2017 plaquette scic enercoop.1 · présentation graphique du résultat d'exploitation 7 annexe...
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SCIC Enercoop16-18 Quai de la Loire
75019 Paris
SIRET 48422309400067 - APE 3514Z
Fourniture d'électricité d'origine renouvelable
COMPTES ANNUELSau
31 décembre 2017
Jacques Caclin - Cabinet LGdB 3 rue Neuve, 69550 AMPLEPUISCourriel : [email protected] - Téléphone : 04 7489 2693
SOMMAIRE
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017Page
COMPTES ANNUELS
Bilan Actif 1
Bilan Passif 2
Présentation graphique du bilan 3
Résultat 4
Présentation graphique du résultat 6
Présentation graphique du résultat d'exploitation 7
ANNEXE 8
Règles et méthodes comptables 8
Faits caractéristiques de l'exercice 9
Etat des immobilisations 11
Etat des amortissements 12
Etat des provisions 13
Créances et dettes 14
Charges à payer et produits à recevoir 15
Charges et produits constatés d'avance 15
Crédits-bails 16
Composition du capital social 17
Filiales et participations 17
Résultats des cinq derniers exercices 18
TABLEAUX DE GESTION 19
Soldes Intermédiaires de Gestion 19
Ratios 20
Tableau de financement 21
DÉTAIL DES COMPTES 22
LIASSE FISCALE 32
BILAN ACTIF
SCIC Enercoop : 31 décembre 2017
ACTIF (EUR) EXERCICE N-1
CAPITAL SOUSCRIT NON APPELÉ (0)Immobilisations incorporelles
Frais d'établissement
Frais de recherche et de développement
Concessions, brevets et droits similaires
Fonds commercial
Autres immobilisations incorporelles
Avances et acomptes
Immobilisations corporelles
Terrains
Constructions
Installations techniques, matériel & outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
Avances et acomptes
Immobilisations financières
Participations évaluées selon méthode de mise en équiv
Autres participations
Créances rattachés à des participations
Autres titres immobilisés
Prêts
Autres immobilisations financières
TOTAL DE L'ACTIF IMMOBILISÉ (I)
Stocks et en-cours
Matières premières, approvisionnements
En cours de production de biens
Encours de production de services
Produits intermédiaires et finis
Marchandises
Avances & acomptes versés sur commande
Créances
Clients et comptes rattachés
Autres créances
Capital souscrit et appelé, non versé
Divers
Valeurs mobilières de placement
Disponibilités
Charges constatées d'avance
TOTAL DE L'ACTIF CIRCULANT (II)CHARGES À RÉPARTIR (III)PRIMES DE REMBOURSEMENT (IV)ECART DE CONVERSION (V)
TOTAL GÉNÉRAL (0 à V)
Renvois Clause de réserve de propriété(1) dont droit au bail Immobilisations(2) part à moins d'un an Stocks(3) part à plus d'un an Créances
1
VALEURS BRUTES
AMORT- et PROVISIONS
VALEURS NETTES
680 839 458 225 222 613 309 327
3 546 816 3 546 816 1 674 454
261 421 117 161 144 261 201 918
336 422 122 510 213 912 177 828
746 136 14 720 731 416 733 416
50 000 50 000 240 231
21 969 21 969 2 063
627 740 627 740 627 740
6 271 342 712 616 5 558 726 3 966 976
18 589 172 1 173 342 17 415 830 15 780 409
1 042 961 1 042 961 1 034 068
234 800 234 800 132 000
3 800 527 3 800 527 1 155 545
3 610 143 3 610 143 2 138 905
27 277 602 1 173 342 26 104 260 20 240 927
33 548 944 1 885 958 31 662 986 24 207 903
BILAN PASSIF
SCIC Enercoop : 31 décembre 2017
PASSIF (EUR) EXERCICE N EXERCICE N-1
Capital social ou individuel (1) dont versé :
Primes d'émission, de fusion, d'apport, …
Ecart de réévaluation (2) dont écart d'équivalence :
Réserve légale (3)
Réserves statutaires ou contractuelles
Réserves réglementées (3) dont (*) :
Autres réserves
Report à nouveau
Résultat de l'exercice
Subventions d'investissement
Provisions réglementées
CAPITAUX PROPRES TOTAL (I)Produit des émissions de titres participatifs
Avances conditionnées
AUTRES FONDS PROPRES TOTAL (II)Provisions pour risques
Provisions pour charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES TOTAL (III)Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit (6)
Emprunts et dettes financières divers dont (**) :
Avances et acomptes reçus sur commandes en cours
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
Produits constatés d'avance (5)
DETTES (5) et COMPTE DE RÉGULARISATION TOTAL (IV)Ecart de conversion passif TOTAL (V)
TOTAL PASSIF
Renvois(1) Ecart de réévaluation incorporé au capital
Réserve spéciale de réévaluation(2) Ecart de réévaluation libre
Réserve de réévaluation (1976)(3) Dont réserve réglementée des plus-values à long terme(5) Dettes et produits constatés d'avance à moins d'un an(6) Dont concours bancaires courants et soldes créditeurs de banques et CCP
* Réserve relative à l'achat d'œuvres originales d'artistes vivants** Emprunts participatifs
2
12 155 900 12 390 700 6 746 400
-2 181 609 -1 319 077
-2 130 281 -862 532
8 078 810 4 564 791
100 000
100 000
25 304 37 200
25 304 37 200
300 000
64 514
1 158 136 2 735 768 1 118 742
2 692 355 1 981 252
12 413 626 12 073 096
4 515 856 3 157 098
106 800 106 800
16 230 90 350
713 724 978 575
23 558 873 19 505 912
31 662 986 24 207 903
18 741 865 16 424 64264 514
BILAN
SCIC Enercoop : 31 décembre 2017
ACTIF
2017 2016 2015
Immobilisations incorporelles
Immobilisations corporelles
Immobilisations financières
Stocks et en-cours
Avances et acomptes
Créances
Liquidités et divers
Ecart de conversion
Report à nouveau négatif
Perte
TOTAL
PASSIF
2017 2016 2015
Capital
Réserves et subventions
Report à nouveau +
Autres fonds propres
Provisions
Dettes
Ecart de conversion
Bénéfice
TOTAL
3
3 769 429 1 983 781 757 539
358 172 379 746 145 290
1 431 125 1 603 449 1 412 238
18 693 591 16 946 477 8 834 864
7 410 669 3 294 450 3 420 340
2 181 609 1 319 077 627 783
2 130 281 862 532 691 294
35 974 877 26 389 512 15 889 348
12 390 700 6 746 400 6 226 900
100 000
25 304 37 200 192 867
23 558 873 19 505 912 9 469 581
35 974 877 26 389 512 15 889 348
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017 EUR
Rubriques Exercice N Exercice N-1 Ecart N/N-1
Ventes de marchandises 53%
Production vendue de biens
Production vendue de services -28%
Chiffres d'affaires nets 50%
Production stockée
Production immobilisée 44%
Subvention d'exploitation 34%
Reprise sur amortissements et provisions, transfert de charges -22%
Autres produits 149%
PRODUITS D'EXPLOITATION 49%
Achats de marchandises (y compris droits de douane) 67%
Variation de stock (marchandises)
Achat de matières premières et autres approvisionnements 30%
Variation de stock (matières premières et approvisionnements)
Autres achats et charges externes (3) 34%
Impôts, taxes et versements assimilés 31%
Salaires et traitements 32%
Charges sociales 31%
Dotation aux ammortissements sur immobilisations 14%
Dotations aux provisions sur immobilisations
Dotations aux provisions sur actif circulant 33%
Dotations aux provisions pour risque et charges -32%
Autres charges 79%
CHARGES D'EXPLOITATION 51%
1 - RÉSULTAT D'EXPLOITATION -107%
Bénéfice attribué ou perte transférée
Perte supportée ou bénéfice transféré
Produits financiers de participations
Produits des autres valeurs mobilières et créances de l'actif immobilisé
Autres intérêts et produits assimilés -391 -2%
Reprises sur provisions et transfert de chargesDifférences positives de changesProduits nets sur cessions de valeurs mobilières de placement
PRODUITS FINANCIERS -391 -2%
Dotations financières aux amortissements et provisions
Intérêts et charges assimilés 696%
Différences négatives de changes
Charges nettes sur cessions de valeurs mobilières de placement
CHARGES FINANCIÈRES 696%
2 - RÉSULTAT FINANCIER -2038%
3 - RÉSULTAT COURANT AVANT IMPÔTS -118%
4
RÉSULTAT DE L'EXERCICE (Partie 1)
57 443 719 37 492 508 19 951 211
1 284 328 1 773 882 -489 554
58 728 047 39 266 390 19 461 657
311 923 216 368 95 555
136 823 102 255 34 567
200 949 259 215 -58 267
9 131 3 665 5 466
59 386 873 39 847 894 19 538 979
37 160 508 22 288 284 14 872 224
12 468 803 9 561 325 2 907 478
4 435 607 3 321 543 1 114 064
1 291 653 983 642 308 011
3 549 728 2 699 236 850 492
1 687 565 1 288 773 398 792
244 364 214 467 29 898
572 755 431 809 140 945
25 304 37 200 -11 896
139 059 77 702 61 357
61 575 345 40 903 980 20 671 366
-2 188 472 -1 056 086 -1 132 387
20 885 21 276
20 885 21 276
126 129 15 846 110 284
126 129 15 846 110 284
-105 244 5 431 -110 675
-2 293 717 -1 050 655 -1 243 062
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017 EUR
Rubriques Exercice N Exercice N-1 Ecart N/N-1Produits exceptionnels sur opérations de gestion 13%
Produits exceptionnels sur opérations en capital
Reprises sur provisions et transferts de charges
PRODUITS EXCEPTIONNELS ###
Charges exceptionnelles sur opérations de gestion
Charges exceptionnelles sur opérations en capital 80 ###
Dotations exceptionnelles aux amortissements et provisions -15%
CHARGES EXCEPTIONNELLES ###
4- RÉSULTAT EXCEPTIONNEL -408%
Participation des salariés aux résultats de l'entreprise
Impôts sur les bénéfices -3%
TOTAL DES PRODUITS 50%
TOTAL DES CHARGES 52%
5 - BÉNÉFICE OU PERTE -147%
Renvois(1) Dont produits nets partiels sur opérations à long terme
(2) Dont produits de locations immobilières
(2) Dont produits d'exploitation afférents à des exercices antérieurs
(3) Dont crédit-bail mobilier
(3) Dont crédit-bail immobilier
(4) Dont charges d'exploitation afférentes à des exercices antérieurs
(5) Dont produits concernant les entreprises liées
(6) Dont intérêts concernant les entreprises liées
(6bis) Dont dons faits aux organismes d'intérêt général
5
RÉSULTAT (Partie 2)
16 293 14 474 1 819
277 364 277 364
293 657 14 474 279 183
35 901 35 901
277 364 277 284
18 766 21 949 -3 183
332 030 22 029 310 002
-38 373 -7 555 -30 819
-201 809 -195 678 -6 131
59 701 415 39 883 644 19 817 771
61 831 696 40 746 176 21 085 520
-2 130 281 -862 532 -1 267 749
RÉSULTAT DE L'EXERCICE
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
6
2017 2016 2015-10 000 000
0
10 000 000
20 000 000
30 000 000
40 000 000
50 000 000
60 000 000
70 000 000
-2 130 2812%
-862 5321%
-691 2941%
SYNTHESE Total des produits
Total des charges
Résultat net
RÉSULTAT D'EXPLOI-TATION
RÉSULTAT FINANCIER RÉSULTAT EXCEP-TIONNEL
IS ET PARTICIPATION
-2 500 000
-2 000 000
-1 500 000
-1 000 000
-500 000
0
500 000
DÉCOMPOSITION DU RÉSULTATExercice N Exercice N-1 Exercice N-2
RÉSULTAT D'EXPLOITATION
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
7
Exercice N Exercice N-1-10 000 000
0
10 000 000
20 000 000
30 000 000
40 000 000
50 000 000
60 000 000
70 000 000
-2 188 472 -1 056 086
PRODUITS D'EXPLOITATIONCHARGES D'EXPLOITATIONSCIC Enercoop
Ventes de marchandises
Production vendue de biens
Production vendue de services
Production stockée
Production immobilisée
Subvention d'exploitation
Reprise sur amortisse-ments et pro-visions, trans-fert de charges
Autres produits0
10 000 000
20 000 000
30 000 000
40 000 000
50 000 000
60 000 000
70 000 000Produits Exercice N Exercice N-1
Achats de marchan-dises (y compris droits de douane)
Variation de stock (mar-chandises)
Achat de matières premières et autres ap-provision-nements
Variation de stock (ma-tières pre-mières et approvi-sionne-ments)
Autres achats et charges ex-ternes (3)
Impôts, taxes et versements assimilés
Salaires et traitements
Charges sociales
Dotation aux ammortis-sements sur immobilisa-tions
Dotations aux provi-sions sur immobilisa-tions
Dotations aux provi-sions sur ac-tif circulant
Dotations aux provi-sions pour risque et charges
Autres charges
0
5 000 000
10 000 000
15 000 000
20 000 000
25 000 000
30 000 000
35 000 000
40 000 000Charges Exercice N Exercice N-1
ANNEXE
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
ENERCOOP est une Société Coopérative d'Intérêt Collectif (SCIC) à capital variable, créée au 1/7/2005
Règles et méthodes comptables
Faits caractéristiques de l'exercice
Etat des immobilisations
Etat des amortissements
Etat des provisions
Créances et dettes
Charges à payer et produits à recevoir
Charges et produits constatés d'avance
Crédits-bails
Composition du capital social
Filiales et participations
Résultats des cinq derniers exercices
Les notes indiquées ci-après, font partie intégrante des comptes annuels, qui présentent un total du bilan avant répartition de 31 662 986 € et un déficit de 2 130 281,36 €.
RÈGLES ET MÉTHODES
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
1. Règles générales
• continuité de l'exploitation, • permanence des méthodes comptables d'un exercice à l'autre, • indépendance des exercices.et conformément aux règles générales d'établissement et de présentation des comptes annuels.
La méthode de base retenue pour l'évaluation des éléments inscrits en comptabilité est la méthode des coûts historiques.
Seules sont exprimées les informations significatives. Sauf mention, les montants sont exprimés en euros.
2. Immobilisations corporelles et incorporelles
Les amortissements pour dépréciation sont calculés suivant le mode linéaire en fonction de la durée de vie prévue.
Construction 20 à 30 ans Agencement, aménagement, installation technique 4 à 10 ans Matériel et outillage industriel 3 à 10 ans Matériel de bureau et mobilier 10 ans Matériel informatique 3 ans
L'entreprise ne pratique pas l'amortissement dérogatoire.
3. Immobilisations financières
4. Frais d'établissementN/a
5. StocksN/a
6. Créances
7. Chiffre d'affaires
Les produits et charges exceptionnels tiennent compte des éléments qui ne sont pas liés à l'activité normale de l'entreprise.
9. Opérations en devisesN/a
8
Les comptes annuels sont établis conformément au règlement de l’ANC n°2014-03 du 05/06/2014 modifié par le règlement ANC n° 2016-07 du 26/12/2016, ainsi qu'aux avis et recommandations ultérieurs de l'Autorité des Normes Comptables.
Les conventions générales comptables ont été appliquées dans le respect du principe de prudence, conformément aux hypothèses de base :
Les immobilisations corporelles et incorporelles sont évaluées à leur coût d'acquisition pour les actifs acquis à titre onéreux, à leur coût de production pour les actifs produits par l'entreprise, à leur valeur vénale pour les actifs acquis à titre gratuit et par voie d'échange.
Le coût d'une immobilisation est constitué de son prix d'achat, y compris les droits de douane et taxes non récupérables, après déduction des remises, rabais commerciaux et escomptes de règlement et de tous les coûts directement attribuables engagés pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner selon l'utilisation prévue. Les droits de mutation, honoraires ou commissions et frais d'actes liés à l'acquisition, sont rattachés à ce coût d'acquisition. Tous les coûts qui ne font pas partie du prix d'acquisition de l'immobilisation et qui ne peuvent pas être rattachés directement aux coûts rendus nécessaires pour mettre l'actif en place et en état de fonctionner conformément à l'utilisation prévue, sont comptabilisés en charges.
Le coût d'une immobilisation produite par l'entreprise pour elle-même est déterminé en utilisant les mêmes principes que pour une immobilisation acquise. Ce coût de production inclut le prix d'achat des matières consommées, des coûts attribuables à la préparation en vue de l'utilisation envisagée après déduction des rabais, remises et escomptes de règlement. Les intérêts des emprunts spécifiques à la production d'immobilisations ne sont pas inclus dans le coût de production de ces immobilisations.
Immobilisations financières : La valeur brute est constituée par le coût d’achat, frais accessoires inclus, et le montant des augmentations de capital.La dépréciation des titres est provisionnée à hauteur des capitaux propres détenus.
Les créances sont valorisées à leur valeur nominale. Une provision pour dépréciation est pratiquée lorsque la valeur d'inventaire est inférieure à la valeur comptable.
Le chiffre d’affaires de la société se compose principalement de la vente d’électricité à ses consommateurs et des prestations d’acheminement et de distribution d’électricité qui y sont associés. L'électricité livrée aux consommateurs mais non facturée à la date de clôture est estimée à partir de l’électricité consommée sur la dernière période de facturation du consommateur et après application d’un coefficient de saisonnalité. Les coûts de distribution non facturés par le gestionnaire du réseau à la date de clôture sont déterminés selon les mêmes modalités.
8. Produits et charges exceptionnels
FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
Faits essentiels de l'exercice ayant une incidence comptable
Circonstances qui empêchent la comparabilité d'un exercice à l'autreNéant
Autres éléments significatifs
• Société Coopérative d'Intérêt Collectif (SCIC) à capital variable, créée au 1/7/2005
• Ventilation du chiffre d'affaires net par secteur d'activité et marché géographique : 100% France
• Le délai moyen de règlement aux fournisseurs est de 69 jours en 2017
• Ventilation par catégorie de l'effectif moyen du personnel :
Cadres : 40,45 Femmes : 46,45Employés / Etam : 56,55 Hommes : 50,55
••
• Respect des conditions qui ont permis la délivrance de l'agrément "entreprise solidaire" :
Les titres du capital social ne sont pas admis aux négociations sur un marché réglementé
•
• Engagements donnés :
•
9
La convention signée en 2013 relative à la gestion par Enercoop, pour le compte d'ENEDIS (ex ERDF), de sa relation avec le client final a poursuivi ses effets. Celle ci, d'une durée de 3 ans et 9 mois, s'est traduit par un produit de 406 K€ au titre de l'exercice 2017.
Provision pour indemnité de départ à la retraite : N/s à ce jour
Accroissement ou allégement de la dette future d'impôt :
Déficit fiscal restant à imputer : 4 954 959Les provisions non déductibles fiscalement cette année ont été réintégrées et seront déduites sur le prochain exercice, notamment suite à la mise en place d'un accord de participation des salariés.
L'entreprise est constituée sous forme de Coopérative d'intérêt collectif, dont les dirigeants sont élus par les sociétaires et partiellement par les salariés.
Les rémunérations versées aux cinq personnes les mieux rémunérées, ne dépassent pas les plafonds définis aux alinéa a et b de l’article L3332-17-1 du code du travail.La moyenne des cinq plus hautes rémunérations s'élève à 69 649 € au cours de cet exercice.
Engagements reçus :
Garantie à Première Demande : la société financière de la NEF se porte garant pour le compte d'Enercoop auprès du propriétaire à hauteur d'une année de loyer (623 000 €)
Nantissement au profit du Crédit Coopératif des 92 parts détenues dans la société La Limouzinière Energies
Des engagements d'achats et ventes d'énergie à terme ont été contractualisés pour la période 2017-2020. En date du 31/12/2017 ils représentent un engagement net d'achats de 29 210 K€.
Crédit d'impôt compétitivité-emploi :
Le CICE fait l'objet d'une comptabilisation en déduction de l’impôt sur les sociétés. Pour 2017, ce CICE représente un crédit d'impôt de 159 065 €.
Le CICE 2016 totalisait 114 087 €. Il a pour objet le financement de l’amélioration de la compétitivité des entreprises. a cet effet, il a été utilisé au financement des efforts de l’entreprise en matière d’investissement, de formation et de recrutement.
FAITS CARACTÉRISTIQUES DE L'EXERCICE
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
• Titres participatifs :
• Levée de fonds :
10
Des titres participatifs ont été émis en 2017 pour une valeur de 4 225 000 €. Ils sont à échéance à partir de 2024.
Une émission de titres participatifs a été réalisée en septembre 2017 par Enercoop dans le but de renforcer les capitaux propres de la société en ne cédant aucun droit de vote. Le recours aux « titres participatifs » permet ainsi un financement de long terme, sans intervention sur le capital et dans la gouvernance.
Les porteurs de titres participatifs ont cependant les mêmes droits que les actionnaires en matière de communication des documents sociaux.
En cas de liquidation, les souscripteurs de titres participatifs seront désintéressés après les créanciers chirographaires. Ils ne bénéficient pas de garantie sur l'entreprise et supportent le risque de la voir disparaître. Il s’agit donc d’une créance de dernier rang.
Les banques et organismes de financement incluent les titres participatifs dans les capitaux propres pour calculer le ratio capitaux propres/capital social.
Les partenaires financiers de la société qui ont souscrits à cette émission de titres participatifs considèrent ces titres comme un outil de financement des fonds propres compte tenu de l’horizon de liquidité qui est incertain et indéfini.
Etant donnés ces éléments, Enercoop a comptabilisé l’ensemble des « titres participatifs » comme un élément des capitaux propres de la coopérative.
Afin d’assurer la permanence des méthodes, les émissions futures de « titres participatifs » seront soumises aux même traitement comptable et seront donc intégrés au capitaux propres de la coopérative.
Au cours de l'exercice écoulé, 6,2M€ ont été levés. En complément des titres participatifs, cette levée de fonds a été réalisée avec des billets à ordre, des obligations, des bons de caisse et des prêts participatifs.
ETAT DES IMMOBILISATIONS
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
Augmentations Diminutions
EUR Réévaluation Acquisitions
Frais d'établissement, de recherche et de développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Installations générales, agenc- et aménag- des constructions
Installations techniques, matériel et outillage industriel
Installations générales, agencements, aménagements divers
Matériel de transport
Matériel de bureau et informatique, mobilier
Emballages récupérables et divers
Immobilisations corporelles en cours
Avances et acomptes
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
Participations évaluées par mise en équivalence
Autres participations
Autres titres immobilisés
Prêts et autres immobilisations financières
IMMOBILISATIONS FINANCIERES
TOTAL GÉNÉRAL
11
Réévaluation légale
Valeur brute des
immobilisations au début de
l'exercice
Virements de poste à poste
Cessions et mises hors
service
Valeur brute des
immobilisations à la fin de l'exercice
Valeur d'origine des
immobilisations en fin
d'exercice
2 312 817 1 914 837 4 227 654
2 312 817 1 914 837 4 227 654
254 976 6 445 261 421
271 224 105 923 40 725 336 422
526 200 112 368 40 725 597 843
1 018 500 55 000 277 364 796 136
629 803 19 907 649 709
1 648 302 74 907 277 364 1 445 845
4 487 320 2 102 111 318 089 6 271 342
ETAT DES AMORTISSEMENTS
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
IMMOBILISATIONS AMORTISSEMENTS DEROGATOIRES
AMORTISSABLES Dotations Reprises
EUR
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
Terrains
Constructions sur sol propre
Constructions sur sol d'autrui
Matériel de transport
Emballages récupérables et divers
IMMOBILISATIONS CORPORELLES
TOTAL GÉNÉRAL
Montant net Augmentation Dotations de Montant net
CHARGES RÉPARTIES SUR au début de l'exercice à la fin de
PLUSIEURS EXERCICES l'exercice l'exercice
Frais d'émission d'emprunts à étaler
12
SITUATIONS ET MOUVEMENTS DE L'EXERCICE
Montant des amortis-
sements au début de l'exercice
Dotations de l'exercice
Diminutions : amortis-sements
afférents aux cessions
d'actif
Montant des amortis-
sements à la fin de
l'exercice
Mvt net en fin
d'exerciceDifférentiel de durée
Mode dégressif
Fiscal exceptionn.
Différentiel de durée
Mode dégressif
Fiscal exceptionn.
Frais d'établissement et de développement
Autres postes d'immobilisations incorporelles 329 037 129 188 458 225
329 037 129 188 458 225
Installations générales, agenc- et aménag- des constructions 53 058 64 102 117 161
Installations techniques, matériel et outillage industriel
Installations générales, agencements, aménagements divers
Matériel de bureau et informatique, mobilier 93 396 51 074 21 960 122 510
146 454 115 176 21 960 239 671
475 491 244 364 21 960 697 896
Primes de remboursement des obligations
ETAT DES PROVISIONS
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
EUR
NATURE DES PROVISIONS Augmentations Diminutions
Provisions pour reconstitution des gisements pétroliers
Provisions pour investissements
Provisions pour hausse des prix
Amortissements dérogatoires
dont majorations exceptionnelles de 30 %
Provisions pour implantation à l'étranger (avt 1/1/92)
Provisions pour implantation à l'étranger (apr 1/1/92)
Provisions pour prêts d'installation
Autres provisions réglementées
PROVISIONS RÉGLEMENTÉESProvisions pour litiges
Provisions pour garanties données aux clients
Provisions pour pertes sur marchés à terme
Provisions pour amendes et pénalités
Provisions pour pertes et charges
Provisions pour pensions et obligations similaires
Provisions pour impôts
Provisions pour renouvellement des immobilisations
Provisions pour grosses réparations
Provisions pour charges sociales et fiscales sur congés à payer
Autres provisions pour risques et charges
PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGESProv- pour dépréciation sur immobilisations incorporelles
Prov- pour dépréciation sur immobilisations corporelles
Prov- pour dépréciation sur titres mis en équivalence
Prov- pour dépréciation sur titres de placement
Prov- pour dépréciation sur immobilisations financières
Prov- pour dépréciation sur stoks et en cours
Prov- pour dépréciation sur comptes clients
Autres provisions pour dépréciations
PROVISIONS POUR DÉPRÉCIATIONS
TOTAL GÉNÉRAL
d'exploitation
Dont dotations et reprises financières
exceptionnelles
Titres mis en équivalence : montant de la dépréciation à la clôture de l'exercice
13
Montant au début de l'ex-
Montant à la fin de l'ex-
37 200 25 304 37 200 25 304
37 200 25 304 37 200 25 304
14 720 14 720
30 133 30 133
722 554 572 755 121 967 1 173 342
767 407 572 755 152 100 1 188 062
804 607 598 059 189 300 1 213 366
598 059 189 300
CRÉANCES ET DETTES
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
ETAT DES CRÉANCES (EUR) Montant brut A 1 an au plus A plus d'un an
Créances rattachées à des participationsPrêts (1) (2)Autres immobilisations financièresClients douteux ou litigieuxAutres créances clientsCréance représentative de titres prêtésPersonnel et comptes rattachésSécurité sociale et autres organismes sociauxImpôts sur les bénéficesTaxe sur la valeur ajoutéeAutres impôts, taxes et versements assimilésCréances diverses envers l'Etat et les collectivés publiquesGroupe et associés (2)Débiteurs diversCharges constatées d'avance
TOTAL DES CRÉANCES
Renvois(1) Montant des prêts accordés en cours d'exercice(1) Montant des remboursements obtenus en cours d'exercice(2) Prêts et avances consentis aux associés
ETAT DES DETTES (EUR) Montant brut A 1 an au plus
Emprunts obligataires convertiblesAutres emprunts obligatairesEmprunts et dettes à 1 an maximum à l'origineEmprunts et dettes à plus de 1 an à l'origineEmprunts et dettes financières diversFournisseurs et comptes rattachésPersonnel et comptes rattachésSécurité sociale et autres organismes sociauxImpôts sur les bénéficesTaxe sur la valeur ajoutéeObligations cautionnéesAutres impôts, taxes et assimilésDettes sur immobilisations et comptes rattachésGroupe et associés (2)Autres dettesDette représentaive de titres empruntésProduits constatés d'avance
TOTAL DES DETTES
Renvois(1) Emprunts souscrits en cours d'exercice(1) Emprunts remboursés en cours d'exercice(2) Emprunts et dettes contractés auprès des associés
14
50 000 50 00021 969 21 969
627 740 627 7402 463 984 2 463 984
16 125 188 16 125 188
3 372 3 3727 910 7 910
165 284 165 284739 958 739 958
15 099 15 099
111 338 111 3383 610 143 3 610 143
23 941 985 23 314 245 627 740
14 000
A plus d'1an et 5 ans au plus
A plus de 5 ans
300 000 300 000
64 514 64 514
2 735 768 911 116 1 143 606 681 04612 413 626 12 413 626
258 495 258 495441 878 441 878
1 507 674 1 507 674
2 307 809 2 307 809106 800 106 800
16 230 16 230
713 724 713 724
20 866 517 18 741 865 1 443 606 681 046
1 924 9927 864
CHARGES À PAYER ET PRODUITS À RECEVOIR
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017EUR
CHARGES À PAYER Montants
Emprunts obligataires convertibles
Autres emprunts obligataires
Emprunts et dettes auprès des établissements de crédit
Emprunts et dettes financières divers
Dettes fournisseurs et comptes rattachés
Dettes fiscales et sociales
Dettes sur immobilisations et comptes rattachés
Autres dettes
TOTAL CHARGES À PAYER
PRODUITS À RECEVOIR Montants
Créances rattachées à des participations
Autres immobilisations financières
Créances clients et comptes rattachés
Autres créances
Disponibilités
TOTAL PRODUITS À RECEVOIR
CHARGES ET PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE Montants
Charges d'exploitation
Charges financières
Charges exceptionnelles
TOTAL CHARGES CONSTATÉES D'AVANCE
PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE Montants
Produits d'exploitation
Produits financiers
Produits exceptionnels
TOTAL PRODUITS CONSTATÉS D'AVANCE
15
64 514
7 581 933
644 990
8 291 437
9 910 579
9 910 579
3 610 143
3 610 143
713 724
713 724
CRÉDIT-BAIL
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017 Néant
IMMOBILISATIONS EN CRÉDIT-BAIL (EUR)
Coût Dotations aux amortissements ValeursPOSTES DU BILAN d'entrée de l'exercice cumulées nettes
Terrains
Constructions
Inst. tech., Matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
TOTAL
ENGAGEMENTS DE CRÉDIT-BAIL (EUR)
Redevances payées Redevances restant à payer Prix d'achatPOSTES DU BILAN de l'exercice cumulées jusqu'à 1 an de 1 an à 5 ans à plus de 5 ans résiduel
Terrains
Constructions
Inst. tech., Matériel et outillage
Autres immobilisations corporelles
Immobilisations en cours
TOTAL
16
COMPOSITION DU CAPITAL SOCIAL
SCIC Enercoop : 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
PARTS SOCIALES et TITRES PARTICIPATIFS Nombre
Parts sociales et Titres participatifs en début d'exercice 100
Émission en cours d'exercice 100
Remboursement durant l'exercice 283 100
Composant le capital social en fin d'exercice * 100*Dont Titres participatifs en fin d'exercice 100
* Dont Titres participatifs émis en cours d'exercice 100
FILIALES ET PARTICIPATIONS
Participations Dernier exercice clos
Valeur nette Date
SCA Énergie Partagée Commanditée 2017
509533527 33,33%
SAS EPE 2017
519762025 41,93%
2017
534086590 4,16%
SCIC ENERCOOP Rhône-Alpes 2017
523032464 2,27%
2017
532532702 2,93%
2016
512460627 10,94%
SCIC Enercoop PACA 2017
539192872 2,68%
SCIC Enercoop Bretagne 2017
531265684 1,25%
SCIC Enercoop Aquitaine 2017
788775245 11,39%
SCIC Enercoop Midi Pyrénées 2017
809762511 5,30%
SCIC Enercoop Normandie 2017
812276442 12,50%
SARL La Limouzinière Energies 92 92 2017
494943715 9,20%
SAS HES-Epices Energie 2016
519762025 43,33%
SAS Min'Coop
825356454 100,00%
17
Valeur nominale
Montant du capital
67 464 6 746 400
56 726 5 672 600
28 300
123 907 12 390 70043 250 4 325 00042 250 4 225 000
Forme et Nom
N° Siren
Capital
Capitaux Propres
Montant brut
% de Détention
DividendesReçus Prêts & Avals
Résultat
CAHT
12 000 4 000 4 000 2 958
16 319 10 000
509 400 213 600 213 600 -23 907
441 097 19 040SCIC ENERCOOP Nord-Pas-de-Calais 480 900 20 000 18 200 -34 829
406 032 176 699
2 203 300 50 000 37 080 -158 773
1 664 472 392 479SCIC ENERCOOP Languedoc-Roussillon 683 267 20 000 20 000 -73 348
497 494 397 528SCIC ENERCOOP Ardennes-Champagne 392 965 43 000 43 000 36 612
431 791 368 079
746 800 20 000 20 000 -62 847
590 542 227 270
802 950 10 000 10 000 19 181
785 826 232 312
438 900 50 000 50 000 -50 390
401 922 183 112
943 300 50 000 50 000 -55 493
909 199 250 037
399 900 50 000 50 000 -55 990
311 754 79 424
1 000 205 332
-1 904 445 990 365
117 000 50 700 50 700 102 602
222 764 50 000 137 680
5 000 5 000 5 000
5 000
RÉSULTATS DES CINQ DERNIERS EXERCICES
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
31/12/2017 31/12/2016 31/12/2015 31/12/2014 31/12/2013
CAPITAL EN FIN D'EXERCICE
Capital social
dont Titres participatifs
Nombre de parts sociales
Nombre de Titres Participatifs
OPERATIONS ET RESULTATS
Chiffres d'affaires hors taxes
Résultat avant impôt, participation, dot.amortissements et provisions
Impôt sur les bénéfices
Participation des salariés 0 0
Résultat net
Résultat distribué
RESULTAT PAR PART SOCIALE
Résultat après impôt, participation, mais avant -17,71 -6,11 -3,33 8,78 5,04 dot.amortissements et provisions
Résultat après impôt, participation, -26,41 -12,79 -11,10 2,51 2,40 dot.amortissements et provisions
Dividende attribué
PERSONNEL
Effectif moyen des salariés 97 76 53 35 24
Masse salariale
Sommes versées en avantages sociaux (sécurité sociale, oeuvres sociales…..)
18
12 390 700 6 746 400 6 226 900 4 272 000 3 770 200
4 325 000
80 657 67 464 62 269 42 720 37 702
43 250
58 728 047 39 266 390 24 677 597 19 343 876 14 338 146
-1 630 069 -607 698 -403 341 323 023 176 085
-201 809 -195 678 -196 277 -54 926 -21 913
2 717 7 929
-2 130 281 -862 532 -691 294 107 264 90 503
3 549 728 2 699 236 2 004 941 1 219 553 797 439
1 687 565 1 288 773 944 027 570 200 364 446
TABLEAUX DE GESTION
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
Soldes Intermédiaires de Gestion
Ratios
Tableau de financement
SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION
SCIC Enercoop, exercice du 1er janvier 2017 au 31 décembre 2017
(EUR) Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1
31/12/2017 % 31/12/2016 % %
Ventes de marchandises 97,8 95,5 53,2Achats nets de marchandises 63,3 56,8 66,7
Marge commerciale 34,5 38,7 33,4
Production vendue 2,2 4,5 -27,6Production stockéeProduction immobilisée 0,5 0,6 44,2
Production totale de l'exercice 2,7 5,1 -19,8Matières premières, approv. consommés 21,2 24,3 30,4
Marge brute de production -18,5 -19,3 -43,6
MARGE BRUTE TOTALE 16,0 19,4 23,3
CHIFFRE D'AFFAIRES 100 100 49,6
Autres achats et charges externes 7,6 8,5 33,5
VALEUR AJOUTÉE 8,5 11,0 15,4
Subventions d'exploitation 0,2 0,3 33,8Impôts, taxes et versements assimilés 2,2 2,5 31,3Salaires et charges sociales 8,9 10,2 31,3
EXCÉDENT BRUT D'EXPLOITATION -2,4 -1,4 -154,1
Reprise sur am. & prov., transfert de charges 0,3 0,7 -22,5Autres produits 0,0 0,0 149,1Dotations aux amortissements 0,4 0,5 13,9Dotations aux provisions 1,0 1,2 27,5Autres charges 0,2 0,2 79,0
RÉSULTAT D'EXPLOITATION -3,7 -2,7 -107,2
Quote-part des opérations en communProduits financiers 0,0 0,1 -391 -1,8Charges financières 0,2 0,0 696,0
RÉSULTAT COURANT -3,9 -2,7 -118,3
Produits exceptionnels 0,5 0,0 1928,9Charges exceptionnelles 0,6 0,1 1407,3Participation des salariésImpôts sur les bénéfices -0,3 -0,5 -3,1
RÉSULTAT NET COMPTABLE -3,6 -2,2 -147,0
Capacité d'autofinancement -2,4 -1,0 -246,6
19
57 443 719 37 492 508 19 951 21137 160 508 22 288 284 14 872 22420 283 211 15 204 224 5 078 987
1 284 328 1 773 882 -489 554
311 923 216 368 95 5551 596 251 1 990 250 -393 999
12 468 803 9 561 325 2 907 478-10 872 551 -7 571 075 -3 301 476
9 410 660 7 633 149 1 777 510
58 728 047 39 266 390 19 461 657
4 435 607 3 321 543 1 114 064
4 975 052 4 311 606 663 446
136 823 102 255 34 5671 291 653 983 642 308 0115 237 293 3 988 008 1 249 285
-1 417 071 -557 788 -859 282
200 949 259 215 -58 2679 131 3 665 5 466
244 364 214 467 29 898598 059 469 009 129 049139 059 77 702 61 357
-2 188 472 -1 056 086 -1 132 387
20 885 21 276126 129 15 846 110 284
-2 293 717 -1 050 655 -1 243 062
293 657 14 474 279 183332 030 22 029 310 002
-201 809 -195 678 -6 131
-2 130 281 -862 532 -1 267 749
-1 428 260 -412 020 -1 016 240
RATIOS
SCIC Enercoop : 31 décembre 2017 0
(EUR) Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1
31/12/2017 31/12/2016
RATIOS DE ROTATION
Délai moyen de règlement clients (jours) 85 126 -42
Délai moyen de règlement fournisseurs (jours) 69 105 -36
RATIOS DE RENTABILITÉ
Rentabilité commerciale nette -3,6% -2,2% -1,4%
Taux de marge brute d'exploitation -2,4% -1,4% -1,0%
Valeur ajoutée par salariéEffectif moyen 97 76
RATIOS D'ENDETTEMENT
Dettes financières / Capitaux propres 38,4% 24,0% 14,4%
Endettement à plus de 5 ans / Endettement total 3,3%
20
51 289 56 732 -5 442
TABLEAU DE FINANCEMENT
SCIC Enercoop : 31 décembre 2017
(EUR) Exercice N Exercice N-1 Ecart N / N-1
31/12/2017 31/12/2016
CAPITAUX FIXES
Ressources durables
Actif immobilisé
Fonds de roulement
CAPITAUX CIRCULANTS
Stocks en cours
Clients
Autres créances
Besoin d'exploitation
Fournisseurs
Autres dettes
Ressources d'exploitation
Besoins en fonds de roulement
Excédents en fonds de roulement
SYNTHÈSE
Fonds de roulement
Excédents en fonds de roulement
Besoins en fonds de roulement
Trésorerie immédiate
21
10 905 081 5 688 733 5 216 348
5 558 726 3 966 976 1 591 750
5 346 355 1 721 757 3 624 598
14 723 475 13 799 157 924 318
4 653 103 3 172 973 1 480 130
19 376 578 16 972 130 2 404 448
12 413 626 12 073 096 340 530
5 417 123 4 332 822 1 084 301
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3 800 527 1 155 545 2 644 982