal, 9.541 eFt eFt értékben.

30

2.1.2.9 Készletek értékének alakulása, értékvesztése, immobil készletek


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Anyagok 0 0,0 168.817 0,7 168.817

- üzemanyag 0 0,0 139.573 0,6 139.573

- üzemanyagon kívüli anyagok 0 0,0 29.244 0,1 29.244

Késztermékek 0 0,0 1.756 0,0 1.756

Áruk 0 0,0 12.086 0,0 12.086

Készletekre adott előlegek 0 0,0 0 0,0 0

Készletek összesen 0 0,0 182.659 0,7 182.659

A DAKK Zrt. a készleteket érintően értékvesztést az anyagok vonatkozásában tart nyílván. Az anyagok értékvesztésének a 2015. 12. 31-i állománya 2.633 eFt-ot tett ki.

Megnevezés


növekedés


2015. évi csökkenés

2015. évi növekedés

2015.12.31

(eFt) (eFt) (eFt) (eFt) (eFt) (eFt)

Anyagok értékvesztése 0 3.909 3.909 -1.276 0 2.633

Anyagok értékvesztése összesen

0 3.909 3.909 -1.276 0 2.633

Az immobilnak tekinthető készletek értéke 2015. 12. 31-én összesen 18.322 eFt volt, az alábbi megoszlásban:

- Anyagok: 15.482 eFt - Késztermékek: 1.756 eFt - Áruk: 1.084 eFt

2.1.2.10 Követelések értéke, elszámolt értékvesztése


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Követelések áruszáll.-ból és szolg.-ból 0 0,0 390.568 1,5 390.568

Követelések kapcsolt váll.-sal szemben 12.968 0,1 194.956 0,8 181.988 1503,4

Követelések e.rész. váll.-sal szemben 0 0,0 83 0,0 83

Egyéb követelések 62 0,0 2.484.755 10,5 2.484.693 4007669,4

Követelések összesen 13.030 0,1 3.070.362 12,8 3.057.332 23563,8

31

Az áruszállításból, szolgáltatásból származó követelések 2015. 12. 31-i értékének lejárat szerinti megoszlását a következő táblázat mutatja be.

Megnevezés 2015.12.31

(eFt)

Nem lejárt követelés 354.027

Lejárt követelés, 31 nap alatti 28.107

31 és 59 nap közötti 10.507




360 nap feletti 10.833

Eredeti értéken összesen 415.379

Áruszáll., szolg. követelések értékvesztése -24.811

Áruszáll., szolg. követelések mérleg szerint 390.568

Az egyéb követelések főbb tételeinek az alakulását a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 változás index

(eFt) (eFt) (eFt) (%)

Szociálpolitikai menetdíj-támogatás 0 578.487 578.487

Helyközi költségtérítés 0 921.091 921.091

Adó jellegű követelések 0 907.518 907.518

Munkavállalókkal kapcsolatos követelések 0 20.097 20.097

További egyéb követelések 62 61.025 60.963 98427,4

Egyéb követelések eredeti értéken össz. 62 2.488.218 2.488.156 4013254,8

Egyéb követelések értékvesztése 0 -3.463 -3.463

Egyéb követelések mérleg szerint összesen 62 2.484.755 2.484.693 4007669,4

Az egyéb követelések 2015. december 31-i állományának a részletezését a 9. sz. melléklet tartalmazza. A követelések értékvesztésének a tárgyévi mozgásait a következő táblázat foglalja össze.

Megnevezés


növekedés




2015.12.31


Áruszállításból és szolg.-ból származó köv.

0 16.476 16.476 -5.937 14.272 24.811

Egyéb követelések 0 7.822 7.822 -4.359 0 3.463

Követelések értékvesztése összesen

0 24.298 24.298 -10.296 14.272 28.274

32

2.1.2.11 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelések bemutatás


(eFt)

Autó-Univerzál Kft. 161.883

DAKÖRT Kft. 834

Partiscum Busz Kft. 31.458

VOLÁNTRANS Kft. 0

Salus Kft. 781

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 194.956

2.1.2.12 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni követelések bemutatás


(eFt)

Taxi Három Kft 23

Ticket Bt. 60

Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

83

2.1.2.13 Értékpapírok alakulása, értékvesztése A DAKK Zrt.-nél sem 2014. 12. 31-én, sem 2015. 12. 31-én nem volt értékpapír állomány.

2.1.2.14 Pénzeszközök alakulása


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Pénztár, csekk, utalvány 0 0,0 6.568 0,0 6.568

Bankbetétek, úton lévő pénz 24.003 0,2 132.401 0,6 108.398 551,6

Pénzeszközök összesen 24.003 0,2 138.969 0,6 114.966 579,0 A pénzeszköz változás összetételét a 3.2.14., illetőleg a 26. sz. mellékletben szereplő cash flow kimutatás ad részletesebb képet.

33

2.1.2.15 Aktív időbeli elhatárolások


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0,0 5.729.860 24,1 5.729.860

Helyközi költségtérítéshez kapcsolódó elhatárolás

0,0 4.913.663 20,7 4.913.663

Helyi önkormányzati költségtérítéshez, ellentételezéshez kapcsolódó elhatárolás

0,0 782.482 3,3 782.482

További bevétel elhatárolások 0 0,0 33.715 0,1 33.715

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

83 0,0 59.558 0,2 59.475 71.756,6

Bérleti díjak 0,0 20.058 0,1 20.058

Előfizetési díjak 0,0 2.168 0,0 2.168

Biztosítási díjak 0,0 30.888 0,1 30.888

Egyéb költség elhatárolások 83 0,0 6.444 0,0 6.361 7.763,9

Halasztott ráfordítások 0 0,0 85.995 0,4 85.995

Aktív időbeli elhatárolások összesen 83 0,0 5.875.413 24,7 5.875.330 7.078.810,8

A halasztott ráfordítások adat teljes egészében nem realizált árfolyamveszteséggel kapcsolatos.

2.1.2.16 Hátrasorolt eszközök bemutatása A DAKK Zrt.-nek nincsenek és nem is voltak hátrasorolt eszközei.

2.1.2.17 Saját tőke, az eredménytartalékból, tőketartalékból lekötött összegek, az adózott eredmény felosztása, osztalék


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Jegyzett tőke 9.632.889 84,9 9.636.974 40,5 4.085 100,0

Ebből: visszavás. tul. r. névértéken 0 0,0 0 0,0 0

Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0,0 0 0,0 0

Tőketartalék 1.687.244 14,9 1.697.030 7,1 9.786 100,6

Eredménytartalék -6.693 -0,1 896.027 3,8 902.720

Lekötött tartalék 4.602 0,1 45.562 0,2 40.960 990,0

Értékelési tartalék 0 0,0 0 0,0 0

Mérleg szerinti eredmény 5.631 0,0 175.649 0,7 170.018 3.119,3

Saját tőke összesen 11.323.673 99,8 12.451.242 52,3 1.127.569 110,0 A beolvadás miatt keletkezett különbözet 951.918 eFt saját tőke elemei között jelenik meg.

34

Megnevezés


növekedés



2015.12.31


Befektetett eszközök 11.303.836 1.879.064 13.182.900 1.325.823,0 14.508.723

Forgóeszközök 37.033 3.081.994 3.119.027 272.963,0 3.391.990

Aktív időbeli elhatárolások 83 4.231.285 4.231.368 1.644.045,0 5.875.413

Eszközök (aktívák) össz. 11.340.952 9.192.343 20.533.295 3.242.831,0 23.776.126 Saját tőke 11.323.673 951.918 12.275.591 175.651,0 12.451.242

Céltartalékok 0 312.073 312.073 150.409,0 462.482

Kötelezettségek 11.286 6.528.188 6.539.474 3.220.762,0 9.760.236

Passzív időbeli elhatárolások 5.993 1.400.164 1.406.157 -303.991,0 1.102.166

Források (passzívák) össz. 11.340.952 9.192.343 20.533.295 3.242.831,0 23.776.126

Megnevezés


növekedés




2015.12.31


Jegyzett tőke 9.632.889 4.085 9.636.974 0 0 9.636.974

Ebből: visszavás. tul. r. névért. 0 0 0 0 0 0

Jegyzett, de be nem fizetett tőke 0 0 0 0 0 0

Tőketartalék 1.687.244 0 1.687.244 0 9.786 1.697.030

Eredménytartalék -6.693 716.817 710.124 0 185.903 896.027

Lekötött tartalék 4.602 236.647 241.249 -195.687 0 45.562

Értékelési tartalék 0 0 0 0 0 0

Mérleg szerinti eredmény 5.631 -5.631 0 0 0 175.649

Saját tőke összesen 11.323.673 951.918 12.275.591 -195.687 195.689 12.451.242

A lekötött tartalék 2015. évi változásait (jogcímenkénti részletezésben) a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés csökkenés növekedés

(eFt) (eFt)

Lekötött tartalék 195.688 1

Tőketartalékkal szembeni változás

Pályázat miatti lekötés lejárata 9.786 0

Eredménytartalékkal szembeni változások

Nem realizált árfolyam veszteség miatt 25.711 0

DAKK alapítás átszervez értékcsökkenés miatt

2.489 0

Fejlesztési tart képzés LT feloldás felhasználás miatt

60.802 0

Fejlesztési tart képzés LT feloldás felhasználás miatt

96.900 0

Kerekítési különbözet 1

35

A lekötött tartalék 2015. 12. 31-i állományát (jogcímenkénti részletezésben) a következő táblázat tartalmazza:


(eFt)

Lekötött tartalék 45.562

Nem realizált árfolyam veszteség miatt 18.060

DAKK alapítás átszervez értékcsökkenés miatt 2.113

2013-ban kapott Munkaerő piaci alapból kapott tám.-ból vásárolt eszk. elidegenítési tilalom miatt

25.388

Kerekítési különbözet 1

A DAKK Zrt. menedzsmentje osztalékfizetést nem javasol, és az adózott eredménynek az eredménytartalékba helyezésére tesz javaslatot. Ebből adódóan a mérleg szerinti eredmény megegyezik a 175.649 eFt-os adózott eredménnyel.

2.1.2.18 Visszavásárolt saját részvények bemutatása A DAKK Zrt.-nél visszavásárolt saját részvények nem voltak sem 2014.12.31-én, sem 2015.12.31-én.

2.1.2.19 A céltartalék állomány, képzés, felhasználás jogcímenkénti bemutatása


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Céltartalékok várható kötelezettségre 0 0,0 339.683 1,5 339.683

Céltartalékok a jövőbeni költségekre 0 0,0 54.864 0,2 54.864

Egyéb céltartalék 0 0,0 67.935 0,3 67.935

Céltartalékok 0 0,0 462.482 2,0 462.482 A céltartalékok 2015. 12. 31-i állományát, valamint a 2015. évi változásokat a 10. sz. melléklet tartalmazza:

2.1.2.20 Kötelezettségek bemutatása


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,0 0 0,0 0

Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0 3.665.342 15,4 3.665.342

Rövid lejáratú kötelezettségek 11.286 0,1 6.094.894 25,7 6.083.608 54.004,0

Kötelezettségek összesen 11.286 0,1 9.760.236 41,1 9.748.950 86.480,9

36


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0 1.376.250 5,8 1.376.250

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0 2.289.092 9,6 2.289.092

Hosszú lejáratú kötelezettségek össz. 0 0,0 3.665.342 15,4 3.665.342

A hitelek, lízingek állományát, rövid és hosszú lejáratra történő megbontását, a zálog, garancia, kezesség vállalási kötelezettségeket a 11. sz. melléklet mutatja be.


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Rövid lejáratú hitelek 0 0,0 3.490.772 14,7 3.490.772

Vevőktől kapott előlegek 0 0,0 12.373 0,1 12.373

Áruszáll.-ból és szolg.-ból szárm. köt. 371 0,0 823.014 3,4 822.643 221.836,7

Rövid lej. köt. kapcsolt váll. szemben 1.765 0,0 584.892 2,5 583.127 33.138,4

Rövid lej. köt. e. r.visz. váll. szemben 0 0,0 14 0,0 14

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9.150 0,1 1.183.829 5,0 1.174.679 12.938,0

Rövid lejáratú kötelezettségek össz. 11.286 0,1 6.094.894 25,7 6.083.608 54.004,0

Az egyéb kötelezettségek alakulását főbb témakörönként a következő táblázat foglalja össze:


(eFt)

Adó jellegű kötelezettségek 171.903

Kötelezettség munkavállalók felé 396.544

Lízing miatti rövid lej. kötelezettségek 604.709

További egyéb kötelezettségek 10.673

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek össz. 1.183.829

2.1.2.21 Kapcsolt vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása


(eFt)

Autó-Univerzál Kft. 472.174

DAKÖRT Kft. 44.704

Partiscum Busz Kft. 50.722

VOLÁNTRANS Kft. 12.486

Salus Kft. 4.806

Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

584.892

37

2.1.2.22 Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szembeni kötelezettségek bemutatása


(eFt)

Taxi Három Kft 14

Ticket Bt. 0

Kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

14

2.1.2.23 A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések összege

2015. december 31-én összesen 816.299 eFt-ot kellett átvezetni a hosszú lejáratú kötelezettségekből a rövid lejáratú kötelezettségek közé, átsorolt összegként. Az átsorolt összeg az MFB hosszúlejáratú hiteléből 165.000 eFt-ot, illetve a 2013 évben felvett beruházási hiteléből 46.590 eFt-ot, valamint zárt végű pénzügyi lízingéből 604.709 eFt-ot jelentett.

2.1.2.24 Azon kötelezettségek bemutatása, amelyeknél a hátralévő futamidő több, mint öt év

adatok eFt-ban

A hitel, kölcsön típusa A hitelt folyósító neve

A felvétel A lejárat időpontja

Kötelezettség 2015.12.31 időpontja összege

MFB hosszúlejáratú hitel OTP Bank Nyrt. 2011.10.12 1.650.000 2025.03.15 1.541.250

zárt végű pénzügyi lízing City Leasing Zrt. 2015.06.20 440.000 2021.05.20 407.743

zárt végű pénzügyi lízing City Leasing Zrt. 2015.11.20 774.361 2021.10.20 759.639

zárt végű pénzügyi lízing City Leasing Zrt. 2016.01.20 1.248.870 2021.12.20 1.248.870

Összesen 3.957.502

A táblázatban szereplő kötelezettségek autóbusz beszerzésekhez kapcsolódnak. Lásd még: 11. sz. melléklet

2.1.2.25 Az olyan kötelezettségek bemutatása, amelyek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél

A DAKK Zrt. vett igénybe, illetve kapott olyan összeget, amelynek a visszafizetendő összege nagyobb a kapottnál, és emiatt a különbözetet az aktív időbeli elhatárolások között kellett állományba venni, ennek összege 85.995 eFt nem realizált árfolyam-veszteség.

38

2.1.2.26 Zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek részletezése, a biztosítékok fajtájának ismertetése

2015. február 27-én a DAKK Zrt. a K&H Bank Zrt.-vel 1.620.000 eFt-os folyószámla-hitelszerződést illetve 2.380.000 eFt rulírozó hitelszerződést írt alá. A hitelszerződések lejárata 2016. február 27-e volt. A hitel fedezetére az anyavállalatnál 4.000.000 eFt összegű ingatlan jelzálogjog került bejegyzésre, amelyet a beolvadó cégek alapján 4 csoportra oszthatunk. Az első csoportban 1.400.000 eFt összegű jelzálog került bejegyzésre, ami a Szeged, Bakay Nándor utca 48. szám alatt lévő központi telephelyre került bejegyzésre. A második csoportban 1.200.000 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a Kecskemét Csáktornyai utca 4-6. szám alatti központi telephelyre, Kecskemét, Noszlopy Gáspár park 1-3. szám alatt lévő helyi, helyközi autóbusz-pályaudvarra került bejegyzésre. A harmadik csoportban 1.000.000 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a Békéscsaba Szarvasi út 103. szám alatti központi telephelyre, Orosháza, Gyártelep utca 4. szám, illetve Gyula, Kétegyháza út 6 szám alatt lévő műszaki és forgalmi telephelyekre kerültek bejegyzésre. A negyedik csoportban 400.000 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a Baja, Csermák téren lévő távolsági autóbusz-állomásra került bejegyzésre. 2015. december 31-én a DAKK Zrt. 1.179.182 eFt folyószámla hitellel, illetve 2.100.000 eFt-os rulírozó hitellel rendelkezett. MFB hosszúlejáratú hitelszerződés fedezetére 1.650.000 eFt ingó jelzálogjog van bejegyezve 36 db autóbuszra, illetve ezen autóbuszok casco és vagyonbiztosítása záradékolásra került. 2015. december 31-én a DAKK Zrt. 1.541.250 eFt MFB hosszúlejáratú hitellel rendelkezett, ami az OTP Bank Nyrt-vel szembeni kötelezettség. Beruházási hitelszerződés fedezetére 250.000 eFt ingó jelzálogjog van bejegyezve 15 db autóbuszra. 2015. december 31-én a DAKK Zrt. 46.590 eFt beruházási hitellel rendelkezett, ami az OTP Bank Nyrt-vel szembeni kötelezettség. A DAKK Zrt. részére a BB Bank bankgaranciát adott a Szegedi helyi közszolgáltatási szerződésben vállalt kötelezettségek biztosítására, a bankgarancia összege 216.794 eFt, amelynek fedezetére Szeged, Mars téren lévő távolsági autóbusz pályaudvarra 119.000 eFt összegű ingatlan jelzálogjog, illetve 350.000 eFt összegű ingó jelzálogjog van bejegyezve 4 db autóbuszra. A DAKK Zrt. részére a BB Bank bankgaranciát adott a Szentesi helyi közszolgáltatási szerződésben vállalt kötelezettségek biztosítására, a bankgarancia összege 8.000 eFt, amelynek fedezetére Szeged, Mars téren lévő távolsági autóbusz pályaudvarra 525.000 eFt összegű ingatlan jelzálogjog van bejegyezve. A DAKK Zrt.-nek a bankokkal szemben összesen 6.894.000 eFt összegű jelzálogjog van bejegyezve ingatlanra, illetve ingóra. A DAKK Zrt.-nek a budapesti Nemzeti Fejlesztési Ügynökség részére 326.997 eFt összegű jelzálogjog került bejegyzésre, ami a DAOP pályázat, közösségi közlekedés komplexhez kapcsolódik. Ingatlan jelzálogjog a Baja, Nagy István utca 39. szám alatti központi telephelyre és a Baja, Petőfi sziget 22. szám alatti oktatási központra lett bejegyezve. A témával kapcsolatosan lásd még a 11. sz. mellékletet.

39

2.1.2.27 Passzív időbeli elhatárolások alakulása


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

0 0,0 163.243 0,7 163.243

Személyszállítási bevételek elhatárolása

0 131.713 131.713

További bevételi elhatárolások 0 31.530 31.530

Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása

5.993 0,1 257.894 1,1 251.901 4.303,3

Személyi jellegű ráfordítások elhatárolása

5.013 209.364 204.351 4.176,4

További költségek elhatárolása 980 48.530 47.550 4.952,0

Halasztott bevételek 0 0,0 681.029 2,8 681.029

Tulajdonostól kapott támogatás 0 90.903 90.903

Rekonstrukciós támogatás 0 58.524 58.524

Önkormányzatoktól kapott támogatás

0 16.579 16.579

DAOP fejlesztési támogatás 0 498.510 498.510

Térítés nélkül átvett eszközök elhatárolt része

0 16.419 16.419

Egyéb halasztott bevétel 0 94 94

Passzív időbeli elhatárolások össz. 5.993 0,1 1.102.166 4,6 1.096.173 18.390,9

2.2 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

2.2.1 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó általános információk

2.2.1.1 Az előző év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása Az eredmény-kimutatás tagolása nem változott, így az összehasonlíthatóság formailag biztosított. Az előző naptári év adatai a befogadó DAKK Zrt. 2014. december 31-i auditált eredmény-kimutatási adataival egyeznek meg, azonban a beolvadás következtében az összehasonlítás nem értelmezhető, az előző év és tárgyév adatai között nagyságrendi változások miatt.

2.2.1.2 Az ellenőrzés, önellenőrzés során feltárt jelentősebb összegű hibák eszközökre, forrásokra gyakorolt hatásának a bemutatása

A tárgyévben jelentősebb összegű hibák ellenőrzés, önellenőrzés során nem kerültek feltárásra.

2.2.1.3 A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek a bemutatása A DAKK Zrt.-nél kutatási, kísérleti fejlesztési tevékenység nem volt a 2015. évben.

40

2.2.2 Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó tételes kiegészítés A DAKK Zrt. 2015. évi, összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza.

2.2.2.1 Az értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti bontása

ssz. Megnevezés 2014. év arány 2015. év arány változás index

(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

1. Helyi autóbusz-közlekedés 0 0,0 3.514.035 19,3 3.514.035

2. Menetrend szerinti belföldi helyközi közlekedés

0 0,0 12.735.679 69,9 12.735.679

3. Belföldi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés (1.+2.)

0 0,0 16.249.714 89,2 16.249.714

4. Egyéb autóbusz-közlekedés 0 0,0 534.902 2,9 534.902

5. Autóbusz-közlekedés összesen (3.+4.)

0 0,0 16.784.616 92,1 16.784.616

6. További tevékenységek 80.839 100,0 1.451.932 7,9 1.371.093 1796,1

7. Belföldi értékesítés nettó árbevétele (5.+6.)

80.839 100,0 18.236.548 100,0 18.155.709 22559,1

A nettó árbevétel részletezése tevékenység-csoportonként a 13. sz. mellékletben kerül bemutatásra. A nettó árbevétel részletezése TEÁOR szám szerint csoportosítva a 14. sz. mellékletben szerepel.

2.2.2.2 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt nettó árbevételek bemutatása

Megnevezés 2015. év

(eFt)

AUTO-UNIVERZÁL Kft. 442.187

DAKÖRT Kft. 36.338

PARTISCUM BUSZ Kft. 165.655

VOLÁNTRANS Kft. 7.447

SALUS Nonprofit Kft. 8.803

VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." 1.468

Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." 0

KLASTROM INNOV Zrt. 0

Zöld Levegő Projekt Kft. 0

Összesen 661.898

2.2.2.3 Az exportból származó nettó árbevételek bemutatása Export bevételt a DAKK Zrt. nem realizált.

41

2.2.2.4 Az egyéb bevételek részletezése Az egyéb bevételek értéke 2015. évben 8.724.111 eFt-ot tett ki, melynek fő tétel-csoportjai a következők:

Megnevezés 2014. év 2015. év változás index


Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele

6.106 6.106

Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek összesen

52.080 52.080

Céltartalék felhasználása 221.143 221.143

Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 5.322 5.322

Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás összesen:

7.780.529 7.780.529

Kamattámogatás 0 0

Egyéb kapott és igényelt támogatások 315.612 315.612

Különféle egyéb bevételek 27 343.319 343.292 1.271.551,9

Egyéb bevételek összesen 27 8.724.111 8.724.084 32.311.522,2

Az egyéb bevételek további részletezése a 15. sz. mellékletben található.

2.2.2.5 A kapcsolt vállalkozásokkal elszámolt egyéb bevételek bemutatása


(eFt)

AUTO-UNIVERZÁL Kft. 149.048

DAKÖRT Kft. 0

PARTISCUM BUSZ Kft. 159.442

VOLÁNTRANS Kft. 0

SALUS Nonprofit Kft. 0

VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." 0

Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." 0

KLASTROM INNOV Zrt. 0

Zöld Levegő Projekt Kft. 0

Összesen 308.490

42

2.2.2.6 Az egyéb ráfordítások részletezése Az egyéb ráfordítások értéke 2015. évben 730.357 eFt-ot volt, mely az alábbi fő tétel-csoportokból tevődik össze.

Megnevezés 2014. év 2015. év változás index


Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

0 2.894 2.894

Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb ráfordítások összesen

1 29.096 29.095 2.909.600,0

Céltartalék képzés 0 371.552 371.552

Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 0 14.965 14.965

Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

0 22.898 22.898

Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

1.528 278.414 276.886 18.220,8

Elkülönített állami pénzalapokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

228 0 -228

Különféle egyéb ráfordítások 12.610 10.538 -2.072 83,6

Egyéb ráfordítások összesen 14.367 730.357 715.990 5.083,6

Az egyéb ráfordítások további részletezése a 16. sz. mellékletben található.

2.2.2.7 A rendkívüli bevételek bemutatása A rendkívüli bevételek értéke 2015. évben 50.929 eFt-ot volt, és az alábbi tételekből állt:


(eFt)

Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." megszüntetés 9.489

Fellelt tárgyi eszközök elszámolt bevétele 12

Fellelt leltártöbbletek 7.582

Gumimenedzsmenthez kapcsolódó elszámolás 33.846

Rendkívüli bevételek összesen 50.929

A fellelt készlet 33.846 eFt, amely a gumimenedzsment szerződéshez kapcsolódó bérelt autóbuszok gumiabroncs értékesítéséből származik. A Kunság Volán Kontroll Kft. "v.a." a megszűntetést megelőzően kapcsolt vállalkozás volt. Társasági adóalap csökkentő tételként a tulajdoni részesedést jelentő befektetés kivonása kapcsán keletkezett, realizált árfolyam nyereség - rendkívüli bevétel (9.489 eFt) és rendkívüli ráfordítás (6.000 eFt) különbözete - szerepel, 3.489 eFt összegben.

2.2.2.8 A rendkívüli ráfordítások bemutatása A 2015. évben 6.000 eFt rendkívüli ráfordítás merült fel, amely a Kunság Volán Kontroll Kft. "v.a." megszűntetéséhez kapcsolódó elszámolás.

43

2.2.2.9 Működési és fejlesztési támogatások, költségtérítések, ellentételezések bemutatása

A DAKK Zrt. a tevékenység végzéséhez a közszolgáltatási szerződésekkel megalapozottan kap a helyi önkormányzatoktól helyi közlekedési költségtérítéseket, ellentételezéseket, illetőleg a helyközi közlekedés kapcsán az NFM-től költségtérítést. Ezen túlmenően különböző pályázatok kapcsán részesül a társaság működési és fejlesztési támogatásokban. A 2015. évben TÁMOP pályázatok kapcsán képzési célra 30.034 eFt működési célú támogatásban részesült a DAKK Zrt. Fejlesztési célú támogatás a 2015. évben 1.401 eFt összegben érkezett a részvénytársasághoz korábbi DAOP pályázat végelszámolásaként. A befolyt összegből a tárgyévben 203 eFt került elszámolásra egyéb bevételként, míg 1.198 eFt a passzív időbeli elhatárolások között szerepel a mérlegben. Helyi autóbusz-közlekedési tevékenység helyi önkormányzati költségtérítése 2015. évben

Település elszámolás bevételként pénzügyi rendezése

2015. év 2015. év 2016. év (eFt) (eFt) (eFt)

Hódmezővásárhely 9.334 9.334

Szeged 643.917 0 643.917

Önkorm. kts. térítés összesen 653.251 9.334 643.917 Helyi autóbusz-közlekedési tevékenység helyi önkormányzati ellentételezése 2015. évben



Baja 91.356 83.369 7.987

Békéscsaba 157.076 69.668 87.408

Csongrád 4.454 0 4.454

Gyula 30.904 19.400 11.504

Kecskemét 326.335 326.335

Orosháza 20.460 20.460

Szentes 6.079 6.079

Önkorm. ellentételezés össz. 636.664 525.311 111.353

44

Helyi közlekedési normatív támogatás 2015. évben



Baja 1.842 1.842

Békéscsaba 16.742 16.742

Csongrád 351 351

Gyula 2.756 2.756

Hódmezővásárhely 3.342 3.342

Kecskemét 19.178 19.178

Orosháza 1.894 1.894

Szeged 74.211 74.211

Szentes 404 404

Helyi normatív tám. összesen 120.720 120.720 0 Helyközi költségtérítés

Megnevezés záradék/ értesítés szerinti elszámolás bevételként

pénzügyi rendezés

2014. év 2015. év 2014. év 2015. év 2016. év


2014. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítés előleg

2.388.590 2.388.590

a 2014. évre vonatkozó költségtérítési záradékolt elszámolási különbözeti összege

2.544.142 2.438.670

2015. évi, utólagos elszámolás melletti költségtérítési részösszeg, záradékok szerint

4.939.571 1.453.981 3.485.590

a 2015. évre vonatkozó költségtérítési elszámolás értesítés szerinti összege

1.428.073

Összesen 4.932.732 6.367.644 2.388.590 3.892.651 3.485.590

Pénzügyi rendezés időszaka (eFt) (eFt)

2014. év 2.388.590

2015. év 2.438.670 1.453.981

2016. év 3.485.590

2016. évtől (még nem rendezett) 105.472 1.428.073

Összesen 4.932.732 6.367.644

45

A 2015. évben és a megelőző években együttesen bevételként elszámolt (2015. évben és a megelőző években együttesen) helyközi költségtérítési összegekből 2016. május 23-ig nem került megfizetésre 2.035.188 eFt, a következő táblázatban összefoglalt jellemzőkkel:

vonatkozási év (eFt) kimutatás a mérlegben 2011. év 33.350 követelés

2012. év 468.293 követelés

2014. év 105.472 követelés

2015. év 1.428.073 aktív időbeli elhatárolás

összesen 2.035.188

3. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

3.1 Szöveges és számszaki értékelés a részvénytársaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a likviditásról

3.1.1 Vagyoni viszonyok, eszköz, forrás összetétel A DAKK Zrt. 2015.12.31-i mérlegét az elő évi adatokkal együtt a 2. sz. melléklet tartalmazza. A fő sorokat a következő táblázat foglalja össze.


(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

Befektetett eszközök 11.303.836 99,7 14.508.723 61,1 3.204.887 128,4

Forgóeszközök 37.033 0,3 3.391.990 14,2 3.354.957 9159,4

Aktív időbeli elhatárolások 83 0,0 5.875.413 24,7 5.875.330 7078810,8

Eszközök (aktívák) összesen 11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174 209,6

Saját tőke 11.323.673 99,8 12.451.242 52,3 1.127.569 110,0

Céltartalékok 0 0,0 462.482 2,0 462.482

Kötelezettségek 11.286 0,1 9.760.236 41,1 9.748.950 86480,9

Passzív időbeli elhatárolások 5.993 0,1 1.102.166 4,6 1.096.173 18390,9

Források (passzívák) összesen 11.340.952 100,0 23.776.126 100,0 12.435.174 209,6 A vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi helyzet bemutatásánál figyelembe kell venni, hogy a DAKK Zrt.-be a 2014.12.31-i hatállyal történt bejegyzéssel beolvadt a Bács Volán Zrt., a Körös Volán Zrt., a Kunság Volán Zrt. és a Tisza Volán Zrt. A beolvadást követő első közös üzleti év a 2015.01.01 - 2015.12.31. közötti időszak. A beolvadásra tekintettel a vagyoni helyzet a 2015.12.31-i állapottal jellemezhető, az előző évi időszakhoz viszonyított változások nem csak a 2015. évi gazdálkodási év folyamatait tükrözik, így az adatok nem összehasonlítók. A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok a 17. sz. mellékletben találhatók.

46

3.1.2 Pénzügyi helyzet, likviditás alakulása A DAKK Zrt. pénzügyi helyzete stabil, a beszámolási időszakban a fizetési kötelezettségeit az adóhatóságok, munkavállalók, szállítók felé határidőben teljesítette. A DAKK Zrt. a 2015. évben folyamatosan szerepelt a köztartozásmentes adózói adatbázisban. A pénzügyi finanszírozás szempontjából a DAKK Zrt. sajátossága a tevékenység folyamatos előre finanszírozása, a magas színvonalú szolgáltatásnyújtás eléréséhez is kapcsolódó autóbusz beszerzések koncentrálódása, a költségtérítési összeg folyósításának egyenetlen időbeli ütemezése. Ezen tényezők miatt a működés és a beszerzések finanszírozásához, a likviditás biztosításához beruházási hitelre, lízingre és rövid lejáratú hitelre is szüksége van részvénytársaságnak. A DAKK Zrt. a 2015. évet 1.587.840 eFt beruházási hitellel (1.376.250 eFt hosszú, 211.590 eFt rövid lejáratú hitelállomány), 2.893.801 eFt lízing kötelezettséggel (2.289.092 eFt hosszú, 604.709 eFt rövid lejáratú kötelezettség), valamint 3.279.182 eFt rövid lejáratú hitellel és 138.969 eFt pénzeszközzel zárta. A 2015. február végétől a K&H Banknál rendelkezésre álló 4.000.000 eFt-os (1.620.000 eFt folyószámla-, 2.380.000 eFt rulírozó hitel) 2015.12.31-én 82 %-ban volt kihasználva. A társaság hosszú lejáratú hitelállománya a terv szerint alakult. A társaság 5 db forint alapú beruházási hitellel rendelkezik, amelyből egy a beolvadó Tisza Volán Zrt. 2013. évi autóbusz felújításokhoz kapcsolódik. A többi a beolvadó társaságok által, az MFB-s konstrukcióban megkötött hitelszerződésekkel függ össze, mivel az ehhez kapcsolható autóbusz beszerzések 2014 decemberében nagyobbrészt megvalósultak. A beruházási hitel lehívása részben 2014. év végén, részben 2015 januárjában történt meg. Az összesen 1.650.000 eFt MFB hitelből még le nem hívott, rendelkezésre tartott 168.375 eFt felhasználása 2015. decemberében történt meg. 2015. évben MFB hitel tőketörlesztésére 108.750 eFt-ot, kamatfizetésre pedig 50.100 eFt-ot fordítottunk. Az év végén a tőketartozás így 1.541.250 eFt volt. A beolvadó Tisza Volános beruházási hitelből 125.000 eFt-ot törlesztettünk, 4.321 eFt-os kamatfizetés mellett. A lízing és bérleti díj fizetési kötelezettségek pénzügyi teljesítése határidőre megtörtént, lejárt tartozás ebből adódóan az időszak utolsó napján nem volt. A hitelekkel, lízingekkel kapcsolatosan információkat tartalmaz még a 2.2.20 pont, illetőleg a 11. sz. melléklet is. A 2015. évben a fizetett kamatok összege 135.207 eFt volt. A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok a 18. sz. mellékletben találhatók.

47

3.1.3 Hatékonyság, jövedelmezőség jellemzése A DAKK Zrt. összköltség eljárással készülő eredmény-kimutatását a 12. sz. melléklet tartalmazza, a 2015. évi adózás előtti kialakulását összefoglalóan a következő táblázat mutatja be:

A tétel megnevezése 2014. év 2015. év változás index

(eFt) (eFt) Értékesítés nettó árbevétele 80.839 18.236.548 18.155.709 22.559,1

Egyéb bevételek 27 8.724.111 8.724.084 32.311.522,2

Aktivált saját teljesítmények 0 -1.124 -1.124

Üzemi hozamok összesen 80.866 26.959.535 26.878.669 33.338,5

Anyagjellegű ráfordítások 24.890 14.233.989 14.209.099 57.187,6

Személyi jellegű ráfordítások 33.842 9.104.106 9.070.264 26.901,8

Értékcsökkenési leírás 1.776 2.528.202 2.526.426 142.353,7

Egyéb ráfordítások 14.367 730.357 715.990 5.083,6

Termelési ráfordítások összesen 74.875 26.596.654 26.521.779 35.521,4

Üzemi tevékenység eredménye 5.991 362.881 356.890 6.057,1

Pénzügyi műv. eredménye 3 -232.161 -232.164

Szokásos vállalkozási eredmény 5.994 130.720 124.726 2.180,8

Rendkívüli eredmény 0 44.929 44.929

Adózás előtti eredmény 5.994 175.649 169.655 2.930,4

A 2014.12.31-i hatállyal bejegyzett beolvadást követően a DAKK Zrt. első üzleti éve a 2015.01.01 - 2015.12.31. közötti időszak, tevékenysége a beolvadó társaságok tevékenységeivel kibővült, illetőleg azok a DAKK Zrt. korábbi tevékenységének a helyébe léptek. Ebből adódóan hatékonysági, jövedelmezőségi helyzet változásai az előző évhez képest nem csak a 2015. évi gazdálkodási év folyamatait tükrözik, így az adatok nem összehasonlítók. A 2015. évi tényadatok azt mutatják, hogy a DAKK Zrt.-nél az üzemi tevékenység eredménye pozitív és a pénzügyi műveletek eredményének negatív összege és pozitív rendkívüli eredmény mellett az adózás előtti eredmény is pozitív. A pozitív eredményesség kialakulásában jelentős szerepet játszottal az alaptevékenységekhez kapcsolódó, közszolgáltatási szerződésekkel megalapozott költségtérítések, ellentételezések (lásd 2.2.2.9 pont) A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok a 19. sz. mellékletben találhatók.

48

3.1.4 Az üzemi eredmény alakulásának bemutatása forgalmi költség eljárással készülő eredmény-kimutatással

Az üzemi eredmény kialakulását forgalmi költség eljárással készülő eredmény-kimutatással a 20. sz. melléklet mutatja be, a fő sorokat a következő táblázatban kiemelve:


(eFt)

Értékesítés nettó árbevétele 18.236.548

Értékesítés közvetlen költsége 22.001.145

Értékesítés bruttó eredménye -3.764.597

Értékesítés közvetett költségei 3.866.276

Egyéb bevételek 8.724.111

Egyéb ráfordítások 730.357

Üzemi tevékenység eredménye 362.881

3.2 Tételes tájékoztató információk

3.2.1 Kapcsolt, közös vezetésű, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása

3.2.1.1 Konszolidációba bevont leányvállalatok bemutatása Autó-Univerzál Kft. A társaság neve: Autó-Univerzál Kft. Székhelye: 6000 Kecskemét, Csáktornyai u. 4-6. Fő tevékenysége: - gépjárműjavítás,- karbantartás - gépjárműalkatrész kereskedelem

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni hányad

(%)

Könyv szerinti

érték

Névérték

Jegyzett tőke 100,0 145.359 75.820 ebből: DAKKZrt. 84,17 113.319 63.820

KMKK Zrt 2,64 5.340 2.000 Észak-magyarországi Közlekedési Központ Zrt.

2,64 5.340 2.000

KNYKK Zrt 2,64 5.340 2.000 ÉNYKK Zrt. 2,64 5.340 2.000 Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.

2,64 5.340 2.000

Volánbusz Zrt. 2,63 5.340 2.000

49

Az Autó-Univerzál Kft. 1991. december 4-én alakult meg 6.400 eFt törzstőkével, 50%-ban Kunság Volán Zrt., 50 %-ban belföldi magánszemélyek tulajdoni aránya mellett. A törzstőkét 1994. évben 4.400 eFt készpénz befizetéssel egészítették ki a tulajdonosok. Az előző években képződött eredménytartalék összegéből 1998-ban 10.800 eFt-ot, 2004-ben 21.600 eFt-ot és 2006-ban ugyancsak 21.600 eFt-ot a jegyzett tőke emelésére fordított a kft. úgy, hogy a Kunság Volán Zrt. tulajdoni hányada változatlan maradt, névértéke viszont 50,0 %-kal emelkedett, 2009. évben 64.800 eFt. A Teletank Kft. 2010. december 23-án beolvadt a Kft-be, ennek hatására a jegyzett tőkéje 75.820 eFt-ra növekedett. A Kunság Volán Zrt. (jogutódja a DAKK Zrt.) tulajdoni hányada 50,5 %-ról 50,6 %-ra változott 2014. évben a tulajdonosi szerkezet átstrukturálódott, a Kunság Volán Zrt. (jogutódja a DAKK Zrt.) tulajdoni hányada 25%-ra csökkent és a magánszemély tulajdonosok helyett a Bács Volán Zrt., Körös Volán Zrt. és a Tisza Volán Zrt. (jogutódjuk a DAKK Zrt.) jegyezte a tőke 25-25 %-át. A vállalat a tulajdonos volántársaságok javítóbázisait átvette. 2015. január 1-jétől a régió volántársaságai beolvadtak a DAKK Zrt.-be, így a tulajdonosi jogköröket a DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. látja el. 2015. október 22-én a tulajdonosi kör kibővült a régiós közlekedési központokkal, így a DAKK Zrt tulajdoni aránya 84,17 %-ra csökkent. 2015. évben a jegyzett tőke névértéke 75.820 eFt. DAKÖRT Kft. A társaság neve: DAKÖRT Kft. Székhelye: 6724 Szeged, Bakay Nándor u. 48. Fő tevékenysége: egyéb szárazföldi szállítást segítő tevékenység (ellenőrzés)

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni hányad

(%)

Könyv szerinti

érték

Névérték

Jegyzett tőke 100,0 16.981 5.000 ebből: DAKK Zrt. 100,0 16.981 5.000

A társaság 1998-ban alakult. A DAKÖRT Kft. 2007. április 1-től kezdődően közbeszerzési eljárás keretében 5 évre elnyerte Szeged helyi tömegközlekedésének (autóbusz, villamos, trolibusz) komplex ellenőrzését. 2012-ben a társaság ismét elnyerte a Szeged helyi tömegközlekedés komplex ellenőrzését határozatlan időre. Többszöri tulajdonosi módosulásokat követően a DAKÖRT Kft. a négy beolvadó Volán társaság tulajdonában volt, és a beolvadással vált egyedüli tulajdonossá DAKK Zrt. A Kft. látja el a DAKK Zrt. helyközi, távolsági, nemzetközi, illetve a helyi járatain (Szeged helyi esetében nem a DAKK Zrt.-vel kötött szerződés keretében) a közúti és menetjegy-ellenőrzést. PARTISCUM BUSZ Kft. A társaság neve: PARTISCUM BUSZ Kft. Székhelye: 6724 Szeged, Bakay Nándor u. 48. Fő tevékenysége: menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás Kiegészítő tevékenységek: - szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás - rakománykezelés, - egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás, - egyéb postai, futárpostai tevékenység.

50

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni hányad

(%)

Könyv szerinti

érték

Névérték


2006. május 29. napjától a Kft egyszemélyes tulajdonosa a Tisza Volán Zrt. 2015. január 1.-től a DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt., mint a Tisza Volán Zrt.-t befogadó, a Partiscum Busz Kft. egyszemélyes tulajdonosa. 2015. évben a jegyzett tőke névértéke 88.100 eFt. VOLÁNTRANS Kft. A társaság neve: VOLÁNTRANS Kft. Székhelye: 6300 Kalocsa, Bátyai út 4. Fő tevékenysége: - menetrendszerű, egyéb szárazföldi személyszállítás Kiegészítő tevékenységek: - közúti gépjárműjavítás,- karbantartás - üzemanyag-kiskereskedelem

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni hányad

(%)

Könyv szerinti

érték

Névérték

Jegyzett tőke 100,0 6.200 50.000

ebből: DAKK Zrt. 98,4 6.100 49.180

ügyvezető igazgató 1,6 100 820 2001-ben eredménytartaléka terhére 7.800 eFt-os, 2004-ben 17.000 eFt-os, 2009. évben pedig 19.000 eFt-os jegyzett tőke-emelést hajtott végre a Kft. a tulajdoni arányok változatlanul hagyása mellett. 2015-ben a jegyzett tőke névértéke 50.000 eFt.

3.2.1.2 Konszolidációba nem teljes körűen bevont leányvállalatok bemutatása SALUS Nonprofit Kft. A társaság neve: SALUS Nonprofit Kft. Székhelye: 6724 Szeged, Bakay Nándor u 48. Fő tevékenysége: - szakmai középfokú oktatás - járművezető oktatás - általános járóbeteg ellátás - szakorvosi járóbeteg ellátás - fogorvosi járóbeteg ellátás - egyéb humán egészségügyi ellátás

51

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni

hányad (%)

Könyv szerinti

érték

Névérték


A SALUS Nonprofit Kft-nek az alakulás időpontja 2006. december 20-a. A társaságban a DAKK Zrt 2015. január 1-jén 25%-os tulajdoni aránnyal rendelkezett. A DAKK Zrt. a 2015. évi vásárlás révén 2015. december 31-én 100 %-os részesedéssel rendelkezik. Konszolidációba történő teljes körű bevonás alóli mentesítés oka: A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. Salus Oktatási és Egészségügyi Nonprofit Kft. (Szeged ) lévő üzletrészét 2015. december 2-án aláírt adásvételi szerződések aláírása alapján növelte. Az adásvételi szerződés alapján 3.000 eFt névértékű részt, azaz 75,0 %-os tulajdoni hányadot jelentő üzletrészt vásárolt, ennek megfelelően tulajdoni aránya 25, 0 %-ról 100,0%-ra növekedett. A cégbíróság a változás bejegyzésről szóló végzést 2015. december 12-i kelttel hozta meg. Az anyavállalat társult vállalkozói minőségi pozíciója leányvállalati pozícióra változott. A DAKK Zrt, mint anyavállalat mérlegelési joga alapján élt azzal a lehetőségével, hogy a Salus Oktatási és Egészségügyi Nonprofit Kft, mint leányvállalatot társult vállalkozásként veszi figyelembe az összevont beszámolóban. Erre a lehetőségére a Számvitelről szóló törvény 119 § (1) a) pontja alapján lehetséges. Azaz a konszolidálásba teljes körűen 2015. évben be kellene vonni, mivel leányvállalata az anyavállalatnak, az ehhez szükséges adatszolgáltatást még nem tudta kialakítani, mivel az év végén lett leányvállalata. A Salus Nonprofit Kft a DAKK Zrt-nek 2015 évben leányvállalata, de mivel nem teljes körűen bevont, ezért DAKK Zrt. Konszolidációs Számviteli Politikáját a Kft-re csak korlátozottan alkalmazta. VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." A társaság neve: VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a." Székhelye: 6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi u. 30. Fő tevékenysége: - egyéb közúti járműjavítás - üzemanyag-kiskereskedelem - járműalkatrész kiskereskedelem

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni hányad

(%)

Könyv szerinti

érték

Névérték

Jegyzett tőke 100,0 6.150 6.150 ebből: DAKK Zrt. 96,8 5.891 5.950 14 magánszemély 3,2 259 200

52

Konszolidációba történő teljes körű bevonás alóli mentesítés oka: A Volántechnika Kft 2015. 05.10-ei dátummal készítette el a 2015.01.01- 2015.04.30-i időszakra szóló tevékenységet lezáró Éves Beszámolóját, amely tartalmazza, hogy a társaság saját tőkéje 7.221 eFt. A Kecskeméti Törvényszéki Cégbíróság 2015. május 1-jei változás időponttal bejegyezte a társaság végelszámolás alatti végzését. A Kecskeméti Törvényszéki Cégbíróság 2015. november 25. napjával felfüggesztette a cég ellen indult törlési eljárását, mivel törlési akadály állt fenn. A fentiek alapján a Volántechnika Kft –t mentesítettük a konszolidáció alól. Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." A társaság neve: Kunság Volán Kontroll Kft."v.a." Székhelye: 6000 Kecskemét, Csáktornyai u.4-6. A Kft. végelszámolása a 2015. év során befejeződött és a Kunság Volán Kontroll Kft. jogutód nélkül megszűnt.

3.2.1.3 A társult vállalkozások bemutatása KLASTROM INNOV Zrt. A társaság neve: KLASTROM INNOV Zrt. Székhelye: 9027 Győr, Ipar utca 99. Fő tevékenysége: - üzletviteli tanácsadás Kiegészítő tevékenységek: - ingatlan bérbeadása, üzemeltetése - ingatlan kezelés - gépjármű kereskedelem - műszaki vizsgálat, elemzés

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni

hányad (%)

Könyv szerinti

érték

Névérték

Jegyzett tőke 100,0 0 72.000 ebből: DAKK Zrt. 32,4 21.263 23.330

Klastrom-Innov Tanácsadó és Kereskedelmi Rt 2003. július 1-vel kezdte meg működését, a társaság hat belföldi társaság és egy magánszemély tulajdona. A Gt. előírási alapján a Társaság cégneve 2006. július 20-i hatállyal zártkörűen működő részvénytársaság lett. A Zrt. 2004-től már csak pénzügyi tevékenységet folytatott, alapvetően bevétele csak a kapott kártérítési összeg kamataiból származott. A társaság jelentősebb volumenű termelő tevékenységet nem végzett. 2009-től kezdődően tárgyi eszköz (szimulátor) bérbeadásából származik az értékesítés nettó árbevétele.

53

Zöld Levegő Projekt Kft. A társaság neve: Zöld Levegő Projekt Kft. Székhelye: 1053 Budapest, Képíró utca 9. Fő tevékenysége: - egyéb természettudományi, műszaki kutatás, fejlesztés

adatok eFt-ban

Megnevezés

Tulajdoni

hányad (%)

Könyv szerinti

érték

Névérték

Jegyzett tőke 100,0 nincs adat 2.000 ebből: DAKK Zrt. 20,0 400 400

K+Q Magyarország Kft.

39,0 nincs adat 780

Kat-tech Kft 41,0 nincs adat 820 Zöld Levegő Projekt Kft. alakulás dátuma 2012. október 25-e. A DAKK Zrt. 20 %-os üzletrésze a 2016. évben értékesítésre került.

3.2.1.4 Egyéb tartós részesedések

Volán Hotel Kft. 1113 Budapest, Karolina út 65. Ticket Bt. 6500 Baja Csermák tér Volán Elektronika Zrt. 1113 Budapest, Karolina út 65. Taxi Három Kft. 6724 Szeged, Párizsi krt. 8-12. Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. 6300 Kalocsa, Alkotmány u.49. Volán Humán Zrt. 1066 Budapest, Teréz krt. 38.

3.2.2 Jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes neve, székhelye

A DAKK Zrt. egyedüli tulajdonosa a Magyar Állam, nevében a tulajdonosi jogokat az MNV Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) gyakorolja.

3.2.3 A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak járandósága, kapcsolódó egyéb információk

Az igazgatóság tagjai számára járó, elszámolt és kifizetett tiszteletdíj 2.950 eFt-ot tett ki. A felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti évre járó. elszámolt és kifizetett járandóság összege 2.640 eFt volt. A DAKK Zrt. sem az ügyvezetés, sem a Felügyelő Bizottság tagjai részére nem folyósított előleget vagy kölcsönt 2015. évben, és garanciális kötelezettséget sem vállalt a javukra.

54

3.2.4 A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban

2015. tény Átlagos

állományi létszám

Bér- költség

Személyi jellegű egyéb

kifizetés

Bér- járulékok

Személyi jellegű ráford.

(fő) (eFt) (eFt) (eFt) (eFt)

1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1.580,4 4.275.720 853.114 1.258.421 6.387.255

1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1.424,1 3.933.432 791.652 1.164.817 5.889.901

1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 342,8 939.330 166.871 277.013 1.383.214

1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 1.081,3 2.994.102 624.781 887.804 4.506.687

1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők összesen 156,3 342.288 61.462 93.604 497.354

2. Főállású teljes munkaidős szellemi 466,2 1.558.936 215.311 465.432 2.239.679

3. Főállású teljes munkaidős összesen 2.046,6 5.834.656 1.068.425 1.723.853 8.626.934

4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 132,8 211.641 42.098 56.977 310.716

5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 29,8 54.945 8.803 14.479 78.227

6. További munkaviszonyban állók

6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvez. össz.

6.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők

6.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők

7. Egyéb, állományba nem tartozó munkaváll. 40.564 34.232 13.433 88.229

8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen

2.209,2 6.141.806 1.153.558 1.808.742 9.104.106

A létszám és a személyi jellegű ráfordítások összetételéről további részletezést mutat be a 21. sz. melléklet. A 2015. évben kifizetett 5.914.354 eFt bértömeg mellett a statisztikai átlagkereset 240.820 Ft/fő/hó értékű volt a 2015. évben.

3.2.5 A részvények számának és névértékének alakulása Alapításkor társaság egy (1) darab 20.000.000 Ft, azaz Húszmillió forint névértékű és kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvényt bocsátott ki. A 73/2013. (III.20.) Alapítói határozat szerinti tőkeemeléskor 9.478.900 db 1.000 Ft névértékű és 1.178,- Ft kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvény került kibocsájtásra. A 618/2013. (XII.2.) Alapítói határozat szerinti tőkeemeléskor 133.989 db 1.000 Ft névértékű és kibocsátási értékű dematerializált törzsrészvény került kibocsájtásra. A beolvadással a DAKK Zrt.-ben jegyzett tőke 4.085.000 eFt-tal nőtt, amely a DAKK Zrt.-be beolvadó társaságok nem állami részvényesei (kisrészvényesei) - összesen 4.085 db - részvényeinek az együttes értéke. A Gyulai Törvényszék Cégbírósága kérelem alapján elrendelte a Cg.04-10-001614/61. számú végzésének kijavítását. A köztulajdonban álló gazdasági társaságok takarékosabb működéséről szóló 2009. évi CXXII. törvény rendelkezései (a továbbiakban: Takarékos törvény) alapján az MNV Zrt. – mint 90 %-ot meghaladó mértékű befolyással rendelkező állami részvényes – a Cégközlönyben közzétett közlemény szerint vételi jogot gyakorolt a DAKK Zrt., mint

55

Céltársaság nem állami részvényesei (kisrészvényesei) részvényei vonatkozásában. A vételi jog gyakorlása első körben csak részben volt eredményes. A kisrészvényesek együttműködése eredményeként 1.645 db részvényeinek transzferálása valósult meg. A benyújtásra rendelkezésre álló idő alatt a vételi joggal érintett részvényekből 2440 db részvényt érvényesen nem adtak át a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt.-nek, ezért a DAKK Zrt. a Takarékos Törvény 7/E § (2) bekezdése alapján a részvényeket érvénytelenné nyilvánította, és helyettük új részvényeket bocsátott ki. A Társaság a vételi jog gyakorlására tekintettel az új részvényeket a Magyar Állam nevében eljáró MNV Zrt. rendelkezésére bocsátotta. A részvények törlésére és a helyükbe lépő új részvények dematerializált előállítására 2015. szeptember 8. napján került sor. A DAKK Zrt. a fenti jogcselekmény eredményeként 2015. szeptember 9. napjától a Magyar Állam (tulajdonosi jogokat gyakorló MNV Zrt.) kizárólagos tulajdonába került. A részvények száma és névértéke 2015.12. 31-én: 1 db 20.000.000 Ft névértékű törzsrészvény a Magyar Állam tulajdonában 9.616.974 db 1.000 Ft névértékű törzsrészvény a Magyar Állam tulajdonában A jegyzett tőke értéke összesen: 9.636.974.000 Ft

3.2.6 A társasági adóalapot módosító tételek bemutatása


(eFt)

Adózás előtti eredmény 175.649 Adóalapot csökkentő tételek 4.649.186 Adóalapot növelő tételek 3.653.088 Adóalap Tao. tv. 6. § (1) szerint -820.449 Számított társasági adó 0 Társasági adót korrigáló tételek 0 Fizetendő társasági adó 0

A társasági adóalapot módosító tételeket részletesebben a 22. sz. melléklet mutatja be, amelyből egyértelműen látszik, hogy a Szv. tv. 4. § (4). bek használatával, illetőleg annak használata nélkül számított adóalap megegyezik. Ezzel teljesül a társasági adó tv. 1. § (5) bekezdése, mely szerint: "E törvényt a számvitelről szóló törvény rendelkezéseire figyelemmel, azokkal összhangban kell értelmezni. A számvitelről szóló törvény előírásaitól a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében történő eltérés nem eredményezheti az adókötelezettség változását." A jövedelem minimum számítását a következő táblázat mutatja be.

Megnevezés (eFt) Értékesítés nettó árbevétele 18.236.548

Egyéb bevételek 8.724.111

Pénzügyi műveletek bevételei 12.350

56

Megnevezés (eFt) Rendkívüli bevételek 50.929

Összes bevétel 27.023.938

Jövedelem- ( nyereség- ) minimum 540.479

Társasági adó jövedelem minimum alapján 54.048 Mérlegelést követően a DAKK Zrt. azt a lehetőséget választotta, hogy a jövedelem- (nyereség-) minimum adóval kapcsolatban az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII tv 91/A. §-a szerint nyilatkozatot teszi meg, és nem fizet ehhez kapcsolódóan társasági adót. A veszteségelhatárolás halmozott értéke 2015.12.31-én 4.484.089 eFt, amelynek a kialakulásáról a 25. sz. melléklet ad képet.

3.2.7 A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek bemutatása A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségekként az autóbusz beszerzésekhez kapcsolódó lízing kötelezettségeknek a fizetendő kamatai és bérleti szerződésekből származó kötelezettségek kerülnek bemutatásra. A 2015.12.31-én fennálló, 2.893.801 eFt lízingkötelezettséghez kapcsolódó kamat várható hátralévő összege 990.485 eFt. Az összegre a devizás lízingek esetén az árfolyamváltozás hatással lehet. A beruházási hitelek 2015.12.31-én fennálló, 1.587.840 eFt-os állománya után várható hátralévő kamat összege 241.564 eFt. A várható hátralévő összegre hatással van az EURIBOR és az MFB refinanszírozási kamatfelár alakulása. A 2015.12.31-én meglévő, a 2018., illetőleg 2019. évben lejáró autóbusz bérleti szerződések kapcsán várható összes fizetési teher 2.848.605 eFt.

3.2.8 Lényeges kockázatokat, előnyöket származtató megállapodások bemutatása Lényeges kockázatokat, előnyöket származtató megállapodásai nincsenek.

3.2.9 Függő és biztos jövőbeli kötelezettségvállalások fajtánkénti bontásban A DAKK Zrt.-nek függő, illetőleg biztos jövőbeli kötelezettségvállalásai nincsenek.

3.2.10 Környezetvédelmi tevékenység bemutatása A DAKK Zrt. folyamatos intézkedéseket hajt végre a környezeti hatások és a hatékony energiafelhasználás érdekében, hasonlóan a beolvadó Volán társaságok környezeti koncepciójához. A tevékenységek végzése során a jogszabályi előírások betartásán felül folyamatos fejlesztéseket végez mind a környezetterhelő kibocsátásaink minimalizálása, mind az alternatív energiahordozók egyre szélesebb körben való felhasználása terén. A megvalósítandó feladatok költségigényük függvényében veszik igénybe a társaság pénzügyi lehetőségeit valamint beruházási és fejlesztési erőforrásait.

57

2015. évben néhány kisebb fajsúlyú, infrastruktúrához köthető környezetvédelmi feladat valósult meg, melyek jelentős befolyást nem gyakoroltak a DAKK Zrt. pénzügyi helyzetére. A járműbeszerzés terén jelentős fejlesztéseket hajtott végre a DAKK Zrt., amelyek kapcsán lényegesen jobb környezetvédelmi osztályba sorolású járművek érkeztek társasághoz. A fejlesztések kapcsán a sajáterős beruházásokon túl bérleti és lízingkonstrukcióban is érkeztek új és használt autóbuszok. A talaj- és talajvédelem elsősorban a DAKK Zrt.-nél üzemelő üzemanyag kutak környezetében, illetve a már felszámolt ilyen jellegű objektumok után maradt szennyeződések kapcsán különös figyelmet érdemel. A DAKK Zrt. tulajdonában lévő üzemanyag kutak tartályainak mindegyike megfelel a jelenlegi környezetvédelmi jogszabályok előírásainak. A tartályok mindenütt dupla falúak, szivárgásérzékelővel vannak ellátva, folyamatos rekonstrukciójukat az időszakos vizsgálatok eredményei alapján végzi el. A beolvadó társaságoknál elkezdett kármentesítési feladatok kapcsán a kármentesített területeken monitoring rendszerek üzemelnek. 2015. évben a kármentesítéssel kapcsolatosan 5.506 eFt-ot fizettünk ki. A jövőbeni költségek ellentételezésére 18.239 eFt céltartalékot tart nyilván a DAKK Zrt. kármentesítéssel kapcsolatosan. A DAKK Zrt. telephelyein a vízfelhasználást folyamatosan figyelemmel kíséri, mind a közmű által szolgáltatott vizek, mind a saját kutakból felhasznált vizek mennyiségét. A légszennyezés csökkentése kapcsán a DAKK Zrt. az autóbusz beszerzések során az egyre környezetkímélőbb euro minősítésű motorokkal érheti el a célját, ezért a beszerzendő járműveknél alapkövetelmény a magasabb euro minősítésű motor megléte, és a normákon belüli hangterhelés. A DAKK Zrt. bérbe adott telephelyein a bérleti szerződésben külön rögzíti a bérlő környezetvédelmi kötelezettségeit, amelyet alkalomszerűen ellenőriz és hiányosság esetén haladéktalanul írásbeli észrevételt tesz a bérlő felé. A 2015. évben környezetvédelmi célú feladatok végrehajtására az anyavállalat állami támogatást nem kapott. Környezetvédelmi célú beruházás a DAKK Zrt.-nél 2015. évben nem volt. A DAKK Zrt.. Baja, Nagy István u. 39. sz. alatti telephelyén 2015. I. negyedévben a Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Hatósági Osztálya ellenőrzést tartott a telephelyre kiadott vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltak betartásáról. Az ellenőrzés során hiányosságot nem tapasztaltak. Összefoglalva: a DAKK Zrt. környezetvédelmi helyzetével kapcsolatosan megállapíthatjuk, hogy ezt a tevékenységet a társaság a vonatkozó rendeletekben foglaltaknak megfelelően, jelenleg végre tudja hajtani. Ezen a téren a fejlődés lehetőségének megteremtéséhez, illetőleg esetlegesen szigorodó normák teljesíthetősége érdekében, továbbá környezetvédelmi kockázati tényezők valóságos megjelenése esetén azok elhárítására többlet erőforrások igénye merülhet fel, amelynek biztosítása a társaság anyagi lehetőségeit meghaladja, ezért külső támogatásokra, pályázati lehetőségekre is számít.

58

A DAKK Zrt. tevékenysége jelentős káros anyag-kibocsátással jár. Ennek csökkentésére a környezet védelme érdekében a 2015. évben is jelentős erőfeszítéseket tettünk. A KIR bevezetésére, működtetésre 5.014 eFt-ot költöttünk, ami tartalmazza az újonnan megjelent jogszabályokhoz igazodó környezetvédelmi szabályzattal összefüggő költségeket is. A környezetvédelemhez kapcsolódó elkülönítetten kezelt költségek összesen 41.373 eFt-ot tettek ki. A környezetvédelemmel kapcsolatos költségeket és a környezetvédelemre képzett céltartalékok állományát jogcímenként a 23. sz. mellékletben szereplő táblázatok mutatják be. A környezetvédelemi eszközök bruttó értékét, értékcsökkenését és nettó értékét eszköz-csoportonként az 5. sz. melléklet tartalmazza.

3.2.11 A veszélyes hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatai A nyilvántartásra kötelezett hulladékok nyitó és záró készletének mennyiségi és értékadatait, a tárgyévi növekedést, csökkenést veszélyességi osztályok szerint csoportosítva a 24. sz. melléklet mutatja be.

3.2.12 Garanciális kötelezettségek, a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek várható összege

A DAKK Zrt. esetében említésre érdemes garanciális kötelezettségek nem merülnek fel. Mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károkról, kötelezettségekről nincs tudomása a részvénytársaságnak.

3.2.13 Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérleg fordulónapja után - a helyközi költségtérítéssel kapcsolatos, az 1.2.9, illetőleg az 1.4. pontban bemutatott értesítés kivételével - nem történt olyan esemény, ami jelentősen befolyásolta volna a DAKK Zrt. 2015. december 31-ére vonatkozó beszámolóját.

3.2.14 Cash-flow kimutatás A DAKK Zrt. cash flow kimutatását a 26. sz. melléklet tartalmazza. A DAKK Zrt. számviteli politikája által meghatározott cash flow kimutatási séma a számviteli törvényben szereplő sémához képest két plusz sort tartalmaz: 6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+)

A 28. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) soron kiemelt összegből az adózás előtti eredmény terhére elszámolt részt tartalmazza.

7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) A 23. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) soron kiemelt összegből a tárgyévi adózás előtti eredmény javára elszámolt részt, valamint a kapott osztalék összegét tartalmazza.

59

A 2015. évre vonatkozóan két adatoszlop kerül bemutatásra. Az egyik adatoszlop a 2014. 12. 31-i mérleghez viszonyítva, a másik oszlop a beolvadási vagyonmérleghez viszonyítva tartalmazza a cash-flow tételeket. A cash-flow kimutatás fő sorai:

Megnevezés 2014. év 2015. év

2015. év a beolvadási vagyon-

mérleghez

(eFt) (eFt) (eFt)

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow)

-134.495 -52.818 109.597

Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

-10.890 -6.790.260 -4.932.959

Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

133.989 6.958.044 4.727.633

Pénzeszközök változása -11.396 114.966 -95.729

3.2.15 Folyamatban lévő fontosabb peres ügyekkel kapcsolatos tájékoztatás Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Gyulai Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 3.M.164/2015. sz. alatt felmondás jogellenességének megállapítása iránt folyamatban lévő peres eljárás I. fokon folyik, pernyertességünk várható. Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Gyulai Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 3.M.164/2015. sz. alatt felmondás jogellenességének megállapítása iránt folyamatban lévő peres eljárás pernyertességünkkel I. fokon befejeződött. A beolvadó Tisza Volán Zrt. autóbuszvezető munkakörű munkavállalói, mint felperesek – a Tisza Volán Zrt. (jogutód DAKK Zrt.) alperes ellen egyéb anyagi juttatások megfizetése iránt a Szegedi Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 8.M.212/2012. számon folyamatban lévő eljárás. A perben a felek külön megállapodásban foglalt egyezséget kötnek, amely egyezség bíróság általi jóváhagyásával, az egyes felperesek vonatkozásában a per befejeződik. Jelenleg még perben álló munkavállalók száma 166 fő. A kifizetésekre képzett céltartalék megtartása javasolt, további tartalékképzés nélkül. Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon a szünetelést követően a peres eljárás 1.M.205/2015. sz. alatt folyik. A per tárgya: munkavállalói kártérítés megfizetésére kötelező fizetési felszólítás hatályon kívül helyezése. Az eljárás pernyertességünkkel befejeződött. A felperes a kártérítés teljes összegét és a perköltséget megfizette. Felperes - DAKK Zrt. alperes között a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 3.M.428/2014. sz. alatt baleseti kártérítés megfizetése iránt folyamatban lévő perben az eljárás első fokon pernyertességünkkel befejeződött. Felperes által kért 1.500.000 Ft összeget az I. fokú bíróság 300.000 Ft-ra mérsékelte. Felperes – DAKK Zrt. alperes között a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 5.M.154/2015. sz. alatt hátrányos jogkövetkezmény hatályon kívül helyezése iránt

60

folyamatban lévő perben az eljárás első fokon befejeződött. A felperes ellen kiszabott 5 hó/10%-os bércsökkentés mértékét 2 hó/10%-ra mérsékelte. Az eljárás másodfokon folyik felperes fellebbezése folytán. Felperes - DAKK Zrt. alperes között elmaradt munkabér megfizetése iránt a Kecskeméti Közigazgatási és Munkaügyi Bíróságon 8.M.394/2015. sz. alatt folyamatban lévő per első és másodfokon pernyertességünkkel befejeződött. DAKK Zrt. felperes – Alperes között hagyatéki hitelezői igény iránt a Kiskunhalasi Járásbíróságon 10.P.20.116/2015. sz. alatt folyamatban lévő perben az eljárás másodfokon folyik, fellebbezésünk folytán, tekintettel arra, hogy az első fokon eljáró bíróság kereseti kérelmünket elutasította. Pervesztességünk esetén minimális perköltséggel lehet számolni. A NAV által megállapított innovációs járulék, kapcsolódó bírság és késedelmi pótlék megfizetésére kötelező másodfokú határozatával szemben bírósági felülvizsgálat iránt indult peres eljárásokban pernyertességünk mellett a hivatalt új eljárás lefolytatására utasította a bíróság jogerősen.

3.2.16 Tájékoztatás a NAV által, illetőleg egyéb hatóságok által végzett fontosabb ellenőrzésekről

A NAV a 2015. május hónapjára ÁFA adónemben kiutalás előtti ellenőrzést folytatott, amely során a eltérést nem állapított meg. A VPOP a 2015. szeptember havi gázolaj jövedéki adó visszaigényléshez kapcsolódóan kiutalás előtti ellenőrzést végzet, a vizsgálat megállapítást nem tett. A Csongrád Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság tűzvédelmi hatósági ellenőrzést két alkalommal tartott:

- 2015.02.16-án Szeged, Bakay N. u. 29. sz alatti telepen a tűzoltókészülék javító műhelyben,

- 2015.03.03-án Szeged, Bakay N. u. 29. sz. alatti telep területén. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Csongrád Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság és a Szegedi Rendőrkapitányság 2015.11.11.-én a téli időjárásra való átállás vonatkozásában gépszemlét tartott a szegedi telepen. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság 2015.10.27-én tűzvédelmi ellenőrzést tartott Kalocsán a Bátyai úti telephelyen és a Malatin téri autóbusz-pályaudvaron. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Bács-Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Vízügyi Hatósága 2015.03.17-én Baja, Nagy I. u. 39. sz. alatti telephelyen vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltakat ellenőrizte. Az ellenőrzés során mindent rendben találtak. A Békés Megyei Kormányhivatal Egészségbiztosítási Pénztári Szakigazgatási Szerve Pénzbeli Ellátási és Ellenőrzési Osztály ellenőrzései

61

Az ellenőrzött időszakok: a) 2012. 02.01-2014.12.31 közötti időszak b) 2012. 04.01 -2014.12.31 közötti időszak c) 2015.01.01-2015.05.14. (egyedi vizsgálat) d) 2012.10.01- 2014. 12.31 közötti időszak e) 2013.11.01 és 2014.12.31 közötti időszak

ad a) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Körös Volán jogelőd esetében:

- 32.263.-Ft baleseti táppénz pót-kiutalásra és 0.-Ft kamat megfizetésére került sor az ellenőrzés időtartama alatt, mert a kifizetőhely a számítási időszakban kifizetett rendszeres jövedelmet nem a hatályos osztószámmal osztotta el.

- 251.868.-Ft gyermekgondozási díj, 43.226.-Ft terhességi gyermekágyi segély és 12.203.-Ft kamat pót-kiutalására került sor az 1997. évi LXXXIII. törvény és a 217/1997 (XII.1) Kormány határozat téves értelmezése miatt.

- Fizetési meghagyás kiadására került sor a munkáltatóval szemben 10.680.-Ft táppénz és 107.-Ft költségtérítés jogcímen, mert a kifizetőhely nem vette figyelembe a biztosítási jogviszony szünetelését és az egész éves béradatot vette figyelemebe az igény elbírálásánál.

ad b) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Bács Volán jogelőd esetében:

- 19.160.- Ft gyermekápolási táppénz pót-kiutalás, - 19.735.- Ft baleseti táppénz pót-kiutalás

ad d) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Tisza Volán jogelőd esetében:

- Kereseti adatok ellenőrzése során a dokumentumoknak megfelelő adatok kerültek rögzítésre.

- Összegszerű eltérés nem merült fel, utólagos kifizetést nem írtak elő. ad e) Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések a Kunság Volán jogelőd esetében:

- 8.585.-Ft GYED, 296.-Ft kamat pót-kiutalás. - 172.126.-Ft baleseti táppénz, 14.049.-Ft kamat pót-kiutalás. - Fizetési meghagyásként 41.989.-Ft jogalap nélkül kifizetett pénzbeli és

egészségbiztosítási ellátás és terheinek címén, mely utalásra került az OEP felé. - 2007-2008-as NYENYI-t kell módosítani, 2015. novemberében NYUFIG által

kezdeményezett adat kiegészítés, melyet a jogutódlás miatti adószám változásból adódóan nem tudja fogadni az adatkérő, ezért folyamatban van.

A Magyar Államkincstár Békés Megyei Igazgatóság Állampénztári Iroda által ellenőrzött időszak: 2015. I. negyedév. Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések: Fizetési meghagyás kiadására került sor a munkáltatóval szemben 114.044.-Ft jogtalanul elszámolt távolléti és 300.-Ft kamat erejéig. A túlfizetés indoka: az apákat megillető munkaidő kedvezményre kifizetett összeget a munkáltató duplán számfejtette és a negyedéves igénylésben a kifizetett távolléti díjnál és ezek közterheinél is a magasabb összeget tüntette fel. A dupla számfejtést rendszerhiba okozta.

62

A Békés Megyei Kormányhivatal Családtámogatási és Társadalombiztosítási Főosztály Nyilvántartási és Ellenőrzési Osztálya által ellenőrzött időszak: 2015. év Az ellenőrzés legfontosabb megállapításai, feltárt hiányosságok, megtett intézkedések: 6 fő esetében került sor korkedvezményre jogosító idő vizsgálatára, melyekkel kapcsolatban elmarasztaló megállapításra nem került sor.

DAKK Zrt. 2015. évi éves beszámoló, Kiegészítő melléklet, készült: 2016. május 31.

1. sz. melléklet

Telephely címeMegnevezés, főbb funkciók, tevékenységek, területen belüli arányuk

Megjegyzés

5600 Békéscsaba,Szarvasi út 103. hrsz : 6252

Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, műszaki vizsgáztatás 5%, irodai munka 25%, járműtárolás 25%, saját üzemanyagkút 5%.

A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki vizsgáztatási tevékenységet az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon.

5600,Békéscsaba Andrássy út 60. hrsz.: 3112/6

Autóbusz-pályaudvar, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdonú úszótelken saját tulajdonú épület.

5600 Békéscsaba, Andrássy út 37-43 hrsz.:

Ügyfélszolgálati Iroda, ügyfélszolgálati tevékenység 100%. Bérlemény

5540, Szarvas, Szabadság utca 41-43 hrsz.: 4329/2

Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdonú úszótelken saját tulajdonú épület.

5630 Békés, Kossuth Lajos utca 1. hrsz.: 4020/1

Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület. Az ingatlan belső takarítását külső vállalkozó végzi.

5700 Gyula, Kétegyházi út 6. hrsz.:4163/3

Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%.

A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon.

5700 Gyula, Vásárhelyi Pál utca 2. hrsz.: 4244/1

Távolsági és helyi autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület.

5800, Mezőkovácsháza Hársfa utca 18. hrsz.: 459/1

Helyközi autóbusz-állomás, helyközi menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Önkormányzati tulajdon.

5900 Orosháza, Gyártelep utca 4. hrsz.:2424

Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 45% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%.

A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, az Autó Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon.

5900, Orosháza Március 15.tér hrsz.: 835/2

Távolsági autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6600 Szentes, Szabadság tér 1. (5582. hrsz.)

Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6600 Szentes, Vásárhelyi út 114. (6448/3. hrsz.)

Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 10%, szerviztevékenység 5%,, saját üzemanyagkút 35%.

Saját tulajdon.

6640 Csongrád, Dózsa György tér 1. (207. hrsz.)


Saját tulajdon.

6640 Csongrád, Szegedi út 45 Busz parkoló 100% Bérlemény6720 Szeged, Kárász utca 16. Bérbeadott üzlethelyiség 100% Önkormányzati tulajdon.

6724 Szeged Mars tér 25591/1. hrsz. Bérlet pénztár 50%, sofőr pihenő helyiség 50%. Szegedi Piac és Vásár Kft tulajdona.

6724 Szeged Mars tér 1. (25592 hrsz.) Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6722 Szeged, Bartók Béla tér 6. Közönségkapcsolati Iroda 50%, bérletpénztár 50%. Önkormányzati tulajdon.

6724 Szeged, Bakay Nándor utca 29. (25856/8. hrsz.)

Bérbe adott raktár 100%. Saját tulajdon.

6724 Szeged, Bakay Nándor utca 48. Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5%.

Saját tulajdon.

6723 Szeged Budapesti körút 4 Bérletpénztár 100% Bérlemény

6723 Szeged Hont Ferenc utca 15866/112. hrsz.

Helyi járatos busz decentrum, helyi járatok indulása érkezése 50%, valamint bérletpénztár 50%.


6723 Szeged Víztorony tér 15459 hrsz. Helyi járatos busz decentrum, helyi járatok indulása érkezése 50%, valamint bérletpénztár 50%.


6760 Kistelek, Árpád utca 8. (1486. hrsz.) Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6762 Sándorfalva, Május 1. tér (1067/1. hrsz.)



6782 Mórahalom, Szegedi út 1/A. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6800 Hódmezővásárhely, Bocskai utca 5. (12864/2 hrsz.)


Saját tulajdon.

6800 Hódmezővásárhely, Bocskai utca 7-11. (12864/1 hrsz.)


Saját tulajdon.

A DAKK Zrt. telephelyeinek a bemutatása

1/2


1. sz. melléklet

Telephely címeMegnevezés, főbb funkciók, tevékenységek, területen belüli arányuk

Megjegyzés

A DAKK Zrt. telephelyeinek a bemutatása

6900 Makó, Csanád vezér tér 21. (7624/8. hrsz.)

Távolsági autóbusz-állomás. Helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6900 Makó, Justh Gyula utca 67/B.Műszaki és forgalmi telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 15%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%, saját üzemanyagkút 25%.

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Csáktornyai utca 4-6. Hrsz.: 1352/6

Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5%

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár park 1. Hrsz.: 6142

Autóbusz-pályaudvar, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár park 3. Hrsz.: 6143

Autóbusz-pályaudvar, helyi menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Széchenyi tér Hrsz.: 3355/4

Autóbusz csoportos átszállóhely, helyi menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6000 Kecskemét, Tavaszmező utca 123. Hrsz.: 17066

Szolgálati lakás, használaton kívüli ingatlan 100%. Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Kéttemplom köz 5. Utazási Iroda, különjáratok szervezése 100 %. Bérlemény.

6065 Lakitelek, Tőserdő, Tisza utca 5. Hrsz.: 3668

Oktatási központ, rendezvény helyszín biztosítása 100 %. Saját tulajdon

6100 Kiskunfélegyháza, Petőfi Sándor utca 2. Hrsz.: 3152/5

Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi út 30. Hrsz.: 1665

Műszaki telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 25%, járműtárolás 5%, saját üzemanyagkút 15%

Saját tulajdon.

6300 Kalocsa, Malatin tér 2-4.Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6300 Kalocsa, Bátyai utca 4. Hrsz.: 3144/2

Műszaki telephely, gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%, külső üzemanyagkút 35%

Saját tulajdon.

6300 Kalocsa, Vasút utca 2. Hrsz.: 1977/2

Szociális épület, használaton kívüli ingatlan 100%

6400 Kiskunhalas, Május 1. tér 9. Hrsz.: 2248

Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6400 Kiskunhalas, Tinódi utca 21. Hrsz.: 3179

Műszaki telephely,gépjárműjavítás 50% , gépjárműmosás 10%, szerviztevékenység 15%, járműtárolás 10%, saját üzemanyagkút 15%

Saját tulajdon.

6500 Baja, Nagy István. u. 39. Hrsz:1003/9.

Központi telephely, gépjárműjavítás 30% , gépjárműmosás 10%, szerviztevékenység 20%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai munka 10%, járműtárolás 8%, saját üzemanyagkút 7%.

A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki vizsgáztatási tevékenységet az Autó Univerzál Kft. végzi. Saját tulajdon.

6500 Baja, Csermák tér. Hrsz: 713/2.Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6430 Bácsalmás, Rákóczi u. 34. Hrsz:883/A/1.


Önkormányzati tulajdon egy 35 m2 területű helyiséget bérlünk az épületben.

6440 Jánoshalma, Béke tér. Hrsz: 14.Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Önkormányzati tulajdon a 97 m2 területű épületet üzemeltetésre átvettük.

6500 Baja, Széchenyi u. 4-6Helyi autóbusz-állomás, menetrendszerinti járatok indulása és érkezése. 100%

Önkormányzati tulajdonú,a 28 m2 területű iroda-tartózkodó helységet üzemeltetésre átvettük.

5600 Baja, Petőfi sziget 22. Oktatási központ 80 %, üdülő épület 20%. Saját tulajdon.

2/2


2/a. sz. melléklet

MÉRLEG "A" változat Eszközök (aktívák)

Szt. A tétel megnevezése 2014. 12. 31. 2015. 12. 31. változás index

sorjel [eFt] [eFt] [eFt]

A Befektetett eszközök 11.303.836 99,7% 14.508.723 61,1% 3.204.887 128,4%A/I. Immateriális javak 4.732 0,1% 286.278 1,2% 281.546 6049,8%

1. Alapítás átszervezés költsége 4.602 0,1% 2.113 0,0% -2.489 45,9%

2. Késérleti fejlesztés aktívált értéke 0 0,0% 0 0,0% 0

3. Vagyoni értékű jogok 0 0,0% 242.380 1,0% 242.380

4. Szellemi termékek 130 0,0% 41.785 0,2% 41.655 32142,3%

5. Üzleti vagy cégérték 0 0,0% 0 0,0% 0

6. Immateriális javakra adott előlegek 0 0,0% 0 0,0% 0

7. Immateriális javak értékhelyesbítése 0 0,0% 0 0,0% 0

A/II. Tárgyi eszközök 320 0,0% 13.945.742 58,7% 13.945.422 4358044,4%1. Ingatlanok 0 0,0% 3.553.004 14,9% 3.553.004

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 0 0,0% 9.618.787 40,5% 9.618.787

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járm. 320 0,0% 426.780 1,8% 426.460 133368,8%

4. Tenyészállatok 0 0,0% 12 0,0% 12

5. Beruházások 0 0,0% 274.740 1,2% 274.740

6. Beruházásokra adott előleg 0 0,0% 72.419 0,3% 72.419

7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 0 0,0% 0 0,0% 0

A/III. Befektetett pénzügyi eszközök 11.298.784 99,6% 276.703 1,2% -11.022.081 2,4%1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 11.298.784 99,6% 255.654 1,1% -11.043.130 2,3%

2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 0 0,0% 0 0,0% 0

3. Egyéb tartós részesedés 0 0,0% 4.211 0,0% 4.211

4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész. visz. vállalkozásban 0 0,0% 0 0,0% 0

5. Egyéb tartósan adott kölcsön 0 0,0% 16.838 0,1% 16.838

6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 0 0,0% 0 0,0% 0

7. Befektetett pénzügyi eszk. értékhelyesbítése 0 0,0% 0 0,0% 0

8. Befektetett pénzügyi eszk. értékelési különb. 0 0,0% 0 0,0% 0

B Forgóeszközök 37.033 0,3% 3.391.990 14,2% 3.354.957 9159,4%B/I. Készletek 0 0,0% 182.659 0,8% 182.659

1. Anyagok 0 0,0% 168.817 0,7% 168.817

2. Befejezetlen termelés, félkésztermékek 0 0,0% 0 0,0% 0

3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 0 0,0% 0 0,0% 0

4. Késztermékek 0 0,0% 1.756 0,0% 1.756

5. Áruk 0 0,0% 12.086 0,1% 12.086

6. Készletekre adott elölegek 0 0,0% 0 0,0% 0

B/II. Követelések 13.030 0,1% 3.070.362 12,8% 3.057.332 23563,8%1. Követelések áruszállításból és szolg.-ból 0 0,0% 390.568 1,5% 390.568

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 12.968 0,1% 194.956 0,8% 181.988 1503,4%

3. Követelések egyéb rész. visz. vállalkozással szemben 0 0,0% 83 0,0% 83

4. Váltókövetelések 0 0,0% 0 0,0% 0

5. Egyéb követelések 62 0,0% 2.484.755 10,5% 2.484.693 4007669,4%

6. Követelések értékelési különbözete 0 0,0% 0 0,0% 0

7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különb. 0 0,0% 0 0,0% 0

B/III. Értékpapírok 0 0,0% 0 0,0% 01. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 0 0,0% 0 0,0% 0

2. Egyéb részesedés 0 0,0% 0 0,0% 0

3. Saját részvények, saját üzletrészek 0 0,0% 0 0,0% 0

4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 0,0% 0 0,0% 0

5. Értékpapírok értékelési különbözete 0 0,0% 0 0,0% 0

B/IV. Pénzeszközök 24.003 0,2% 138.969 0,6% 114.966 579,0%1. Pénztár, csekk 0 0,0% 6.568 0,0% 6.568

2. Bankbetétek 24.003 0,2% 132.401 0,6% 108.398 551,6%

C Aktív időbeli elhatárolások 83 0,0% 5.875.413 24,7% 5.875.330 7078810,8%

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 0 0,0% 5.729.860 24,1% 5.729.860

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 83 0,0% 59.558 0,2% 59.475 71756,6%3. Halasztott ráfordítások 0 0,0% 85.995 0,4% 85.995

Eszközök (aktívák) összesen 11.340.952 100,0% 23.776.126 100,0% 12.435.174 209,6%


2/b. sz. melléklet

MÉRLEG "A" változat Források (passzívák)

Szt. A tétel megnevezése 2014. 12. 31. 2015. 12. 31. változás index


D Saját tőke 11.323.673 99,8% 12.451.242 52,3% 1.127.569 110,0%

D/I. Jegyzett tőke 9.632.889 84,9% 9.636.974 40,5% 4.085 100,0%

ebből: visszavásárolt tul. rész. névértéken 0 0,0% 0 0,0% 0

D/II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0,0% 0 0,0% 0

D/III. Tőketartalék 1.687.244 14,9% 1.697.030 7,1% 9.786 100,6%

D/IV. Eredménytartalék -6.693 -0,1% 896.027 3,8% 902.720

D/V. Lekötött tartalék 4.602 0,1% 45.562 0,2% 40.960 990,0%

D/VI. Értékelési tartalék 0 0,0% 0 0,0% 0

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 0 0,0% 0 0,0% 0

2. Valós értékelés értékelési tartaléka 0 0,0% 0 0,0% 0

D/VII. Mérleg szerinti eredmény 5.631 0,0% 175.649 0,7% 170.018 3119,3%

E Céltartalékok 0 0,0% 462.482 2,0% 462.482

1. Céltartalékok várható kötelzettségre 0 0,0% 339.683 1,5% 339.683

2. Céltartalékok a jövőbeni költségekre 0 0,0% 54.864 0,2% 54.864

3. Egyéb céltartalék 0 0,0% 67.935 0,3% 67.935

F Kötelezettségek 11.286 0,1% 9.760.236 41,1% 9.748.950 86480,9%

F/I. Hátrasorolt kötelezettségek 0 0,0% 0 0,0% 0

1. Hátrasorolt köt. kapcsolt vállalk. szemben 0 0,0% 0 0,0% 0

2. Hátrasorolt köt. egyéb rész. v. váll. szemben 0 0,0% 0 0,0% 0

3. Hátrasorolt köt. egyéb vállalkozóval szemben 0 0,0% 0 0,0% 0

F/II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 3.665.342 15,4% 3.665.342

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 0 0,0% 0 0,0% 0

2. Átváltoztatható kötvények 0 0,0% 0 0,0% 0

3. Tartozások kötvény kibocsátásból 0 0,0% 0 0,0% 0

4. Beruházási és fejlesztési hitelek 0 0,0% 1.376.250 5,8% 1.376.250

5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 0 0,0% 0 0,0% 0

6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalk. szemben 0 0,0% 0 0,0% 0

7. Tartós köt. egyéb rész. visz. vállalkozással szembe 0 0,0% 0 0,0% 0

8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0,0% 2.289.092 9,6% 2.289.092

F/III. Rövid lejáratú kötelezettségek 11.286 0,1% 6.094.894 25,7% 6.083.608 54004,0%

1. Rövid lejáratú kölcsönök 0 0,0% 0 0,0% 0

ebből átváltoztatható kötvények 0 0,0% 0 0,0% 0

2. Rövid lejáratú hitelek 0 0,0% 3.490.772 14,7% 3.490.772

3. Vevőktől kapott előlegek 0 0,0% 12.373 0,1% 12.373

4. Kötelezettségek árusz.-ból és szolg.-ból 371 0,0% 823.014 3,4% 822.643 221836,7%

5. Váltótartozások 0 0,0% 0 0,0% 0

6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalk. sz 1.765 0,0% 584.892 2,5% 583.127 33138,4%

7. Rövid lejáratú köt. egyéb rész. visz. vállalk. szem 0 0,0% 14 0,0% 14

8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 9.150 0,1% 1.183.829 5,0% 1.174.679 12938,0%

9. Kötelezettségek értékelési különbözete 0 0,0% 0 0,0% 0

10. Származékos ügyletek negatív értékelési különb. 0 0,0% 0 0,0% 0

G Passzív időbeli elhatárolások 5.993 0,1% 1.102.166 4,6% 1.096.173 18390,9%

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 0,0% 163.243 0,7% 163.243

2. Költségek, ráford. passzív időbeli elhatárolása 5.993 0,1% 257.894 1,1% 251.901 4303,3%

3. Halasztott bevételek 0 0,0% 681.029 2,8% 681.029

Források (passzívák) összesen 11.340.952 100,0% 23.776.126 100,0% 12.435.174 209,6%


3. sz. melléklet

Az immateriális javak állományának alakulása, 2015. év

adatok eFt-ban

BRUTTÓ ÉRTÉK1. Nyitó bruttó érték 6.694 0 0 145 6.839

2. - beolvadás miatti növekedés 0 0 186.778 151.843 338.621

3. - növekedés 100.197 1.411 101.608

4. - csökkenés 1 1

5. - átsorolás 57.461 -57.461 0

6. Záró bruttó érték 6.694 0 344.435 95.938 0 0 447.067

ÉRTÉKCSÖKKENÉS7. Nyitó értékcsökkenés 2.092 0 0 15 2.107

8. - beolvadás miatti növekedés 0 0 2 0 2

9. - növekedés 2.489 102.054 54.138 158.681

10. - csökkenés 1 1

11. - átsorolás 0

12. Záró értékcsökkenés 4.581 0 102.055 54.153 0 0 160.789

NETTÓ ÉRTÉK13. Nyitó nettó érték 4.602 0 0 130 0 0 4.732

14. - beolvadás miatti növekedés 0 0 186.776 151.843 0 0 338.619

15. - növekedés 0 0 100.198 1.411 0 0 101.609

16. - csökkenés 2.489 0 102.055 54.138 0 0 158.682

17. - átsorolás 0 0 57.461 -57.461 0 0 0

18. Záró nettó érték 2.113 0 242.380 41.785 0 0 286.278

Üzleti vagy cégérték

Immateriális javakra adott

előlegekÖSSZESEN

Sor- szám

MegnevezésAlapítás-

átszervezés aktivált értéke

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek


4. sz. melléklet

A tárgyi eszközök állományának alakulása, 2015. év

adatok eFt-ban

Sor-

szám Megnevezés ÖSSZESEN

BRUTTÓ ÉRTÉK1. Nyitó bruttó érték 0 0 0 765 0 0 0 7652. - beolvadás miatti növekedés 3.485.795 8.466.043 7.907.251 429.597 20 94.543 57.322 12.533.320

3. - növekedés 186.917 3.388.274 3.382.576 64.541 0 3.921.538 23.930 7.585.200

4. - csökkenés 601 57.700 57.700 3.066 0 3.741.341 8.833 3.811.541

5. - átsorolás 0 -90.223 0 90.223 0 0 0

6. Záró bruttó érték 3.672.111 11.706.394 11.232.127 582.060 20 274.740 72.419 16.307.744

ÉRTÉKCSÖKKENÉS7. Nyitó értékcsökkenés 0 0 0 445 0 0 0 4458. - beolvadás miatti növekedés 0 2 0 23 0 0 0 25

9. - növekedés 119.708 2.095.513 1.895.605 154.872 8 0 2.370.101

10. - csökkenés 601 7.908 7.908 60 0 0 8.569

11. - átsorolás 0 0 0 0 0 0 0

12. Záró értékcsökkenés 119.107 2.087.607 1.887.697 155.280 8 0 0 2.362.002

NETTÓ ÉRTÉK13. Nyitó nettó érték 0 0 0 320 0 0 0 32014. - beolvadás miatti növekedés 3.485.795 8.466.041 7.907.251 429.574 20 94.543 57.322 12.533.295

15. - növekedés 187.518 3.396.182 3.390.484 64.601 0 3.921.538 23.930 7.593.769

16. - csökkenés 120.309 2.153.213 1.953.305 157.938 8 3.741.341 8.833 6.181.642

17. - átsorolás 0 -90.223 0 90.223 0 0 0 0

18. Záró nettó érték 3.553.004 9.618.787 9.344.430 426.780 12 274.740 72.419 13.945.742

Beruházásokra adott előlegek

Ingatlanok és a kapcsolódó

vagyoni értékű jogok

Műszaki berendezések,

gépek, járművek

Ebből : Autóbuszok

Egyéb berendezések, felszerelések,

járművek

Tenyész-állatok

Beruházások, felújítások


5. sz. melléklet

A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök állományváltozásai, 2015. év

adatok eFt-ban

Sor-

szám Megnevezés ÖSSZESEN

BRUTTÓ ÉRTÉK1. Nyitó bruttó érték 0 0 0 0 0 0 02. - beolvadás miatti növeked 225.129 11.182 0 10.917 0 0 247.228

3. - növekedés 908 0 0 0 0 0 908

4. - csökkenés 0 0 0 0 0 0 0

5. - átsorolás 0 0 0 0 0 0 0

6. Záró bruttó érték 226.037 11.182 0 10.917 0 0 248.136

ÉRTÉKCSÖKKENÉS7. Nyitó értékcsökkenés 0 0 0 0 0 0 08. - beolvadás miatti növeked 0 0 0 0 0 0 0

9. - növekedés 7.199 2.113 0 3.951 0 0 13.263

10. - csökkenés 0 0 0 0 0 0 0

11. - átsorolás 0 0 0 0 0 0 0

12. Záró értékcsökkenés 7.199 2.113 0 3.951 0 0 13.263

NETTÓ ÉRTÉK13. Nyitó nettó érték 0 0 0 0 0 0 014. - beolvadás miatti növeked 225.129 11.182 0 10.917 0 0 247.228

15. - növekedés 908 0 0 0 0 0 908

16. - csökkenés 7.199 2.113 0 3.951 0 0 13.263

17. - átsorolás 0 0 0 0 0 0 0

18. Záró nettó érték 218.838 9.069 0 6.966 0 0 234.873

Beruházásokra adott előlegek

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni

értékű jogok

Műszaki berendezések,

gépek, járművek

Ebből : Autóbuszok

Egyéb berendezések, felszerelések,

járművek

Beruházások, felújítások


6. sz. melléklet

A tárgyévi értékcsökkenési leírás részletezése, 2015. év

Társasági

adótörvény mindösszesen szerint levont

leírás visszaírás amortizáció

- Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2.489 0 2.489 0 0 2.489 1.339

- Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0 0 0 0 0

- Vagyoni értékű jogok 102.049 5 102.054 0 0 102.054 123.430

- Szellemi termékek 54.138 0 54.138 0 0 54.138 55.903

- Üzleti vagy cégérték 0 0 0 0 0 0 0

- Immateriális javakra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0

1. IMMATERIÁLIS JAVAK ÖSSZESEN 158.676 5 158.681 0 0 158.681 180.672

- Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 118.999 129 119.128 580 0 119.708 121.560

- Műszaki berendezések, gépek, járművek 2.095.363 150 2.095.513 0 0 2.095.513 2.561.258

Ebből: Autóbuszok 1.895.605 0 1.895.605 0 0 1.895.605 2.356.506

- Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 132.617 22.255 154.872 113 0 154.985 172.167

- Tenyészállat 8 0 8 0 0 8 8

- Beruházások, felújítások 0 0 0 0 0 0 0

- Beruházásokra adott előlegek 0 0 0 0 0 0 0

2. TÁRGYI ESZKÖZÖK ÖSSZESEN 2.346.987 22.534 2.369.521 693 0 2.370.214 2.854.993

MINDÖSSZESEN 2.505.663 22.539 2.528.202 693 0 2.528.895 3.035.665

adatok eFt-ban

Megnevezés

Számviteli törvény szerint elszámolt

terv szerinti értékcsökkenési leírás terven felüli értékcsökkenés /értékvesztés

lineáris egyösszegű összesen


7. sz. melléklet

Autóbusz állomány típus összetétele

2015. nyitó 2015. 2015.

tény növekedés csökkenés

(db) (db) (db) összes bérelt lízingelt

Autosan 1 1 1Scania M321 Citywide 0 19 19 19CsepelUNION 1 1 0Heuliez GX 586 HC 1 1Ikarus 250 3 1 2Ikarus 253 2 2Ikarus 256 89 3 86Ikarus 260-263 75 30 45Ikarus 266 15 14 1Ikarus 280 70 15 55Ikarus 350 1 1Ikarus 386 4 4Ikarus 412 7 7Ikarus 415 64 10 54Ikarus 417 2 2Ikarus 435 6 6IKARUS EAG 395 92 2 90IKARUS EAG 396 4 4IKARUS EAG 397 1 1IKARUS EAG E14 1 1IKARUS EAG E94 33 33IKARUS EAG E94.16 6 6IKARUS EAG E95.HV 5 5IKARUS EAG E98 4 4IKARUS EAG E99 3 3ISUZU 2 2 2ISUZU CITI 0 5 5Iveco 1 1KRAVTEX Credo BN 12 76 76KRAVTEX CREDO EC 14 14MAN NÜ 313 1 1MAN Lions Coach R07 4 4 3MAN R12 Lion's Regio 12 12MAN SG 263 5 5MAN SL 45 45MAN SÜ 313 10 10Mercedes CNG Citaro 6 6Mercedes 628 Conecto 12 12 10Mercedes 628B02 15 15 15Mercedes CONEKTO 345 C 1 1Mercedes O 345 G 1 1Mercedes 906 KA Sprinter 1 1MERCEDES-BENZ Citaro G Blu* 25 25MERCEDES-BENZ Tourismo 0 31 31 31Neoplan 2 2Rába '091-092 18 18Rába '291-292 7 7Rába Contact 302 4 4RAKOS KFT 310 Union 4 4Setra S 315 NF 2 2VOLVO ALFA B12B REGIO 33 33VOLVO B 10 L 1 1VOLVO B10B-400 19 19VOLVO B10BLE CARRUS VEGA 17 17VOLVO B12-600 3 3VOLVO B12B 8700 22 22VOLVO B12B 9700 5 5VOLVO B4SC 8900 43 43 20VOLVO B6SC 8900 7 10 17 10VOLVO B7L/7000A 10 10VOLVO B7R/7250 3 3VOLVO B9L/7700 3 3VOLVO B9LA - 7700A 9 10 19 10

összesen 933 75 76 932 54 67

Megnevezés2015. záró (db)


8. sz. melléklet

ALAPÍTÁS Szav.ar. Nyt.sz.érték Index

(BELÉPÉS) (alap) (ma) (Ft) (%) (%) (Ft) (%)

I. LEÁNYVÁLLALATOK (50 % feletti)

1.PARTISCUM BUSZ Kft.6724 Szeged, Bakay N. u. 48. Cg. 06-09-007493

tartós 2001-09-14 3.000.000 88.100.000 88.100.000 100,00 = 87.700.000 99,55%

2.AUTO-UNIVERZÁL Kft. 6000 Kecskemét, Csáktornyai u.6. Cg. 03-09-101113

tartós 1991-12-04 75.820.000 75.820.000 63.820.000 84,17 = 113.318.976 177,56%

3.DAKÖRT Kft. 6724 Szeged, Bakay N. u. 48. Cg. 06-09-006254

tartós 1998-12-15 3.000.000 5.000.000 5.000.000 100,00 = 16.981.000 339,62%

4.VOLÁNTRANS Kft. 6300 Kalocsa, Bátyai út 4. Cg. 03-09-101517

tartós 1992-06-10 31.000.000 50.000.000 49.180.000 98,36 = 6.100.000 12,40%

5.SALUS Nonprofit Kft. 6724 Szeged, Bakay N. u. 48. Cg. 06-09-013991

tartós 2006-11-29 3.000.000 4.000.000 4.000.000 100,00 = 4.000.000 100,00%

6.VOLÁNTECHNIKA Kft. "v.a."6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi út 30. Cg. 03-09-101657

tartós 1992-08-31 6.150.000 6.150.000 5.950.000 97,00 = 5.890.900 99,01%

Összesen: 216.050.000 233.990.876 108,30%

7.KLASTROM INNOV Zrt.9027 Győr, Ipar u. 99. Cg. 08-10-000366

tartós 1989.12.02. 72.000.000 72.000.000 23.330.000 32,40 = 21.263.000 91,14%

8.Zöld Levegő Projekt Kft.1053 Budapest, Képíró u. 9. Cg. 01-09-993211

tartós 2012-10-25 2.000.000 2.000.000 400.000 20,00 = 400.000 100,00%

Összesen: 23.730.000 21.663.000 91,29%

III. EGYÉB TÁRSASÁGOK (20% alatti)

9."Ticket" Bt. 6500 Baja, Csermák tér Cg. 06-06-100379

tartós 1991-05-29 60.000 60.000 10.000 16,67 = 10.000 100,00%

10.TAXI HÁROM Kft.6724 Szeged, Párizsi krt. 8-12. Cg. 06-09-000046

tartós 1989-04-17 3.000.000 700.000 100.000 14,29 = 100.000 100,00%

11.VOLÁN HUMÁN Zrt. 1066 Budapest, Teréz krt. 38. Cg. 01-10-043247

tartós 1998-10-21 10.000.000 5.130.000 375.136 7,31 = 375.136 100,00%

11.VOLÁN HOTEL Kft.1113 Budapest, Karolina út 65. Cg.01-09-180240

tartós 1992-11-01 171.930.000 85.980.000 2.680.000 3,12 = 2.550.000 95,15%

12.Általános Közlekedési Hitelszövetkezet „f.a.” 1073 Budapest, Kertész u. 24-28. Cg. 01-02-053649

tartós,

felszámolás alatt1996-09-02 313.501.200 313.501.200 2.100.000 0,67 = 0 0,00%

13.VOLÁN ELEKTRONIKA Zrt. 1113 Budapest, Karolina u. 65. Cg. 01-10-041229

tartós 1989-06-30 90.000.000 1.133.851.000 1.100.000 0,10 = 1.100.000 100,00%

14.Kalocsai Fűszerpaprika Zrt. 6300 Kalocsa, Alkotmány u. 49. Cg.03-10-000011

tartós 1989-12-15 534.500.000 1.015.319.000 100.000 0,01 = 76.000 76,00%

Összesen: 6.465.136 4.211.136 65,14%

BEFEKTETÉS ÖSSZESEN: 246.245.136 259.865.012 105,53%

DAKK ZRT. Jegyzett tőke: 9.636.974.000

MNV Zrt. Részesedése: 9.636.974.000 100,000%

II. TÁRSULT VÁLLALKOZÁSOK (20 % feletti)

A DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. által kihelyezett tőke

(2015.12.31.)

Ssz. TÁRSASÁG NEVE - CÍME MINŐSÍTÉSE TÖRZSTŐKE ( Ft ) VAGYONI BETÉT


9. sz. melléklet

2015.12.31

(eFt)

Szociálpolitikai menetdíj-támogatás 578.487

Helyközi költségtérítés 921.091

Adó jellegű követelések 907.518

Gázolaj és CNG jövedéki adó visszatérítés 43.018

Követelések adó túlfizetések miatt (TAO nélkül) 11.511

Társasági adó túlfizetés 108.962

ÁFA visszaigénylés (folyamatos szolgáltatások) 135.732

Gépjárműadó túlfizetések törlés miatt 116

NAV ÁFA visszaigénylés 608.179

Munkavállalókkal kapcsolatos követelések 20.097

Munkavállalók lakáskölcs rövid lejárat 9.541

Munkavállalókkal kapcsolatos egyéb követelések előlegek 2.717

Munkavállalók kalauzi váltópénz elsz szla 1.989

Kilépett munkavállalók tartozásai 5.850

További egyéb követelések 61.025

Adott előlegek miatti követelések 8.596

TB ellátások követelése 19.156

Vásárolt és kapott követelések 1.495

Különféle egyéb követelések többlet 5.796

Ajánlati biztosíték Szeged Megyei jogú város 10.000

Ajánlati biztosíték Baja Megyei jogú város 2.500

Teljesítési biztosíték miatti követelések 2.630

Egyéb követelés szállítói T egyenleg miatt 10.852

Egyéb követelések eredeti értéken össz. 2.488.218

Egyéb követelések értékvesztése -3.463

Egyéb követelések mérleg szerint összesen 2.484.755

Az egyéb követelések bemutatása

Megnevezés

1/1


10. sz. melléklet

záró állomány

felhasználás képzés 2015.12.31

(eFt) (eFt) (eFt)

Céltartalék várható kötelezettségre 74.545 293.616 339.683

Munkaviszony megszünése, munkáltatói felmondásból

származó bér személyi jellegű költség, átszervezés költsége

(végkielégítés)

48.697 25.238

20 fő autóbuszvezető képzési költsége 4.801 2.317

Központi telehely kátyúzási költsége 7.885 0

Peres ügyekre képzett céltartalék 2.701 1.600

Peres ügyekre képzett céltartalék 10.461 16.912

Gumi szerz.miatti céltartalék képzés 275.996 275.996

Munkaviszony megszünése, munkáltatói felmondásból

származó bér személyi jellegű költség17.620 17.620

Céltartalék jövőbeni költségekre 75.392 10.000 54.864

Környezetvédelmi többletköltségek 943 0 434

Karosszéria szükség szerinti javítás többlet 9.101 0 0

DAKK központ kialakításhoz kapcsolódó irodajavítások 8.424 0 0

Kecskemét központi telep kármentesítés monitoring 2.243 14.362

Kalocsa műszaki telep kármentesítés monitoring 1.630 2.423

Talajszennyezés kármentesítés monitoring 690 1.020

Ciklikusan ismétlődő fenntartási költség 44.361 13.625

Formaruha megváltás költségre 13.000

Utasszámlálás költségre 8.000 0

Kecskemét Helyi pályaudvar állagmegóvás 10.000 10.000

Egyéb céltartalékok 71.204 67.935 67.935

Nem realizált árfolyam veszteség halasztott ráfordításának

fedezetére71.204 67.935 67.935

Céltartalékok összesen 221.141 371.551 462.482

A céltartalékok alakulásának a bemutatása

Megnevezés


1/1


11. sz. melléklet

Hitelek, lízingek állománya, rövid és hosszú lejáratra történő megbontása, a zálog, garancia, kezesség vállalási kötelezettségekadatok eFt-ban

időpontja összege*

Folyószámla hitel K&H Bank Zrt. 2015.02.27 1.620.000 2016.02.27 1.179.182 0 1.179.182

Rulírozó hitel K&H Bank Zrt. 2015.02.27 2.380.000 2016.02.27 2.100.000 0 2.100.000

MFB hosszúlejáratú hitel OTP Bank Nyrt. 2011.10.12 1.650.000 2025.03.15 165.000 1.376.250 1.541.250 1.650.000

Beruházási hitel OTP Bank Nyrt. 2013.07.30 250.000 2016.06.30 46.590 0 46.590 250.000

Hitelek összesen 3.490.772 1.376.250 4.867.022

zárt végű pénzügyi lízing CIB Bank Zrt. 2008.03.03 342.868 2016.02.01 13.899 0 13.899

zárt végű pénzügyi lízing CIB Bank Zrt. 2009.02.20 140.894 2017.01.20 30.487 2.541 33.028





zárt végű pénzügyi lízing SG Lízing Zrt. 2012.04.02 70.458 2017.03.01 16.441 4.256 20.697

zárt végű pénzügyi lízing SG Lízing Zrt. 2012.05.18 35.685 2017.04.03 8.250 2.873 11.123

zárt végű pénzügyi lízing City Leasing Zrt. 2015.06.20 440.000 2021.05.20 59.816 347.927 407.743

zárt végű pénzügyi lízing City Leasing Zrt. 2015.11.20 774.361 2021.10.20 147.311 612.328 759.639

zárt végű pénzügyi lízing City Leasing Zrt. 2016.01.20 1.248.870 2021.12.20 94.924 1.153.946 1.248.870

Lízingek összesen 604.709 2.289.092 2.893.801

Kötelezettségek mindösszesen: 4.095.481 3.665.342 7.760.823

* lízingnél a felvétel összege a szerződéses összeg (tőke)

típusa célja kezdete vége

Bankgarancia 1.Szentes helyi közszolgáltatási szerződésbenvállalt kötelezettségek biztosítása

2014.01.01 2019.01.30 8.000 525.000

Bankgarancia 2.Szeged helyi közszolgáltatási szerződésbenvállalt kötelezettségek biztosítása

2007.01.01 2017.03.01 216.794két részben

összesen: 469.000

JelzálogjogDAOP pályázat, közösségi közlekedés komplex

2011.04.18 2020.07.31 326.997

A hitel, kölcsön típusa A hitelt ill. kölcsönt folyósító neve

A felvételA lejárat

időpontja

Rövid lejáratú

kötelezettség

2015.12.31

A garancia, kezességvállalás Időtartamának Bankgarancia

értéke

A zálogjog

összegeA biztosítékot adó neve

Budapest Bank Zrt.

Budapest Bank Zrt.

Nemzeti Fejlesztési Ügynökség

A fennálló

tartozás összege

A zálogjog

összege

négy részben összesen:

4.000.000

Hosszú lejáratú

kötelezettség

2015.12.31


12. sz. melléklet

"A" Eredmény-kimutatás összköltség-eljárással

2014. év 2015. év

Szt. A tétel megnevezése bruttó ráfordítás bruttó ráfordítás

er. k. tény t. é. h. hányad tény változás index t. é. h. hányad


01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 80.839 100,0% 18.236.548 18.155.709 22559,1% 67,6%

02 Export értékesítés nettó árbevétele 0 0,0% 0 0 0,0%

I. Értékesítés nettó árbevétele 80.839 100,0% 18.236.548 18.155.709 22559,1% 67,6%

03 Saját termelésű készletek állomány változása 0 0,0% -1.755 -1.755 0,0%

04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke 0 0,0% 631 631 0,0%

II. Aktivált saját teljesítmények 0 0,0% -1.124 -1.124 0,0%

Egyéb bevételek 27 0,0% 8.724.111 8.724.084 32311522,2% 32,4%

Ebből visszaírt értékvesztés 0 0,0% 5.322 5.322 0,0%

05 Anyagköltség 4.727 5,8% 6,3% 5.427.059 5.422.332 114809,8% 20,1% 20,4%

06 Igénybe vett szolgáltatások értéke 17.979 22,2% 24,0% 7.835.360 7.817.381 43580,6% 29,1% 29,5%

07 Egyéb szolgáltatások értéke 2.184 2,7% 2,9% 264.462 262.278 12109,1% 1,0% 1,0%

08 Eladott áruk beszerzési értéke 0 0,0% 0,0% 528.878 528.878 2,0% 2,0%

09 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 0 0,0% 0,0% 178.230 178.230 0,7% 0,7%

IV. Anyagjellegű ráfordítások 24.890 30,7% 33,2% 14.233.989 14.209.099 57187,6% 52,9% 53,6%

10 Bérköltség 24.914 30,8% 33,4% 6.141.806 6.116.892 24652,0% 22,8% 23,2%

11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 1.867 2,3% 2,5% 1.153.558 1.151.691 61786,7% 4,3% 4,3%

12 Bérjárulékok 7.061 8,7% 9,3% 1.808.742 1.801.681 25615,9% 6,7% 6,7%

V. Személyi jellegű ráfordítások 33.842 41,8% 45,2% 9.104.106 9.070.264 26901,8% 33,8% 34,2%

VI. Értékcsökkenési leírás 1.776 2,2% 2,4% 2.528.202 2.526.426 142353,7% 9,4% 9,5%

VII. Egyéb ráfordítások 14.367 17,8% 19,2% 730.357 715.990 5083,6% 2,7% 2,7%

ebből értékvesztés 0 0,0% 0,0% 14.272 14.272 0,1% 0,0%

Üzemi üzleti ráfordítások összesen 74.875 92,5% 100,0% 26.596.654 26.521.779 35521,4% 98,8% 100,0%

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE 5.991 7,5% 362.881 356.890 6057,1% 1,2%

13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 0 0,0% 290 290 0,0%

14 Részesedések értékesítésének árf. nyer. 0 0,0% 10.733 10.733 0,0%

15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árf. nyer. 0 0,0% 722 722 0,0%

16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamat jellegű bevétele 3 0,0% 605 602 20166,7% 0,0%

17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 0 0,0% 0 0 0,0%

ebből értékelési különbözet 0 0,0% 0 0 0,0%

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 3 0,0% 12.350 12.347 411666,7% 0,0%

18 Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0,0% 0 0 0,0%

19 Fizetendő kamatok és kamat jellegű ráfordítások 0 0,0% 135.207 135.207 0,5%

20 Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 0 0,0% 0 0 0,0%

21 Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 0 0,0% 109.304 109.304 0,4%

ebből értékelési különbözet 0 0,0% 0 0 0,0%

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai 0 0,0% 244.511 244.511 0,9%

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 3 0,0% -232.161 -232.164 -0,9%

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 5.994 7,5% 130.720 124.726 2180,8% 0,3%

X. Rendkívüli bevételek 0 0,0% 50.929 50.929 0,2%

XI. Rendkívüli ráfordítások 0 0,0% 6.000 6.000 0,0%

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0 0,0% 44.929 44.929 0,2%

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 5.994 7,5% 175.649 169.655 2930,4% 0,5%

XII. Adófizetési kötelezettség 363 0,4% 0 -363 0,0% 0,0%

F. ADÓZOTT EREDMÉNY 5.631 7,1% 175.649 170.018 3119,3% 0,5%

22 Eredménytart. igénybev. oszt.-ra, rész.-re 0 0,0% 0 0 0,0%

23 Jóváhagyott osztalék, részesedés 0 0,0% 0 0 0,0%

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY 5.631 7,1% 175.649 170.018 3119,3% 0,5%

Értékesítési ráfordítások 74.875 92,5% 26.597.778 26.522.903 35522,9% 98,8%

Üzemi bevételek összesen 80.866 100,0% 26.960.659 26.879.793 33339,9% 100,0%

Összes (bruttó) termelési érték 80.866 100,0% 26.959.535 26.878.669 33338,5% 100,0%


13. sz. melléklet

A nettó árbevétel részletezése tevékenység-csoportonként

2014. év arány 2015. év arány változás index

(eFt) (%) (eFt) (%) (eFt) (%)

1. Helyi közlekedés díjbevétel 0 0,0 2.401.067 13,2 2.401.067

2. Helyi közlekedés SZMT 0 0,0 1.056.113 5,8 1.056.113

3. Helyi közl. egyéb nettó árbevételek 0 0,0 56.855 0,3 56.855

4. Helyi autóbusz-közlekedés (1.+ 2.+3.) 0 0,0 3.514.035 19,3 3.514.035

5.Menetrend szerinti belföldi helyközi

díjbevétel0 0,0 8.109.404 44,5 8.109.404

6. Menetrend szerinti helyközi SZMT 0 0,0 4.317.091 23,7 4.317.091

7. Helyközi közl. egyéb nettó árbevételek 0 0,0 309.184 1,7 309.184

8.Menetrend szerinti belföldi helyközi

közlekedés (5.+6.+7.)0 0,0 12.735.679 69,9 12.735.679

9.Belföldi menetrend szerinti autóbusz-

közlekedés (4.+8.)0 0,0 16.249.714 89,2 16.249.714

10.Menetrend sz. nemzetközi helyközi nettó

árbev.0 0,0 5.103 0,0 5.103

11. Belföldi különjárat 0 0,0 336.749 1,8 336.749

12. Nemzetközi különjárat 0 0,0 12.173 0,1 12.173

13. Szerződéses járat 0 0,0 147.339 0,8 147.339

14. Különcélú, egyéb autóbusz-közlekedés 0 0,0 33.538 0,2 33.538

15.Egyéb autóbusz-közlekedés

(10.+11.+12.+13.+14.)0 0,0 534.902 2,9 534.902

16. Autóbusz-közlekedés összesen (9.+15.) 0 0,0 16.784.616 92,1 16.784.616

17. Ipari tevékenység 0 0,0 8.513 0,0 8.513

18. Belkereskedelem, készletértékesítés 0 0,0 799.689 4,4 799.689

19. Egyéb reklámhordozó kiajánlás 0 0,0 457 0,0 457

20. Idegenforgalom 0 0,0 59.786 0,3 59.786

21. Bérbeadás 0 0,0 569.132 3,1 569.132

22. Egyéb nettó árbevétel 80.839 100,0 14.355 0,1 -66.484 17,8

23.Egyéb szolgáltatások össz.

(19.+20.+21.+22.)80.839 100,0 643.730 3,5 562.891 796,3

24.További tevékenységek összesen

(17.+18.+23.)80.839 100,0 1.451.932 7,9 1.371.093 1796,1

25.Belföldi értékesítés nettó árbevétele

(16.+24.)80.839 100,0 18.236.548 100,0 18.155.709 22559,1

ssz. Megnevezés


14. sz. melléklet

2015. éves(eFt)

4939 '08 M.n.s. egyéb szárazföldi személyszállítás 2015-01-01 13.211.517

4931 '08 Városi, elovárosi szárazföldi személyszállítás 2015-01-01 3.493.550

4730 '08 Gépjármuüzemanyag-kiskereskedelem 2015-01-01 392.226

6820 '08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 2015-01-01 576.521

7712 '08 Gépjármukölcsönzés (3,5 tonna fölött) 2015-01-01 39.029

7739 '08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 2015-01-01 20.044

7911 '08 Utazásközvetítés 2015-01-01 57.894

7912 '08 Utazásszervezés 2015-01-01 1.892

8211 '08 Összetett adminisztratív szolgáltatás 2015-01-01 852

1813 '08 Nyomdai elokészíto tevékenység 2015-01-01 233

3319 '08 Egyéb ipari eszköz javítása 2015-01-01 8.176

4520 '08 Gépjármujavítás, -karbantartás 2015-01-01 104

4532 '08 Gépjármualkatrész-kiskereskedelem 2015-01-01 400.021

4752 '08 Vasáru-, festék-, üveg-kiskereskedelem 2015-01-01 2.238

5520 '08 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 2015-01-01 115

7311 '08 Reklámügynöki tevékenység 2015-01-01 18.048

8299 '08 M.n.s. egyéb kiegészíto üzleti szolgáltatás 2015-01-01 14.038

9311 '08 Sportlétesítmény muködtetése 2015-01-01 10

egyéb Egyéb, nem besorolt 40

Összesen 18.236.548

Nettó árbevétel TEÁOR szerint

TEÁOR kód

TEÁOR megnevezés


15. sz. melléklet

Az egyéb bevételek alakulása

2014. év 2015. év változás index(eFt) (eFt) (eFt) (%)

1. Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele 6.106 6.106

2.Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb bevételek összesen

0 52.080 52.080

- káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek 34.347 34.347

- kapott bírságok, kötbérek, fekbérek késedelmi kamatok, kártérítések

17.730 17.730

- behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összeg 3 3

- költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás 0 0

3. Céltartalék felhasználása 0 221.143 221.143 - várható kötelezettségre képzett célt.felh 74.547 74.547 - jövőbeni ktg-re képzett céltart. felh. 75.392 75.392 - egyéb címen képzett céltart.felhaszn. 71.204 71.204

4. Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 5.322 5.322

5.Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás összesen:

0 7.780.529 7.780.529

Ebből: 0 - költsévetésből kapott támogatás, juttatás 6.490.404 6.490.404

ebből: helyközi költségtérítés 6.367.644 6.367.644ebből: helyi autób.közl. állami normatív támogatása 120.720 120.720ebből: rekonstrukciós fejlesztési támogatás 2.040 2.040

- önkormányzattól kapott támogatás, jutattatás 1.290.125 1.290.125ebből: önkormányzattól kapott működési támogatás 1.289.915 1.289.915

ebből: helyi autób.közl önkormányzati támogatása 653.251 653.251ebből: helyi autób.közl. önkorm. ellentételezése 636.664 636.664

ebből: önkormányzattól kapott fejlesztési támogatások 210 210 - elkülönített alapoktól kapott támogatás, juttatás 0 0

6. Kamattámogatás 0 07. Egyéb kapott és igényelt támogatások 0 315.612 315.612

- fejlesztési támogatás (DAOP) 278.932 278.932 - tulajdonostól kapott támogatás 3.861 3.861 - térítés nélküli átvétel 2.785 2.785 - képzéshez kapott támogatás (TÁMOP) 30.034 30.034

8. Különféle egyéb bevételek 27 343.319 343.292 1.271.551,9

- kirendelés árbevétele 159.442 159.442 - utólag kapott engedmény 149.048 149.048 - NAV visszautalt jogkövetkezmények 12.868 12.868 - TB költségtérítés 1.679 1.679 - költségátalány visszakönyvelése 4.220 4.220 - további egyéb bevételek 27 16.062 16.035 59.488,9

27 8.724.111 8.724.084 32.311.522,2

Megnevezés

Egyéb bevételek összesen

1/1


16. sz. melléklet

Az egyéb ráfordítások alakulása

2014. év 2015. év változás index(eFt) (eFt) (eFt) (%)

1.Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

2.894 2.894

2.Mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett az üzleti évhez kapcsolódó egyéb ráfordítások összesen

1 29.096 29.095 2.909.600,0

- káreseményekkel kapcsolatos kifizetések, fizetendő összegek 0 0

- bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések 1 20.801 20.800 2.080.100,0

- költségek, ráfordítások ellentételezésére adott támogatás 8.295 8.295

3. Céltartalék lépzés 0 371.552 371.552 - várható kötelezettségre képzett céltartalék 293.617 293.617

- jövőbeni ktg-re képzett céltartalék 10.000 10.000

- egyéb címen képzett céltartalék 67.935 67.935

4. Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés 14.965 14.965

5. Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások 0 22.898 22.898

6. Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások 1.532 278.414 276.882 18.173,2

- éptmény adó 4 45.249 45.245 1.131.225,0

- telekadó 6.770 6.770

- helyi iprűzési adó 1.522 222.581 221.059 14.624,2

- gépjárműadó 6 3.790 3.784 63.166,7

- talajterhelési díj 24 24

7.Elkülönített állami pénzalapokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások

228 0 -228

8. Különféle egyéb ráfordítások 12.606 10.538 -2.068 83,6 - behajthatatlan követelés leírt összege 8 8

- hiányzó megsemmisült,állományból kivezett készletek könyv

szerinti értéke2.015 2.015

- behajtási költségátalány 7.283 7.283

- további egyéb ráfordítások 12.606 1.232 -11.374 9,8

14.367 730.357 715.990 5.083,6

Megnevezés

Egyéb ráfordítások összesen

1/1


17. sz. melléklet

A vagyoni viszonyokat jellemző mutatószámok

Megnevezés 2014. tény 2015. tény

változás index

1. Befektetett eszközök aránya

befektetett eszközök / összes eszköz*100

befektetett eszközök, eFt 11.303.836 14.508.723 3.204.887 128,4%

összes eszköz, eFt 11.340.952 23.776.126 12.435.174 209,6%

mutató értéke: 99,7% 61,0% -38,7% 61,2%


változás index

2/a. Forgóeszközök aránya

forgóeszközök / összes eszköz*100

forgóeszközök, eFt 37.033 3.391.990 3.354.957 9159,4%


mutató értéke: 0,3% 14,3% 14,0% 4766,7%


változás index

2/b. Forgóeszközök aránya

(forgóeszközök + aktív időbeli elhatárolások) / összes eszköz*100


aktív időbeli elhatárolások, eFt 83 5.875.413 5.875.330 7078810,8%


mutató értéke: 0,3% 39,0% 38,7% 13000,0%


változás index

3. Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója

forgóeszközök / befektetett eszközök*100



mutató értéke: 0,3% 23,4% 23,1% 7800,0%


változás index

4. Eladósodottság mutatója

összes kötelezettség / saját tőke*100

kötelezettségek, eFt 11.286 9.760.236 9.748.950 86480,9%

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,1% 78,4% 78,3% 78400,0%


változás index

5. Eladósodási fok

kötelezettségek / összes forrás*100


összes forrás, eFt 11.340.952 23.776.126 12.435.174 209,6%

mutató értéke: 0,1% 41,1% 41,0% 41100,0%

1/3


17. sz. melléklet



változás index

6. Befektetett eszközök fedezettsége

(saját tőke + idegen tőke) / befektetett eszközök*100

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

idegen tőke (M.F.I.+ MF.II.), eFt 0 3.665.342 3.665.342


mutató értéke: 100,2% 111,1% 10,9% 110,9%


változás index

7. Tárgyi eszközök leírtsági mutatója

tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenési leírása / tárgyi eszköz bruttó érték*100

tárgyi eszközök halm. értékcs. leírása, eFt 470 2.362.002 2.361.532 502553,6%

tárgyi eszköz bruttó érték, eFt 12.534.085 16.307.744 3.773.659 130,1%

mutató értéke: 0,0% 14,5% 14,5%


változás index

8. Tárgyi eszközök fedezettsége saját forrásból

saját tőke / tárgyi eszközök*100

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

tárgyi eszközök, eFt 320 13.945.742 13.945.422 4358044,4%

mutató értéke: 3538647,8% 89,3% -3538558,5% 0,0%


változás index

9. Tárgyi eszközök hatékonysága

nettó árbevétel / tárgyi eszközök*100

nettó árbevétel, eFt 80.839 18.236.548 18.155.709 22559,1%


mutató értéke: 25262,2% 130,8% -25131,4% 0,52%


változás index

10. Tőke feszültségi mutató

kötelezettségek / saját tőke*100


saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,1% 78,4% 78,3% 78400,0%


változás index

11. Tőke önfinanszírozás

eredményből képzett saját tőke / saját tőke*100

s. tőke eredm.-ből (M.DIV.+VII.), eFt -1.062 1.071.676 1.072.738

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,0% 8,6% 8,6%

2/3


17. sz. melléklet



változás index

12. Működésbiztonsági aránymutató

(saját tőke + idegen tőke) / rövid lejáratú kötelezettségek*100

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

idegen tőke (M.F.I.+ MF.II.), eFt 0 3.665.342 3.665.342

rövid lejáratú kötelezettségek, eFt 11.286 6.094.894 6.083.608 54004,0%

mutató értéke: 100333,8% 264,4% -100069,4% 0,3%


változás index

13. Saját tőke aránya

saját tőke / összes forrás*100

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%


mutató értéke: 99,8% 52,4% -47,4% 52,5%


változás index

14. Saját tőke és befektetett eszközök aránya

saját tőke / befektetett eszközök*100

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%


mutató értéke: 100,2% 85,8% -14,4% 85,6%


változás index

15. Működő tőke és az összes forrás aránya

működő tőke / összes forrás

működő tőke (M.D.I.-II.+III.+IV.), eFt 11.313.440 12.230.031 916.591 108,1%


mutató értéke: 99,8% 51,4% -48,4% 51,5%

3/3


18. sz. melléklet

A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok


változás index

1.1. Készpénz likviditási ráta

le nem kötött pénzeszköz / rövid lejáratú kötelezettségek*100

le nem kötött pénzeszköz, eFt 24.003 138.969 114.966 579,0%


mutató értéke: 212,7% 2,3% -210,4% 1,1%


változás index

1.2. Likviditási gyorsráta

(pénzeszközök + követelések + forg. célú értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek*100

pénzeszközök, eFt 24.003 138.969 114.966 579,0%

követelések, eFt 13.030 3.070.362 3.057.332 23563,8%

forg. célú értékpapírok, eFt 0 0 0


mutató értéke: 328,1% 52,7% -275,4% 16,1%


változás index

1.3. Likviditási ráta

(forgóeszközök + aktív időbeli ehatárolások) / rövid lejáratú kötelezettségek*100


aktív időbeli ehatárolások, eFt 83 5.875.413 5.875.330 7078810,8%


mutató értéke: 328,9% 152,1% -176,8% 46,2%


változás index

2. Hitel fedezettségi mutató

követelések / rövid lejáratú kötelezettségek*100

követelések, eFt 13.030 3.070.362 3.057.332 23563,8%


mutató értéke: 115,5% 50,4% -65,1% 43,6%


változás index

3. Vevő állomány aránya a szállító állományhoz

vevők / szállítók*100

vevők, eFt 0 390.568 390.568

szállítók, eFt 371 823.014 822.643 221836,7%

mutató értéke: 0,0% 47,5% 47,5%


változás index

4. Forgó tőke aránya a sajá tőkéhez

(forgóeszközök - rövid lejáratú kötelezettségek) / saját tőke*100



saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,2% -21,7% -21,9%

1/2


18. sz. melléklet

A pénzügyi helyzetet, likviditást jellemző mutatószámok


változás index

5. Tőke jövedelmezőség

fizetett osztalék / jegyzett tőke*100

fizetett osztalék, eFt 0 0 0

jegyzett tőke, eFt 9.632.889 9.636.974 4.085 100,0%



változás index

6. Nettó eladósodottság

(kötlezettségek - követelések) / saját tőke*100


követelések, eFt 13.030 3.070.362 3.057.332 23563,8%

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,0% 53,7% 53,7%


változás index

7. Beruházások önfinanszírozása

cash-flow mutató / beruházások ráfordítása*100

cash-flow mutató (adózás előtti eredmény + értékcsökkenés), 7.407 2.703.851 2.696.444 36504,0%

beruházások ráfordítása, eFt 568 3.921.538 3.920.970 690411,6%

mutató értéke: 1304,0% 68,9% -1235,1% 5,3%

2/2


19. sz. melléklet

A hatékonyságot, jövedelmezőséget jellemző mutatószámok

Előkészítő számítások


változás index

Összes (bruttó) termelési értékértékesítés nettó árbevétel + egyéb bevétel + aktivált saját teljesítmények


egyéb bevétel, eFt 27 8.724.111 8.724.084 32311522,2%

aktivált saját teljesítmények, eFt 0 -1.124 -1.124

mutató értéke: 80.866 26.959.535 26.878.669 33338,5%


változás index

Anyagmentes termelési érték (Hozzáadott érték)bruttó termelési érték - anyagjellegű ráfordíások

bruttó termelési érték, eFt 80.866 26.959.535 26.878.669 33338,5%

anyagjellegű ráfordítások, eFt 24.890 14.233.989 14.209.099 57187,6%

mutató értéke: 55.976 12.725.546 12.669.570 22733,9%


változás index

Nettó termelési értékhozzáadott érték - értékcsökkenési leírás

hozzáadott érték, eFt 55.976 12.725.546 12.669.570 22733,9%

értékcsökkenési leírás, eFt 1.776 2.528.202 2.526.426 142353,7%

mutató értéke: 54.200 10.197.344 10.143.144 18814,3%

Hatékonysági mutatók


változás index

1.1. Élőmunka hatékonysága 1, eFt/főnettó árbevétel / létszám*100


statisztikai átlag létszám, fő 4,2 2.209,2 2.205,0 52600,0%

mutató értéke: 19.247 8.255 -10.992 42,9%


változás index

1.2. Élőmunka hatékonysága 2, eFt/főbruttó termelési érték / létszám*100



mutató értéke: 19.254 12.203 -7.051 63,4%


változás index

1.3. Élőmunka hatékonysága 3, eFt/főhozzáadott érték / létszám*100



mutató értéke: 13.328 5.760 -7.568 43,2%

1/5


19. sz. melléklet



változás index

1.4. Élőmunka hatékonysága 4, eFt/főhozzáadott érték / létszám*100

nettó termelési érték, eFt 54.200 10.197.344 10.143.144 18814,3%


mutató értéke: 12.905 4.616 -8.289 35,8%


változás index

2. Tárgyi eszköz-hatékonysághozzáadott érték / tárgyi eszközök*100



mutató értéke: 17492,5% 91,3% -17401,2% 0,5%


változás index

3. Eszközök megtérülésenettó árbevétel / (tárgyi eszközök + készletek átlagos értéke)



készletek (átlag), eFt 0 91.330 91.330

mutató értéke: 25262,2% 129,9% -25132,3% 0,5%


változás index

4. Komplex hatékonyságnettó termelési érték / (0,15*eszközérték + 1,8*bérköltség)

nettó termelési érték, eFt 54.200 10.197.344 10.143.144 18814,3%


bérköltség, eFt 24.914 6.141.806 6.116.892 24652,0%

mutató értéke: 3,1% 77,1% 74,0% 2487,10%


változás index

5. Eszközhatékonyságbruttó termelési érték / befektetett eszközök*100



mutató értéke: 0,7% 185,8% 185,1% 26542,9%


változás index

6. Tőkehatékonyságbruttó termelési érték / saját tőke*100


saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,7% 216,5% 215,8% 30928,6%

2/5


19. sz. melléklet


Jövedelmezőségi mutatók


változás index

1. Árbevételarányos üzemi eredményüzemi eredmény / nettó árbevétel*100

üzemi eredmény, eFt 5.991 362.881 356.890 6057,1%


mutató értéke: 7,4% 2,0% -5,4% 27,0%


változás index

2.1. Termelési költségszintösszes költség / bruttó termelési érték*100

összes költség, eFt 74.875 26.596.654 26.521.779 35521,4%


mutató értéke: 92,6% 98,7% 6,1% 106,6%


változás index

2.2. Anyagjellegű ráfordítás hányadanyagjellegű ráfordíások / bruttó termelési érték*100

anyagjellegű ráfordítások, eFt 24.890 14.233.989 14.209.099 57187,6%


mutató értéke: 30,8% 52,8% 22,0% 171,4%


változás index

2.3. Bérköltség hányadszemélyi jellegű ráfordítások / bruttó termelési érték*100

személyi jellegű ráfordíások, eFt 33.842 9.104.106 9.070.264 26901,8%


mutató értéke: 41,8% 33,8% -8,0% 80,9%


változás index

2.4. Értékcsökkenési leírási hányadértékcsökkenési leírás / bruttó termelési érték*100



mutató értéke: 2,2% 9,4% 7,2% 427,3%


változás index

2.5. Egyéb ráfordítások hányadaegyéb ráfordítások / bruttó termelési érték*100

egyéb ráfordítások, eFt 14.367 730.357 715.990 5083,6%


mutató értéke: 17,8% 2,7% -15,1% 15,2%

3/5


19. sz. melléklet



változás index

3.1. Értékesítési költségszintértékesítés összes költsége / nettó árbevétel*100

értékesítés összes költsége, eFt 74.875 26.597.778 26.522.903 35522,9%


mutató értéke: 92,6% 145,8% 53,2% 157,5%


változás index

3.2. Az értékesítés közvetlen költségszintjeértékesítés közvetlen költsége / nettó árbevétel*100

értékesítés közvetlen költsége, eFt 60.508 22.001.145 21.940.637 36360,7%


mutató értéke: 74,9% 120,6% 45,7% 161,0%


változás index

3.3. Az értékesítés közvetett költségszintjeértékesítés közvetett költsége / nettó árbevétel*100

értékesítés közvetett költsége, eFt 0 3.866.276 3.866.276


mutató értéke: 0,0% 21,2% 21,2%


változás index

3.4. Igazgatási költségszintigazgatási költségek / nettó árbevétel*100

igazgatási költségek, eFt 0 1.950.153 1.950.153


mutató értéke: 0,0% 10,7% 10,7%


változás index

4. Tőkearányos adózás előtti eredményadózás előtti eredmény / saját tőke*100

adózás előtti eredmény, eFt 5.994 175.649 169.655 2930,4%

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%

mutató értéke: 0,1% 1,4% 1,3% 1400,0%


változás index

5. Alaptőke jövedelmezőségeadózott eredmény / jegyzett tőke*100

adózott eredmény, eFt 5.631 175.649 170.018 3119,3%

jegyzett tőke, eFt 9.632.889 9.636.974 4.085 100,0%

mutató értéke: 0,1% 1,8% 1,7% 1800,0%

4/5


19. sz. melléklet



változás index

6. Létszámarányos jövedelmezőségüzemi eredmény / létszám*1000

üzemi eredmény, eFt 5.991 362.881 356.890 6057,1%

statisztikai átlag létszám, fő 4,20 592,3 588,10 14102,4%

mutató értéke: 1.426.429 612.664 -813.765 42,95%


változás index

7. Árbevételarányos nyereségadózás előtti eredmény / nettó árbevétel



mutató értéke: 7,4% 1,0% -6,4% 13,5%


változás index

8. Saját tőke hatékonysága (ROE)adózott eredmény / saját tőke*100

adózott eredmény, eFt 5.631 175.649 170.018 3119,3%

saját tőke, eFt 11.323.673 12.451.242 1.127.569 110,0%



változás index

9. Az EBITDA mutatóadózás előtti eredmény - kamategyenleg + értékcsökkenési leírás


kamategyenleg, eFt 3 -134.602 -134.605


mutató értéke: 7.767 2.838.453 2.830.686 36545,0%

5/5


20. sz. melléklet

Üzemi eredmény kimutatása forgalmiköltség-eljárással

2015. év

Szt. A tétel megnevezése bevétel költség

er. k. tény hányad hányad

sorjel [eFt]

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 18.236.548 100,0%

02 Export értékesítés nettó árbevétele 0 0,0%

I. Értékesítés nettó árbevétele 18.236.548 100,0%

03 Értékesítés elsz. közvetlen önköltsége 21.294.037 116,8% 80,1%

04 Eladott áruk beszerzési értéke 528.878 2,9% 2,0%

05 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 178.230 1,0% 0,7%

II. Értékesítés közvetlen költségei 22.001.145 120,7% 82,8%

III. Értékesítés bruttó eredménye (I-II) -3.764.597 -20,7%

06 Értékesítési, forgalmazási költségek 1.863.193 10,2% 7,0%

07 Igazgatási költségek 1.950.153 10,7% 7,3%

08 Egyéb általános költségek 52.930 0,3% 0,2%

IV. Értékesítés közvetett költségei 3.866.276 21,2% 14,5%

V. Egyéb bevételek 8.724.111 47,8%

Ebből visszaírt értékvesztés 5.322 0,0%

VI. Egyéb ráfordítás 730.357 4,0% 2,7%

Ebből értékvesztés 14.272 0,1%

Összes értékesítési ráfordítás 26.597.778 145,9% 100,0%

A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEV. EREDMÉNYE 362.881 1,9%


21. sz. melléklet

A létszám és a személyi jellegű ráfordítások összetétele

adatok eFt-ban

Fizikai Nem fizikai

Átlagos állományi létszám (fő) 342,8 1.081,3 17,9 138,4 1.580,4 466,2 2.046,6 132,8 29,8 0,0 2.209,2

1. Bérköltség 939.330 2.994.102 45.433 296.855 4.275.720 1.558.936 5.834.656 211.641 54.945 40.564 6.141.806

- étkezési térítés, cafeteria elemek 85.468 270.614 4.583 36.343 397.008 119.737 516.745 25.927 6.096 1.178 549.946

- törzsgárda jutalom 1.455 6.345 171 796 8.767 2.434 11.201 209 228 35 11.673

- üzemanyag-megtakarítás 34.477 209.404 0 58 243.939 45 243.984 8.825 0 76 252.885

- csekély értékű ajándék, tárgy jutalom 1.029 2.462 58 285 3.834 448 4.282 247 63 24 4.616

- gépkocsi költségtérítés 134 76 0 483 693 4.734 5.427 0 492 0 5.919

- utazási költségtérítés 4.918 10.251 0 75 15.244 701 15.945 791 0 7 16.743

- külföldi napidíj 0 1.564 0 0 1.564 0 1.564 33 0 0 1.597

- belföldi napidíj 70 305 0 17 392 0 392 18 0 0 410

- ösztöndíj 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- szerszámtérítés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- betegszabadság 10.384 27.288 283 3.433 41.388 9.916 51.304 1.414 524 0 53.242

- táppénz-hozzájárulás 3.152 10.638 19 1.835 15.644 3.023 18.667 544 110 0 19.321

- önkéntes nyugdíjpénztári befizetés 10.038 32.026 554 3.918 46.536 26.006 72.542 527 462 0 73.531

- beiskolázási segély és iskolakezdési támogatás 1.143 6.257 0 463 7.863 2.044 9.907 194 0 0 10.101

- szociális segély 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- egyéb szociális kiadások 0 0 0 0 0 0 0 0 0 937 937

- végkielégítés 548 1.341 0 1.568 3.457 23.941 27.398 0 0 0 27.398

- egyéb juttatás költségtérítése 0 0 0 0 0 55 55 0 0 0 55

- munkáltatói kölcsön kezelési költsége 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

- természetbeni juttatás 0 0 0 35 35 813 848 7 7 21.181 22.043

- üzleti ajándék 0 0 0 0 0 0 0 0 0 482 482

- reprezentáció 0 0 0 0 0 0 0 0 0 5.002 5.002

- kifizetői SZJA 14.054 46.212 784 5.702 66.752 21.413 88.165 3.362 821 5.309 97.657

2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 166.870 624.783 6.452 55.011 853.116 215.310 1.068.426 42.098 8.803 34.231 1.153.558

3. Bérjárulékok 277.013 887.804 12.783 80.821 1.258.421 465.432 1.723.853 56.977 14.479 13.433 1.808.742

4. SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK (1.+2.+3.) 1.383.213 4.506.689 64.668 432.687 6.387.257 2.239.678 8.626.935 310.716 78.227 88.228 9.104.106

Részmunkaidősök Egyéb, állományba nem tartozó

munkavállalók

MIND-ÖSSZESEN

MegnevezésHelyi autóbusz-

vezetők

Helyközi autóbusz- vezetők

Műszaki karbantartók

Egyéb fizikai munka- vállalók

Fizikai állomány összesen

Nem fizikai állomány összesen

TELJES MUNKA-IDŐS

ÖSSZESEN


22. sz. melléklet

Megnevezés

Szv. tv. 4. § (4).

bek

használatával

Szv. tv. 4. § (4).

bek használata

nélkül

(eFt) (eFt)

Adózás előtti eredmény 175.649 -1.252.424

Az adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek

Az előző évek elhatárolt veszteségéből (negatív adóalapjából) az adóévben leírt összeg 0 0

Várható kötelezettségekre és a jövőbeni költségekre feloldott céltartalék 149.937 149.937

Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege és az eszközök

kivezetésekor a számított nyilvántartási értéknek a készletre vett hulladékanyag,

haszonanyag értékét meghaladó része, feltéve, hogy az elszámolás az adótörvénynek

megfelelő

3.038.671 3.038.671

Fejlesztési tartalék adóév utolsó napján lekötött tartalékként kimutatott összege 0 0

Kapott (járó) bevételként elszámolt osztalék, részesedés 290 290

Tulajdonosi részesedés, befektetés kivonása révén realizált árfolyam nyereség 3.489 3.489

Szakképző iskolai tanuló, illetve szakmunkástanulók utáni kedvezmény 12.575 12.575

Pályakezdők,munkanélküliek foglalkoztatása 0 0

Az adóévben követelésekre visszaírt értékvesztés. A követelés bekerülési értékéből a

behajthatatlanná vált rész és a követelés átruházásakor, kiegyenlítésekor, beszámításakor

elszámolt bevétel, de legfeljebb a nyilvántartott értékvesztés

5.163 5.163

Elengedett bírság, jogkövetkezmények 10.288 10.288

Közhasznú szervezet célzott kedvezménye 700 700

Egyéb csökkentő tételek (Tao. tv. 1.§ (5.) bek., Sztv. 4. § (4.) ) 2015.év után 1.428.073

ÖSSZESEN 4.649.186 3.221.113

Az adózás előtti eredményt növelő jogcímek

Jövőbeni költségekre képzett céltartalék 303.616 303.616

A Számviteli törvény alapján költségként, ráfordításként elszámolt értékcsökkenés,

illetve az eszközök nyilvántartásából való kivezetésekor ráfordításként elszámolt összeg2.531.788 2.531.788

A nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások. 9.348 9.348

Jogerős határozatban megállapított bírság és jogkövetkezmények 2.750 2.750

Az adóévben a követelésekre elszámolt értékvesztés összege, valamint az adóévet

megelőző évben az adótörvény szerint az adózás előtti eredményt csökkentő tételként

számításba vett összeg

14.272 14.272

Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított adóévi költségként, ráfordításként vagy

adóévi nettó árbevétel, bevétel, aktivált saját teljesítmény csökkenéseként elszámolt

összeg

0 0

Egyéb növelő tételek (Tao. tv. 1.§ (5.) bek., Sztv. 4. § (4.) ) 2014. év után 791.314 791.314

ÖSSZESEN 3.653.088 3.653.088

2015. évi társasági adóalap a Tao. tv. 6. § (1) bekezdése szerint -820.449 -820.449

A társasági adóalap levezetése


23. sz. melléklet

A környezetvédelmi költségek, céltartalékok bemutatása

Környezetvédelmi költség jogcímenként

2015.12.31

(eFt)

Kármentesítés 5.506

Veszélyes hulladék szállítás, ártalmatlanítás 2.365

Hulladék szállítás 13.736

KIR bevezetés, működtetés 5.014

Egyéb környezetvédelmi költség 14.752

Összesen 41.373

Környezetvédelmi kötelezettségre, jövőbeni környezetvédelmi költségre képzett céltartalék jogcímenként

2015.12.31

(eFt)

Kecskemét központi telep kármentesítés monitoring 14.362

Kalocsa műszaki telep kármentesítés monitoring 2.423

Talajszenyezés kármentesítés monitoring ( Szeged ) 1.020

Környezetvédelem ( Békéscsaba, Szarvas ) 434

Összesen 18.239

Megnevezés

Megnevezés

1/1


24. sz. melléklet

A veszélyes hulladék forgalom alakulása

nyitó keletk. elszáll. záró nyitó záróOlajos iszap (Olajjal szennyezett egyéb hulladék)

130502* kg 0 61.420 61.420 0

Szennyezett textil és egyéb felitató anyagok

150202* kg 0 58 55 3

Szórópalack, spray-s flakonok (Üzemanyaggal szennyezett fémhulladék)

150111* kg 0 5 5 0

Veszélyes anyaggal szennyezett csomagolási hulladék (Festékes göngyöleg)

150110* kg 0 38 38 0

Selejt fénycső (Fénycsövek, egyéb higany tart. hulladék)

200121* kg 0 300 204 96

Száraz elemek 160602* kg 0 40 34 6

Selejt akkumulátor 160601* kg 0 3.390 3.390 0

Elektronikai hulladék 200135* kg 0 300 96 204

Hűtőgép kompresszorral 200123* kg 0 55 55 0

Veszélyes anyagokat tartalmazó toner

080317* kg 0 410 301 109

Festékmaradék hulladék 080111* kg 0 16 16 0

Nyomdafesték hulladék 080312* kg 0 32 32 0

Egészségügyi hulladék (Injekciós tűk, fecskendők)

180103* kg 0 2 2 0

Szennyezett gázolaj 160708* kg 0 600 300 300

Összesen 0 66.666 65.948 718 0 0

MegnevezésEWC kód

m.e.Mennyiség Érték (eFt)


25. sz. melléklet

A halmozott veszteségelhatárolás alakulása 2005. - 2015. év

adatok eFt-ban

Társaságtársasági

adóbevallás éve

2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015. Összesen

Tisza Volán Zrt. 2005. -46.055 -46.055

Tisza Volán Zrt. 2006. -266.258 -266.258

Tisza Volán Zrt. 2007. -154.184 -154.184

Tisza Volán Zrt. 2008. -77.587 -77.587

Tisza Volán Zrt. 2009. -217.893 -217.893

Tisza Volán Zrt. 2010. -188.177 -188.177

Tisza Volán Zrt. 2012. -141.411 -141.411

Kunság Volán Zrt. 2012. -59.819 -59.819

Bács Volán Zrt. 2012. -400.243 -400.243

Körös Volán Zrt. 2008. -173.791 -173.791

Körös Volán Zrt. 2011. -149.565 -149.565

Körös Volán Zrt. 2012. -867.200 -867.200

Körös Volán Zrt. 2014. -284.698 -284.698

DAKK Zrt. 2015. -1.457.208 -1.457.208

-46.055 -266.258 -154.184 -251.378 -217.893 -188.177 -149.565 -1.468.673 0 -284.698 -1.457.208 -4.484.089Összesen


26. sz. melléklet

CASH-FLOW kimutatás

Pénzáramlás formájában realizált jövedelem

Megnevezés2014. év

tény

2015. év

tény

2015. év a

beolvadási

vagyon-

mérleghez

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás

(Működési cash flow) -134.495 -52.818 109.597

1. Adózás előtti eredmény (+/-) 5.994 170.018 175.649

2. A tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+) 1.776 2.528.202 2.528.202

3. A tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés (+) és visszaírás (+/-) 0 3.976 3.976

4. A céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 0 462.482 150.409

5. A befektetett eszközök értékesítésének eredménye (-/+) 0 33.050 33.050

6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) 0 8.295 8.295

7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) 0 -493 -493

8. A szállítói kötelezettségek változása (-/+) -488 1.863.892 -169.438

9. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek változása (+/-) -149.631 2.902.082 -298.151

10. A passzív időbeli elhatárolások változása (+/-) 1.957 1.094.975 -305.189

11. A vevőkövetelések változása (-/+) 16.891 -398.903 -112.846

12.A forgóeszközök változása (kivéve a vevőkövetelést és a

pénzeszközöket) (-/+)-12.958 -2.845.064 -259.822

13. Az aktív időbeli elhatárolások változása (-/+) 2.327 -5.875.330 -1.644.045

14. Fizetett, fizetendő adó ( nyereség után) (-) -363 0 0

15. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) 0 0 0

II. Befektetési tev.-ből származó pénzeszköz-változás -10.890 -6.790.260 -4.932.959

16. Befektetett eszközök beszerzése (-) -10.890 -6.838.185 -4.980.884

17. Befektetett eszközök eladása (+) 0 47.635 47.635

18. Kapott osztalék, részesedés (+) 0 290 290

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás 133.989 6.958.044 4.727.633

19. Részvénykibocsájtás, tőkebevonás bevétele (+) 133.989 957.551 2

20.Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsájtás

bevétele (+)0 0 0

21. Hitel és kölcsön felvétele (+) 0 4.885.772 4.029.182

22.Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

törlesztése, megszüntetése, beváltása (+)0 5.800 10.725

23. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 0 1.401 1.401

24. Részvénybevonás, tőkekivonás tőkeleszállítás (-) 0 0 0

25. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 0 0 0

26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 0 -1.383.839 -1.383.839

27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 0 -22.638 -5.800

28. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) 0 -8.295 -8.295

29.Alapítókkal szembeni, ill. egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

változása (+/-)0 2.522.292 2.084.257

IV. Pénzeszközök változása -11.396 114.966 -95.729

Pénzeszközök az időszak elején 35.399 24.003 234.698

Pénzeszközök az időszak végén 24.003 138.969 138.969

Pénzeszközök változása -11.396 114.966 -95.729

Üzleti jelentés

2015. évről

Fekete Antal

vezérigazgató

Békéscsaba, 2016. május 23.

2

Tartalomjegyzék

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA............................................................................................................................................................................................. 4

PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK .................................................................................................................................................... 7

I. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE ................................................................................................. 9

1. BEVÉTELEK ELEMZÉSE ............................................................................................................................................................................................. 9

1.1 ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE ................................................................................................................. 9 MENETRENDVÁLTOZÁS ÉS PIACI HELYZET ............................................................................................................ 16 1.2 A 2015. ÉVI TEVÉKENYSÉGENKÉNTI EREDMÉNY, VESZTESÉGFINANSZÍROZÁS, NORMATÍV TÁMOGATÁS

BEMUTATÁSA ............................................................................................................................................. 25 1.2.1 Tevékenységi eredmények bemutatása ....................................................................................................... 25 1.2.2 A helyközi közlekedés veszteségfinanszírozási igénye és a kapott költségtérítés ........................................ 25 1.2.3 A helyi közlekedés normatív támogatása, az állami és önkormányzati támogatás jogszabály által

biztosított lehetséges és ténylegesen finanszírozott összegének ismertetése ................................................ 26 1.3 EGYÉB BEVÉTELEK ALAKULÁSA .................................................................................................................. 43

2. RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE .................................................................................................................................................................................. 45

2.1 ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ................................................................................................................. 45 2.2 SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK ............................................................................................................. 51

2.2.1 Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy ................................................................................................. 52 2.2.1.1 A DAKK Zrt. 2015. évi foglalkoztatáspolitikája ........................................................................................ 52 2.2.1.2 Létszám, átlagkereset, keresettömeg .......................................................................................................... 52

2.3 ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS .......................................................................................................................... 54 2.4 EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ALAKULÁSA ............................................................................................................ 54 2.5 ÜZEMI TEVÉKENYSÉG ELEMZÉSE ................................................................................................................. 55 2.6 A PÉNZÜGYI EREDMÉNY ELEMZÉSE .............................................................................................................. 55 2.7 A RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ELEMZÉSE .......................................................................................................... 55 2.8 EREDMÉNY ELEMZÉSE, JÖVEDELMEZŐSÉG, HATÉKONYSÁG ALAKULÁSA ....................................................... 56

3. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE .................................................................................................................................................................... 57

3.1 A MÉRLEG FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE......................................................................................... 57 3.2 A CASH FLOW ELEMZÉSE ......................................................................................................................... 59 3.3 A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉNEK ALAKULÁSA, IDEGEN FORRÁS ÖSSZETÉTELÉNEK ALAKULÁSA ............. 60 3.4 A BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK ALAKULÁSA ...................................................................................... 63

4. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK .......................................................................................................................................................................... 64

4.1 JÁRMŰBERUHÁZÁSOK ............................................................................................................................................................................................. 65

4.2 LÉTESÍTMÉNY BERUHÁZÁSOK ............................................................................................................................................................................ 66

4.3 GÉP- BERENDEZÉS ..................................................................................................................................................................................................... 67

4.4 INFORMATIKAI FEJLESZTÉSEK ........................................................................................................................................................................... 67

4.5 FORMARUHA ................................................................................................................................................................................................................ 68

5. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA ............................................ 68

5.1 INDULÓ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE ÉS ÁTLAGÉLETKOR, SELEJTEZÉSEK ÉS BERUHÁZÁSOK, ZÁRÓ

AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÖSSZETÉTELE ÉS ÁTLAGÉLETKOR ............................................................................. 68 5.2 AZ ÁTÉPÍTÉSEK, FELÚJÍTÁSOK ALAPJÁN KÉPZETT AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY MŰSZAKI ÉLETTARTAMÁNAK

ELEMZÉSE ................................................................................................................................................... 68 5.3 AZ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÉLETKORÁNAK ÉS NETTÓ ÉRTÉKÉNEK BEMUTATÁSA ............................................ 68

6. KÖRNYEZETVÉDELEM ............................................................................................................................................................................................. 69

6.1 KÖRNYEZETVÉDELEMNEK A TÁRSASÁG PÉNZÜGYI HELYZETÉT MEGHATÁROZÓ, BEFOLYÁSOLÓ SZEREPE ........ 69 6.2 A KÖRNYEZETVÉDELEMMEL KAPCSOLATOS FELELŐSSÉG, VALAMINT A KÖRNYEZETVÉDELEM ESZKÖZEI

TEKINTETÉBEN ALKALMAZOTT POLITIKA ..................................................................................................... 72 6.3 KÖRNYEZETVÉDELEM TERÜLETÉN TÖRTÉNT ÉS VÁRHATÓ FEJLESZTÉSEK, AZ EZZEL ÖSSZEFÜGGŐ

TÁMOGATÁSOK, ILLETVE A KÖRNYEZETVÉDELMI INTÉZKEDÉSEK ÉS AZOK VÉGREHAJTÁSÁNAK ALAKULÁSA .. 72

7. EGYÉB TÉMAKÖRÖK ................................................................................................................................................................................................ 73

ISO, KIR 2015. ÉVI FŐBB ESEMÉNYEI ................................................................................................................... 73 KUTATÁS ÉS KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS ...................................................................................................................... 74 MŰSZAKI FEJLESZTÉSI TEVÉKENYSÉG ................................................................................................................... 74

3

PÁLYÁZATOK ...................................................................................................................................................... 74 2015. ÉVBEN LEFOLYTATOTT, ÉS KIÍRÁSRA KERÜLT KÖZBESZERZÉSI ELJÁRÁSOK .................................................... 79 HATÉKONYSÁGJAVÍTÓ INTÉZKEDÉSEK .................................................................................................................. 83 A MÉRLEG FORDULÓNAPJA UTÁN BEKÖVETKEZETT LÉNYEGES ESEMÉNYEK, FOLYAMATOK ..................................... 83 KOCKÁZATKEZELÉSI POLITIKA BEMUTATÁSA ........................................................................................................ 84 A TÁRSASÁG TELEPHELYEINEK BEMUTATÁSA ....................................................................................................... 87 2016. ÉVI ÜZLETI TERV ......................................................................................................................................... 91

4

A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Előzmények

A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény preambulumában

meghatározott elvek érvényre juttatására a helyközi autóbusszal végzett közösségi

közlekedési szolgáltatás rendszerének átalakítása során szolgáltatás-központú, átlátható

támogatási módokon keresztül ellentételezett, a társadalom és a költségvetés teherbíró

képességét figyelembe vevő egységes közszolgáltatási személyszállítási rendszer létrehozása

érdekében az állami vagyonnal való gazdálkodás szabályozásáért felelős miniszter

(továbbiakban: Miniszter) 100%-os állami tulajdonban lévő zártkörűen működő

részvénytársaságot alapított.

A Miniszter a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény (a továbbiakban: Gt.)

284.§ (2) bekezdése, valamint az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 2007. évi CVI.

tv. 19.§ (1) bekezdése és a 20.§ (8) bekezdése szerinti 29/2012. RJGY sz. határozatával a

társaság Magyar Állam nevében történő megalapítására a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-

t jelölte ki. A fentiek alapján a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., mint a Magyar Állam

nevében eljáró Alapító részvényes (továbbiakban: Alapító) a Gt. és az állami vagyonról szóló

2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.) 3.§ (1) bekezdése rendelkezéseinek

megfelelően, az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter által a Vtv. 19.§ (1) és 20.§ (8)

bekezdése alapján kiadott, 41/2012. (XI.12.) RJGY határozattal módosított 29/2012. (X.10.)

RJGY. határozat III. pontja alapján zártkörűen működő részvénytársaságot hozott létre az

alábbiak szerint:

A társaság cégneve: DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen működő

Részvénytársaság

A társaság rövidített cégneve: DAKK Zrt.

A társaság székhelye: 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103

A működési formája: A társaság egyszemélyes zártkörűen működő

részvénytársaság.

A társaság határozatlan időtartamra alakult. A társaságot 2013. január 23-án jegyezték be.

Bejegyzés napjáig előtársaságként működött.

A társaság főtevékenysége: Üzletvezetés

A társaság tevékenységei: Vagyonkezelés (holding)

Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás

A társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) alapításkor 20.000 eFt, 2014. december 31-én a

társaság alaptőkéje (jegyzett tőkéje) 9.632.889 eFt volt.

Alapító határozat szerint (73/2013. III.20.) az Alapító 2013. március 20. napjával elhatározta a

Társaság alaptőkéjének felemelését 9.478.900 eFt összeggel, új részvény forgalomba-

hozatalával, nem pénzbeli hozzájárulás ellenében történő felemelésével. Az ehhez szükséges

pénzügyi forrást a kormány biztosította a 1767/2013. (10.25) határozata alapján, mely

keretében a Regionális Közlekedési Központok részvényvásárlási kötelezettségének

teljesítéséhez az előirányzat átcsoportosításra került.

A tulajdonos MNV Zrt. 618/2013 számú 2013. december 02-án kelt Alapítói határozata

szerint elhatározta a Társaság alaptőkéjének további 133.989 eFt összeggel történő

5

felemelését. Ez a tőkeemelés új részvény zártkörű forgalomba-hozatalával, pénzbeli

hozzájárulás ellenében történt. A törzstőke emelésének Cégbírósági bejegyzése

2014. január 14-én történt meg.

Az MNV Zrt. 424/2013. (VIII.05.) sz. Alapítói határozatával a társaság a DAKK Zrt. és a

régió volán társaságainak irányítását a vezérigazgató visszahívásával és új vezérigazgató

kinevezésével, valamint a DAKK Zrt. FEB elnökének visszahívásával és új elnök

kinevezésével átalakította.

A fúzió sikeresen megvalósult a kitűzött határidőben (2015.01.01.), a Gyulai

Törvényszék Cégbírósága 2014.12.30-án bejegyezte a Dél-alföldi régió Volán

társaságainak DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt-be való beolvadását, a Volán

társaságok 2014. december 31-én jogutóddal megszűntek.

A fúziót követően a beolvadó társaságokban tulajdonrésszel rendelkező magánszemélyek

részvényeinek az értékével, 4.085 eFt-tal (4.085 db részvény) az alaptőke megnőtt. A

részvények tulajdonjogát a 2015. év során az MNV Zrt. megszerezte.

A társaság a Magyar Állam tulajdonában álló egyszemélyes, zártkörűen működő

részvénytársaság. A Magyar Államot megillető Alapítói jogköröket az állami vagyonról szóló

2007. évi CVI. törvény 3. §-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelős miniszter

gyakorolja a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. útján.

Cégnév: DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zártkörűen

működő Részvénytársaság

Rövidített cégnév: DAKK Zrt.

Székhely: 5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103

Cégforma: Zártkörűen működő Részvénytársaság

Beolvadók: Bács Volán Zrt.

Körös Volán Zrt.

Kunság Volán Zrt.

Tisza Volán Zrt.

Adószám: 24200338 - 2- 04

E-mail címe: [email protected]

Alapító: Magyar Állam

Beszámoló aláírására jogosult: Fekete Antal vezérigazgató

(Lakcíme: 1135 Budapest, Jász u. 17/a.)

Beszámoló elkészítéséért felelős: Papné Bartos Erika gazdasági igazgató

(regisztrált mérlegképes könyvelői nyilvántartási száma:

138161)

A társaságnál 3 fős Igazgatóság és 3 fős Felügyelőbizottság működik.

Alaptevékenységek

4939 M.n.s egyéb szárazföldi személyszállítás

4931 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás

Kiegészítő tevékenységek közül a jelentősebbek

4730 Gépjármű üzemanyag-kiskereskedelem

6820 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

7712 Gépjárműkölcsönzés (3,5 t fölött)

6

7739 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése

7911 Utazásközvetítés

7912 Utazásszervezés

8211 Összetett adminisztratív szolgáltatás

Fentieken felül – eseti, illetve rendszeres jelleggel – a társaság további tevékenységeket is

végez, azonban ezek volumene és forintban kifejezett bevétele nem jelentős.

Küldetés

A DAKK Zrt. küldetése (misszió), hogy „hosszú távon stabilan, eredményesen működő, az

ügyfelei, a tulajdonosai és a munkavállalói elégedettségét elnyerő, a szolgáltatási minőséget

folyamatosan fejlesztő közlekedési társasággá váljon”.

Piaci pozíció:

Bács-Kiskun, Békés és Csongrád megyén belüli közúti menetrend szerinti helyi és regionális

személyszállításban meghatározó – de nem kizárólagos – szerepet tölt be a DAKK Zrt.

Országos menetrendszerinti közlekedésben a társ közlekedési központok és a MÁV jelent

konkurenciát a társaságnak. Szeged helyi tömegközlekedésben a Szegedi Közlekedési Kft-vel

közösen látja el a szolgáltatást, az Önkormányzattal kötött közszolgáltatási szerződés alapján.

A piaci pozíció megőrzése, illetve növelése érdekében a társaság kiemelt figyelmet fordít az

általa nyújtott szolgáltatások minőségi színvonalának emelésére.

A DAKK Zrt. célkitűzései közül a következők emelendők ki:

1. A közszolgáltatási szerződések maradéktalan teljesítése a társaság elsőrendű feladata,

a fejlesztéseknek, szervezetnek és a menedzsmentnek egyaránt ezt kell elsősorban

támogatnia a gazdasági szempontok érvényesülése mellett.

2. Eredményes részvétel a helyközi és helyi közszolgáltatási pályázatokon.

3. Eredményes gazdálkodás mellett a társaság gazdasági és pénzügyi egyensúlyának

megőrzése érdekében – tekintettel arra, hogy a bevételek nagyságrendileg nem

növelhetőek, sőt egyes intézkedések bevételcsökkentő hatása jelentős – szükséges

költségcsökkentő intézkedések meghozatala és azok következetes végrehajtása.

4. A fejlesztési forráshiány miatt szükséges a fejlesztések rangsorolása, a

közszolgáltatási szerződések prioritása mellett. Csak az ezek teljesítéséhez

elengedhetetlenül szükséges fejlesztések valósíthatók meg, illetve azok, melyek

megtérülése – kimutatható költségcsökkentésük miatt – ezt indokolja.

5. A források bővítése érdekében erősíteni kell a pályázati tevékenységet.

A felelős vállalatirányítás erősítése érdekében tett intézkedések

A DAKK Zrt. a víziójában is megfogalmazott elveknek megfelelően, a felelős

vállalatirányítás elvei alapján végzi tevékenységét: a tulajdonosok, partnerek, utasok és

munkavállalók érdekeit szem előtt tartva, az átláthatóság biztosítása mellett, a hatékonyság

folyamatos javításával törekszik a pénzügyi és gazdasági egyensúly biztosítására, piaci

pozíciói megtartására.

A DAKK Zrt. „speciális” stratégiai céljai az alábbiak voltak 2015-ben:

A fúzióval létrejött társaságban rejlő tartalékok feltárása, a szervezeti struktúra

finomhangolása, a hatékonyabb működés megvalósítása.

A lejáró helyi közszolgáltatási szerződésekkel (Szeged, Szarvas, Baja) érintett

városokba kiírásra kerülő pályázatokon való sikeres részvétel, oly módon, hogy

7

biztosított legyen a tevékenység eredményessége (bevétellel nem fedezett indokolt

költségek és egy méltányos nyereség megtérítése).

Helyi személyszállítás biztosítása olyan városokban (Mezőberény) is, ahol korábban

nem volt, de az utazási igények indokolják. Ezzel új piacok elérése a társaság számára.

A járműbeszerzési elképzeléseket a járművek elöregedése miatti pótlás mellett a

közszolgáltatási szerződésben előírtak határozzák meg. A regionális közszolgáltatási

szerződés nem tartalmaz erre vonatkozó előírásokat, alapvetően a helyi szerződések

fogalmaznak meg életkorral kapcsolatos elvárásokat is.

A társaság a korábbi években is kiemelten kezelte a járműfelújítást, és jelentős

beruházási összeget fordított erre a célra. Ennek megfelelően a járművek műszaki

állapotának szinten tartásához a stratégia szerint folytatja az autóbusz felújítási

programját.

Személyszállítási speciális feladatokra való felkészülés (pályázatokhoz kapcsolódó

tömeges személyszállítási feladatok kezelése, rendezvények szállítási feladataira való

felkészülés, valamint a migránshelyzethez kapcsolódó személyszállítás és vonatpótlási

feladatok ellátása, ami csak részben tervezhető előre).

Piacszűkülés következhet be az országos közlekedésben, ha az állam a

párhuzamosságok megszüntetése miatt egyes vonalakon nem rendeli meg a járatok

közlekedtetését. Ennek következtében már az elmúlt években is történtek

járatracionalizálások. Ugyanakkor a társaság kiemelten kívánja kezelni a nagyvárosok

közötti gyors eljutási lehetőségek biztosítását, ami pótolhatja a megszűnő vonalak

miatti teljesítmény csökkenést.

A társaság várható fejlődése, jövőbeni célok:

a társaság gazdasági lehetőségeihez képest a járműfejlesztések folytatása, illetve a

személyszállítást kiszolgáló infrastruktúra és eszközök modernizálása

felkészülés a helyközi közszolgáltatási területen várható piacnyitásra

folyamatos feladatot jelent a fordák optimalizálása, melynek célja a cégméretből

adódó előnyök kihasználása a hatékonyság növelése érdekében

tulajdonosi elvárások teljesítése érdekében a társaság költséghatékonyságának javítása,

melynek teljesítése igen szigorú költséggazdálkodást, illetve bizonyos esetekben

beruházások, fenntartások elhalasztását vonja maga után

PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK

A társaság 2015. évi üzleti tervét a Közgyűlés a 12/2015. KGY sz. határozatával fogadta el.

A közösségi közlekedés átalakításával összefüggésben a többségi tulajdonos MNV Zrt.

létrehozta a DAKK Zrt-t, amely a régiós volán társaságok működését hivatott koordinálni

2013. évtől kezdve. A DAKK Zrt. bizonyos feladatokat, funkciókat átvett a régiós volán

társaságoktól, mellyel párhuzamosan ezen feladatok a régiós társaságoknál megszüntetésre

kerültek és azt követően a DAKK Zrt-től kerültek igénybevételre.

A Dél-alföldi régió Volán társaságai járműjavítási tevékenységüket átszervezték, melynek

következtében 2014. október 01-től a feladatot az Autó-Univerzál Kft. végzi. A fúziót

megelőzően a Kft. a régió négy Volán társaságának tulajdonában volt, így 2015. január 1-től a

DAKK Zrt. 100%-os tulajdonába került. 2015-ben közgyűlési döntést követően a többi

Közlekedési Központ és a Volánbusz Zrt. is kisebbségi részesedést szerzett a Kft-ben, ennek

eredményeként a DAKK Zrt. tulajdoni részaránya 84,17% volt 2015. december 31-én.

8

Az átszervezés következtében költségsorok közötti átrendeződés következett be (az

anyagköltségek és a személyi jellegű költségek csökkentek, az igénybevett szolgáltatások

összege növekedett), melyek a bázis adatokhoz való hasonlítást korlátozzák.

A fúzió miatt a 2015. évi üzleti terv a DAKK Zrt-re vonatkoztatva készült el a 2014. évi

várható nyersmérleg adatok alapján, az MNV Zrt. által meghatározott feltételrendszer és a

tervkészítéskor ismert jogszabályi és szerződéses környezet figyelembe vételével.

A DAKK Zrt. üzleti tervének bázisát a beolvadó Volán társaságok, valamint a DAKK Zrt.

2014. évi tény adatai képezték, tekintettel az átalakulásra. Az üzleti terv adatai alapvetően

bázis alapján kerültek meghatározásra, természetesen az ismert változások hatásainak

figyelembevételével. Az üzleti terv a bázis adatok előállítása miatt a beolvadó társaságok

szintjén készült, mely összesítésre került a DAKK Zrt. szintjére.

A 2015. évi üzleti tervben a négy volán társaság, valamint a DAKK Zrt. adatainak

konszolidációs korrekciós hatása a 2014. évi tény adatokban összesen 209.400 eFt (mely

bevétel és költség/ráfordítás oldalról egyező), melyek a következő tételekhez kapcsolódnak:

- állomáshasználati díj,

- jármű és egyéb eszköz bérleti díja,

- DAKK Zrt-nek fizetendő szolgáltatási díj,

- többes foglalkoztatású munkavállalók személyi jellegű ráfordítása,

- hatósági díjak,

- közvetített szolgáltatások,

- és egyéb javítások árbevétele.

Ezekkel a tételekkel a bázis adatok korrigálásra kerültek, így ezeket a

költségeket/ráfordításokat és bevételeket az üzleti terv adatai nem tartalmazzák.

2015. évre a bérmegállapodás a terv készítéséig nem került megkötésre. Az üzleti terv az

ágazati szintű tervezetnek megfelelően tartalmazta a keresetfejlesztés hatását.

A DAKK régióban (már 2014. évben) egységes kafetéria rendszer részeként egységes

kafetéria szabályzat, illetve keretösszeg került elfogadásra. Ezen összeg felhasználása a

kafetéria szabályzatban rögzített elvek alapján történik, egyéni választások alapján. A

kafetéria keret tartalmaz továbbá minden munkavállaló számára egységesen 60.000 Ft/fő/év

összegű munkavállalói biztosítást. Az önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás régiós

egységesítése keretében a társaságoknál a munkáltatói hozzájárulás mértéke 2%-ra módosult.

2015. évi kiemelt feladat az üzemanyag-megtakarítási rendszer egységesítése.

Az üzleti terv helyközi tarifaemeléssel és a kedvezményrendszer átalakításával nem számol.

A társaság a deviza alapú kötelezettségek esetén az év végi árfolyam-veszteség halasztott

ráfordításként történő elszámolását alkalmazza. A 2015. évi üzleti terv is ez alapján készült.

A tervezés során ismert volt, hogy 2015. december 31-én lejár a Baja és a Szarvas Város

Önkormányzatával kötött helyi közszolgáltatási szerződés. Mindkét városban pályázat kiírása

volt várható, melyre a társaság ajánlatot tervezett beadni. Ezen felül a régió két legnagyobb

városában (Szegeden és Kecskeméten) is lejár a közszolgáltatási szerződés 2016

decemberében, ahol a pályázat kiírása még 2015-ben várható. A 2015. évi üzleti terv nem

tartalmaz beruházási és egyéb költségeket ezekhez kapcsolódóan.

9

A 2015. január 1-től megvalósult fúzió miatt a DAKK Zrt. 2015. évi üzleti jelentésének

2014. évi bázis adatai a beolvadó Volán társaságok és a DAKK Zrt. konszolidált,

halmozódás-mentes adatait tartalmazzák a Szv. tv. 95. § (2) bekezdés és (4) bekezdés a)

pontja, valamint (7) bekezdésében foglaltak végrehajtása érdekében.

További fontos tényező a bázishoz való hasonlítás során a járműjavítási tevékenység

átszervezése, melynek hatására a költségek között átrendeződés következett be (az

anyagköltség és a személyi jellegű ráfordítások csökkentek, míg az igénybevett

anyagjellegű szolgáltatások összege emelkedett).

Az egyes számlacsoportok megbontásánál részben korlátozza a bázishoz való hasonlítást

az a tény, hogy a bázis időszakban az egyes beolvadó volán társaságok számlatükrei nem

voltak egységesek, így kisebb mértékű eltérés mutatkozhat az adatok között.

I. AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE

A DAKK Zrt. eredmény kimutatását az 1. sz. melléklet tartalmazza.

A társaság adózott eredménye 175.649 eFt, mely a tervezett 44.728 eFt-nál 130.921 eFt-tal

magasabb, az előző évi eredménynél 144.579 eFt-tal kedvezőtlenebb. Az üzleti tevékenység

eredménye 2015-ben 362.881 eFt, ami a 2014. évi eredménynél 54.082 eFt-tal alacsonyabb, a

2015. évi tervnél 30.884 eFt-tal magasabb.

1. BEVÉTELEK ELEMZÉSE

A DAKK Zrt. gazdálkodásában az alaptevékenység részaránya meghatározó. A nettó

árbevétel 92,0%-a az autóbusz közlekedési tevékenységből származik. Ez a részarány az

előző évhez képest 0,8%-os csökkenést mutat.

1.1 Értékesítés nettó árbevétele

A nettó árbevétel összességében a tervnél 71.973 eFt-tal, a bázisnál 120.514 eFt-tal

alacsonyabb. A tevékenységek közül meghatározó az autóbusz közlekedés bevétele, mely a

bázistól és a tervezettől is elmarad 1,5 ill. 1,8%-kal. Az egyéb tevékenységek bevétele mind a

bázist (6,9%), mind a tervet (19,5%) meghaladja.

Tevékenységek alakulása:

Az egyes tevékenységek a társaság összes nettó árbevételéből az alábbi táblázat szerint

részesednek: adatok eFt-ban

Tevékenység megnevezése Bázis 2015. terv 2015. tény Index %

Tény/Bázis Tény/Terv

Személyszállítás 17 045 404 17 093 392 16 784 616 98,5 98,2

Egyéb tevékenységek 1 311 658 1 215 129 1 451 932 106,9% 119,5%

Összesen 18 357 062 18 308 521 18 236 548 99,3% 99,6%

a.) Az autóbusz-közlekedési tevékenység teljesítménye, bevétele (helyi

menetrendszerinti, regionális menetrendszerinti, szerződéses, különjárat, stb.)

10

Menetrendszerinti közlekedés

A DAKK Zrt. 2005. január 1-jei hatállyal a helyközi (regionális-országos-elővárosi)

személyszállítás tekintetében a Magyar Állam nevében eljáró gazdasági- és közlekedési

miniszterrel kötött Közszolgáltatási Szerződést nyolc éves időtartamra, 2012. december 31-ig,

mely 2009-ben 4 évvel meghosszabbításra került (2016. december 31-ig).

Szeged Megyei Jogú Városban - pályázat lebonyolítását követően - 2007. január 1-től 2014.

december 31-ig terjedő időszakra került megkötésre közszolgáltatási szerződés, mely a 2012.

évi XLI. törvény 24. § (4) – (5) bekezdése alapján meghosszabbításra került egy újabb

pályázati eljárás lefolytatásáig, de legfeljebb két évre. 2015-ben újabb pályázat került kiírásra,

melynek győztese a DAKK Zrt. lett, így 2017-től újabb 8 évig ellátja az autóbusszal végzett

Szeged helyi menetrendszerinti személyszállítást.

Hódmezővásárhely MJV Önkormányzata (a közszolgáltatási szerződés DAKK Zrt. beolvadó

társasága (Tisza Volán Zrt.) általi felmondását követően) pályázatot írt ki a helyi

személyszállítás ellátására, melyet a társaság elnyert, így 2009. január 1-től 2016. december

31-ig szóló közszolgáltatási szerződés megkötésére került sor.

Szentes, Makó és Csongrád esetében a helyi menetrendszerinti személyszállításra vonatkozó

közszolgáltatási szerződés 2012. december 31-én lejárt, Makón és Csongrádon az

önkormányzatok által kiírt pályázatot a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Tisza Volán Zrt.)

nyerte meg, így 2013. január 1-től 2017. december 31-ig (5 évre) került sor a vonatkozó

közszolgáltatási szerződések megkötésére. Szentes város esetében nem került sor

eredményhirdetésre az önkormányzat pénzügyi bizonytalanságára hivatkozva, ott közvetlen

megbízás alapján végezte a társaság a szolgáltatást 2013-ban. Az újabb pályázati eljáráson

már a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Tisza Volán Zrt.) lett a nyertes, így az önkormányzat 5

éves időtartamra (2014. január 1-től 2018. december 31-ig) kötött közszolgáltatási szerződést

a társasággal.

Mórahalom városban az önkormányzat a 2012. évi XLI. törvény 24. § (3) bekezdése alapján

közvetlenül megbízta a társaságot a helyi személyszállítási feladat ellátásával, melyhez

kapcsolódóan 2013. március 1-től 2017. december 31-ig került sor közszolgáltatási szerződés

megkötésére.

Kecskemét Megyei Jogú Városban az önkormányzat és a beolvadó Kunság Volán Zrt. között

megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. december 31-vel lejárt. Emiatt az önkormányzat

2014. augusztus 22-én pályázati felhívást tett közzé a menetrendszerinti helyi

személyszállítási szolgáltatás ellátására. A társaság Felügyelőbizottsága az ajánlati felhívás

ismeretében a pályázattól való távolmaradásról hozott határozatot. Az önkormányzat a

pályázati eljárást – tekintettel arra, hogy a rendelkezésre álló határidőben pályázat nem

érkezett – eredménytelennek nyilvánította. Ezt követően közvetlenül megbízta a DAKK Zrt.

beolvadó társaságát (Kunság Volán Zrt.) a Kecskemét helyi személyszállítás közszolgáltatási

szerződés keretében, kizárólagos joggal történő ellátására 2015. január 1-től 2016. december

31-ig.

Baján 2013. decemberében, az akkor hatályos közszolgáltatási szerződés szerinti Szolgáltató

(Orangeways Dél-Alföld Kft.) – előzetes értesítés és jelzés nélkül – beszüntette a városi

autóbuszos menetrend szerinti személyszállítást. A város vezetése a kialakult rendkívüli

helyzet kezelésére élt a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. tv. 24. § (4)

bekezdés szerinti lehetőséggel, 2 évre – 2013. december 23-tól 2015. december 23-ig –

„közvetlen megbízással” közszolgáltatási szerződést kötött a DAKK Zrt. beolvadó

társaságával (Bács Volán Zrt.). 2015-ben közbeszerzési eljárás keretében került kiírásra a

pályázat, melyet az önkormányzat eredménytelennek nyilvánított, és egy újabb pályázati

eljárás lefolytatásáig (2016.12.31.) a DAKK Zrt-t bízta meg a feladat ellátásával.

11

Békéscsaba Megyei Jogú Városban a beolvadó Körös Volán Zrt. az Önkormányzat által kiírt

pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként

megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. január 01-től 2017. december 31-ig hatályos.

Békés városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) 2014. január 1. és április

30. közötti időszakban közvetlen megbízás alapján látta el a személyszállítást. Ezzel

egyidejűleg pályázatot írt ki az ellátásért felelős a helyi menetrendszerinti személyszállítás

végzésére, melyet a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) nyert meg. A pályázat

eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. május 1-től 2023. december 31-ig

hatályos.

Szarvas városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által

kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat

eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2012. január 01-től 2015. december 31-

ig volt hatályos. Az önkormányzat 2015 őszén a pályázati eljárás lefolytatásához szükséges

idő hiányában a személyszállítási törvény adta lehetőséget kihasználva 2016. december 31-ig

meghosszabbította a lejáró közszolgáltatási szerződést.

Gyula városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által



ig hatályos.

Orosháza városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat

által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat

eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. március 1-től 2016. december 31-

ig hatályos.

Mezőberény városban – Mórahalomhoz hasonlóan – az önkormányzat a 2012. évi XLI.

törvény 24. § (3) bekezdése alapján közvetlenül megbízta a társaságot a helyi

személyszállítási feladat ellátásával, melyhez kapcsolódóan 2015. szeptember 1-től 2016.

augusztus 31-ig került sor közszolgáltatási szerződés megkötésére.

A megkötött helyi közszolgáltatási szerződések az alábbiak:

Város Közszolgáltatási szerződés időtartama

Szeged 2007. január 1-től 2016. december 31-ig

Hódmezővásárhely 2009. január 1-től 2016. december 31-ig

Szentes 2014. január 1-től 2018. december 31-ig

Makó 2013. január 1-től 2017. december 31-ig

Csongrád 2013. január 1-től 2017. december 31-ig

Mórahalom 2013. március 1-től 2017. december 31-ig

Kecskemét 2015. január 1-től 2016. december 31-ig

Baja 2015. december 24-től 2016. december 31-ig

Békéscsaba 2013. január 1-től 2017. december 31-ig

Gyula 2014. január 1-től 2017. december 31-ig

Orosháza 2013. március 1-től 2016. december 31-ig

Szarvas 2012. január 1-től 2016. december 31-ig

Békés 2014. május 1-től 2023. december 31-ig

Mezőberény 2015. szeptember 1-től 2016. augusztus 31-ig

A fentieken kívül a gazdasági- és közlekedési miniszter és egyes önkormányzatok között a

helyi személyszállítás regionális járattal történő lebonyolítása tárgyában további

megállapodások vannak érvényben, melyek a KHEM (NFM) és a DAKK Zrt. (beolvadó

társaságai) között létrejött Helyközi Közszolgáltatási Szerződés mellékleteit képezik. 2015.

12

évben Hódmezővásárhelyen, Szentesen, Csongrádon, Kecskeméten, Békéscsabán és

Orosházán végzett a társaság ilyen tevékenységet.

2015. évben a regionális menetrendszerinti személyszállítás végzésébe a DAKK Zrt. egy

alvállalkozót vont be, melynek a 2015. évi hasznos km teljesítménye 1.168 ezer km.

Az értékesítés nettó árbevételének alakulásában meghatározó szerepe volt a

menetrendszerinti személyszállítási tevékenységnek. 2015. évben a DAKK Zrt.

személyszállítási nettó árbevételének 96,8 %-a származott a közszolgáltatási szerződések

alapján végzett tevékenységekből.

A személyszállítási tevékenység bevételének alakulása:

(a jegy- és bérlet fajtánkénti bevételt a 10. számú melléklet tartalmazza)

adatok eFt-ban

Megnevezés

Bázis 2015. évi 2015. évi Index %

tény terv tény

eFt eFt eFt Tény /

Bázis

Tény /

Terv

Helyi közlekedés

a./ utas által fizetett 2 437 157 2 492 497 2 457 922 100,9 98,6

b./ menetdíj támogatás 1 101 555 1 091 023 1 056 113 95,9 96,8

Összesen: 3 538 712 3 583 520 3 514 035 99,3 98,1

Regionális és országos közlekedés

a./ utas által fizetett 8 181 070 8 217 258 8 011 889 97,9 97,5

b./ menetdíj támogatás 5 012 524 4 985 874 4 723 790 94,2 94,8

Összesen: 13 193 594 13 203 132 12 735 679 96,5 96,4

Különcélú menetrend

szerinti 36 388 36 617 30 357 83,4 82,9

Nemzetközi menetrendszerű 10 973 5 000 5 103 46,5 102,1

Szerződéses 126 562 124 957 147 339 116,4 117,9

Alvállalkozói szerződéses 28 0 1 089

Különjárat 139 147 140 166 228 688 164,1 163,2

Társ Volán utasmentés 0 520 2 092 402,3

Vonatpótlás 0 2 684 120 234 4548,4

Mindösszesen: 17 045 404 17 093 392 16 784 616 98,5 98,2

Helyi közlekedés bevétele

A helyi autóbuszközlekedés árbevétele (az autóbusz-közlekedés egyéb tevékenységének

bevételeivel) bázishoz viszonyítva 0,7 %-kal (24.676 eFt-tal), a tervhez képest 1,9%-kal

(69.485 eFt-tal) csökkent.

Szeged MJV-ban 2015. február 1-től került sor 4,3%-os tarifaemelésre, mely jegyfajtánként

eltérően került megvalósításra. A tanuló/nyugdíjas bérletek esetében 12,0% körüli az emelés,

míg a dolgozó bérlet árai 2,5%-kal, a menetjegyeké pedig 3-4%-kal emelkedtek. Tekintettel

arra, hogy a bevételmegosztás szerint a városi bevételből a társaság részesedése nem változott

az előző évhez képest, utasszám csökkenés történt, illetve jelentős mértékű tarifaemelés

következett be, a változások eredőjeként a DAKK Zrt. e tevékenységből származó nettó

árbevétele 0,7%-kal magasabb a bázisnál.

13

Az utasszám 2015. évben 5,6%-kal csökkent a bázishoz képest, amely az előző évi

csökkenésnél kevesebb. A bázishoz képest csökkenés a T/Ny bérlet (8,8%) eladások esetében

figyelhető meg. Az eladott teljesárú bérletek száma összességében bázis szinten alakult, ezen

belül jelentősen nőttek a többhavi és az arcképnélküli bérletből eladott darabszámok. A

kisgyermekes bérlet eladott darabszáma 5,1%-kal csökkent 2014. évhez képest, 2015-ben

1,9%-kal több menetjegy került értékesítésre. Ugyanakkor a társaság bevételeit közvetlenül

nem az eladott jegyek és bérletek alapján kapja, hanem a közszolgáltatási szerződésben

foglaltak szerint költségtérítésben részesül. A költségtérítési egységdíjak – az üzemanyag ár

és az ipari termelői árindex alakulása miatt - 1,3%-kal kerültek csökkentésre 2015. január 1-

től.

2015. évben a teljesítmények alapján számított, a társaságot megillető költségtérítés összege a

levonások után 2.662.100 eFt volt, mely 2,2%-kal alacsonyabb, mint 2014. évben. A

költségtérítés összegének alakulását elsősorban az év közben megvalósult menetrend

módosítások miatt bekövetkezett teljesítménycsökkenés hatása befolyásolta. Összesen

5.586 eFt levonására került sor, többségében a jegyérvényesítő és az utastájékoztató

készülékek meghibásodása miatt. A társaság értékesítési részarányának növekedése miatt

(„E” mutató) 3.652 eFt összeggel emelkedett a költségtérítés.

A DAKK Zrt. által (jegy- és bérletértékesítés, valamint a bevétel-megosztás alapján) realizált

nettó árbevétel 1.943.972 eFt, a fennmaradó 718.128 eFt differenciát a megbízónak kellett

megfizetnie, amiből 74.211 eFt-ot központi (normatív) támogatásként 2015-ben megkapott a

társaság. A maradék 643.917 eFt pénzügyi rendezésére – a közszolgáltatási szerződés

alapján – 2016.02.25-én került sor.

2015. évi helyi bérlet és jegy darabszámok alakulása

Megnevezés bázis 2015. év terv 2015. év tény

Index

bázishoz

Index

tervhez

(db) (db) (db) (%) (%)

menetjegy összesen 2 684 895 2 684 895 2 656 240 98,9 98,9

ált. bérletek összesen 281 512 281 512 281 114 99,9 99,9

tanuló/nyugdíjas bérlet összesen

507 943 507 943 466 561 91,9 91,9

Helyi közlekedésben az értékesített menetjegyek száma 1,1%-kal volt alacsonyabb a bázisnál.

Az általános bérletek darabszáma 0,1%-kal, a tanuló/nyugdíjas bérleteké 8,1%-kal csökkent.

14

Helyi közlekedés szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétele

városonként

adatok eFt-ban

Város megnevezése Meg nem térített

árbevétel

Békéscsaba 78 773

Békés 356

Szarvas 145

Gyula 3 616

Orosháza 4 162

Mezőberény 4

Baja 3 397

Kecskemét 160 284

Szeged 65 239

Hódmezővásárhely 1 358

Szentes 230

Makó 26

Csongrád 511

Mórahalom 0

Összesen 318 101

A társaság 2015. évi szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétele

mindösszesen 318.101 eFt volt. Tekintettel arra, hogy a DAKK Zrt. a Szeged helyi

közlekedésben végzett teljesítményei után költségtérítést kap, csak a többi város helyi

szociálpolitikai menetdíj-támogatás tekinthető ténylegesen meg nem térített összegnek, ami

252.862 eFt.

Helyközi (regionális, országos és elővárosi) közlekedés bevétele

A helyközi személyszállítás bevétele 457.915 eFt-tal (3,5%-kal) alacsonyabb a bázisnál és

3,6%-kal kevesebb, mint a tervezett mérték. A szállított utasok száma a bázishoz képest 4,8%-

kal, a tervhez képest 5,3%-kal csökkent.

A dolgozó bérletek darabszáma 1,8%-kal, a tanuló bérleteké 4,4%-kal csökkent. A teljesárú

menetjegy (darabszám) értékesítés 0,6%-kal, a 90%-os kedvezményes utazások igénybevétele

13,9%-kal csökkent. Visszaesés figyelhető meg az 50%-os tanuló menetjegy esetében, amely

3,4%-kal csökkent. Az 50%-os menetjegy értékesítése is csökkent, 4,4%-kal.

A kedvezményes jegyek és bérletek után kapott szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege

4.724.256 eFt volt 2015. évben. Ha a szociálpolitikai menetdíj-támogatás %-os mértéke 90%

ill. 50%-os lenne, akkor a DAKK Zrt. 6.682.033 eFt-ot kapott volna.

15

A kieső szociálpolitikai menetdíj-támogatás nagysága 2015. évben 2.672.624 eFt, melynek

jegyfajtánkénti részletezését az alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban

Megnevezés Meg nem térített

árbevétel

Tanuló bérlet (90%) 1 540 394

50%-s menetjegy 259 638

50%-s tanuló menetjegy 360 532

90%-s menetjegy 512 060

Összesen 2 672 624

Egyéb forgalomfajta

A különcélú menetrendszerinti járatok (iskolabusz) üzemeltetéséből származó bevétel a

tervnél 17,1%-kal (6.260 eFt), a bázisnál 16,6%-kal (6.031 eFt) alacsonyabb. 2015. évben a

társaság a következő városokhoz kapcsolódóan végezte a tevékenységet: Hódmezővásárhely,

Szentes, Baja. Szentesen 2015. szeptemberéig volt tanuló szállítás.

A nemzetközi közlekedés bevétele a bázishoz képest jelentősen, 5.870 eFt-tal (53,5%-kal)

csökkent, míg a tervhez képest minimálisan nőtt.

A különjárati személyszállítás esetében a bevétel bázishoz viszonyítva 64,3%-kal

(89.541 eFt-tal) emelkedett a migráns szállítások miatt. A vonatpótlás bevétele tervhez képest

nagy mértékű emelkedést mutat az Ócsa környékén végzett feladatok következtében.

A szerződéses járatok bevétele az éves tervnél és a bázisnál is magasabb, a bázisnál

20.777 eFt-tal és 16,4%-kal, a tervnél 22.382 eFt-tal és 17,9%-kal.

Autóbusz közlekedés teljesítményeinek alakulása

A társaság 2015. éves külszolgálati kilométere a tervezettnél 339 ekm-rel, a bázisnál

1.072 ekm-rel magasabb. A menetrendszerinti közlekedésbe bevont alvállalkozói

teljesítményeket az adatok tartalmazzák.

A személyszállítási tevékenység fontosabb teljesítményi adatait a 3. sz. melléklet tartalmazza.

A helyi közlekedés külszolgálati kilométere bázishoz viszonyítva 72 ekm-rel, a tervhez

képest 133 ekm-rel emelkedett. Szeged helyiben alvállakozó teljesített 395 km-t.

A szállított utasok száma a helyi közlekedésben 3,7%-kal csökkent.

A regionális és országos közlekedésben a külszolgálati kilométer - az alvállalkozásba adott

km teljesítményekkel együtt - az éves tervnél 0,5%-kal (302 ekm-rel) kevesebb, a bázis

időszaknál pedig 510 ekm-rel (0,9%) több. Az összes külszolgálati kilométerből 1.168 ekm

kapcsolódik az alvállalkozóhoz.

A különcélú menetrendszerinti közlekedésben a külszolgálati km a bázishoz képest 27 ekm-

rel alacsonyabb, míg a tervnél 30 ekm-rel kevesebb.

A nemzetközi járatok külszolgálati kilométere bázis szinten alakult, a tervtől 12 ekm-rel

kevesebb.

A szerződéses járatok külszolgálati kilométere a bázishoz képest 27,5%-kal emelkedett..

A különjárati közlekedést tekintve a külszolgálati kilométer a bázisnál 96,1%-kal, míg a

tervezettnél 98,4%-kal magasabb.

16

Menetrendváltozás és piaci helyzet

2015. évben több alkalommal történt menetrend módosítás, melyek során megállóhelyi és

indulási időadat korrekciókat, járatszűkítéseket, járatbővítéseket, és korlátozó

jelmódosításokat hajtott végre a társaság az alábbiak szerint:

a) Országos, elővárosi és regionális autóbuszjáratokat érintő módosítások,

teljesítmény-változások

2015. február 15-től

A DAKK Zrt. részéről a DAKK-1/2014-2015 számú felterjesztési kezdeményezés Kiskőrös

városközpont átépítéséhez kapcsolódóan a menetrendszerinti autóbuszjáratok útvonal

módosítását tartalmazta a vasútállomás és a városháza közötti útszakaszon. A módosítás 21

autóbuszvonal járatait érintően került bevezetésre.

Teljesítmény-vonzata a hátralévő évre vonatkozóan + 21.966 km, átlagos teljes évre + 25.618

km.

2015. március 01-től

A DAKK Zrt. részéről kiadott DAKK-2/2014-2015 számú menetrend módosítás során

lakossági és szolgáltatói kezdeményezésre új megállóhelyek forgalomba helyezése,

megállóhelyek átnevezése, indulási időadat módosítások, menetidő-korrekciók, útvonal

módosítások, járat bővítések kerültek meghirdetésre.

A módosítások közül az 5288 Kiskunhalas – Tázlár autóbuszvonal 397, 398 számú új járatai,

valamint az 5317 Baja – Bátaszék – Szekszárd autóbuszvonal 412,413 számú új járatai a

Nemzeti Fejlesztési Minisztérium – mint megrendelő – részéről három hónapos időszakra,

2015. május 31-ig kerültek jóváhagyásra.

A módosítási csomag teljesítmény-vonzata a hátralévő évre + 29.203 km, átlagos teljes évre +

35.259 km.

2015. április 01-től

A DAKK Zrt. a DAKK-3/2014-2015 számú menetrend módosító csomagban lakossági,

szolgáltatói kezdeményezés alapján menetidő-korrekciót, járati útvonal és indulási időpont

módosítást, megállóhely átnevezést és érvényesítést, új megállóhely létesítést valósított meg.

A KTI-DAKI kezdeményezésére kocséri tanulók iskolába járásának biztosítása érdekében

Kocsér – Tiszakécske viszonylaton került menetrend szerinti járat beállításra a meglévő

5247/262 sz. járat útvonalának módosításával. Szintén a KTI-DAKI kérése alapján az 5066

Szeged – Kistelek – Kömpöc – Kiskunmajsa, illetve az 5070 Szeged – Balástya – Kistelek –

Pusztaszer autóbuszvonalon közlekedtetett járatok Kistelek, autóbusz állomáson meghirdetett

csatlakozási lehetőségének megvalósulása érdekében indulási időpont módosításra került sor

az 5066/250, 249 sz. járatok esetében.

A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 3.181 km, átlagos teljes évre

+4.431 km.

2015. május 10-től

A DAKK Zrt. a DAKK-4/2014-2015 számú menetrendi felterjesztés lakossági, illetve

orosházi és kecskeméti ipari üzemek kezdeményezése alapján menetidő-korrekciót, indulási

időpont módosítást, közlekedési napok módosítását, járat megszüntetést, járati útvonal

meghosszabbítást, megállóhely érvényesítést, valamint Lajosmizse, vá. megállóhely

fejlesztése kapcsán útvonal módosítást és Kétsoprony település lakosai részére betérő

jelleggel utazási lehetőség bővítést tartalmazott, valósított meg. Ezen túlmenően a

Minisztérium részéről 2015. március 1-től 2015. május 31-ig három hónapos próbaidővel

jóváhagyott 5288 Kiskunhalas – Tázlár autóbuszvonali új járatpár és 5317 (5420) Baja –

Bátaszék – Szekszárd autóbuszvonal új járatpár közlekedésének véglegesítését tartalmazta.

17


+1.855 km.

2015. június 06-tól

A DAKK Zrt. a DAKK-6/2014-2015 számú rendkívüli menetrendi felterjesztésben egy

békéscsabai feldolgozó üzem kezdeményezése alapján a 4800 Békéscsaba – Békés

autóbuszvonalon VI. hó 1-től X. hó 31-ig szabad- és munkaszüneti napokon új

autóbuszjáratok közlekedtetését tartalmazta.

A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 999 km, átlagos teljes évre +999

km.

2015. június 16-tól

A DAKK Zrt. a DAKK-5/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése, amely lakossági,

szolgáltatói, illetve orosházi és kecskeméti ipari üzemek kezdeményezése alapján menetidő-

korrekciót, indulási időpont módosítást, közlekedési napok módosítását, járat megszüntetést,

járati útvonal meghosszabbítást, megállóhely érvényesítést, valamint Algyő Önkormányzat

kérésére Szeged – Algyő – Szeged körjárati jellegű közlekedés helyett kétirányú, Szeged –

Algyő, illetve Algyő – Szeged viszonylatú ütemes menetrend módosítását tartalmazta.


+16.073 km.

2015. augusztus 01-jétől

A DAKK Zrt. a DAKK-8/2014-2015 számú rendkívüli felterjesztésben az 5-ös számú

Budapest – Szeged – Röszke I. rendű főút 185+352 km szelvényében lévő ún. régi Röszkei

határátkelőhely (Röszke II. Közúti Határátkelőhely) megnyitásával összefüggő módosításokat

tartalmazta.

A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra - 147 km, átlagos teljes évre - 348

km.

2015. szeptember 01-jétől

A DAKK Zrt. DAKK-7/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése - amely önkormányzati,

Klebelsberg Intézményfenntartó Központ Tankerületei, munkáltatói, lakossági és szolgáltatói

kezdeményezésre új járatok indítását, új megállóhelyek forgalomba helyezését, járatok

megszüntetését, indulási időadat-módosításokat, útvonal módosításokat és menetidő-

korrekciókat tartalmazott - részben került a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által

elfogadásra. A Záradékban kizárólag a tanulószállítással összefüggő módosítások kerültek

engedélyezésre.

A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 6.987 km, átlagos teljes évre +

18.244 km.

2015. október 01-jétől

A DAKK Zrt. a DAKK-9/2014-2015 számú rendkívüli felterjesztésben a DAKK-7/2014-2015

számú Záradékolt menetrendi felterjesztéssel összefüggő másodrész járatok meghirdetését és

tanulószállítással összefüggő módosításokat tartalmazta.

A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 11.031 km, átlagos teljes évre +

40.001 km.

2015. november 01-jétől

A DAKK Zrt. DAKK-10/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése, lakossági, képviselői,

KTI Nonprofit Kft. Dél-alföldi Közlekedésszervező Iroda kérése, kecskeméti ipari üzem

kérése, szolgáltatói illetve a menetrendi járási értekezleteken elhangzott kezdeményezések

alapján menetidő-korrekciót, indulási időpont módosítást, új járat meghirdetést, járat

megszüntetést, közlekedési napok módosítását, megállóhely érvényesítést tartalmaz.

A menetrendi felterjesztés részben került a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által

elfogadásra. A Záradékban megjelölt 4830 Békéscsaba – Szabadkígyós – Újkígyós

autóbuszvonal 949, 935, 717 számú járatainak tervezett módosítása nem került elfogadásra.

18

A módosítás teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra - 399 km, átlagos teljes évre – 2.268

km.

2015. december 13-tól

A DAKK Zrt. DAKK-11/2014-2015 számú menetrendi felterjesztése, lakossági, képviselői,

KTI Nonprofit Kft. Dél-alföldi Közlekedésszervező Iroda kérése, szolgáltatói illetve a

menetrendi járási értekezleteken elhangzott kezdeményezések alapján menetidő-korrekciót,

indulási időpont módosítást, új járat meghirdetést, járat megszüntetést, közlekedési napok

módosítását, megállóhely érvényesítést tartalmaz.

A menetrendi felterjesztés részben került a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium által

elfogadásra. A Záradékban megjelölt 1510 Szeged – Solt – Dunaföldvár/M8-Dunaújváros –

Veszprém – Pápa/Bükfürdő autóbuszvonalon az ÉNYKK Zrt.-vel közösen üzemeltetett 523 és

528 sz. járatok módosítása nem került elfogadásra.

Egyes autóbuszvonalakon (4833, 4885, 5165, 5225, 5226, 5227, 5228, 5237, 5238) a

felterjesztett menetrend módosítások 2016. április 2-ig kerültek elfogadásra.

A módosítási csomag teljesítmény-vonzata a hátralévő időszakra + 5.792 km, átlagos teljes

évre +110.502 km.

Országos, elővárosi és regionális menetrend módosítások éves hatása a

futásteljesítményre

Szolgáltató Km változás (km)

hátralévő évre átlagos teljes évre

DAKK Zrt. (megvalósult) + 88.170 + 250.366

b) Helyi menetrend módosítások, teljesítmény-változások

Szeged helyi közlekedés


Szeged MJV Városüzemeltetési, Fejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságának 2015. február

12-én kelt 14321-18/2014. (II. 12.) VFKB számú határozata alapján Szeged város helyi

közforgalmú autóbusz-közlekedésében, DAKK-1/SZEGED/2015 a 13A jelzésű

autóbuszvonal szabadnapokon délelőtt Alsóváros érintésével meghirdetett járatai 2015.

március 15. (vasárnap) üzemkezdettől Alsóváros érintése nélkül közlekednek. A

kiskereskedelmi szektorban történő vasárnapi munkavégzés tilalmáról szóló 2014. évi CII.

törvénnyel összhangban 2015. március 15. (vasárnap) üzemkezdettől az érintett vasárnapi és

munkaszüneti napokon a 13A jelzésű autóbuszok a „Móravárosi Bevásárlóközpont”

végállomás helyett a „Gólya utca” megállóhelyig közlekednek, a 79-es jelzésű autóbuszok

pedig nem térnek be az Auchan Áruházhoz.

A módosítás menetrendi kilométer hatása (2015.03.15-2015.12.31. időszak):

-5.769,00 km/időszak

A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából (2015.03.15-2015.12.31.

időszak): -1.939.119,00 Ft/időszak

A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: -7.188,00 km/teljes naptári év

A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: -2.420.604,00 Ft/teljes naptári

év

2015. augusztus 24-től

Szeged MJV Közgyűlése Városüzemeltetési, Fejlesztési és Környezetvédelmi Bizottságának

határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú autóbusz-közlekedésében, a DAKK-

19

2/SZEGED/2015 menetrend módosítás bevezetésével megszüntetésre kerülnek a 11-es és 77-

es jelzésű autóbuszvonalak, valamint új 77 és 77A jelzésű autóbuszvonalak kerülnek

bevezetésre. Az új autóbuszvonalak Személy pályaudvar/Mars tér – Baktó viszonylaton

biztosítanak eljutási lehetőséget.


-28.574,6 km/időszak.


időszak): -21.190.259,48 Ft/időszak.

A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: -76.731,70 km/teljes naptári

év.

A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: -56.777.568,33 Ft/teljes naptári

év.

2015. november 14-tól


14321-135/2015. (XI.05.) VFKB számú határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú

autóbusz-közlekedésében, a DAKK-3/SZEGED/2015 menetrend módosítás bevezetésével a

78-as jelzésű autóbuszvonalon menetidő korrekció került bevezetésre, valamint a 79-es

jelzésű autóbuszvonalon menetidő módosítás került bevezetésre.

A menetrend módosítás kilométer és költség változást nem eredményezett.

2015. november 28-tól


14321-139/2015. (XI.12.) VFKB számú határozata alapján Szeged város helyi közforgalmú

autóbusz-közlekedésében, a DAKK-4/SZEGED/2015 menetrend módosítás bevezetésével

megszüntetésre kerültek a 20A és 74A autóbuszvonalakon egyes autóbuszjáratok, továbbá

91E, 92E, 93E, 94E jelzéssel új autóbuszvonalak kerültek meghirdetésre. Az új

autóbuszvonalakkal biztosítottá vált Újszeged, Szőreg, Tarján, Kiskundorozsma, Kecskés

városrészek éjszakai autóbuszjáratokkal történő kiszolgálása.


-799,1 km/időszak.


időszak): -73,383,27 Ft/időszak.

A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: -6.681,3 km/teljes naptári év.

A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: -55.213,07 Ft/teljes naptári év.

Kecskemét helyi közlekedésében

Kecskemét Megyei Jogú Város helyi közlekedését érintően a 2014. évi menetrendi

időszakban megvalósult menetrend módosítások 2015. évre áthúzódó hatása, átlagos teljes

évre vetített teljesítményvonzata +58.720 km volt.

2015. január 1-től

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének 305/2014. (XII.18.)

határozata alapján DAKK-1/KECSKEMET/2015 a Megyei Kórház Izsáki úti részlegének

áthelyezése, a dolgozók munkába járásának biztosítása kapcsán új járatok beállítására került

sor a 22-es, 29-es jelzésű helyi vonalakon. Ezen túlmenően lakossági és képviselői

kezdeményezésre a lakosság igényeinek jobb kiszolgálása érdekében a 2-es, 19-es jelzésű

helyi vonalakon kerültek új járatok forgalomba állításra, illetve a 12D jelzésű vonalon a

Daimler I. kapu – Noszlopy G. park viszonylatú járatok menetrendjéből megállóhely kivétel

történt. A 23-as jelzésű vonal 22:25 órakor induló járata esetében indulási időpont

módosításra került sor.

20

A módosítás teljesítmény vonzata 2015. évre +36.520 km, amely az önkormányzat

szempontjából nettó +19.720.800 Ft költségnövekedést jelent.

2015. március 16-tól

Kecskemét MJV Közgyűlésének 2015. február 19-én meghozott határozata alapján DAKK-

2/KECSKEMET/2015 a Kecskemét, Georg Knorr utcán, az E5-ös főúti csomópont

környezetében új megállóhely-pár került forgalomba helyezésre „Déli Iparterület AXON”

elnevezéssel az AXON Kábelgyár munkavállalói részére hivatásforgalmi utazási lehetőségek

biztosítása céljából. Az új megállóhely a 13K jelzésű helyi autóbuszvonal járatai részére

menetrendileg is érvényesítésre került. Egyidejűleg az iparterületen már üzemelő „Georg

Knorr út” megállóhely is átnevezésre került „Déli Iparterület Knorr-Bremse” elnevezésre.

A módosításnak nincs kilométer és költségvonzata.

2015. április 19-től

Kecskemét MJV Közgyűlésének 56/2015. (III.26.) sz. határozatában meghozott döntése alapján

– a kiskereskedelmi szektorban történő vasárnapi munkavégzés tilalmáról szóló 2014. évi CII.

törvény rendelkezéseivel összhangban - DAKK-3/KECSKEMET/2015 a 11 és a 11A jelzésű

autóbuszvonalak menetrendje az Auchan áruház munkaszüneti napi nyitvatartásához igazodik.

A módosítás teljesítmény vonzata 2015. évre – 483,6 km, amely az önkormányzat

szempontjából nem jár költségcsökkenéssel.

2015. május 25-től

Kecskemét MJV Közgyűlésének döntése alapján DAKK-4/KECSKEMET/2015 a 13-as

jelzésű autóbuszvonalon munkanapokon a Knorr- Bremse elnevezésű megállóhelyről a

Széchenyi tér felé 13:45 órakor induló járat15 perccel később, 14:00 órakor indul.


2015. július 13-tól

Kecskemét Megyei Jogú Város Közgyűlésének döntése alapján DAKK-

5/KECSKEMET/2015 a 15D jelzésű autóbuszvonalon Hetényegyházáról munkanapokon 4:50

órakor induló, Déli Iparterület Knorr-Bremse megállóhelyre 5:40 órakor érkező autóbuszjárat

5:39 órakor megáll „Déli Iparterület AXON” megállóhelyen.


2015. szeptember 01-től

Kecskemét MJV Közgyűlésének döntése alapján DAKK-6/KECSKEMET/2015 a 2D, 12D,

14D és 15D jelzésű autóbuszvonalakon indulási időpontok kerültek módosításra, valamint a

14D jelzésű autóbuszvonalon munkanapokon két új járat került meghirdetésre. Margaréta

Otthontól Daimler 1. kapuhoz 6:00 órakor, valamint Daimler 1. kaputól Margaréta Otthonhoz

16:00 órakor.

A módosítás menetrendi kilométer hatása (2015.09.01.-2015.12.31. időszak):

+1.771,6 km/időszak.

A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából (2015.09.01.-2015.12.31.

időszak): +938.948 Ft/időszak.

A módosítás menetrendi kilométer hatása a teljes naptári évre: +5.232,4 km/teljes naptári év.

A módosítás költségvonzata az Önkormányzat szempontjából: +2.773.172 Ft/teljes naptári év.

2015. november 01-től

Kecskemét MJV Közgyűlésének döntése alapján DAKK-7/KECSKEMET/2015 a 7, 13, 13K

jelzésű autóbuszvonalakon „Knorr-Bremse” elnevezésű megállóhely neve „VER-BAU” névre

változik, valamint kecskeméti ipari üzem kezdeményezésére a 2D, 12D, 14D és 15D jelzésű

autóbuszvonalakon közlekedési napok módosítása került meghirdetésre.


21

Baja város helyi közlekedésében


Baja Város Önkormányzata Közgyűlésének 224/2015. (VI.25.) határozata alapján DAKK-

1/BAJA/2015 Baja helyi 1, 4, 6, 8, 9, 12, 48, 65, 68, 86, 112, 121 jelzésű autóbuszvonalai

módosultak. Egyes autóbuszvonalak megállóhelyei illetve a járatok indulási időpontjai

módosultak. A vonalak végállomása valamennyi autóbuszvonal esetében áthelyezésre kerül

„Déri sétány” elnevezésű megállóhelyre.

A Vonatkerti autóbusz-állomás helyett menetrend szerinti járatok végállomásának Déri

sétányra történő áthelyezése, valamint a menetrend módosításból (járat indítás, járat leállítás,

útvonal módosítás) adódóan éves szinten 2 ekm a teljesítménynövekedés.

A módosítás menetrendi kilométer hatása teljes naptári évre: 397 km/teljes naptári év.

Gyula helyi közlekedésében

2015. augusztus 01-jétől

Gyula Város Közgyűlésének döntése alapján DAKK-1/GYULA/2015 az 5-ös jelzésű

autóbuszvonalon Gyula, Hőforrás Üdülőszövetkezet megállóból vasútállomásra9:40-kor

induló járat Ajtósfalva betéréssel közlekedik.

A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. augusztus 01-től

2015. december 31-ig) terjedő időszakra +275,4 km/időszak, melynek a felmerülő

többletköltsége +99.061 Ft/időszak.

A menetrend módosítás 2015. évi naptári évre vonatkozó éves kilométer hatása

+657 km/év, melynek a felmerülő többletköltsége +236.323 Ft/év.

Békéscsaba helyi közlekedésében

Békéscsaba Megyei Jogú Város helyi közlekedését érintően a 2014. évi menetrendi

időszakban megvalósult menetrend módosítások 2015. évre áthúzódó hatása, átlagos teljes

évre vetített teljesítményvonzata +4.088 km.

2015. augusztus 17-től

Békéscsaba Megyei Jogú Város Közgyűlésének döntése alapján DAKK-

1/BÉKÉSCSABA/2015:

a 17M jelzésű autóbuszvonalon tanszünet munkanapokon a Malom térről Lencsési

fordulóhoz 10:18 órakor induló járat tovább közlekedik Fényes – Gyulai út - Lencsési

autóbusz forduló útvonalon,

munkanapokon a 17V jelzésű autóbuszvonalon az autóbusz állomásról Lencsési

fordulóhoz 20:30 és 22:25 órakor induló járatok tovább közlekednek Fényes – Gyulai

út - Lencsési autóbusz forduló útvonalon,

valamint a Lencsési fordulótól 20:50 és 22:40 órakor induló járatok 10 perccel később,

21:00 és 22:50 órakor közlekednek.

A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. augusztus 17-től

2015. december 31-ig) terjedő időszakra +2.329,4 km/időszak, melynek a felmerülő

többletköltsége +969.030,4 Ft/időszak.


+6 374,6 km/év, melynek a felmerülő többletköltsége +2 651 833,6 Ft/év.

22

Békés helyi közlekedésben

A 2014. évi menetrendi időszakban megvalósult menetrend módosítások 2015. évre áthúzódó

hatása, átlagos teljes évre vetített teljesítményvonzata +3.477,6 km volt. 2015. évben

menetrend módosítás nem volt.

Orosháza helyi közlekedésben

Orosházát érintően regionális járatokkal végzett helyi személyszállítási szolgáltatás továbbra

is érvényben van, 2014. évben indulási időpont módosítások történtek.


Orosháza város közgyűlése 36/2015. (III. 05.) Kt. határozatában döntött az 1-es számú

körjárat megszüntetéséről, amely helyett egyidejűleg 3 új vonalon kerültek forgalomba

állításra autóbuszjáratok (DAKK-1/OROSHÁZA/2015).

6-os számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Rákóczi telep – Autóbusz-állomás

7-es számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Gyopárosfürdő –Szentetornya–

Gyökeres –Autóbusz-állomás

7A számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Gyökeres – Szentetornya –

Gyopárosfürdő – Rákóczitelep

A menetrend módosítás kilométer- és költségváltozást 2015. évi tervhez képest nem

eredményez.


Orosháza Város Közgyűlésének döntése alapján (DAKK-2/OROSHÁZA/2015) a 7-es számú

helyi autóbuszvonal tanszünetben munkanapokon közlekedő körjáratai megszűnnek,

helyettük az alábbi vonalakon kerülnek autóbuszjáratok forgalomba állításra:

2 és 2A számú autóbuszvonalak: Autóbusz-állomás – Szentetornya/Gyökeres vonalon

a jelenlegi iskolai előadási napokon közlekedő járatokon felül tanszünetben

munkanapokon is közlekednek autóbuszjáratok,

7 számú autóbuszvonal: A körjárati közlekedés szabad- és munkaszüneti napokon

továbbra is biztosított, egyes járatainak indulási időpontjai módosulnak,

7A számú autóbuszvonal: Autóbusz-állomás – Gyökeres között tanszünetben

munkanapokon 4.45 órakor új járat kerül forgalomba állításra.

A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. július 13-tól

2015. december 31-ig) terjedő időszakra 2400,7 km/időszak, melynek a felmerülő

többletköltsége 953 077,9 Ft/időszak.


2 921,1 km/év, melynek a felmerülő többletköltsége 1 159 676,7 Ft/év.

2015. július 14-től

Orosháza város döntése alapján DAKK-3/OROSHÁZA/2015. a 2-es számú helyi

autóbuszvonal tanszünetben munkanapokon közlekedő járatainak indulási időpontjai

módosulnak. Autóbusz-állomásról - Szentetornyára / Gyökeresre

12:45 órakor és 20:45 órakor meghirdetett járatok 15 perccel korábban, 12:30 órakor és 20:30

órakor közlekednek. Gyökeresről / Szentetornyáról - Autóbusz-állomásra 13:15 órakor és

21:15 órakor meghirdetett járatok 15 perccel korábban, 13:00 órakor és 21:00 órakor

közlekednek.

A menetrend módosítás kilométer- és költségváltozást 2015. évi tervhez képest nem

eredményez.

23

Szarvas helyi közlekedésben

2015. december 1-től

Szarvas Város döntése alapján DAKK-1/SZARVAS/2015. menetrend módosítás került

bevezetésre. A menetrend módosítás időpont módosítást, megállóhely átnevezést,

megállóhely megszüntetést és útvonal módosítást tartalmazott.

A menetrendi módosítás menetrendi kilométer hatása (2015. december 1-től 2015.

december 31-ig) terjedő időszakra -10,9 km/időszak.

A menetrend módosítás menetrendi kilométer hatása 2015. évi naptári évre -138,8 km/év.

Mezőberény helyi közlekedésben

A DAKK Zrt. Mezőberény Város Önkormányzatával kötött Közszolgáltatási szerződés

keretében végez helyi közforgalmú autóbusz-közlekedést 2015. szeptember 01-jétől 2016.

december 31-ig.

A helyi menetrend teljesítmény vonzata 2015. évre +3.281,0 km, amely az önkormányzat

szempontjából nettó +1.289.433,0 Ft költséget jelent.

(A helyi menetrendhez tartozó rezsi teljesítmény vonzata 2015. évre +1.126,2 km, amely az

önkormányzat szempontjából nettó +442.596,6 Ft költséget jelent.)

Makó, Csongrád, Szentes, Hódmezővásárhely, Mórahalom városok helyi közlekedésében

2015. évben menetrend módosítás nem volt.

c) Nemzetközi járatok menetrend módosítása 2015. évben

A nemzetközi járatok tekintetében 2015. évben menetrend módosítás nem volt.

2015. szeptember hónapban az 5-ös számú főúton lévő ún. régi Röszkei, határátkelőhelyen és

az M5-ös autópályán lévő Röszke, M5 autópálya határátkelőhelyen kialakult migrációs

helyzet miatt a nevezett határátkelőhelyek egyes időszakokban lezárásra kerültek, emiatt a

603 Szeged – Röszke, oh. / Horgos – Kanjiza – Senta – Becej, valamint a 605 Szeged –

Röszke, oh. / Horgos – Subotica nemzetközi autóbuszvonalak járatai 2015. szeptember 18-án

(pénteken) és 2015. szeptember 20-án (vasárnap) nem közlekedtek.

24

Egyéb és kiegészítő tevékenység bevétele

2015. évben a járműjavításból és ipari tevékenységből származó összes árbevétel az üzleti

tervet 829 eFt-tal haladja meg, míg a bázistól jelentősen 99.839 eFt-tal marad el, a

tevékenység 2014. október 1-től történő átszervezése következtében.

Értékesítési tevékenységből származó nettó árbevétel: adatok eFt-ban

Megnevezés bázis 2015. éves

terv

2015. év

tény Tény/Bázis Tény/Terv

Nettó árbevétel 685 598 432 604 794 484 115,9% 183,7%

ebből: üzemanyag 421 179 408 951 392 226 93,1% 95,9%

anyag 264 419 23 653 402 258 152,1% 1 700,7%

Elábé 633 361 409 547 528 878 83,5% 129,1%

ebből: üzemanyag 413 791 399 884 384 334 92,9% 96,1%

anyag 219 570 9 663 144 544 65,8% 1 495,9%

Üzemanyag mennyiség

(ezer liter) 1 354 1 353 1 481 109,4% 109,5%

2015. évben az értékesítési tevékenység árbevétele a tervezettnél 83,7 %-kal magasabb, mely

a gumimenedzsment szolgáltatással kapcsolatos értékesítés árbevétele okozott, mely a 2015.

évi üzleti tervben nem szerepelt.

Az üzemanyag értékesítés bevétel csökkenését az üzemanyagárak csökkenése határozta meg

(2015. évi tervezett mennyiség 1.353 ezer liter volt, míg ténylegesen 1.481 ezer liter

üzemanyag értékesítése történt meg.) Az anyagértékesítés árbevétele a tervet és a bázist is

nagymértékben meghaladja. Ennek oka, hogy a 2015. évben a gumimenedzsment

szolgáltatással kapcsolatosan egyszeri bevétel realizálódott, mely az üzleti tervben nem

szerepelt.

Az egyéb tevékenységek árbevétele (ingatlan bérleti díj, egyéb bérleti díjak, közvetített

szolgáltatások, stb.) a bázisnál 3,8 %-kal (25.927 eFt) alacsonyabb szinten realizálódott. A

tervhez képest 20,1%-os (163.281 eFt) csökkenés figyelhető meg, melynek oka, hogy a

tervben a Partiscum Busz Kft-hez történő kirendelésekhez kapcsolódó bevétel az egyéb

tevékenységekben szerepelt, míg a tényben az egyéb bevételek között szerepel.

Az ingatlan bérbeadás bevétele a bázist 284.367 eFt-tal haladja meg, mely a 2014. évben

történt járműjavító és anyagbeszerzési tevékenység átszervezésével van összefüggésben. A

tervhez képest is növekedés figyelhető meg (124.831 eFt), melynek oka, hogy a tervben az

ingatlan bérbeadáshoz kapcsolódó közvetített szolgáltatások másik soron kerültek

betervezésre (közvetített szolgáltatások), míg a tényben az ingatlan bérbeadás soron

szerepelnek ezek a tételek.

A tárgyi eszköz bérbeadásának bevétele a bázistól 9 304 eFt-tal, míg a tervtől 2.145 eFt-tal

marad el.

25

1.2 A 2015. évi tevékenységenkénti eredmény, veszteségfinanszírozás, normatív

támogatás bemutatása

1.2.1 Tevékenységi eredmények bemutatása

A társaság nettó árbevételének meghatározó része a közszolgáltatási szerződések alapján

végzett menetrend szerinti közlekedésből származik. Ezen tevékenységek összesített adózás

előtti eredménye -170.749 eFt, ennek összetevői:

adózás előtti eredmény

menetrendszerinti helyi közlekedés -178.200 eFt

menetrendszerinti regionális-országos közlekedés 7.451 eFt

autóbuszközlekedés egyéb forgalom fajta 115.350 eFt

egyéb tevékenységek összesen 231.048 eFt

Adózás előtti eredmény összesen 175.649 eFt

A menetrendszerinti helyi személyszállítási tevékenység eredményének értékelése során

fontos kiemelni azt a körülményt, hogy a tevékenység központi (normatív) és önkormányzati

támogatásokkal/ellentételezésekkel korrigált fedezete 468.022 eFt, ami azt jelenti, hogy azon

túl, hogy a tevékenység minden közvetlen költségét (jármű amortizációt illetve bérleti díjat is)

fedezik bevételei, az autóbusz közlekedés közvetett költségéből is jelentős részt fedez. E

közvetett költségek részben akkor is felmerülnének, ha nem végezné a társaság a helyi

menetrendszerinti közlekedést, vagyis a menetrendszerinti helyközi tevékenység fedezete és

ezáltal adózás előtti eredménye is romlana.

1.2.2 A helyközi közlekedés veszteségfinanszírozási igénye és a kapott költségtérítés

A 2015. évi üzleti terv 6.541.710 eFt költségtérítéssel számolt, ezzel szemben a 2015. évi

végelszámolás összege 6.367.644 eFt, melynek teljes pénzügyi rendezésére az üzleti jelentés

készítéséig nem került sor.

A 2015.02.26-án aláírt Záradék alapján 2015. március 11-én folyósításra került a regionális-

országos költségtérítés 2015. évi 1.453.981 eFt-os részösszege és a 2012. évhez kapcsolódó

költségtérítés 627.952 eFt-os összege.

A 2015.06.12-én aláírt Záradék alapján 2014. évhez kapcsolódóan 2.438.670 eFt

költségtérítést kapott a társaság.

A 2016.03.17-én aláírt Záradék tartalmazta a 2015. évi költségtérítési előleg II. részösszegét,

3.485.590 eFt-ot, melyet a DAKK Zrt. 2016.03.25-én kapott meg. 2016.03.17-én aláírásra

került egy másik Záradék is, mely a 2012. évhez kapcsolódó 782.269 eFt pénzügyi rendezésre

váró költségtérítési összegből 313.976 eFt rendezéséről szól, melyet a DAKK Zt. szintén

2016.03.25-én megkapott.

A fenitek alapján 2015. évre a DAKK Zrt-nek még járó helyközi költségtérítés összege

1.428.073 eFt.

A fentiek alapján 2011. évi végelszámoláshoz kapcsolódóan további 33.350 eFt, 2012. évhez

kapcsolódóan további 468.293 eFt, 2014. évhez kapcsolódóan további 105.472 eFt vár

pénzügyi rendezésre.

26

A DAKK Zrt. a 2015. évi főkönyvi adatok alapján, a közszolgáltatási szerződés 9. sz.

melléklete szerinti struktúrában készített adatszolgáltatást az előírt határidőre teljesítette.

1.2.3 A helyi közlekedés normatív támogatása, az állami és önkormányzati támogatás

jogszabály által biztosított lehetséges és ténylegesen finanszírozott összegének

ismertetése

A társaság az általa végzett menetrendszerinti helyi közlekedés végzéséért 2015. évben

összesen 1.408.891 eFt központi (normatív) és önkormányzati támogatást/ellentételezést

kapott, 140.191 eFt-tal kevesebbet, mint az üzleti tervben szereplő összeg.

Az eltérést alapvetően az alábbi körülmények okozzák:

Szeged helyi közlekedés végzéséért a társaságot megillető költségtérítési különbözet

nagyságát (ez szerepel az egyéb bevételek között, mely a menetdíj bevétel és a

szociálpolitikai menetdíj-támogatás, valamint a költségtérítés differenciája) a

teljesítmények, a bevételmegosztási arány és az utasszám csökkenés egyaránt

befolyásolják, és így eltérést okozhatnak a tervezett és a tényleges adatok között. A

költségtérítés összegének tervtől való eltérése -35.709 eFt 2015. évben, mely az évközben

bekövetkezett menetrend módosítások miatti teljesítmény csökkenés következménye.

Ennek ellenére a költségtérítési differencia 2015. évi összege a tervezettnél 1.215 eFt-tal

magasabb, mert az értékesítés nettó árbevétele elmaradt az üzleti tervben szereplő

összegtől. A Szeged helyi közlekedéshez kapcsolódó km alapú elszámolás differenciája az

önkormányzati támogatások között található.

Kecskemét város esetében betervezésre került az Önkormányzat által határozatban

elfogadott 2015. évi támogatás teljes összege (446.193 eFt), de az önkormányzat évközben

ennek 70%-át fizette ki a társaságnak. Az óvatosság elve alapján a társaság csak a

pénzügyileg rendezett ellentételezési összeget számolta el, tekintettel arra, hogy a

közszolgáltatási szerződés szerint az önkormányzat által még fizetendő ellentételezés

összege 100.795 eFt.

Gyula és Orosháza esetében a tervezettnél kevesebb önkormányzati támogatásra vált

jogosulttá a DAKK Zrt. a 2015. évi várható adatok alapján (amely szerint az

önkormányzattal való elszámolás történik).

A központi (normatív) támogatások esetében alapvetően a bázisban szereplő összegeket

tartalmazta az üzleti terv, mert annak 2015. évi összegei a tervezéskor még nem voltak

ismertek.

A közszolgáltatási szerződések eltérően kezelik a tárgyévi támogatás meghatározásának

módszerét és időpontját, ezért az önkormányzati támogatások/ellentételezések összegei

nem minden város esetében voltak ismertek a tervezéskor.

27

A helyi önkormányzatok által nyújtott támogatások adatok eFt-ban

Megnevezés bázis 2015. év terv 2015. tény

közp. önk-i összesen közp. önk-i összesen közp. önk-i összesen

Szeged 74 211 719 968 794 179 74 211 642 702 716 913 74 211 643 917 718 128

Hódmező-

vásárhely 3 782 9 353 13 135 3 782 9 334 13 116 3 342 9 334 12 676

Szentes 0 5 799 5 799 1 200 6 079 7 279 404 6 079 6 483

Makó 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Csongrád 400 4 002 4 402 400 3 909 4 309 351 4 454 4 805

Mórahalom 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Kecskemét 3 475 399 255 402 730 3 475 462 718 466 193 19 178 326 335 345 513

Baja 0 91 045 91 045 0 92 946 92 946 97 91 356 91 453

Békéscsaba 12 712 160 976 173 688 12 712 160 171 172 883 16 742 157 076 173 818

Gyula 2 498 36 302 38 800 2 498 36 120 38 618 2 756 30 904 33 660

Orosháza 2 008 34 992 37 000 2 008 34 817 36 825 1 894 20 460 22 354

Szarvas 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Békés 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Összesen 99 086 1 461 692 1 560 778 100 286 1 448 796 1 549 082 118 975 1 289 915 1 408 891

A fenti táblázat a 2015. évre vonatkozó, pénzügyileg rendezett tételeket tartalmazza, egyes

városok esetében (pl. Baja, Békéscsaba) – ahol a bevételekkel nem fedezett indokolt

költségek elszámolása utólag történik – még folyamatban vannak az önkormányzatok által

2015. évre még fizetendő ellentételezések/támogatások meghatározása és elfogadása.

Az adatok Baja város esetében nem tartalmazzák a 2015. évi normatív támogatásból nyújtott

1.745 eFt összeget, mivel azt a társaság a 2014. évi, bevétellel nem fedezett indokolt

költségeinek megtérítésére kapta (az utólagos elszámolás következménye).

A helyi tevékenység bevételét, költségét és eredményét városonként a 9. számú melléklet

tartalmazza.

A DAKK Zrt. helyi személyszállítási tevékenységének főbb gazdasági adatait az alábbi

táblázat tartalmazza:

adatok eFt-ban

Megnevezés 2015. év tény

Értékesítés nettó árbevétele 3 514 035

Értékesítés közvetlen költségei 4 454 904

Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) -940 869

Értékesítés közvetett költségei 601 717

Egyéb bevételek 1 488 577

Egyéb ráfordítások 70 118

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG

EREDMÉNYE -124 127

Pénzügyi műveletek bevételei 332

Pénzügyi műveletek ráfordításai 54 405

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -54 072

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -178 200

Rendkívüli bevételek 0

Rendkívüli ráfordítások 0

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY 0

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -178 200

Normatív és önkormányzati támogatás 1 408 891

Értékesítés korrigált bruttó eredménye

(nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg) 468 022

28

Szeged Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2007. január 1.-2014. december 31.

A Szeged MJV Közgyűlése által autóbusszal végzett, helyi menetrendszerinti

személyszállítási szolgáltatás közszolgáltatási szerződés keretében történő ellátására kiírt

pályázatot a DAKK Zrt. nyerte meg, ajánlatával a teljes hálózat 8 éves működtetésének

kizárólagos jogát elnyerte.

Szeged MJV Önkormányzatával kötött közszolgáltatási szerződés a többi helyi

közszolgáltatási szerződéstől jelentősen eltér:

teljesítményalapú díjazást (költségtérítést) tartalmaz

a díjazás a 2007. évi induló (pályázati) áron került kalkulálásra, ezt követően évente a

korrigált ipari termelői árindex mértékével kerül valorizálásra

a szolgáltatás nem megfelelő teljesítése esetén az egyébként járó díjazásból elvonásra

kerül sor.

A közszolgáltatási szerződés 2014. december 31-én lejárt, ezért az Önkormányzat 2013.

decemberben döntött pályázat kiírásáról. A Szeged Megyei Jogú Város közigazgatási

területén autóbusszal végzett helyi menetrend szerinti személyszállításra vonatkozó pályázat

2014. január 17-én jelent meg a Hivatalos Értesítőben. A társaság a pályázati dokumentációt

megvásárolta. A pályázat előírásainak való megfelelés jelentős összegű beruházást tett volna

szükségessé, mely alapvetően új autóbuszok beszerzését, valamint az autóbuszok

klimatizálását és utastájékoztató rendszerrel való ellátását tartalmazta. A pályázati

határidőben a DAKK Zrt. egyedüliként adott be ajánlatot. A pályázati eljárást az

Önkormányzat eredménytelennek nyilvánította a magas ajánlati árra hivatkozva, és felkérte a

DAKK Zrt-t, hogy egy újabb pályázati eljárás lezárásáig, de legfeljebb 2 évig lássa el a

feladatot a jelenleg hatályos közszolgáltatási szerződés feltételei alapján. A közszolgáltatási

szerződés meghosszabbítására vonatkozó megállapodás aláírására 2014. október 21-én került

sor. A feladatot így 2016. december 31-ig a DAKK Zrt. látja el.

Szeged Megyei Jogú Város közigazgatási területén autóbusszal végzett, menetrend szerinti

közforgalmú személyszállítás közszolgáltatási szerződés keretében történő ellátására 2015.

évben újabb pályázati kiírást tett közzé, melyre a DAKK Zrt. ajánlatot nyújtott be. Az

eljárásban egyedüli pályázóként szerepelt a társaság, az írásos ajánlat beadását követően

tárgyalások folytak a szerződéses feltételekről. 2016.02.12-én tartott rendes közgyűlésén az

önkormányzat eredményesnek minősítette a pályázati eljárást és a DAKK Zrt-t nevezte meg

győztesként. Ennek következtében a DAKK Zrt. látja el a közszolgáltatási feladatot

2017.01.01-től 2024.12.31-ig. A közszolgáltatási szerződés aláírása folyamatban van.

A tevékenység 2015. évi adózás előtti eredménye -60.473 eFt.

A tevékenység eredményének értékelése során kiemelt figyelemmel kell kezelni azt a

körülményt, hogy a tevékenység korrigált fedezete (nettó árbevétel+normatív és

önkormányzati támogatás-közvetlen költség) pozitív, és jelentős nagyságrendű, +307.334 eFt.

Ez azt jelenti, hogy a bevételekkel a tevékenység nagy összegű amortizációja lefedezett, és

ezen felül jelentős mértékű közvetett költségre is fedezetet nyújt.

Tekintettel arra, hogy pályázat útján nyerte el a társaság ezt a feladatot, a közszolgáltatási

szerződés alapján nincs lehetőség veszteségtérítés igénylésére. Ennek indoka, hogy a

szerződés tartalmazza a költségtérítés évenkénti valorizációjának mértékét.

29

A Szeged helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült

eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt-ban






Egyéb bevételek 749 027


ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -9 107









Normatív és önkormányzati támogatás 718 128



Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2009. január 1.-2016.

december 31.

Az Önkormányzat 2008. évben pályázatot írt ki az autóbusszal végzett hódmezővásárhelyi

helyi személyszállítási feladatra vonatkozóan, melyet a beolvadó Tisza Volán Zrt. nyert meg.

Ennek következményeként az Önkormányzat közszolgáltatási szerződést kötött a DAKK Zrt.

beolvadó társaságával (Tisza Volán Zrt.) 8 évre, 2009. január 01-től 2016. december 31-ig

terjedő időtartamra.

A szerződés szerint az önkormányzat csak abban az esetben téríti meg a DAKK Zrt-nek a

helyi személyszállítási tevékenység végzése során keletkezett veszteséget, amennyiben úgy

ítéli meg, hogy az indokolt és szükséges, illetve tarifaemelés (mértékben vagy időben való)

elmaradása vagy többlet kilométer megrendelése esetén. A szerződés külön kezeli az

önkormányzati saját támogatást és annak valorizációját, valamint a központi (normatív)

támogatást.

A tevékenység vesztesége 19.243 eFt, a korrigált fedezete -14.017 eFt. Ez azt jelenti, hogy a

tevékenység közvetlen költségéből ekkora összeg nincs lefedezve bevétellel (a közvetlenül

elszámolt értékcsökkenési leírás összege 24.915 eFt).

Hódmezővásárhely helyi személyszállítás esetében 2015-ben menetrend módosítás nem

történt.

30

Az elmúlt években jelentősen csökkent mind a kibocsátott teljesítmény (a 2005. évi 618 ezer

hasznos km-ről 2015-re 219 ezer km-re), mind az utasszám (a 2005. évi 2.301 ezer főről

2015-re 630 ezer főre). A megtett intézkedések hatására a tevékenység eredménye jelentősen

javult, de továbbra is negatív.

Az önkormányzat a közszolgáltatási szerződéshez kapcsolódó 2015. évi támogatásokat

(9.334 eFt önkormányzati támogatás és 3.342 eFt normatív támogatás) kiegyenlítette.

Sajnos Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Önkormányzata a korábbi években csak nagy

késésekkel tudta rendezni szerződéses kötelezettségeit, de a tartozások jelentős része

(81.672 eFt) rendezésre került 2013-ban. Ennek ellenére korábbi évekhez (2009-2012)

kapcsolódóan az önkormányzat 2015. december 31-én fennálló összes lejárt

közszolgáltatási szerződéshez kapcsolódó tartozása 54.426 eFt.

A Hódmezővásárhely helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség

eljárással készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt-ban


Értékesítés nettó árbevétele 71 211

Értékesítés közvetlen költségei 97 904




Egyéb ráfordítások 516



Pénzügyi műveletek ráfordításai 270

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE -269








(nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg) -14 017

Szentes város – közszolgáltatási szerződés 2014. január 1. – 2018. december 31.

Tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés 2012. december 31-én lejárt, Szentes Város

Önkormányzata „Szentes Város autóbusszal végzett helyi menetrend szerinti személyszállítási

tevékenység ellátása” címmel pályázatot írt ki, melynek lezárásaként az önkormányzat 2013.

évi költségvetésének bizonytalanságára hivatkozva nem hirdetett eredményt, de megbízta a

beolvadó Tisza Volán Zrt-t egy évre a feladat ellátásával. Ezzel egyidejűleg 2013. június 12-

én az önkormányzat újabb pályázatot írt ki, az előző évihez hasonló feltételekkel. Az ajánlati

felhívásra a beolvadó Tisza Volán Zrt. egyedüliként adott be érvényes pályázatot. A szerződés

tervezet tartalmazta, hogy az önkormányzat vállalja a közszolgáltatási tevékenységgel

31

összefüggő, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítését, valamint a rendes

felmondás lehetőségét is. A pályázat benyújtása beruházási igényt nem generált (nem volt

szükséges új jármű beszerzése). A pályázat győztesének az önkormányzat a beolvadó Tisza

Volán Zrt-t hirdette ki, és felek 2014. január 1-től 5 évre közszolgáltatási szerződést kötöttek.

A közszolgáltatási szerződés szerint a társaság jogosult a bevételekkel nem fedezett indokolt

költségek, valamint 1% nyereség megtérítésére.

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat 2015. évben 6.079 eFt működési

támogatást és 404 eFt központi (normatív) támogatást fizetett a társaságnak, melynek

következtében a tevékenység 2015. évi eredménye 437 eFt. A közszolgáltatási szerződés

szerint a társaságnak 2015-re további 670 eFt önkormányzati támogatás jár, melyet a

beszámoló megküldésével egyidejűleg kér az önkormányzattól.

A regionális járatokkal végzett helyi személyszállítási szolgáltatás ellátására vonatkozó

megállapodás 2014. január 1-től 2016. december 31-ig tartó időszakra szól. Három

viszonylaton végzi a társaság a tevékenységet, a 2015. évi teljesítmény 191 ekm volt.

A Szentes helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban





Értékesítés közvetett költségei 932



ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 446




SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 437




ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 437




Makó város – közszolgáltatási szerződés 2013. január 1. – 2017. december 31.

Makó Város Önkormányzata „Közszolgáltatási szerződés Makó város területén menetrend

szerinti helyi autóbusz-közlekedési tevékenység ellátására” címmel írt ki pályázatot 2012-ben,

melynek a DAKK Zrt. lett a nyertese, így 5 évre (2013. január 1-től 2017. december 31-ig)

szóló közszolgáltatási szerződés került aláírásra társaságunk és az önkormányzat között.

32

A megkötött közszolgáltatási szerződés tartalmazza, hogy az önkormányzat vállalja a

közszolgáltatási tevékenységgel összefüggő, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek

megtérítését, valamint a rendes felmondás lehetőségét is.

Makó helyi közlekedés bevételei és költségei az elmúlt években kiegyensúlyozottan alakultak,

a hatályos közszolgáltatási szerződés előírásai szerint az önkormányzat nem fizet támogatást a

társaságnak, de a tevékenység eredménye így is pozitív. Ebben a városban a helyi

tevékenység volumene (11 ekm/2015. év) miatt nincs külön autóbusz a helyi forgalom

ellátására, ezért regionális autóbuszok látják el ezeket a feladatokat.

Makón a pályázati felhívás műszaki feltételeinek való megfelelés szükségessé tette 1 db

Csaba-Metál Urbanus városi midi autóbusz bérleti konstrukcióban való beszerzését, mely

autóbusz végezte a Makó helyi közlekedés jelentős részét 2015-ben. 2015. év végén a

pályázati kiírásnak szintén megfelelő 1 db ISUZU Citibus midi autóbusz került Makóra, mely

a Csaba-Metál Urbanus autóbusz helyett 2016-tól végzi a helyi személyszállítást. Tekintettel a

tevékenység volumenére, az autóbusz regionális feladatokat is ellát.

A helyi közlekedés volumene és nettó árbevétele bázis szinten alakult 2015-ben. A

közszolgáltatási szerződés szerint – tekintettel arra, hogy pozitív a tevékenység eredménye –

az önkormányzat nem fizet támogatást a társaságnak.

2015. évben a tevékenység eredménye 2.525 eFt.

A Makó helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) 2 870


Egyéb bevételek 31


ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE 2 528




SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY 2 525




ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY 2 525

Normatív és önkormányzati támogatás 0



33

Csongrád város – közszolgáltatási szerződés 2013. január 1.-2017. december 31.

Ebben a városban is lejárt a közszolgáltatási szerződés 2012. december 31-én, ezért Csongrád

Város Önkormányzata „Csongrád Város helyi menetrend szerinti közösségi közlekedésének

ellátása közszolgáltatási szerződés keretében” címmel írt ki pályázatot, melynek nyerteseként

a DAKK Zrt-t hirdette ki. Ennek következtében került sor a közszolgáltatási szerződés

aláírására 2013. január 1-től 2017. december 31-ig tartó időszakra.

A megkötött közszolgáltatási szerződés tartalmazza, hogy az önkormányzat vállalja a

közszolgáltatási tevékenységgel összefüggő, bevételekkel nem fedezett indokolt költségek

megtérítését, valamint a rendes felmondás lehetőségét is.

A helyi közlekedés volumene bázis szinten alakult 2015-ben. A helyi közlekedéshez az

önkormányzatnak a központi támogatással együtt előzetes kalkuláció alapján 5.018 eFt

támogatást kell fizetnie 2015-ben, melyből 351 eFt központi támogatás és 4.454 eFt

önkormányzati támogatás. A központi támogatás határidőben rendezésre került, az

önkormányzati támogatás megfizetésére 2016-ban került sor.

2015. évben a tevékenység eredménye 3.722 eFt, a korrigált fedezete 4.697 eFt.

A regionális járatokkal ellátott helyi szolgáltatáshoz kapcsolódó megállapodások 2016.

december 31-ig érvényesek. A társaság három viszonylaton végzi a szolgáltatást, a 2015. évi

teljesítménye 106 ekm volt, a hozzá kapcsolódó díjbevétel különbözet, melyet az

önkormányzat fizet a Szolgáltatónak 5.682 eFt.

A Csongrád helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) -108
















34

Mórahalom város – közszolgáltatási szerződés 2013. március 1.-2017. december 31.

Mórahalom esetében a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény 24. §

(3) bekezdés alapján pályáztatás nélkül közvetlen megbízással került sor a feladat odaítélésére

2013. március 1-től. A megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. március 1-től 2017.

december 31-ig érvényes.

A tevékenység teljesítménye igen csekély, éves szinten mindössze 2 ekm, ezért nincs külön

autóbusz a helyi forgalom ellátására és regionális autóbuszok látják el ezeket a feladatokat. A

helyi közlekedés volumene bázis szinten alakult 2015-ben.

2015. évben a tevékenység fedezete 245 eFt, adózás előtti eredménye 191 eFt volt.

A Mórahalom helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással

készült eredmény-kimutatását az alábbi táblázat tartalmazza:

adatok eFt-ban



Értékesítés közvetlen költségei 759

Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) 245















(nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg) 245

Kecskemét Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2015. január 1. – 2016.

december 31.

A Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata és a beolvadó Kunság Volán Zrt. között

2012. december 18-án megkötött Személyszállítási Közszolgáltatási Szerződés 2014.

december 31-vel lejárt. Emiatt az önkormányzat 2014. augusztus 22-én pályázati felhívást tett

közzé Kecskemét város közigazgatási területén autóbusszal végzett menetrendszerinti helyi

személyszállítási szolgáltatás szerződés keretében történő ellátására. A társaság Felügyelő

Bizottsága az ajánlati felhívás ismeretében a beolvadó Kunság Volán Zrt. pályázattól való

távolmaradásáról hozott FB 51/2014. (IX.30.) számon határozatot.

35

Kecskemét város önkormányzata a pályázati eljárást – tekintettel arra, hogy a rendelkezésre

álló határidőben pályázat nem érkezett – eredménytelennek nyilvánította.

A személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. törvény 24. § (4) bekezdés a)

pontjában foglaltak szerint az ellátásért felelősnek lehetősége van közvetlenül megbízni a

közszolgáltatással a feladatot vállaló közlekedési szolgáltatót, ha a pályázati vagy

ajánlatkérésen alapuló eljárás megfelelő pályázat, illetve ajánlat hiányában eredménytelenül

zárult. A jogszabály adta lehetőséget felhasználva az Önkormányzat megbízta a DAKK Zrt.

beolvadó társaságát (Kunság Volán Zrt.) a Kecskemét helyi személyszállítás közszolgáltatási

szerződés keretében, kizárólagos joggal történő ellátására 2015. január 1-től 2016. december

31-ig.

A közszolgáltatási szerződésben rögzítésre került, hogy az Önkormányzat megfizeti a

Szolgáltató közszolgáltatási teljesítésével együtt járó, bevételekkel nem fedezett indokolt

költségeinek, és az indokolt költségek 3%-a mértékű, ésszerű nyereségének összegét. A 2015.

évben a közszolgáltatás végzéséhez az Önkormányzat a Szolgáltatónak, a közszolgáltatási

szerződés megkötését előkészítő tárgyalások eredményeként kialakított, Kecskemét Megyei

Jogú Város Közgyűlése 305/2014.(XII.18.) határozata szerinti mértékű, előzetesen kalkulált

ellentételezést biztosít, mely 2015. évre 466.193 eFt volt. Önkormányzat a tárgyévi

ellentételezés – a központi normatív támogatáson felüli – önrészének összegét 10 egyenlő

részletben tárgyév március hónappal kezdődően minden hónap 20. napjáig a társaság

számlájára átutalja. A közszolgáltatási szerződés szerint az önkormányzati önrész nem lehet

kevesebb, mint a Szolgáltatót megillető mindenkori éves ellentételezés 70%-a.

A fentiek alapján Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata 2015. évben 326.335 eFt

önkormányzati ellentételezést, valamint 19.178 eFt központi (normatív) támogatást fizetett a

DAKK Zrt-nek. Az óvatosság elve alapján nem a közszolgáltatási szerződés szerint járó,

hanem csak a pénzügyileg rendezett önkormányzati ellentételezés került elszámolásra, ezért a

tevékenység eredménye veszteséget mutat.

A 2015. évi tény adatok alapján az önkormányzat határozatában szereplő 466.193 eFt

ellentételezés teljes összegére társaságunk nem jogosult, de a közszolgáltatási szerződés

szerint az önkormányzat által 2015. évre még fizetendő ellentételezés összege 100.795 eFt.

Erre vonatkozóan önkormányzati döntés az üzleti jelentés készítéséig nem született.

Amennyiben a járó összeget az önkormányzat megfizeti, azt a társaság 2016. évre könyveli le,

az önkormányzattal történő elszámolás során azonban a kapcsolódó évnél vesz azt

figyelembe.

Kecskemét helyi menetrendszerinti személyszállítási tevékenység adózás előtti eredménye

2015. évben -59.517 eFt. A tevékenység fedezetviselő képessége (nettó árbevétel +

támogatások - közvetlen költség) 2015. évben 156.331 eFt.

Mindezeket figyelembe véve, a tevékenység összességében pozitív hatású a társaság

eredményességére nézve.

A Kecskemét helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


36

adatok eFt-ban




















Baja város – közszolgáltatási szerződés 2013. december 23. – 2015. december 23. és 2015.

december 23. – 2016. december 31.

Baján 2013. decemberében, az akkor hatályos közszolgáltatási szerződés szerinti Szolgáltató

(Orangeways Dél-Alföld Kft.) – előzetes értesítés és jelzés nélkül – beszüntette a városi

autóbuszos menetrend szerinti személyszállítást. A város vezetése a kialakult rendkívüli

helyzet kezelésére élt a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. tv. 24. § (4)

bekezdés szerinti lehetőséggel, előzetes egyeztetéseket és számításokat követően 2013.

december 19-én rendkívüli testületi ülés döntése alapján, a törvény 24. § (5) bekezdése

szerinti maximumot kihasználva 2 évre – 2013. december 23-tól 2015. december 23-ig –

„közvetlen megbízással” közszolgáltatási szerződést kötött a DAKK Zrt. beolvadó

társaságával (Bács Volán Zrt.).

2015. év naturális adatai az alábbiak: 732 ezer fő utast szállított a társaság 375 ezer hasznos

km-rel, mindkét adat elmarad a bázistól.

2015-ben a Megrendelő 2015. évre vonatkozóan átutalt a Társaság számlájára 90.834 eFt-ot,

melyből 1.842 eFt központi támogatás és 88.992 eFt önkormányzati támogatás. A központi

támogatásból 1.745 eFt-ot az önkormányzat a 2014. évi bevételekkel nem fedezett indokolt

költségek és a méltányos nyereség fedezetére szánt. Ezen felül 2015. december 24-31-ig tartó

időszakra vonatkozóan további 2.364 eFt-ot utalt át az önkormányzat az új közszolgáltatási

szerződés szerint.

Fentiek alapján a Baja Város Önkormányzata által 2015. évre fizetett összes támogatás

összege 91.453 eFt (melyből 97 eFt központi (normatív) és 91.356 eFt önkormányzati

támogatás).

37

A közszolgáltatási szerződés előírásai alapján az önkormányzat a 2015. évi veszteséget

(bevételekkel nem fedezett indokolt költségeket) köteles megfizetni. A szükséges összeg

meghatározása az éves beszámoló megküldésével együtt történik, így a többlet támogatás

megfizetése csak 2016-ban várható. A még szükséges támogatás összege 12.484 eFt. A

beszámoló az önkormányzat részére megküldésre került, a támogatásra vonatkozó döntés még

nem született meg.

Tekintettel arra, hogy a közszolgáltatási szerződés 2015. december 23-án lejárt, Baja Város

Önkormányzata pályázatot írt ki a Baja helyi személyszállítás ellátására. A pályázat

lefolytatása közbeszerzési eljárás keretében történt. Az ajánlati felhívás 2015. szeptember 29-

én jelent meg. A DAKK Zrt. érvényes ajánlatot nyújtott be a beadási határidőig. Az

önkormányzat a pályázatot - fedezeti korlát túllépésre hivatkozva - eredménytelennek

nyilvánította, és egy újabb pályázat lebonyolításáig (1 évre) megbízta a DAKK Zrt-t a feladat

ellátásával. A közszolgáltatási szerződés időtartama 2015. december 24-től 2016. december

31-ig tart, aláírására 2015. december 21-én került sor. A szerződésben rögzítésre került, hogy

az Önkormányzat a tevékenység végzése során felmerülő bevétellel nem fedezett indokolt

költségeket megtéríti utólag, a Szolgáltató éves beszámolója alapján. A szolgáltatási időszakra

vonatkozó előzetes önkormányzati támogatás összege (mely a központi támogatást is

tartalmazza) 99.434 eFt, melyből a 2015. évhez kapcsolódik 2.364 eFt, 2016. évhez

kapcsolódik 97.070 eFt.

A Baja helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




















Békéscsaba Megyei Jogú Város – közszolgáltatási szerződés 2013. január 01. - 2017.

december 31.

38

Békéscsaba Megyei Jogú Városban a beolvadó Körös Volán Zrt. az Önkormányzat által kiírt

pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat eredményeként

megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. január 01-től 2017. december 31-ig hatályos.

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat az abban rögzített, évente fogyasztói

árindexszel módosított önkormányzati ellentételezést fizeti meg. Többlet támogatást csak az

utasszám csökkenése, az üzemanyag ár infláción felüli növekedése és egyéb jogszabályi

változások esetén kérhet a Szolgáltató. Így nem valósul meg teljes mértékben a bevételekkel

nem fedezett indokolt költségek és a hozzá kapcsolódó méltányos nyereség önkormányzat

általi megtérítése.

Az ellentételezés megfizetése két részletben történik. Az első részlet tárgyév június 30-ig

esedékes, a második részletben az 1-11. havi várható adatok alapján meghatározott összeget

tárgyévet követő január 31-ig fizeti meg az önkormányzat.

2015. évben a közszolgáltatási szerződésben rögzített önkormányzati ellentételezési összeg

173.818 eFt volt, mely a központi (normatív) támogatást is tartalmazza. A központi támogatás

összege 16.742 eFt, az önkormányzati ellentételezés 157.076 eFt. Ezzel a támogatási

összeggel a tevékenység eredménye negatív (-32.841 eFt), ezért a társaság kezdeményezni

fogja a veszteség megtérítését, melyre a szerződés alapján az önkormányzatnak nincs

kötelezettsége.

Regionális járatokkal végzett helyi személyszállításra vonatkozó megállapodás van érvényben

2016. december 31-ig, mely az alábbi regionális vonalakat érinti:

o 4800 Békéscsaba – Békés,

o 4820 Békéscsaba – Doboz,

o 4825 Békéscsaba – Gyula,

o 4830 Békéscsaba – Újkígyós,

o 4839 Békéscsaba – Telekgerendás,

o 4840 Békéscsaba – Orosháza.

A Békéscsaba helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással


adatok eFt-ban Megnevezés 2015. év tény



















39

Békés város – közszolgáltatási szerződés 2014. május 01. - 2023. december 31.

2013. évben a személyszállítási szolgáltatásokról szóló 2012. évi XLI. tv. 24. §-a alapján

közvetlen megbízás útján látta el Békés városban a helyi autóbusz-közlekedési tevékenységet

a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.). A 2014. január 1. és április 30. közötti

időszakra új közvetlen megbízást adott Békés Város Önkormányzata. Ezzel egyidejűleg

pályázatot írt ki az ellátásért felelős a helyi menetrendszerinti személyszállítás végzésére,

melyet a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) nyert meg. A pályázat

eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2014. május 1-től 2023. december 31-ig

hatályos.

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat nem fizet ellentételezést a társaságnak.

A Békés helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi eredménye, a korábbi évekkel

ellentétben, veszteséget mutat (-2.154 eFt).

A Békés helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




















Szarvas város – közszolgáltatási szerződés 2012. január 01. - 2016. december 31.

Szarvas Városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által



ig volt hatályos. Az önkormányzat 2015 őszén a pályázati eljárás lefolytatásához szükséges

idő hiányában a személyszállítási törvény adta lehetőséget kihasználva 2016. december 31-ig

meghosszabbította a lejáró közszolgáltatási szerződést.

40

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat nem fizet ellentételezést a társaságnak.

A szarvasi helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi előzetes eredménye 15 eFt. A helyi

közszolgáltatási tevékenység eredménye évek óta pozitív.

A Szarvas helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) 580















(nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg) 580

Gyula város – közszolgáltatási szerződés 2014. január 01. - 2017. december 31.

Gyula Városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat által



ig hatályos.

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat megfizeti a bevételekkel nem fedezett

indokolt költségeket és az indokolt költségek 5%-a mértékű méltányos nyereséget. Az

ellentételezés megfizetése két részletben történik. Az első részlet tárgyév június 30-ig


tárgyévet követő január 31-ig fizeti meg az önkormányzat.

A 2015. évi, közszolgáltatási szerződésben rögzített önkormányzati ellentételezés összege

38.606 eFt volt, mely a központi támogatás összegét is tartalmazta. A 2015. évi várható

adatok alapján a tevékenység eredménye olyan mértékben pozitív volt, hogy a társaság nem

jogosult a teljes ellentételezési összegre. A 2015. évi támogatás összege így 33.660 eFt-ra

41

módosult, melyből 2.756 eFt a központi támogatás és 30.904 eFt az önkormányzati

ellentételezés.

A tevékenység 2015. évi eredménye 4.513 eFt, mely a közszolgáltatási szerződésben rögzített

5%-os nyereségnél 1.019 eFt-tal magasabb, így az 1.019 eFt 2015. évi többlet ellentételezés

beszámításra kerül a 2016. évi ellentételezés összegébe.

A Gyula helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




















Orosháza város – közszolgáltatási szerződés 2013. március 01. - 2016. december 31.

Orosháza Városban a DAKK Zrt. beolvadó társasága (Körös Volán Zrt.) az Önkormányzat

által kiírt pályázaton nyerte el a személyszállítási feladat ellátásának jogát. A pályázat

eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződés 2013. március 1-től 2016. december 31-

ig hatályos.

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat megfizeti a bevételekkel nem fedezett

indokolt költségeket és méltányos nyereséget (melynek mértéke nincs meghatározva). Az

ellentételezés megfizetése két részletben történik. Az első részlet tárgyév június 30-ig


tárgyév december 15-ig fizeti meg az önkormányzat.

A 2015. évi, közszolgáltatási szerződésben rögzített önkormányzati ellentételezés összege

37.000 eFt volt, mely a központi támogatás összegét is tartalmazta. A 2015. évi várható

adatok alapján a tevékenység eredménye olyan mértékben pozitív volt, hogy a társaság nem

volt jogosult a teljes ellentételezési összegre. A 2015. évi támogatás összege így 22.354 eFt-ra

42

módosult, melyből 1.894 eFt a központi támogatás és 20.460 eFt az önkormányzati

ellentételezés.

A tevékenység 2015. évi eredménye -4.536 eFt, mely esetében figyelembe kell venni, hogy

3.151 eFt 2014. évi többlet ellentételezés a 2015. évi ellentételezés összegébe beszámításra

került. Ezzel korrigálva a tevékenység 2015. évi eredménye -1.385 eFt. A veszteség

megfizetését a társaság kezdeményezni fogja az önkormányzatnál.

Regionális járatokkal végzett helyi személyszállításra vonatkozó megállapodás van érvényben

2016. december 31-ig, mely az alábbi regionális vonalakat érinti:

o 4840 Békéscsaba – Orosháza,

o 4930 Orosháza – Nagyszénás,

o 4945 Orosháza – Medgyesegyháza.

Az Orosháza helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással készült


adatok eFt-ban




















Mezőberény város – közszolgáltatási szerződés 2015. szeptember 01. - 2016. augusztus 31.

Mezőberényben 2015. szeptember 1-től indult a helyi személyszállítási tevékenység. Az

önkormányzat a személyszállítási szerződés alapján közvetlenül megbízta a DAKK Zrt-t a

szolgáltatás ellátásával. A közszolgáltatási szerződés 2015. szeptember 1-től 2016.

augusztus 31-ig hatályos.

A közszolgáltatási szerződés alapján az önkormányzat nem fizet ellentételezést a DAKK Zrt-

nek. A tevékenység 2015. évi eredménye -871 eFt.

43

A Mezőberény helyi személyszállítási tevékenység 2015. évi forgalmi költség eljárással


adatok eFt-ban


Értékesítés nettó árbevétele 893


Értékesítés bruttó eredménye (I-II.) -817




ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE -871



PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE 0

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY -871




ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY -871



(nettó árbev+támogatások-közvetlen ktg) -817

1.3 Egyéb bevételek alakulása

Az egyéb bevételek összességében a tervtől 29.224 eFt-tal maradnak el, míg a bázist

1.708.268 eFt-tal haladják meg.

adatok eFt-ban

Megnevezés bázis 2015. év

terv 2015. év


Fejlesztési célokra kapott támogatás, pénzeszköz 179 557 245 532 287 826 160,3% 117,2%

Egyéb kapott és igényelt támogatás 6 555 892 8 159 967 8 091 280 123,4% 99,2%

Eszköz értékesítés bevétele 19 998 6 354 6 106 30,5% 96,1%

Visszaírt értékvesztés 9 670 3 200 5 322 55,0% 166,3%

Céltartalék feloldás 192 639 252 114 221 143 114,8% 87,7%

Nem kiemelt egyéb bevételek 58 087 86 168 112 434 193,6% 130,5%

Egyéb bevételek (A) 7 015 843 8 753 335 8 724 111 124,3% 99,7%

A normatív és önkormányzati támogatás városonkénti megoszlását az 1/2. pont tartalmazza.

44

2015. évben az ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök és immateriális javak értékesítésének

eredménye 3.212 eFt volt. Az értékesítés részletes, főbb eszköz csoportonkénti bemutatását az

alábbi táblázat tartalmazza: adatok eFt-ban

Eszköz főcsoport Árbevétel Nyilvántartási ár Eredmény

Terv Tény Terv Tény Terv Tény

Immateriális javak 0 0 0 0 0 0

Ingatlanok és tartozékai 0 0 0 0 0 0

Járművek (autóbuszok) 6 354 0 738 0 5 616 0

Egyéb berendezés,

felszerelés 0 6 106 0 2 894 0 3 212

Összesen: 6 354 6 106 738 2 894 5 616 3 212

Céltartalék képzés és felhasználás bemutatása:

Megnevezés 2014.12.31 csökkenés növekedés 2015.12.31

(eFt) (eFt) (eFt) (eFt)

Céltartalék várható kötelezettségre 120 612 74 545 293 616 339 683

Munkaviszony megszűnése, munkáltatói

felmondásból származó bér személyi jellegű költség, átszervezés költsége (végkielégítés)

73 935 48 697 25 238

20 fő autóbuszvezető képzési költsége 7 118 4 801 2 317

Központi telephely kátyúzási költsége 7 885 7 885 0

Peres ügyekre képzett céltartalék 4 301 2 701 1 600

Peres ügyekre képzett céltartalék 27 373 10 461 16 912

Gumi szerződés miatti céltartalék képzés 275 996 275 996

Munkaviszony megszűnése, munkáltatói felmondásból származó bér, személyi jellegű

költség

17 620 17 620

Céltartalék jövőbeni költségekre 120 256 75 392 10 000 54 864

Környezetvédelmi többletköltségek 1 377 943 0 434

Karosszéria szükség szerinti javítás többlet 9 101 9 101 0 0

DAKK központ kialakításhoz kapcsolódó

irodajavítások 8 424 8 424 0 0

Kecskemét központi telep kármentesítés monitoring 16 605 2 243 14 362

Kalocsa műszaki telep kármentesítés monitoring 4 053 1 630 2 423

Talajszennyezés kármentesítés monitoring 1 710 690 1 020

Ciklikusan ismétlődő fenntartási költség 57 986 44 361 13 625

Formaruha megváltás költségre 13 000 13 000

Utasszámlálás költségre 8 000 8 000 0

Kecskemét Helyi pályaudvar állagmegóvás 0 10 000 10 000

Egyéb céltartalékok 71 204 71 204 67 935 67 935

Nem realizált árfolyam veszteség halasztott ráfordításának fedezetére

71 204 71 204 67 935 67 935

Céltartalék összesen 312 072 221 141 371 551 462 482

45

2. RÁFORDÍTÁSOK ELEMZÉSE

2.1 Anyagjellegű ráfordítások

A társaság 2015. évi anyagjellegű ráfordítása a bázisnál 18,6%-kal (2.233.812 eFt-tal)

magasabb, a tervtől 0,5%-kal (68.513 eFt-tal) marad el. A bázishoz viszonyított emelkedés

legfőbb oka az igénybevett szolgáltatások növekedése, a tervhez képesti csökkenést pedig a

gázolaj árának kedvező alakulása okozta.

Az anyagköltségek alakulását az alábbi táblázat mutatja be részletesen:

adatok eFt-ban


terv 2015. év


Üzemanyag 5 660 241 5 557 759 5 018 844 88,7% 90,3%

Energiaköltség 200 524 175 164 163 432 81,5% 93,3%

Egyéb anyagfelhasználás 1 052 271 353 301 244 783 23,3% 69,3%

05. Anyagköltség 6 913 036 6 086 224 5 427 059 78,5% 89,2%

Az anyagköltség összességében a bázisnál 21,5%-kal (1.485.977 eFt-tal), a tervezettnél

10,8%-kal (659.165 eFt-tal) alacsonyabb szinten realizálódott, melyben a legnagyobb hatást a

járműjavítási tevékenység 2014. október 1-től való átszervezése jelentette. Ettől az időponttól

a tevékenységet az Autó-Univerzál Kft. végzi. Az átszervezés hatására a járműjavítási

költségek az igénybevett szolgáltatások között szerepelnek, míg korábban anyagjellegű és

személyi jellegű költségek között került kimutatásra a beolvadó társaságoknál a Kunság

Volán Zrt. kivételével (ott korábban is a kft. végezte a feladatot).

Emellett szintén jelentős hatása volt az anyagköltségekre az üzemanyag ár, ezen belül is a

gázolaj ár alakulásának. Az anyagköltségek alakulására további jelentősebb hatást gyakorolt

az egyéb energia költsége.

Az anyagköltségen belül az üzemanyag költség képezi a legnagyobb részarányt. Gázolaj

esetében a 2015. év eleji beszerzési ár (2015. január 1-én 250,6523 Ft/l) év végére

37,77 Ft/literrel csökkent (2015. december 31-én jövedéki adó visszaigénylésével együtt

212,46 Ft/l). Az éves beszerzési átlagár 247,66 Ft/l volt, a felhasználási átlagár 249 Ft/l. Az

MNV Zrt. által megadott, tervezett éves felhasználási átlagár jövedéki adó nélkül 285,0 Ft/l.

2014. évben a gázolaj felhasználási átlagára 293,1 Ft/l volt. A gázolajos külszolgálati

kilométer a tervhez képest 0,7%-kal, a bázishoz képest 1,3%-kal lett magasabb. A gázolaj

üzemű autóbuszok fajlagos fogyasztása 1,5%-kal nőtt az éves tervhez és a bázis időszakhoz

viszonyítva is. A teljesítmények növekedése és az üzemanyag-ár tervtől eltérő alakulásának

hatására társasági szinten a gázolaj költség az éves tervnél 523.698 eFt-tal (9,8%-kal)

kevesebb lett.

A sűrített gáz költségénél helyi közlekedés esetében 46,53 kg/100km fajlagos fogyasztással és

2.000 ekm teljesítménnyel számol a terv. A 2015. évi tervezett beszerzési ár 216,0 Ft/kg. A

fajlagos fogyasztás a sűrített földgázüzemű járművek esetében mind az éves tervnél, mind a

bázisnál 8,2%-kal magasabb. A 2015. éves felhasználási ár (215,0 Ft/kg). A teljesítmény

4,7%-kal kevesebb a tervnél, a sűrített gáz költsége az éves tervnél 5.814 eFt-tal (2,9 %-kal)

magasabb.

46

Az autóbusz közlekedés gázolaj költségének alakulását befolyásoló fontosabb hatásokat az

alábbi táblázat tartalmazza:


terv

2015. év

tény

Index

bázishoz

Index

tervhez

gázolajos külszolgálati km (ezer km) 64 417 64 814 65 251 101,3 100,7

gázolaj (ezer liter) 18 598 18 707 19 119 103,8 102,2

fajlagos felhasználás (l/100km) 28,87 28,87 29,31 101,5 101,5

üzemanyag megtakarítás kifizetett összege (eFt)

170 579 261 209 245 591 144,0 94,0

A gázüzemű autóbuszok 2015. évi üzemanyag költségének alakulását befolyásoló fontosabb

hatásokat az alábbi táblázat tartalmazza:


terv

2015. év

tény

Index

bázishoz

Index

tervhez

földgáz üzemű buszok darabszáma 41 41 41 100,0 100,0

földgázos külszolgálati km (ezer km) 1 875 2 000 1 905 101,6 95,3

földgáz (ezer kg) 872 926 959 110,0 103,6

fajlagos felhasználás (kg / 100 km) 46,53 46,53 50,35 108,2 108,2

üzemanyag megtakarítás kifizetett

összege (eFt) 8 743 9 469 7 252 82,9 76,6

Az igénybevett szolgáltatások értéke a tervnél 6,3%-kal (462.072 eFt-tal), a bázisnál 90,4%-

kal (3.719.162 eFt-tal) magasabb. A bázishoz viszonyított jelentős mértékű növekedést főként

a járműjavítási tevékenység 2014. október 1-től való átszervezése okozza, melynek hatására a

járműjavítási költségek az igénybevett szolgáltatások között szerepelnek, míg korábban

anyagjellegű és személyi jellegű költségek között került kimutatásra a beolvadó társaságoknál

a Kunság Volán Zrt. kivételével (ott korábban is a kft. végezte a feladatot).

adatok eFt-ban


terv

2015. év


Szakértői díjak 64 225 99 217 60 603 94,4% 61,1%

Marketing és PR költségek 33 058 30 654 36 414 110,2% 118,8%

Karbantartás 2 148 784 4 421 099 5 113 760 238,0% 115,7%

Bérleti díjak 425 456 752 545 750 716 176,4% 99,8%

ebből autóbusz bérleti díj 301 730 649 574 600 110 198,9% 92,4%

Hang- és adatkommunikációk 90 814 96 003 81 240 89,5% 84,6%

Közüzemi díjak 57 387 50 526 41 264 71,9% 81,7%

Alvállalkozónak fizetett díj 398 894 472 419 472 896 118,6% 100,1%

Jármű mosás, takarítás 138 949 187 060 262 212 188,7% 140,2%

Őrző, védő szolgáltatások 129 758 258 067 171 457 132,1% 66,4%

Autóbusz gumimenedzsment 52 244 160 000 206 905 396,0% 129,3%

Oktatási költség 36 863 58 374 65 140 176,7% 111,6%

Forgalmi ellenőrzés 183 671 362 438 431 023 234,7% 118,9%

Egyéb igénybe vett szolgáltatások 356 095 424 886 141 729 39,8% 33,4%

06. Igénybevett szolgáltatások értéke 4 116 198 7 373 288 7 835 360 190,4% 106,3%

47

A szakértői díjak mind a tervtől, mind a bázistól elmaradnak. A tervhez képesti elmaradást

leginkább számviteltechnikai eltérés okozza (bizonyos tételek a tervben ezen a költségsoron

szerepeltek, azonban 2015. évben másik számlaszámokon jelentek meg).

A marketing és PR költségek a bázisnál 3.356 eFt-tal, a tervnél 5.760 eFt-tal magasabbak.

A karbantartás költsége 15,7%-kal magasabb a tervezettnél, a bázist 138,0%-kal haladja meg.

A költségének növekedése mellett az anyagköltség, valamint a személyi jellegű ráfordítások

összege a tevékenység átszervezésének hatására csökkent. Ezen költségcsoportban

szerepelnek az épület-, gép- és berendezés karbantartás mellett a járműjavítási költségek is,

melyek a legnagyobb részt képviselik.

A 2015. évben az alábbi kedvezőtlen körülmények együttes hatásának tudható be a

járműjavítási költségek növekedése:

2014.10.01-től a társaság átszervezte járműjavítási tevékenységét, melynek hatására

költségátrendeződés következett be: a karbantartáshoz kapcsolódó anyag- és személyi

jellegű ráfordítások, valamint a műszaki általános költségek csökkentek, míg a

harmadik fél által végzett karbantartás összege emelkedett.

Az egyéb közlekedési bevételek között került kimutatásra 149 mFt összegben a társaság

járműjavításhoz kapcsolódóan kapott engedménye, mely lényegében a karbantartási

költségeket csökkenti (a számviteli elszámolás miatt jelentkezik másik soron).

Szükséges figyelembe venni azt is, hogy a DAKK Zrt-nek keletkeznek többlet bevételei

is az Autó-Univerzál Kft-től (műhelyek használata után fizetett bérleti díjak).

A 2015.01.01-ei cégátalakulásokból adódóan az összes autóbuszon cégjelzést kellett

cserélni, ami jelentős költséget generált, szükség szerinti újramatricázás, festés,

csiszolás történt. Ez esetenként karosszéria javítási munkákat is magával vont, mely

jelentősebb többletköltséget okozott, de szükséges volt.

A karbantartási költségek növekedését okozta az inflációs hatás mellett a társaság

külszolgálati kilométerének növekedése, mely mind a bázisnál, mind pedig a

tervezettnél magasabb az előre nem tervezett feladatok miatt (migráns szállítás,

vonatpótlás).

A migránsszállításhoz kapcsolódóan további plusz tételek is költségnövelő hatásúak, így

például:

o 4 db autóbusz tartós leállításból forgalomba visszaállítása,

o javítások biztosítása hétvégén és műszakos renden kívül,

o szállítás utáni külső mosás, belső fertőtlenítés.

2015. évben a társaság számára több rendkívüli esemény történt:

o a migránsszállítás és a nagy volumenű vonat pótlás során folyamatosan jelentős

számú autóbusz tartalékot kellett biztosítani

o szegedi CNG töltőállomás nem tervezett (felrobbant) leállása miatti helyi

autóbuszok átcsoportosítása vált szükségessé (többlet km)

A fentiek miatt az autóbuszok selejtezése csúszott, mely során az öreg járművekre

többlet karbantartási költség jelentkezett.

A rendkívüli eseményeken túl a 2015. évre tervezett autóbusz beszerzések csak a IV.

negyedév legvégén valósultak meg, ezért a forgalmi feladatok zavartalan ellátása miatt a

selejtezendő autóbuszokat 2015. év végéig kellett üzemeltetni, ami szintén a költségek

növekedését okozta.

További kedvezőtlen hatás a típushibák megjelenése, az ún. "lovagoltatás" járművekre

gyakorolt kedvezőtlen hatása, melyet a járművezetői létszámhiány és az optimális

foglalkoztatás indokol.

48

Jelentős volt a járművek forgalmi okokból való telephelyek közötti átcsoportosítása is,

mely eredményeként más, korábban nem ismert, nem javított járművek jelentek meg az

adott műszaki telepen, ez a karbantartói órák növekedését vonta maga után.

Részben költségnövelő tényező a járműjavítási technológiák egységesítése, napi/heti

revíziós vizsgálatok rendjének kialakítása valamennyi telephelyen, szemle- és olajcsere

periódusok gyártmánycsaládonkénti, illetve üzemeltetési körülményeknek megfelelően,

(Körös Volán Zrt. esetében nem volt revíziós átvizsgálás).

2015. évben az Autó-Univerzál Kft. által alkalmazott karbantartási és javítási szemlélet

következtében az anyagfelhasználás területén minden beolvadó vállalat bázis adatához

képest emelkedés következett be. A beolvadó vállalatok és a DAKK Zrt. területi

egységei 2014-2015. évi konszolidált anyagfelhasználás költségei 5-50% között

növekedtek, melyek szintén a karbantartási soron jelennek meg.

Előtérbe került az új, javítatlan alkatrészek felhasználása, mely rövid távon

költségnövekedést okoz, de hosszabb távon a társaság a költségek csökkenését várja a

jobbminőségi alkatrészek révén, illetve ezzel csökkenhet a meghibásodások miatti

leállások száma, időtartama, ami növeli az üzemképes autóbuszok számát.

A DAKK Zrt. által 2015.12.31-én üzemeltetett autóbuszok korfája alapján látható, hogy

jelentős számban üzemeltet olyan 12-17 év életkorú autóbuszokat, amelyeknél a

főegységek a tervezési élettartamukat elérték, illetve meghaladták, azaz a fődarabok

kilométer telítettsége magas. Ezen fődarabok javítása elkerülhetetlen volt az Autó-

Univerzál Kft. karbantartási rendszerében.

A korábbi évekhez képest megnőtt a motor és egyéb fődarabok (pl váltók, futóművek)

meghibásodási száma, mely ugrásszerű költségnövekedést okoz. Az autóbuszok

fődarabjai már jellemzően nyugat-európai gyártmányúak, így a javításuk, felújításuk

igen jelentős költséggel jár.

A fenti intézkedéseknek hatására a DAKK Zrt. autóbusz parkjának minősége mind

üzemeltetési, mind pedig közlekedésbiztonsági szempontból javult.

A bérleti díjak közül a legnagyobb részarányt a járművek után fizetett bérleti díjak jelentik,

melyek összege a tervezetthez képest 49.464 eFt-tal alacsonyabb, bázisnál 298.380 eFt-tal

magasabb. A társaság 2014. második félévében 8 db autóbuszt vett bérbe, valamint 2015.

évben az üzleti tervben szereplő 31 darab új, távolsági, kéttengelyes, hosszított kivitelű

autóbusz beszerzése történt meg. A tervhez képesti eltérést a járművek beszerzésének időbeni

eltérése okozta.

A hang- és adatkommunikációs költségek magukban foglalják a vezetékes és mobiltelefon

költséget, az internet és URH költséget. A költségcsoport összességében mind a bázistól,

mind a tervtől elmarad a takarékos gazdálkodás következtében.

A közüzemi díjak bázistól és tervtől is elmaradnak. A bázishoz viszonyított csökkenés

legfőbb oka a csatorna díj csökkenése.

Az alvállalkozónak fizetett díj terv szinten realizálódott, bázishoz viszonyított emelkedést

okozott a 2014. évben végrehajtott teljesítménynövelés áthúzódó hatása.

A jármű mosás, takarítás költsége a bázisnál és tervezettnél is jelentősen magasabb. Az eltérés

részbeni oka a tevékenység átszervezése, melynek hatására a költségsorok között

átrendeződés következett be, így a tervben sem kerülhetett pontosan meghatározásra.

49

Az őrző, védő szolgáltatások költsége a bázist meghaladja, mivel a társaság növelte az

autóbusz állomásokon az ellátandó feladatok volumenét (élőerős őrzés létszámát) az utasok és

a vagyontárgyak védelme érdekében. A költség elmarad a tervezettől, mivel a tervnél

alacsonyabb díjjal kerültek megkötésre a szerződések és bizonyos fejlesztések 2015. évben

nem történtek meg.

Az autóbusz gumimenedzsment költsége a tervet és a bázist is meghaladja. A szolgáltatást

2015.06.17-től veszi igénybe a társaság.

A gumimenedzsment szolgáltatás előnyei:

o A korábbi gumipark állapotánál lényegesen magasabb színvonalú és minőségű

(prémium) gumiabroncsok használatát teszi lehetővé, amely közlekedés biztonsági

szempontból is javulást eredményez.

A minőségi változás megjelenik abban, hogy prémium új gumiabroncsok kerülnek

használatra, azaz márkás, jobb minőségű (biztonságosabb, így jobb menetstabilitás,

kedvezőbb fékút, alacsonyabb zaj), továbbá futózott gumik nem lehetnek. A szerződés

időtartama alatt a gumiállományban jelentős minőségi javulás következik be, melyek a

gumik akkori értékét növelik.

o Kiszámítható költségek (éves várható futásteljesítmény ismeretében az évi

gumiköltség pontosan tervezhető).

o A gumiabroncsokat nem kell előre megfinanszírozni, azokat folyamatában fizeti a

megrendelő (likviditás szempontjából kedvező).

o Időközönként nagyobb flottákat vásároló üzemeltetők esetében a kampány jelleggel

jelentkező gumicserék okozta költségingadozások kiküszöbölhetők.

o Egyéb többlet szolgáltatások (gumi élettörténet figyelés, gumiabroncsok

élettartamának és futásteljesítményének teljes nyomon követése, naprakész

információk).

o A gumiabroncsok ellenőrzött környezetvédelmi utógondozása.

Több, mint 10 éve kedvezőbb tapasztalattal üzemeltették a beolvadó Kunság Volán Zrt-nél ezt

a módszert. Ezért a DAKK Zrt. 2014. évben a Kunság Volán Zrt-nél alkalmazott megoldás

adaptálását valósította meg a régió többi tagvállalatánál is. A hirdetményes tárgyalásos eljárás

eredményeként a nyertes pályázóval szerződéskötésre került sor 2015.06.17-én.

A DAKK Zrt beolvadó cégei, és a gumimenedzsment szolgáltatás bevezetéséig a DAKK Zrt a

következő gumiabroncs márkákat szerelte fel jelentősebb darabszámban az autóbuszaira:

Yokohama, Bridgestone, Continental, Barum, Hankook, Semperit. A beolvadó cégek közül a

Körös Volán Zrt. használt kizárólag új gumiabroncsot az általa üzemeltettet autóbuszokon, a

többi beolvadó cég futózott abroncsokat is használt. A gumi menedzsment szolgáltatás

bevezetését követően a szerződésben rögzített gumiabroncs márkákat lehet az autóbuszokra

felszerelni, amelyek a következők Yokohama, Bridgestone, Hankook, Firestone.

A gumimenedzsment szolgáltatásra való áttérésnél a futózott abroncsok aránya az autóbuszon

lévő össz gumiabroncs darabszámhoz viszonyítva 20% volt. A gumimenedzsment keretében a

következő időszakban a futózott abroncsok aránya nullára fog csökkenni.

A gumiabroncs menedzsment bevezetést követően a szerződés szerint csak új, a fentebb

felsorolt márkájú gumiabroncsok kerülnek felszerelésre az autóbuszokra, ezen ok miatt a

gumiabroncs meghibásodások száma a korábbiakhoz képest csökkenő tendenciát mutat.

A gumi menedzsment rendszer bevezetését követően jelentkező legszembetűnőbb előny,

hogy a gumiabroncsokkal kapcsolatos logisztikai tevékenység megszűnt.

50

Az oktatási költség a bázist 28.277 eFt-tal, a tervet 6.766 eFt-tal haladja meg. Az oktatási

költségek között jelentős tétel az autóbusz vezetők kötelező GKI képesítésének költsége

(75,8%). A tervhez képesti eltérés oka a társaság által megvalósított 3 db TÁMOP pályázat,

melyből kettő pályázat már megvalósult és a támogatás pénzügyileg is realizálódott, a

harmadik pályázatot 2016. évben zárja a társaság.

A forgalmi ellenőrzés költsége a bázist és a tervet is meghaladja. A költségsor emelkedését az

ellátandó feladat volumenének (ellenőrzött járatok számának) emelkedése okozza. Ezen felül

a költségek bázishoz képesti növekedését okozta, hogy a régión belül 2014. IV. negyedévében

került átszervezésre, egységesítésre és központosításra az ellenőrzési tevékenység.

Az egyéb igénybe vett szolgáltatások költségcsoportba a fentieken kívüli tételek tartoznak,

melyből jelentős tételt képvisel 2015. évben a személyszállításhoz kapcsolódó értékesítési

jutalék, az egyéb takarítási költség, autópálya díj és parkolási díjak. Mind a tervhez, mind a

bázishoz képest jelentős költségcsökkenés figyelhető meg.

Az egyéb szolgáltatások értéke mind a bázist, mind a tervet meghaladja. Ezen belül mind a

biztosítási költségek, mind a pénzintézetek részére fizetett jutalékok, kezelési költségek

emelkedtek.

adatok eFt-ban


terv 2015. év


07. Egyéb szolgáltatások értéke 207 410 239 156 264 462 127,5% 110,6%

Ebből: bankköltség 66 914 64 909 69 678 104,1% 107,3%

Az eladott áruk beszerzési értéke a bázistól 16,5%-kal elmarad, a tervnél 29,1%-kal

magasabb. Az ELÁBÉ jelentős részét az üzemanyag értékesítéshez kapcsolódó összeg

alkotja. A tervhez képesti növekedést az anyagértékesítési tevékenység bevételénél írtak

okozták. Az eladott áruk beszerzési értékének változásával párhuzamosan a társaság

értékesítési nettó árbevétele is változott.

A közvetített szolgáltatások értéke a bázisnál magasabb, a tervnél alacsonyabb. Az

idegenforgalmi tevékenységhez kapcsolódó közvetített szolgáltatások értéke összesen

2.244 eFt-tal haladja meg a tervet. Tervhez képesti csökkenést okoz a továbbszámlázott

telefon és vásárolt energia költségek tervhez viszonyított elmaradása.

adatok eFt-ban


terv 2015. év


08. Eladott áruk beszerzési értéke 633 361 409 547 528 878 83,5% 129,1%

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 130 172 194 287 178 230 136,9% 91,7%

51

2.2 Személyi jellegű ráfordítások

A DAKK Zrt-be beolvadó társaságok 2011. évtől kezdődően bértömeg gazdálkodást

folytattak, melynek alapja az előző évi számviteli bérköltség volt.

A személyi jellegű ráfordítások a 2014. évhez viszonyítva 11,5%-kal, a tervhez képest 4,2%-

kal csökkentek. A személyi jellegű ráfordítások meghatározó eleme a bérköltség, mely a

bázistól 7,1%-kal kevesebb, melynek oka a járműjavítási és anyagbeszerzési tevékenység

2014. évközi kiszervezésével összefüggő létszám- és bértömeg csökkenés. A tervhez képest is

csökkenés figyelhető meg, melynek mértéke 1,3%, oka a takarítási tevékenység második

félévben történő kiszervezése, valamint a tervezettnél kevesebb létszám.

A bázis időszakhoz képest a bérjárulékok 25,5%-kal, tervhez képest 9,0 %-kal csökkentek.

2015. évtől kezdődően a korkedvezmény-biztosítási járulék fizetési kötelezettség megszűnt,

ez a bérjárulékon belül jelentős költségcsökkenést eredményezett. A 2014-ben bevezetett

szociális hozzájárulási kedvezmények megmaradtak, így a társaság továbbra is igénybe tudta

venni azokat, mint pl. a FEOR 9. főcsoportjába tartozók után a minimálbér 9%-a, vagy a 25

év alatti és 55 év felettiek foglalkoztatása esetén legfeljebb 100 ezer forint munkabér utáni

14,5%-os kedvezményt.

A rehabilitációs hozzájárulás összege a létszámcsökkenés következtében alacsonyabb a

bázisnál, a tervezett összeghez képest is 8.242 eFt megtakarítást mutat, melynek oka egyrészt

a tervezettől kevesebb létszám, másrészt arányában nőtt a megváltozott munkaképességű

foglalkoztatottak létszáma.

A társaság szakképzési hozzájárulás fizetési kötelezettsége mind a bázis évben fizetett

összeget, mind a tervezett értéket meghaladja.

A személyi jellegű egyéb kifizetések a bázishoz képest 93.379 eFt-tal, 7,5%-kal csökkentek,

míg a tervtől 136.606 eFt-tal maradtak el, részben a létszám csökkenése következtében. A

kifizetett végkielégítés összege a bázishoz képest közel háromszorosára nőtt, de a tervezett

értéktől jelentősen elmarad.

Bázishoz képest növekedést okoz a régiós szinten bevezetésre kerülő egységes üzemanyag

megtakarítási rendszer, de a tervezett értéktől elmarad.

A betegszabadság és a munkáltatót terhelő táppénz összege a tervezettet meghaladja, a

jelentős létszámcsökkenés ellenére a bázishoz képest mindössze 1.116 eFt-tal csökkent.

A béren kívüli juttatások adómértékei nem változtak, de a jogszabályban a korábbi évi

500 eFt-os keret 450 eFt-ra csökkent. Ezen belül is bevezetésre került egy 200 eFt-os

kedvezményes adózású keretösszeg, melyet az adómentes és a SZÉP-kártya juttatások nem

terhelnek. Továbbra is 27%-os EHO terheli egyes béren kívüli juttatások törvényi korlátot

meghaladó részét, a cégtelefon magáncélú használatát, az ajándékutalványt. A 200 eFt felett

juttatott kafetéria elemekre már nem a 35,7% teherrel, hanem 51,17%-kal kell számolni.

A Dél-alföldi régióban 2014. évben egységes kafetéria rendszer került kialakításra, melynek

keretösszege 258 eFt/fő választható és 60 eFt/fő élet- és egészségbiztosítási összeget

tartalmazott.

A terv készítésekor a kafetéria keretek tervezett felhasználása nem volt ismert, a

bérmegállapodás szerinti 2,4%-os emeléssel került tervesítésre, a kedvezményes keretösszeg

figyelembe vételével.

A jogszabályi változás hatására a bázis időszakhoz képest jelentősen nőtt a SZÉP kártyára

kért juttatás összege.

52

2.2.1 Humánerőforrás gazdálkodás, munkaügy

2.2.1.1 A DAKK Zrt. 2015. évi foglalkoztatáspolitikája

A DAKK Zrt az üzleti tervében szereplő, tevékenységébe tartozó feladatokat 2.209,2 fő

munkavállaló foglalkoztatásával látta el.

Az össz-foglalkoztatott létszámon belül a teljes munkaidős munkavállalók létszáma 2.046,5

főre alakult, mely 1.424,0 fő autóbuszvezető, 156,3 fő egyéb fizikai és 466,2 fő szellemi

munkavállaló foglalkoztatását jelenti, valamint részmunkaidőben további 162,6 főt

alkalmazott a társaság.

A 2015. évi összes foglalkoztatottak száma az előző évhez viszonyítva 12,8 %-os csökkenést

mutat, amely beolvadás előtti kiszervezésnek, a tényidőszaki létszám-leépítésnek és a

hatékonyság érdekében tett munkakör gazdagításnak a következménye.

Állománycsoportonként vizsgálva a teljes munkaidős autóbuszvezetőknél 1,3 %-os

létszámnövekedés történt, az egyéb fizikai munkavállalóknál 65%-os csökkenés, és a nem

fizikai munkavállalóknál további 9,2 %-kal csökkent a létszám a bázishoz képest.

A szellemi állomány esetében a korábbi tendencia folytatódott, mely szerint a nyugdíjazás,

vagy egyéb okok miatt megszűnő létszámok nem kerültek pótlásra, gyakorlatilag minden

esetben belső feladat átcsoportosításokkal történt a zavartalanság biztosítása.

Az atipikus foglalkoztatási formában az előző évi szintű, változatlan munkaerő foglalkoztatás

valósult meg.

A korábbi évekhez hasonlóan, immár tendenciaszerűen az autóbuszvezetői munkaerő-

utánpótlás nehézségeivel nézett szembe a társaság 2015. évben is.

A részvénytársaság működési körén belül különösen a Csongrád,- és Bács-Kiskun megye

területén kellett orvosolni ezt a problémát belső képzéssel: 2015. évben összesen 69 fő

potenciális munkavállaló autóbuszvezetői képzése került elindításra, amely idő alatt

részmunkaidőben foglalkoztatva, „D kategóriás és GKI” képzési költségét finanszírozva válik

remélhetőleg hosszú távon is elkötelezetté a munkavállaló.

2.2.1.2 Létszám, átlagkereset, keresettömeg

A társaság létszáma összességében a bázis évhez képest 324,7 fővel csökkent, és a tervhez

képest 68,8 fős elmaradás figyelhető meg. A bázishoz képesti nagymértékű csökkenés oka,

hogy 2014. október 1-től a járműjavítási és anyagbeszerzési tevékenység átszervezésre került,

így a karbantartói állomány létszáma minimálisra csökkent, ennek hatását a terv figyelembe

vette. 2015. augusztus 15-től a takarítási tevékenység átszervezésre került, ennek hatását a

terv nem tartalmazza, összesen 26 fő munkaviszonya szűnt meg a DAKK Zrt-nél és került át

az Autó-Univerzál Kft-hez jogutódlással.

A teljes munkaidős autóbuszvezetői létszám a bázis évhez képest 18,9 fővel nőtt, azonban a

tervtől 29,0 fővel elmarad. Ebből kifolyólag a feladat ellátása a rendkívüli munkavégzés

növelésével, valamint a szabadság kiadás rovására volt megoldható.

A főállású teljes munkaidős szellemi állomány létszáma a bázistól 47,1 fővel, míg a tervtől

7,8 fővel alacsonyabb.

A teljes munkaidős állomány létszáma a bázistól 318,8 fővel, míg a tervezettől 60,5 fővel

kevesebb.

A részmunkaidőben foglalkoztatott fizikai létszámon belül a „D” tanfolyami létszám okozott

növekedést a bázishoz képest, mely éves átlagban 17,5 fővel van jelen.

53

Humán erőforrás alakulása: adatok főben

Bázis2015. éves

terv

2015. éves

tény

Eltérés a

bázistól

Eltérés a

tervtől

[fő] [fő] [fő] [fő] [fő]

1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1 852,0 1 632,7 1 580,4 -271,6 -52,3

1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1 405,1 1 453,0 1 424,0 18,9 -29,0

- helyi autóbuszvezetők 339,0 366,0 342,7 3,7 -23,3

- helyközi autóbuszvezetők 1 063,4 1 087,0 1 081,3 17,9 -5,7

- egyéb forgalomfajta autóbuszvezetők 2,7 -2,7 0,0

1.2. Ebből: műszaki karbantartók 257,1 18,7 17,9 -239,2 -0,8

1.3 Ebből: nem autóbuszvezetők és nem műszaki karbantartók összesen189,8 161,0 138,5 -51,3 -22,5

2. Főállású teljes munkaidős szellemi 513,3 474,2 466,2 -47,1 -8,0

3. Főállású teljes munkaidős összesen 2 365,3 2 106,9 2 046,5 -318,8 -60,4

4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 126,5 134,0 132,8 6,3 -1,2

5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 36,2 31,0 29,8 -6,4 -1,2

6. További munkaviszonyban állók 6,0 6,0 0,0 -6,0 -6,0

7. A szervezet tevékenységében

résztvevők összesen2 533,9 2 277,9 2 209,2 -324,7 -68,7

Megnevezés

Kereset

2015. évben a KSH besorolású, munkajogi értelmében vett keresettömeg 6.226.840 eFt, az

előző évihez képest 5% -kal kevesebb, mely a létszám csökkenés eredménye.

A teljes munkaidős keresettömeg 5.914.354 eFt, illetve a nem teljes munkaidős

munkavállalók és az állományon kívüliek keresettömege 312.486 eFt.

A tervhez képest a teljes munkaidős fizikai soron 0,6%-os, a teljes munkaidős szellemi soron

pedig 1,4%-os megtakarítás mutatkozik.

Az átlagkereset a teljes munkaidős munkavállalóknál az előző 218.883,- Ft/fő/hó összegről

240.829,- Ft/fő/hó összegre, a bázishoz képest 10%-kal növekedett, mely a bérfejlesztés

illetve a technikai átlagkereset-növelő összhatás eredményeként alakult ki.

A teljes munkaidős állománycsoportonként az átlagkereset-növekedés 2,2% és 9,6 % közötti

szóródást mutat, mely az a két szélső érték, amely az előző kiszervezéshez kapcsolódó

átlagkeresetre gyakorolt technikai növelő hatása következtében módosult. A teljes munkaidős

létszám 70%-át kitevő autóbuszvezetőknél az átlagkereset 7,3 %-kal nőtt, a tervet 2,9%-kal

haladja meg, melynek oka, hogy a tervezettől kevesebb létszámmal kellett a többlet-

feladatokat ellátni.

Az egységes Munkahelyi Kollektív Szerződés és bérrendszer bevezetése az autóbuszvezetők

egyéni keresetére eltérő hatással volt. A régión belül a beolvadó társaságoknál a

foglalkoztatási szint, és az átlagkereset is jelentősen eltér.

A teljes munkaidős autóbuszvezetők adatai az alábbiak: Megnevezés Bács Körös Kunság Tisza DAKK Zrt.

létszám 140,51 308,38 391,76 583,37 1 424,0

arány 9,9% 21,6% 27,5% 41,0%

havi átlagkereset (Ft/fő/hó) 222 385 253 531 232 978 217 878 230 197

túlóra óra/fő 148,1 219,4 268,4 220,0 226,1

54

A szabadságok kiadását egész évben folyamatosan szorgalmazta a társaság és megtette a

szükséges munkaszervezési intézkedéseket, azonban elmondható, hogy az előző évhez képest

a ki nem adott szabadságnapok száma jelentősen emelkedett.

Megnevezés

előző évi

szabadság

járandóság

szabadság

járandóság előző

évi áthozottal

együtt

felhasznált

szabadság

maradék

szabadság

kivett

szabadság

%

1. Főállású teljes munkaidős fizikai 3 200 50 227 43 480 6 747 86,6%

1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 3 151 45 616 39 118 6 498 85,8%

1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 718 10 794 9 277 1 517 85,9%

1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 2 433 34 822 29 841 4 981 85,7%

1.2. Ebből: műszaki karbantartók összesen 2 498 477 21 95,9%

1.3 Ebből: nem autóbuszvezetők és nem

műszaki karbantartók összesen47 4 113 3 885 228 94,5%

2. Főállású teljes munkaidős szellemi 487 14 522 13 758 764 94,7%

3. Főállású teljes munkaidős összesen 3 687 64 749 57 238 7 511 88,4%

4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 227 4 190 3 651 539 87,1%

5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 47 974 889 85 91,3%

8. A szervezet tevékenységében résztvevők

összesen3 961 69 913 61 778 8 135 88,4%

A létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulását a 4. számú melléklet tartalmazza.

2.3 Értékcsökkenési leírás

A 2015. évben elszámolt értékcsökkenési leírás az előző évinél 389.284 eFt-tal (18,2%-kal),

a tervnél 5.924 eFt-tal (0,2%-kal) magasabb. A beruházások alakulását külön fejezet

tartalmazza.

2.4 Egyéb ráfordítások alakulása

adatok eFt-ban


terv

2015. év


Selejtezések, leírások 6 111 16 866 0 0,0% 0,0%

Értékvesztés 60 085 14 796 14 965 24,9% 101,1%

Eszköz értékesítés kivezetési értéke 18 985 738 2 894 15,2% 392,1%

Adók, illetékek, hozzájárulások 297 258 298 694 301 312 101,4% 100,9%

Céltartalék képzés 239 742 32 533 371 552 155,0% 1142,1%

Nem kiemelt egyéb ráfordítások 26 564 42 988 39 635 149,2% 92,2%

Egyéb ráfordítások (A) 648 745 406 615 730 357 112,6% 179,6%

Az egyéb ráfordítások összesen mind a bázist, mind a tervet meghaladják. Az eltérés egyik

legfőbb oka, hogy a terv 32.533 eFt értékben tartalmazott céltartalék-képzést, ezzel szemben

371.552 eFt képzés történt. Az elszámolt értékvesztés tervhez közeli szinten realizálódott, a

bázis időszak adatánál 75,1%-kal alacsonyabb. A fizetett adók, illetékek, hozzájárulások

összege mind a bázisnál, mind a tervnél kismértékben magasabb.

55

A céltartalék képzés részletes bemutatását az egyéb bevételek című fejezet tartalmazza.

2.5 Üzemi tevékenység elemzése

A fenti hatások következtében az üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 362.881 eFt, mely

a bázisnál 54.082 eFt-tal alacsonyabb, a tervezettnél 30.884 eFt-tal magasabb.

2.6 A pénzügyi eredmény elemzése

A társaság pénzügyi eredménye 2015-ben -232.161 eFt, az éves tervnél 5.762 eFt-tal

kedvezőbb, a bázisnál 159.942 eFt-tal alacsonyabb. A pénzügyi eredmény alakulásának

alapvető oka a regionális személyszállítás utófinanszírozásos jellege mellett a fizetendő

lízingkamatok és a nem forint alapú kötelezettségek átértékeléséhez kapcsolódó realizált

árfolyamveszteség. A társaság szabad pénzeszközzel alig rendelkezett, sőt, folyószámlahitel

igénybevételére kényszerült az év során, ezzel rontva a pénzügyi eredményt.

Pénzügyi műveletek bevételei alapvetően realizált árfolyamnyereségből és részesedés

értékesítéséből származnak. A pénzügyi bevételek a bázistól 51.599 eFt-tal maradnak el, az

éves tervet 598 eFt-tal meghaladják. A bázishoz képest minden bevétel jellegű tétel

csökkenést mutat, a tervhez képesti növekedést a 10.733 eFt-os részesedés értékesítés okozta

(Autó-Univerzál Kft), mely ellensúlyozta a többi bevétel csökkenését.

2015. évben nem történt olyan betétlekötés, mely elérte vagy meghaladta volna a 100.000 eFt-

ot, valamint a 30 napot.

A pénzügyi műveletek ráfordításait a fizetett lízing- és hitelkamatok, valamint a realizált

árfolyamveszteség alkotják. Összességében a 2015. éves tervnél 5.164 eFt-tal alacsonyabb, a

bázisnál 108.343 eFt-tal magasabb a pénzügyi ráfordítások összege. A bázishoz viszonyított

jelentős növekedés oka a 2015. évi járműbeszerzések hatása.

2.7 A rendkívüli eredmény elemzése

A társaság rendkívüli eredménye 2015. évben 44.929 eFt volt, amely mind a bázisnál, mind a

tervnél kedvezőbb. A rendkívüli bevételek a tervnél 49.527 eFt-tal, a bázisnál 40.948 eFt-tal

magasabbak. A növekedés oka a többletként fellelt eszközök és készletek 41.428 eFt-os

értéke, valamint a Kunság Volán Kontroll Kft. végelszámolásával összefüggésben elszámolt

9.489 eFt. A többségében az alapítványoknak (alapvetően DAKK Dolgozói Alapítvány)

történt végleges pénzeszköz átadás bázis és tervezett összege is a rendkívüli ráfordítások

között szerepelt, 2015. évtől kezdve az egyéb ráfordítások között kerül kimutatásra, így a

rendkívüli ráfordítások értéke csökkenést mutat. Növekedést okozott a Kunság Volán

Kontroll Kft. végelszámolásával összefüggésben elszámolt 6.000 eFt ráfordítás, mely sem a

bázisban, sem a tervben nem szerepelt.

56

2.8 Eredmény elemzése, jövedelmezőség, hatékonyság alakulása

A részvénytársaság 2015. évi adózás előtti eredménye 175.649 eFt, mely a 2014. évi adózás

előtti eredménytől 167.726 eFt-tal elmarad, míg az üzleti tervben szereplő összeget

91.504 eFt-tal haladja meg.

Jövedelmezőségi mutatók elemzése

Árbevétel arányos jövedelmezőség

A mutató értéke a bázisnál alacsonyabb, mert az adózás előtti eredmény 48,8%-kal kevesebb,

mint az előző évben. A tervhez képest javulás figyelhető meg a kedvezőbb adózás előtti

eredmény realizálása miatt.

Tőkearányos jövedelmezőség

A mutató értékében a bázishoz viszonyítva csökkenés figyelhető meg az adózás előtti

eredmény csökkenése miatt, míg a tervhez képest növekedés történt az adózás előtti eredmény

108,7%-os növekedése miatt.

Eszközarányos jövedelmezőség

Az immateriális javak és tárgyi eszközök nettó értékéhez viszonyított üzemi tevékenység

eredménye 2,55%, mely mutató a bázisnál alacsonyabb az üzemi tevékenység eredményének

csökkenése miatt, miközben az immateriális javak és tárgyi eszközök értéke a bázisnál

magasabb. A tervhez képest javulás figyelhető meg az üzemi eredmény növekedése miatt.

Az adózás előtti eredmény összes eszközhöz viszonyított aránya 2015. évben 0,74%, mely a

bázisnál alacsonyabb, míg a tervnél magasabb.

Az üzemi eredmény készlethez viszonyított aránya 198,67%, mely a bázis és a terv mutatónál

is kedvezőbb, alapvetően a készletek csökkenésének hatására. Az eszközarányos

jövedelmezőség (4) és (5) mutató a tervnél is kedvezőbben alakult, mivel a mutatókban

szereplő eszközök értéke a tervnél alacsonyabb, míg az adózás előtti eredmény magasabb. A

bázishoz képest csökkenés történt, mert az adózás előtti és üzemi eredmény csökkent, míg a

mutatókban szereplő eszközök értéke növekedett.

Élőmunka-arányos jövedelmezőség

A bérarányos és az élőmunka ráfordítás-arányos jövedelmezőség a tervhez képest növekedést

mutat, mivel az üzemi tevékenység eredménye is magasabb a tervnél. A bázishoz képest

csökkenés figyelhető meg az üzemi eredmény csökkenése miatt. A személyi jellegű

ráfordítások mind a bázistól, mind a tervtől elmaradnak, ezen belül a bérköltség is a bázisnál

és a tervnél is alacsonyabb.

Élőmunka hatékonysága

A mutató értéke mind a bázist, mind a tervet meghaladja, mivel a bérköltség és a személyi

jellegű egyéb kifizetések összege a bázisnál és a tervnél is alacsonyabb. Az anyagmentes

termelési érték a bázistól 5,7%-kal, míg a tervezettől 0,3%-kal elmarad.

Élőmunka termelékenység

A mutató értéke mind a tervnél, mind a bázisnál kedvezőbben alakult, melynek oka a jelentős

létszámcsökkenés. Az éves átlagos teljes munkaidős létszám és az értékesítés nettó árbevétele

mind a bázisnál, mind a tervnél alacsonyabb.

57

A jövedelmezőségi mutatók értékeit az 5/a. számú melléklet mutatja be.

3. A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE

3.1 A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése

A társaság jegyzett tőkéje (2015. december 31-i állapot szerint) 9.636.974 eFt, mely a bázis

időszakkal megegyező. A jegyzett tőke tulajdonosi összetétele a mérleg fordulónapján az

alábbiak szerint alakult:

Jegyzett tőke: 9.636.974.000,-Ft, 100,00% állami tulajdon

A saját tőke összesen 175.651 eFt-tal emelkedett 2015-ben a bázishoz képest, és a tervnél is

131.147 eFt-tal magasabb. A tőketartalék összege a bázishoz és tervhez képest is 9.786 eFt-tal

növekedett. Az eredménytartalék növekedését a halasztott ráfordítással összefüggő

(25.711 eFt) lekötés feloldás, valamint 157.702 eFt fejlesztési tartalék feloldás és 2.488 eFt

alapítás átszervezés miatti lekötés visszavezetése eredményezte. A mérleg szerinti eredmény

növekedése a tárgy évi 175.649 eFt mérleg szerinti eredményből képződött.

Lekötött tartalék csökkenést okozott a fejlesztési tartalék feloldás, valamint a halasztott

ráfordítás csökkenése miatti feloldás. Fentiek hatására a 2015. január 01-i nyitó állomány

241.249 eFt-os összege 45.562 eFt-ra változott.

A kötelezettségek esetében a tervhez képest csökkenés, míg a bázishoz képest növekedés

figyelhető meg. A hosszú lejáratú kötelezettségek a bázisnál 2.370.717 eFt-tal, míg a rövid

lejáratú kötelezettségek 850.045 eFt-tal magasabbak.

A hosszú lejáratú kötelezettségek tervhez képesti növekedését a beruházási és fejlesztési

hitelek emelkedése okozta. A rövid lejáratú kötelezettségek tervhez képest csökkentek, melyet

alapvetően a szállítói kötelezettségek jelentős csökkenése okozott.

A passzív időbeli elhatárolások 303.991 eFt-tal csökkentek a bázishoz képest, ezen belül a

bevételek időbeli elhatárolása 12,6%-kal, a költségek ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

27,3%-kal, míg a halasztott bevételek 21,2%-kal csökkentek a bázishoz képest.

A tervezetthez képest a passzív időbeli elhatárolás 20,5%-kal magasabb, ezen belül a

bevételek elhatárolása 13,9%-kal alacsonyabb, míg a halasztott bevételek 21,2%-kal, a

költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 57,9%-kal haladja meg a tervet.

A 2015. évi beruházások növekedésének eredményeként a befektetett eszközök értéke

10,1%-kal (1.325.823 eFt-tal) magasabb az előző évhez képest. Az előző évhez képest az

immateriális javak értéke 57.073 eFt-tal, a befektetett pénzügyi eszközök értéke 29.231 eFt-

tal csökkent. A bázishoz képest tárgyi eszközök értéke 1.412.127 eFt-tal nőt a 2015. évben

magvalósult járműbeszerzések hatására.

A tervhez képest csökkenést mutatnak a mérlegsorok: a tárgyi eszközök 556.416 eFt-tal, a

befektetett pénzügyi eszközök 18.626 eFt-tal maradnak el a tervtől.

Az immateriális javak értéke 60.209 eFt-tal haladja meg a tervezettet.

A forgóeszközök értéke a bázist 8,8%-kal (272.963 eFt-tal) haladja meg, a tervhez képest

pedig 13,5%-kal (404.641 eFt-tal) emelkedett. A bázishoz és a tervhez képesti eltérést

elsősorban a követelések értékének alakulása okozta.

Az aktív időbeli elhatárolások összege a bázist 1.644.045 eFt-tal haladja meg. Ezen belül a

bevételek aktív időbeli elhatárolása a bázist 1.646.666 eFt-tal haladja meg, főként a regionális

58

költségtérítés végelszámolásának számviteli elszámolása miatt. A bázis évhez képest a

halasztott ráfordítások összege 28.980 eFt-tal csökkent a 2014. évi nem realizált árfolyam

veszteség elhatárolásának feloldása és a 2015. évre vonatkozó nem realizált

árfolyamveszteség elhatárolása következtében.

A tervhez képest az aktív időbeli elhatárolások értéke 5,6%-kal csökkent. Ezen belül a

bevételek aktív időbeli elhatárolás és a halasztott ráfordítás során csökkenés, míg a költségek

elhatárolása soron 76,2%-os növekedés figyelhető meg.

A fentebb bemutatottak eredményeként a mérlegfőösszeg a bázist 15,8%-kal haladja meg,

míg a tervtől 1,9%-kal marad el.

A mérlegre és néhány kiemelt mutatóra vonatkozó adatokat az 5/b. sz. melléklet tartalmazza.


Bázishoz képest csökkent a saját tőke aránya, mert a saját tőke érzéke kisebb mértékben nőtt

(1,4%), mint az összes forrás értéke (21,2%).

1.a. Saját tőke aránya a fejlesztési célú támogatásokkal korrigálva

A mutató értéke a bázisnál és a tervnél is alacsonyabb, mert a saját tőke részaránya a

kötelezettségek növekedésének hatására csökkent.

2. Saját tőke növekedési mutató

A saját tőke növekedési mutató a bázishoz és a tervhez képest is emelkedést mutat a saját tőke

emelkedése miatt.

3-4. Befektetett és forgóeszközök aránya

A befektetett eszközök aránya a bázishoz és a tervhez képest csökkenést mutat. A

forgóeszközök aránya a tervet meghaladja, mely a forgóeszközök és az összes eszköz

növekedésének következménye. A forgóeszközök aránya a bázishoz képest csökkenést mutat,

mert a forgóeszközök értéke kisebb mértékben növekedett, mint az összes eszköz értéke.

5. Forgótőke

Értéke – a tervvel megegyezően – negatív, mert a forgóeszközök értéke a bázisnál 8,8%-kal, a

tervnél 13,5%-kal magasabb, de a rövid lejáratú kötelezettségek értéke jelentősen nőtt a

bázishoz képest, a tervhez képest csökkenés figyelhető meg.

A rövid lejáratú kötelezettségek 1.276.307 eFt-tal marad el a tervtől, míg a forgóeszközök

értéke 404.641 eFt-tal haladja meg.

6. Tárgyi eszközök aránya

A tárgyi eszközök aránya a bázishoz és a tervhez képest is csökkent. A tárgyi eszközök értéke

a bázishoz képest 11,3%-kal nőtt, míg a tervtől 3,8%-kal marad el. Az összes eszköz a

bázishoz képest 15,8%-kal nőtt, de a tervezettől 1,9%-kal elmarad.

7. Tárgyi eszközök

A tárgyi eszközök elemeinek aránya a bázishoz képest alacsonyabb az ingatlanok és az egyéb

berendezések, felszerelések értéke esetében, míg a műszaki berendezések aránya alacsonyabb.

A tervhez képest az ingatlanok értéke nőtt, míg a műszaki berendezések felszerelések és az

egyéb berendezések értéke csökkent.

59

8. Készletek aránya

A készletek aránya a bázistól elmarad, melynek oka, hogy a készletek értéke jelentős

mértékben csökkent, míg az összes eszköz értéke nőtt. A mutató értéke tervszinten alakult.

9. Követelések aránya

A mutató értéke mind a bázist, mind a tervet meghaladja. A követelések összege a bázisnál

407.272 eFt-tal, a tervezetnél pedig 380.770 eFt-tal magasabb. A mérlegfőösszeg a bázisnál

3.242.831 eFt-tal magasabb, míg a tervezettnél 461.629 eF-tal alacsonyabb szinten alakult.

10. Likviditási mutató

A likviditási mutató értéke a bázisnál alacsonyabb a tervnél pedig magasabb. A terv a

forgóeszközök csökkenésével és a kötelezettségek növelésével számolt, ezzel szemben a

forgóeszközök összege emelkedett, míg a kötelezettségek összege a terv alatt realizálódott. A

forgóeszközök értéke 8,8%-kal, míg a kötelezettségek összege 49,3%-kal magasabb az előző

évhez képest.

11. Eladósodás alakulása

A mutató értéke a bázisnál magasabb, míg a tervnél kedvezőbben alakult, mivel a

kötelezettségek tervhez képest csökkentek.

12. Hosszútávú eladósodás alakulása

A mutató értéke a bázisnál és a tervezettnél is kedvezőtlenebbül alakult, mert a hosszú lejáratú

kötelezettségek értéke a bázisnál és a tervnél is magasabb.

Készletgazdálkodás

A járműjavítási tevékenységhez kapcsolódó készletek nem jelennek meg a társaságnál, így a

korábbi évekhez képest alacsony a készletek értéke.

A készletek minimális szinten tartása miatt nem jellemző a készletre történő vásárlás. A

beszerzések során csak a prompt igények kerülnek beszerzésre, amelyek jellemzően azonnal

kiírásra kerülnek a raktárból. 2016.01.01-től bevezetésre került az SAP MM modulban a

Beszerzési megrendelés igény rögzítése és engedélyeztetése, mely további lehetőségeket ad a

készletek optimális nagyságának az igényléséhez és beszerzéséhez.

A készletek 2015. évi alakulását a következő táblázat mutatja be:

adatok eFt-ban

Nyitókészlet érték összesen 221 239

Növekvő értékek összege 11 107 230

Csökkenő értékek összege -11 145 810

Záró érték összesen 182 659

A készletek jelentős része a járművek üzemeltetéséhez szükséges üzemanyag.

3.2 A CASH FLOW elemzése

A szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változása 109.597 eFt, mely a bázishoz

képest 1.055.562 eFt-tal alacsonyabb. 2015. évben az értékét alapvetően az elszámolt

amortizáció és az aktív időbeli elhatárolások változása alakította.

60

A befektetési tevékenységből származó pénzeszközök értéke 4.932.959 eFt, mely a 2014-évi

bázishoz képest 1.665.502 eFt-tal emelkedett, összhangban a 2015. évi beruházási

ráfordítások alakulásával.

A pénzügyi műveletekből származó pénzeszközök értéke pozitív és jelentősen kedvezőbb a

bázis időszaki adatnál.

A társaság 2015. évi pénzeszközei előző évhez képest 95.729 eFt-tal csökkentek.

3.3 A társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrás összetételének alakulása

A társaság a folyamatos likviditását csak jelentős összegű folyószámlahitel igénybevételével

tudta biztosítani. A pénzügyi helyzetre kedvezően hatott a 2015. márciusában folyósított

2.081.933 eFt, és júniusban átutalt 2.438.670 eFt személyszállítási költségtérítés összege.

Ugyanakkor a korábbi évekhez kapcsolódó költségtérítés végelszámolásából jelentős összeg

pénzügyileg még nem rendezett.

2015. február végétől a DAKK Zrt. rendelkezésre álló rövid lejáratú hitelkerete a K&H

Banknál 4 milliárd Ft (1.620 m Ft folyószámla-, 2.380 m Ft rulírozó hitel)

A 2015. évet 3.279.182 eFt rövid lejáratú hitellel és 96.506 eFt pénzeszközzel zárta a társaság.

A 4 mrd Ft-os hitelkeret 82 %-ban volt kihasználva. A záró rövidlejáratú hitel összegének az

oka a tevékenység folyamatos előre finanszírozása, mely miatt a likviditási hiány nő.

A társaság hosszú lejáratú hitelállománya a terv szerint alakult. A társaság 5 db forint alapú

beruházási hitellel rendelkezik, amelyből egy a beolvadó Tisza Volán Zrt. 2013. évi autóbusz

felújításokhoz kapcsolódik. A többi a Tisza, a Bács, a Kunság, valamint a Kőrös Volán

beolvadók által, az MFB-s konstrukcióban megkötött hitelszerződésekkel függ össze, mivel

az ehhez kapcsolható autóbusz beszerzések 2014. decemberében nagyobbrészt megvalósultak.

A beruházási hitel lehívása részben 2014. év végén, részben 2015. januárjában történt meg.

Az összesen 1.650 mFt MFB hitelből még le nem hívott, rendelkezésre tartott 168.375 eFt

felhasználása 2015. decemberében valósult meg.

2015. évben MFB hitel tőketörlesztésére 108.750 eFt-ot, kamatfizetésre pedig 50.100 eFt-ot

fordított a társaság. Az év végén a tőketartozás így 1.541.250 eFt volt.

A beolvadó Tisza Volános beruházási hitelből 125 mFt került törlesztetésre 4.321 eFt-os

kamatfizetés mellett.

2015. év végén a hitelek záró állománya 4.867.022 eFt, melyből 1.179.182 eFt folyószámla-,

2.100.000 eFt rulírozó hitel, valamint 1.541.250 eFt MFB hitel, 46.590 eFt beruházási hitel.

A lízing és bérleti díj fizetési kötelezettségek pénzügyi teljesítése határidőre megtörtént, lejárt

tartozás ebből adódóan az időszak utolsó napján nem volt. A lízing és bérleti díjak kisebb

része deviza (CHF, EUR) alapú.

61

Kötelezettségek bemutatása

Egyéb kötelezettségekből

Megnevezés Összes

tőkehátralék

2015.12.31-én

(eFt)

Éven belüli

(eFt)

Éven túli

(eFt)

Autóbusz lízingek miatti tőke kötelezettség 2.893.801 604.709 2.289.092

Lízingelt és bérelt eszközök terheinek bemutatása

A társaság az elmúlt években az alábbi tárgyi eszköz állományt szerezte be pénzügyi lízing

konstrukcióban, illetve működtette tartós bérleti szerződés keretében:

a.) Lízingek

- 2007-ben kötött lízingszerződés szerinti autóbusz lízing:

Megnevezés 2015. december 31-i

tőketartozás

(eFt)

Éven belüli

(eFt)

Kamat

hátralévő várható

összege

(eFt)

25 db Mercedes

(CIB Lízing Zrt.)

445.729 277.967 *6.740



tőketartozás

(eFt)

Éven belüli

(eFt)

Kamat


összege

(eFt)

3 db MAN (SG lízing) 31.820 24.691 *1.059



tőketartozás

(eFt)

Éven belüli

(eFt)

Kamat


összege

(eFt)

10 db Volvo (City Leasing) 407.743 59.816 121.070

10 db Volvo új (City Leasing) 759.639 94.924 308.484

19 db Scania (City Leasing) 1.248.870 147.311 553.132

Összesen 2.416.252 302.051 982.686

Lízing összesen:

(2015.12. 31-i árfolyamon)

2.893.801 604.709 990.485

*kamat és árfolyamváltozás hatással lehet az összegre

62

b.) Tartós bérletek

Autóbuszok

- CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérel a társaság

o 5 db IK E95 autóbuszt - hátralévő bérleti díj 0 Ft (2015. november hóban

lejárt)

o 8 db Volvo 7700A autóbuszt - hátralévő bérleti díj 0 Ft (2015. november hóban

lejárt)

o 2 db IK E94 autóbuszt - hátralévő bérleti díj 0 Ft (2015. november hóban

lejárt)

- Partiscum Busz Kft-től, majd a CIB Rent Zrt-től 2006-tól bérel a társaság

o 1 db VOLVO-Drögmöller autóbuszt – hátralévő bérleti díja 0 Ft (2015.

november hóban lejárt)

- CIB Rent Zrt-től 2007-től bérel a társaság

o 3 db VOLVO autóbuszt - hátralévő bérleti díja 0 Ft (2015. november hóban

lejárt)

- B&B Travel Kft-től 2014-től bérel a társaság (Ft alapon)

o 20 db VOLVO autóbuszt, melynek hátralévő bérleti díja 1.096.500 eFt

- EvoBusz Kft-től 2015-től bérel a társaság (Ft alapon)

o 31 db Mercedes-Benz autóbuszt, melynek hátralévő bérleti díja 1.752.105 eFt

Fenti bérletekből kötelezettség a következő évekre:

2016-ra: 837.209 eFt

2017-re: 837.209 eFt

2018-ra: 772.709 eFt

2019-re: 401.478 eFt

Összesen: 2.848.605 eFt,

melyből

éven belüli: 837.209 eFt

egy és öt év között: 2.011.396 eFt

öt éven túli: 0 eFt

Fentieken felül a Partiscum Busz Kft-től 2015-ben bérelt a társaság operatív bérlet formájában

3 db, a Csaba Metál Kft-től pedig 1 db autóbuszt, melyek 2015-re gyakorolt hatása összesen

11.232 eFt.

További 3 db – Kistérségi Társulások tulajdonában lévő – iskolabuszt üzemeltet a

DAKK Zrt., melyek közül kettő bérleti konstrukciós (Szeged), a harmadik pedig

üzemeltetésre átvett (Makó). (A bérleti díjak a futamidő kezdetén megfizetésre kerültek.)

63

3.4 A befektetett pénzügyi eszközök alakulása

A társaság 15 db tartós befektetéssel rendelkezik. A tartós befektetések év végi együttes

nyilvántartási értéke 259 865 eFt.

Tartós befektetések:

eFt % Csökkenés Növekedés eFt %

1. AUTÓ-UNIVERZÁL KFT 134 626 100,00 21 307 113 319 84,17

2. PARTISCUM BUSZ KFT 87 700 100,00 87 700 100,00

3. DAKÖRT KFT 16 981 100,00 16 981 100,00

4. KUNSÁG VOLÁN KONTROLL KFT "VA" 6 000 100,00 6 000 0 0,00

5. VOLÁNTRANS KFT 6 100 98,40 6 100 98,40

6. VOLÁNTECHNIKA KFT 5 891 96,70 5 891 96,70

7. KLASTROM INNOV ZRT. 21 263 32,40 21 263 32,40

8. SALUS KFT. 1 000 25,00 3 000 4 000 100,00

9. ZÖLD LEVEGŐ PROJECT KFT 400 20,00 400 20,00

10. TICKET BT 10 16,67 10 16,67

11. TAXI HÁROM Kft. 100 14,29 100 14,29

12. VOLÁN HUMÁN ZRT 375 7,31 375 7,31

13. VOLÁN HOTEL KFT. 2 550 3,12 2 550 3,12

14.ÁLTALÁNOS KÖZLEKEDÉSI

HITELSZÖVETKEZET0 0,33 0 0,33

15. VOLÁN ELEKTRONIKA ZRT 1 100 0,20 1 100 0,20

16. KALOCSAI FŰSZERPAPRIKA ZRT 76 0,01 76 0,01

Összesen: 284 171 27 307 3 000 259 865

Társaság megnevezése

Nyitó állomány

2015.01.01Változások (Ft)

Záró állomány

2015.12.31

A Dakk Zrt. konszolidálásba bevont leányvállalatainak a 2015. évi beszámoló főbb

adatai az alábbiakban kerülnek bemutatásra:

Partiscum Busz Személyszállítási Kft.

Értékesítés nettó árbevétele: 520.749 eFt

Mérleg főösszeg: 347.721 eFt

Saját tőke: 102.735 eFt

Adózott eredmény 8 017 eFt

Eredménytartalék: 6 618 eFt

Dakört Kft.

Értékesítés nettó árbevétele: 691.647 eFt



Adózott eredmény 4 881 eFt

Eredménytartalék: 19 694 eFt

Autó-Univerzál Kft.

Értékesítés nettó árbevétele: 6.607.426 eFt

Mérleg főösszeg: 1.540.550 eFt

64


Adózott eredmény 19.346 eFt

Eredménytartalék: 113.255 eFt

Volántrans Kft.

Értékesítés nettó árbevétele: 1.370.276 eFt



Adózott eredmény 13.793 eFt

Eredménytartalék: 97.261 eFt

4. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK

A létesítményekkel kapcsolatos értéknövelő beruházási igények beérkezését követően az

időszakban megtörtént az indokoltság-vizsgálat, melynek során komplexen mérlegelésre

kerültek a megvalósításra váró projektek. A beérkezett igények egyfelől a meglévő

infrastruktúra – természetes elhasználódás miatt – szinten tartását, másfelől az épített

környezet magasabb színvonalra emelését célozzák, kapcsolódva egy tudatos

energiaracionalizálási programmal. A beérkezett igények részben a meglévő, megsüllyedt,

töredezett burkolat cseréje, részben új felületek létrehozása a projektek műszaki tartalma.

Folyamatosan jelentkezik a tervszerű karbantartáson túl, egy az épületek, műtárgyak

természetes elhasználódásából, arculat (funkció) váltásából adódó felújítási, átalakítási igény.

Ennek keretén belül tetőszigetelések, vizesblokkok, iroda helységek, műtárgyak kerültek

felújításra, illetve a régiósítással kapcsolatos homlokzati feliratok kerültek elhelyezésre.

A növekvő energiahatékonyságot, a munkavállalók komfortérzet növekedését, illetve a

munkabiztonság növekedését célozzák az energiaracionalizálási beruházások. A beruházások

rendkívül sokrétűen oldják meg az energia minél gazdaságosabb felhasználását, illetve a

megtermelt energiák megtartását. A gazdaságos hőenergia felhasználását célozzák a fűtés

rekonstrukciók. A megtermelt energia megtartását a homlokzati, födém szerkezeteken

elhelyezésre kerülő utólagos hőszigetelés szolgálja, mely kiegészítő homlokzati nyílászáró

cserékkel párosul. A villamos energia biztonságos használatát az elektromos hálózat több évre

megbízható rendszert biztosító felújítása, korszerűsítése szolgálja (föld alatti-feletti kábelek-,

fázisjavító berendezések cseréje, stb.). A megnövekedett jármű felújítási igények miatt a

szegedi üzemegység területén új raktárépület és festő-fényező csarnok kialakítása szerepel a

2016. évi üzleti tervben, amelynek 2015. II. félévében már megkezdődtek a tervezési munkái.

A beruházásoknál folyamatos az esetleges pályázati források keresése.

2015. évben 3.725.563 eFt értékben történtek beruházások az alábbi elosztásban:

- Informatikai területen: 115.340.626 Ft + Áfa

- Bútor beszerzések: 2.146.384 Ft + Áfa

- Szerszám, kisgép: 10.455.135 Ft + Áfa

- Irodagép: 5.081.962 Ft + Áfa

- Járművek: 3.388.267.724 Ft + Áfa

- Telephely: 204.271.113 Ft + Áfa

65

4.1 Járműberuházások

A DAKK Zrt. autóbuszparkját számos használt és új autóbusz beszerzésével korszerűsítette az

elmúlt évben is. A beszerzések többféle konstrukcióban: adásvétel, lízing és bérlet formájában

valósultak meg, és mindhárom autóbusz-közlekedési fajtára kiterjedtek.

Városi közlekedés

2015-ben érkezett a társasághoz 5 db új, midi Isuzu Citibus E6 autóbusz, melyek a régió

kisebb városaiban teljesítenek szolgálatot. A 9,5 méter hosszúságú, három ajtós, a második

ajtóig alacsonypadlós városi buszok újdonságnak számítanak a régió közlekedésében: a

közlekedési központ takarékos üzemet vár el tőlük azokon a vonalakon, ahol az utasszám nem

teszi szükségessé 12 méteres kategóriájú, vagy annál nagyobb autóbuszok közlekedtetését. A

midi autóbusz sok tekintetben versenyképes nagyobb társaival: kerekesszék rögzítésére és

szállítására alkalmas kivitelű, utastere klimatizált, audio-vizuális utastájékoztató rendszerrel

rendelkezik, a beépített motor Euro-VI környezetvédelmi besorolású. Az autóbuszok

Hódmezővásárhely, Szentes, Makó és Gyula városok helyi személyszállításában vesznek

részt.

2015 év végén érkezett a társasághoz a kifejezetten nagyvárosi személyszállításra szánt, 19 db

új, Scania Citywide LF 12 teljesen alacsonypadlós, kéttengelyes autóbusz. Nagyméretű

kijelzők és hangbemondás segíti az utasok tájékozódását, az utastér szükséges hűtéséről

klímaberendezés gondoskodik. A széles utasajtók és alacsonypadlós kivitel által a felszállás

könnyű, a busz kerekesszék szállítására alkalmas. A lehető legkevesebb károsanyag

kibocsátást a kipufogógáz visszavezetés, katalizátor és koromszűrő biztosítják. Az autóbuszok

a Szeged helyi személyszállításban vesznek részt.

Elővárosi-regionális közlekedés Ebben a szegmensben használt és új autóbuszok beszerzésére is sor került. A beszerzések

előnye az állomány átlagéletkorának csökkentése mellett, hogy alacsony padlómagasságú

vagy alacsony belépésű járművek közlekedhetnek a régió olyan területein ahol eddig nem

közlekedhettek ilyen buszok.

2015. májusban érkezett a társasághoz 10 darab használt Volvo B9L 7700A csuklós autóbusz.

Az alapvetően helyközi feladatvégzésre kialakított járművek 2007. évi gyártásúak, Euro-IV

motorral működnek. 2015. novemberben érkezett 10 darab új elővárosi-helyközi Volvo 8900

autóbusz, melyek alacsony belépésű, háromtengelyes kivitelűek. Az Euro-VI-os járművek

klímaberendezéssel rendelkeznek.

Országos közlekedés

2015-ben főként országos viszonylatokra alkalmas kivitelű – dönthető, magas háttámlával

rendelkező utasülések, üléspáronként olvasólámpa, légbefúvó, hangszóró szett, nagyméretű

csomagtér, klímaberendezés, távolsági hajtáslánc kialakítás – 31 darab új Mercedes-Benz

Tourismo RH-M/2A autóbusz érkezett a társasághoz. Az Euro-VI-os motorral szerelt

járművek 13 méter hosszúságúak, ülő és álló utasok szállítására egyaránt alkalmasak.

Autóbusz beszerzések időrendi részletezése: - 2015. május hónapban 10 darab használt, helyközi-elővárosi csuklós autóbusz (Volvo B9L

7700A)

- 2015. november hónapban 10 darab új, helyközi, háromtengelyes, alacsony belépésű

autóbusz (Volvo 8900 B6SC)

66

- 2015. december hónapban 31 darab új, távolsági, kéttengelyes, hosszított kivitelű autóbusz

(Mercedes-Benz Tourismo RH-M)

- 2015. december hónapban 19 darab új városi, kéttengelyes, alacsonypadlós autóbusz (Scania

Citywide LF 12)

- 2015. december hónapban 5 darab új, midi, városi autóbusz (Isuzu Citibus E6)

Karosszéria felújítás

2015. évi terv 41 db karosszéria felújítást tartalmazott 641.000 eFt értékben, ebből 32 db

autóbusz felújítása valósult meg 531.158 eFt értékben.

2015. évben 4 db helyi autóbusz felújítása történt meg 60.450 eFt összegben, valamint 28 db

autóbusz felújítás 470.708 eFt összegben.

A 2015 évben megvalósul 32 darab autóbusz felújítás az alábbi típusokat érintette:

- 4 db IK.280 típusú autóbusz





- 2 db IK.C56 típusú autóbusz

- 1 db IK.E94 típusú autóbusz

- 3 db IK.E95 típusú autóbusz

- 6 db MAN típusú autóbusz

- 2 db RAC típusú autóbusz

- 6 db VOLVO típusú autóbusz

- 2 db SETS típusú autóbusz

4.2 Létesítmény beruházások

A DAKK Zrt. 2015-ben az alábbi létesítményberuházásokat valósította meg:

Energotest HD-18 típusú futómű holtjáték vizsgáló beszerzése, Békéscsaba műszaki üzem

1.980 eFt

DAKK Zrt. homlokzat feliratozások I. ütem központi telepeken (Szeged, Békéscsaba,

Baja, Kecskemét) 1.680 eFt

Balesetveszélyes törött térburkolat felújítása, Békéscsaba műszaki üzem, 7.080 eFt

Elektromos fázisjavító berendezés cseréje, Szeged központi telep, 1.085 eFt

DAKK Zrt homlokzat feliratozás II. ütem, valamennyi régiós telephelyen (műszaki,

forgalmi létesítmények) 12.180 eFt

javító csarnok homlokzat felújítás, energiaracionalizálás, Gyula műszaki üzem 5.250 eFt

szociális épület homlokzat felújítás, Gyula műszaki üzem 2.120 eFt

Balesetveszélyes törött térburkolat felújítása, Baja műszaki üzem, 2.240 eFt

Üzemanyagkút törött megsüllyedt térburkolat felújítása, Szeged üzemanyagkút, 6.050 eFt

Homlokzati nyílászáró csere ipari kapuk javítócsarnokon (6 db), Gyula műszaki üzem,

5.040 eFt

Nyílt mosó technológia felújítása, Gyula műszaki üzem, 700 eFt

Térvilágítás, energiaracionalizálás, Kecskemét központi telep autóbusz tároló terület,

4.930 eFt

Ingatlan belső szakipari felújítás természetes elhasználódás miatt, Békéscsaba Gábor Áron

utca 4.870 eFt

Balesetveszélyes törött térburkolat felújítása, Kecskemét műszaki üzem, 3.535 eFt

67

Fűtésrekonstrukció, Kecskemét irodaház, 3.260 eFt

Mosótechnológia felújítás, Szentes műszaki üzem 1.1579 eFt

Épület belső felújítás, Csongrád Autóbusz-állomás, 441 eFt

Belső vízelvezetés felújítása, Szentes műszaki üzem 490 eFt

Mosóépület előtti térbeton felújítása, Baja műszaki üzem 2.205 eFt

Mosóépület belső felújítása, Baja műszaki üzem 900 eFt

Lapostető felújítása, Baja műszaki üzem 789 eFt

Csapadékvíz elvezető felújítás miatt aszfaltburkolat felújítás, Kecskemét műszaki üzem

1.175 eFt

Felszíni csapadékvíz rendszer felújítása, Kecskemét műszaki üzem 1.560 eFt

Autóbusz pályaudvar épület felújítás, Szeged Mars tér 12.053 eFt

Vasbeton aknafej felújítása, Makó műszaki üzem 4.917 eFt

Térburkolat felújítás, Szentes műszaki üzem, Makó műszaki üzem 5.044 eFt

Térburkolat felújítás, Békéscsaba műszaki üzem 6.950 eFt

Térburkolat felújítás mosóépület előtt, Szeged műszaki üzem 6.091 eFt

Aszfaltburkolat felújítása, Kecskemét központi telep 41.685 eFt

Aszfaltburkolat felújítása, Szeged Mars tér 27.982 eFt

Gyűjtőkémény felújítása, Kecskemét központi telep 4.109 eFt

Mosdóhigiéniai technológia felújítása, régiósan 5.460 eFt

4.3 Gép- berendezés A bútor, szerszám-kisgép, irodaberendezések beszerzéseket a természetes elhasználódásból

eredő pótlások jellemzik.

4.4 Informatikai fejlesztések A 2015. évi informatikai beruházások a következő elemekből tevődtek össze:

A szoftver beruházásokat tekintve az SAP vállalatirányítási ERP rendszer regionális

kiterjesztése 97.375 eFt értékben, a dokNet dokumentum menedzsment és iktatási rendszer

regionális bevezetése 2.818 eFt értékben, a Forrás-SQL szakmai rendszer üzemanyag modul

fejlesztése 1.156 eFt értékben, továbbá a Kirké menetrendi kiadványszerkesztő fejlesztése

255 eFt értékben valósult meg.

A hardver beruházásokon belül számítógépek, aktív hálózati eszközök és szünetmentes

tápegységek beszerzése 2.258 eFt értékben, nyomtatók, fénymásolók és multifunkcionális

eszközök beszerzése 3.286 eFt értékben, továbbá mobil és asztali telefonkészülékek

beszerzése 590 eFt értékben történt.

Az SAP vállalatirányítási ERP rendszer regionális kiterjesztése és a dokNet dokumentum

menedzsment és iktatási rendszer regionális bevezetése a Volán Integrációs Projekt keretén

belül meghatározott céloknak, feladatoknak és határidőknek megfelelően valósult meg. A

Forrás-SQL szakmai rendszer üzemanyag moduljának fejlesztése egyrészt a regionális

üzemeltethetőség érdekében történt funkcionális bővítést, valamint a jövedéki adó

visszaigényléshez kapcsolódó szoftver fejlesztést, míg a KIRKE kiadványszerkesztő

fejlesztése a Forrás-SQL szakmai rendszer regionális kiterjesztéséhez történő illesztést és

funkcióbővítést tartalmazta. A hardware eszközök tekintetében jellemzően meghibásodásból

és avultságból adódó eszközpótlások, valamint a nyomtató eszközpark esetében az

elektronikus menetlevél nyomtatáshoz kapcsolódó beszerzések valósultak meg.

68

4.5 Formaruha A 2015. évi üzleti terv 165.500 eFt értékben tartalmaz formaruha kiadást, melyből 16.252 eFt

kiadása valósult meg.

5. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ

ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA

5.1 Induló autóbusz-állomány összetétele és átlagéletkor, selejtezések és beruházások,

záró autóbusz-állomány összetétele és átlagéletkor

2015. évben 75 db autóbuszt helyezett forgalomba a társaság és 76 db autóbusz forgalomból

való kivonása történt meg. 2015. évben a záró autóbusz állomány 932 db, az átlagéletkor

12,09 év volt, tevékenységenkénti megbontásban az alábbiak szerint:

országos (távolsági) átlag életkor 12,65 év

regionális (helyközi) átlag életkor 12,61 év

városi (helyi) átlag életkor 10,27 év

A társaság autóbusz állományának típus szerinti összetételét a 7. sz. melléklet tartalmazza.

5.2 Az átépítések, felújítások alapján képzett autóbusz-állomány műszaki

élettartamának elemzése

Az autóbusz felújítási tevékenység tervet az igényeken túlmenően az anyagi lehetőségekhez, a

kétműszakos foglalkoztatású műhely kapacitásához és a „felújításra érett” autóbuszok

tényleges műszaki állapotához igazította a társaság. Az autóbuszok konstrukciója és konkrét

műszaki állapota alapján az adott típus egy-egy darabjának elkészültét követően a látottak

figyelembe vételével és utókalkulációval próbálja a DAKK Zrt. a szükséges és elégséges

szintű műszaki tartalmat megfogalmazni, technologizálni, és a költségeket pontosítani,

optimalizálni.

A 2015. évi üzleti tervben rögzített 41 db autóbuszból 32 darab készült el.

Az autóbuszok 2015. év végi műszaki, felújításokkal korrigált átlagéletkora 9,8 év, mely a

bázis időszakhoz képest a kis darabszámú felújítás miatt 1,1 évvel romlott.

5.3 Az autóbusz-állomány életkorának és nettó értékének bemutatása

Megnevezés 2014.12.31 2015.12.31 Eltérés

Meglévő autóbuszok nettó értéke (eFt) 5 161 386 6 184 185 1 022 799

Tárgyévi jármű beszerzés nettó értéke (eFt) 2 729 832 2 606 843 -122 989

Tárgyévi karosszéria felújítás nettó értéke (eFt) 350 106 553 402 203 296

Autóbuszok nettó értéke összesen (eFt) 8 241 324 9 344 430 1 103 106

Autóbuszok átlagéletkora (év) 13,2 12,09 -1,11

Autóbuszok műszaki, korrigált átlagéletkora (év) 10,9 9,8 -1,1

69

A társaság autóbuszainak 2015.12.31-i nettó értéke mindösszesen 1.103.106 eFt-tal magasabb

az előző évi fordulónaphoz képest.

6. KÖRNYEZETVÉDELEM

6.1 Környezetvédelemnek a társaság pénzügyi helyzetét meghatározó, befolyásoló

szerepe

A DAKK Zrt. folyamatos intézkedéseket hajt végre a környezeti hatások és a hatékony

energiafelhasználás érdekében, hasonlóan a beolvadó Volán társaságok környezeti

koncepciójához. A tevékenységek végzése során a jogszabályi előírások betartásán felül

folyamatos fejlesztéseket végez mind a környezetterhelő kibocsátásaink minimalizálása, mind

az alternatív energiahordozók egyre szélesebb körben való felhasználása terén. A

megvalósítandó feladatok költségigényük függvényében veszik igénybe a társaság pénzügyi

lehetőségeit valamint beruházási és fejlesztési erőforrásait.

2015. évben néhány kisebb fajsúlyú, infrastruktúrához köthető környezetvédelmi feladat

valósult meg, melyek jelentős befolyást nem gyakoroltak a társaság pénzügyi helyzetére. A

járműbeszerzés terén jelentős fejlesztéseket hajtott végre a társaság, amelyek kapcsán

lényegesen jobb környezetvédelmi osztályba sorolású járművek érkeztek a társasághoz. A

fejlesztések kapcsán a sajáterős beruházásokon túl bérleti és lízingkonstrukcióban is érkeztek

új és használt autóbuszok.

Veszélyes hulladék kezelése

A veszélyes hulladékokkal kapcsolatos tevékenység kiemelt figyelmet kap minden

esztendőben. Az elmúlt évek során kialakított szelektív gyűjtési rendszer jól működik, a

megfelelő edényzetek biztosításával, a rendszeres szállítások ütemezésével meg tud felelni a

DAKK Zrt. annak az előírásnak, hogy veszélyes hulladékot 1 évnél tovább nem tart a

telephelyeken.

A 2014 évi anyagmérleg alapján határidőre - 2015. március 1-ig - elkészült minden

telephelyre vonatkozóan a hulladékokkal kapcsolatos adatszolgáltatás. Veszélyes hulladék

elszállítására 2.294 eFt-ot költött a társaság.

70

Veszélyes hulladék - 2015. évi forgalom

Megnevezés EWC

kód m.e.

Mennyiség Érték (eFt)

nyitó keletk. elszáll. záró nyitó záró

Olajos iszap (Olajjal

szennyezett egyéb hulladék) 130502* kg 0 61 420 61 420 0

Szennyezett textil és egyéb

felitató anyagok 150202* kg 0 58 55 3

Szórópalack, spray-s flakonok

(Üzemanyaggal szennyezett

fémhulladék)

150111* kg 0 5 5 0

Veszélyes anyaggal

szennyezett csomagolási hulladék (Festékes göngyöleg)

150110* kg 0 38 38 0

Selejt fénycső (Fénycsövek, egyéb higany tart. hulladék)

200121* kg 0 300 204 96

Száraz elemek 160602* kg 0 40 34 6

Selejt akkumulátor 160601* kg 0 3 390 3 390 0

Elektronikai hulladék 200135* kg 0 300 96 204

Hűtőgép kompresszorral 200123* kg 0 55 55 0

Veszélyes anyagokat

tartalmazó toner 080317* kg 0 410 301 109

Festékmaradék hulladék 080111* kg 0 16 16 0

Nyomdafesték hulladék 080312* kg 0 32 32 0

Egészségügyi hulladék

(Injekciós tűk, fecskendők) 180103* kg 0 2 2 0

Szennyezett gázolaj 160708* kg 0 600 300 300

Összesen 0 66 666 65 948 718 0 0

Talaj és talajvíz védelme

A talaj-és talajvédelem elsősorban az üzemelő üzemanyag kutak környezetében, illetve a már

felszámolt ilyen jellegű objektumok után maradt szennyeződések kapcsán különös figyelmet

érdemel. A részvénytársaság tulajdonában lévő üzemanyag kutak tartályainak mindegyike

megfelel a jelenlegi környezetvédelmi jogszabályok előírásainak. A tartályok mindenütt dupla

falúak, szivárgásérzékelővel vannak ellátva, folyamatos rekonstrukciójukat az időszakos

vizsgálatok eredményei alapján végezi el a társaság. A beolvadó társaságoknál elkezdett

kármentesítési feladatok kapcsán a kármentesített területeken monitoring rendszerek

üzemelnek. Figyelő kutak üzemeltek 2015 évben:

- Békéscsaba, Szarvasi út (OMV) 8 db

- Szarvas autóbusz pályaudvar 4 db

- Kecskemét, Csáktornyai u. 7 db

- Kalocsa , Bátyai u. 5 db

- Szeged, Mars tér 2 db

2015. évben a monitoringozás költsége 4.305 eFt, 943 eFt pedig továbbszámlázásra került az

OMV részére, mert a területén lévő költségeket együttműködési megállapodás alapján 50-

71

50%-os arányban fizeti a két fél.

Vízszennyezés megelőzésével kapcsolatos feladatok

A telephelyeken a vízfelhasználást folyamatosan figyelemmel kíséri a DAKK Zrt, mind a

közmű által szolgáltatott vizek, mind a saját kutakból felhasznált vizek mennyiségét tekintve.

Vízminőséggel kapcsolatos vizsgálat rendszeresen Baján és Kecskeméten történik. A

békéscsabai központi telephelyen a Békés megyei Vízművek laboratóriuma az elfolyó

szennyvíz vizsgálatát két alkalommal végezte, határérték túllépés egyik vizsgálatnál sem volt.

Légszennyezés, levegőtisztaság védelem

A fosszilis energiahordozók felhasználásának csökkentése, valamint ezek emissziójából

származó üvegházhatású gázok kibocsátásának mérséklése érdekében több fejlesztést tervez a

társaság, melyek megvalósítása pályázati támogatás elnyerésével realizálódhat. A társaság

számára is elérhető pályázati kiírások esetére előkészítésre kerültek a beadáshoz szükséges

dokumentációk. Az energiafelhasználás csökkentése, illetve energia hatékonyság fokozása

témában elkészültek a szegedi irodaház és a hozzá kapcsolódó műhelyek fűtésrendszer

rekonstrukciójának épületgépész engedélyezési- és kiviteli tervei.

A légszennyezés csökkentése kapcsán az autóbusz beszerzések során az egyre

környezetkímélőbb euro minősítésű motorokkal érheti el a társaság a célját, ezért a

beszerzendő járműveknél alapkövetelmény a magasabb euro minősítésű motor megléte, és a

normákon belüli hangterhelés.

AUTÓBUSZ MOTOROK DARABSZÁMA EMISSZIÓS SZINTENKÉNT

A motorok megoszlása környezetvédelmi osztályba sorolás szerint 2015.12.31.

Forgalom-fajta Motor fajtája

Összesen EU 0

(db)

EU I

(db)

EU II

(db)

EU III

(db)

EU IV

(db)

EU V

(db)

EU VI

(db)

EEV*

(db)

Menetrend sz. helyi 0 19 29 62 35 1 24 31 201

Menetrend sz. elővárosi 0 0 1 1 0 0 0 0 2

Menetrend sz. regionális 1 87 178 141 84 18 53 0 562

Menetrend sz. országos 3 43 36 14 3 4 40 0 143

Menetrend sz.

nemzetközi 0 0 3 0 0 0 0 0 3

Menetrend sz. összesen 4 149 247 218 122 23 117 31 911

Egyéb 2 7 5 3 2 1 0 0 21

Összesen 6 156 252 221 125 24 117 31 932

Egyéb környezetvédelemmel kapcsolatos információk

A bérbe adott telephelyeken a bérleti szerződésben külön rögzítésre kerülnek a bérlő

környezetvédelmi kötelezettségeit, amelyet alkalomszerűen ellenőriz a társaság és hiányosság

esetén haladéktalanul írásbeli észrevételt tesz a bérlő felé.

2015. évben környezetvédelmi célú feladatok végrehajtására állami támogatást a DAKK Zrt.

nem kapott, környezetvédelmi célú beruházás 2015. évben nem volt.

A DAKK Zrt. Baja, Nagy István u. 39. sz. alatti telephelyén 2015 I. negyedévben a Bács-

Kiskun Megyei Katasztrófavédelmi Igazgatóság Hatósági Osztálya ellenőrzést tartott a

72

telephelyre kiadott vízjogi üzemeltetési engedélyben foglaltak betartásáról. Az ellenőrzés

során hiányosságot nem tapasztaltak.

A DAKK Zrt. környezetvédelmi helyzetét vizsgálva megállapítható, hogy ezt a tevékenységet

a társaság a vonatkozó rendeletekben foglaltaknak megfelelően, jelenleg végre tudja hajtani.

Ezen a téren a fejlődés lehetőségének megteremtéséhez, illetőleg esetlegesen szigorodó

normák teljesíthetősége érdekében, továbbá környezetvédelmi kockázati tényezők valóságos

megjelenése esetén azok elhárítására többlet erőforrások igénye merülhet fel, amelynek

biztosítása a társaság anyagi lehetőségeit meghaladhatja, ezért külső támogatásokra, pályázati

lehetőségekre is szükség van.

6.2 A környezetvédelemmel kapcsolatos felelősség, valamint a környezetvédelem

eszközei tekintetében alkalmazott politika

A társaság hosszú idő óta tudatosan elkötelezett a környezetvédelem területén, és ennek

megfelelően fogalmazza meg hosszú- és középtávú üzleti, valamint fejlesztési céljait. Azért is

kiemelten kell foglalkoznia ezzel, mert a tevékenységeinek végzése során környezetét –

elsősorban a fosszilis energiahordozók, és az ivóvíz felhasználásával, illetve a víz-, talaj-,

talajvíz-, zaj- és légszennyezés formájában – számottevően igénybe veszi. A jelentős

környezeti hatásokat a járműüzemeltetési, járműjavítási, festési, üzemanyag tárolási és

kimérési, járműmosási, valamint hulladékkezelési és tárolási tevékenységek okozzák.

6.3 Környezetvédelem területén történt és várható fejlesztések, az ezzel összefüggő

támogatások, illetve a környezetvédelmi intézkedések és azok végrehajtásának

alakulása

A környezetvédelem érdekében tett 2015. évi intézkedések

Társaság célja a tevékenységei által okozott környezetterhelések csökkentése, illetve a

környezeti teljesítmény tudatos javítása.

A talaj- és talajvízszennyezés megelőzése érdekében a szegedi és a szentesi műszaki

telephelyeken működő üzemanyag kutak repedezett burkolatának helyreállítása történt

meg.

Az üzemanyag kutat burkolatáról a csapadékvizet elvezető csatornák helyreállítása is

megtörtént.

A makói műszaki telephelyen elkészült a raktárudvar térburkolatának és az esővíz

összefolyók bekötése a belső csapadékvíz csatornarendszerbe.

Szeged, Mars tér autóbusz állomáson részleges nyílászárócserét végzett a társaság. A

beépítésre kerülő ajtók, ablakok megfelelnek a korszerű hőszigetelési előírásoknak.

Orosháza és Kiskunfélegyháza telephelyeken az üzemanyag kutak tartályainak vizsgálata

megtörtént, a rekonstrukció során az esetleges szennyezések megszüntetése érdekében

intézkedések történtek.

A helyhez kötött klímaberendezések szivárgásvizsgálatát a társaság elvégeztette. A

berendezések hűtőköreinél szivárgást nem észleltek, hűtőközeg utántöltésére nem volt

szükség. A hűtőkörök átvizsgálásának bejelentése a Nemzeti Klímavédelmi Hatóság

hivatalos honlapján a Klímagáz adatbázisában került rögzítésre.

A jövőbeni környezetvédelemmel kapcsolatos költségek, kötelezettségek bemutatása

73

Veszélyes hulladék ártalmatlanítás (összesen) 8.000 eFt

Hűtőkör nyilvántartás ügyviteli költsége 20 eFt

Műszaki telephelyekről kibocsátott ipari szennyvíz mérése 200 eFt

Olajfogó aknák tisztítása 500 eFt

Víztisztító és vízkezelő műtárgyak karbantartása 800 eFt

Légszennyező pontforrások (1 db) levegővédelmi vizsgálata 150 eFt

Környezetvédelmi lemeztörvénytár előfizetés+ jogtár 48 eFt

Figyelő kutak üzemelnek 2016-ban:

- Békéscsaba, Szarvasi út (OMV) 8 db – jelenleg is üzemel

- Szarvas pályaudvar 4 db – kút

- Kecskemét, Csáktornyai u. 7 db – kút

2016. évben várhatóan 3.650 eFt-ot fordít a monitoringozásra a DAKK Zrt. Békéscsabán az

OMV területén lévő költségeket megállapodás alapján 50-50 %-os arányban fizeti a társaság a

bérlő OMV-vel.

2016. évben monitoring kutak megszüntetésére az alábbiak szerint merülnek fel költségek:

- Kalocsa, Bátyai u. 5 db kút megszüntetése 460 eFt (becsült érték)

- Szeged, Mars tér 2 db kút megszüntetése 300 eFt (becsült érték)

A környezeti állapotfelmérések elkészítése során azt tapasztalta a társaság, hogy a javító

bázisok és az üzemanyagtöltő állomások környezetében lévő burkolatok sok helyen sérültek,

gödrösek, ezáltal a szennyezett csapadékvíz a talajba kerülhet. A rendelkezésre álló

költségkereteknek megfelelően ezeket a javításokat folyamatosan ütemezni kell és el kell

végezni. A bajai üzemanyagkút környezetében lévő burkolat cseréjét 800 eFt–os költséggel

tervezi megoldani a társaság 2016. évben.

A társaság 2015. évben környezetvédelmi célú beruházást nem hajtott végre, azonban több

beruházás is szolgálja a környezet védelmét:

- Üzemanyagkút törött megsüllyedt térburkolat felújítása, Szeged üzemanyagkút,

6.050 eFt

- Nyílt mosó technológia felújítása, Gyula műszaki üzem, 700 eFt

- Térvilágítás, energiaracionalizálás, Kecskemét központi telep autóbusz tároló terület,

4.930 eFt

- Fűtésrekonstrukció, Kecskemét irodaház, 3.260 eFt

- Mosótechnológia felújítás, Szentes műszaki üzem 1.1579 eFt

- Mosóépület előtti térbeton felújítása, Baja műszaki üzem 2.205 eFt

- Mosóépület belső felújítása, Baja műszaki üzem 900 eFt

- Felszíni csapadékvíz rendszer felújítása, Kecskemét műszaki üzem 1.560 eFt

7. EGYÉB TÉMAKÖRÖK

ISO, KIR 2015. évi főbb eseményei

2015. évben a társaság részére az Integrált Minőségirányítási Rendszer felépítése megtörtént,

az ISO 14001:2004 és az ISO 9001:2008-as rendszer tanúsító auditját kell lefolytatni. Ennek

74

az integrált rendszernek továbbra is illeszkednie kell a társaság integrált informatikai

rendszeréhez és 2016. február hónapban került megtartásra, ennek költsége 2.655 eFt.

Ennek megvalósítása érdekében a társaság:

- Új, az integrált minőségirányítási rendszerhez és az újonnan megjelent jogszabályokhoz

igazodó környezetvédelmi szabályzattal fog rendelkezni,

- operatív és stratégiai döntéseit a környezetvédelmi szempontok figyelembe vételével

hozza meg;

- a vevői igények változásának rugalmas követésével fejleszti szolgáltatásait;

- folyamatosan tökéletesíti információs rendszerét;

- vevőivel, beszállítóival, a felügyeleti szervekkel és hatóságokkal, valamint a civil

szervezetekkel kölcsönösen előnyös, hosszú távú és jó kapcsolatot tart fenn;

- rendszeres oktatással, képzéssel biztosítja munkavállalói minőség- és

környezettudatosságának és szakmai hozzáértésének fenntartását, javítását, minden

munkatársától elvárja a minőségi munkavégzést, a minőség folyamatos fejlesztése iránti

elkötelezettséget;

- biztosítja, hogy üzleti, szakmai, minőségirányítási és környezetirányítási tevékenysége

megfeleljen az érvényben lévő jogszabályi előírásoknak;

- folyamatosan követi és értelmezi a vonatkozó hazai és EU-s jogszabályokat;

- rendszeresen méri a vevői és munkatársi megelégedettséget, partnerei elégedettségének

folyamatos ellenőrzése és megtartása mellett;

- kiemelt figyelmet fordít a természeti erőforrásokkal és energiával való takarékos

gazdálkodásra, a keletkező hulladékok szelektív gyűjtésére, mennyiségének

csökkentésére, az újrahasznosítás mértékének növelésére.

Az évek óta tartó környezeti fejlesztések, javítások és kármentesítések kapcsán a jelentős

környezeti tényezők nagymértékben lecsökkentek.

Kutatás és kísérleti fejlesztés

2015-ben külső megbízás révén, vagy saját teljesítésben megvalósított kutatásfejlesztési

jellegű tevékenységet a társaság nem indított, erre vonatkozó költség ráfordítás nem

keletkezett.

Műszaki fejlesztési tevékenység

A társaság 2015. évben ilyen jellegű tevékenységet nem végzett.

Pályázatok

Forrásteremtő pályázatok státusza, főbb jellemző

Az elmúlt években a DAKK Zrt. beolvadó társaságok számos esetben pályáztak sikerrel,

melynek eredményeként több százmillió Ft idegen forrás bevonására nyílt lehetőség a

társaságok számára. Ezek közül, a forrás nagyságát tekintve, legjelentősebbek az európai

uniós forrásból megvalósult pályázatok voltak, de hazai támogatások bevonására is lehetőség

nyílt. A beolvadással a 4 régiós Volán társaság megszűnt, és általános jogutódként a DAKK

Zrt-t terhelik mindazok a kötelezettségek és illetik meg mindazon jogok, amelyek korábban a

Volán társaságokat terhelték vagy illették, ez pedig a beolvadó társaságok által beadott

75

pályázatokban és támogatási szerződésekben/okiratokban lévő kötelezettségekre és jogokra is

igaz. Mindezek a DAKK Zrt. működését és gazdálkodását befolyásoló feladatok.

A folyamatban lévő forrásteremtő pályázatok adatairól, 2015 év végi státuszáról a mellékelt

táblázat nyújt részletes áttekintést: bemutatva, hogy mely pályázatok vannak a tevékenységek

megvalósítását követő projektzárás fázisában, és melyek a megvalósítást és elszámolást

követő, előírt fenntartási időszakban tartanak. A társaság által felügyelt és kezelt projektek

megítélt támogatási összeg tartalma 1.155.306.642 Ft, mely 13 db projektet jelent.

A 2015-ös üzleti évben elért eredmények, megvalósult főbb feladatok:

- DAOP-3.2.1/A-09-2009-0014 (Közösségi közlekedés komplex infrastrukturális

fejlesztése Baján és térségében): a projekt fizikai befejezését követően benyújtott záró

elszámolási csomagot a támogató jóváhagyta. Az utolsóként jóváhagyott támogatás

összeget a támogató 2015. július 22-én átutalta, ennek megfelelően a kötelező, 5 éves

projekt fenntartási időszak záró dátuma 2020. július 22.

- DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010 (Integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és

elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése): a projekt fizikai befejezését követően

benyújtott záró elszámolási csomagot a támogató jóváhagyta. Az utolsóként

jóváhagyott támogatás összeget a támogató 2015. április 10-én kifizette, ennek

megfelelően a kötelező, 5 éves projekt fenntartási időszak záró dátuma 2020. április

10.

- TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0169 (Munkahelyi képzések megvalósítása a Kunság

Volán Zrt-nél): a pályázatban tervezett képzések, tevékenységek részben

megvalósultak, a projekt befejeződött. A támogatás elszámolás folyamatban van.

- TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0083 (Versenyképes személyszállítás - munkavállalók

képzése a Bács Volán Zrt.-nél): a pályázatban tervezett képzések, tevékenységek

megvalósultak, a projekt befejeződött. A támogatás elszámolás folyamatban van.

- TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0643 (Munkahelyi képzések megvalósítása a Körös

Volán Zrt-nél): a projekt fizikai befejezését követően benyújtott záró elszámolási

csomagot a támogató jóváhagyta. Az utolsóként jóváhagyott támogatás összeget a

támogató 2015. július 26-án átutalta, ennek megfelelően a kötelező, 5 éves projekt

fenntartási időszak záró dátuma 2020. július 26.

- DT-CSO/47/2013 (A gyakorlati képzés tárgyi feltételeinek javítása – szakképzési

hozzájárulás): a DAKK Zrt. a támogatóhoz lemondó nyilatkozatot nyújtott be,

melyben jelezte, hogy a pályázat megvalósításától eláll. A nyilatkozat benyújtására a

megvalósítás pályázati költségvetési tervhez képest megnövekedett önrész igénye

miatt került sor. Támogatási előleg kamattal visszafizetve.

- TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0080 (A Tisza Volán Zrt. munkavállalóinak kompetencia

bővítése a versenyképesség fokozása érdekében): a pályázatban tervezett képzések,

tevékenységek megvalósultak, a projekt befejeződött. A támogatás elszámolás

folyamatban van.

DAOP-3.2.1/A pályázatokkal kapcsolatos támogatói / hatósági ellenőrzések

2015. III. negyedévben a Támogató Közreműködő Szervezet (DARFÜ) kettő,

fenntartási időszakban lévő pályázatnál – DAOP-3.2.1/A-09-2009-0003 és DAOP-

3.2.1/A-09-2009-0010 – ún. utánkövetéses helyszíni ellenőrzést tartott. A fenntartási

kötelezettségek betartásának szúrópróbaszerű ellenőrzése során az ellenőrök mindent

rendben találtak.

76

Az Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság Regionális Programokat Ellenőrző

Igazgatósága a 1083/2006/EK Rendelet 62. cikke szerinti mintavételes ellenőrzést

tartott a beolvadó Körös Volán Zrt. által megvalósított DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010

számú „Integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és elektronikus jegy- és

bérletrendszer bevezetése” tárgyú projekttel kapcsolatban.

Az Európai Támogatásokat Auditáló Főigazgatóság Regionális Programokat Ellenőrző

Igazgatósága (továbbiakban EH) mintavételes szabályszerűségi ellenőrzést végzett a

DAKK Dél-alföldi Közlekedési Központ Zrt. beolvadó társaságánál, a Körös Volán

Zrt.-nél (továbbiakban Kedvezményezett, vagy Ajánlatkérő) megvalósított Projekt

vonatkozásában. Az ellenőrzés során dokumentum bekérés és helyszíni ellenőrzés

történt.

Az ellenőrzés tapasztalatairól jelentés tervezet készült, mely tartalmazta, hogy a

projekt során „megkötött vállalkozási/megbízási szerződések biztosították a közösségi

célok elérését”, valamint „a szerződések megkötésére alapvetően a jogszabályi

előírásoknak megfelelően került sor”, viszont a Jelentés 1. számú megállapításában

egy közösségi eljárás kapcsán álláspontja szerint egy műszaki, szakmai alkalmassági

előírás túlzó feltételt tartalmazott, valamint versenykorlátozó volt, mivel már a

részvételi szakaszban előírta a magyarországi szervizzel való rendelkezést. A

megállapítás következtében szabálytalanságot állapított meg és javaslatot fogalmazott

meg az Irányító Hatóság részére a költségnyilatkozat korrekciójára, mely a C (2013)

9527 sz. Európai Bizottsági határozat 10. pontja alapján kiszabható minimális mérték,

azaz a szerződéses összeg 5 %-a. A közbeszerzési eljárás során kötött szerződés értéke

491.923.308 Ft, ennek 5 %-a 24.596.165 Ft.

A Társaság a Jelentéstervezet több pontjával, különösen a műszaki-szakmai

alkalmassági követelmény túlzó és versenykorlátozó voltával kapcsolatban írásos

ellenvéleményt, észrevételt fogalmazott meg és nyújtott be az EUTAF, mint Ellenőrző

Hatóság részére és kérte személyes egyeztetés megtartását. A személyes egyeztetést

megelőzően az EU irányelvekben és a közbeszerzésben jártas ügyvédi iroda vizsgálta

meg az előzményeket és vett részt a tárgyaláson. Az egyeztető megbeszélésen

ismételten, még több érvet előterjesztve indokolta a Társaság az álláspontját, viszont

az Ellenőrző Hatóság a végleges jelentésben továbbra is szerepeltette a megállapítását

a túlsó és versenykorlátozó alkalmassági feltételekre vonatkozóan és fenntartotta

javaslatát az Irányító Hatóság felé a költségnyilatkozat korrekciójára vonatkozóan.

Észrevételt fogalmazott meg a Jelentéssel kapcsolatban a RFP Irányító Hatósága,

valamint a ME Közbeszerzési Felügyeleti Főosztálya.

Az ME KFF álláspontja szerint Ajánlatkérő a vonatkozó jogszabályi előírások által

megengedett módon, jogszerűen írta elő a hivatkozott alkalmassági követelményt,

annak minimum követelménye alapelvi sérelmet nem okozott.

„Az IH információi szerint a szerviz/szervizhálózat előírását vizsgáló európai

bizottsági audit kapcsán jelenleg nem áll rendelkezésre olyan végleges bizottsági

álláspont, amely korrekció végrehajtását írna elő a Regionális Fejlesztési Operatív

Programokban a tagország számára a közbeszerzési szabályok megsértése okán. A

fentiek miatt az IH jelenleg nem tartja indokoltnak a korrekció EUTAF általi

előírását.”

A végleges EUTAF jelentés alapján a a Nemzetgazdasági Minisztérium Regionális

Fejlesztési Programokért Felelős Helyettes Államtitkársága, mint Irányító Hatóság

hivatalból közbeszerzési döntőbizottsági jogorvoslati eljárást indított.

77

A Döntőbizottság a jogorvoslati eljárást lefolytatta és a D.818/16/2015. számú

határozatában a jogsértés hiányát állapította meg. A határozat 2016.01.29-én

jogerőre emelkedett.

Új pályázati források bevonásának lehetősége

A DAKK Zrt. számára a versenyképesség és innováció érdekében fontos a külső pénzügyi

források bevonása, ezért figyelemmel követi és várja az új, 2014-2020 évek közötti időszak

költségvetési ciklusához kapcsolódó Európai Uniós támogatásokkal kapcsolatos pályázati

felhívásokat.

2015-ben, a megkezdett projektek befejezése és elszámolása, valamint a befejezett projektek

fenntartása mellett, a társaság a megjelenő felhívásokat folyamatosan figyelemmel kísérte és

megvizsgálta, hogy az illeszthető-e a Társaság üzleti folyamataihoz, fejlesztési

elképzeléseihez.

A 2015-ös üzleti évben a DAKK Zrt. számára releváns, új pályázati felhívás nem jelent meg,

ebből következően új pályázat benyújtására nem került sor. IV. negyedévben, ezen belül is az

év végén jelentek meg olyan közlekedésfejlesztésre szóló pályázati felhívások, melyekben a

társaság érdekelt lehet, ennek vizsgálata folyamatban van.

78

A 2015-ben folyamatban lévő pályázatok részletes adatai, azok év végi státusza:

Pályázat azonosítója

Kedvezményezett

társaság

(konzorciumvezető)

Konzorciumi partner(ek)

(amennyiben van)

Közreműködő Szervezet

vagy támogatást kezelő

szervezet

Pályázat címe

Támogatási Szerződés

vagy Támogatói Okirat

hatályba lépése, aláírása

(terv vagy tény)

[év/hó/nap]

Igényelt, megítélt

vagy szerződött

támogatás összege

[HUF]

Támogató részéről

ténylegesen átutalt

támogatás

(táblázat kitöltéséig)

[HUF]

Projekt kezdete

(terv vagy tény)

[év/hó/nap]

Projekt befejezése

(terv vagy tény)

[év/hó/nap]

Fenntartási időszak

kezdete

(terv vagy tény)

[év/hó/nap]

Fenntartási időszak

vége

[év/hó/nap]

Státusz

(tervezett vagy beadott pályázat/

jóváhagyott de nem szerződött/

megvalósítás folyamatban/

fenntartási időszakban lévő/

egyéb:............)

1. DAOP-1.2.1-2008-0016DAKK Zrt.

(Tisza Volán Zrt.)---

DARFÜ Dél-alföldi

Regionális Fejlesztési

Ügynökség Nonprofit Kft.

Dél-Alföldi Közlekedésfejlesztési Klaszter

létrehozása2009.07.02 21 972 222 Ft 21 972 222 Ft 2009.06.01 2011.04.30 2012.03.07 2017.03.06 fenntartási időszakban lévő

2. Szakképzési pályázatDAKK Zrt.

(Tisza Volán Zrt.)--- Nemzeti Munkaügyi Hivatal

A gyakorlati képzést folytató szakképzési

hozzájárulás fizetésére kötelezett nagyvállalat,

gyakorlati képzőhelyének tárgyi feltételeinek

fejlesztése

2010.07.15 10 000 000 Ft 9 786 250 Ft 2010.08.01 2010.09.30 2010.09.30 2015.09.30 fenntartási időszakban lévő

3. DAOP-3.2.1/A-09-2009-0014DAKK Zrt.

(Bács Volán Zrt.)Baja Város Önkormányzata




Közösségi közlekedés komplex infrastrukturális

fejlesztése Baján és térségében2010.08.10 303 381 809 Ft 267 548 657 Ft 2010.10.08 2014.10.31 2015.07.23 2020.07.22 fenntartási időszakban lévő

4. DAOP-3.2.1/A-09-2009-0010DAKK Zrt.

(Körös Volán Zrt.)---




Integrált utastájékoztatási, forgalomirányítási, és

elektronikus jegy- és bérletrendszer bevezetése2010.08.26 443 421 050 Ft 441 357 523 Ft 2011.11.15 2014.05.31 2015.04.11 2020.04.10 fenntartási időszakban lévő

5. DAOP-3.2.1/A-09-2009-0003DAKK Zrt.

(Tisza Volán Zrt.)

DAKK Zrt.

(Kunság Volán Zrt.

Bács Volán Zrt,

Körös Volán Zrt.)




Forgalomirányítás, utastájékoztatás és értékesítés

fejlesztés a Dél-alföldi Régió Volán társaságainál2010.08.30 283 972 100 Ft 283 972 100 Ft 2012.08.06 2013.12.31 2014.03.14 2019.03.13 fenntartási időszakban lévő

6. DAOP-1.2.1-11-2011-0013DAKK Zrt.

(Tisza Volán Zrt.)

New Line Kft., Közlekedés

Fővárosi Tervező Iroda Kft.,

Heuristica Nonprofit Kft.,

3i Kft




Közös beruházás a Dél-alföldi Közlekedés-fejlesztési

Klaszter tagjainak közreműködésével, a regionális

személyszállítási feladatok hatékonyságának

növelése érdekében


7. TÁMOP-6.1.2-11/1-2012-0165DAKK Zrt.

(Kunság Volán Zrt.)---

Emberi Erőforrások

Minisztériuma

Egészségre nevelő és szemléletformáló életmód

programok lokális színterek2012.10.15 9 755 609 Ft 9 468 166 Ft 2012.10.01 2013.07.29 2013.07.30 2018.07.30 fenntartási időszakban lévő

8. DT-CSO/10/2012DAKK Zrt.

(Tisza Volán Zrt.)--- Nemzeti Munkaügyi Hivatal

A gyakorlati képzést folytató szakképzési

hozzájárulás fizetésére kötelezett nagyvállalat,

gyakorlati képzőhelyének tárgyi feltételeinek

fejlesztése


9. TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0169DAKK Zrt.

(Kunság Volán Zrt.)---


Minisztériuma

Munkahelyi képzések megvalósítása a Kunság Volán

Zrt-nél2013.08.06 14 120 000 Ft 0 Ft 2013.07.01 2015.02.28 2016.03.01 2021.02.28

megvalósítás befejeződött,

projektzárás folyamatban

10. TÁMOP 6.1.2-11/1-2012-0296 DAKK Zrt.



Minisztériuma

Az egészséges életmód hármassága:Hogyan

mozogjunk, táplálkozzunk helyesen.2013.10.08 9 588 000 Ft 9 588 000 Ft 2012.10.25 2013.05.31 2013.06.01 2018.06.01 fenntartási időszakban lévő

11. TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0083DAKK Zrt.

(Bács Volán Zrt.)---


Minisztériuma

Versenyképes személyszállítás - munkavállalók

képzése a Bács Volán Zrt.-nél2014.05.01 18 113 640 Ft 17 743 668 Ft 2014.05.01 2015.11.30 2016.03.01 2021.02.28



12. TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0643DAKK Zrt.

(Körös Volán Zrt.)---


Minisztériuma

Munkahelyi képzések megvalósítása a Körös Volán

Zrt-nél2014.05.01 14 324 499 Ft 12 290 021 Ft 2014.05.01 2015.05.28 2015.07.27 2020.07.26 fenntartási időszakban lévő

13. DT-CSO/47/2013DAKK Zrt.

(Tisza Volán Zrt.)--- Nemzeti Munkaügyi Hivatal A gyakorlat képzés tárgyi feltételeinek javítása 2014.07.03 12 000 000 Ft

4 800 000,- Ft előleg

kamattal növelve

visszafizetve a

támogatónak

2014.07.03 nem valósult meg --- ---

Lemondó nyilatkozat alapján a

DAKK Zrt. elállt a pályázat teljes

megvalósításától. Támogatási

előleg kamattal visszafizetve.

14. TÁMOP-2.1.3.C-12/1-2012-0080DAKK Zrt.



Minisztériuma

A Tisza Volán Zrt. munkavállalóinak kompetencia

bővítése a versenyképesség fokozása érdekében--- 26 789 210 Ft 0 Ft 2014.05.01 2015.11.30 2016.03.01 2021.02.28



79

2015. évben lefolytatott, és kiírásra került közbeszerzési eljárások

A DAKK Zrt. 2015. évben döntő többségében ajánlatkérői minőségben indított, folytatott le

közbeszerzési eljárást, meghirdetett közbeszerzési eljárásra történő ajánlattétel a forgalmi

szakterületet érintően történt ebben az időszakban.

AJÁNLATKÉRŐI KÖZBESZERZÉSI ELJÁRÁSOK

A 2015. évi közbeszerzési tervben szereplő – közgyűlési és vezérigazgatói döntési hatáskörbe

tartozó egyaránt –megvalósult, illetve folyamatban lévő eljárások rövid összefoglalója, illetve

státusza a jelentés készítésének időpontjában a következő:

Gumimenedzsment tender:

A hirdetményes tárgyalásos eljárás 2014.12.12-én indult, így ajánlatkérőként a beolvadó Volán

társaságok szerepeltek a részvételi felhívásban, illetve az eljárás tárgya „A Körös Volán Zrt., a

Tisza Volán Zrt., a Kunság Volán Zrt., és a Bács Volán Zrt. saját tulajdonában és

üzemeltetésében levő autóbuszainak működéséhez szükséges teljes körű gumimenedzsment

szolgáltatás megrendelés”. A szerződést a jogutód DAKK Zrt. kötötte meg.

Az eljárás során három részvételi jelentkezés érkezett, mindhármat érvényesnek minősítette a

bíráló bizottság. Az eljárás második szakaszában mindhárom érvényes részvételi jelentkezést

tett gazdasági szereplő adott be első ajánlatot, valamint részt vett a tárgyalásokon, viszont

végső ajánlatot csak a két társaság nyújtott be. A végső ajánlatok bontásakor kihirdetett

fedezeti összeg 1.206.137.848 Ft/4 év. Az eljárás eredményes volt, a szerződéskötésre

2015.06.17-én került sor, a szerződés értéke 1.334.803.562 Ft+ÁFA/4 év.

Autóbusz tenderek:

A beszámolási időszakban a DAKK Zrt. saját nevében 6 közösségi eljárást indított új és

használt autóbuszok beszerzésére adásvétel, bérlet és lizing finanszírozással. A nyílt eljárások

ajánlati felhívásai 5 tender esetében 2015. február-március hónapban, 1 tender esetében

szeptember hónapban jelentek meg az EU Hivatalos Lapjában. A beszámoló időpontjában

mind a hat eljárás eredményesen lezárult a következő jellemző adatokkal:

DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése I.- 5 db új, városi midi autóbusz adás-vétele,

garancia időn belüli vevőszolgálati tevékenységgel (MFB hitel+saját erő) tárgyú eljárás

nyertese két közös ajánlattevő 230.000.000 Ft megajánlott ellenszolgáltatással, mely a

bontáson kihirdetett fedezeti összegnél 5.600.000 Ft-al kevesebb. A szerződéskötés

2015.05.07-én megtörtént.

DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése II. - 10 db használt városi autóbusz beszerzés

pénzügyi lízing formájában tárgyú eljárás nyertese egy Kft. 585.762.111 Ft megajánlott

ellenszolgáltatással, mely a bontáson kihirdetett fedezeti összegnél 1.224.889 Ft-al

kevesebb. A szerződéskötés 2015.05.07-én megtörtént.

DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése III. - 19 db új városi alacsonypadlós 2

tengelyes autóbusz beszerzése pénzügyi lízing formájában tárgyú közbeszerzési

eljárásban két ajánlattevő nyújtott be ajánlatot. Ajánlatkérő az ajánlati kötöttség

időpontját 2015.06.19-ig meghosszabbította, melyet mindkét ajánlattevő elfogadott. A

bontás során kihirdetett fedezeti összeg 1.806.968.000 Ft, a benyújtott ajánlatok a

fedezeti összegnél alacsonyabbak voltak. Az eljárás eredményesen zárult, nyertes

ajánlattevővel a szerződéskötés 2015.07.07-én megtörtént, a lízing teljes futamidejére

számított lízing díj összege 1.802.001.843 Ft+ÁFA.

DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése IV. - 10 db új regionális 3 tengelyes

autóbusz beszerzés pénzügyi lízing formájában tárgyú eljárás nyertese egy Kft. lett

80

1.098.641.151 Ft megajánlott ellenszolgáltatással. A szerződéskötés 2015.05.07-én

megtörtént.

DAKK Zrt. részére autóbuszok bérlete V. - 31 db új regionális - országos autóbusz

beszerzése bérlet formában tárgyú közbeszerzési eljárásban két ajánlattevő nyújtotta be

ajánlatát. Ajánlatkérő az ajánlati kötöttség időpontját 2015.06.09-ig meghosszabbította,

melyet mindkét ajánlattevő elfogadott. A bontás során kihirdetett fedezeti összeg

2.301.543.000 Ft, a benyújtott ajánlatok a fedezeti összegnél alacsonyabbak voltak. Az

eljárás eredményesen zárult. A szerződéskötésre 2015.06.30-án sor került, a teljes

futamidőre számított bérleti díj összege 1.800.837.120 Ft+ÁFA.

DAKK Zrt. részére autóbuszok beszerzése VI. - 2015. 09. 15-én a társaság 2015/S 178-

324217 számon közösségi eljárásrendben közbeszerzési eljárást indított „19 db használt

autóbusz beszerzésre adásvétel formájában.” tárgyában. A közbeszerzési eljárás

eredményes volt. A közbeszerzési eljárás nyertese mindhárom rész vonatkozásában

ugyanaz a Kft. lett. A szerződéskötésre 2015. 11. 23-án került sor. A szerződés végleges

összértéke: 151.998.500,-HUF+Áfa. Az autóbuszok átadása 2015. 12. 10-én

megtörtént.

Földgáz tender:

A részvénytársaság számára a magyar földgáz hálózaton folyamatosan rendelkezésre álló,

szabványos minőségű földgáz energia versenypiaci beszerzése érdekében - az elmúlt években

lefolytatott országos tender kedvező tapasztalatai alapján – központi tenderben vett részt a

társaság.

Az MNV Zrt. Beszerzési Csoportja által lefolytatott közösségi nyílt eljárás lezárult, az eljárás

nyertese a 100 m3 feletti fogyasztási helyekre a FŐGÁZ Zrt., a 20-100 m3 között fogyasztási

helyekre az EON Energiakereskedelmi Kft. lett. Az eljárás fedezeti összege összesen

171.413.059 Ft. A szerződéskötésre a FŐGÁZ Zrt.-vel 2015.06.24-én került sor, a szerződések

értéke 101.759.163 Ft+ÁFA, az EON Energiakereskedelmi Kft.-vel 2015.06.22-én került sor, a

szerződés értéke 41.085.055 Ft+ÁFA.

Villamosenergia tender:

A részvénytársaság számára a magyar villamos energia átviteli hálózaton folyamatosan

rendelkezésre álló, a felhasználási helyek csatlakozási jellemzőinek megfelelő minőségű

villamos energia beszerzésére, - az elmúlt években lefolytatott országos tender kedvező

tapasztalatai alapján – központi tenderben vett részt a társaság. Az MNV Zrt. Beszerzési

Csoportja által lefolytatott központi nyílt tender ajánlati felhívása 2015/S 192-347248 számon

2015.10.03-án jelent meg a TED-en. Az eljárás lezárult, nyertese MVM Partner Zrt. lett. A

nyertes ár 14,83 Ft/1kWh. A szerződéskötésre 2015.12.14-én került sor a szerződéses érték

(becsült fogyasztás alapján) 95.000.000 Ft+ÁFA.

Üzemanyag tenderek

Az MNV Zrt. a VOLANBUSZ Zrt.-t kérte fel a Közlekedési Központok 2016. évre

vonatkozó gázolaj és benzin üzemanyag közös közbeszerzésének csoportszintű

koordinálására. A közösségi nyílt eljárás ajánlati felhívása 2015/S 198-360117 számon

2015.10.13-án jelent meg az EU Hivatalos Lapjában. A tender 2015. évben nem

fejeződött be, 2016. február 4-én megjelent tájékoztatóval eredményesen zárult. A

tender nyertese a MOL Nyrt. lett, mind a tartálykocsis, mind pedig a közkutas

kiszolgálású üzemanyag beszerzés terén. A szerződés mennyiségi adatai: 20.765 ezer l

– 30 % tartálykocsis gázolaj, 740 ezer l – 30 % közkutas gázolaj, 65 ezer l – 30 %

motorbenzin.

81

A társaság CNG autóbuszainak sűrített földgáz üzemanyaggal történő ellátása

érdekében közösségi nyílt eljárást folytatott le a társaság. Tekintettel arra, hogy a CNG

autóbuszok működtetési területe Szeged helyi közlekedéshez tervezettek és az eljárás

indításakor még 2016.12.31-ig rendelkezett a társaság érvényes közszolgáltatási

szerződéssel, a tender kiírása egy éves szerződéses időszakra, maximum 24 havi

meghosszabbítási lehetőséggel történt. A közösségi eljárás 2015.10.31-én 2015/S 212-

387165 számon jelent meg az EU Hivatalos Lapjában. Az eljárás eredményesen zárult,

nyertese az Iris Energy Kft. lett. A szerződéskötésre 2015.12.28-án került sor, az egy

évre szóló szerződéses érték 257.730.000 Ft+ÁFA.

Informatikai tárgyú tenderek

A társaság EU színterű hirdetménnyel induló tárgyalásos eljárást folytat le „Virtuális

magánhálózat, erőforrás kapacitásbérlés, és üzemeltetési szolgáltatás a DAKK Zrt.-nél”

tárgyban. A Nemzeti Fejlesztési Minisztérium az IFF/22834-1/2015-NFM iktatószámú

levelében 2015.09.24-én engedélyezte a beszerzést, így a kétszakaszos tárgyalásos

eljárás 2015/S 197-358308 számú részvételi felhívása 2015.10.10-én megjelent az EU

Hivatalos Lapjában. Az eljárás nem fejeződött be 2015. évben. A részvételi szakasz

eredményesen zárult, a három érvényes jelentkezést benyújtó jelentkező részére

megküldésre került az ajánlattételi felhívás és dokumentáció, melyre benyújtották első

ajánlataikat. A beszerzés becsült értéke 236.052.544 Ft.

A 2015. évi közbeszerzési tervben több, központosított közbeszerzés során beszerezni

tervezett tárgy szerepelt, ezek közül a beszámolási időszakban, a Microsoft licencek

beszerzése történt meg. A Volán Egyesülés által koordinált, központi KEF beszerzés

nyertese a RacioNet Számítástechnikai Kereskedelmi és Szolgáltató Zrt. által vezetett

konzorcium, a szerződéskötésre 2015.06.20-án került sor. A szerződés értéke

40.062.564Ft+ÁFA, mely a KEF részére fizetendő 592.058 Ft+ÁFA közbeszerzési díjat

tartalmazza.

Irodai számítógépek, monitorok, hordozható számítógépek beszerzése tárgyban nemzeti

nyílt eljárást készített elő a társaság. A 200 db számítógép konfiguráció, 200 db

monitor és 20 db hordozható számítógép beszerzésére irányuló tender dokumentáció

alapján a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium az IFF/28222-1/2015-NFM iktatószámú

levelében 2015.12.11-én engedélyezte a beszerzést. Az engedély alapján a Kbt. 113. §-a

szerinti nemzeti eljárást indított a társaság, mely 2015. évben nem fejeződött be,

jelenleg az ajánlattételi szakaszban van. A beszerzés becsült értéke 46.920.340 Ft.

Biztonsági tárgyú tenderek

A társaság a Kbt. 122/A §-a szerinti nemzeti eljárást folytatott le a „A DAKK Zrt.

használatában lévő vagyonvédelmi, biztonságtechnikai rendszerek karbantartási és

hibajavítási munkái” tárgyban. Az eljárásban három ajánlattevő kapott felkérést az

ajánlattételre. Az eljárás eredményes volt. A szerződéskötésre 2015. július 28-án került

sor, az 1 év határozott idejű szerződés értéke 24.469.450 Ft+ÁFA.

A nyertes ajánlattevő teljesítésre képtelenné válása miatt a szerződés felbontásra került

és 2016. januárjában a tárgyban ismételt közbeszerzési eljárást indított a társaság, mely

a beszámoló készítésének időszakában folyamatban van.

„Biztonságtechnikai rendszer továbbfejlesztésének beruházása a DAKK Zrt.-nél”

tárgyban a Kbt. 122/A. §-a szerinti eljárást folytatott le a társaság. A 3500 db kártyával,

19 beléptetési ponttal rendelkező beléptető rendszer kialakítását, öt helyszínre

vonatkozó behatolásjelző rendszer telepítését, egy félautomata sorompó beépítését

célzó építési beruházás versenyeztetése megtörtént. Három ajánlattevő kapott felkérést

82

ajánlattételre, mindhárom benyújtotta ajánlatát. A nyertes ajánlattevővel 2015.12.01-én

kötötte meg a szerződést a társaság.

Könyvvizsgálói tender

A DAKK Zrt. a többségi tulajdonú leánytársaságaival közös tendert folytatott le 2015. és 2016.

üzleti évre vonatkozó könyvvizsgáló feladatainak ellátására a Kbt. 122/A. §-a szerint. Az

eljárásban négy könyvvizsgáló szervezet kapott felhívást ajánlattételre, mind a négy felkért

szervezet ajánlatot tett. A nyertes ajánlattevő az, INTERAUDITOR Neuner, Henzl, Honti

Tanácsadó Kft. lett, a DAKK Zrt. könyvvizsgálói feladatainak ellátására, valamint a

konszolidációs feladatok ellátására együttesen 8.900.000 Ft+ÁFA ellenszolgáltatást ajánlott

meg a 2015-2016. üzleti évre vonatkozóan. A szerződéskötésre 2015.10.20-án került sor.

A Társaság 2015. évi közbeszerzési eljárásai vonatkozásában jogorvoslati eljárás nem indult.

AJÁNLATTEVŐI TENDEREK

A DAKK Zrt. a beszámolási időszakban alapvetően különjárati személyszállítási szolgáltatás

tárgyú közbeszerzési és pályázati eljárásokban nyújtott be ajánlatokat a következők szerint:

Nevelési-Oktatási Intézmények Gazdasági Szolgálata által meghívásos eljárásban,

melynek tárgya „Általános iskoláskorú gyermekek és kísérőtanáraik Balatonkenesei

Gyermek- és Ifjúsági Táborba történő személyszállítása 2015”. Az eljárás során a bruttó

díj került értékelésre, így a pályázatot egy ÁFA mentes körbe tartozó egyéni vállalkozó

nyerte.

Bevándorlási és Állampolgársági Hivatal által kiírt, „Autóbusz bérlése a menekültügyi

eljárások lebonyolításához kapcsolódó szállítási feladatok ellátására” tárgyú

közbeszerzési eljárás során nyertes ajánlatot nyújtott be a társaság, szerződéses érték

24.900.000 Ft. A szerződéskötésre 2015.04.16-án került sor.

MÁV-START Zrt. által, „Közúti személyszállítás biztosítása a vasúti személyszállítás

helyettesítésére a MÁV-START Zrt. teljes szolgáltatási területén előre tervezett

zavartatás esetére” tárgyban kiírt, keretmegállapodás megkötésére irányuló

közbeszerzési eljárás során a Volánbusz Zrt. vezetésével, a Közlekedési Központok

konzorciumának tagjaként érvényes részvételi jelentkezést, majd első ajánlatot adott be

a társaság. Az eljárásban két részajánlattételi lehetőség van, a keretmegállapodás

részajánlattételenként nettó 2 milliárd Ft becsült értékű. Az eljárás eredményesen zárult,

a nyertes egyetlen ajánlattevőként a Volánbusz Zrt. által képviselt konzorcium lett,

melynek a DAKK Zrt. tagja. A keretmegállapodás 2015. augusztus 8-án megkötésre

került.

„Közbeszerzés közszolgáltatási szerződés Baja Város közigazgatási területén helyi

közforgalmú, autóbusszal végzett menetrend szerinti személyszállítási feladatok

ellátására” tárgyban közösségi nyílt eljárás ajánlati felhívása jelent meg, melyre a

társaság egyetlen ajánlattevőként ajánlatot nyújtott be. Az ajánlat érvényes volt,

azonban ajánlatkérő az eljárást eredménytelennek nyilvánította a 2011. évi CVIII.

törvény (régi Kbt.) 76.§ (1) bekezdés c) pontja alapján (…”egyik ajánlattevő sem vagy

az összességében legelőnyösebb ajánlatot tevő sem tett – az ajánlatkérő rendelkezésére

álló anyagi mértékére tekintettel – megfelelő ajánlatot.”)

MÁS AJÁNLATKÉRŐ NEVÉBEN LEFOLYTATOTT ELJÁRÁS

A DAKK Zrt. igény esetén közbeszerzési szakmai segítséget nyújt a többségi tulajdonú

leányvállalatok számára. A beszámolási időszakban a társaság

83

a Partiscum Busz Kft. részére megbízási szerződés alapján 7 db használt autóbusz

lízingjére folytatott le eredményes közösségi nyílt közbeszerzési eljárást,

szintén a Partiscum Busz Kft. részére megbízási szerződés alapján 60 db használt

autóbusz bérletére és a hozzá kapcsolódó javítási, karbantartási szolgáltatásokra

vonatkozóan folytatott le eredményes közösségi nyílt közbeszerzési eljárást,

az Autó-Univerzál Kft., DAKÖRT Kft., Partiscum Busz Kft. részére megbízási

szerződés alapján könyvvizsgálói feladatok ellátása tárgyban folytatott le eredményes, a

Kbt. 122/A. §-a szerinti közbeszerzési eljárást.

Hatékonyságjavító intézkedések

A hatékonyságjavító intézkedések meghozatala 2015. évben is fontos szerepet kapott. Az

intézkedések alapvetően 2 fő területre koncentráltak: a bevételek növelésére és a költségek

csökkentésére.

A bevételhez kapcsolódó intézkedéseken belül fontos szerepet kapott az ellenőrzések

szigorítása (ennek kapcsán az ellenőrzési tevékenység központosításra és egységesítésre került

a régión belül) és a vevőknek különböző jogcímeken adott kedvezmények csökkentése, illetve

a nem személyszállítási bevételek növelése.

A költségek esetében célkitűzés volt az üzemanyagköltség visszaszorítása mellett a

humánerőforrás optimalizálása (munkaidő kihasználásának javítása), valamint a

járműfenntartási költségek, illetve az egyéb költségelemek csökkentése. Továbbá, hogy a

teljesítmények csökkenésével párhuzamosan a kapcsolódó költségek is csökkenjenek, így

kiemelten a jármű darabszám és a hozzá kapcsolódó fenntartási költség és humán erőforrás.

A fentieken túl a Volán társaságok régiós összevonása kapcsán a fúziót követően a végleges

szervezet kialakítása, régiós szintű előírások, szabályzatok készítése is ezen intézkedések közé

sorolandó. Ezen túl a beszerzések, menetrend módosítások és humánpolitikai szabályozás már

2014-ben is régiós szinten egységesen került kezelésre. Ennek keretében 2014-től egységes

kafetéria rendszer került bevezetésre a régióban, illetve a beszerzésekhez kapcsolódó

közbeszerzési eljárások is közösen kerültek lebonyolításra. 2015. január 13-án aláírásra került

az MKSZ, ezzel megteremtve a régión belüli egységes bérrendszer alkalmazását.

A régiós átszervezés tekintetében elvárás volt a volán társaságok között párhuzamosságok

folyamatos megszüntetése, ennek eredményeképpen pedig régiós szintű költségmegtakarítás

megvalósítása. Ennek keretében került sor a helyi és helyközi személyszállítási feladatok

felülvizsgálatára, illetve az ehhez kapcsolódó humán és egyéb erőforrások optimalizálására.

2015. év során több esetben telephelyek közötti járműátcsoportosításra került sor figyelemmel

a beszerzésekre is, továbbá a humán erőforrások tekintetében is történtek átcsoportosítások a

fordák felülvizsgálata kapcsán, illetve a munkaerő jobb kihasználása érdekében.

A mérleg fordulónapja után bekövetkezett lényeges események, folyamatok

A mérleg fordulónapját követően lényeges esemény nem következett be, amely a jelen

beszámoló adatait érintené.

84

Kockázatkezelési politika bemutatása

A társaság kockázatkezelése több területen folyamatosan történik. A rendszer részei a

befektetések és a tevékenységek kockázatkezelése, a szerződéskötés szabályozása, valamint e

körhöz is kapcsolódik az utalványozás szabályozása.

A befektetések kockázatkezelésével kapcsolatban a társaság Befektetési Szabályzata

rendelkezik.

Alapvető elvárás, követelmény a befektetésekkel kapcsolatban, hogy folyamatosan

megtörténjen a kockázatok vizsgálata, illetve a társaság kerülje a nagyobb kockázatú

befektetéseket. Külön figyelmet kell fordítani az árfolyam kockázat kezelésére (árfolyam-

biztosítás, pénzügyi technikák).

Befektetés, vásárlási szándék esetén fel kell mérni a leendő befektetés kockázatát. Minden

befektetés esetében meg kell határozni a legfontosabb kockázati tényezőket, amelyeket

folyamatosan figyelemmel kell kísérni. Értékesítés esetén szintén fel kell mérni az eladás

körülményeivel, időpontjával járó kockázatokat. Újra el kell végezni a felülvizsgálatot a

rendszerestől eltérő minden olyan esetben, amikor a társaságnak olyan információ jut

birtokába, amely feltételezhetően az adott befektetés besorolási kategóriáját megváltoztatja.

A kockázatelemzés során kockázati limitként a társaság jegyzett tőkéjének 10 %-ával

megegyező összeg vehető figyelembe. A limitnél nagyobb kockázatot jelentő befektetés

megvalósítása csak előzetes felügyelőbizottsági jóváhagyás mellett lehetséges.

Meglévő befektetések kockázatelemzése során, ha a kockázati limitnél nagyobb érték az

eredmény, akkor azonnal vizsgálni kell a befektetés értékesítésének lehetőségét, és ha arra

megfelelő alkalom van, akkor az értékesítést le kell bonyolítani.

A kockázat megítélése a befektetés formájától is függ, a szabályzat erre is kitér.

A társaság tevékenységeinek kockázatkezelése

Kockázatként értelmezhető minden olyan esemény, mely hátrányosan vagy előnyösen

befolyásolhatja a társaság stratégiai és üzleti céljainak megvalósítását.

A vállalati kockázatmenedzsment feladatának a vezetés támogatását tekinti a kockázatok

meghatározása és kezelése által. Az üzleti siker érdekében a kockázatokat meg kell vizsgálni,

fel lehet vállalni, egyensúlyra kell azonban törekedni a kockázatvállalás és kockázatkerülés

között. Ennek tudatossága döntően befolyásolhatja az elért eredményt. Üzleti kontrollok célja a

vállalkozás folyamatait érintő kockázatok kezelése.

A kockázati tényezőkkel a társaság minden felelős vezetője a gyakorlatban, mindennapi

munkája során foglalkozik. A vezetési-irányítási folyamatok tudatossága érdekében a társaság

vezetése egy rendszerszerűen felépített és működtetett kockázati menedzsment gyakorlatot

igyekszik megvalósítani, melyben a kockázatok feltárása-azonosítása-kezelése folyamat

során a véletlenszerűség és intuíció helyett képes a felszínre esetleg nem kerülő, látens

döntési helyzeteket időben jelezni. A közeljövőben várható intenzívebb változásokkal

jellemezhető működési – jogi, piaci, tulajdonosi stb. – környezetben a tudatos kockázat-

menedzsment szerepe felértékelődhet.

85

A kockázat bekövetkezésének valószínűsége és gyakorisága szerint a kockázati tényezők

besorolhatóak az alábbi kategóriákba:

Kockázat

kicsi – változásokra lehet szükség a cél megvalósítási módjában és eszközeiben, de

magát a célt nem kell megváltoztatni

közepes – szükség lehet változtatásra vagy módosításra

nagy – tartósan veszélyezteti a folyamatos, zavartalan működést, intézkedést igényel

Gyakoriság

előfordulása nem valószínű (eseti)

ritkán fordul elő

rendszeresen előfordul

A társaság helyzetét, mozgásterét jelentősen befolyásoló, kockázatot jelentő tényezők

vizsgálatára, értékelésére az éves üzleti jelentésben kerül sor.

Valamennyi, a társaságot érintő körülmény várható vagy megvalósult változása során

vizsgálatra kerül annak hatása, a bekövetkezés valószínűsége, ehhez kapcsolódóan a vezetés fel

tud készülni a negatív hatások lehetséges csökkentésére, ill. a pozitívak erősítésére.

86

A társaság jövőbeni helyzetét, mozgásterét jelentősen befolyásoló, kockázatot jelentő tényezők

az alábbiak:

KOCKÁZATI, BIZONYTALANSÁGI ELEMEK BEKÖVETKEZÉS VALÓSZÍNŰSÉGE

A helyközi közszolgáltatási szerződés 2016. december 31-én

lejár. Várható a feladatra vonatkozó pályázati kiírás

megjelenése. A társaság a feladatellátásra pályázatot fog

benyújtani. A pályázati kiírás feltételrendszere és kimenetele

bizonytalan. Jelenlegi információnk szerint a társaság által

jelenleg végzett szolgáltatás két részletben kerül pályáztatásra.

A pályázat egyik részének

elnyerése

a bekövetkezés valószínűsége 80%

A pályázat mindkét részének

elnyerése

a bekövetkezés valószínűsége 60%

Szintén jelentős kockázati tényező a Kecskemét helyi

személyszállítás jövőbeni helyzete, ahol szintén 2 éves

közvetlen megbízással a DAKK Zrt. látja el a feladatot. Ebben

a városban újabb pályázati kiírás várható, melynek

feltételrendszere és kimenetele bizonytalan.

Kecskemét helyi menetrendszerinti

személyszállítási feladat ellátása

2017. január 1-től

a bekövetkezés valószínűsége

80%

A fentieken túl 2016-ban Hódmezővásárhelyen, Baján,

Orosházán és Szarvason is lejár a közszolgáltatási szerződés.

Ezekben a városokban pályázati kiírás várható, melynek

feltételrendszere és kimenetele bizonytalan.

Hódmezővásárhely, Baja,

Orosháza, Szarvas helyi

menetrendszerinti személyszállítási

feladat ellátása 2017. január 1-től


80%

Mezőberényben 2016.08.31-én lejár a közszolgáltatási

szerződés, melynek következménye bizonytalan. Van esély a

szolgáltatás megszűnésére, a társaság közvetlen megbízására és

pályázat kiírására. A szolgáltatás volumene igen csekély, így az

eredményre gyakorolt hatása is elenyésző.

Mezőberény helyi

menetrendszerinti személyszállítási

feladat ellátása 2016. szeptember 1-

től


70%

Jogszabályi környezet változásából eredő bizonytalanságok és

ezek gazdasági hatásai jelentős kockázati tényezőt jelentenek a

társaság számára:

jogszabályváltozás, mely a

gazdasági eredményre hatást

gyakorol

70%

közlekedésben a kedvezményrendszer változtatása, ennek az

utazási díjakra és az utasszámra gyakorolt hatása nem ismert


60%

a szociálpolitikai menetdíj-támogatási tételek és a helyi és

regionális (országos) kedvezményes tarifák együttes

összegei nem adják ki a teljesárú jegyek, illetve bérletek

árát, vagyis az állam által nyújtott kedvezmények egyre

nagyobb részét a szolgáltatást nyújtóknak kell viselniük


100%

Egyéb, közvetlenül a személyszállítással nem összefüggő

szabályozások változása, pl. adó- és járuléktörvények


80%

A központi költségvetési (normatív) és az önkormányzati

támogatások nagysága a helyi menetrendszerinti

közlekedésben.

tervezett támogatások összegétől

való jelentősebb eltérés

valószínűsége

15%

A regionális (országos) közlekedéshez kapcsolódó

költségtérítés során alkalmazott indokolt költség

meghatározására szolgáló elszámolás változása, mely pozitívan

költségtérítési elszámolás

változtatásának valószínűsége

10%

87

KOCKÁZATI, BIZONYTALANSÁGI ELEMEK BEKÖVETKEZÉS VALÓSZÍNŰSÉGE

és negatívan is érintheti a társaságot.

A regionális (országos) közlekedéshez kapcsolódó

közszolgáltatási szerződésben szereplő elszámolás során kapott

költségtérítés teljes mértékben fedezetet jelent-e a ténylegesen

felmerülő költségekre

költségek teljes fedezetének

valószínűsége

50%

Nagyfokú bizonytalanságot jelent az üzemanyag árának

alakulása, amely a társaság második legnagyobb költsége. Az

ár a világpiaci ár, a nemzetközi politikai helyzet és az

árfolyamok alakulásának függvénye, alakulásának

bizonytalanságát a tarifarendszer nem tudja kezelni.

a tervezett mértéktől jelentősen

eltérő üzemanyag ár

bekövetkezésének kockázata

70%.

Autóbuszvezetői állomány folyamatos, megfelelő létszámban

történő biztosítása.

tervezett autóbuszvezetői létszám

feltöltésének valószínűsége 70%

A társaság továbbra is jelentős nagyságú nem forint alapú

kötelezettségekkel rendelkezik az elkövetkező évekre. Az

árfolyamok alakulása jelentősen módosíthatja az eredményt

pozitív és negatív irányba egyaránt. Ugyanakkor a kamatok

alakulása is rejt bizonytalanságot.

a tervezettől jelentősen eltérő

árfolyam bekövetkezésének

valószínűsége 70%;

kamatváltozás valószínűsége 60%

eredményre gyakorolt jelentős

hatás 25%

A korábbi évek tapasztalatai alapján jelentősebb összegű

folyószámla-hitelkeret állt rendelkezésre, azonban a korábbi

éveknél több a pénzügyi helyzetet veszélyeztető bizonytalanság

az utófinanszírozott teljesítmények miatt.

likviditási kockázat

50%

Bizonytalanságot jelent a külső fejlesztési források

(támogatások, pályázatok) rendelkezésre állása, tulajdonosi

támogatás.

a külső források rendelkezésre

állásának valószínűsége

15%.

A társaság telephelyeinek bemutatása

Telephely címe

Megnevezés, főbb funkciók,

tevékenységek, területen belüli

arányuk.

Megjegyzés

5600 Békéscsaba, Szarvasi út 103. hrsz : 6252

Központi telephely, gépjárműjavítás

30%, gépjárműmosás 5%,

szerviztevékenység 5%, műszaki vizsgáztatás 5%, irodai munka 25%,

járműtárolás 25%, saját üzemanyagkút

5%.

A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki

vizsgáztatási tevékenységet az Autó

Univerzál Kft végzi. Saját tulajdon.

5600,Békéscsaba Andrássy út 60.

hrsz.: 3112/6

Autóbusz-pályaudvar, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok

indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdonú úszótelken saját

tulajdonú épület.

5600 Békéscsaba, Andrássy út 37-43 hrsz.:

Ügyfélszolgálati Iroda, ügyfélszolgálati tevékenység 100%.

Bérlemény.

5540, Szarvas, Szabadság utca 41-43 hrsz.: 4329/2

Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és

távolsági menetrendszerinti járatok


Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület.

5630 Békés, Kossuth Lajos utca 1. hrsz.: 4020/1

Autóbusz-állomás, helyi, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok

Saját tulajdonú telken saját tulajdonú épület. Az ingatlan belső

88

indulása, érkezése 100%. takarítását külső vállalkozó végzi.

5700 Gyula, Kétegyházi út 6.

hrsz.:4163/3

Műszaki és forgalmi telephely,

gépjárműjavítás 50%, gépjárműmosás

5%, szerviztevékenység 5%, járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%.

A gépjárműjavítást, szervizelést,

mosást, az Autó Univerzál Kft

végzi. Saját tulajdon.

5700 Gyula, Vásárhelyi Pál utca 2.

hrsz.: 4244/1

Távolsági és helyi autóbusz-állomás,

helyközi és távolsági menetrendszerinti

járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdonú telken saját

tulajdonú épület.

5800, Mezőkovácsháza Hársfa utca

18.

hrsz.: 459/1

Helyközi autóbusz-állomás, helyközi

menetrendszerinti járatok indulása,

érkezése 100%.


5900 Orosháza, Gyártelep utca 4. hrsz.:2424



5%, szerviztevékenység 10%,

járműtárolás 35%, saját üzemanyagkút 5%.

A gépjárműjavítást, szervizelést,

mosást, az Autó Univerzál Kft végzi.

Saját tulajdon.

5900, Orosháza Március 15.tér hrsz.:

835/2

Távolsági autóbusz-állomás, helyi,

helyközi és távolsági menetrendszerinti

járatok indulása, érkezése 100%.


6600 Szentes, Szabadság tér 1. (5582. hrsz.)

Távolsági autóbusz-állomás, helyközi

és távolsági menetrendszerinti járatok


Saját tulajdon.

6600 Szentes, Vásárhelyi út 114.

(6448/3. hrsz.)



10%, szerviztevékenység 5%, saját

üzemanyagkút 35%.

Saját tulajdon.

6640 Csongrád, Dózsa György tér 1. (207. hrsz.)




Saját tulajdon.

6640 Csongrád, Szegedi út 45 Busz parkoló 100% Bérlemény

6720 Szeged, Kárász utca 16. Bérbeadott üzlethelyiség 100% Önkormányzati tulajdon.

6724 Szeged Mars tér 25591/1. hrsz. Bérlet pénztár 50%, sofőr pihenő

helyiség 50%. Szegedi Piac és Vásár Kft tulajdona.

6724 Szeged Mars tér 1. (25592

hrsz.)

Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok


Saját tulajdon.

6722 Szeged, Bartók Béla tér 6. Közönségkapcsolati Iroda 50%,

bérletpénztár 50%. Önkormányzati tulajdon.

6724 Szeged, Bakay Nándor utca 29.

(25856/8. hrsz.) Bérbe adott raktár 100%. Saját tulajdon.

6724 Szeged, Bakay Nándor utca 48.


30%, gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 10%, műszaki

vizsgáztatás 15%, irodai munka 15%,

járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút 5%.

Saját tulajdon.

6723 Szeged Budapesti körút 4 Bérletpénztár 100% Bérlemény

6723 Szeged Hont Ferenc utca

15866/112. hrsz.

Helyi járatos busz decentrum, helyi

járatok indulása érkezése 50%, valamint bérletpénztár 50%.


6723 Szeged Víztorony tér 15459

hrsz.

Helyi járatos busz decentrum, helyi

járatok indulása érkezése 50%, valamint

bérletpénztár 50%.


6760 Kistelek, Árpád utca 8. (1486. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi Önkormányzati tulajdon.

89

hrsz.) és távolsági menetrendszerinti járatok


6762 Sándorfalva, Május 1. tér

(1067/1. hrsz.)


és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.


6782 Mórahalom, Szegedi út 1/A.





6800 Hódmezővásárhely, Bocskai utca 5. (12864/2 hrsz.)




Saját tulajdon.

6800 Hódmezővásárhely, Bocskai

utca 7-11. (12864/1 hrsz.)




Saját tulajdon.

6900 Makó, Csanád vezér tér 21.

(7624/8. hrsz.)

Távolsági autóbusz-állomás. Helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok


Saját tulajdon.

6900 Makó, Justh Gyula utca 67/B.


gépjárműjavítás 50%, gépjárműmosás 15%, szerviztevékenység 5%,


25%.

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Csáktornyai utca 4-

6. Hrsz.: 1352/6



szerviztevékenység 10%, műszaki

vizsgáztatás 15%, irodai munka 15%, járműtárolás 20%, saját üzemanyagkút

5%

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár

park 1. Hrsz.: 6142

Autóbusz-pályaudvar, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok


Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Noszlopy Gáspár

park 3. Hrsz.: 6143

Autóbusz-pályaudvar, helyi

menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Széchenyi tér Hrsz.: 3355/4

Autóbusz csoportos átszállóhely, helyi


érkezése 100%.


6000 Kecskemét, Tavaszmező utca

123. Hrsz.: 17066

Szolgálati lakás, használaton kívüli

ingatlan 100%. Saját tulajdon.

6000 Kecskemét, Kéttemplom köz 5. Utazási Iroda, különjáratok szervezése

100 %. Bérlemény.

6065 Lakitelek, Tőserdő, Tisza utca

5. Hrsz.: 3668

Oktatási központ, rendezvény helyszín

biztosítása 100 %. Saját tulajdon

6100 Kiskunfélegyháza, Petőfi

Sándor utca 2. Hrsz.: 3152/5

Autóbusz-állomás, helyközi és távolsági


Saját tulajdon.

6100 Kiskunfélegyháza, Szentesi út 30. Hrsz.: 1665

Műszaki telephely, gépjárműjavítás

50%, gépjárműmosás 5%, szerviztevékenység 25%, járműtárolás

5%, saját üzemanyagkút 15%

Saját tulajdon.

6300 Kalocsa, Malatin tér 2-4.




6300 Kalocsa, Bátyai utca 4. Hrsz.: Műszaki telephely, gépjárműjavítás Saját tulajdon.

90

3144/2 50%, gépjárműmosás 5%,

szerviztevékenység 5%, járműtárolás 5%,

külső üzemanyagkút 35%

6300 Kalocsa, Vasút utca 2. Hrsz.: 1977/2

Szociális épület, használaton kívüli ingatlan 100%

6400 Kiskunhalas, Május 1. tér 9.

Hrsz.: 2248



érkezése 100%.


6400 Kiskunhalas, Tinódi utca 21.

Hrsz.: 3179

Műszaki telephely, gépjárműjavítás


szerviztevékenység 15%, járműtárolás 10%, saját üzemanyagkút 15%

Saját tulajdon.

6500 Baja, Nagy István. u. 39. Hrsz:1003/9.



szerviztevékenység 20%, műszaki vizsgáztatás 15%, irodai munka 10%,


7%.

A gépjárműjavítást, szervizelést, mosást, fényezést, műszaki

vizsgáztatási tevékenységet az Autó

Univerzál Kft. végzi. Saját tulajdon.

6500 Baja, Csermák tér. Hrsz: 713/2. Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok


Saját tulajdon.

6430 Bácsalmás, Rákóczi u. 34.

Hrsz:883/A/1.

Távolsági autóbusz-állomás, helyközi és távolsági menetrendszerinti járatok


Önkormányzati tulajdon egy 35 m2 területű helyiséget bérlünk az

épületben.

6440 Jánoshalma, Béke tér. Hrsz: 14.


és távolsági menetrendszerinti járatok indulása, érkezése 100%.

Önkormányzati tulajdon a 97 m2

területű épületet üzemeltetésre átvettük.

6500 Baja, Széchenyi u. 4-6

Helyi autóbusz-állomás,

menetrendszerinti járatok indulása és érkezése. 100%

Önkormányzati tulajdonú,a 28 m2

területű iroda-tartózkodó helységet üzemeltetésre átvettük.

5600 Baja, Petőfi sziget 22. Oktatási központ 80 %, üdülő épület

20%. Saját tulajdon.

91

2016. évi üzleti terv

A társaság a tervek szerint, a tervben szereplő feltételek mellett teljesíteni tudja azt a

tulajdonosi elvárást, hogy az adózás előtti eredmény pozitív legyen. A saját tőke arányos

adózás előtti eredmény (ROE) magasabb a bázisnál, a minimális tőkehatékonysági elvárás

teljesíthető (a 0-1%-os ROE mutató).

Legfontosabb bizonytalansági tényezők a terv eredmény teljesítése során, melyek pozitív és

negatív irányban is befolyásolhatják az eredményt:

helyközi költségtérítés nagysága és pénzügyi folyósítása

üzemanyagárak és a visszaigényelhető jövedéki adó alakulása

árfolyamok (EUR, CHF) és kamatok alakulása

vevői követelések alakulása

menetrendváltozások hatása

helyi közlekedések eredményességének alakulása

folyamatban lévő peres ügyek kimenetele

a járműberuházások megvalósítása

létszám alakulása

2016. évi helyi szintű bérmegállapodás

társasági adó

peres ügyek kimenetele

A 2016. évi üzleti terv – a tulajdonosi elvárásoknak megfelelően – költség és ráfordítás

oldalról rendkívül feszített adatokat tartalmaz. A tervezett költségszint megvalósításához

társaságon belüli intézkedések szükségesek, illetve emellett olyan külső tényezők kedvező

alakulása, melyekre a társaságnak ráhatása nincs.

1. sz. Eredménykimutatás összköltség-eljárással

2. sz. Mérleg adatok

3. sz. Személyszállítási teljesítmények tevékenységenkénti megbontásban

4/a. sz. Teljes munkaidős létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása

4/b. sz. Létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása

5/a. sz. Jövedelmezőségi mutatók

5/b. sz. Fontosabb mérlegmutatók

6. sz. Pénzeszköz változás - Cash Flow

7. sz. Autóbuszállomány típus összetétele

8. sz. Autóbusz életkor-fa

9. sz. Helyi tevékenység bevétele, költsége és eredménye városonként

10. sz Autóbuszközlekedés bevétele

Mellékletek

1. sz. melléklet

Tény/Bázis Tény/Terv Tény -Bázis Tény -Terv

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 18 351 603 18 303 062 18 236 548 99,4% 99,6% -115 055 -66 514

02. Export értékesítés nettó árbevétele 5 459 5 459 0 -5 459 -5 459

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+ 02) 18 357 062 18 308 521 18 236 548 99,3% 99,6% -120 514 -71 973

03. Saját termelésű készletek állományváltozása -20 364 0 -1 755 18 609 -1 755

04. Saját előállítású eszközök aktívált értéke 141 594 0 631 0,4% -140 963 631

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04) 121 230 0 -1 124 -0,9% -122 354 -1 124

III. Egyéb bevételek 7 015 843 8 753 335 8 724 111 124,3% 99,7% 1 708 268 -29 224

05. Anyagköltség 6 913 036 6 086 224 5 427 059 78,5% 89,2% -1 485 977 -659 165

06. Igénybe vett anyagjellegű szolgáltatások értéke 4 116 198 7 373 288 7 835 360 190,4% 106,3% 3 719 162 462 072

07. Egyéb szolgáltatások értéke 207 410 239 156 264 462 127,5% 110,6% 57 052 25 306

08. Eladott áruk beszerzési értéke 633 361 409 547 528 878 83,5% 129,1% -104 483 119 331

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 130 172 194 287 178 230 136,9% 91,7% 48 058 -16 057

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 12 000 177 14 302 502 14 233 989 118,6% 99,5% 2 233 812 -68 513

10. Bérköltség 6 613 927 6 220 000 6 141 806 92,9% 98,7% -472 121 -78 194

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 1 246 937 1 290 164 1 153 558 92,5% 89,4% -93 379 -136 606

12. Bérjárulékok 2 428 468 1 988 300 1 808 742 74,5% 91,0% -619 726 -179 558

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 10 289 332 9 498 464 9 104 106 88,5% 95,8% -1 185 226 -394 358

VI. Értékcsökkenési leírás 2 138 918 2 522 278 2 528 202 118,2% 100,2% 389 284 5 924

VII. Egyéb ráfordítások 648 745 406 615 730 357 112,6% 179,6% 81 612 323 742

A.ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE

(I±II+III-IV-V-VI-VII)416 963 331 997 362 881 87,0% 109,3% -54 082 30 884

13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 6 310 5 495 290 4,6% 5,3% -6 020 -5 205

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 38 495 0 10 733 27,9% -27 762 10 733

15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 0 0 0 0

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 17 629 6 012 722 4,1% 12,0% -16 907 -5 290

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 1 515 245 605 39,9% 246,9% -910 360

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) 63 949 11 752 12 350 19,3% 105,1% -51 599 598

18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 0 0 0 0 0

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 45 688 155 744 135 207 295,9% 86,8% 89 519 -20 537

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 300 0 0 0,0% -300 0

21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 90 180 93 931 109 304 121,2% 116,4% 19 124 15 373

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) 136 168 249 675 244 511 179,6% 97,9% 108 343 -5 164

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX) -72 219 -237 923 -232 161 -159 942 5 762

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A ±B) 344 744 94 074 130 720 -214 024 36 646

X. Rendkívüli bevételek 9 981 1 402 50 929 510,3% 3632,6% 40 948 49 527

XI. Rendkívüli ráfordítások 11 350 11 331 6 000 52,9% 53,0% -5 350 -5 331

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X-XI) -1 369 -9 929 44 929 46 298 54 858

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C ±D) 343 375 84 145 175 649 51,2% 208,7% -167 726 91 504

XII. Adófizetési kötelezettség 23 147 39 417 - - -23 147 -39 417

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 320 228 44 728 175 649 54,9% 392,7% -144 579 130 921

22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 0 0 0 - - 0 0

23. Jóváhagyott osztalék és részesedés 0 0 0 - - 0 0

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23) 320 228 44 728 175 649 54,9% 392,7% -144 579 130 921

Eltérés (eFt)

Eredménykimutatás összköltség-eljárással

"A" változat

A tétel megnevezéseTétel

Index Terv

(eFt)

Bázis

(eFt)

Tény

(eFt)

2. sz. melléklet


A. Befektetett eszközök 13 182 900 15 023 556 14 508 723 110,1% 96,6%

I. Immateriális javak 343 351 226 069 286 278 83,4% 126,6%

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 4 602 3 390 2 113 45,9% 62,3%

2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 0 0 0

3. Vagyoni értékű jogok 186 776 133 093 242 380 129,8% 182,1%

4. Szellemi termékek 151 973 89 586 41 785 27,5% 46,6%

II. Tárgyi eszközök 12 533 615 14 502 158 13 945 742 111,3% 96,2%

1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3 485 795 3 685 554 3 553 004 101,9% 96,4%

2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 8 466 041 10 215 039 9 618 787 113,6% 94,2%

3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 429 894 494 809 426 780 99,3% 86,3%

4. Tenyészállatok 20 0 12 60,0% ############

5. Beruházások, felújítások 94 543 56 434 274 740 290,6% 486,8%

6. Beruházásokra adott előlegek 57 322 50 322 72 419 126,3% 143,9%

III. Befektetett pénzügyi eszközök 305 934 295 329 276 703 90,4% 93,7%

1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 212 011 212 011 255 654 120,6% 120,6%

2. Egyéb tartós részesedés 72 160 60 269 4 211 5,8% 7,0%

3. Egyéb tartósan adott kölcsön 21 763 23 049 16 838 77,4% 73,1%

4. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

B. Forgóeszközök 3 119 027 2 987 349 3 391 990 108,8% 113,5%

I. Készletek 221 239 201 969 182 659 82,6% 90,4%

1. Anyagok 216 222 196 762 168 817 78,1% 85,8%

2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 0 0

3. Késztermékek 3 511 3 389 1 756 50,0% 51,8%

4. Áruk 1 116 1 238 12 086 1083,0% 976,3%

5. Készletekre adott előlegek 390 580

II. Követelések 2 663 090 2 689 592 3 070 362 115,3% 114,2%

1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 286 057 571 186 390 568 136,5% 68,4%

2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 274 198 194 956 71,1%

3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. szemben 23 23 83 360,9%

4. Egyéb követelések 2 102 812 2 118 382 2 484 755 118,2% 117,3%

III. Értékpapírok 0 0 0

1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban

2. Egyéb részesedés

3. Saját részvények, saját üzletrészek 0

4.Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapirok

IV. Pénzeszközök 234 698 95 788 138 969 59,2% 145,1%

1. Pénztár, csekkek 8 194 9 442 6 568 80,2% 69,6%

2. Bankbetétek 226 504 86 346 132 401 58,5% 153,3%

C. Aktív időbeli elhatárolások 4 231 368 6 226 850 5 875 413 138,9% 94,4%

1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 4 083 194 6 083 329 5 729 860 140,3% 94,2%

2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 33 199 33 796 59 558 179,4% 176,2%

3.Halasztott ráfordítások 114 975 109 725 85 995 74,8% 78,4%

Eszközök összesen 20 533 295 24 237 755 23 776 126 115,8% 98,1%

A mérleg előírt tagolása

A változat

Index Terv

(eFt)

Tény

(eFt)

Bázis

(eFt)Eszközök (aktívák)


D. Saját tőke 12 275 591 12 320 095 12 451 242 101,4% 101,1%

I. Jegyzett tőke 9 636 974 9 636 974 9 636 974 100,0% 100,0%

Ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 0 0

III. Tőketartalék 1 687 244 1 687 244 1 697 030 100,6% 100,6%

IV. Eredménytartalék 710 124 709 900 896 027 126,2% 126,2%

V. Lekötött tartalék 241 249 241 249 45 562 18,9% 18,9%

VI. Értékelési tartalék 0

VII. Mérleg szerinti eredmény 0 44 728 175 649

E. Céltartalékok 312 073 92 492 462 482 148,2% 500,0%

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 120 612 39 452 339 683 281,6% 861,0%

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 120 257 37 107 54 864 45,6% 147,9%

3. Egyéb céltartalék 71 204 15 933 67 935 95,4% 426,4%

F. Kötelezettségek 6 539 474 10 910 238 9 760 236 149,3% 89,5%

I. Hátrasorolt kötelezettségek

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1 294 625 3 539 037 3 665 342 283,1% 103,6%

1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

2. Beruházási és fejlesztési hitelek 856 590 1 088 750 1 376 250 160,7% 126,4%

3. Egyéb hosszúlejáratú hitelek

4. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 438 035 2 450 287 2 289 092 522,6% 93,4%

III. Rövid lejáratú kötelezettségek 5 244 849 7 371 201 6 094 894 116,2% 82,7%

1. Rövid lejáratú kölcsönök

- ebből: az átváltoztatható kötvények

2. Rövid lejáratú hitelek 1 365 089 3 036 590 3 490 772 255,7% 115,0%

3. Vevőktől kapott előlegek 4 192 4 267 12 373

4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 2 033 701 2 830 728 823 014 40,5% 29,1%

5. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 661 490 584 892 88,4%

6. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban

lévő vállalkozással szemben48 49 14 29,2% 28,7%

7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 1 180 329 1 499 567 1 183 829 100,3% 78,9%

G. Passzív időbeli elhatárolások 1 406 157 914 930 1 102 166 78,4% 120,5%

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 186 713 189 513 163 243 87,4% 86,1%

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 354 793 163 335 257 894 72,7% 157,9%

3. Halasztott bevételek 864 651 562 082 681 029 78,8% 121,2%

Források összesen 20 533 295 24 237 755 23 776 126 115,8% 98,1%

Tény

(eFt)Források (passzívák)

Index Bázis

(eFt)

Terv

(eFt)

3. sz. melléklet

Bázis Terv Tény bázishoz tervhez

Férőhelykm efhkm 5 675 315 5 735 030 5 802 191 102,2 101,2

Menetrend szerinti helyi efhkm 1 144 935 1 112 275 1 130 445 98,7 101,6

Menetrend sz. helyi alváll. DAKK-nak efhkm 21 556 44 726 44 802 207,8 100,2

Menetrend szerinti elővárosi efhkm 26 163 26 838 11 820 45,2 44,0

Menetrend szerinti regionális efhkm 3 780 403 3 817 054 3 920 694 103,7 102,7

Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak efhkm 101 097 100 924 106 289 105,1 105,3

Menetrend szerinti országos efhkm 540 945 575 285 499 518 92,3 86,8

Nemzetközi személyszállítás efhkm 1 722 2 400 1 759 102,1 73,3

Menetrend szerinti különcélú efhkm 5 391 4 812 4 811 89,2 100,0

Szerződéses személyszállítás efhkm 25 385 22 990 27 836 109,7 121,1

Különjárat összesen efhkm 27 718 27 726 54 217 195,6 195,5

Külszolgálati km ekm 67 647 68 380 68 719 101,6 100,5

Menetrend szerinti helyi ekm 10 325 10 051 10 189 98,7 101,4

Menetrend sz. helyi alváll. DAKK-nak ekm 187 400 395 211,2 98,8

Menetrend szerinti elővárosi ekm 345 355 181 52,5 51,0

Menetrend szerinti regionális ekm 47 047 47 675 47 978 102,0 100,6

Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak ekm 1 168 1 166 1 168 100,0 100,2

Menetrend szerinti országos ekm 7 638 7 814 7 381 96,6 94,5

Nemzetközi személyszállítás ekm 34 47 35 102,9 74,5

Menetrend szerinti különcélú ekm 120 123 93 77,5 75,6

Szerződéses személyszállítás ekm 345 316 440 127,5 139,2

Különjárat összesen ekm 438 433 859 196,1 198,4

Hasznos km ekm 64 830 65 544 65 311 100,7 99,6

Menetrend szerinti helyi ekm 9 617 9 364 9 424 98,0 100,6

Menetrend sz. helyi alváll. DAKK-nak ekm 187 388 395 211,2 101,8

Menetrend szerinti elővárosi ekm 334 344 181 54,2 52,6

Menetrend szerinti regionális ekm 45 161 45 813 45 596 101,0 99,5

Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak ekm 1 168 1 166 1 168 100,0 100,2

Menetrend szerinti országos ekm 7 489 7 623 7 246 96,8 95,1

Nemzetközi személyszállítás ekm 33 46 34 103,0 73,9

Menetrend szerinti különcélú ekm 71 64 61 85,9 95,3

Szerződéses személyszállítás ekm 333 303 402 120,7 132,7

Különjárat összesen ekm 437 433 804 184,0 185,7

Utas km eukm 1 521 361 1 521 600 1 471 543 96,7 96,7

Menetrend szerinti helyi eukm 342 079 340 355 331 486 96,9 97,4

Menetrend szerinti regionális eukm 1 136 379 1 139 318 1 078 639 94,9 94,7

Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak eukm 7 192 7 192 6 770 94,1 94,1

Nemzetközi személyszállítás eukm 315 420 292 92,7 69,5

Menetrend szerinti különcélú eukm 1 296 1 238 871 67,2 70,4

Szerződéses személyszállítás eukm 13 280 12 392 15 741 118,5 127,0

Különjárat összesen eukm 20 820 20 685 37 744 181,3 182,5

Szállított utas efő 138 387 138 168 133 551 96,5 96,7

Menetrend szerinti helyi efő 83 323 83 007 80 231 96,3 96,7

Menetrend szerinti regionális efő 53 094 53 227 50 558 95,2 95,0

Menetrend sz. regionális alváll. DAKK-nak efő 430 430 403 93,7 93,7

Nemzetközi személyszállítás efő 5 7 5 100,0 71,4

Menetrend szerinti különcélú efő 81 70 53 65,4 75,7

Szerződéses személyszállítás efő 998 959 1 101 110,3 114,8

Különjárat összesen efő 456 468 1 200 263,2 256,4

MegnevezésIdőszak Index(%)

DAKK Zrt. személyszállítási teljesítményei

tevékenységenkénti megbontásban

4/a. sz. melléklet

ÁllománycsoportKereset-tömeg

(eFt)

Létszám

(fő)

Átlagkereset

(Ft/fő/év)

Kereset-tömeg

(e Ft)

Létszám

(fő)

Átlagkereset

(Ft/fő/év)

Kereset-tömeg

(eFt)

Létszám

(fő)

Átlagkereset

(Ft/fő/év)

Fizikai összesen 4 566 850 1 852,0 2 465 902 4 301 163 1 632,7 2 634 387 4 275 956 1 580,4 2 705 616 109,72 93,6

ebből: -helyi autóbuszvezető 866 478 339,0 2 555 982 969 766 366,0 2 649 634 939 331 342,7 2 740 972 107,24 108,4

- helyközi autóbuszvezető 2 751 444 1 066,1 2 580 850 2 931 771 1 087,0 2 697 121 2 994 337 1 081,3 2 769 201 107,30 108,8

- összes autóbuszvezető 3 617 922 1 405,1 2 574 850 3 901 537 1 453,0 2 685 160 3 933 668 1 424,0 2 762 407 107,28 108,7

- karbantartó munkás 551 009 257,1 2 143 170 45 807 18,7 2 449 572 45 433 17,9 2 538 156 118,43 8,3

- egyéb fizikai 397 919 189,8 2 096 517 353 819 161,0 2 197 634 296 855 138,5 2 143 357 102,23 74,6

Nem fizikai összesen 1 645 760 513,3 3 206 234 1 662 235 193,0 8 612 617 1 638 398 466,2 3 514 367 109,61 99,6

Teljes munkaidős összesen: 6 212 610 2 365,3 2 626 563 5 963 398 1 825,7 3 266 362 5 914 354 2 046,6 2 889 844 110,02 95,2

Bázis

Létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása

Átlagkereset

index bázishoz

(%)

Kereset-tömeg

index bázishoz

(%)

Terv Tény

4/b. sz. melléklet

Létszám, keresettömeg, átlagkereset alakulása

Átlagos állomá-

nyi létszám

Éves

kereset-

tömeg

Egy főre

eső havi

átlagkereset

Átlagos

állományi

létszám

Éves

keresettömeg

Egy főre

eső havi

átlagkereset

Átlagos

állományi

létszám

Éves

keresettömeg

Egy főre

eső havi

átlagkereset

12 [fő] [eFt] [Ft] [fő] [eFt] [Ft]

1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1 852,0 4 566 850 205 492 1 580,4 4 275 956 225 472 85,3% 93,6% 109,7%

1.1 autóbuszvezetők összesen 1 405,1 3 617 922 214 571 1 424,0 3 933 668 230 196 101,3% 108,7% 107,3%

1.1.1 helyi autóbuszvezetők 339,0 866 478 212 999 342,7 939 331 228 388 101,1% 108,4% 107,2%

1.1.2 helyközi autóbuszvezetők 1 063,4 2 743 666 215 007 1 081,3 2 994 337 230 769 101,7% 109,1% 107,3%

1.2. egyéb fizikai 446,9 948 928 176 946 156,3 342 288 182 449 35,0% 36,1% 103,1%

2. Főállású teljes munkaidős szellemi 513,3 1 645 760 267 201 466,2 1 638 398 292 889 90,8% 99,6% 109,6%

3. Főállású teljes munkaidős összesen 2 365,3 6 212 610 218 883 2 046,5 5 914 354 240 829 86,5% 95,2% 110,0%

4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 126,5 195 785 128 976 132,8 211 641 132 767 105,0% 108,1% 102,9%

5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 36,2 65 056 149 885 29,8 54 945 153 753 82,3% 84,5% 102,6%

6. További munkaviszonyban állók 6,0 9 268 0,0 0

7. Egyéb, állományba nem tartozó

munkavállalók 0,0 74 232 0,0 45 900

8. A szervezet tevékenységében résztvevők

összesen 2 533,9 6 556 951 2 209,2 6 226 840

Volán társaságok munkaügyi jelentése

Dakk Zrt. ÖsszesenIndex

Bázis Tény

205 492 214 571 212 999 215 007176 946

267 201

218 883

225 472 230 196 228 388 230 769

182 449

292 889

240 829

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

1. Főállású teljesmunkaidős fizikai

1.1autóbuszvezetők

összesen

1.1.1 helyiautóbuszvezetők

1.1.2 helyköziautóbuszvezetők

1.2. egyéb fizikai 2. Főállású teljesmunkaidős

szellemi

3. Főállású teljesmunkaidős

összesen

2014.

2015.

Árbevétel arányos jövedelmezőség

Bázis Terv Tény

Adózás előtti eredmény 343 375 84 145 175 649

Értékesítés nettó árbev.+Egyéb bev.+Pénzü.Műv.bev+Rendkívüli bev. 25 446 835 27 075 010 27 023 937

Árbevétel arányos jövedelmezőség 1,35% 0,31% 0,65%

Tőkearányos jövedelmezőség

Bázis Terv Tény


Saját tőke 12 275 591 12 320 095 12 451 242

Tőke arányos jövedelmezőség 2,80% 0,68% 1,41%

Eszközarányos jövedelmezőség

Bázis Terv Tény

Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye 416 963 331 997 362 881

Immateriális javak + Tárgyi eszközök nettó értéke 12 876 966 14 728 227 14 232 020

Eszközarányos jövedelmezőség (1) 3,24% 2,25% 2,55%


Eszközök összesen 20 533 295 24 237 755 23 776 126



Készletek 221 239 201 969 182 659



Befektetett eszközök + Készletek 13 404 139 15 225 525 14 691 382



Immateriális javak + Tárgyi eszközök + Készletek nettó értéke 13 098 205 14 930 196 14 414 679


Élőmunka-arányos jövedelmezőség

Bázis Terv Tény


Bérköltség 6 613 927 6 220 000 6 141 806

Bérarányos jövedelmezőség 6,30% 5,34% 5,91%


Személyi jellegű ráfordítások 10 289 332 9 498 464 9 104 106

Élőmunkaráfordítás-arányos jövedelmezőség 4,05% 3,50% 3,99%

Bázis Terv Tény

Bruttó termelési érték (nettó árbev. + egyéb bev. + AST) (6) 25 494 135 27 061 856 26 959 535

Anyagjellegű ráfordítások (7) 12 000 177 14 302 502 14 233 989

Anyagmentes termelési érték (hozzáadott érték) (8 = 6 - 7) 13 493 958 12 759 354 12 725 546

Bérköltség + Személyi jellegű egyéb kifizetések (9) 7 860 864 7 510 164 7 295 364

Élőmunka hatékonysága (10 = 8 / 9) 1,72 1,70 1,74

Bázis Terv Tény

Értékesítés nettó árbevétele 18 357 062 18 308 521 18 236 548

Éves átlagos teljes munkaidős létszám 2 365,3 2 106,9 2 046,5

Élőmunka termelékenység 7 760,99 8 689,79 8 911,09

5/a. sz. melléklet

Jövedelmezőségi mutatók

(adatok e Ft-ban)

5/b. sz. melléklet

adatok %-ban

Bázis Terv Tény

Forgóeszközök - Rövid lejáratú kötelezettségek

Ingatlanok / Tárgyi eszköz 27,8% 25,4% 25,5%

Műszaki ber., felsz., gépjármű / Tárgyi eszköz 67,5% 70,4% 69,0%

Egyéb berendezés, felszerelés / Tárgyi eszköz 3,4% 3,4% 3,1%

Forgóeszközök

Kötelezettségek

Kötelezettségek

Saját tőke + Kötelezettségek

Hosszú lejáratú kötelezettségek

Saját tőke + Hosszú lejáratú kötelezettségek

59,8%

64,0%

127,4%

64,2%

15,2%

Jegyzett tőke

1.a. Saját tőke aránya a fejlesztési célú támogatásokkal

korrigálva

61,0%

Eszközök

13,0%

47,7%

34,8%


Saját tőke + a passzív időbeli elhatárolások között szereplő

fejlesztési célú támogatások

Saját tőke

Összes forrás

1,1%

3. Befektetett eszközök aránya

Összes forrás

2. Saját tőke növekedési mutató

Saját tőke

Eszközök

4. Forgóeszközök aránya

5. Forgótőke (eFt)

Készletek

-2 125 822

11. Eladósodás alakulása

Eszközök

Forgóeszközök

Eszközök

Követelések

9. Követelések aránya

8. Készletek aránya

Tárgyi eszközök

Eszközök

10. Likviditási mutató

59,8%

6. Tárgyi eszközök aránya

7.

Tár

gy

i

eszk

özö

k

52,4%

55,2%

129,2%

14,3%

61,0%

-4 383 852

Befektetett eszközök

-2 802 904

58,7%

0,8%

12,9%11,1%

50,8%

53,1%

127,8%

12,3%

0,8%

12.Hosszútávú eladósodás alakulása

9,5% 22,3% 22,7%

Fontosabb mérlegmutatók

34,8%

43,9%

62,0%

27,4%

47,0%

6. sz .melléklet

adatok eFt-ban

Sor-

szám

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás 1 165 159 109 597

1. Adózás előtti eredmény 343 375 175 649

2. Elszámolt amortizáció 2 138 918 2 528 202

3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás 56 048 3 976

4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 47 104 150 409

5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye -38 758 33 050

6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) 11 961 8 295

7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) -91 647 -493

8. Szállítói kötelezettség változása 429 296 -169 438

9. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása -852 635 -298 151

10. Passzív időbeli elhatárolások változása 225 294 -305 189

11. Vevő követelés változása -26 461 -112 846

12. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása -162 142 -259 822

13. Aktív időbeli elhatárolások változása -892 047 -1 644 045

14. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) -23 147 0

15. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés 0 0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás -3 267 457 -4 932 959

16. Befektetett eszközök beszerzése -3 337 371 -4 980 884

17. Befektetett eszközök eladása 63 604 47 635

18. Kapott osztalék 6 310 290

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 1 562 938 4 727 633

19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele 133 909 2

20.Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának

bevétele0 0

21. Hitel és kölcsön felvétel 2 245 725 4 029 182

22.Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek

törlesztése, megszüntetése, beváltása 486 10 725

23. Véglegesen kapott pénzeszköz 493 959 1 401

24. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 0 0

25. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 0 0

26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése -1 019 558 -1 383 839

27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -3 700 -5 800

28. Véglegesen átadott pénzeszköz -11 961 -8 295

29.Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettség

változása-275 922 2 084 257

IV. Pénzeszközök változása -539 360 -95 729

774 058 234 698

234 698 138 969

-539 360 -95 729

Pénzeszközök az időszak elején

Pénzeszközök az időszak végén

Pénzeszközök változása

Pénzeszköz változás - Cash Flow

Megnevezés Előző év Tárgyév

7. sz. melléklet

2015. nyitó 2015. 2015.

tény növekedés csökkenés

(db) (db) (db) zárózáróból

bérelt

záróból

lízing

Autosan 1 1 1

Scania M321 Citywide 0 19 19 19

CsepelUNION 1 1 0

Heuliez GX 586 HC 1 1

Ikarus 250 3 1 2

Ikarus 253 2 2

Ikarus 256 89 3 86

Ikarus 260-263 75 30 45

Ikarus 266 15 14 1

Ikarus 280 70 15 55

Ikarus 350 1 1

Ikarus 386 4 4

Ikarus 412 7 7

Ikarus 415 64 10 54

Ikarus 417 2 2

Ikarus 435 6 6

IKARUS EAG 395 92 2 90

IKARUS EAG 396 4 4

IKARUS EAG 397 1 1

IKARUS EAG E14 1 1

IKARUS EAG E94 33 33

IKARUS EAG E94.16 6 6

IKARUS EAG E95.HV 5 5

IKARUS EAG E98 4 4

IKARUS EAG E99 3 3

ISUZU 2 2 2

ISUZU CITI 0 5 5

Iveco 1 1

KRAVTEX Credo BN 12 76 76

KRAVTEX CREDO EC 14 14

MAN NÜ 313 1 1

MAN Lions Coach R07 4 4 3

MAN R12 Lion's Regio 12 12

MAN SG 263 5 5

MAN SL 45 45

MAN SÜ 313 10 10

Mercedes CNG Citaro 6 6

Mercedes 628 Conecto 12 12 10

Mercedes 628B02 15 15 15

Mercedes CONEKTO 345 C 1 1

Mercedes O 345 G 1 1

Mercedes 906 KA Sprinter 1 1

MERCEDES-BENZ Citaro G Blu*25 25

MERCEDES-BENZ Tourismo 0 31 31 31

Neoplan 2 2

Rába '091-092 18 18

Rába '291-292 7 7

Rába Contact 302 4 4

RAKOS KFT 310 Union 4 4

Setra S 315 NF 2 2

VOLVO ALFA B12B REGIO 33 33

VOLVO B 10 L 1 1

VOLVO B10B-400 19 19

VOLVO B10BLE CARRUS VEGA17 17

VOLVO B12-600 3 3

VOLVO B12B 8700 22 22

VOLVO B12B 9700 5 5

VOLVO B4SC 8900 43 43 20

VOLVO B6SC 8900 7 10 17 10

VOLVO B7L/7000A 10 10

VOLVO B7R/7250 3 3

VOLVO B9L/7700 3 3

VOLVO B9LA - 7700A 9 10 19 10

összesen 933 75 76 932 54 67

Márkanév

2015. záró (db)

Autóbusz állomány típus összetétele

8. sz. melléklet

adatok db-ban

MegnevezésMenetrend

szerinti helyi

Menetrend

szerinti helyközi

Menetrend

szerinti összesen

Egyéb

forgalmak

Forgalom fajták

összesen

0 - 1 éves 24 43 67 0 67

1,1 - 2 éves 25 50 75 0 75

2,1 - 3 éves 0 0 0 0 0

3,1 - 4 éves 0 0 0 0 0

4,1 - 5 éves 1 11 12 0 12

5,1 - 6 éves 3 15 18 1 19

6,1 - 7 éves 11 30 41 0 41

7,1 - 8 éves 16 10 26 1 27

8,1 - 9 éves 5 40 45 1 46

9,1 - 10 éves 18 48 66 0 66

10,1 - 11 éves 3 33 36 0 36

11,1 - 12 éves 4 25 29 3 32

12,1 - 13 éves 3 13 16 0 16

13,1 - 14 éves 20 43 63 1 64

14,1 - 15 éves 8 70 78 4 82

15,1 - 16 éves 4 46 50 0 50

16,1 - 17 éves 35 38 73 0 73

17,1 - 18 éves 11 40 51 5 56

18,1 - 19 éves 0 29 29 0 29

19,1-20 éves 0 39 39 1 40

20,1-21 éves 8 26 34 2 36

21,1-22 éves 2 40 42 0 42

22 éves és azt meghaladó 0 21 21 2 23

Összesen 201 710 911 21 932

Autóbusz életkor-fa

2015. december 31-én

9. sz. melléklet

Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv

eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % %

Értékesítés árbevétele 1 951 638 2 003 332 1 969 209 100,9% 98,3% 75 615 75 785 71 211 94,2% 94,0% 10 252 10 417 9 949 97,0% 95,5% 5 825 5 840 6 095 104,6% 104,4% 13 691 13 710 13 456 98,3% 98,1% 992 992 1 003 101,1% 101,1% 39 403 39 175 36 332 92,2% 92,7%

Egyéb bevételek összesen 900 934 783 128 749 027 83,1% 95,6% 14 381 21 066 13 843 96,3% 65,7% 6 094 8 174 6 829 112,1% 83,5% 42 42 31 73,8% 73,8% 3 940 4 314 4 940 125,4% 114,5% 15 15 11 73,3% 73,3% 91 154 92 951 98 593 108,2% 106,1%

Bevételek összesen 2 852 572 2 786 460 2 718 236 95,3% 97,6% 89 996 96 851 85 054 94,5% 87,8% 16 346 18 591 16 778 102,6% 90,2% 5 867 5 882 6 126 104,4% 104,1% 17 631 18 024 18 396 104,3% 102,1% 1 007 1 007 1 014 100,7% 100,7% 130 557 132 126 134 925 103,3% 102,1%

Közvetlen költségek 2 332 042 2 331 536 2 380 003 102,1% 102,1% 92 831 91 832 97 904 105,5% 106,6% 16 424 17 295 15 334 93,4% 88,7% 3 036 3 776 3 225 106,2% 85,4% 13 486 14 550 13 564 100,6% 93,2% 678 701 759 111,9% 108,3% 111 030 111 445 129 480 116,6% 116,2%

Fedezet I. 520 530 454 924 338 233 65,0% 74,3% -2 835 5 019 -12 850 - - -78 1 296 1 444 - - 2 831 2 106 2 901 102,5% 137,7% 4 145 3 474 4 832 116,6% 139,1% 329 306 255 77,5% 83,3% 19 527 20 681 5 445 27,9% 26,3%

Közvetett költségek 335 747 317 679 312 548 93,1% 98,4% 4 620 4 282 5 608 121,4% 131,0% 895 922 932 104,1% 101,1% 200 226 326 163,0% 144,2% 656 875 1 022 155,8% 116,8% 146 151 55 37,7% 36,4% 20 379 19 892 14 828 72,8% 74,5%

Fedezet II. 184 783 137 245 25 685 13,9% 18,7% -7 455 737 -18 458 - - -973 374 512 - - 2 631 1 880 2 575 97,9% 137,0% 3 489 2 599 3 810 109,2% 146,6% 183 155 200 109,3% 129,0% -852 789 -9 383 - -

Költségek összesen 2 745 099 2 690 261 2 727 342 99,4% 101,4% 99 971 96 634 104 028 104,1% 107,7% 17 664 18 561 16 333 92,5% 88,0% 3 321 4 086 3 598 108,3% 88,1% 14 386 15 669 14 656 101,9% 93,5% 846 874 820 96,9% 93,8% 131 409 131 337 144 836 110,2% 110,3%

Tevékenység eredménye 107 473 96 199 -9 106 - - -9 975 217 -18 974 - - -1 318 30 445 - - 2 546 1 796 2 528 99,3% 140,8% 3 245 2 355 3 740 115,3% 158,8% 161 133 194 120,5% 145,9% -852 789 -9 911 - -

Pü. és rendkív. műv. eredménye -105 040 -92 205 -51 367 - - -159 -158 -269 - - -19 -19 -8 - - -7 -7 -3 - - -16 -16 -18 - - -3 -3 -3 - - 28 -4 -56 - -

Eredmény összesen 2 433 3 994 -60 473 - - -10 134 59 -19 243 - - -1 337 11 437 - - 2 539 1 789 2 525 99,4% 141,1% 3 229 2 339 3 722 115,3% 159,1% 158 130 191 120,9% 146,9% -824 785 -9 967 - -

Önkormányzati támogatás (nettó) 794 179 642 702 643 917 81,1% 100,2% 9 353 9 334 9 334 99,8% 100,0% 5 799 6 079 6 079 104,8% 100,0% 0 0 0 - - 4 002 3 909 4 454 111,3% 113,9% 0 0 0 - - 91 045 92 946 91 356 100,3% 98,3%

-kamat átvállalás

-támogatás

-fejlesztési támogatás

-működési támogatás 794 179 642 702 643 917 81,1% 100,2% 9 353 9 334 9 334 99,8% 100,0% 5 799 6 079 6 079 104,8% 100,0% 0 0 0 - - 4 002 3 909 4 454 111,3% 113,9% 0 0 0 - - 91 045 92 946 91 356 100,3% 98,3%

-nom. tám önkorm része

Normatív támogatás 74 211 74 211 74 211 100,0% 100,0% 3 782 3 782 3 342 88,4% 88,4% 0 1 200 404 - 33,7% 0 0 0 - - 400 400 351 87,8% 87,8% 0 0 0 - - 0 0 97 - -

Támogatás összesen (nettó) 868 390 716 913 718 128 82,7% 100,2% 13 135 13 116 12 676 96,5% 96,6% 5 799 7 279 6 483 111,8% 89,1% 0 0 0 - - 4 402 4 309 4 805 109,2% 111,5% 0 0 0 - - 91 045 92 946 91 453 100,4% 98,4%

Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv Bázis Terv Tény Tény/bázis Tény/terv

eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % % eFt eFt eFt % %

Értékesítés árbevétele 1 032 657 1 031 096 1 012 748 98,1% 98,2% 317 746 313 515 308 260 97,0% 98,3% 11 264 11 183 10 898 96,8% 97,5% 13 455 13 358 10 718 79,7% 80,2% 38 112 37 756 37 822 99,2% 100,2% 28 061 27 361 25 441 90,7% 93,0% 893 - -

Egyéb bevételek összesen 417 554 476 871 362 703 86,9% 76,1% 192 274 192 743 190 025 98,8% 98,6% 295 544 456 154,6% 83,8% 289 580 363 125,6% 62,6% 42 243 42 518 36 565 86,6% 86,0% 38 426 38 830 25 178 65,5% 64,8% 13 - -

Bevételek összesen 1 450 211 1 507 967 1 375 451 94,8% 91,2% 510 020 506 258 498 285 97,7% 98,4% 11 559 11 727 11 354 98,2% 96,8% 13 744 13 938 11 081 80,6% 79,5% 80 355 80 274 74 387 92,6% 92,7% 66 487 66 191 50 619 76,1% 76,5% 0 0 906 - -

Közvetlen költségek 1 178 398 1 212 062 1 201 930 102,0% 99,2% 451 816 444 640 473 012 104,7% 106,4% 9 362 9 467 12 603 134,6% 133,1% 10 458 11 802 10 138 96,9% 85,9% 70 964 69 196 64 333 90,7% 93,0% 55 143 57 067 50 909 92,3% 89,2% 1 710 - -

Fedezet I. 271 813 295 905 173 521 63,8% 58,6% 58 204 61 618 25 273 43,4% 41,0% 2 197 2 260 -1 249 - - 3 286 2 136 943 28,7% 44,1% 9 391 11 078 10 054 107,1% 90,8% 11 344 9 124 -290 - - 0 0 -804 - -

Közvetett költségek 233 801 257 813 203 050 86,8% 78,8% 57 044 61 164 52 268 91,6% 85,5% 1 510 2 182 813 53,8% 37,3% 1 548 2 040 862 55,7% 42,3% 10 556 10 965 5 286 50,1% 48,2% 8 265 9 026 4 063 49,2% 45,0% 58 - -

Fedezet II. 38 012 38 092 -29 529 - - 1 160 454 -26 995 - - 687 78 -2 062 - - 1 738 96 81 4,7% 84,4% -1 165 113 4 768 - 4219,5% 3 079 98 -4 353 - - 0 0 -862 - -

Költségek összesen 1 438 373 1 490 515 1 433 248 99,6% 96,2% 508 860 505 804 530 545 104,3% 104,9% 11 067 11 653 13 502 122,0% 115,9% 12 248 13 845 11 060 90,3% 79,9% 82 096 80 161 69 853 85,1% 87,1% 63 408 66 093 55 140 87,0% 83,4% 1 777 - -

Tevékenység eredménye 11 838 17 452 -57 797 - - 1 160 454 -32 260 - - 492 74 -2 148 - - 1 496 93 21 1,4% 22,6% -1 741 113 4 534 - 4012,4% 3 079 98 -4 521 - - 0 0 -871 - -

Pü. és rendkív. műv. eredménye 674 -10 362 -1 720 - - 786 -402 -581 - - 28 -13 -6 - - 34 -17 -6 - - 93 -48 -21 - - 72 -35 -15 - - - -

Eredmény összesen 12 512 7 090 -59 517 - - 1 946 52 -32 841 - - 520 61 -2 154 - - 1 530 76 15 1,0% 19,7% -1 648 65 4 513 - 6943,1% 3 151 63 -4 536 - - 0 0 -871 - -

Önkormányzati támogatás (nettó) 399 255 462 718 326 335 81,7% 70,5% 160 976 160 171 157 076 97,6% 98,1% 0 0 0 - - 0 0 0 - - 36 302 36 120 30 904 85,1% 85,6% 34 992 34 817 20 460 58,5% 58,8% 0 0 0 - -

-kamat átvállalás

-támogatás

-fejlesztési támogatás

-működési támogatás 399 255 462 718 326 335 81,7% 70,5% 160 976 160 171 157 076 97,6% 98,1% 0 0 0 - - 0 0 0 - - 36 302 36 120 30 904 85,1% 85,6% 34 992 34 817 20 460 58,5% 58,8% 0 0 0 - -

-nom. tám önkorm része

Normatív támogatás 3 475 3 475 19 178 551,9% 551,9% 12 712 12 712 16 742 131,7% 131,7% 0 0 0 - - 0 0 0 - - 2 498 2 498 2 756 110,3% 110,3% 2 008 2 008 1 894 94,3% 94,3% 0 0 0 - -

Támogatás összesen (nettó) 402 730 466 193 345 513 85,8% 74,1% 173 688 172 883 173 818 100,1% 100,5% 0 0 0 - - 0 0 0 - - 38 800 38 618 33 660 86,8% 87,2% 37 000 36 825 22 354 60,4% 60,7% 0 0 0 - -

Békés Mezőberény

Megnevezés

Baja

OrosházaKecskemét Békéscsaba GyulaSzarvas

Helyi tevékenység bevétele, költsége és eredménye városonként

adatok eFt-ban

Megnevezés

Szeged Hódmezővásárhely Szentes Makó Csongrád Mórahalom

10. sz melléklet

adatok eFt-ban

Bázis Terv TényIndex (%)

Tény/BázisBázis Terv Tény

Index (%)


Index (%)

Tény/Bázis

Eltérés Tény-

Bázis

Menetjegy 637 240 634 897 642 724 100,9 637 240 634 897 642 724 100,9 5 484

Általános bérlet 961 247 978 114 983 819 102,3 961 247 978 114 983 819 102,3 22 572

Tanuló bérlet 599 493 461 735 590 884 98,6 453 607 295 000 421 952 93,0 1 053 100 756 735 1 012 836 96,2 -40 264

Nyugdíjas bérlet 110 113 120 723 143 500 130,3 78 726 78 433 103 940 132,0 188 839 199 156 247 440 131,0 58 602

Tanuló/nyugdíjas bérlet 70 064 238 637 40 139 57,3 91 362 239 819 52 530 57,5 161 426 478 456 92 669 57,4 -68 757

65 év feletti 0 0 477 860 477 771 477 691 100,0 477 860 477 771 477 691 100,0 -169

Egyéb 18 259 18 245 26 779 146,7 18 259 18 245 26 779 146,7 8 520

Autóbuszközlekedéssel kapcs. reklám

bev.24 415 25 979 15 646 64,1 24 415 25 979 15 646 64,1 -8 768

Helyközivel ellátott helyi 16 327 14 167 14 431 88,4 16 327 14 167 14 431 88,4 -1 896

Helyi bevétel: 2 437 157 2 492 497 2 457 922 100,9 1 101 555 1 091 023 1 056 113 95,9 3 538 712 3 583 520 3 514 035 99,3 -24 676

adatok eFt-ban



Index (%)


Index (%)

Tény/Bázis

Eltérés Tény-

Bázis

Teljesáru menetjegy 2 541 808 2 573 030 2 526 107 99,4 2 541 808 2 573 030 2 526 107 99,4 -15 701

Dolgozó bérlet 3 494 159 3 486 554 3 381 223 96,8 3 494 159 3 486 554 3 381 223 96,8 -112 936

Tanuló bérlet 530 404 528 148 507 625 95,7 3 178 284 3 164 458 3 028 231 95,3 3 708 688 3 692 606 3 535 856 95,3 -172 832

50%-os menetjegy 488 943 483 093 472 066 96,5 456 014 381 453 212 428 46,6 944 957 864 546 684 494 72,4 -260 463

50%-os tanuló menetjegy 695 355 695 354 655 509 94,3 76 893 148 793 294 977 383,6 772 248 844 147 950 486 123,1 178 238

90%-os menetjegy 132 673 129 978 112 540 84,8 590 325 578 388 500 800 84,8 722 998 708 366 613 340 84,8 -109 658

Emeltsz. kiegészítő jegy 48 224 48 644 47 635 98,8 0 0 48 224 48 644 47 635 98,8 -589

65 év feletti 0 0 711 008 712 782 687 354 96,7 711 008 712 782 687 354 96,7 -23 654

Egyéb bevétel 188 858 171 044 250 120 132,4 188 858 171 044 250 120 132,4 61 262

Autóbuszközlekedéssel kapcs.

állomáshasználat50 425 90 717 57 120 113,3 50 425 90 717 57 120 113,3 6 695

Autóbuszközlekedéssel kapcs. reklám

bev.10 221 10 696 1 944 19,0 10 221 10 696 1 944 19,0 -8 277

Helyközi és távolsági bevétel: 8 181 070 8 217 258 8 011 889 97,9 5 012 524 4 985 874 4 723 790 94,2 13 193 594 13 203 132 12 735 679 96,5 -457 915

adatok eFt-ban



Index (%)


Index (%)

Tény/Bázis

Eltérés Tény-

Bázis

Tanuló szállítás 36 388 36 617 30 357 83,4 36 388 36 617 30 357 83,4 -6 031

Nemzetközi 10 973 5 000 5 103 46,5 10 973 5 000 5 103 46,5 -5 870

Szerződéses 126 562 124 957 147 339 116,4 126 562 124 957 147 339 116,4 20 777

Alvállalkozói szerződéses 28 0 1 089 3889,3 28 1 089 3889,3 1 061

Különjárat belföldi 139 147 128 412 216 515 155,6 0 0 139 147 128 412 216 515 155,6 77 368

Különjárat külföldi 0 11 754 12 173 11 754 12 173 12 173

Társ Volán utasmentés 0 520 2 092 520 2 092 2 092

Vonatpótló bev. 0 2 684 120 234 2 684 120 234 120 234

További bevétel: 313 098 306 740 534 902 170,8 0 0 313 098 306 740 534 902 170,8 221 804

BEVÉTEL ÖSSZESEN 10 931 325 11 016 495 11 004 713 100,7 6 114 079 6 076 897 5 779 903 94,5 17 045 404 17 093 392 16 784 616 98,5 -260 787

Helyközi és távolsági bevétel

Utas által fizetett bevétel Szociálpolitikai menetdíj támogatás Nettó bevétel

További személyszállítási bevételek


Autóbuszközlekedés bevételének alakulása

2015. 1-12. hó

Helyi bevétel


2 tartalomjegyzék 1. ÁltalÁnos rÉsz...

Documents