2013 年月报讲解(续)
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2013 年月报讲解(续). 广东省供销社财会处. 目录摘要. 2013 年月报全貌. 与 2012 月报比较. 2013 年月报的特点. 2013 年月报填报方法和要求. 2013 年月报的配套工作. 2. 一、 2013 年月报全貌. 3. 二、与 2012 年月报比较. (一)封面表. 修改了名称。企业类型改为主营业务,组织形式改为产权类型等。 增加了内容。增加了供销社是否为第一大股东,供销社持股比例等指标。 突出了作用。成为数据提取功能的重要依据。. 6. 二、与 2012 年月报比较. (二)月报表. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
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2013 年月报讲解(续)
广东省供销社财会处
目录摘要
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2013 年月报全貌
与 2012 月报比较
2013 年月报的特点
2013 年月报填报方法和要求
2013 年月报的配套工作
一、 2013 年月报全貌
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二、与 2012 年月报比较
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(一)封面表
修改了名称。企业类型改为主营业务,组织形式改为产权类型等。
增加了内容。增加了供销社是否为第一大股东,供销社持股比例等指标。
突出了作用。成为数据提取功能的重要依据。
二、与 2012 年月报比较
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(二)月报表
2012年月报表 38行 8列,一张 A4纸可以打印
2013年月报表 43行 28列,需要两张 A4纸打印
2013年月报的两张表实际是一张表
二、与 2012 年月报比较
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(三)月报表的行
删除其他业务利润、少数股东权益和县以上企业户数 3 项指标 ;
增加其他收益、营业利润、所得税费用、非流动资产合计、在建工程、非流动负债合计、长期借款、未分配利润 8 项指标。
按照新准则调整了 4 项指标的名称和内涵。包括营业总收入、营业总成本、营业外收入及政府补助。
保留了原来 28项指标。
2013 年月报与 2012 年月报主要指标对照
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2013 年月报 2012 年月报 2013 年月报 2012 年月报营业总收入 主营业务收入净额 非流动资产合计 营业总成本 主营业务成本 + 下面四项 其中 : 固定资产净额 固定资产净额 营业税金及附加 主营业务税金及附加 在建工程 销售费用 销售费用 负债合计 负债总额 管理费用 管理费用 流动负债合计 其中 : 流动负债 财务费用 财务费用 其中 : 短期借款 其中 : 短期借款 其中 : 利息支出 其中 : 利息支出 非流动负债合计 其他收益 其中 : 长期借款 投资收益 投资收益 所有者权益合计 所有者权益合计营业利润 实收资本 ( 股本 ) 其中 : 实收资本 ( 股本 )
营业外收入 营业外收入 + 补贴收入 其中 : 供销社资本 其中 : 供销社资本 其中 : 政府补助 补贴收入 社员股金 社员股金 营业外支出 营业外支出 未分配利润 利润总额 利润总额 汇编企业户数 ( 户 ) 汇编企业户数 ( 户 )
所得税费用 其中:亏损企业户数 其中:亏损企业户数净利润 净利润 盈利企业盈利额 其中:盈利企业利润总额资产总计 资产总额 亏损企业亏损额 亏损企业亏损额流动资产合计 其中 : 流动资产 社会贡献总额 社会贡献总额 其中 : 货币资金 其中 : 货币资金 其中 : 工资总额 其中 : 工资总额 应收账款 应收账款净额 上缴各种税费总额 上缴各种税费总额 存货 存货
二、与 2012 年月报比较
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(四)月报表的列
2012年月报只有农资数据, 2013年扩大到农资、农副产品、日用消费品、再生资源四大网络数据;
2012年月报只有基层社数据, 2013年扩大到总社、省级、市级、县级、基层社五级数据;
2013年增加了全资控股、参股、开放办社按照产权类型分类的三类数据。
三、 2013 月报的特点
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虽然 2013 年月报表模扩大,数据反映更加丰富,但是
对 2013 年月报处理工作量,不会比 2012 年增加多少。
这是因为:•1 、只需填一次封面表,可以多期共用;•2 、每月只需填写本年累计、上年同期两列数据,其他则由系统自动抽取;•3 、主要指标不用录入,由相关数据生成;•4 、上年同期数,可以抽取。
通过联网分户直报 通过联网分户直报
四、 2013 年月报填报方法和要求
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主要步骤:•1 、各直报单位通过本单位用户名、密码,登录供销合作社网络信息系统;•2 、填写封面表,选择多期共用此期封面表(只做一次);•3 、在月报表合计栏本年累计下面录入数据;•4 、 SAVL 提取上年同期数据,系统自动根据该单位封面表信息,将合计栏数据抽取到四大网络、层级、类别对应栏中。•5 、进行审核,不通过则根据出错提示修改。•6 、审核通过,上报。
(一)直报录入
四、 2013 年月报填报方法和要求
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•1 、各地市级供销社负责审核、汇总本市直属公司及下属县级供销社的月报数据 ;
•2 、各县级供销社负责审核、汇总本县下属公司、基层供销社的月报数据 ;
•3 、各地市、县供销社对下属公司、供销社审核不通过的上报数据,可以打回要求重报。
(二)汇总
四、 2013 年月报填报方法和要求
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•1 、各地市级供销社、省社直属公司在次月 4 日前上报,遇节假日不顺延 ;
•2 、市、县以下供销社、直属企业的上报时间、由各市、县自行确定 ,但不应迟于次月 4 日前 ;
•3 、联网直报情况将列入年度会计考核评比内容进行通报。
(三)上报要求
五、 2013 年月报的配套工作
传达总社、省社有关文件通知,理解和掌握 2013年月报格式要求;
检查本地区单位用户模板的完整性和准确性;
在本地区开展联网分户直报培训,对困难单位重点辅导;
2012年底,省社将进行一次联网直报实操 ( 试报 ),具体时间、方式另行通知。
北京久其软件股份有限公司2023年4月20日 星期四