HACCP 進階班品保、危機處理、內部稽核

講師：江易原社會關懷者、大學教師Email iychiang1809@gmail.com 部落格 iychiang1809.blogspot.tw

教學網站 iychiang1809-home.blogspot.tw

本次課程補充資料、網頁連結及下載本講義http://iychiang1809.blogspot.tw/2017/03/haccp-20170318.html

本講義除所引用資料有其原始授權，其餘阿原創作部份，版權沒有，歡迎使用。 ( 簡報使用 Libreoffice 5.1 版，在 ezgo13-KDE Linux 上進行編輯 )若發現錯誤或任何建議，歡迎來信指正。

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LinkedIn 的工作職缺

Food Safety & Quality Assurance ManagerCompany Name Schmieding Produce Company Location Springdale, Arkansas位於美國阿肯色州 Schmieding 公司的職缺：食品安全與品保經理

工作項目* 為我們全國各地的當地種植者實施所有 GFSI ，有機， FSMA 和HACCP 計劃。 * 為員工設計及實施品保訓練計劃。 * 維護並更新與政府、業界相關品質標準之知識。 * 指導所有測試或檢驗，並保存所有必要的食品安全文件。* 根據業界標準來制定和維護食品安全系統之紀錄、手冊、 SOP 。

品保人員的工作項目

影片： University of Guelph Food Safety & Quality AssuranceFood Scientist – Quality Assurance Manager

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* 執行食品安全規範，並為所有計劃性或非計劃性的稽查做準備。 * 透過第三方食品安全稽核之年度審查和文件審查來評鑑供應商。 * 與種植者合作確認食品安全政策和程序。* 收集和維護來自所有供應商、種植者、運輸公司、包材供應商等文件，並記錄他們對食品安全和可追溯計劃的參與情況。

應徵者資格：＃食品科學，微生物學，化學或相關領域的學士學位。 ＃三年農業食品安全或零售業食品安全等相關經驗。 ＃ HACCP 課程。 ＃必須能夠彈性的安排工作時間。 ＃可以到我們各地的農場。

Competitive benefits package, time off, and 401K availableBackground and drug checks will be administered ( 這段阿原不翻譯 )

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遠東都會股份有限公司 總公司品質保證經理1. 進口食品成分審核及相關法規蒐集2. 建立食品安全控管流程及衛生管理3. 執行分店及供應商食品安全之稽核作業4.回覆衛生機關函文

品保經理 ( 有食品廠經驗 )(QA)- 上海分公司 ( 上海信元動藥 )信元製藥股份有限公司1.協助 HACCP/ISO:22000 的推動與執行。2. 制修訂 ISO:22000 相關之 SOP 、負責 SOP 文件管理。3.協助 APR 評估、預防矯正措施、風險評估、異常與偏離事件調查、 客戶怨訴處理、產品回收、供應商評估等。4.儀器校正與維護。5. 原物料、成品的抽樣與留樣管理、 In-process quality control 、製造批次的檢查。6. 制定年度校正計畫。7.完成主管交辦事宜。

人力銀行之品保職缺 (取自 104 人力銀行 )

從國內外的品保人員之職缺，可以看出工作項目只有兩項：做東做西

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韋氏字典之定義a program for the systematic monitoring and evaluation of the various aspects of a project, service, or facility to ensure that standards of quality are being met---1973一個程序用於系統化監測和評價計畫、服務或設施的各個面向，以確保達到品質標準

(韋氏字典簡易英文 ) the activity of checking goods or services to make sure that they are good — abbreviation QA 。一項活動用來確認貨品或服務是良好的，縮寫為 QA

什麼品質保證 (quality assurance)?

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根據 ISO9001:2015 之定義 ( 與 2005 年版稍有不同 )3.3.6quality assurancepart of quality management (3.3.4) focused on providing confidence that quality requirements (3.6.5) will be fulfilled3.3.7quality controlpart of quality management (3.3.4) focused on fulfilling quality requirements (3.6.5)

簡單來說QC 是操作思維，是後端，使用適當的方法、儀器、技術測定產品是否達到預期的標準

QA是系統化思維，使用適當的方法來進行生產，屬於事前的規劃生產流程。

網路上的例子： PMBOK 導讀系列 – 品保 (QA) 與品管 (QC)

QA vs QC 有何不同

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品保： ISO9001 (最新版是 2015)

食安：ISO22000 ( 結合 ISO9001 及 HACCP 。新版將於 2018 年公佈 )

HACCP, TQF ( 原 GMP), SQF, CASTGAP (良好農業規範 )

TAF, ISO17205 ( 實驗室驗證 )

環境： ISO14001

不同業者有不同的驗證需求。

食品業的品質保證驗證制度

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理想上：1. 企業想要提昇品質或轉型2. 增加競爭力3. 爭取外銷生意

實際上：1. 不少企業被客戶要求導入 ISO 系統2. 法規要求 ( 要投標營養午餐的公司，要有 HACCP)

阿原聽過負面的例子：1. 試用期的新人負責 ISO22000 之複查 2. 只想證書，無心維護系統，玩假的。

為何要導入品保系統？

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危機管理

(傳統教科書 ) 發生危機的四個階段

1. 潛伏期徵兆、消費者客訴、食品中毒或瑕疵等事件，若忽視則可能進入爆發期。

2. 爆發期事件上媒體，或是衛生機關進行調查與開罰。

3. 後遺症期消費者退貨、抵制等。商譽受損。

4. 解決期企業擬定解決之方案，但消費者未必全盤接受。

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過去的食安事件

20170114 防麵團沾黏 工廠涉用機械潤滑油塗包子 ( 影片 )離職員工在臉書社團上爆料公社指控，新北市中和區珍典食品公司使用食品機械軌道潤滑油「WHITE-OIL P-350」塗抹在包子、小籠包、刈包、豆沙包、芋泥包等表皮上以防止沾黏，經食藥署及衛生局前往稽查後，業者坦承以潤滑機油塗抹，並流入大台北知名早餐店、豆漿店、幼稚園

2013-05 義美使用過期原料事件 ( 影片 )桃園縣政府衛生局於稽查義美食品龍潭廠時，發現該廠使用過期 2 年以上（常溫下的保存期限）的原料「大豆分離蛋白」製造產品。惟義美在第一時間由總經理發聲明稿否認，自稱是「生產線主管認知有異」，「敝公司決不允許使用、也不可能使用變質或過期的原料」。義美官方聲稱，冷凍庫內可以延長保存期限。事發後，義美決定捐出 1500萬元給公益團體，也對在生產管理上的疏失，致歉。

( 資料來源：中文維基百科，台灣食品安全事件列表 )

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這兩個事件之共同點：1. 大致符合傳統教科書上危機發展的四個步驟2. 都是業者有錯在先。

相異之處：1. 媒體追問下，業者先後說法不合。2. 道歉與善後的作法。3. 下場不同 a. 開罰 vs 勒令停業 b. 民眾接受 vs 民眾大罵

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過去的食安事件，若是業者惡意或是沒有落實食品安全相關規範，阿原認為不算是危機，被抓到或檢舉算是早晚會發生的。

相對，我們也要注意，有些企業危機的發生，不是業者犯錯所引起的。

這不是未來式，是現在進行式：企業 ( 包括食品業 ) 有可能被這樣的謠言中傷而造成損失或經營危機。

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某電視台誤報 鴨農使用瀝青脫毛，重創全台鴨農20070331 自由時報：瀝青鴨造假 鴨農從未原諒

據中華民國養鴨協會統計， xxxx電視台不實報導瀝青鴨事件造成鴨農及農委會損失達一億二千餘萬元；蔡義德表示，光是家族就損失二、三千萬元。---->符合危機發生的四個階段嗎？

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2017-02-27 中央通訊社 謠傳紫菜是塑膠做的 重創大陸業者

中國青年報報導， 2月中旬開始，多個針對紫菜業者的爆料影片在網路上流傳。一名女士在影片中將「阿一波」牌的紫菜撕碎浸泡在水裡，一邊聲稱聞到腥臭味，「撕不碎，這肯定是用廢舊的黑塑料做的」。取消訂單、產品下架 ...受謠言影響，訂單量明顯下滑。晉江市市場監督管理局也迅速展開紫菜專案檢查 ...均未發現企業摻雜使用塑膠或是塑膠製品的現象。多名業者私下表示，曾有陌生人透過匿名電話，恐嚇業者要將數萬元不等的酬金轉到指定帳號，否則繼續上傳影片。---->符合危機發生的四個階段嗎？

這類危機發生時快如閃電，透過媒體或網路的傳播，可能沒事，但也可能造成重大損失。若是媒體刻意引導或是操控下，會讓業者百口莫辯。

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此外網路上的訊息或謠言，是危機四個時期的第一期嗎？ 是徵兆嗎？

衛福部食藥闢謠專區2017-02-22謠傳美國正式宣布基因改造食物含有嚴重的毒。條形碼以〝 8 〞開頭的是基因改 -造食品，連甜玉米、紫地瓜都是基因改造食品，千萬別買別食用 ! 這是真的嗎？---->後續是否造成商業上的損失？

2016-12-29土雞蛋用水洗後褪色，可能是人工塗染色素，這是真的嗎？---->後續是否造成商業上的損失？

2016-10-11網路流傳，秋刀魚的魚身有兩個洞代表線蟲超標，建議不要吃，這是真的嗎？---> 不確定這幾項謠言，是否有造成業者的損失

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數位時代食品業者之危機

數位時代，危機發生的模式已經改變，發生的速度變得更快，擴散的面更廣。然而，多數業者卻沒有意會到時代已經不同，因此不少食品業發生危機時，不少台灣業者在媒體面前表現的荒腔走板，讓消費者更火大。

如同國外的食品雜誌所言，不少食品公司並沒有危機管理之計畫，也沒有社交媒體的經營策略，一旦有負面新聞，公司手足無措，只能被迫面對大眾與媒體。

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與危機管理教科書相比，阿原認為資訊名人施典志先生的文章很棒，更能看清數位時代可能發生的危機與解法。

*請先建立三個覺悟*反抗負面評價，企業難有勝算，所以重點是損害控制* 發生公關危機時，千萬不要自己搞砸*先收集情報，進行情勢研判* 立即反應，切勿拖延：建立 SOP 並充分授權* 處理的態度和誠意，決定損害控制的成敗*誰踹共，很重要

資料來源：從求職天眼通負評事件，談企業應該預先準備好的社群公關危機策略施典志 20170227

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Blue Bell Creameries 是一家私人企業，總部設在德克薩斯州的 Brenham 。始於 1907 年，該公司已經營業一百多年。它製造和銷售廣泛的產品，是全美國前三大暢銷冰淇淋品牌之一。

2015 年 3月 13日，在堪薩斯州住院的三個人死亡，與該公司的冰淇淋產品中的李斯特菌有關。 Blue Bell 說，它正在從市場上移除產品並關閉相關生產線，指出這是該公司歷史上第一次召回。

美國食品和藥物管理局（ FDA），在 2月 12日在南卡羅來納分銷中心的常規取樣期間在 Blue Bell產品中發現了細菌 (李斯特菌 ) ，並且該產品在該公司的 Brenham 工廠製造。

最後， 4月 20日， Kruse宣布，公司所有工廠的所有產品都召回，四家工廠暫時關閉，直到找到問題並找到解決方案。

自召回以來， Blue Bell 發起了 Kruse稱之為“一個新的開始”，包括 750名員工和主管通過一個新的培訓計劃，四家公司工廠正在接受強化清潔、消毒和維護之制度。

參考資料： A Tale of Two Recalls: Blue Bell and Jeni’s Ice Cream. Food Safety News, BY CATHY SIEGNER | MAY 5, 2015

2015 年美國 Blue Bell 冰淇淋召回事件，與危機管理

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1. 立刻面對與處理危機 數位時代，訊息流通非常快，因此要快速面對與處理危機。Blue Bell 於 3月 13日對學校、醫院和其他地點的特定產品發出了初步召回。一個月後，該公司召回起所有的產品。公司的作法是盡可能更快地採取行動移除產品。

2. 持續讓員工及民眾了解情況將自己知道的所有訊息先讓員工、股東知道。接下來聯繫媒體、通過電子郵件與客戶聯繫，並更新社交媒體之訊息 (如 Facebook 和Twitter) 。

3. 要真誠面對在 4月 20日召回之後，公司 CEO Paul Kruse 發布了一段影片聲明，向大眾道歉。

6 lessons businesses can learn from the Blue Bell recall從 Blue Bell 公司產品召回事件學到的六件事。

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4. 向記者說明當報告指出，公司早在 2013 年就知道在俄克拉何馬州的工廠，有發現的李斯特菌，而該公司也承認其清潔過程不足。

陷入危機的公司應該經常公開地說明他們所知道的所有訊息。並快速回應記者的詢問，即使你仍在努力找答案。

5. 進行內部檢視 領導人需要看看公司內究竟發生了什麼問題。一旦發現問題的原因，就要制定計劃以矯正問題並與大眾分享其資訊。 Blue Bell 正在清潔工廠，並檢查其食品安全措施。

6. 保持訊息流通只要有新的訊息，公司就應該繼續提供給大眾知道。

參考資料： 6 lessons businesses can learn from the Blue Bell recall. NEW ORLEANS BUSINESS NEWS. 2015-05-26

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什麼是內稽 (internal audit)?

國際內部稽核協會之定義

內部稽核是獨立、 客觀的保證和諮詢活動，旨在增加價值和改善組織的運營。內稽協助組織實現其目標。內稽透過系統化、 原則性的方法來評估及改善風險管理、 控制和管理過程。

新北市政府主計處：

內部稽核：係透過各機關內部稽核單位，以客觀公正之觀點，協助各機關檢查內部控制之實施狀況，並適時提供改善建議，以合理確保內部控制制度得以持續有效運作，促使各機關達成施政目標。

資料來源：Definition of internal auditing, 英國內部稽核協會 Internal audit (Wikipedia)何謂內部控制、內部審核及內部稽核 ? 新北市政府主計處

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稽核之種類 ( 其概念與衛福部食安三級品管不同 )

第一者稽核：企業內部自發性之稽核

第二者稽核：由利害關係組織 (如供應商或顧客 ) 所執行

第三者稽核：* 驗證系統 ( 不同系統不同規則 )HACCP, ISO22000, SQF, CAS, TQF( 其他如 ISO9001, ISO14001)

* 政府主管機關稽查 ( 法規要求及時事風向 )

參考資料：ISO19011:2011/CNS 14809 管理系統稽核指導綱要HACCP 進階課程講義，徐進平老師

內部稽核

外部稽核

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內稽之啟動

理想上企業根據內部需求與規定，制定適當的內稽方式與執行頻率

實作上外部稽核前 (如自願性或法規要求之驗證 ) ，通常會先內部稽核

現實情況1. 除了外稽前的內稽，衛生機關會不定期來稽查2. 若爆發食安事件，衛生單位會對相關產業有更高的稽查頻率3. 法規修訂越來越嚴格

於是，公司稽核單位與人員會更忙

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稽核效果

外部稽核時，被稽核者經常會設法掩蓋缺失，因此可能無法發覺真正的問題。雖然稽核員的專業素養夠，但不代表可以了解公司內所有細節與所有食品的專業。

理想上若能落實內部稽核，會比外部稽核更能以找出公司真正的問題，以達到改善之目的。

公司內部執行稽核的人員，更需要有中立、謹慎之態度進行稽核。被稽核的單位與人員，必須認知，這不是來找麻煩，是來幫忙讓我的部門更好。

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稽核發現缺失與改進

外部稽核時，對缺失進行記錄與報告，然而稽核員應避免對缺失提出建議。因為外部稽查目的之一是讓業者學會自己找出問題，讓業者自己去想解決的方法。

內部稽核後發現問題與缺失，可直接由企業內部進行改善。

分享阿原個人的經驗：點出問題，避免直接給建議，但有時候還是會給建議(空間不足如何讓化學品在廚房中存放？ )(還是以稽查原為準 )

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個人參與稽查之經驗

阿原參與第三方衛生稽查，有不少愉快的經驗，但是也遇過奇奇怪怪的事情，歸納如下。

1. 員工教育訓練不足例如衛生稽查時常見之缺失

未依規定記錄冰箱溫度未依規定標示食材之拆封與保存時間食材置於地面等QBQ 背後原因：不適任？薪資低？

有兩個層次，1. 員工知道該做但沒有落實。2. 提出缺失時，員工完全不知道這樣是不適當，聽不懂解說，非常的狀況外。

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2. 企業領導人之企圖心不足例如：對稽查毫無感覺，對法規要求漠不關心QBQ: 利潤低？

3. 員工流動性大台北市及新北市的輔導案，一般是兩次輔導及一次評核，共三次接觸。 (交叉評核，輔導與評核是不同的人 ) 。

發現部份企業，三次接觸後，負責 『應付』衛生稽查業務的人都不同。食安系統非常重視經驗的累積，但員工的流動大，對企業建立食安是不利。 (甚至廚師全換過 )

QBQ: 除了衛生機關的稽查，是否有 『系統解』以真正落實食安？

QBQ 是一本知名的書 Question behind question ，問題背後的問題。在此引用來思考，無法落實 HACCP 制度的檯面問題與背後原因。

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行政院食安三級品管

(一 ) 一級品管：業者自主品管。 (二 ) 二級品管：第三方驗證。

( 三 ) 三級品管：強化政府稽查抽驗量能。

行政院分三級，但是到了業界，全部都是品管品保人員的工作，但是相對起來，平時依規定完成工作，三種品管只是執行頻率不同。

來源：行政院食品安全辦公室http://www.ey.gov.tw/ofs/cp.aspx?n=8A0404D0C442445F

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(一 ) 一級品管 ( 業者自主品管 ) ：1. 強制檢驗 :(1) 103 年 10月 24日公告資本額 3000萬元以上之食用油脂製造業者實施強制自主檢驗制度。

(2) 103 年 8月 21日公告起五大業別 (水產品、乳品、肉品、食品添加物輸入及製造、特殊營養食品 ) 實施強制自主檢驗制度。

(3) 104 年 7月 31日公告八項大宗民生物資 (澱粉、麵粉、糖、鹽、黃豆、小麥、玉米、醬油 ) 業者、茶葉輸入業及茶飲料製造工廠，於 104 年 7月 31日起實施強制自主檢驗制度。

(4) 105 年 4月 21日公告新增食用油脂輸入業者、達 3家以上獨立門市之連鎖品牌且資本額 3000萬元以上之非屬百貨公司之綜合商品零售業者，自 105 年 7月 31日起實施強制檢驗。

法規要求

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2. 食品安全監測計畫： 105 年 4月 21日公告食用油脂、肉類加工食品、乳品加工食品、水產品食品、食品添加物、特殊營養食品、黃豆、玉米、小麥、麵粉、澱粉、食鹽、糖、醬油、茶葉、茶葉飲料及非百貨公司之綜合零售業者等 17類食品業者，自 105 年 7月 31日起分階段訂定食品安全監測計畫。

3. 設置實驗室 :(1) 上市、上櫃之食品業者， 104 年 12月 10日起應設置實驗室。(2) 104 年 10月 15日公告凡領有工廠登記且資本額一億元以上之食用油脂、肉類加工、乳品加工、水產品食品、麵粉、澱粉、食鹽、糖、醬油及茶葉飲料等 10類製造、加工、調配業者，自 105 年 12月 31日起應設置實驗室。

法規要求

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(舊法規 )食品安全管制系統 (民國 103 年 03 月 11 日廢止 )

舊法規中有強調內稽以確認系統有效進行。

十一、確認： （一）確認程序應予建立。 （二）如可能時，應對危害分析重要管制點計畫進行驗效。 （三）藉由下列確認及內稽活動以決定食品安全管制系統是否有效執行 ： 1. 內稽食品安全管制系統及其紀錄。 2. 內稽變異及產品變異。 3. 確定重要管制點在控制中。

國內 HACCP 法規對內稽之要求

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食品安全管制系統準則 ( 現形法規 104.06.05修正 )

第 10 條 管制小組應確認本系統執行之有效性，每年至少進行一次內部稽核。

新法規把概念整合、文字簡化。還是建議初學者，可以先參考舊法規的說明，比較快上手。

* 其他國家 HACCP 系統，也是要求業者每年至少進行一次內稽。* 衛生單位對 HACCP 廠經查性的稽查

國內 HACCP 法規對內稽之要求

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以及其他非衛生單位之稽查，或是聯合稽查(例如新北市對團膳公司的六局聯合無預警稽查 )

----> 更顯示內部管理的重要性，是否可以透過內稽以找出問題並改進？

個人感想：一家食品廠的營運，不只是食品安全，還有很多項目要注意，以政府會稽查的項目來說，有消防、勞安、建築、環保、稅務。而業者最關心的利潤，卻沒有主管機關會來稽查這個項目。

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稽核人員做什麼工作？

1. 規劃及建立內部控制、內部稽核制度2.訂定及執行年度稽核計畫，編制稽核報告及工作底稿。3. 根據稽核報告針對內控缺失，提出內控建議並追蹤查核，並提報董事會。4. 執行經營績效之內部管理等專案稽核並追蹤結果5.遵循上市櫃公司之主管機關法令、擬訂及修正內控 / 內稽制度、內控自評及管理辦法作業流程諮詢與建議。

資料來源：台北亞都麗緻大飯店 - 稽核人員 (取自 104 人力銀行 )(http://www.104.com.tw/jb/104i/job/view?j=50nd0)

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1. 稽核作業均依據主管機關發布之「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」及相關規定辦理，以合理確保營運之效果及效率、財務報導之可靠性、相關法令之遵循等目標之達成。

2. 稽核作業之主要內容：a. 每年督促內部各單位及子公司辦理內部控制制度自行檢查，再覆核各單位及子公司之自行檢查報告，併同所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。

b. 每年依風險評估結果擬訂次年度稽核計畫，包括每月應稽核之項目，並提報董事會。

c. 年度稽核計畫並應確實執行，據以檢查公司之內部控制制度，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告並應至少保存五年。

資料來源：福壽實業，內稽稽核

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d. 追蹤檢查所發現之內部控制制度缺失及異常事項，應據實揭露於稽核報告，並於該報告陳核後加以追蹤，至少按季作成追蹤報告至改善為止，以確定相關單位業已及時採取適當之改善措施。

e. 應於稽核報告及追蹤報告陳核後，於稽核項目完成之次月底前交付各監察人查閱。內部稽核人員如發現重大違規情事或公司有受重大損害之虞時，應立即作成報告陳核，並通知各監察人。

f. 稽核主管除定期向各監察人報告稽核業務外並應列席董事會報告。

g. 依規定於期限內完成申報作業 : a. 內部稽核人員名冊 (每年 1月底前 ) b. 上年度稽核計劃實際執行情形 (每年 2月底前 ) c. 內部控制制度聲明書 (每年 3月底前 ) d. 上年度內部控制缺失及異常事項改善情形 (每年 5月底前 ) e. 次年度內部稽核計劃 (每年 12月底前 )

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1. 內部稽核之頻率取決於公司、工廠和生產過程。可以在實施 HACCP 系統幾個月後對整個系統進行初步內部稽核。這有助評估公司在實施食品安全系統之情況。

2. 需要足夠的時間來完成紀錄、識別問題、進行改善、解決問題和缺失。

3. 至少每年進行一次完整的內稽。由於過程非常耗時，因此可以將依照不同的部門，分別進行內稽。例如，這個月稽核運輸部門，下個月稽核生產部門。

稽核頻率加拿大曼尼托巴省農業單位對食品安全內部稽核之建議

參考資料： Internal Auditing, Food Safety, Manitoba Agriculture, Canada

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建立內稽之步驟

1. 成立內稽小組2. 準備查檢表3. 執行稽核4. 準備稽查報告5. 後續追蹤 /跟催

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內稽團隊可以是一人、二人，或更多人參與。稽核小組織的規模，是由組織運作方式、工廠設施等決定。從不同單位選擇成員，可以避免過度聚焦於特定領域，而且不同專長的成員可以避免利益衝突。

稽查人員之資格：適當的知識與技能個人特質 ( 公正不循私 )避免利益衝突

1. 成立稽核小組

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查檢表作為內部稽核時之記錄與筆記，可以提供紀錄及矯正措施之報告

不同的部門有不同的查檢表。有關食品衛生相關之查檢表，可以參考衛福部出版品之相關相關附件。或是國外有相當多適合 HACCP 等食品安全相關表單可以參考。

2. 準備查檢表

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A. 文件審查— HACCP 計畫是否合理？

*是否有 HACCP 計劃書？ *HACCP 計劃是否完整，是否涵蓋所有產品和流程？ *HACCP 計劃是否有支持的文件？ *每個 CCP 點是否能有效控制危害？

B. 現場稽查—是否落實 HACCP 計畫？( 現場觀察 )

*是否以適當的頻率監控 CCP?*負責監督 CCPs 的員工是否受到適當的教育訓練？是否依照計劃書執行監控？

3. 執行稽核 (兩項主要任務 )

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B. 現場稽查—是否落實 HACCP 計畫？( 與現場員工訪談，可以使用開放式問法 )

* 上次的矯正措施是什麼？

*請讓我看您監控 CCP 點的紀錄

*請解釋您現在正在進行的工作

*您怎麼知道溫度計是否正確的讀取溫度？

*什麼是管制界限？

*如果您在處理食品時割傷自己，您該怎麼做？

*請告訴我您如何洗手？

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在完成內部稽核後，需要編寫一份報告，說明所有相關調查結果、意見、趨勢、改進領域和後續問題。

稽核報告需要準確、清晰和公正。它需要找出、辨識系統的缺失，而不是個人的缺失。

注重對食品安全會有影響的內容 ( 不需要過度挑剔不重要或與食品安全無關的事項 ) 。

使用易於理解的語句編寫報告。

4. 準備稽查報告

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被稽核的單位，必須依照所指出的缺失或應該改進之建議，擬定改善計畫，制定執行時間表。並確保所有採取的改善措施都有留下紀錄。

而內部審計最重要的部分之一是後續追蹤。

稽查人員需要評估受稽查單位是否有足夠的時間、人員、資源進行改進，以便在下次內部稽核中，再次檢視問題是否改善

5. 後續追蹤 /跟催