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MEMORIA DE ACTIVIDADES2013
Diseño y maquetacióndesdecero, estudio gráfico
ImpresiónIAG, SL
ISBN978-84-941921-4-2
Depósito LegalM-12490-2014
ÍNDICE
MEMORIA DE ACTIVIDADES 2013
03
Instituto de Auditores Internos de España
MENSAJE DEL PRESIDENTE
EL NSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA 2013
08 Gobierno Corporativo
11 Equipo de Gestión
12 Orientación a la Calidad
13 2013 en Cifras
SERVICIOS
18 Formación
20 Certificaciones
22 Encuentros
32 Información
36 Premium
37 La Fábrica de Pensamiento
04
07
17
RELACIONES EXTERNAS
41 Relaciones Institucionales · Nacional
42 Relaciones Institucionales · Internacional
44 Comunicación Externa
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MENSAJE DEL PRESIDENTE
“Mejorar es cambiar; ser perfecto es cambiar a menudo”. Esta frase atribuida a
Winston Churchill refleja el espíritu que queremos para todas las actividades que
llevamos a cabo en el Instituto
Me complace presentar nuestra Memoria de Actividades 2013 que recoge un año
enmarcado en nuestro 30º aniversario como institución. Desde aquí mi reconoci-
miento a cuantos nos han precedido por ir construyendo la institución sólida, sol-
vente y de prestigio que somos hoy.
2013 ha sido un año que, aunque marcado por las dificultades del entorno, ha
estado lleno de nuevas iniciativas como instituto.
En el Comité Directivo hemos estado trabajando durante este año en un nuevo
plan estratégico que guíe nuestras acciones para conseguir ser un Instituto sos-
tenible, innovador e influyente que ayude a la mejora continua de la profesión de
Auditoría Interna como parte indispensable del buen gobierno de las organiza-
ciones.
A nuestra actividad habitual hemos sumado nuevas iniciativas. Entre ellas, quiero
destacar la “puesta en producción” de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO –nuestro
laboratorio de ideas sobre temas de gobierno, gestión de riesgos y auditoría in-
terna– que ha nacido con el objetivo de generar conocimiento útil que ayude a
los consejos de administración y la alta dirección de las empresas de habla hispana
en su toma de decisiones y que recogerá los frutos del trabajo de los socios in-
tegrados en las Comisiones Técnicas que pusimos en marcha en 2012.
Memoria de Actividades 2013
Instituto sostenible,innovador e influyenteque ayude a la mejoracontinua de la profesiónde Auditoría Internacomo parteindispensable del buengobierno de lasorganizaciones.
Todos nuestros servicios orientados a un único fin:impulsar la Auditoría Interna como función clave de buen gobierno.
05
Quiero felicitar y agradecer a los más de 80 profesionales que están participando
en estas Comisiones: su trabajo, talento e ilusión. Son los factores clave de éxito
para que nuestro laboratorio de ideas vaya tomando cuerpo y se convierta en la
referencia de habla hispana sobre temas de gobierno, gestión de riesgos y audi-
toría interna.
Renovar nuestro plan de formación para adaptarlo a nuevas necesidades, comen-
zar formación e-learning, renovar nuestra revista “Auditoría Interna” e introducir
nuevas tecnologías, como el app en las jornadas anuales, son sólo algunas de las
innovaciones que hemos puesto en marcha en 2013.
Todos nuestros servicios orientados a un único fin: impulsar la Auditoría Interna
como función clave del buen gobierno.
José Manuel MuriesPresidente
MENSAJE DEL PRESIDENTE
Instituto de Auditores Internos de España
EL INSTITUTO DE AUDITORESINTERNOS DE ESPAÑA
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Instituto de Auditores Internos de España
Desde hace 30 años, la misión del Instituto de Auditores Internos de
España es contribuir al éxito de las organizaciones impulsando la pro-
fesión como función clave de buen gobierno.
· En España cuenta con 2.800 socios auditores internos de las principales em-
presas e instituciones de todos los sectores económicos del país.
· Formamos parte de la red global de Institutos de Auditores Internos, The Global
Institute of Internal Auditors –con presencia en 190 países y que reúne a más
de 185.000 profesionales– y de la Confederación Europea de Institutos de Au-
ditores Internos (ECIIA).
· Los socios del Instituto de Auditores Internos desarrollan su trabajo conforme
a las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna
y aceptan un exigente Código de Ética.
· Con el lema de “Progresar compartiendo”, el IAI de España es un referente
profesional indispensable para los auditores internos del país, es el punto de
encuentro, nodo de buenas prácticas e impulsor de la profesión.
· El Instituto de Auditores Internos de España es el portavoz de la profesión ante
organismos e instituciones nacionales e internacionales.
Desde hace 30 años,nuestra misión escontribuir al éxito delas organizacionesimpulsando la profesióncomo función clave debuen gobierno.
El trabajo del ComitéDirectivo durante 2013se ha focalizado en laelaboración delsegundo PlanEstratégico de laInstitución para 2013-2016,
ASAMBLEA GENERAL
El 29 de mayo de 2013, la Asamblea General –máximo órgano de gobierno– ra-
tificó por unanimidad al Comité Directivo presidido por José Manuel Muries, di-
rector general de auditoría interna de MAPFRE.
Ángel Etreros Delgado (Grupo Mahou-San Miguel) pasó a ocupar el cargo de
secretario general, y se incorporaron como vocales Enrique Marzal (Vocento) y
Esther Minguell (Grupo Esteve).
COMITÉ DIRECTIVO
El trabajo del Comité Directivo durante 2013 se ha focalizado en la elaboración
del segundo Plan Estratégico (2013-2016), además de continuar con sus funcio-
nes de supervisión de la gestión económica y operativa del IAI. Mantuvo 8 reu-
niones a lo largo de 2013.
PRESIDENTE
José Manuel Muries,CRMA
Director General de Auditoría Interna de MAPFRE.
VICEPRESIDENTES
Ernesto Martínez, CIA, CRMA
Subdirector General Adjunto. División de Auditoría Interna de Grupo Santander.
Juan Ignacio Ruiz, CIA, CCSA, CRMA
Director de Auditoría Interna e Inspección Corporativa de Telefónica.
Memoria de Actividades 2013
José Manuel Muries Ernesto Martínez Juan Ignacio Ruiz Ángel Etreros José Luis de los Santos Carlos Ayuso Carlos Crespo Margarita García
GOBIERNO CORPORATIVO
09EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA GOBIERNO CORPORATIVO
Instituto de Auditores Internos de España
Sonsoles RubioIsidoro Mansilla Enrique Marzal Aquilino Pravia Joaquín VilarEsther Minguell Fernando del Pozo Eduardo Hevia
SECRETARIO GENERAL
Ángel Etreros
Director de Auditoría Interna del Grupo Mahou-San Miguel.
TESORERO
Jose Luis de los Santos, CRMA
Director de Auditoría Interna del Grupo BBVA.
VOCALES
Carlos Ayuso
Director de Auditoría Interna de Gas Natural Fenosa.
Carlos Crespo
Director de Auditoría Interna del Grupo Inditex.
Margarita García
Directora del Departamento de Control Interno de la Comisión Nacional del Mercado de Valores.
Isidoro Mansilla
Director de Auditoría Interna y Control del Grupo Repsol.
Enrique Marzal, CRMA
Director de Auditoría Interna de Vocento.
Esther Minguell Pardo, CIA
Directora de Auditoría Interna de Grupo Esteve.
Aquilino Pravia, CIA, CRMA
Director de Auditoría Interna del Grupo Sacyr-Vallehermoso.
Sonsoles Rubio, CIA, CRMA
Directora de Cumplimiento de Iberdrola.
Joaquin Vilar
Director General Adjunto de Auditoría, Control Interno y Cumplimiento Normativo de CAIXABANK.
Fernando del Pozo
Asiste invitado a las reuniones del Comité en materia de supervisión de la gestión interna.
Eduardo Hevia
Presidente de Honor.
El Consejo Asesor es unórgano consultivo cuyamisión es asesorar alComité Directivo enmaterias estratégicaspara la profesión y laInstitución.
COMITÉ DE AUDITORÍA
Está formado por los vocales del Comité Directivo Carlos Ayuso (Gas Natural Fe-
nosa) y Aquilino Pravia (Sacyr-Vallehermoso), presidido por Margarita Prat (BME),
en calidad de independiente, y Sonsoles Rubio (Iberdrola Renovables) como Se-
cretaria General.
A lo largo del 2013 el Comité de Auditoría se reunió una vez para supervisar el
trabajo realizado por los auditores externos y otras materias relacionadas con los
principios éticos y mecanismos de control del IAI.
CONSEJO ASESOR
Es un órgano consultivo formado por expertos de diversas materias. Su misión es
asesorar al Comité Directivo en materias estratégicas para la profesión y la Insti-
tución. El Consejo Asesor se reunió 3 veces durante 2013.
El Presidente del Consejo Asesor es Jose Luis López Combarros. Como miembros
natos están el Presidente del IAI, José Manuel Muries, y el Secretario General,
Ángel Etreros.
El primer semestre estuvo formado por José Miguel Andrés (Presidente de EY),
Salvador Aragón (Director General de Innovación del IE Business School), Antonio
Gómez Ciria (Director General de Administración y Tecnología de FCC), José An-
tonio Iturriaga (ex Presidente del Instituto de Auditores Internos y Presidente de
Iturriaga Consultores), Cándido Paz Ares (Socio de Uría y Menéndez) y Juan José
Toribio (Presidente de la Fundación IESE).
En Junio, cumpliendo con el estatuto del Consejo Asesor, se produjo una rotación
en sus miembros con la salida de Antonio Gómez Ciria, José Antonio Iturriaga
y Juan José Toribio y la incorporación de Luis Aranaz Zuza (ex Presidente del Ins-
tituto de Auditores Internos y Director de Auditoría Interna de Iberdrola) y Carlos
Mas (Presidente de PwC).
COMITÉ DE NOMBRAMIENTOS
Presidido por Carlos Crespo (Inditex) y formado por Margarita García (CNMV),
e Isidoro Mansilla (Repsol), tiene la misión de apoyar al Presidente para que la
composición del Comité Directivo refleje fielmente la realidad de los socios y per-
mita maximizar el servicio de la Institución a sus asociados. Se reunió una vez en
2013.
Memoria de Actividades 2013
11
El equipo del Instituto de Auditores Internos de España está formado por seis pro-
fesionales a tiempo completo para dar servicio a sus socios. En 2013 se incorporó
un nuevo responsable de contenido técnico.
DIRECTOR GENERAL
Javier Faleato, CIA, CCSA, CRMA
DIRECTORA DE RELACIONES EXTERNAS
Gabriela Gonzalez-Valdés
RESPONSABLE DE CONTENIDO TÉCNICO
José Gabriel Lumbreras, CIA, CRMA
ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS
Laura Borge
FORMACIÓN, EVENTOS Y CERTIFICACIONES
Fátima Roldán
SOCIOS Y PUBLICACIONES
Mª Jesús Morcillo
EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA EQUIPO DE GESTIÓN
Instituto de Auditores Internos de España
EQUIPO DE GESTIÓN
Memoria de Actividades 2013
ORIENTACIÓN A LA CALIDAD
Con el objetivo de mejorar la calidad de los servicios ofrecidos a los socios y las
actividades realizadas, el Instituto de Auditores Internos de España lleva a cabo
diferentes acciones para conocer las necesidades y percepción de nuestros aso-
ciados.
ENCUESTA DE SATISFACCIÓN GLOBAL
Además de las encuestas específicas para cada línea de servicio, el Instituto de
Auditores Internos de España envía cada año una encuesta a todos los socios
para medir el grado de satisfacción global con los servicios ofrecidos por la Insti-
tución y la calidad de los mismos.
La valoración general en 2013 ha sido de 4,3 sobre 5.
CERTIFICADO DE AENOR
El Instituto de Auditores Internos de España obtuvo en 2009 el certificado de
AENOR, la Asociación Española de Normalización y Certificación, que certifica
que cumple con los requisitos de la norma UNE-EN ISO 9001: 2008 Sistemas de
Gestión de la Calidad. Desde entonces, anualmente se somete a una revisión.
Con esta certificación se evalúan los principales procesos: diseño e impartición
de formación en materia de auditoría interna de organizaciones, edición y/o dis-
tribución de publicaciones propias y externas y tramitación administrativa del pro-
ceso de certificación para The Institute of Internal Auditors (IIA).
Los objetivos de la auditoría de AENOR son:
· Determinar la conformidad del sistema de gestión de la organización / empresa
auditada con los criterios de auditoría.
· Evaluar su capacidad para cumplir con los requisitos legales, reglamentarios y
contractuales aplicables.
· Evaluar su eficacia para cumplir los objetivos especificados y cuando corres-
ponda, identificar posibles áreas de mejora de la organización/empresa.
13
Instituto de Auditores Internos de España
NUESTROS SOCIOS
TOTAL SOCIOS: 2.769
SOCIOS CORPORATIVOS: 202
EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA 2013 EN CIFRAS
2013 EN CIFRAS
DISTRIBUCIÓN GEOGRÁFICA DE ASOCIADOS
58% Hombres
42% Mujeres
País Vasco: 4,8%
Madrid: 69,4%
Cataluña: 10,6%Resto de España: 7,9%
Galicia: 1,2%C. Valenciana: 1,2%
Andalucía: 3%
Otros Países:1,9%
DISTRIBUCIÓN DE ASOCIADOS POR GÉNERO
El número de mujeres ha aumentado en un 12% respecto al ejercicio anterior
Memoria de Actividades 2013
DISTRIBUCIÓN DE ASOCIADOS POR SECTORES
Seguros/Mutuas: 12%
Turismo/Ocio/Juegos: 3%
Telecomunicaciones/Tecnolog as: 5%
Otros: 13% Construcci n/Auxiliares: 5%
Consultor a/Asesor a: 7%
Distribuci n/Alimentaci n/Bebidas: 4%
Banca/Financiero: 40%
Energ a/Gas/Agua: 11%
DATOS ECONÓMICOS
2012 2013
Ingresos 1.290.696 1.432.083
Fondos Propios 1.688.757 1.728.856
Resultado 70.591 8.281
15EL INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA 2013 EN CIFRAS
Instituto de Auditores Internos de España
ACTIVIDADES 2013 EN CIFRAS
ACTIVIDADES FORMATIVAS
ASISTENTES A ACTIVIDADES
APARICIONES EN MEDIOS
PUBLICACIONES DISTRIBUIDAS
ENCUENTROS
COLABORADORES EN FORMACIÓN Y ENCUENTROS
COLABORADORES EN GRUPOS DE TRABAJO
PARTES CIA EXAMINADAS
NUEVOS CERTIFICADOS (QA, CIA,CCSA,CFSA,CRMA)
PÁGINAS VISTAS ·WWW.AUDITORESINTERNOS.ES
SERVICIOS2013
FORMACIÓN
PLAN DE FORMACIÓN 2013
La Institución desarrolla una intensa actividad formativa para impulsar la exce-
lencia de la profesión y potenciar la contribución de los auditores internos al éxito
de las organizaciones.
El Plan de Formación 2013 está alineado con el Marco Internacional para la Prác-
tica Profesional de la Auditoría Interna, con el estudio Common Body of
Knowledge (CBOK) y con el Marco de Competencias del IIA Global.
A lo largo del ejercicio 2013 el Instituto de Auditores de España celebró 50 acti-
vidades formativas: 38 en la sede y 12 acciones “bajo pedido” de los socios a
distintas organizaciones en diferentes puntos de nuestro país.
En 2013 colaboraron más de 120 profesionales de Auditoría Interna y de otras
disciplinas tanto en el diseño y coordinación técnica como en la impartición de
los seminarios.
49 seminarios configuraron el Plan de Formación 2013 con cerca de un 35% de
novedades dirigidas a desarrollar el talento de los auditores internos.
Durante este ejercicio, se puso en marcha una plataforma e-learning que aporta
importantes ventajas: el acceso desde cualquier parte del mundo, la flexibilidad
en la realización, la actualización continua y una importante reducción de costes.
El primer curso e-learning fue “Las Normas Internacionales para la Práctica Pro-
fesional de la Auditoría Interna”, orientado a difundir el Marco Profesional que
sirve de referencia básica.
La Formación del Instituto se configura en grandes bloques según las necesidades,
conocimientos y experiencia de los auditores internos:
· Formación General. Combinación de metodología y habilidades imprescindi-
bles.
· Formación Senior. Construcción de programas de trabajo de alto rendimiento.
· Al Día. Actualización en temas regulatorios.
Memoria de Actividades 2013
La Institucióndesarrolla una intensaactividad formativapara impulsar laexcelencia de laprofesión y potenciar lacontribución de losauditores internos aléxito de lasorganizaciones.
PLAN DE FORMACIÓN523 horas lectivas478 asistentes
IN HOUSE194 horas lectivas152 asistentes
19SERVICIOS FORMACIÓN
Instituto de Auditores Internos de España
El Plan de Formación2013 está alineado conel Marco Internacionalpara la PrácticaProfesional de laAuditoría Interna, con elestudio Common Bodyof Knowledge (CBOK) ycon el Marco deCompetencias del IIAGlobal.
· Buenas Prácticas. Casos de éxito a través de la experiencia de los profesionales
de Auditoría Interna.
· Sistemas de Información. Ayuda a los auditores internos en la obtención de
los conocimientos necesarios para abordar la revisión de controles y riesgos de
las tecnologías de la información (TI).
· Técnicas de Desarrollo. Permiten desarrollar habilidades técnicas fundamen-
tales en el trabajo del auditor interno.
· Cursos dirigidos a la obtención de las certificaciones internacionales: CIA
(Certified Internal Auditor), CCSA (Certified in Control Self Assesment), CFSA
(Certified Financial Services Auditor) y QA (Quality Assesment).
En 2013 el Instituto ha mejorado la herramienta de simulacros de examen, Simu-
laCIA, renovando la plataforma e incluyendo un mayor número de preguntas,
2.300, para continuar siendo un complemento formativo fundamental para la
obtención de la certificación CIA.
Para garantizar la máxima calidad en el plan de formación, el Instituto ha implan-
tado un esquema de retribución variable a los formadores en función de pará-
metros que fomentan la mejora continua en las actividades formativas.
Las encuestas de satisfacción completadas por los asistentes, así como el análisis
de otras variables incluidas en el programa de calidad de las acciones formativas,
nos muestran buenos resultados y un mantenimiento de la calidad de los cursos
impartidos en 2013 con una valoración de 4,1 sobre 5.
El Instituto de Auditores Internos de España administra esta certificación interna-
cional desde hace 9 años y cuenta con la colaboración de un equipo de evalua-
dores con amplia experiencia en Auditoría Interna.
Estas revisiones, que dan cobertura al apartado 1300 de las Normas Internacio-
nales para el Ejercicio Profesional de la Auditoría Interna, asegura que las Direc-
ciones de Auditoría Interna tienen en sus procesos internos el aseguramiento de
calidad de su trabajo y la mejora continua de sus operaciones, y que trabajan de
acuerdo a las Normas Internacionales y las mejores prácticas.
En 2013 obtuvieron o renovaron la Certificación QA las siguientes 9 organizacio-
nes: Banco Credicoop, Banco Español de Crédito, Banco Sabadell, Bankinter, Grupo
Santander, Mapfre Colombia, Telefónica S.A., Telecom Argentina y Telefónica Mé-
xico.
Memoria de Actividades 2013
CERTIFICACIONES
EVALUACIÓN DE CALIDAD
El Instituto de Auditores Internos de España administra las Certificaciones Internacionales
del IIA, reconocidas mundialmente. La certificación CIA y sus especializaciones –CRMA, CCSA
y CFSA– avalan a los profesionales de la Auditoría Interna. La certificación QA –Quality
Assesment– avala a las Direcciones de Auditoría Interna y certifica que trabajan conforme
a las Normas Internacionales de Auditoría Interna.
21SERVICIOS CERTIFICACIONES
Instituto de Auditores Internos de España
CERTIFIED INTERNAL AUDITOR
El CIA es la única certificación global que avala la profesionalidad del auditor in-
terno. En España, su avance es imparable, profesionales y empresas reconocen el
beneficio de obtenerla.
En 2013, la certificación CIA experimentó importantes cambios en la estructura
del examen, número de preguntas y tiempo de realización. El Instituto, por tanto,
adaptó los seminarios y el material preparatorio en español (PreparaCIA y Simu-
laCIA).
Se presentaron un total de 204 aspirantes a esta titulación, que se han examinado
de un total de 364 partes de examen. 45 auditores internos completaron la cer-
tificación CIA durante el ejercicio. A diciembre de 2013, 565 socios del Instituto
español ya son Certified Internal Auditors (CIA).
Juan Carlos Díaz Díaz, auditor interno de Sis-
temas de Holcim, recibió el William S. Smith
Gold Medal Award, mención que le distingue
por haber obtenido la puntuación más alta
entre todos los candi da tos que realizaron el
examen CIA en todo el mundo en 2013.
En marzo de 2013 finalizó el periodo de “reconocimiento de experiencia profe-
sional” para obtener la certificación CRMA, Certification in Risk Management
Assurance. A partir de esa fecha, para obtener esta certificación es necesario
aprobar la primera parte del CIA y realizar un segundo examen centrado en los
conocimientos específicos de aseguramiento de la gestión de riesgos.
2013 Acumulado a diciembre 2013
Certification in Control Self-Assessment · CCSA 5 49
Certified Financial Services Auditor · CFSA 1 7
Certified Government Auditing Professional· CGAP 0 2
Certification in Risk Management Assurance · CRMA 105 255
El CIA es la únicacertificación global queavala la profesionalidaddel auditor interno.
Memoria de Actividades 2013
ENCUENTROS
LOS LUNES DEL IAI
Durante 2013, el Instituto de Auditores Internos de España organizó 15 encuentros de
diferentes formatos: 9 Lunes del IAI, 3 Encuentros Sectoriales, 2 Foros de Expertos y las
Jornadas de Auditoría Interna.
En 2013 participaron un total de 513 asistentes, con un importante incremento
en la participación on-line de asistentes españoles y procedentes de países lati-
noamericanos.
Marco Internacional para la Práctica
Profesional de la Auditoria Interna 2013
28 DE ENERO DE 2013
Alfredo Dautzenberg, evaluador de calidad del IAI, presentó las novedades del
Marco Internacional para la Práctica Profesional de la Auditoría Interna de 2013
y señaló que no son cambios de fondo pero sí están encaminados a prestigiar y
elevar la profesión. José Manuel Muries, presidente del IAI, destacó la ventaja
de contar con una guía referente común que está siendo permanentemente ac-
tualizada.
Riesgos de seguridad en entornos corporativos
18 DE FEBRERO DE 2013
El jefe de la Unidad de Delitos Telemáticos de la Guardia Civil, Comandante Óscar
de la Cruz, advirtió sobre la proliferación de delitos tecnológicos que no son con-
siderados riesgos en los entornos corporativos, e insistió en que los estándares
de seguridad tecnológica que aplican las empresas pueden no ser suficientes.
23SERVICIOS ENCUENTROS Los Lunes del IAI
Instituto de Auditores Internos de España
Auditoria Interna de las redes sociales. La experiencia de Vodafone
11 DE MARZO DE 2013
José Ángel Hernández, director de Auditoría Interna de Vodafone en 2013, ana-
lizor el valor que tienen las redes sociales y destacó los riesgos asociados si no se
utilizan para apoyar la estrategia general de la compañía. Reclamó una mayor in-
volucración de la alta dirección respecto a la presencia online de la empresa y el
valor que puede apotar una auditoría interna de este área.
Aprendiendo del alto rendimiento deportivo
22 DE ABRIL DE 2013
Andreu Alfonso –experto en alto rendimiento deportivo, máximo responsable del
Equipo Olímpico de Triatlón y responsable del Plan Estratégico ADOP Londres
2012– desveló las características que reúnen todos los deportistas y los entrena-
dores que alcanzan el nivel del alto rendimiento. Alfonso explicó que los auditores
internos, como los atletas, han de trabajar siempre en base a exigentes objetivos
de ejecución.
Pulso de la Auditoría Interna.Perspectivas de la Profesión 2013
20 DE MAYO DE 2013
Javier Faleato, director general del Instituto de Auditores Internos de España,
presentó los resultados del estudio El Pulso a la Auditoría Interna. Perspectivas
de 2013 en el que se analiza la situación de la profesión de Auditoría Interna en
España y comparada con el resto del mundo.
Memoria de Actividades 2013
Definición e implantación de Apetito de Riesgo
17 DE JUNIO DE 2013
Teresa Gil y David Comellas, coautores de la guía Definición e Implantación de
Apetito de Riesgo, realizaron la presentación de esta herramienta para que las
empresas sepan cómo definir el nivel de riesgo aceptable en relación con sus ob-
jetivos de negocio.
Esta guía fue el primer documento de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO, el labora-
torio de ideas creado por el Instituto, con la misión de fabricar conocimiento útil
que contribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de gestión de
riesgos en las empresas de habla hispana.
Establecimiento de la función de compliancedesde Auditoría Interna. La experiencia del Grupo Vips
30 DE SEPTIEMBRE DE 2013
Caridad Saboya, directora de Administración y Control Interno del Grupo VIPS,
presentó su experiencia en la implantación de las herramientas de Compliance
corporativo y penal en su organización.
25
Encuesta global de riesgos 2013. Madurez enla gestión de riesgos
11 DE NOVIEMBRE DE 2013
Marta Grande, directora de Consultoría de AON Risk Consulting, presentó el
“Risk Maturity Index” de AON, estudio elaborado en colaboración con la escuela
Wharton que –tras la evaluación de 500 empresas en todo el mundo, 100 de
ellas cotizadas– relaciona los sistemas de gestión de riesgos con los resultados
empresariales.
Marco de relaciones de Auditoría Interna conotras Funciones de Aseguramiento
3 DE DICIEMBRE DE 2013
Óscar del Olmo, director de Auditoría Interna de Iberdrola Ingeniería y Construc-
ción y Paz Argamenteria, directora del Área de Control Operativo de Inversis, pre-
sentaron el tercer documento de LA FÁBRICA DEL PENSAMIENTO, el think tank
del Instituto, “Marco de Relaciones de Auditoría Interna con otras Funciones de
Aseguramiento”, guía práctica que aporta una visión clara sobre las distintas
fuentes de aseguramiento en la empresa.
Les acompañó en la presentación Mercedes Sanz, directora general de la Funda-
ción MAPFRE, patrocinador del documento.
SERVICIOS ENCUENTROS Los Lunes del IAI
Instituto de Auditores Internos de España
Memoria de Actividades 2013
En 2013 el Institutoorganizó tresencuentros sectoriales:sector distribución,financiero yasegurador.
II FORO DEL SECTOR DISTRIBUCIÓN
22 DE SEPTIEMBRE DE 2013
16 Directores de Auditoría Interna participaron en el II Foro del Sector Distribución
para compartir buenas prácticas sobre los riesgos y tendencias que afectan a la
industria.
II FORO DE AUDITORÍA INTERNA DEL SECTORFINANCIERO
7 DE NOVIEMBRE DE 2013
Organizado conjuntamente por Barclays y el Instituto de Auditores Internos de
España y celebrado en Madrid, el foro tuvo como principales objetivos que los
auditores internos del sector conocieran los principales retos a los que todavía
han de enfrentarse y compartieran las mejores prácticas.
Fue inaugurado por el presidente de Barclays España, Carlos Martínez de Cam-
pos, y contó con la participación de los profesionales de Auditoría Interna de Ban-
kinter, Barclays, BBVA, Banco Sabadell, Caixabank y Santander, así como
re pre sentantes del Banco de España y PwC.
La visión de Auditoría Interna en Barclays, el modelo de Combined Assurance, la
experiencia de BBVA, los riesgos prudenciales, las perspectivas 2014-2016 para
el sector, los riesgos de comercialización de productos y conducta de mercado,
fueron algunos de los temas tratados.
FOROS SECTORIALES
ENCUENTROS
27
Ernesto Martínez, vicepresidente del Instituto de Auditores Internos de España,
fue el encargado de clausurar el foro.
El acto reunió a más de 60 profesionales de Auditoría Interna del sector financiero
de nuestro país, socios del Instituto de Auditores Internos en España.
VI FORO DE AUDITORÍA INTERNA DEL SECTORASEGURADOR
27 DE NOVIEMBRE DE 2013
Por sexto año consecutivo, se celebró en Madrid el Foro de Auditores Internos del
Sector Asegurador. Esta edición, organizada conjuntamente por el Instituto de
Auditores Internos de España y MAPFRE, giró fundamentalmente en torno a la
directiva europea Solvencia II y a los efectos de su entrada en vigor el 1 de enero
de 2016 en el negocio asegurador en general, y en la función de Auditoría Interna
en particular.
Ignacio Baeza, vicepresidente de MAPFRE, fue el encargado de inaugurar la se-
sión que contó con la participación de Pilar González de Frutos, presidenta de
UNESPA y Fernando Pablo Moreno, subdirector general de Inspección de la Di-
rección General de Seguros y Fondos de Pensiones.
“Auditoría Interna a distancia con herramienas de análisis masivo de datos” y
“Auditoría Interna y el Pilar de Solvencia II” fueron los temas tratados en las dos
mesas redondas.
Sonia Vicente y Óscar Zornoza, en representación de la Comisión del Observa-
torio de Seguros presentaron el documento de posición Rol de Auditoría Interna
en Solvencia II, producción de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO, el laboratorio de
ideas del Instituto de Auditores internos de España.
José Manuel Muries, presidente del Instituto de Auditores internos de España,
fuel el encargado de clausurar este VI Foro.
SERVICIOS ENCUENTROS Foros Sectoriales
Instituto de Auditores Internos de España
Memoria de Actividades 2013
Es la reunión más exclusiva que organiza el Instituto de Auditores Internos de
España, que convoca a los líderes de Auditoría Interna de las principales em-
presas del país, socios corporativos, con el objetivo de proporcionar oportuni-
dad de network y de compartir buenas prácticas, fijar posiciones comunes, y
presentar novedades que afecten directa o indirectamente a su trabajo diario.
Se celebra dos veces al año en Madrid y convoca a más de 200 Directores de
Auditoría Interna de las principales compañías e instituciones españolas.
FORO DE EXPERTOS
XXV FORO DE EXPERTOS
12 DE JUNIO 2013
Elvira Rodríguez, presidenta de la Comisión Nacional del Mercado de Valores,
participó en la celebración del 30 aniversario del Instituto de Auditores Internos
de España, enmarcado en el XXV Foro de Expertos de Auditoría Interna. Ante los
Directores de Auditoría Interna de las principales compañías del país, la Presidenta
de la CNMV apuntó que no será posible un buen gobierno corporativo “sin un
sistema de control interno eficiente y efectivo que mitigue los riesgos y que ga-
rantice que los procesos de gobierno son eficaces”. En este sentido, destacó que
“el auditor interno es una pieza fundamental”.
José Manuel Muries repasó los motivos que llevaron, hace 30 años, a la creación
de la institución que él preside: “Los 22 auditores internos que fundaron el IAI lo
hicieron porque sabían que ejercer bien la Auditoría Interna implica una metodo-
logía, es ejercer una profesión”. Reconoció que la profesionalidad de los auditores
internos es condición necesaria pero no suficiente para satisfacer las expectativas
Durante el XXV Foro deExpertos se celebró el30 aniversario delInstituto.
ENCUENTROS
29
Instituto de Auditores Internos de España
SERVICIOS ENCUENTROS Foros de Expertos
XXVI FORO DE EXPERTOS
25 DE OCTUBRE DE 2013
Esta edición del Foro contó con la intervención de Ramón Forcada, director de
Análisis de Bankinter, quien compartió su análisis de perspectivas y escenarios
macroeconómicos para los siguientes meses.
Al finalizar el Foro, se procedió a la entrega de la Certificación Internacional para
las Direcciones de Auditoría Interna, Quality Assesment, y las certificaciones Au-
ditor Interno Certificado (CIA), y Certificación en Autoevaluación de Control
(CCSA).
de los stakeholders e insistió en la necesidad de que el entorno en el que trabajan
les acompañe: “hace falta que el auditor interno tenga la dependencia adecuada
del comité de auditoría y del primer ejecutivo, así como medios suficientes: re-
cursos humanos y técnicos adecuados a la complejidad del negocio donde ejerce”.
Memoria de Actividades 2013
JORNADAS DE AUDITORÍA INTERNA
ENCUENTROS
Las Jornadas son el evento más importante del año para los auditores internos.
Reúnen, durante dos días en Madrid, a más de 400 profesionales.
Las ponencias son presentadas por líderes de Auditoría Interna nacionales e
internacionales, stakeholders y expertos en otras disciplinas. Su programa so-
cial asegura las oportunidades de network entre los asistentes.
XVIII JORNADAS DE AUDITORÍA INTERNA
24 Y 25 DE OCTUBRE DE 2013
Más de 400 profesionales de Auditoría Interna y otras disciplinas se reunieron en
IFEMA y, durante dos días, participaron de una programación de 18 conferencias
con los temas más relevantes para la profesión.
José Manuel Muries, Presidente del Instituto de Auditores Internos, llamó a los
auditores internos a “seguir siendo profesionales con una reputación intachable”.
De esta manera, ha asegurado, cumplirán con su misión de “generar confianza a
nuestros clientes internos sobre que los sistemas de control interno y de gestión
de riesgos funcionan razonablemente”.
Sharon Grant, Presidenta del IIA Research Foundation y Directora de Auditoría
Interna Corporativa de United Airlines, recordó la importancia de invertir en for-
mación para asegurar las competencias analíticas del auditor interno del futuro.
Intervinieron profesionales de otras disciplinas, entre los que destacamos a Adela
Cortina, catedrática de Ética de la Universidad de Valencia, que habló sobre la
ética de los negocios; y Andreu Alfonso, reconocido triatleta español, que clausuró
las jornadas con la conferencia “Aprendiendo del alto rendimiento: trabajando
con, por, para y desde el equipo”.
31SERVICIOS ENCUENTROS Jornadas de Auditoría Interna
Instituto de Auditores Internos de España
Profesionales de Auditoría Interna de reconocido prestigio –tanto nacional como
internacional– trataron, entre otros, temas como audit recovery, reputación, cir-
berriesgos, corporate defense, informe integrado, fraude y procesos externalizados.
El Instituto de Auditores Internos de España diseñó para estas Jornadas una app
para android, apple y web móvil que contenía toda la información al día sobre el
evento: agenda, ponentes, patrocinadores, documentaciones, asistentes, etc.
“Valores compartidos”fue el lema de estasJornadas en las que, porprimera vez, laInstitución diseñó unaapp con toda lainformación sobre elevento.
MARCO INTERNACIONAL PARA LA PRÁCTICAPROFESIONAL DE LA AUDITORÍA INTERNA
ENERO 2013
El Instituto de Auditores Internos de España publicó la guía básica para el ejercicio
de la Auditoría Interna en castellano, emitida por el Instituto Global de Auditores
Internos, en la que se recogen los importantes cambios introducidos desde la úl-
tima edición.
El Marco es la “biblia” del auditor interno, imprescindible en el desempeño de su
trabajo.
El Marco es la “Biblia”del auditor Interno,imprescindible en eldesempeño de sutrabajo.
Memoria de Actividades 2013
NORMAS INTERNACIONALES
EL PULSO DE LA PROFESIÓN 2013
MAYO 2013
El Instituto de Auditores Internos de España publicó este informe con los resulta-
dos de la encuesta “El Pulso de la Profesion 2013” en la que participaron 1.700
auditores internos de 111 paises, de los cuales un 63% son Directores de Audi-
toria Interna. El estudio analiza los resultados de las 43 organizaciones españolas
que respondieron a la encuesta, comparando los datos agregados globales, eu-
ropeos y de países con una realidad similar a la española, completándolo con
otros documentos del Instituto Global y comprobando las conclusiones con estu-
dios recientes de otras firmas.
ESTUDIOS
INFORMACIÓN
Los canales fundamentales utilizados por el Instituto de Auditores Internos de España para
mantener a sus socios permanentemente actualizados e informados son su web y sus
publicaciones.
SERVICIOS INFORMACIÓN Publicaciones 33
Instituto de Auditores Internos de España
RESUMEN EJECUTIVO DE LA NUEVA ACTUALIZACIÓN DE COSO
OCTUBRE 2013
El Instituto de Auditores Internos de España viene apoyando la misión de COSO
a través de la traducción al español de todos los documentos emitidos.
El Instituto de Auditores Internos de España publicó la traducción realizada, en
colaboración con PwC España, del Resumen Ejecutivo del documento emitido por
COSO en abril de 2013 y que sirve de referencia para todos aquellos profesionales
que tengan responsabilidad respecto a los sistemas de control y buen gobierno
corporativo de las organizaciones. Se completará su edición al castellano durante
2014.
LA FÁBRICA DEPENSAMIENTO es elnuevo laboratorio deideas del IAI sobregobierno, gestión deriesgos y auditoríainterna.
LA FÁBRICA DE PENSAMIENTOEn 2013, el Instituto de Auditores Internos de España puso en marcha LA FÁ-
BRICA DE PENSAMIENTO, el laboratorio de ideas que tiene la misión de fabricar
conocimiento que contribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de
gestión de riesgos en las empresas de habla hispana. En el último semestre de
2013, LA FÁBRICA ha producido tres documentos sobre buen gobierno, gestión
de riesgos y auditoría interna.
MARCO DE RELACIONES DE AUDITORÍA INTERNACON OTRAS FUNCIONES DE ASEGURAMIENTO
DICIEMBRE 2013
Guía Práctica que cumple con el objetivo de aportar luz y satisfacer las expecta-
tivas de los auditores internos y de aquellos lectores que, con independencia de
su posición jerárquica en la organización, estén interesados en obtener una visión
clara sobre las distintas fuentes de aseguramiento en la empresa.
EL ROL DE AUDITORÍA INTERNA EN SOLVENCIA II
NOVIEMBRE 2013
Documento de posición, dentro del Observatorio Sectorial, que tiene como obje-
tivo mostrar a través del Instituto de Auditores Internos de España, una posición
común y consensuada con los requerimientos exigidos a la Función de Auditoría
Interna por el Marco de Solvencia II, así como el efecto que éstos pueden tener
en el desarrollo de dicha función.
DEFINICIÓN E IMPLANTACIÓN DE APETITO DE RIESGO
JUNIO 2013
Trabajo detallado sobre el proceso de definición e implantación del apetito de
riesgo por parte de la Alta Dirección de cualquier tipo de organización. Pone el
foco en las cuestiones clave que los Consejos de Administración y la Alta Dirección
deben considerar a la hora de definirlo e implantarlo con éxito.
Memoria de Actividades 2013
REVISTAS “AUDITORÍA INTERNA”
Auditoría Interna, con una tirada de casi 2.800 ejemplares, se distribuye cuatri-
mestralmente a todos los socios y a numerosos profesionales de países de habla
hispana, en formato impreso y electrónico.
En junio de 2013, se incorporaron nuevas secciones y sufrió un proceso de reno-
vación.
35SERVICIOS INFORMACIÓN Publicaciones
Instituto de Auditores Internos de España
“INTERNAL AUDITOR”
La revista más importante del mundo sobre auditoría interna está a disposición
de todos los socios, en formato electrónico en español.
NEWSLETTERBOLETÍN “AL DIA”
El boletín “Al día”, en formato electrónico y de periodicidad mensual, tiene como
objetivo mantener a todos nuestros socios actualizados e informados de las últi-
mas noticias, novedades legislativas, eventos y publicaciones relacionadas con la
profesión de auditoría interna.
En 2013 se han enviado 11 boletines.
WEB DEL INSTITUTOwww.auditoresinternos.es
La página web es uno de las principales canales que utiliza el Instituto de Audi-
tores Internos de España para la relación con los socios y como transmisor de no-
vedades, noticias y contenido técnico.
En 2013 la web ha tenido más de 159.000 visitas con un total de 235.000 pá-
ginas vistas.
La suscripción a estos servicios da acceso al Audit Executive Center, el servicio de
información más sofisticado del Instituto Global, una base de datos ordenada por
temáticas (guías, artículos, webminars, estudios, herramientas de trabajo, guías,
etc) que incluye además, el acceso al Global Audit Information Network (GAIN)
como herramienta de benchmarking internacional.
Se completa con un servicio de noticias semanal, un boletín mensual y, en función
del nivel de suscripción, sesiones formativas, almuerzos privados con invitados
relevantes y reuniones internacionales.
En 2013 se celebró un almuerzo privado con Ángel Alloza, Director General de
Corporate Excellence.
En el mes de abril, en Madrid, tuvo lugar una reunión europea de Directores de
Auditoría Interna, cuyas conclusiones se recogieron en un documento editado por
el Instituto español.
El seminario “One to Many”, celebrado en septiembre, trató sobre cómo inyectar
creatividad en la toma de decisiones y en la resolución de problemas.
En Frankfurt, en el mes de noviembre, tuvo lugar una segunda reunión europea
de Directores de Auditoria Interna.
Memoria de Actividades 2013
SERVICIOS PREMIUM
PREMIUM
Los Servicios Premium completan las ventajas del socio corporativo, dirigido a Directores
de Auditoría Interna, y extensible a su equipo, proporcionan información estratégica,
oportunidades de benchmarking y su inclusión en la red internacional de auditores
internos.
37
Instituto de Auditores Internos de España
En 2013 inició su producción el nuevo laboratorio de ideas del Instituto de AuditoresInternos de España sobre buen gobierno, gestión de riesgos y auditoría interna.
LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO
El Instituto de Auditores internos detectó un vacío entre la información, emitida
generalmente por fuentes dispersas y mayoritariamente de origen anglosajón, y
la existencia de un conocimiento útil para la toma de decisiones en la empresa.
Con el trabajo de profesionales españoles expertos, LA FÁBRICA DE PENSA-
MIENTO ha contribuido a que las empresas de habla hispana den el salto de la
era de la información a la era de conocimiento.
En 2013 se alcanzó el doble objetivo de desarrollar contenidos y documentos
propios de la Institución y fomentar el intercambio de conocimientos entre los
socios.
LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO, el laboratorio de ideas del Instituto de Audi-
tores internos de España, tiene la misión de fabricar conocimiento útil que
contribuya a la mejora del buen gobierno y de los sistemas de gestión de ries-
gos en las empresas de habla hispana.
COMISIÓN TÉCNICA APETITO DE RIESGO
COORDINADORA: Teresa Gil Aldea, Repsol. MIEMBROS: David Comellas Batlle,
Mutua Universal.Iratxe Galdeano Larisgoitia, PwC. Luis Alberto Hernández Vi-
dela, Refresco Iberia. Ana Jiménez Jiménez, Telefónica. Juan Jiménez Navas,
PwC. Jesús Lafita Fernández, Control Solutions. Carlos Llorente Baranda, Map-
fre. VÍctor Manuel Martín Giménez, EY. Carlos Muñoz Vega, NH Hoteles. Caro-
lina Werner Alcón, Deloitte.
COMISIÓN TÉCNICA COBERTURA DE TI POR AUDITORÍA INTERNA
COORDINADORA: Marina Touriño, Marina Touriño y Asociados. MIEMBROS:
Anxo Cebro, Mapfre. Andrés de Benito, Logista. Juan José Huerta Díaz, Mutua
Madrileña. Ricardo Martinez, Deloitte. Ramiro Mirones Gómez, EY. Marc Mun-
tañá, Mutua Universal; José Manuel Vidal, BBVA.
COMISIÓN TÉCNICA EL PAPEL DE AUDITORÍA INTERNA EN LA PREVENCIÓN,
DETECCIÓN E INVESTIGACIÓN DEL FRAUDE
COORDINADOR: Javier López Andreo, PwC. MIEMBROS: Jorge Abad, Endesa.
Cristina Bausá, Mazars. David Caña Rodriguez, Mapfre. Jesús Carrillo, EY. Ma-
riano Casado, Iberdrola; Enric Domenech, BDO. Reyes Fuentes, Amadeus. Jaime
García Ajuria, Triodos. Luis Mesa, Cortefiel. Ricardo Noreña, EY. Vicente Obrero,
Caja Sur. Fernando Patón, Inditex. Juan Valderas, Deloitte. José Enrique Díaz,
Berge. Leyre Zayas, PwC. Sergio Gómez Landero, Endesa.
¿Cómo trabajan?
El Instituto de Auditores Internos
determina un tema de interés
común por estudiar; selecciona a
socios y otros profesionales
adecuados para llevarlo a cabo
(en base a su expertise concreto
en la materia) y organiza a los
componentes en grupos de
trabajo o comisiones técnicas.
Cada Comisión, dirigida por un
coordinador, consensúa el
producto final de su estudio en
función de a quién lo va a dirigir:
alta dirección, consejo de
administración, reguladores
o auditores internos.
Memoria de Actividades 2013
LA FÁBRICA DE PENSAMIENTOINSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE ESPAÑA
LOS QUE DAN LA BATALLA DE LAS IDEAS
39SERVICIOS LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO
Instituto de Auditores Internos de España
Durante 2013 han
trabajado en LA FÁBRICA
DE PENSAMIENTO
80 socios y
profesionales
organizados en
Comisiones Técnicas,
COMISIÓN TÉCNICA AUDITORÍA INTERNA EN SOLVENCIA II
COORDINADORA: Sonia Vicente, MMT Seguros. MIEMBROS: Alejandro Barroso,
Plus Ultra Seguros. Luis Bautista, PwC. Enrique García-Hidalgo, EY. Félix Macías,
Mutua Madrileña. Ana Mañero, Sanitas. Belén Marugán, Mapfre. Santiago
Nogal. Óscar Zornoza, Mazars.
COMISIÓN TÉCNICA ENTORNO DE CONTROL
COORDINADORA: Juan Armendáriz, Barclays. MIEMBROS: Ángel Alloza, Corpo-
rate Excellence. Loreto de la Lama, Mapfre. José Enrique Díaz, Bergé. José Díaz
Morales, EY. Andy Douglas, Control Solutions. Javier López Espuela, Liberbank.
Marta Sánchez, Deloitte. José Vicente Sabater, Prosegur. Roberto Vaca, Beat So-
lutions.
COMISIÓN TÉCNICA RELACIÓN DE AUDITORÍA INTERNA CON OTRAS FUN-
CIONES DE ASEGURAMIENTO
COORDINADOR: Óscar del Olmo, Iberdrola. MIEMBROS: Mónica Albadalejo,
Grupo BES. Paz Argamenteria, Inversis. Lucila Carnicero, Deloitte. Yolanda Cor-
tés, Vocento. Eduardo Cuesta, Mapfre. José Ignacio Dominguez, FCC. Susana
Fernández, Banc Sabadell. Ángel Juárez, BDO. Rafael Muriel, Liberbank. Fran-
cisco José Narváez, Grupo Fuertes. José Luis Solís, EY.
COMISIÓN TÉCNICA AUDITORÍA INTERNA EN DEPARTAMENTOS DE PEQUEÑA
DIMENSIÓN
COORDINADOR: Pedro Fominaya, Jazztel. MIEMBROS: Susana Alonso Cerrato,
Mahou-San Miguel. José Enrique Díaz Menaya, Berge y Cia. José Luis Herreros.
Ana Miguelina Peña Figuereo, Control Solutions. Roberto Vaca, Beat Solutions.
COMISIÓN TÉCNICA AUDITORÍA A DISTANCIA VS. AUDITORÍA CONTINUA
COORDINADOR: Daniel Ponz, Iberdrola. MIEMBROS: Alejandro Barroso, Plus
Ultra Seguros. Cristina Bausá Rosa, Mazars. Juan Luis Escribano, EY. Víctor
Gómez, Inversis. Marta Grande, Mapfre. Borja Guisasola, B. Santander. Ismael
Martin, Grupo Consentino. Manuel Mendiola Antona, KPMG. Marcos Sánchez,
Itaca.
Memoria de Actividades 2013
PRODUCIR, DIFUNDIR, INFLUIR
Desde junio de 2013, LA FÁBRICA “ha producido” 3 documentos: Definición e
Implantación de Apetito de Riesgo, El rol de Auditoria Interna en Solvencia, y
Marco de Relaciones de Auditoría Interna con otras funciones de aseguramiento.
Los trabajos del resto de Comisiones se publicarán durante 2014.
41
Instituto de Auditores Internos de España
CNMV · 16 DE ENERO DE 2013
El Instituto fue recibido por la presidente de la CNMV, Elvira Rodríguez. Asistieron
otros representantes de la CNMV: Paulino García, director de Informes Financie-
ros; Ángel Cano, subdirector de Informes Financieros; y Margarita García, direc-
tora de Control Interno. Por parte del Instituto acudieron José Manuel Muries,
presidente; Ernesto Martínez, vicepresidente; José Luis de los Santos, tesorero
y Javier Faleato, director general.
UNIVERSIDAD DE CANTABRIA · 18 DE ABRIL DE 2013
El Director General del IAI de España colaboró en una sesión a alumnos de último
curso de la Licenciatura en Administración y Dirección de Empresas y del Master
de Gestión de Riesgos con objeto de presentar la profesión de Auditoría Interna
como una salida profesional.
TRIBUNAL DE CUENTAS · 27 DE MAYO DE 2013
El Instituto fue recibido por Ramón Álvarez Miranda, presidente del Tribunal de
Cuentas. Asistieron, José Manuel Muries, presidente; Juan Ignacio Ruiz Zorrilla,
vicepresidente y Gabriela González-Valdés, directora de Relaciones Externas.
COLEGIO DE ECONOMISTAS DE CATALUÑA El Instituto español colaboró con la Escuela de Economistas de Cataluña en la
dirección técnica de un curso introductorio de Auditoría Interna.
FUNDACION MAPFRE · 11 DE DICIEMBRE DE 2013
Teresa Gil, David Comellas y Carlos Llorente, miembros de la Comisión Técnica
que elaboró el documento “Definición e implantación de apetito de riesgo”, par-
ticiparon en el webinar de la Fundación Mapfre Apetito de riesgo: una aplicación
al seguro. El objetivo principal fue profundizar en el concepto de apetito de riesgo,
discernir sus diferentes usos y analizar su aplicación e implantación en el sector
asegurador, para permitir un mejor seguimiento de los objetivos de la empresa y
los riesgos que acarrean.
RELACIONES EXTERNAS
INSTITUCIONALES · NACIONAL
El Instituto deAuditores Internos deEspaña representa y esvoz de la profesión anteinstituciones públicas yprivadas de ámbitonacional einternacional.
Memoria de Actividades 2013
INTERNACIONAL
REUNIONES DEL IIA GLOBAL
· Consejo Global: Se trata del foro en el que todos los Institutos del mundo pro-
porcionan su input para orientar al Instituto Global en la definición de su es-
trategia. En 2013 la reunión del Consejo Global tuvo lugar en Lima en el mes
de Febrero.
· Comité Directivo Global: Ernesto Martínez, vicepresidente del Instituto de Au-
ditores Internos de España, fue designado por nuestra Institución para asumir
esta responsabilidad de representación. El Comité Directivo Global se reunió
cuatro veces, dos ocasiones en formato presencial y dos por vídeo conferencia.
· Comité de Auditoría: Ernesto Martínez, vicepresidente del Instituto español,
es miembro de este Comité del IIA Global. Se reunieron dos veces en 2013.
· Comité de Certificaciones Profesionales: En Julio de 2013, Ernesto Martínez,
vicepresidente del Instituto de Auditores Internos de España, se incorporó a
este Comité que vela por el gobierno y promoción de los programas globales
de certificación.
· Comité de Relaciones Institucionales: Este órgano tiene como misión asesorar
al Comité Directivo Global en todas las materias que implican relaciones entre
los Institutos de todo el mundo. Javier Faleato, director general del Instituto
de Auditores Internos de España, es miembro de este Comité.
· Reunión GELT (Global Executive Leadership Team): Este grupo, promovido
por el IIA Global, reúne dos veces al año a los Directores Generales de los prin-
cipales Institutos para intercambiar buenas prácticas y compartir los mejores
servicios para socios.
· Asamblea General: En julio de 2013 tuvo lugar la Asamblea General de miem-
bros, en la que Phil Tarling abandonó la Presidencia del Instituto y ocupó su
lugar Paul Sobel, que será presidente del Consejo del IIA hasta Julio de 2014.
RELACIONES EXTERNAS
43RELACIONES EXTERNAS Institucionales · Internacional
Instituto de Auditores Internos de España
El Instituto deAuditores Internosde España hamantenido unapresencia activa antelas dos organizacionesrepresentativas de laauditoría interna en elámbito mundial, TheInstitute of InternalAuditors (IIA) y laConfederación Europeade Institutos deAuditoría Interna (ECIIA).
ASAMBLEA GENERAL DEL ECIIA
En Octubre se celebró en Viena la Asamblea General de la Confederación Europea
de Institutos de Auditores Internos (ECIIA). El Instituto de Auditores Internos de
Austria elaboró un programa de 20 sesiones, con ponencias de altísimo nivel.
El Instituto de Auditores Internos de España estuvo representado por sus vicepre-
sidentes Juan Ignacio Ruiz-Zorrilla –quien forma parte del Comité Directivo del
ECIIA desde 2011– y Ernesto Martínez, además de Javier Faleato, director ge-
neral.
THE INSURANCE WORKING GROUP DEL ECIIA
Sonia Vicente, directora de Auditoría Interna de MMT, representa a nuestra ins-
tiitución en este grupo de trabajo, que se reunió en Colonia el 8 abril de 2013.
Este Grupo elaboró en 2013 Documento de Posicionamiento del Rol de Auditoría
Interna en Solvencia II.
Así mismo, dió respuesta a EIOPA –en nombre de ECIIA– en el periodo de consulta
a las Guías de Gobierno Corporativo y de Autoevaluación de Riesgos (FLAOR), en
lo que a la Función de Auditoría se refiere y mantuvo una reunión con EIOPA para
la presentación del Documento de Posicionamiento y sobre los puntos de las
Guías antes de la publicación definitiva.
INSTITUTO DE AUDITORES INTERNOS DE PERÚ
Javier Faleato, director general del Instituto, fue invitado a participar en la con-
ferencia del Instituto de Auditores Internos de Perú celebrada en Agosto. Su po-
nencia versó sobre el modelo de las tres líneas de defensa y el papel de Auditoría
Interna como facilitador de las funciones de aseguramiento, basándose en la in-
vestigación realizada en los documentos de LA FÁBRICA DE PENSAMIENTO.
Memoria de Actividades 2013
Como difusores y amplificadores del desempeño de la profesión y nuestras acti-
vidades, los medios de comunicación son un importante grupo de interés para el
IAI de España con los que mantenemos una relación habitual.
RELACIONES CON MEDIOS
RELACIONES EXTERNAS
Apariciones en prensarecogiendo Forosy Publicaciones: 57
Tribunas de Opinión: 5
Entrevistas: 5
Ruedas de prensa: 1
Publicación impresa: 30%
Radio: 2%
Publicación online: 68%
En 2013 hubo 68 apariciones en medios, entre las que destacamos las siguien-
tes:
· Una vacuna contra la corrupción. “Cinco Días”, 21 de Febrero.
· Los auditores internos reclaman más independencia. “Expansión”, 4 de
Marzo.
· Vigilantes del balance. ”El País”, 21 de Abril.
· Auditores internos, un retorno a los valores de la profesión. ”Cinco Días”,
21 de Octubre.
· Los auditores internos piden seguir siendo profesionales de intachable re-
putación. EFE, 24 de Octubre.
· XVIII Jornadas de Auditoría Interna. Intereconomía, 24 de Octubre.
Santa Cruz de Marcenado, 33 · 28015 Madrid
Teléfono: 91 593 23 45 · Fax: 91 593 29 32
[email protected] · www.auditoresinternos.es