2005 tog mali denetim raporu

8/6/2019 2005 TOG Mali Denetim Raporu

1/21

TOPLUM GNLLLER VAKFI

1 Ocak 31 Aralk 2005Hesap Dnemine Ait Mali Tablolar ve

Bamsz Denetim Raporu


2/21

Toplum Gnllleri Vakf

Mtevelli Heyetine:

1) Toplum Gnllleri Vakfnn (Vakf) 31 Aralk 2005 tarihi itibariyle hazrlanan bilanosu ileayn tarihte sona eren yla ait gelir-gider ve fon hareketleri tablolarn Uluslararas Denetim

Standartlarna uygun olarak denetlemi bulunmaktayz. Bu mali tablolar Vakf ynetiminin

sorumluluundadr. Bizim sorumluluumuz, yaptmz denetimin sonucunda bu mali tablolar

zerinde bir gr beyan etmektir.

2) Denetim almalarmz Uluslararas Denetim Standartlarna uygun olarak yapm bulunuyoruz. Sz konusu standartlar, denetim almalarmz mali tablolarda nemli

yanllklarn bulunup bulunmadna dair makul lde gvence salayacak ekilde

planlamamz ve gerekletirmemizi ngrmektedir. Bir denetim almas mali tablolarda yer

alan tutarlar ve aklamalar destekleyen kantlarn rnekleme metodu ile incelenmesini ierir.

Bir denetim almas ayn zamanda, kullanlan muhasebe prensiplerinin ve ynetim tarafndan

yaplan nemli tahminlerin incelenmesini ve mali tablo sunulu eklinin bir btn olarak

deerlendirilmesini de ierir. Denetim almalarmzn grmz iin makul bir baz

oluturduu kanaatindeyiz.

3) 2 numaral bilano dipnotunda belirtildii zere, Maliye Bakanl ve Vakflar Genel Mdrl1994 ylnda vakflarca kullanlacak bir tek dzen hesap plan, standart mali tablo ekilleri ve

baz temel muhasebe kavramlarn yaymlamtr. Ancak, tek dzen hesap plan ile temel

muhasebe kavramlarn tamamlayacak kati muhasebe standartlar 31 Aralk 2005 tarihi itibariyle

henz yaymlanmamtr. Anlan kati muhasebe standartlarnn yaymlanmam olmas haline

bal olarak Vakf, iliikte sunulan 2005 ylna ait mali tablolarn hazrlanmasnda bilano

dipnotu 2de zetlenen belli bal muhasebe ilkelerini kullanmtr.

4) Grmze gre, yukarda birinci paragrafta sz konusu edilen mali tablolar ToplumGnllleri Vakfnn 31 Aralk 2005 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayn tarihte sona eren

yla ait faaliyet sonularn ve fon hareketlerini, tm nemli hususlar asndan, bilano dipnotu

2de zetlenen muhasebe ilkelerine uygun olarak laykyla arz etmekte olup, muhasebe kaytlar

ile mutabktr.


3/21

2

5) Yukardaki grmz etkilemeksizin aadaki hususa dikkat ekeriz:liikteki 1 Ocak 31 Aralk 2005 hesap dnemine ait gelir-gider tablosunda gsterildii zere,

Vakf 2005 yl ierisinde elde edilen gelirlerinden 325.085 YTL (2004354.157 YTL)

tutarndaki ksmn zel Fonlar (artl burs fonlar) ad altnda kar yedeklerine dahil etmitir.

DENGE SERBEST MUHASEBE VE

MAVRLK HZMETLER A..

MAZARS yesi

Moris Moreno

Sorumlu Ortak Badeneti


4/21

3

TOPLUM GNLLLER VAKFI31 ARALIK 2005 VE 2004 TARHLERTBARYLE BLANOLAR

(Birim - Yeni Trk Liras)

31.12.2005 31.12.2004AKTFLER

DNEN VARLIKLARA. HAZIR DEERLER 189.717 181.783

1. Kasa 891 1.5132. Bankalar (Not 6) 188.826 177.8953. Verilen ekler ve deme emirleri -- --4. Portfydeki ekler -- --5. Dier hazr deerler -- 2.375

B. MENKUL KIYMETLER (Not 2 ve 11) 1.176.604 875.724

C. STOKLAR -- 535

D. TCAR ALACAKLAR (Not 8) -- --

E. GELECEK AYLARA AT GDERLER VE GELRTAHAKKUKLARI

94.170 13.240

1. Gelecek aylara ait giderler -- --2. Gelir tahakkuklar (Not 6 ve 11) 94.170 13.240

F. DER DNEN VARLIKLAR 3.524 6.4011. Devreden KDV -- --2. ndirilecek KDV -- --3. Verilen depozito ve teminatlar 2.064 1.0894. avanslar 1.460 5.312

Dnen Varlklar Toplam 1.464.015 1.077.683

DURAN VARLIKLAR

A. TCAR ALACAKLAR (Not 8) -- --1. Verilen depozito ve teminatlar -- --

B. DER ALACAKLAR (Not 1 ve 9) 6.3791. ktisadi iletmelerden alacaklar 6.379

C. MADD DURAN VARLIKLAR (Not 2, 4 ve 12) 35.335 36.7091. Arazi ve arsalar -- --2. Yeralt ve yerst dzenleri -- --3. Binalar -- --4. Tatlar 8.750 --5. Demirbalar 46.827 45.8876. Birikmi amortismanlar (-) (20.242) (9.178)7. Yaplmakta olan yatrmlar -- --8. Verilen avanslar -- --

D. MADD OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Not 2, 4 ve 13) 14.255 16.8021. Kurulu ve rgtlenme giderleri 13.114 13.1142. zel maliyetler 7.888 7.8883. Birikmi itfa ve tkenme paylar (-) (6.747) (4.200)

E. GELECEK YILLARA AT GDERLER VE GELRTAHAKKUKLARI

-- --

F. DER DURAN VARLIKLAR -- --

Duran Varlklar Toplam 55.969 53.511

AKTF TOPLAMI 1.519.984 1.131.194

liikteki bilano dipnotlar bu mali tablolarn ayrlmaz paralardr.


5/21

4

TOPLUM GNLLLER VAKFI31 ARALIK 2005 VE 2004 TARHLERTBARYLE BLANOLAR

(Birim - Yeni Trk Liras)

31.12.2005 31.12.2004PASFLER

KISA VADEL YABANCI KAYNAKLARA. MAL BORLAR -- --

B. TCAR BORLAR -- --1. Satclar -- --2. Alnan depozito ve teminatlar -- --

C. DER BORLAR 7.408 2.4621. Bal ortaklklara borlar -- --2. Dier eitli borlar 7.408 2.462

D. DENECEK VERG VE DER YKMLLKLER (Not 15) 42.364 37.414

E. BOR VE GDER KARILIKLARI 35.112 21.2961. Vergi karlklar (Not 19) -- --2. Kdem Tazminat karlklar (Not 20) 35.112 21.296

F. GELECEK YILLARA AT GELRLER (Not 2 ve 16) -- 47.277

Ksa vadeli yabanc kaynaklar toplam 84.884 108.449

ZKAYNAKLAR

A. ANA VARLIK 414.157 368.2091. Balang Mal Varl (Not 10) 368.209 368.2091. Mal Varl Artlar (Not 10 ) 45.948 --

B. YEDEKLER VE FONLAR 749.515 424.4301. zel fonlar (Not 2 ve 10) 749.515 424.4302. Dier kar yedekleri -- --

C. DNEM GELR FAZLASI 271.428 230.106

zkaynaklar toplam 1.435.100 1.022.745

PASF TOPLAMI 1.519.984 1.131.194



6/21

5

TOPLUM GNLLLER VAKFI31 ARALIK 2005 VE 2004 HESAP DNEMLERNE AT

FON HAREKETLER TABLOLARI(Birim - Yeni Trk Liras)

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle;

zel Fonlar 1 Ocak2005

Alnan Balar(Bilano

Dipnotu 2)Dier

Artlar (*)Kullanlan

Fonlar Transferler 31 Aralk 2005

Okyanus Burs Fonu 303.023 283.854 71.132 (71.132) -- 586.877Dierartl Fonlar 121.407 41.231 14.684 (14.684) -- 162.638Deniz Burs Fonu 24.770 204.948 -- (189.637) -- 40.081Damla Burs Fonu -- 13.500 -- -- -- 13.500artl Proje Ba 204.244 611.788 -- (617.685) -- 198.347Dier Serbest Balar -- 28.354 -- (8.854) 19.500

TOPLAM 653.444 1.183.675 85.816 (901.992) -- 1.020.943

(*) Balca ilgili fonlara ait faiz gelirlerinden olumaktadr.


zel Fonlar 1 Ocak 2004

Alnan Balar(Bilano

Dipnotu 2)Dier

Artlar (*)Kullanlan

Fonlar Transferler 31 Aralk 2004

Okyanus Burs Fonu 70.273 232.750 13.706 (13.706) -- 303.023Dierartl Fonlar -- 121.407 4.959 (4.959) -- 121.407

Deniz Burs Fonu 33.770 28.310 -- (37.310) -- 24.770Damla Burs Fonu -- 7.475 -- (7.475) -- --artl Proje Ba -- 525.171 -- (320.927) -- 204.244

TOPLAM 104.043 915.113 18.665 (384.377) -- 653.444

(*) Balca ilgili fonlara ait faiz gelirlerinden olumaktadr.



7/21

TOPLUM GNLLLER VAKFI31 ARALIK 2005 ve 2004 TARHLERNDE SONA EREN YILLARA AT

BLANO DPNOTLARI(Aksi Belirtilmedike Yeni Trk Liras (YTL))

6

1. Vakfn Amac ve Faaliyetleri:Toplum Gnllleri Vakf (TOG - Vakf) 29 Aralk 2002 tarihinde, genlerde sosyal sorumluluk

ynnde farkndalk yaratmak, genleri proje retimine ynlendirmek ve 1725 grubu gen

gnlllerin katlm nclnde duyarl bir genliin oluumuna katkda bulunmak amacyla

kurulmutur. Bu ama dorultusunda Vakf, genleri meslee ve hayata hazrlayacak donanmlar

oluturmaya, staj olanaklar salamaya, genlerin kiisel geliimleri iin rehberlik ve danmanlk

hizmetleri vermeye, niversiteler arasnda kaynama ve sosyallemeye katkda bulunmaya ve

ihtiyac olan rencilere gerekli donanm, malzeme ve burs salamaya almaktadr. Vakf

merkezi Burhaniye Mahallesi Atilla Sokak No: 16 Beylerbeyi / stanbul adresindedir.

Toplum Gnllleri Vakf, Trkiyede bulunan dier vakflar gibi kar amac gtmeyen bir

kurulutur. Vakfn gelirlerini bireysel ve kurumsal olarak yaplan nakdi ve ayni balarla vakfn

amacna uygun yaplan artl balar oluturmaktadr.

Toplum Gnlleri, niversitelerde klp/topluluk/grup olarak rgtlenerek genler tarafndan

retilen ve hayata geirilen sosyal sorumluluk projelerini hayata geirmektedir. Bu projelerleToplam Gnlls genler demokrasi ve salk okuryazarl eitimlerine, genlere ve kadnlara

giriimcilik eitimleri vermekten halk ktphanelerinin yenilenmesine kadar ok eitli bir

yelpazede hizmet vermektedir. Samsunda iki adet, Vanda ve stanbulda bir adet olmak zere

Trkiyede toplam 4 yerde Genlik hizmet merkezleri am olup Toplum Gnlls Genler

evre halkna hizmet vermektedir. Toplam Gnllleri srdrlen sosyal sorumluluk projelerinin

yan sra Trkiyede sivil toplum ve gnlllk bilincinin yaylmasn da byk bir katk

salamaktadr.

Toplum Gnllleri Vakf faaliyetlerini daha etkin gerekletirebilmek iin 2 Mart 2004 tarihindekurmu olduu Toplum Gnllleri Vakf ktisadi letmesini, 12 Mart 2005 tarihinde ynetim

kurulu karar ile faaliyete geirmitir.


8/21



7

2. Uygulanan Belli Bal Muhasebe lkeleri:Mali tablolarn hazrlanmasnda uygulanan belli bal muhasebe ilkeleri aadaki gibidir:

Genel

1992 yl sonunda, Maliye Bakanl, muhasebe kaytlarn bilano esasnda tutan tm kurulular

(mali kurulular dnda) kapsayan bir tebli yaymlamtr. Anlan tebli, bu kurulularn 1994

ylndan balayarak mali tablolarn, tekdzen hesap plan ve baz temel muhasebe ve raporlama

kavramlarn kullanarak, standart birekilde hazrlamalarn ngrmektedir. Tebli, ayrca anlan

temel muhasebe kavramlarnn daha sonra yaymlanacak muhasebe standartlaryla

tamamlanacan ngrmektedir. Bu muhasebe standartlar 31 Aralk 2005 tarihi itibariyle henz

yaymlanmamtr.

Sz konusu teblii esas alarak, Maliye Bakanl, 1994 ylndan balamak zere vergi muafiyetine

sahip vakflarca hazrlanacak standart mali tablo ekillerini, Vakflar Genel Mdrl de 1995

ylndan balamak zere vakflarca belirtilen baz temel muhasebe ve raporlama kavramlarna

dayanarak standart ekilde dzenlenecek mali tablolarn hazrlanmasnda kullanlacak bir tekdzen hesap plann yaymlamtr.

Vakf, 1994 ylnda Maliye Bakanl ve Vakflar Genel Mdrl tarafndan yaymlanan tek

dzen hesap plan ile uyum salamak zere hesap plann, belirtilen kavramlarla uyum salamak

zere de baz muhasebe ve raporlama politikalarn deitirmitir. Maliye Bakanl ve Vakflar

Genel Mdrl tarafndan yaymlanan tek dzen hesap plan ile temel muhasebe kavramlarn

tamamlayan kesin muhasebe standartlarnn yaymlanmam olmas sebebiyle Vakf, 31 Aralk

2005 tarihi itibariyle mali tablolarn hazrlanmasnda, aada zetlenen belli bal muhasebe

ilkelerini kullanmtr:

Fonlar ve Balar

Kullanm arta bal balar, anavarlk veya ilgili fon hesaplarna dahil edilmekte, kullanm

arta bal olmayan balar ise gelir-gider tablosuna gelir olarak kaydedilmektedir.

arta ynelik kullanmlar iin fonlardan elde edilen faizler kullanlmaktadr. arta bal fonlar

zerinden elde edilen faiz ve menkul kymet gelirleri ile, arta bal olmayan balar zerinden

elde edilen faizler gelir-gider tablosunda faiz gelirleri ve menkul kymet sat karlar altndagsterilmektedir.


9/21



8

Gelir-gider farklar projelerin bir sonraki yla devreden ksmlar olup izleyen yldakullanlmaktadr.

artl fonlarla ilgili yatrmlar fonlar baznda ayr ayr izlenmektedir.

Menkul Kymetler

Vakfn geri sat amacyla elinde bulundurduu veya vadesi bir yldan az olan menkul kymetler

ile yatrm amacyla elde tuttuu yatrm fonlar ksa vadeli menkul kymetler olarak

yanstlmaktadr. Vakf, 31 Aralk 2005 tarih itibariyle elinde bulundurduu kamu kesimi

senetlerini piyasa deerleriyle yanstmaktadr (31 Aralk 2004 tarihi itibariyle kamu kesimi

senetleri ve Eurobondlar piyasa deerleri zerinden gsterilmitir). Sz konusu kamu kesimi

senetlerinin iktisabndan bilano tarihine kadar geen sreye isabet eden ksm iin hesaplanan faiz

gelirleri gelir tahakkuklar hesabnda gsterilmitir.

Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varlklar ve Amortisman ve tfa ve Tkenme Paylar

Satn alnan veya ina ettirilen maddi ve maddi olmayan duran varlklar elde etme maliyeti ileyanstlmaktadr. Vakf, 31 Aralk 2004 tarihine kadar, maddi ve maddi olmayan duran varlklarn

normal amortisman yntemi kullanarak % 20 orannda tam yl amortismana tabi tutmutur.

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf, Maliye Bakanl tarafndan aklanan yeni faydal mr

srelerine gre, maddi ve maddi olmayan duran varlklarn normal amortisman yntemi

kullanarak tam yl amortismana tabi tutmutur.

Yabanc Para lemleri

Yl ierisinde yabanc para cinsinden ilemler, ilem tarihindeki geerli kurlar esas alnarak YeniTrk Lirasna evrilmitir. Vakf yl sonunda yabanc para aktif ve pasiflerini, Merkez Bankas

dviz al kuru ile deerleyerek bilanosuna yanstmtr. Vakf, fonlara ilikin kur farklarn ilgili

fon hesaplarna dahil etmemekte, arta bal olmayan balara ilikin kur farklar ile beraber dier

faaliyet gelir ve giderlerinde yanstmaktadr.


10/21



9

Dier Bilano Kalemleri

Dier bilano kalemleri esas olarak kaytl deerleriyle yanstlmaktadr.

3. Mtevelli heyeti ve vakf yneticilerine verilen avanslar:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle, Vakf yneticilerine verilen avans

bulunmamaktadr.

4. Aktif deerlerin sigorta tutar:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle aktif deerlerin toplam sigorta tutarlar

srasyla, 72.559 YTL ve 93.818 YTL dr.

5. Alnan ve verilen teminatlar:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle alnan ve verilen teminatlar yoktur.

6. Bankalardaki vadeli mevduat ve dviz mevcudu:i) 31 Aralk 2005 tarihi itibariyle yurtii bankalardaki Yeni Trk Liras vadeli mevduat mevcudu

aadaki gibidir:

BankaMevduat

Tutar Vade Etkin Faiz Oran

Trkiye Garanti Bankas A.. 57.586 03.01.2006 % 15Trkiye Garanti Bankas A.. 50.314 03.02.2006 % 15

Trkiye Garanti Bankas A.. 23.972 02.02.2006 % 14Trkiye Garanti Bankas A.. 18.000 21.01.2006 % 17Trkiye Garanti Bankas A.. 9.180 09.01.2006 % 14

TOPLAM 159.052

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf n vadeli Yeni Trk Liras mevduatlar zerinden

hesaplanan 871 YTL tutarndaki faiz gelir tahakkuklar hesabnda gsterilmitir.


11/21



10

31 Aralk 2004 tarihi itibariyle Vakfn bankalarda vadeli Yeni Trk Liras mevduat

bulunmamaktadr.

ii) 31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle Vakfn, vadeli dviz mevduat yoktur.iii) Vakfn 31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle srasyla 7.214 YTL ve

1.871 YTL tutarlarnda vadesiz Yeni Trk Liras mevduatlar bulunmaktadr.

iv) 31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle yurtii bankalardaki vadesiz dvizmevduat mevcudu aadaki gibidir:


BankaDvizCinsi

DvizTutar

YTL/DvizKuru

YTLKarl

Trkiye Garanti Bankas A.. USD 16.515 1,341800 22.160

Trkiye Vakflar Bankas T.A.O. USD 289 1,341800 388

Trkiye Garanti Bankas A.. EURO 8 1,578500 12

TOPLAM 22.560


BankaDvizCinsi

DvizTutar

YTL/DvizKuru

YTLKarl

Trkiye Garanti Bankas A.. USD 38.800 1,342100 52.074

Trkiye Vakflar Bankas T.A.O. USD 289 1,342100 388

Trkiye Garanti Bankas A.. EURO 67.639 1,826800 123.562

TOPLAM 176.024

7. Alnan tevikler ve yatrm indirimleri:Vakfn 31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle kamu kurum ve kurulularndanald herhangi bir tevik ve yatrm indirimi bulunmamaktadr.


12/21



11

8. Ticari alacaklar:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariye Vakfn ticari alaca bulunmamaktadr.

9. Dier Alacaklar31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf n cari ylda faaliyete gemi olan Toplum Gnlleri Vakf

ktisadi letmesinden olan alacaklarndan olumaktadr.

10.Anavarlk ve zel fonlarVakf, ilk esas anavarlk olarak 368.209 YTL ile 29 Aralk 2002 tarihinde kurulmu olup 2004

ylnda Ana mal varl deer artndan elde ettii 45.947 YTLsini 10 Aralk 2005 tarihli

ynetim kurulu karar ile ana varlklarna ekleyerek ana varlklarn 414.157 YTL ye

ykseltmitir.

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf, 2005 yl gelirlerinden 325.085 YTL ve 2004 yl

gelirlerinden 424.430 YTL olmak zere toplam 749.515 YTL tutarndaki ksmlar zel Fonlar adaltnda Yedekler ve Fonlar hesabna dahil etmitir.

31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle zel fonlar aadakilerden olumaktadr:

Okyanus Burs Fonu

Maddi ynden ihtiya sahibi ve niversitede okuyan genlere burs vermek iin en az 12,000 ABD

Dolar olarak yaplan ve ana paras kullanlmakszn faiziyle sresiz olarak burs imkan salayacak

artl balarn kaydedildii fondur.

Deniz Burs Fonu

Drt yl sreyle, ylda 1,200 ABD Dolar karlndan az olmamak zere toplam en az 4,800

ABD Dolar tutarndaki, maddi ynden ihtiya sahibi ve niversitede okuyan genlere burs

vermek amacyla verilen balarn kaydedildii fondur.


13/21



12

Damla Burs Fonu

2004 ylnda kurulmu bir fon olup belli bir sre ve tutara bal olmakszn, maddi ynden ihtiya

sahibi ve niversitede okuyan genlere burs vermek amacyla verilen artl balarn kaydedildii

fondur.

11.Menkul kymetler:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle menkul kymetlerin dkm aadaki

gibidir:


Bono Vade Basit FaiziNominal

Deer (YTL)Kaytl / SatDeeri (YTL)

Kamu Kesimi SenetleriYTL Devlet Tahvili 22.02.2006 21,05 % 141.070 113.669YTL Hazine Bonosu 05.04.2006 15,84 % 87.693 73.899YTL Hazine Bonosu 09.08.2006 18,49 % 94.275 78.399YTL Hazine Bonosu 27.09.2006 18,39 % 141.943 110.999YTL Hazine Bonosu 17.10.2007 16,03 % 416.807 460.988

YTL Hazine Bonosu 10.02.2010 16,72 % 147.638 150.000987.954

Yatrm FonuGaranti Bankas B Tipi likit fon - - - 188.650

TOPLAM 1.176.604

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf, elinde bulundurduu kamu kesimi senetlerini piyasa

deerleriyle yanstmaktadr. Kamu kesimi senetleri zerinden hesaplanan 93.299 YTL tutarndaki

birikmi faiz, gelir tahakkuklar hesabnda gsterilmitir.


14/21



13


Bono Vade Basit FaiziNominal

Deer (YTL)Kaytl / SatDeeri (YTL)

Kamu Kesimi SenetleriTL Hazine Bonosu 23.03.2005 18,00% 244.010 234.525TL Devlet Tahvili 22.02.2006 21,05% 141.070 113.669

385.080 348.194

Bond VadeDnemlik

Kupon Oran (*)

Nominal

Deer (USD)

Kaytl / Sat

Deeri (YTL)EurobondABD Dolar Eurobond 30.06.2011 4,50 % 47.000 72.130ABD Dolar Eurobond 23.01.2012 5,75 % 46.000 79.409ABD Dolar Eurobond 15.01.2030 5,94 % 100.000 194.068ABD Dolar Eurobond 14.02.2034 4,00 % 70.000 97.893

263.000 443.500(*) Yllk kupon says ikidir.

Yatrm FonuGaranti Bankas B Tipi likit fon - - - 84.030

TOPLAM 875.724

31 Aralk 2004 tarihi itibariyle Vakf, Eurobondlar piyasa deerleriyle deerlemitir.

Eurobondlar zerinden hesaplanan 13.240 YTL tutarndaki birikmi faiz, gelir tahakkuklar

hesabnda; 47.277 YTL tutarndaki deer art ise gelecek yllara ait gelirler hesabnda

gsterilmitir.


15/21



14

12.Maddi duran varlklar:Maddi duran varlklara ilikin yl ierisindeki hareketler aadaki tabloda zetlenmitir:


Cinsi 1 Ocak 2005Giriler /

(Amortisman) klar 31 Aralk 2005

Tatlar -- 8.750 -- 8.750

Demirbalar 45.887 940 -- 46.827

Toplam maliyet 45.887 9.690 -- 55.577

Birikmi amortismanlar (-) (9.178) (11.064) -- (20.242)

Net defter deeri 36.709 -- 35.335

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf, maddi duran varlklarn ekonomik mrlerini dikkate

alarak tam yl amortismana tabi tutmutur.


Cinsi 1 Ocak 2004Giriler /

(Amortisman) klar 31 Aralk 2004

Demirbalar 40.404 5.483 -- 45.887

Toplam maliyet 40.404 5.483 -- 45.887

Birikmi amortismanlar (-) -- (9.178) -- (9.178)

Net defter deeri 40.404 -- 36.709

Vakf, 31 Aralk 2004 tarihi itibariyle maddi duran varlklarn normal amortisman yntemi

kullanarak % 20 orannda tam yl amortismana tabi tutmaktadr.


16/21



15

13.Maddi olmayan duran varlklar:Maddi olmayan duran varlklara ilikin yl ierisindeki hareketler aadaki tablolarda

zetlenmitir:


Cinsi 1 Ocak 2005 Giriler / (tfa veTkenme Paylar) klar 31 Aralk 2005

Kurulu ve rgtlenme giderleri 13.114 -- -- 13.114Haklar 7.888 -- -- 7.888

Toplam maliyet 21.002 21.002

Birikmi itfa ve tkenme paylar (-) (4.200) (2.547) -- (6.747)

Net defter deeri 16.802 14.255

31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakf, maddi olmayan duran varlklarn normal amortismanyntemi kullanarak % 20 orannda tam yl amortismana tabi tutmutur.


Cinsi 1 Ocak 2004Giriler / (tfa ve

Tkenme Paylar) klar 31 Aralk 2004

Kurulu ve rgtlenme giderleri 11.251 3.536 (1.673) 13.114Haklar 7.842 46 -- 7.888

Toplam maliyet 19.093 3.582 (1.673) 21.002

Birikmi itfa ve tkenme paylar (-) -- (4.200) -- (4.200)

Net defter deeri 19.093 16.802

Vakf, 31 Aralk 2004 tarihi itibariyle maddi olmayan duran varlklarn normal amortisman

yntemi kullanarak % 20 orannda tam yl amortismana tabi tutmaktadr.


17/21



16

14.Ksa ve uzun vadeli kredi borlar ve bunlara ilikin faiz karlklar:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle Vakfn ksa ve uzun vadeli kredisi

bulunmamaktadr.

15.denecek vergi ve dier ykmllkler:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle denecek vergi ve dier ykmllkler

aadaki gibidir:

Cinsi 31 Aralk 2005 31 Aralk 2004

denecek gelir vergisi stopaj 23.316 18.923denecek SSK primleri 14.502 9.583denecek isizlik sigortas 1.070 662Dier 3.476 8.246

Toplam 42.364 37.414

16.Gelecek yllara ait gelirler:31 Aralk 2005 tarihi itibariyle Vakfn gelecek yllara ait gelirleri bulunmamaktadr.

31 Aralk 2004 tarihi itibariyle Vakfn elinde bulundurduu eurobondlarn deer artlarndan

oluan 47.277 YTL tutarnda gelecek yllara ait gelirleri bulunmaktadr.

17.Ortalama personel says:2005 ve 2004 yllar ierisinde alan ortalama personel says srasyla 20 ve 18dir.

18.Bilanonun onaylanarak kesinlemesi:Vakf bilanosu 15 Nisan 2006 tarihinde yaplmas planlanan mtevelli heyeti toplantsnda

onaylanarak kesinlik kazanacaktr.


18/21



17

19.Vergi karlklar:Vakf, kuruluundan itibaren 1 yl doldurduktan sonra, 26 Ocak 2004 tarihi itibariyle Maliye

Bakanlna vergi muafiyeti almak zere mracaat etmitir. Vakfn yapm olduu mracaat

29 Temmuz 2004 tarihinde Bakanlar Kurulunca onaylanarak kabul edilmitir. 31 Aralk 2005 ve

31 Aralk 2004 tarihlerinde sona eren yllara ait Vakfn vergiye tabi ticari kazanc

bulunmamaktadr.

20.Kdem Tazminat Karlklar: Kanununa gre kdem tazminatna hak kazanm personele ileride denmesi muhtemel bor

yk hesaplanmakta ve gerekli karlklar ayrlmakta olup 31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004

tarihleri itibariyle karlk ayrlan kdem tazminat tutarlar srasyla, 35.112 YTL ve

21.296 YTL dr.

21.Bilanoda yer almayan taahht ve ykmllkler:

31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle, Vakfn bilanoda yer almayan herhangi birykmll bulunmamaktadr.


19/21

TOPLUM GNLLLER VAKFI31 ARALIK 2005 ve 2004 TARHLERTBARYLE

GELR GDER TABLOLARI(Birim-Yeni Trk Liras)

18

31.12.2005 31.12.2004

A. Gemi Yllar Gelir Fazlas 230.106 228.900B. Brt Satlar 2.001.554 1.587.387

1. Dier Satlar (Bilano Dipnotu 1, 9 ve Not 1) 7.265 --2. Ba ve Yardmlar (Bilano Dipnotu 1, 2 ve Not 2) 1.994.289 1.587.387

C. Satlardan ndirimler (-) -- --D. Satlarn Maliyeti (-) (7.265) --

1. Satlan Hizmet Maliyeti (-) -- --2. Dier Satlarn Maliyeti (-) (Not 1) (7.265) --

BRT FAALYET KARI 2.224.395 1.816.287

E. Faaliyet Giderleri (-) (1.820.012) (1.376.461)1. Genel Ynetim Giderleri (-) (Not 3 ve 4) (222.055) (190.750)2. Amaca Ynelik Giderler (-) (Not 2 ve 5) (1.597.957) (1.185.711)

FAALYET KARI 404.383 439.826

F. Dier Faaliyet Gelirleri (Not 2) 200.717 145.5071. Faiz Gelirleri (Not 6) 199.906 138.7882. Menkul Kymet Sat Karlar -- --3. Kambiyo Karlar 811 6.719

G. Dier Faaliyetlerden Olaan Gelirler (Not 1) -- --1. Dier Gelir ve Karlar -- --

H. Dier Faaliyetlerden Olaan Giderler (-) (8.587) (1.070)1. Menkul Kymet Sat Zararlar (-) -- --2. Kambiyo Zararlar (-) (8.296) (85)3. Dier Gider ve Zararlar (-) (291) (985)

-- --I. Ksa Vadeli Borlanma Giderleri (-) -- --

FAALYET GELR FAZLASI 596.513 584.263

J. Olaand Gelirler -- --K. Olaand Giderler ve Zararlar (-) -- --L. Anavarlk ve Fonlara Aktarmlar (-) (bilano dipnotu 9) (325.085) (354.157)

DNEM GELR FAZLASI 271.428 230.106

liikteki gelir tablosu dipnotlar bu mali tablolarn ayrlmaz paralardr.


20/21


31 ARALIK 2005 VE 2004 TARHLERNDE SONA EREN HESAP DNEMNE ATGELR GDER TABLOSU DPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedike Yeni Trk Liras (YTL))

19

1.

Dier Satlar ve Dier Satlarn Maliyeti:

Vakf a yaplan ayni balarn 2005 ylnda faaliyete geen Vakfktisadi letmesi ne maliyet

deerleri zerinden satlarndan olumaktadr.

2. Dnemin ba gelirleri:Vakf Resmi Senedinde belirtildii zere, Vakf gelirlerinin % 80inin Vakf temel amalarna

tahsis edilmesi gerekmektedir. 2005 yl iinde elde edilen toplam 1.869.921 YTL

(2004 1.377.640 YTL) tutarndaki gelire (dier faaliyet gelirleri dahil edildikten ve fonlaraaktarmlar dldkten sonra) karlk amaca ynelik harcamalar 1.597.957 YTL

(2004 1.185.699 TL) olarak gereklemitir. Dolaysyla, 2005 ylnda Vakf gelirlerinin

% 85lk (2004 - % 86) ksm Vakf temel amalarna tahsis edilmitir. Ayrca 1.820.012 YTL

tutarndaki toplam faaliyet giderlerinin %12si (222.055 YTL) genel ynetim giderleri ve %88i

(1.597.957 YTL) ise amaca ynelik giderler iin harcanmtr.

3. Ynetim Kurulu ve vakf yneticilerine denen cret ve benzeri menfaatler:Ynetim Kurulu yelerine cret ve benzeri menfaatler salanmamaktadr. 2005 ve 2004 yllarierisinde Vakf profesyonel yneticilerine denen brt cretler srasyla 93.010 YTL ve

91.029 YTLdir.

4. Genel ynetim giderleri:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihleri itibariyle genel ynetim giderleri aadaki gibidir:

31 Aralk 2005 31 Aralk 2004

cret ve benzeri menfaatler 123.036 103.633Kira gideri 33.074 34.928Amortisman ve itfa paylar giderleri 13.611 13.377Elektrik gideri 7.685 8.424Ofis bakm gideri 13.975 6.905Vakflar Tefti Pay 4.514 4.468Dier giderler 26.160 19.015

222.055 190.750


21/21


31 ARALIK 2005 VE 2004 TARHLERNDE SONA EREN HESAP DNEMNE ATGELR GDER TABLOSU DPNOTLARI

(Aksi Belirtilmedike Yeni Trk Liras (YTL))

5. Amaca ynelik giderler:31 Aralk 2005 ve 31 Aralk 2004 tarihlerine ait amaca ynelik giderler aadaki gibidir:

31 Aralk 2005 31 Aralk 2004

Proje Gideri 592.689 349.496cret ve benzeri menfaatler 256.332 249.833GEM ve YKM Gideri 177.547 160.363Yurt ii seyahat ve konaklama gideri (*) 91.386 104.714Burs harcamalar 217.589 53.580Tantm gideri 30.821 46.973Gda ve yemek gideri(*) 31.231 41.180

Eitim Harcamalar 108.360 40.891Proje malzeme gideri 20.855 30.901Kargo ve PTT gideri(*) 22.310 28.561Biliim 15.475 22.192Kdem Tazminat Karlk Gideri 13.815 17.832Temsil ve arlama giderleri(*) 2.500 11.053Krtasiye gideri 6.959 8.084Dier giderler 10.088 20.058

1.597.957 1.185.711

(*) lgili gider kalemleri Vakf n saha, projeler, genlik konseyleri ve dier eitli aktiviteleri iin

yaplm giderlerini ifade etmektedir.

6. Faiz gelirleri:Vakf 2005 yl ierisinde Eurobond, Hazine Bonosu, B Tipi Likit Fon ve vadeli mevduat ilemleri

sonucunda elde ettii 199.906 YTL (2004 138.788 YTL) tutarndaki faiz gelirlerini gelir-gider

tablosunda faiz gelirleri hesab iine dahil etmitir.

=======================

2005 tog mali denetim raporu

Documents