2016년도 천북농협 현황 -...

(붙임 2)

2016년도 천북농협 현황

2017. 3. 24

천북농업협동조합

선 언 문

천북농업협동조합조 합 장 최익열전 무 김덕호

※ 본 자료의 작성기준일은 결산일(2016년 12월 31일) 현재이며, 작성기준일이 다른 항목은 기준일을 해당 항목에 표시하였습니다.

이 자료는 금융위원회의「상호금융업감독규정 제9조의 규정」에 의하여

작성된 것입니다.

Ⅰ. 일반현황

1. 설립 목적

2. 운영지표(경영이념)

3. 중점 추진사업

우리 농(축)협은 조합원의 농업(축산업, 품목 또는 업종 등)생산성을 높이고 조합원이 생산한 농(축)산물의 판로확대 및 유통원활화를 도모하며, 조합원이 필요로 하는 기술·자금·자재 및 정보 등을 제공함으로써 조합원의 경제적·사회적·문화적 지위를 향상시킴을 목적으로 합니다.

농업인·고객,지역사회와 함께 성장하는 농협 1. 경제사업활성화로 농업인·소비자로부터 사랑받는 농협구현 2. 지역종합센터로서의 역할 수행을 위한 사업기반 확충 3. 수익성 제고 및 리스크 강화로 내실경영 추구 4. 윤리·투명경영체 확립을 통한 정도경영 실현

- 산지유통의 조직화를 통하여 경제사업 효율성 극대화- 서민대출 추진을 통한 생활금융기관 입지강화- 신사업 개발,카드,보험 등 수익원 다변화를 통한 안정적 수익기반구축- 수익창출형 지도사업 개발로 농업인의 농외소득 증대 도모- 정도경영의 확립으로 투명한 조직문화 구축과 조합원 정예화를 통한 농

업인 중심의 조직개편- 능력과 성과중심의 인사, 급여체계 운용 등 성과주의 조직문화 정착- 지속성장을 위한 중장기발전계획을 수립하여 적극적인 추진- 체계적인 경영관리를 통한 건전결산 달성

4. 연혁

5. 관할구역

○1972.08.20. 설립○1972.08.20. 초대조합장 편무성 취임(1,2,3대)○1974.08.27. 사무실 신축이전○1977.06.30. 하만리 연쇄점 및 판매장 건립 개점○1980.12.06. 신덕리 양곡창고 신축○1981.04.30. 제4대 조합장 유청생 취임(4,5대)○1985.09.10. 제6대 조합장 윤경묵 취임(6,7,8대)○1990.02.10. 온라인 업무개시○1990.12.31. 봉사조합으로 승격○1993.06.16. 장제사업실시○1994.03.11. 제9대 조합장 최인돈 취임○1996.12.10. 장은주유소 취득 운영○1998.03.11. 제10대 조합장 최익열 취임(10.11.12.13,14대)○1998.08.07. 종합시설신축 준공(사무실,하나로마트,회관)○2002.12.31. 총자산 347억 달성 및 상호금융예수금 236억원 달성○2003.04.24. 벼건조저장시설 준공○2003.12.31. 상호금융예수금 260억, 총자산 402억 달성○2004.12.31. 천북농협 입갑판 건립○2004.12.31. 총자산 435억, 상호금융예수금 300억 달성○2005.12.28. 벼 건조저장창고 증축완공○2009.12.02. 김치가공공장 준공 영업시작○2010.12.10. 김치가공공장 냉동창고 및 사무실 신축○2013.11.27. 신덕주유소 및 신덕하나로마트 준공○2014.12.31. 종합업적평가 9그룹 전국1위 달성○2015.03.11. 제14대 조합장 최익열 당선.

○ 우리 농협의 구역은 보령시 일원으로 한다.

6. 조합원 및 준조합원의 자격조합원

준조합원

7. 조직도

□ 지역농(축)협

농업협동조합법 제19조(지역축협 제105조)에 의거 우리 농(축)협의 구역에 주소,거소나 사업장이 있는 자로서 농업협동조합법시행령 제4조(지역축협 제10조)에 해당하는 농업인 또는 주된 사무소를 우리 농(축)협의 구역에 두고 농업을 경영하는 「농어업경영체 육성 및 지원에 관한 법률」 제16조·제19조에 따른 영농조합법인과 농업회사법인으로서 우리 농(축)협의 이사회 자격심사 및 가입승낙에 따라 농업인인 경우 200좌 이상, 법인인 경우 200좌 이상 출자를 납입함으로써 조합원이 됩니다.

우리 농(축)협의 구역에 주소나 거소를 둔 자로서 가입금 5,000원 이상을 납입하시면 가입하실 수 있습니다.

|우리 농협은 4과 2팀 4개 지사무소로 조직되어 있습니다.

구매과(3명)

조합장

전 무

상 무 상 무

기획총무과(1명)

영농지도과(2명)

판매과(3명)

수신팀(4명)

여신팀(2명)

지사무소(4개, 6명)

총 회대의원회

감사(2)이사회(8)

8. 임직원 현황(단위 : 명)

9. 사무소 현황2016.12.31. 현재

10. 자동화기기 설치 현황2016.12.31. 현재

구 분 2015년(B) 2016년(B) 증감(B-A)

임 원조합장(상임) 1(1) 1(1)이사(상임) 8(8) 8(8)감사(상임) 2(2) 2(2)

직 원지도·경제 15 15

신용 6 6합 계 32 32

사무소명 주 소 (또는 위치) 전화번호본점(주사무소) 보령시 천북면 하궁길 29-1 041-641-5411김치가공공장 보령시 천북면 홍보로 330-8 041-641-3380장은주유소 보령시 천북면 홍보로 670 041-641-5151농기계수리센타 보령시 천북면 천광로 4 041-641-5433신덕주유소 보령시 천북면 천광로 557 041-641-5416신덕하나로마트 보령시 천북면 천광로 557 041-641-5419

설치위치 주 소 취급가능 업무주사무소 보령시 천북면 하궁길 29-1 현금입출금업무

수표입출금업무계좌이체업무

공과금수납업무

Ⅱ. 재무 및 손익에 관한 사항11. 요약 재무상태표

(단위 : 백만원, %)

구 분 2015년(B) 2016년(B) 증감(B-A)금액 구성비 금액 구성비

자

산

Ⅰ.유동자산 1,484 1.97 1,532 1.97 481.현금 199 0.26 352 0.45 1532.외상매출금 14 0.02 -7 -0.01 -213.재고·생물자산 629 0.84 624 0.80 -54.기타유동자산 642 0.85 563 0.72 -79

Ⅱ.금융업예치금 27,026 35.94 28,963 37.27 1,937Ⅲ.금융업대출채권 (대손충당금)

41,003 (1,384)

54.53(1.84)

41,458 (1,347)

53.34 (1.73)

455 (-37)

Ⅳ.공제·농작물보험자산Ⅴ.비유동자산 7,061 9.39 7,113 9.15 52

1.투자자산 3,360 4.47 3,523 4.53 1632.유형자산 3,700 4.92 3,589 4.62 -1113.무형자산4.기타비유동자산 1 1

자 산 총 계 75,190 100.00 77,718 100.00 2,528

부

채

Ⅰ.유동부채 3,388 5.00 3,135 4.48 -2531.외상매입금 12 0.02 27 0.04 152.단기차입금 2,626 3.88 2,331 3.33 -2953.기타유동부채 750 1.11 777 1.11 27

Ⅱ.금융업예수금 54,864 81.04 58,676 83.82 3,812Ⅲ.금융업차입금 9,152 13.52 7,992 11.42 -1,160Ⅳ.공제·농작물보험부채Ⅴ.비유동부채 295 0.44 200 0.29 -95

1.장기차입금2.기타비유동부채 295 0.44 200 0.29 -95

부 채 총 계 67,699 100.0 70,003 100.00 2,304

자

본

Ⅰ.출자금 4,334 57.86 4,347 56.34 13Ⅱ.자본잉여금 440 5.87 440 5.70Ⅲ.자본조정Ⅳ.기타포괄손익누계액Ⅴ.이익잉여금 2,717 36.27 2,928 37.95 211자 본 총 계 7,491 100.0 7,715 100.00 224

부 채 및 자 본 총 계 75,190 100.0 77,718 2,528

12. 자본금 현황(단위 : 백만원)

13. 배당 현황

구 분 출자금 잉여금 자본조정 등 합 계2015년(A) 4,334 3,157 7,4912016년(B) 4,347 3,368증감(B-A)

구 분 2015년(A) 2016년(B) 증감(B-A)

배당률우선출자배당률 % % %보통출자배당률 3.70% 3.65% -0.05%

1좌당 보통출자 배당액 177원 177원 원1좌당 당기 순이익 602원 618원 16원배 당 성 향 60.23% 59.07% -1.16%

배당액(백만원)

보통출자배당액 153,657,000원 155,094,452원 1,437,452원우선출자배당액 원 원 원이 용 고배당액 160,000,000원 162,000,000원 2,000,000원

14. 손익발생 원천별 실적

(단위 : 백만원)

주) 보험사업 및 농작물보험 수익·비용은 신용사업에 포함

구 분 2015년(A) 2016년(B) 증감(B-A)Ⅰ. 영업수익 10,579 8,733 -1,846

1.신용사업영업수익 2,914 2,797 -117

가.이자수익 2,521 2,336 -185

나.수수료수익 242 262 20

다.기타영업수익 151 153 2

2.경제사업영업수익 7,665 5,936 -1,729

Ⅱ. 영업비용 7,744 5,837 -1,907

1.신용사업영업비용 958 794 -164

가.이자비용 755 590 -165

나.수수료등 기타영업비용 203 204 1

2.경제사업영업비용 6,786 5,042 -1,744

Ⅲ. 매출총이익 2,835 2,896 61

Ⅳ. 판매비와관리비 2,159 2,347 188

Ⅴ. 영업손익 675 549 -126

Ⅵ. 교육지원사업손익 273 181 -92

Ⅶ. 영업외손익 182 234 52

Ⅷ. 법인세차감전당기순손익 584 602 18

Ⅸ. 법인세 비용 63 65 2

Ⅹ. 당기순손익 521 537 16

15. 재무상태표(통합) (단위 : 천원)

자 산 제 45(당)기 제 44(전)기 부채 및 자본 제45(당)기 제 44(전)기계 정 과 목 금 액 금 액 계 정 과 목 금 액 금 액

Ⅰ . 유 동 자 산 1,532,321 1,483,957

부

채

Ⅰ.유 동 부 채 3,137,099 3,389,8111 현 금 352,366 198,627 1 외 상 매 입 금 27,083 11,9492 단 기 매 매 증 권 　 2 계 통 외 상 매 입 금 192,812 85,3483 외 상 매 출 금 127,518 148,628 3 선 수 금　 ( 대 손 충 당 금 ) (134,588) (134,588) 4 추 곡 수 매 선 수 금　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　 5 수 탁 상 품 권 선 수 금 14,415 5,9104 재 고 자 산 623,903 629,097 6 부 가 가 치 세 예 수 금 65,180 61,080　 ( 재 고 자 산평 가 손 실 누 계액 ) 　 7 단 기 차 입 금 2,332,920 2,627,6365 신 용 카 드 수 탁 취 급 계 정 86,156 98,729 　 ( 차 입 금 대 충 )　 ( 대 손 충 당 금 ) (12,267) (11,967) 8 미 지 급 비 용 325,367 366,2876 자 금 수 수 계 정 9 선 수 수 익 468 2197 생 물 자 산 10 미 지 급 금 99,527 99,778　 ( 생 물 자 산손 상 차 손 누 계액 ) 　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 )　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) 11 미 지 급 배 당 금8 수 탁 사 업 미 수 금 12 예 수 금 ( 일 반 )　 ( 대 손 충 당 금 ) 13 수 탁 사 업 예 수 금9 선 급 금 15,000 14 위 촉 사 업 예 수 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 15 수 탁 수 매 예 수 금10 추 곡 수 매 선 금 16 수 입 제 세 6,763 11,72211 부 가 가 치 세 선 급 금 97,087 100,942 17 미 지 급 법 인 세 32,479 34,18112 선 급 법 인 세 18 자 금 수 수 계 정13 미 수 수 익 318,681 369,134 19 대 리 대 출 추 심 금14 선 급 비 용 20 국 고 대 리 점 102 15,62815 미 수 금 42,500 79,952 21 유 가 증 권 청 약 증 거 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 22 여 신 관 리 자 금　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 23 지 로 계 정 34,174 58,90116 단 기 대 여 금 24 신 용 기 프 트 카 드 충 전 액　 ( 대 손 충 당 금 ) 25 미 지 급 외 국 환 채 무17 협 동 카 드 계 정 26 타 행 간 현 수 채 무　 ( 대 손 충 당 금 ) 27 잡 부 채 5,809 11,17218 대 리 예 수 예 치 금 28 보 험 대 리 자 금19 대 리 대 출 금 29 이 연 법 인 세 부 채20 농어가목돈마련저축장려기금 Ⅱ . 금 융 업 예 수 금 58,676,339 54,863,55521 용 도 품 1 요 구 불 예 수 금 6,411,769 5,992,68822 단 기 매 도 가 능 증 권 ( 일 반 ) 2 저 축 성 예 수 금 52,264,569 48,870,86623 타 행 간 현 송 채 권 3 자 유 로 부 금 1 124 기 타 의 당 좌 자 산 1,214 956 Ⅲ . 금 융 업 차 입 금 7,992,000 9,152,363　 ( 대 손 충 당 금 ) 1 상 호 금 융 차 입 금 427,672　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 )25 잡 자 산 14,751 371 2 정 책 자 금 차 입 금 7,992,000 8,724,691　 ( 대 손 충 당 금 ) 3 공 제 사 업 채 무　 ( 기 타 자 산손 상 차 손 누 계액 ) 4 외 화 차 입 금26 공 탁 금 5 기 타 차 입 금27 이 연 법 인 세 자 산 4,076 6 보 험 일 반 차 입 금Ⅱ.금 융 업 예 치 금 28,962,624 27,026,000 Ⅳ . 공 제 농 작 물 보 험 부 채1 대 내 예 치 금 28,962,624 27,026,000 1 공 제 미 지 급 금2 대 외 예 치 금 2 농 작 물 보 험 예 수 금3 외 화 예 치 금 3 농 작 물 보 험 자 금4 기 타 예 치 금 4 농 작 물 보 험 미 지 급 금

Ⅲ . 금 융 업 대 출 채 권 40,110,155 39,619,107 Ⅴ.비 유 동 부 채 197,870 293,1461 상 호 금 융 자 금 대 출 금 33,448,239 32,258,581 1 장 기 차 입 금　 ( 대 손 충 당 금 ) (1,162,911) (1,154,218) 　 ( 차 입 금 대 충 ) (2,180) (2,000)　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 )2 정 책 자 금 대 출 금 8,009,293 8,744,580 2 장 기 성 미 지 급 금　 ( 대 손 충 당 금 ) (184,466) (184,466) 3 수 입 보 증 금 5,000 10,0003 공 제 대 출 금 4 공 동 사 업 기 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 5 헬 퍼 사 업 기 금4 매 입 외 환 　 6 송 아 지 생 산 안 정 자 금　 ( 대 손 충 당 금 ) 　 7 젖 소 검 정 사 업 기 금5 보 험 일 반 대 출 금 　 8 유 통 손 실 보 전 자 금 4,062 3,939　 ( 대 손 충 당 금 ) (45,370) 　 9 퇴 직 급 여 충 당 부 채 502,013 407,679

자 산 제 45(당)기 제 44(전)기 부채 및 자본 제 45(당)기 제 44(전)기계 정 과 목 금 액 금 액 계 정 과 목 금 액 금 액

Ⅳ . 공 제 · 농 작 물 보 험 자 산부

채

　 ( 국 민 연 금 전 환 금 )1 공 제 미 수 금 　 ( 퇴 직 금 운 용 자 산 ) (3,353,280 (151,229)2 농 작 물 보 험 미 수 금 10 인수고정자산미지급금

Ⅴ. 비 유 동 자 산 7,112,789 7,060,555 11 이 용 고 환 원 충 당 부 채 12,600 11,989(1) 투 자 자 산 3,523,425 3,359,658 12 기 타 충 당 금 부 채 11,703 12,7681 계 통 출 자 금 2,043,080 2,011,880 부 채 합 계 70,003,308 67,698,8752 공 동 사 업 투 자 금

자

본

Ⅰ.출 자 금 4,346,586 4,333,5463 매 도 가 능 증 권 1 일 반 출 자 금 4,337,160 4,324,2804 만 기 보 유 증 권 6,815 7,989 　 (미 납 입 출 자 금)5 지 분 법 적 용 투 자 주 식 1,473,530 1,339,789 2 회 전 출 자 금6 장 기 대 여 금 3 가 입 금 9,426 9,266　 ( 대 손 충 당 금 ) 4 우 선 출 자 금7 비 업 무 용 자 산 Ⅱ . 자 본 잉 여 금 440,016 440,0168 퇴 직 연 금 운 용 초 과 자 산 1 자 본 적 립 금 440,016 440,0169 기 타 의 투 자 자 산 가 재 평 가 적 립 금 381,599 381,599

(2) 유 형 자 산 3,588,517 3,700,050 나 자 본 준 비 금 58,417 58,4171 토 지 751,574 751,574 2 기 타 자 본 잉 여 금　 ( 보 조 금 ) Ⅲ.자 본 조 정　 (유형자산손상차손누계액) 1 탈 퇴 지 분 선 급 금　 ( 자 산 재 평 가 손 실 누 계 액 ) 2 우 선 출 자 매 입2 건 물 4,056,753 4,028,313 Ⅳ . 기 타 포 괄 손 익 누 계 액　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) (1,281,721) (1,128,206) 1 매도가능증권평가이익　 ( 보 조 금 ) (547,968) (585,612) 　 (또는매도가능증권평가손실)　 (유형자산손상차손누계액) 2 지 분 법 자 본 변 동　 ( 자 산 재 평 가 손 실 누 계 액 ) 　 (또는부의지분법자본변동)3 임 차 점 포 시 설 물 3 재 평 가 잉 여 금　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) Ⅴ . 이 익 잉 여 금 2,927,979 2,717,182　 (유형자산손상차손누계액) 　 ( 또 는 결 손 금 )4 업 무 용 동 산 2,280,002 2,135,243 1 법 정 적 립 금 784,238 714,238　 ( 감 가 상 각 누 계 액 ) (1,466,859) (1,219,300) 2 임 의 적 립 금 1,466,676 1,338,995　 ( 보 조 금 ) (203,264) (281,962) 　 가 . 사 업 준 비 금 1,336,989 1,209,308　 (유형자산손상차손누계액) 　 나. 사업활성화적립금　 ( 자 산 재 평 가 손 실 누 계 액 ) 　 다.유통손실보전적립금 129,687 129,6875 건 설 중 인 자 산 　 라.경제사업활성화적립금　 ( 보 조 금 ) 3 전 기 이 월 이 익 잉 여 금(3) 무 형 자 산 　 (또는 차기이월결손금)1 산 업 재 산 권 4 처 리 전 이 익 잉 여 금 677,065 663,9492 영 업 권 　 ( 당 기 순 이 익 )　 (무형자산손상차손누계액) 　 ( 당 기 순 손 실 )3 개 발 비 　　　 (무형자산손상차손누계액) 　　4 사 용 수 익 기 부 자 산 　　5 임 차 권 리 금 　　6 기 타 의 무 형 자 산 　　　 (무형자산손상차손누계액) 　　(4) 기 타 비 유 동 자 산 847 847 　　1 자 산 처 분 미 수 금 　　　 ( 현 재 가 치 할 인 차 금 ) 　　2 보 증 금 847 847 　　3 장 기 미 수 금 　　　 ( 대 손 충 당 금 ) 　　4 기 타 의 비 유 동 자 산 자 본 합 계 7,714,581 7,490,744

자 산 총 계 77,717,889 75,189,619 부채와 자본총계 77,717,889 75,189,619

16. 손익계산서 (통합) (단위 : 천원)

구 분 제 45 (당)기 제 44 (전)기금 액 금 액

Ⅰ. 영 업 수 익 8,732,798 10,578,888(1) 신 용 사 업 영 업 수 익 2,797,008 2,913,882가 이 자 수 익 2,335,825 2,520,979

1 예 치 금 이 자 650,197 591,2592 단 기 매 매 증 권 이 자3 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 이 자4 대 출 금 이 자 1,685,465 1,929,5535 매 도 가 능 증 권 이 자6 만 기 보 유 증 권 이 자 132 1247 기 타 이 자 수 익 31 43

나 유 가 증 권 평 가 및 처 분 이 익1 단 기 매 매 증 권 평 가 이 익2 단 기 매 매 증 권 처 분 이 익3 매 도 가 능 증 권 처 분 이 익4 만 기 보 유 증 권 처 분 이 익5 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 처 분 이 익6 매 도 가 능 증 권 손 상 차 손 환 입7 만 기 보 유 증 권 손 상 차 손 환 입8 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 감 액 손 실 환 입

다 대 출 채 권 평 가 및 처 분 이 익 45,3701 대 손 충 당 금 환 입 액 45,3702 대 출 채 권 매 각 이 익

라 외 환 거 래 이 익1 외 화 환 산 이 익2 외 환 차 익

마 수 수 료 수 익 262,437 241,5591 수 입 수 수 료 235,808 217,0942 전 자 금 융 수 수 료 26,629 24,4653 기 타 수 입 수 수 료

바 배 당 금 수 익사 기 타 영 업 수 익 153,376 151,344

1 신 탁 예 치 금 처 분 이 익2 신 탁 예 치 금 평 가 이 익3 기 타 충 당 부 채 환 입 7824 기 타 잡 수 익 651 2685 신 용 카 드 수 탁 취 급 수 수 료 151,943 151,0766 보 험 대 리 대 출 금 이 자

(2) 경 제 사 업 영 업 수 익 5,935,790 7,665,0061 상 품 매 출 액 5,387,914 7,171,4902 생 물 자 산 매 출 액3 제 품 매 출 액 270,550 223,5874 수 탁 사 업 수 수 료 32,978 37,8955 창 고 매 출 액 50,885 47,6546 이 용 매 출 액7 운 송 매 출 액8 기 타 매 출 액 177,186 146,9959 수 수 료 수 익 16,277 37,385

(3) 공 제 사 업 영 업 수 익1 공 제 수 익

(4) 농 작 물 보 험 사 업 영 업 수 익1 농 작 물 보 험 수 익

(통합) (단위 : 천원)


Ⅱ. 영 업 비 용 5,836,604 7,744,259(1) 신 용 사 업 영 업 비 용 794,409 957,940가 이 자 비 용 589,599 755,041

1 예 수 금 이 자 499,807 642,1512 차 입 금 이 자 81,666 104,5413 기 타 이 자 비 용 8,126 8,349

나 유 가 증 권 평 가 및 처 분 손 실1 단 기 매 매 증 권 평 가 손 실2 단 기 매 매 증 권 처 분 손 실3 매 도 가 능 증 권 처 분 손 실4 만 기 보 유 증 권 처 분 손 실5 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 처 분 손 실6 매 도 가 능 증 권 손 상 차 손7 만 기 보 유 증 권 손 상 차 손8 ( 구 ) 투 자 유 가 증 권 감 액 손 실

다 대 출 채 권 평 가 및 처 분 손 실 3881 대 손 상 각 비 3882 대 출 채 권 매 각 손 실3 보 험 관 련 대 손 상 각 비

라 외 환 거 래 손 실1 외 환 환 산 손 실2 외 환 차 손

마 수 수 료 비 용 38,062 36,6361 지 급 수 수 료 38,062 36,636

바 기 타 영 업 비 용 166,360 166,2631 기 금 출 연 금 42,384 47,2962 신 탁 예 치 금 처 분 손 실3 신 탁 예 치 금 평 가 손 실4 기 타 충 당 부 채 전 입 액 10,234 8,8185 기 타 잡 비 용6 신 용 카 드 수 탁 취 급 비 용 65,227 62,1307 보 험 수 탁 취 급 비 용 48,515 48,0198 정 책 보 험 비 용

(2) 경 제 사 업 영 업 비 용 5,042,195 6,786,3191 상 품 매 출 원 가 4,729,525 6,490,1402 생 물 자 산 매 출 원 가3 제 품 매 출 원 가 312,670 296,1794 수 탁 가 공 원 가

(3) 공 제 사 업 영 업 비 용1 공 제 비 용

(4) 농 작 물 보 험 사 업 영 업 비 용1 농 작 물 보 험 비 용

Ⅲ. 판 매 비 와 관 리 비 2,347,440 2,159,4921 인 건 비 1,128,876 1,048,0582 일 반 퇴 직 급 여 130,000 50,0003 특 별 퇴 직 급 여4 세 금 과 공 과 9,866 13,1285 전 산 비 용 47,301 44,7746 대 손 상 각 비7 감 가 상 각 비 248,463 205,8528 무 형 자 산 상 각 비9 판 매 경 비 178,255 200,72310 경 비 604,679 596,957



Ⅳ. 영 업 손 익 548,754 675,137Ⅴ. 교 육 지 원 사 업 수 익Ⅵ. 교 육 지 원 사 업 비 용 181,381 273,281

1 환 원 사 업 비 3,388 1,3462 영 농 지 도 비 103,609 154,0933 생 활 지 도 비 17,270 21,5784 교 육 비 9,757 10,2385 보 급 선 전 비 18,087 45,3126 조 사 연 구 비7 복 지 지 원 비 29,270 40,714

Ⅶ. 영 업 외 수 익 266,866 247,9911 이 자 수 익 ( 일 반 ) 4,367 3,7462 배 당 금 수 익 62,574 85,9833 임 대 료 3,2004 단 기 매 매 증 권 처 분 이 익 ( 일 반 )5 단 기 매 매 증 권 평 가 이 익 ( 일 반 )6 외 환 차 익 ( 일 반 )7 외 화 환 산 이 익 ( 일 반 )8 지 분 법 이 익 133,741 69,1099 (구)투자유가증권처분이익(일반)10 (구)투자유가증권감액손실환입(일반)11 비 업 무 용 자 산 처 분 이 익12 유 형 자 산 처 분 이 익 2,153 13,88913 퇴 직 금 운 용 자 산 이 익 3,095 2,51714 판 매 장 려 금15 카 드 사 업 수 익 ( 일 반 )16 보 조 금 수 익 12,271 44,94417 위 약 배 상 금 수 익18 상 각 채 권 추 심 이 익19 대 손 충 당 금 환 입 ( 일 반 )20 원 가 차 익21 전 기 오 류 수 정 이 익 13522 일 반 사 업 채 권 매 각 이 익23 자 산 손 상 차 손 환 입 액24 매도가능증권손상차손환입(일반)25 만기보유증권손상차손환입(일반)26 매 도 가 능 증 권 처 분 이 익 ( 일 반 )27 만 기 보 유 증 권 처 분 이 익 ( 일 반 )28 지 분 법 적 용 투 자 주 식 처 분 이 익29 지분법적용투자주식손상차손환입30 상 각 채 권 매 각 이 익31 자 산 수 증 이 익32 채 무 면 제 이 익33 보 험 금 수 익34 자 산 재 평 가 손 실 환 입35 공 동 사 업 배 분 수 익36 기 타 영 업 외 수 익 48,665 24,468



Ⅷ. 영 업 외 비 용 32,577 66,1301 이 자 비 용 ( 일 반 ) 8,945 42,8902 단 기 매 매 증 권 처 분 손 실 ( 일 반 )3 단 기 매 매 증 권 평 가 손 실 ( 일 반 )4 외 환 차 손 ( 일 반 )5 외 화 환 산 손 실 ( 일 반 )6 지 분 법 손 실7 (구)투자유가증권감액손실(일반) 8 (구)투자유가증권처분손실(일반)9 비 업 무 용 자 산 처 분 손 실10 유 형 자 산 처 분 손 실 6211 퇴 직 금 운 용 자 산 손 실 12 카 드 사 업 비 용 ( 일 반 )13 기 타 의 대 손 상 각 비14 재 고 자 산 감 모 손 실 7,009 1,57015 유 입 물 건 관 리 비16 원 가 차 손17 전 기 오 류 수 정 손 실 3118 매 도 가 능 증 권 손 상 차 손 ( 일 반 ) 19 만 기 보 유 증 권 손 상 차 손 ( 일 반 ) 20 기 부 금 2,000 70021 일 반 사 업 채 권 매 각 손 실22 매 도 가 능 증 권 처 분 손 실 ( 일 반 )23 자 산 손 상 차 손 24 만 기 보 유 증 권 처 분 손 실 ( 일 반 )25 지 분 법 적 용 투 자 주 식 처 분 손 실26 지 분 법 적 용 투 자 주 식 손 상 차 손 27 재 해 손 실28 자 산 재 평 가 손 실29 공 동 사 업 배 분 비 용30 기 타 영 업 외 비 용 14,623 20,877

Ⅸ. 법인세비용차감전계속사업손익 601,662 583,717Ⅹ. 계 속 사 업 손 익 법 인 세 비 용 64,889 62,937ⅩⅠ. 계 속 사 업 손 익 536,773 520,780ⅩⅡ. 중 단 사 업 손 익　 (법인세효과: 원)ⅩⅢ. 당 기 순 손 익 536,773 520,780

　　ⅩⅣ. 주 당 손 익　 기 본 주 당 계 속 사 업 손 익　 기 본 주 당 순 손 익

17. 이익잉여금처분 계산서(단위 : 원)

과 목 제 45 (당)기 제 44 (전)기금 액 금 액

Ⅰ. 처 분 전 이 익 잉 여 금 677,064,901 663,949,0471 전 기 이 월 이 익 잉 여 금 140,292,047 143,173,015

(또는 전기이월결손금)2 회 계 변 경 의 누 적 효 과3 전 기 오 류 수 정 이 익4 전 기 오 류 수 정 손 실5 당 기 순 이 익 536,772,854 520,776,032

( 당 기 순 손 실 )

Ⅱ. 임 의 적 립 금 등 의 입 액1 유 통 손 실 보 전 적 립 금

합 계 677,064,901 663,949,047

Ⅲ. 이 익 영 여 금 처 분 액 523,657,0001 법 정 적 립 금 70,000,000 70,000,0002 임 의 적 립 금 140,000,000 140,000,000

가 . 사 업 준 비 금 140,000,000 140,000,000나.유통손실보전적립금다 . 사 업 활 성 화 적 립 금라.경제사업활성화적립금

3 배 당 금 317,094,452 313,657,000가 . 출 자 배 당 금 155,094,452 153,657,000

배당률

주 당 배 당 금 ( 률 )○보통출자 : 당기ⅩⅩⅩ원(%) 3.65% 3.70% 전기ⅩⅩⅩ원(%)○우선출자 : 당기ⅩⅩⅩ원(%) 전기ⅩⅩⅩ원(%)나 . 이 용 고 배 당 금 162,000,000 160,000,000조 합 원 이 용 고 배 당 금 150,000,000 148,000,000준조합원이용고 배당금 12,000,000 12,000,000

Ⅳ. 차 기 이 월 이 익 잉 여 금 149,970,449 140,292,0471 법 에 의 한 이 월 금 149,970,449 140,292,0472 미 처 분 이 월 금

18. 자본변동표(단위 : 천원)

계 정 구 분 출 자 금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계　2015. 1. 1(보고금액) 3,838,402 440,016 △8,826　　 2,832,951 7,102,543

± 회계정책 변경 누적효과 　　　　　　±전기오류 수 정 손 익 　　　　　　 수정후 이익잉여금 2,832,951 7,102,543△(연 차 배 당) △621,040 △621,040△(결손금처리-자본잉여금)△(결손금처리-출자금)처분후 이익잉여금 2,211,911 6,481,503중 간 배 당증 자 541,472 541,472 + 출자금 납입 541,002 541,002 + 회전출자금 납입 + 가입금 납입 470 470 + 우선출자 납입자본잉여금변동(증가)감 자 △46,328 8,826 △15,508 △53,010 △ (탈퇴지분선급금) △ (우선출자매입) △ (탈퇴지분정산) △46,328 8,826 △15,508 △53,010당 기 순 손 익 520,779 520,779재평가잉여금매도가능증권평가손익지분법자본변동 등(또는부의지분법자본변동)해외사업환산손익2015.12.31(대차대조표) 4,333,546 440,016 2,717,182 7,490,7442016. 1. 1(보고금액) 4,333,546 440,016 2,717,182 7,490,744± 회계정책 변경 누적효과±전기오류 수 정 손 익수정후 이익잉여금 2,717,182 7,490,744△(연 차 배 당) △313,657 △313,657△(결손금처리-자본잉여금)△(결손금처리-출자금) 처분후 이익잉여금 2,403,525 7,177,087중 간 배 당증 자 255,120 255,120 + 출자금 납입 254,860 254,860 + 회전출자금 납입 + 가입금 납입 260 260 + 우선출자 납입자본잉여금변동(증가)감 자 △242,080 △12,320 △254,400 △ (탈퇴지분선급금) △ (우선출자매입) △ (탈퇴지분정산) △242,080 △12,320 △254,400당 기 순 손 익 536,774 536,774재평가잉여금매도가능증권평가손익지분법자본변동 등(또는부의지분법자본변동)해외사업환산손익2016.12.31(대차대조표) 4,346,586 440,016 2,927,979 7,714,581

19. 감사보고서

2016년 결산감사보고서

川北農業協同組合

차 례

Ⅰ감사개요 3

Ⅱ기본현황 4

1. 조 직

2. 순손익 및 경영실태계량평가등급

3. 재무현황

4. 사업계획 대 실적

5. 손익계획 대 실적

Ⅲ종합의견 7

Ⅳ감사결과 11

Ⅰ. 감사개요

감사대상 사무소명 천북농협 입지유형 농촌소 재 지 충남 보령시 천북면 하궁길 29-1

사무소장 조합장 최 익 열

감사기준일 2016. 12. 31 감사구분 결산감사감사대상기간 2016. 01. 01 ∼ 2016. 12. 31감사실시기간 2017. 01. 16 ∼ 2017. 01. 20

감 사 자소속 직 성명 인 담당업무

천북농협 감사 신병희 업무전반천북농협 감사 김동일 업무전반

전번감사실시사항

감사구분 결산감사 감 사 기 관 자체감사감 사 신병희, 김동일 감사실시기간 2016. 1.12 ∼ 2016. 1.15

감사기준일 2015. 12. 31감사자 신병희, 김동일

Ⅱ. 기본현황1. 조직현황

(단위:명,개소)

발전형태 조합원 준조합원 대의원 임원 직원

주요시설주유소 김치

가공공장농기계

써비스센터신덕영농자재판매장

및 하나로마트벼건조장

봉사 1,706 931 66 11 20 2 1 1 1 1

2. 순손익 및 경영실태계량평가등급(단위:백만원)

순 손 익 경영실태계량평가등급2015년말 2016년말 2015년말 2016년말

521 537 1등급 1등급

3. 재무현황(단위:%,백만원)

구 분실 적 전년대비

증 감 액(C=B-A)

전년대비성 장 율

C/A2015년말(B) 2016년말(B)

총자산신용회계 67,319 69,828 2,510 3.73일반회계 7,871 7,890 19 0.24

계 75,190 77,718 2,528 3.36

자기자본

납입출자 4,324 4,337 13 0.30우선출자 0 0 0 0.00

기타출연금 9 9 0 1.73잉 여 금 3,157 3,368 211 6.68자본조정 0 0 0 0.00

계 7,491 7,715 224 2.99

유형자산

신용회계 182 183 1 0.33(감가누계액) 166 175 9 5.20(신용보조금) 10 5 -5 -49.15

(감액손실누계액) 0 0 0 0.00일반회계 6,733 6,906 173 2.56

(감가누계액) 2,182 2,574 392 17.99(일반보조금) 858 746 -111 -13.00

(감액손실누계액) 0 0 0 0.00계 3,700 3,589 -112 -3.01

4. 사업계획 대 실적(단위:천원,%)

사 업 별 전기실적(A)(2015년도) 금기계획(B)(2016년도) 금기실적(C)(2016년도) 달성률(C / B) 성장률(C / A) 비 고　

신용

예 수 금 평 잔 순 증　 6,973,997 2,410,775 5,362,960 222.5 △23.1 평 잔 순 증대 출 금 평 잔 순 증 △1,387,262 2,613,337 △878,530 △33.6 36.7 평 잔 순 증

　계(a) 5,586,736 5,024,112 4,484,430 89.3 △19.7 　

경

제

구 매 4,671,491 4,536,362 4,105,364 90.5 △12.1비 료 (1,002,710) (1,059,100) (943,498) 89.1 △5.9농 약 (530,678) (543,110) (533,091) 98.2 0.5 　사 료 (80,495) (80,640) (41,173) 51.1 △48.9 　판 매 27,654,993 27,740,000 20,988,787 75.7 △24.1 　마 트 상 품 878,728 854,000 793,935 93.0 △9.7 　가 공 223,587 567,925 270,550 47.6 21.0 　생 장 물 　창 고 47,654 38,400 50,885 132.5 6.8 　이 용 　

운 송 　

기 타 222,275 162,300 226,441 139.5 1.9계(b) 33,698,727 33,898,987 26,435,962 78.0 △21.6 　

보 험 료 ( c ) 2,501,335 2,803,000 2,554,631 91.1 2.1 차 변 누 계사 업 량 계 ( a + b + c ) 41,786,799 41,726,099 33,475,023 80.2 △19.9 　

예 수 금잔 액 54,863,555 55,700,000 58,676,339 105.3 7.0 　평 잔 50,789,225 53,200,000 56,152,185 105.6 10.6 　

대 출 금상호금융대출 33,607,722 36,100,000 33,271,008 92.2 △1.0 평 잔정책자금대출 8,718,941 8,840,000 8,177,125 92.5 △6.2 평 잔

주)경제사업의 기타에는 수탁사업수수료, 수수료수익, 기타매출액을 기입

5. 손익계획 대 실적(단위:천원)

구 분 예 산(A) 실 적(B) 과부족(B-A) 비 고

매 출 액 ( a ) 10,537,364 8,732,798 △1,804,566

( 신 용 사 업 영 업 수 익 ) 3,028,377 2,797,008 △231,369

(경제사업영업수익<매출액>) 7,508,987 5,935,790 △1,573,197

매 출 원 가 ( b ) 7,440,723 5,836,604 △1,604,119

( 신 용 사 업 영 업 비 용 ) 900,072 794,409 △105,663

(경제사업영업비용<매출원가>) 6,540,651 5,042,195 △1,498,456

매 출 총 이 익 ( c = a - b ) 3,096,641 2,896,194 △200,447

판 매 비 와 관 리 비 ( d ) 2,628,673 2,347,440 △281,233

영 업 손 익 ( e = c - d ) 467,968 548,754 80,786

( 교 육 지 원 사 업 손 비 ) ( f ) 439,266 181,381 △257,885

( 영 업 외 손 익 ) ( g ) 344,805 234,289 △110,516

경 상 손 익 ( h = e - f + g ) 373,507 601,662 228,155

( 기 타 손 익 ) ( j )

법인세차감전순손익(k=h+j ) 373,507 601,662 228,155

( 법 인 세 비 용 ) ( l ) 37,261 64,889 27,628

당 기 순 손 익 ( k - l ) 336,246 536,773 200,527

Ⅲ. 종합의견

신용사업

신용사업은 금융기관간 업무경쟁이 점점 치열해지고 있어 금융환경 변화에 능동적으로 대처하고 영업경쟁력을 제고할 수 있도록 업무지식 함양 및 서비스마케팅 능력 제고, 최고 수준의 고객만족도 달성, 보험, 카드, 각종 수수료 등 신용부대사업을 강화하도록 지도하였습니다. 1. 주요내용 및 지적사항 가. 예수금은 평잔기준으로 전년 50,789백만원 대비 5,363백만원 증가한 56,152백만원으로

10.6%성장을 하였습니다. 잔액은 년도말 기준 58,676백만원으로 전년 54,864백만원

대비 7.0% 성장하였습니다.

향후 수익성 증가를 위하여 저원가성예금 추진 및 추가적인 이자지급 효과로 실질적인 이자소득의 증가를 가져오는 비과세예탁금을 중점 추진하도록 지도하였습니다. 나. 상호금융 대출금은 평잔기준으로 전년대비 336백만원 감소한 33,271백만원을

달성하여 1.0% 감소하였습니다. 상호금융 대출금의 예대비율은 대비 41.18%로 이며

건전한 여신확대를 위하여 시중은행 금리를 조사분석하여 금리인하를 촉구하였으며

지속적인 세일즈 역량을 발휘하여 대출상품 판매에 주력할 것을 지도하였습니다.

(잔액기준 : 상호금융예수금 약54억원 증가, 상호금융대출금 약 3억원 감소)

다. 감사기준일 현재 부실채권에 대한 연체비율은 1.74%로 전년도말 1.02%에서 0.62% 증가하였습니다. 상환이 어려운 채권에 대하여는 장기간 방치하지 말고, 적극적인 대손상각을 통하여 처리하도록 지도하였습니다.

마. 감사기준일 현재 보험수수료는 219백만원으로 전년말 192백만원 대비 27백만원 증가하였습니다. 보험사업은 보장성보험 위주의 신규추진과 아울러 철저한 사후관리로 실효율이나 계약해지를 최대한 줄여, 손익증대에 기여하도록 지도 하였습니다. 그리고 농업인안전보험, 농작물보험, 농기계종합보험 등 농업인실익 보험을 확대하여 농촌복지 향상에 기여하도록 지도하였습니다.

바. 카드사업은 보유좌수는 2,318건(신용카드 699건, 체크카드 1,619건)을 보유하고

있으며 수수료수익은 전년 152백만원 대비 2백만원 증가한 154백만원의 실적을 올렸습니다. 카드사업의 성장동력 확보를 위한 신규회원 모집 및 조기활성화를 위한 마케팅을 강화하도록 지도하였습니다. 또한, 조합원이 카드를 이용할수록 금액에 따라 이용고배당이 증가되어 조합원에게 큰 혜택이 되므로 이용금액 확대에도 노력해야 할 것입니다.

경제사업

감사기준일 현재 경제사업 총량은 26,436백만원으로 전년도 33,699백만원 대비 7,263백만원 감소하여 성장률은 21.6% 감소하였습니다. 각종사업의 진도분석을 통하여 매출신장 노력을 기울이도록 지도하였습니다. 경제사업의 활성화야 말로 천북농협이 진정한 조합원을 위한 농협으로 거듭나는 길이라 생각됩니다.

1. 주요내용 및 지적사항 가. 구매사업 ① 비료

구매사업 외상매출금 회수에 철저를 기해주시기 바라며, 12월말 현재 33명의

고객으로부터 아직 미회수상태로 금년 1월중에 회수될 수 있도록 독려하였습니다.

매출액은 943백만원으로 전년 1,002백만원 대비 59백만원 감소하였습니다.

② 농약

농약구매시 현재 일부품목에만 24백만원을 지원해 주는 것을 전농약품목에 대하여

교육지원사업비에서 약 10%정도로 조합원에 한하여 지원 해 줄 것을 지도하였습니다.

③ 유류

면세유 취급 관리를 철저히 기하여 줄 것을 독려하였으며, 대형 농장 및 대농가를

방문하여 면세유 사용을 적극적으로 권장하고 홍보하여 농협유류판매량 확대를 위해

노력하여 줄 것을 당부하였습니다.

장은주유소 탱크가 20,000리터로 저장능력이 부족하여 유가 변동시 사전물량확보 능력이

떨어져 손익에 차질이 있어 탱크 교체가 필요할 것이 사료되어 교체 검토를 지도하였습니다.

④ 사료

사료사업은 축산영세농가 폐업신고로 인한 사업포기로 매출액 전년대비 39백만원

감소한 41백만원입니다. 질 좋은 사료를 적기에 공급하여 조합원의 편익에 최선을 다하도록 지도하였습니다.

⑤ 농기계

농기계(부품 포함) 매출액은 138백만원으로 전년대비 227백만원 감소하였습니다.

⑥ 일반자재

조합원들이 필요로 하는 시설원예자재, 친환경농업자재, 하우스 필름 등 기타 농업용

자재의 품목공급을 확대하고, 포장용자재의 공급확대, 불량자재 근절을 위한 품질관리

강화를 통하여 사업활성화를 모색하였고, 저렴하게 농업인에게 공급하고자 노력하였습

니다. 매출액은 126백만원입니다.

나. 마트사업 하나로마트 판매실적이 저조한 것에는 담당자 및 책임자가 이벤트 행사를 명절 때라도 실시하여 지역주민에게 하나로마트 사업에 관심과 적극 이용할 수 있는 동기부여를 고착화 할 수 있도록 지도하였습니다. 매출액 794백만원으로 전년대비 97백만원 감소하였습니다. 마트는 시장원리에 따르지만 좀더 구체적인 마케팅 전략을 다각적으로 강구한다면 손익보다도 매출액이 감소하는 결과를 초래하지 않을 것으로 예상됩니다. 시장활성화에 전략적 홍보,부녀지도,상품소개,시장조사등을 통하여 활성화하여 조합원 및 고객의 편의가 이루어지도록 특단에 조치를 강구하도록 지도하였습니다.

다. 판매사업 ① 양곡

가을철 벼 수매시 전직원이 수매장에서 야간까지 근무하며, 수매 조합원에게 편익을

제공하고자 노력하였습니다. 만세보령농협쌀공동사업법인RPC를 통한 벼 수매량은

4,895톤 이며, 공공비축미곡은 25,379가마를 수매 하였습니다.

② 유통,축산,채소수급

농산물 고품질 상품화를 위한 기반을 조성하고자 노력하였으며, 공동출하, 친환경

농산물 출하를 위해 노력하였습니다.

공동출하는 943백만원, 일반출하는 606백만원을 출하하였으며, 축산출하는

18,519백만원의 실적을 달성하였으며, 채소수급 안정사업은 118백만원입니다.

수탁판매 품목별 출하내역에 양돈,한우,육계농장을 방문하여 우리농협을 통하여

거래할 수 있도록 권장을 지도하였습니다.

라. 가공사업 절임배추 및 김치류제품을 생산하여 전년 235백만원 대비 36백만원 증가한

271백만원의 제품매출을 하였습니다.

김치가공공장의 설립목적은 조합원이 생산한 배추를 구입하여 가공 판매함으로써

농가소득 증대에 기여하고, 농산물의 부가가치를 높이는데 있습니다. 또한 배추가

과잉생산 될 때, 저장과 가공을 통하여 수급을 조절하며, 신용사업 위주의 조합사업을

경제사업으로 전환하고자 하는 조합원의 염원이 담겨 있습니다. 이점 명심하여 금년

에도 계약재배를 통하여 농가소득 안정에 주력할 것이며, 절임배추 홍보 및 마케팅지원을

강화하여 다수의 거래처를 확보하는데 노력할 것입니다.

기획지도 및 관리

1. 주요내용 및 지적사항

가. 안전관리 가스분사기관리를 당조합은 일선에서 1정, 이선에서 2정을 보유하고 있어 안전관리상 일선에서 2정을 보유하도록 지도하였으며, 또한 가스분사기를 정기적으로 점검하여 가스충전 및 관리에 철저히 기할 것을 지도하였습니다.

나. 교육지원사업비 집행은 사업계획대비 41.23%로 저조하여 조합원 환원사업일환으로 교육지원사업비 집행에 만전을 기하여 줄 것을 지도하였습니다.

다. 조합원관리 정확한 조합원 실태조사를 실시하여 무자격조합원 대상 정리에 철저히 기할 것을 지도하였으며, 반드시 현지 점검 및 조사를 철저히 하여 조합장 결재 후 자격 유무를 이사회에 확인 실시 하여야 함에도 서식에 치우친 조사로 조합원 자격관련 민원이 발생할 우려가 되므로 이후 형식에 그친 조사에 임하지 말고 자격여부 민원발생시 증빙할 수 있는 실태조사가 이루어 지도록 지도하였습니다. 라. 법인카드는 현재 다섯 개로 조합장,전무,총무,신용,김치공장으로 사용하고 있는 데 한 개를 더 발급하여 지도계 전용으로 사용할 수 있도록 지도하였습니다.

마, 업무용 차량관리 업무용 차량운행일지는 업무추진상황을 점검하고 자동차의 위험부담에 대한 기록을 해야합니다. 운행사항을 일별정리보다 시간대별로 운행사항을 정리하여 투명한 일지가 되도록 지도하였습니다.

Ⅳ. 감사결과 농협법 제71조 정관 제139조에 의하여 2017년 1월 16일 조합장으로부터 제출된 2016년 결산보고서【사업보고서,재무상태표,손익계산서,잉여금처분(안)】의 각 사항에 대하여 감사한 결과 조합의 업무전반은 관계법령과 정관 및 제 규정에 위배된 사항이 없으며, 사업보고서의 내용은 진실 됨이 인정됩니다. 또한, 2016년 결산과 관련된 서류를 검토한 결과 관계법령과 정관 및 제 규정에 의거 기록하고, 회계원리에 의거 처리되었음을 인정합니다. 이상과 같이 감사보고를 드렸습니다.

2017년 2월 3일

감 사 신 병 희 (인)

감 사 김 동 일 (인)

20. 사업보고서一. 사 업 보 고 서

(2016년)

1. 사업개황

천북농협의 발전을 위하여 각별한 관심과 성원을 보내주신 조합원님들께 깊은 감사를 드

립니다. 2016년 사업추진 내용을 보고 드리겠습니다.

2016년도 농가경제는 국제곡물가격 및 영농자재가격 상승 등에 의한 농업경영비의 지속적인

증가로 인하여 농업소득이 감소하는 등 농가경제에 어려움으로 작용함에 따라 조합원 및

농업인 단체에서는 그 어느 때 보다 우리 농협의 역할에 많은 기대를 요구하는 한 해였습니다.

이에 우리 농협에서는 지역농협 발전을 위한 사업추진을 확산하고, 농업인 삶의 질 향상을

위한 농촌복지사업을 강화하였고, 친환경농산물 생산 및 소비 홍보강화 등 판매사업을

활성화하여 조합원의 안정적 농업경영을 위한 환경조성에 최선을 다하였습니다.

<조합원과 임직원현황>

●조합원수는 2015년말 1,746명에서 31명이 신규 가입하고, 71명이 탈퇴하여 2016년말

현재 1,706명입니다.

●준조합원수는 2015년말 915명에서 26명이 신규 가입하고, 10명이 탈퇴하여 2016년말

현재 931명입니다.

●임직원은 조합장과 이사 8명, 감사 2명, 직원 20명으로 총 31명입니다.

가. 교육지원사업

농업인 조합원의 입장에 서서 교육지원사업을 적극적으로 추진하였으며, 교육지원사업을

통하여 농업인의 실익을 증진시키고, 농업, 농촌 및 농협발전에 기여하고자 노력을 다하

였습니다.

총 집행금액은 181백만원을 집행하였습니다.

주요사업 내용은 다음과 같습니다.

(1) 조합원을 위한 환원사업 및 복지사업 주요내용

주요추진현황 비 고 재해지원비(가뭄,화재 등) 3,300천원 농업인관련 각종행사비 지원 998천원 농업관련 협찬비 지원 9,384천원 농업인 안전공제료 지원 9,082천원(가입자 전원) 노인회관 난방비 지원 노인회관 30개 4,160천원

운영공개(결산운영공개) 운영공개 물품지원 28,800천원 운영공개 다과비지원 9,757천원 운영공개 소식지 3,945천원

농약 가격인하 판매지원 농약판매가격 보조 20,860천원 농민신문 등 구독료 지원 구독자 전원 3,971천원 농협 달력 제작 보급 전조합원 6,175천원 경조비(조합원 애·경사 지원) 조합원 애경사 5,300천원 조합원자녀 학자금지원 조합원자녀 15명 7,500천원

나. 경제사업

① 비료

유기질, 퇴비 등 고품질 친환경 비료 공급을 확대하였으며, 저비용 시비 유도를 통한

농업인 생산비 절감을 위해 노력하였습니다.

매출액은 943백만원으로 전년 1,002백만원 대비 59백만원 감소하였습니다.

② 농약

농약사업은 다양한 품목의 농약을 계통(대량구매) 신청하여 가격안정을 유도하고,

방제처방 강화로 농업인 서비스 기능을 강화하는 것을 목적으로 시행하였습니다.

또한 시중시판상의 판매가격 상승을 억제하기 위하여 약 21백만원의 교육지원사업비

예산을 집행하여 할인판매를 함으로써, 농가의 농자재구입비용을 낮추는데 노력하였

습니다. 매출액은 전년 531백만원 대비 2백만원 증가하여 533백만원을 달성하였습니다.

③ 유류

국제유가하락 및 농업용면세유 배정량은 감소로 인하여 매출액이 전년 2,508백만원

대비 303백만원 감소한 2,205백만원 입니다.

면세유류 사후관리를 철저히 하여 실수요 농업인에 충분한 면세유를 공급할 수 있도록 하였으며, 매출액 확대를 위해 과세유, 특히 난방유 공급에 최선을 다하도록 지도하였습니다.

④ 사료

사료사업은 축산영세농가 폐업신고로 인한 사업포기로 매출액 전년대비 39백만원

감소한 41백만원입니다.질 좋은 사료를 적기에 공급하여 조합원의 편익에 최선을 다하도록 지도하였습니다.

⑤ 농기계

농기계(부품 포함) 매출액은 138백만원으로 전년대비 227백만원 감소하였습니다.

⑥ 일반자재

조합원들이 필요로 하는 시설원예자재, 친환경농업자재, 하우스 필름 등 기타 농업용

자재의 품목공급을 확대하고, 포장용자재의 공급확대, 불량자재 근절을 위한 품질관리

강화를 통하여 사업활성화를 모색하였고, 저렴하게 농업인에게 공급하고자 노력하였습

니다. 매출액은 126백만원입니다.

⑦ 판매사업

■양곡

가을철 벼 수매시 전직원이 수매장에서 야간까지 근무하며, 수매 조합원에게 편익을

제공하고자 노력하였습니다. 만세보령농협쌀공동사업법인RPC를 통한 벼 수매량은

4,895톤 이며, 공공비축미곡은 산물벼 4,950가마와 건조벼 20,429가마를 수매 하였습니다.

■유통,축산,채소수급

농산물 고품질 상품화를 위한 기반을 조성하고자 노력하였으며, 공동출하, 친환경

농산물 출하를 위해 노력하였습니다.

공동출하는 943백만원, 일반출하는 606백만원을 출하하였으며, 축산출하는

18,519백만원의 실적을 달성하였으며, 채소수급 안정사업은 118백만원입니다.

앞으로 판매사업은 조합의 핵심사업으로 육성하여 조합원이 판매 걱정이 없이 안정적으로

고품질의 농산물을 생산하는데 전념할 수 있도록, 최선의 노력을 다할것이며, 이를 위해

조합의 농산물 판매역량을 강화하고, 생산농가의 조직화 및 결속력을 강화하는데 주력하

겠습니다.

⑧ 마트사업

양질의 생활용품을 저렴한 가격에 조합원에게 공급하고자 노력하였으며 매출액은

전년대비 97백만원 감소한 794백만원입니다.

⑨ 가공사업

절임배추 및 김치류제품을 생산하여 전년 235백만원 대비 36백만원 증가한

271백만원의 제품매출을 하였습니다.

김치가공공장의 설립목적은 조합원이 생산한 배추를 구입하여 가공 판매함으로써 농

가소득 증대에 기여하고, 농산물의 부가가치를 높이는데 있습니다. 또한 배추가 과

잉생산 될 때, 저장과 가공을 통하여 수급을 조절하며, 신용사업 위주의 조합사업을

경제사업으로 전환하고자 하는 조합원의 염원이 담겨 있습니다. 이점 명심하여 금년

에도 계약재배를 통하여 농가소득 안정에 주력할 것이며, 절임배추 홍보 및 마케팅지원을

강화하여 다수의 거래처를 확보하는데 노력할 것입니다.

다. 신용사업

① 상호금융예수금

예수금은 평잔기준으로 전년 50,789백만원 대비 5,363백만원 증가한 56,152백만원으로

10.6%성장을 하였습니다. 잔액은 년도말 기준 58,676백만원으로 전년 54,864백만원

대비 7.0% 성장하였습니다.

향후 수익성 제고를 위한 저원가성예금추진 및 추가적인 이자지급효과로 실질적인

이자소득의 증가를 가져오는 비과세예탁금의 장점을 적극 홍보하여 예금추진에 활용

하여야 할 것입니다.

② 상호금융대출금

대출금은 평잔기준으로 전년대비 336백만원 감소한 33,271백만원을 달성하여

1% 감소하였습니다. 연도 말 기준 예대비율은 41.18%이며 향후, 지속적인 수익창출을

위해서는 건전대출금 확보가 필요합니다.

③ 정책자금대출금

정책자금대출금은 평잔 기준으로 전년 대비 542백만원 감소한 8,177백만원입니다.

주요 지원내용은 영농자금, 사료구입자금, 농기계구입자금, 시설자금, 농촌주택자금

등 입니다.

최근 우리농업은 전반적인 경기침체하에서 농산물 시장 개방의 가속화, 농산물 가격

불안정성 확대 등으로 어려움이 가중되고 있습니다. 이러한 상황에서 정책자금의 원

활한 지원은 농업인들이 경쟁력을 갖춰 가는데 상당한 도움이되므로 정책자금대출이

원활히 지원될 수 있도록 최선을 다하겠습니다.

④ 카드

"NH카드" 성장동력 확보를 위한 신규회원 모집 및 조기활성화를 위한 마케팅을 강화

하였고, 수수료수익의 극대화를 통한 조합의 수지향상을 위해 적극 추진 하였습니다

신용카드수탁취급수수료는 154백만원의 실적을 올렸습니다.

⑤ 보험

농협의 보험사업은 조합원의 입장에서는 불의의 각종 재해 및 노후대책, 노후자금확보,

각종 질병에 대비하게 하는데 목적이 있습니다. 또한, 농협의 입장에서는 예대마진

중심의 전통적 수익창출 한계에 대응하여, 보험사업을 통한 안정적 수익원확보에

있겠다하겠습니다. 금년도 보험사업은 농업인 서비스 확대를 목표로 추진하였고

농업인안전보험, 가축보험, 농기계종합보험 등 농업인 실익보험 및 농작물 재해보험,

풍수해보험 확대로 농촌복지 향상에 기여하고자 하였습니다.

보험수수료 수익은 219백만원이 발생하였습니다. 조합원님들의 협조에 감사드립니다.

라. 경영관리

■농업인 지원역량 확충을 위한 지도․지원 강화

농업인실익지원 중심 및 경제사업활성화를 위한 사료구입자금 등 자금지원을 확대하

였고, 현실에 맞는 조합원제도 개선추진 및 이용고배당 주심의 배당체계를 확립하였

습니다.

■경영건전성 및 투명성 확보

경영관리 강화로 건전결산을 하였으며, 경쟁력 강화를 위하여 인사관련 제도를 개선

하고 운영하였으며, 성과주의 보수ㆍ급여제도를 정착하고자 하였습니다.

■내부통제 기능강화를 통한 사고예방 및 금융거래 안정성 확보

사고근절로 고객 신뢰확보 및 사업경쟁력을 제고하고, 고객재산보호 및 금융거래 안

정성을 확보하고자 하였습니다.

【각종 충당금 적립】 대출채권 등의 부실에 대비한 신용대손충당금, 외상매출금 등의

부실에 대비한 일반대손충당금, 전직원이 일시에 퇴직할 때 지급하여야할 퇴직급여충

당금, 고정자산에 대한 감가상각충당금 등 각종 제적립금을 100%이상 적립하여 재무구조

건전성을 확립하였습니다.

【공동사업법인에 대한 지분변동사항】 당 조합이 보령시 관내농협과 공동으로 출자하여 운영하고 있는 "만세보령농협쌀공동사업법인" 에 대한 지분은 2015년말 1,340백만원 에서 133백만원 증가한 1,473백만원입니다. "만세보령농협쌀공동사업법인" 의 2016년 결산결과 결과 흑자가 발생하여 지분율에 근거한 지분법이익 133백만원을 실현하였기 때문입니다.

【결산손익 및 처분현황】 조합원의 적극적인 사업이용과 임직원의 노력으로 금년도 결

산결과 법인세차감 후 537백만원의 당기순이익(전년도 521백만원)을 올렸습니다. 미처

분이익잉여금은 당기순이익에 2016년도 전기이월금 140백만원을 합하여 677백만원입니

다. 미처분이익잉여금은 농협법 및 정관에 의거 아래와 같이 처분하였습니다.

*잉여금처분내용*(단위:백만원)

구 분 처분한내용 금액 법상 처분기준 비고

잉여금처분

법정적립금 70 ㆍ미처분 이익잉여금의 10/100 이상

임의적립금 140 ㆍ미처분 이익잉여금의 20/100 이상 사 업준비금

유통손실보전적립금 배 당 금

<출자금배당금><이용고배당금>

317155162

ㆍ1년만기 정기예탁금 연평균금리 + 2%이내 ㆍ총배당액의 20% 이상

차기이월금 법정이월금 150 ㆍ미처분 이익잉여금의 20/100 이상

합 계 677

2016년도말 출자금평잔(4,249,163,087원)

주)1. 출자금배당율(출자평잔의 3.65%)

2. 이용고배당율(출자평잔의 3.81%)

3. 사업준비금율(출자평잔의 3.29%)

4. 조합원에게 해당되는 총배당율은? 1+2+3 = 10.75%

앞으로 천북농협 임직원은 조합원을 주인으로 정성을 다해 모시며 경영안정을 이룩하여 조

합원에게 보다 더 나은 서비스를 제공하고, 편리하게 이용할 수 있는 농협으로 발전시키기

위하여 최선의 노력을 다할 것입니다. 조합원 여러분들의 변함없는 성원과 격려를 당부 드

리고 이상과 같이 사업 개황에 대해 보고 드렸습니다.

Ⅲ. 자금조달 및 운용에 관한 사항21. 자금조달 및 운용 실적(평잔)

(단위 : 백만원, %)

※ "차입금-기타"에 "보험일반차입금", "대출금-기타"에 "보험일반대출금" 각각 포함

구 분 2015년(A) 2016년(B) 증 감(B-A)금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비

조

달

비용성

예수금(별단제외) 50,421 69.25 55,744 72.46 5,323 3.21

차입금

상호금융 63 0.09 164 0.21 101 0.13정책자금 8,692 11.94 8,159 10.61 -533 -1.33보험사업 0 0.00 0 0.00 0 0.00

기타 0 0.00 0 0.00 0 0.00일반차입금 1,200 1.65 277 0.36 -923 -1.29기 타 723 0.99 499 0.65 -224 -0.34소 계 61,100 83.91 64,842 84.29 3,743 0.37

무비용성

자기자본 6,831 9.38 7,133 9.27 302 -0.11충당금등 1,760 2.42 1,668 2.17 -93 -0.25기 타 3,121 4.29 3,288 4.27 166 -0.01소 계 11,713 16.09 12,089 15.71 376 -0.37

조 달 합 계 72,813 100.00 76,931 100.00 4,118

운

용

수익성

예 치 금 21,449 29.46 26,709 34.72 5,260 5.26

대출금

상호금융 33,608 46.16 33,271 43.25 -337 -2.91정책자금 8,719 11.97 8,177 10.63 -542 -1.35보험대출 0 0.00 0 0.00 0 0.00신용카드 81 0.11 85 0.11 4 -0.00

기타 0 0.00 0 0.00 0 0.00외상매출금 395 0.54 373 0.48 -22 -0.06

유가증권 9 0.01 7 0.01 -1 -0.00기 타 0 0.00 0 0.00 -0 -0.00소 계 64,260 88.25 68,622 89.20 4,362 0.95

무수익성

비유동

투자자산 3,255 4.47 3,357 4.36 102 -0.11유형자산 3,749 5.15 3,648 4.74 -101 -0.41무형자산 0 0.00 0 0.00 0 0.00

기 타 1,549 2.13 1,304 1.70 -245 -0.43소 계 8,553 11.75 8,309 10.80 -244 -0.95

운 용 합 계 72,813 100.00 76,931 100.00 4,118

22. 대출금 현황종류별 현황

(단위 : 백만원, %)

담보별 현황(단위 : 백만원, %)

구 분2015년(A) 2016년(B) 증 감(B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비

상 호 금 융 자 금 대 출 32,259 78.5 33,448 80.5 1,189 2.0정 책 자 금 대 출 8,745 21.3 8,009 19.3 -736 -2.0보 험 대 출신 용 카 드 수 탁 취 급 계 정 99 0.2 86 0.2 -13 0기타(보험일반대출 포함)신 용 가 지 급 금합 계 41,103 100.0 41,543 100.0 440

구 분2015년(A) 2016년(B) 증 감 (B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비

담

보

부 동 산 28,076 68.30 27,340 65.95 -736 -2.35

유가증권

예 적 금 112 0.27 147 0.35 35 0.08

보 증 서 9,123 22.19 10,388 25.05 1,300 2.86

기 타 155 0.37 17 0.06 -138 -0.31

소 계 37,466 91.15 37,892 91.41 426 0.26

신 용 3,637 8.85 3,561 8.59 -76 -0.26

합 계 41,103 100.00 41,453 100.00 350

23. 예적금 현황(단위 : 백만원, %)

24. 유가증권 투자 현황(단위 : 백만원, %)

25. 부실·고정이하여신 및 충당금 적립 현황(단위 : 백만원, %)

구 분2015년(A) 2016년(B) 증감(B-A)

잔액 구성비 평잔 구성비 잔액 구성비 평잔 구성비 잔액 평잔요구불예금 25,842 47 22,331 44 28,687 49 26,088 47 2,845 3,757

적립식예금 1,908 3 1,852 4 2,067 3 1,893 3 159 41

거치식예금 27,114 49 26,606 52 27,364 48 27,757 50 250 1,151

합 계 54,864 100 50,789 100 58,118 100 55,738 100 3,254 4,949

구 분2015년(A) 2016년(B) 증감(B-A)

금 액 구성비 금 액 구성비 금 액 구성비국 ·공 채ㅇ ㅇ 채수익증권

예금자보호기금채권기타유가증권 8 100 7 100 -1

합 계 8 100 7 100 -1

구 분 2015년(A) 2016년(B) 증감(B-A)

총 여 신 41,103 41,453 350

고 정 이 하 여 신

부 실 여 신

충 당 금적립현황

충 당 금 적 립 액 1,396 1,360 -36충 당 금 비 율(충당금적립률) 257 245 -12

Ⅳ. 경영지표에 관한 사항

26. 경영평가 등급 현황

27. 주요 경영비율 현황(단위 : %)

구 분2015년 2016년

종합경영평가 경영실태평가 종합경영평가 경영실태평가평가등급 2등급 2등급 1등급 1등급

구 분 2015년 2016년 비 고

자 본 적 정 성순 자 본 비 율 11.72 11.43 높을수록 양호단 순 자 기 자 본 비 율 9.96 9.93 높을수록 양호총 자 본 비 율 23.26 23.94 높을수록 양호

유 동 성유 동 성 비 율 32.07 35.25 높을수록 양호고 정 자 산 비 율 49.26 46.45 낮을수록 양호

수 익 성총 자 산 순 이 익 률 0.73 0.71 높을수록 양호수 지 비 율 91.26 90.99 낮을수록 양호총 자 산 경 비 율 3.41 3.34 낮을수록 양호

자 산 건 전 성손실위험도가중여신비율 0.45 0.92 낮을수록 양호순 고 정 이 하 여 신 비 율 0.03 0.22 낮을수록 양호연 체 대 출 금 비 율 0.88 1.46 낮을수록 양호

생 산 성노 동 소 득 분 배 율 51.94 56.30 낮을수록 양호이익금의 조합원배분율 22.63 19.15

Ⅴ. 리스크 관리 및 내부통제에 관한 사항*2013.3.8.개정

28. 리스크 관리 개요리스크의 개념

리스크(Risk)란 장래에 예기치 못한 손실이 발생할 가능성을 말합니다. 즉, 자금을 운용하고 조달하는 과정에서 미래의 불확실성으로 인한 손실발생 가능성, 또는 보유자산의 가치가 하락할 가능성을 말합니다.

리스크관리 목적

리스크관리의 목적은 리스크 발생 원천을 파악하여 사전에 리스크를 완화시키거나, 위험에 대비할 수 있는 자본을 적정하게 관리함으로써 우리 농(축)협의 경영건전성과 안정적 성장을 도모하기 위함입니다.

리스크관리 절차

우리 농(축)협의 리스크관리는 리스크인식과 한도설정, 측정, 모니터링 및 통제, 보고의 절차를 따르고 있으며, 전사적인 리스크관리를 위하여 유동성리스크, 금리리스크, 신용리스크, 시장리스크, 운영리스크, 신용편중리스크를 관리하고 있습니다.

리스크관리 조직

리스크관리 조직은 이사회를 중심으로 리스크관리위원회, 리스크관리협의회, 리스크관리실무조직으로 구성되어 있으며, 리스크관리에 관한 정책 및 전략수립, 주요 사안에 대한 심의·의결·집행업무를 수행하고 있습니다.

이 사 회

리스크관리위원회 리스크관리협의회 리스크관리실무조직

29. 통합리스크통합리스크의 개념

통합리스크란 우리 농(축)협에 노출된 리스크를 하나의 리스크관리지표로 통합하여 산출하고 적정 자본을 관리하는 것을 목적으로 합니다.

통합리스크의 측정통합리스크의 측정은 4개의 유형별 리스크를 통합하여 산출합니다.

구 분 측 정 방 법금 리 리스크 (A) 금리EaR신 용 리스크 (B) 바젤Ⅱ 내부등급법시 장 리스크 (C) 시장VaR운 영 리스크 (D) 바젤Ⅱ 운영표준방법

통합리스크 = A + B + C + D

통합리스크 관리 방법통합리스크는 가용자본 이내로 관리통합리스크 허용 한도를 설정하고 유형별 리스크에 위험자본 배분통합리스크 허용 한도는 사업계획과 연계하여 결정

30. 유동성리스크유동성리스크의 개념

유동성리스크란 운용과 조달기간이 불일치하거나 예기치 않은 자금의 유출 등으로 지급불능, 비정상적 자산처분, 자금차입에 따른 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

유동성리스크의 측정

유동성리스크의 측정은 유동성비율로 산출합니다.

|산출방법 : 유동성비율 잔존만기개월이내유동부채잔존만기개월이내유동자산

×

유동성리스크 측정 대상은 일정기간 안에 만기가 도래하는 자산과 만기가 도래하는 부채입니다.

유동성리스크 관리 방법

유동성비율을 주지표로 관리하고, 유동성누적갭비율, 예대율, 금융기관예금비율, 유동성커버리지비율(LCR)을 보조지표로 관리

자금의 조달과 운용의 기간불일치를 적정하게 관리

위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율한도 준수 및 관리

유동성리스크 발생에 대비한 유동성위기관리대책을 사전에 수립

31. 금리리스크금리리스크의 개념

금리리스크란 금리가 변동할 경우 자산과 부채의 금리기일 불일치로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

금리리스크의 측정

금리리스크의 측정은 금리EaR로 산출합니다.

| 산출방법 : ∑(만기구간별 금리갭 × (1년 – 금리개정 중간시점) × 2%)

| 금리EaR 개념 : 금리가 향후 1년 안에 2%변동시 최대 손익변동액

금리리스크 측정대상은 일정기간 안에 금리를 변경할 수 있는 자산과 금리를 변경할 수 있는 부채입니다.

금리리스크의 관리 방법

금리EaR을 주지표로 관리하고 금리누적갭비율을 보조지표, 금리변동에 따른 최대 자산가치변동액(VaR)을 참고지표로 관리

금융시장 동향 및 경쟁 금융기관 정보를 수집하여 금리 운용

위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

금리 변경시에는 손익 시뮬레이션을 실시하고, 금리 변경에 따른 손익 변동액을 예상하여 관리

32. 신용리스크신용리스크의 개념

신용리스크란 거래 상대방의 채무불이행으로 대출금과 유가증권 등 채권의 원리금을 회수하지 못하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용리스크의 측정

신용리스크 소요자기자본의 측정은 차주의 신용등급에 따른 부도율과 담보종류에 따른 부도시손실률을 위험가중치 함수에 대입하여 산출된 미예상손실에 예상손실 대비 대손충당금부족분을 합산하여 산출합니다.

신용리스크 측정 대상은 신용사업 자산계정(대외예치금, 유가증권, 상호금융대출, 정책자금대출, 신용카드수탁계정 등)입니다.

신용리스크 관리 방법

바젤Ⅱ 내부등급법에 의해 측정한 신용리스크 소요자기자본을 주지표로 관리

위원회 및 협의회에서 결정한 각종 목표비율 한도 준수 및 관리

독립적이고 전문적인 여신심사체제 확립

채무자 신용상태 등 수시 점검하여 부실징후 조기 발견

신용리스크 관련 위험프리미엄을 산출하여 금리에 반영

33. 시장리스크시장리스크의 개념

시장리스크란 금리, 주가, 환율 등 시장요인의 변동에 따라 유가증권 등의 자산가치가 감소할 가능성을 말합니다.

시장리스크의 측정

시장리스크는 모수적 방법으로 측정한 시장VaR로 산출합니다.

| 산출방법 : 전월말시장 VaR 또는 과거 60일 평균 VaR×4 중 큰 금액

| VaR의 개념 : 정상시장 상황에서 주어진 신뢰수준과 일정 보유기간 동안 발생할 수 있는 최대 손실예상금액

시장리스크 측정대상은 외부운용자산 중 매도가능유가증권입니다.

시장리스크 관리방법

모수적방법에 의해 측정한 시장리스크(VaR) 소요자기자본을 주지표로 관리

시장의 변동 상황 및 수익률을 지속적으로 관찰하여 개별거래에 이용

유가증권 운용에 관해서는 자금관리업무방법(예)에서 정한 규정 준용

34. 운영리스크운영리스크의 개념

운영리스크란 부적절하거나 잘못된 내부의 절차·인력·시스템 및 외부 사건으로 인하여 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

운영리스크의 유형 : 내·외부 사취, 집행·전달 및 절차상 오류, 고용 및 사업장 안전, 고객·상품 및 영업 관련, 자연재해, 영업부진 및 시스템 실패 등

운영리스크의 측정

운영리스크의 측정은 운영표준방법(SA : Standard Approach)을 적용하여 산출합니다.

| 산출방법 : 최근 3년간 각 연도에 대하여 영업영역별 총이익에 영업 영역별 상수(12~18%)를 곱한 값을 합하여 각 연도의 소요자기자본을 산출하고, 산출된 연도별 소요자기자본의 3년간 평균금액

운영리스크 관리 방법

운영리스크의 경감 및 통제 강화를 위한 전략 수립 및 운영

사무소장 및 책임자는 운영리스크 관리자로서 리스크를 인식·평가·감시·보고

운영리스크 손실사건에 대한 데이터 축적 및 관리

35. 신용편중리스크신용편중리스크의 개념

신용편중리스크란 신용리스크의 일부로서 자산 운용 시 특정 차주에 편중이 되어 손실이 발생할 가능성을 말합니다.

신용편중리스크의 측정

신용편중리스크의 측정은 실제의 포트폴리오와 완전 분산 포트폴리오간 비중 차이를 측정하는 허핀달지수(HHI)로 산출합니다.

|산출방법 : 허핀달지수 =

신용편중리스크 관리 방법

허핀달지수를 주지표로 관리

거액여신 및 유가증권 운용 시 협의회의 설정한도 준수

36. 내부통제사고정리 현황

(단위 : 백만원)

감사수감 현황

발생일자

사고명사고내용

사고금액

정 리잔액 비고

금액 내용해 당 없 음

감사기관 감사구분 감사기간 감사자 비고

자체감사 정기감사2016.01.12.~2016.01.15

신병희,김동일

내부감사의 기능 및 역할

매년 1회 이상 우리 농(축)협의 재산 및 업무집행상황 등을 감사하고, 감사보고서를 작성하여 결산총회시 보고하여야 하며 필요하다고 인정되는 사항에 대한 조치를 건의할 수 있습니다.

감사는 이사회와 총회에 출석하여 그 의견을 진술할 수 있으며, 재산 또는 업무집행에 관하여 부정한 사실이 있는 것을 발견한 때에는 총회에 이를 보고하여야 합니다.

또한 임원이 법령 또는 정관을 위반하는 행위로 인하여 우리 농(축)협이 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 우리 농(축)협을 위하여 그 행위를 유지(중지)할 것을 청구할 수 있습니다.

우리 농(축)협의 감사는 다음과 같은 기능을 수행함으로써 임직원의 부당한 행위를 예방하고 조합원 및 예금자의 재산과 권익을 보호하고 있습니다.

Ⅵ. 기타사항

37. 이용자 편람 - 주요용어 해설경영실태평가(26. 경영평가 등급 현황)

우리 농(축)협의 경영건전성을 제고하기 위한 상시 감독체계 구축을 목표로 농협중앙회에서 신용협동조합법 제83조 등에 따라 자본적정성, 유동성, 수익성, 자산건전성, 생산성 등을 평가하는 제도입니다.

고정이하여신(25. 부실·고정이하여신 및 충당금 적립 현황)

고정이하여신은 상호금융업감독규정 제11조에서 정한 자산건전성분류자산 중 고정, 회수의문과 추정손실금액을 합한 것으로 총여신 대비 그 비율이 낮을수록 농(축)협의 자산건전성이 양호합니다.

| 고정 : 금융거래내용, 신용상태가 불량하여 구체적인 회수조치를 강구할 필요가 있는 채무자에 대한 총대출금 중 회수예상가액 해당 금액

고정자산비율(27. 주요 경영비율 현황)

총고정자산 투자액(감가상각누계액 차감)과 자기자본과의 상관관계를 비교하여 고정투자의 적정성을 판단하는 비율입니다.

노동소득분배율(27. 주요 경영비율 현황)

농(축)협이 생산활동을 수행한 결과 발생된 총 부가가치에 대하여 노동소득이 차지하는 정도를 나타내는 지표로서 이를 통해 해당 농(축)협의 보수지급 대비 효율성을 판단할 수 있습니다.

| 노동소득분배율 부가가치합계또는매출총이익인건비 퇴직급여 인건비성경비

×

* 인건비성경비 : 급식비 + 복리후생비 + 경영정보비* 매출총이익 : 매출액 – 매출원가* 가공사업 수행 농(축)협의 경우 제조계정(노무비, 복리후생비, 급식비)는 분모, 분

자에 합산

단순자기자본비율(27. 주요 경영비율 현황)

총자본비율의 보완지표로 우리 농(축)협의 자본규모를 총괄적으로 측정할 수 있는 비율입니다.

| 단순자기자본비율 총자산자기자본

×

대손충당금비율(25. 부실·고정이하여신 및 충당금 적립 현황)

자산건전성분류구간별 요적립액에 대한 충당금 적립비율로 아래의 산식을 적용하여 산출합니다.

| 대손충당금비율적립률 자산건전성분류구간별요적립액합계대손충당금잔액

×

* 대상 채권은 상호금융대출금, 정책자금대출금 및 보험일반대출금을 포함* 정부 또는 농림수산정책자금대손보전기금 등으로부터 대손보전이 보장되는 대출금

포함(상호금융감독기준 개정으로 13.1.1. 부터는 해당 채권도 포함)* 우리 농(축)협은 정상 00%, 요주의 00%, 고정 00%, 회수의문 00%, 추정손실

100%를 적용하여 요적립액을 산출

배당성향(13. 배당 현황)

배당성향은 법인세비용차감후당기순이익에 대한 배당금액의 비율로 아래의 산식을 적용하여 산출합니다.

| 배당성향 법인세차감후당기순이익배당금액

×

부실여신(25. 부실·고정이하여신 및 충당금 적립 현황)

부실여신은 농(축)협의 총여신 중 회수의문과 추정손실을 합한 것으로 총여신 대비 그 비율이 낮을수록 농(축)협의 자산건전성이 양호합니다.

| 총여신 = 대출금(상호금융·정책·공제·대리) + 신용카드채권 + 신용가지급금 + 신용미수금 등

| 회수의문 : 고정으로 분류된 채무자에 대한 총대출 중 손실발생이 예상되나 현재 그 손실액을 확정할 수 없는 회수예상가액 초과금액

| 추정손실 : 고정으로 분류된 채무자에 대한 총대출금 중 회수불능이 확실하여 손비처리가 불가피한 회수예상가액 초과금액

비예상손실(32. 신용리스크 관리)

비예상손실(Unexpected Loss)이라 함은 포트폴리오에서 발생할 수 있는 최대 신용손실(credit loss)금액에서 예상손실금액만큼 차감한 금액을 말합니다.

비용성 또는 무비용성(21. 자금조달 및 운용 실적)

조달된 자금이 예수금과 같이 이자비용 등이 소요된 것은 비용성, 내부에서 적립한 충당금과 같이 비용이 소요되지 않은 것은 무비용성으로 구분하여 표시하였습니다.

손실위험도가중여신비율(27. 주요 경영비율 현황)

우리 농(축)협의 여신 중 손실발생이 예상되는 부분을 자기자본과 대손충당금의 합계액에 대비한 비율로서 우리 농(축)협 총여신의 예상손실 정도를 표시하는 핵심적인 지표입니다.

| 손실위험도가중여신비율 자기자본 대손충당금손실위험도가중여신

×

* 손실위험도가중여신 : 대출금 및 여신성가지급금에 대하여 자산건전성 분류기준에 따라 고정분류채권의 20%, 회수의문채권의 55%, 추정손실채권의 100% 상당액을 합산

수익성 또는 무수익성(21. 자금조달 및 운용 실적)

자금이 운용되었으나 대출금과 같이 이자수익 등이 발생하는 것은 수익성, 고정자산과 같이 수익이 없는 것은 무수익성으로 구분하여 표시하였습니다.

수지비율(27. 주요 경영비율 현황)

농축협의 영업활동 결과로 나타난 영업수익(매출액, 이자수익, 수수료수익, 기타영업수익 등)이 영업비용(매출원가, 이자비용, 수수료비용, 기타영업비용, 판매비와관리비)을 커버할 수 있는 정도를 평가하는 지표입니다.

| 수지비율 영업수익영업비용

×

순고정이하여신비율(27. 주요 경영비율 현황)

이자를 받지 못하고 있는 무수익 여신의 규모를 판단하는 지표로서 고정이하여신에서 충당금을 차감한 순고정이하여신을 총여신(충당금 차감)으로 나눈 비율입니다.

| 순고정이하여신비율 총여신 대손충당금고정이하분류여신 대손충당금

×

* 대손충당금(분자항목) : 고정이하분류여신에 대한 대손충당금* 대손충당금(분모항목) : 총여신에 대한 대손충당금

순자본 비율(27. 주요 경영비율 현황)

우리 농(축)협의 내부자금(출자금, 잉여금, 충당금 등)으로 잠재적인 손실을 어느 정도 흡수할 수 있는지를 나타내며 자본적정성을 판단하는 대표적인 지표입니다.

| 순자본비율 총자산 대손충당금총자산 총부채 가입금 대손충당금

×

연체대출금비율(27. 주요 경영비율 현황)

농(축)협의 대출금 중 약정만기일에 상환되지 않은 대출금 등 연체대출금을 총대출금에 대비한 비율로서 대출금의 질적 수준을 평가하는 지표입니다.

| 연체대출금비율 총대출금연체대출금

×

예상손실(32. 신용리스크 관리)

예상손실(Expected Loss)이라 함은 과거경험에 근거한 부도율, 회수율 등을 고려하여 포트폴리오로부터 1년 동안 발생하리라 예상하는 신용손실(credit loss)금액을 말합니다.

유동성갭(30. 유동성리스크 관리)

유동성(만기)갭이란 일정한 기간 내에 만기도래하는 자산과 만기도래하는 부채의 차이를 말합니다.

유동성비율(27. 주요 경영비율 현황)

고객으로부터 예금인출 또는 채권자의 차입금 상환 요구에 부응할 수 있는 능력을 판단하는데 유용한 지표로서 우리 농(축)협의 유동성 수준을 나타내는 가장 대표적인 지표입니다.

| 유동성비율 잔존만기개월이내유동부채잔존만기개월이내유동자산

×

* 유동자산 = 현금 및 예치금 + 상품유가증권 + 투자유가증권 + 대출금(요주의이하 분류대출금 제외)

* 유동부채 = 예금 + 차입금 + 예수금

이익금의 조합원배분율(27. 주요 경영비율 현황)

농(축)협이 회계기간 동안 경영활동을 수행하여 발생한 이익금 중 조합원에 대한 배분비율을 나타냅니다.

| 조합원배분율 이익금배분대상액이익금의조합원배분액

×

* 이익금의 조합원 배분액(분자) : 교육지원사업비, 사업준비금, 배당금* 이익금 배분 대상액(분모) : 매출총이익, 영업외손익, 전기이월금

종합경영평가(26. 경영평가 등급 현황)

우리 농(축)협을 경영환경 변화에 능동적으로 대처하고 협동조합 이념에 맞는 건전한 농(축)협으로 육성하기 위하여 농협중앙회에서 농업협동조합법 제142조제2항의 규정에 따라 평가하는 제도입니다.

총자본비율(27. 주요 경영비율 현황)

은행권의 BIS비율과 같은 총자본비율은 위험가중자산에 대한 자기자본비율을 판단하는 지표로서 우리 농(축)협의 자본을 용도별·성격별로 각기 다른 위험가중치를 부여하여 산출합니다.

총자산순이익률(27. 주요 경영비율 현황)

총자산순이익률은 농(축)협이 자산을 얼마나 효율적으로 이용하여 경영성과를 올렸는가를 총괄적으로 나타내는 지표입니다.

| 총자산순이익률 총자산평잔당기순이익

×

출자배당률(13. 배당 현황)

배당률은 납입출자금에 대한 배당금액의 비율을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다.

| 배당률 납입출자금평잔배당금액

×

EaR(31. 금리리스크 관리)

EaR(Earning at Risk)이란 금리의 불리한 변동에 따라 향후 일정기간 동안 발생할 수 있는 순이자이익의 최대감소 규모를 나타내는 최대손익변동예상액을 말합니다.

VaR(33. 시장리스크 관리)

VaR(Value at Risk)란 정상적인 시장에서 주어진 신뢰수준에 따라 일정기간동안 발생할 수 있는 최대 자산가치손실액을 말합니다.

1좌당 배당액(13. 배당 현황)

1좌당 배당액은 1좌당 배당금액을 나타내는 것으로 아래의 산식으로 산출합니다.

| 좌당배당액 총출자좌수배당금액

2016년도 천북농협 현황 -...

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