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PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
AUDIÊNCIA PÚBLICA
AVALIAÇÃO
METAS FISCAIS (LRF)
2º QUADRIMESTRE DE 2011
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
FUNDAMENTO LEGAL
� Lei de Responsabilidade Fiscal (LRF)
Art. 9º - ...
§ 4º - Até o final dos meses de maio, setembro e fevereiro, o Poder Executivo demonstrará e avaliará o cumprimento das metas fiscais de cada quadrimestre, em audiência pública na comissão referida no § 1º do art. 166 da Constituição ou equivalente nas Casas Legislativas estaduais e municipais.
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
FUNDAMENTO LEGAL
� Constituição Federal
Art. 166 - ...
§ 1º - Caberá a uma comissão mista permanente... :
II - ... Exercer o acompanhamento e a fiscalização orçamentária ...
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
FUNDAMENTO LEGAL
� Lei Orgânica do Município
Art.147 ... Serão apreciados pela Comissão Permanente de Finanças e Orçamento à qual caberá:
II - ... Exercer acompanhamento e fiscalização orçamentária...
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
DEMONSTRATIVOS
LEI DE RESPONSABILIDADE FISCAL (LRF)
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
RELATÓRIO RESUMIDO DA EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA
ADMINISTRAÇÃO DIRETA, INDIRETA E FUNDACIONAL
MUNICÍPIO DE PIRACICABA
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
RECEITAS
CAT. ECON. / FONTES INICIAL ATUALIZADA PREVISTO REALIZADO A REALIZAR
RECEITAS CORRENTES ( a ) 837,149 837,149 575,614 605,656 231,493
RECEITAS DE CAPITAL ( b ) 35,026 35,026 35,861 26,651 8,375
RECEITA TOTAL ( a + b ) 872,175 872,175 611,475 632,307 239,868
DESPESAS
CAT. ECON. / NATUREZA INICIAL ATUALIZADA EMPENHADO LIQUIDADO A EMPENHAR
DESPESAS CORRENTES ( c ) 708,204 727,818 539,615 423,846 188,203
DESPESAS DE CAPITAL ( d ) 175,276 201,800 136,920 41,759 64,880
RESERVA DE CONTING. ( e ) 7,194 6,914
DESPESA TOTAL ( c + d ) 883,480 929,618 676,535 465,605 253,083
SUPERÁVIT / DÉFICIT -11,305 -57,443 -44,228 166,702
PREVISÃO ANUAL
DOTAÇÃO ANUAL
ACUMULADO
ACUMULADO
MUNICÍPIO DE PIRACICABA
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
ADMINISTRAÇÃO DIRETA* 528,375 551,312 369,907 -22,937 158,468
ADMINISTRAÇÃO INDIRETA 103,932 125,223 95,698 -21,291 8,234
SEMAE 63,506 76,102 48,917 -12,597 14,588
IPASP 19,426 26,855 26,734 -7,429 -7,309
IPPLAP 0,017 0,372 0,284 -0,355 -0,267
EMDHAP 2,570 7,927 6,575 -5,358 -4,005
FD. MUN. DE ENSINO 18,414 13,966 13,188 4,448 5,227
TOTAIS 632,307 676,535 465,605 -44,228 166,702
*PREFEITURA E CÂMARA
ACUMULADO( 4 ) = (1 - 2)
ACUMULADO( 5 ) = (1 - 3)
RESULTADOS
PODERES / ÓRGÃOSRECEITAS
( 1 ) EMPENHADA( 2 )
LIQUIDADA( 3 )
DESPESAS
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
RESULTADO NOMINAL E PRIMÁRIO
ADMINISTRAÇÃO DIRETA, INDIRETA E FUNDACIONAL
MUNICÍPIO DE PIRACICABA
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
RECEITAS FISCAISMETA2011
REALIZADO
RECEITAS CORRENTES 837,149 605,656
RECEITAS DE CAPITAL 35,026 26,651
( - ) RECEITAS DE OPERAÇÕES DE CRÉDITO
( - ) RENDAS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 12,515 13,073
( - ) AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS
( - ) RECEITAS DE ALIENAÇÕES DE ATIVOS 0,568
RECEITAS FISCAIS LÍQUIDAS ( a ) 859,092 619,235
DESPESAS FISCAISMETA2011
REALIZADO
DESPESAS CORRENTES 727,818 423,846
DESPESAS DE CAPITAL 201,800 41,759
( - ) JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 0,800 0,299
( - ) AMORTIZAÇÃO DE DÍVIDA 11,060 6,384
( - ) CONCESSÃO DE EMPRÉSTIMOS
( - ) AQUISIÇÃO DE TÍTULO DE CAPITAL JÁ INTEGRALIZADO
DESPESAS FISCAIS LÍQUIDAS ( b ) 917,758 458,922
( + ) RESERVA DE CONTINGÊNCIA ( c ) 6,914
RESULTADO PRIMÁRIO ( a - b + c ) -51,753 160,313
MUNICÍPIO DE PIRACICABA
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
SALDOEXERCÍCIOANTERIOR
( a )
ATUAL( b )
DÍVIDA CONSOLIDADA 129,331 124,013
( + ) RESTOS A PAGAR PROCESSADOS 7,251 0,067
( - ) ATIVO DISPONÍVEL 178,306 232,984
( - ) HAVERES FINANCEIROS
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA 0,000 0,000
( + ) RECEITA DE PRIVATIZAÇÕES
( - ) PASSIVOS RECONHECIDOS
DÍVIDA FISCAL LÍQUIDA 0,000 0,000
RESULTADO NOMINAL ( b - a ) 0,000 0,000
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
DEMONSTRATIVO DOS RESTOS A PAGAR
ADMINISTRAÇÃO DIRETA, INDIRETA E FUNDACIONAL
MUNICÍPIO DE PIRACICABA
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
CANCEL. PAGOS
PODER LEGISLATIVO 1,208 0,016 1,192 0,000 0,000
CÂMARA MUNICIPAL 1,208 0,016 1,192 0,000 0,000
PODER EXECUTIVO 147,909 2,469 114,756 30,685 258,520
PREFEITURA MUNICIPAL 119,633 2,293 89,628 27,713 206,399
SEMAE 25,335 0,022 22,403 2,911 26,584
IPASP 0,933 0,000 0,933 0,000 0,000
IPPLAP 0,025 0,000 0,025 0,000 0,000
EMDHAP 0,445 0,000 0,384 0,061 1,385
FD. MUN. DE ENSINO 1,538 0,154 1,384 0,001 24,151
TOTAL 149,117 0,000 2,485 115,948 30,685 258,520
MONTANTE A PAGAR
DISPONIB. FINANC.
BAIXASPODER / ÓRGÃO / ENTIDADES
SALDO EXERC.
ANTERIOR.INSCRIÇ.
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
RELATÓRIO DE GESTÃO FISCAL
ADMINISTRAÇÃO DIRETA, INDIRETA E FUNDACIONAL
PODER EXECUTIVO MUNICIPAL
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
I – COMPARATIVOS2º QUADRIM.
20103º QUADRIM.
20101º QUADRIM.
20112º QUADRIM.
2011
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 721,812 751,189 794,656 832,550
DESPESAS TOTAIS COM PESSOAL
LIMITE LEGAL ( 54% ) 389,778 405,642 429,114 449,577
REALIZADA 249,160 272,245 290,412 312,688
% SOBRE A RCL 34,52% 36,24% 36,55% 37,56%
DESPESA LÍQ. INATIVOS E PENSIONISTAS
LIMITE LEGAL ( 12% ) 86,617 90,143 95,359 99,906
REALIZADA 24,396 25,898 26,790 28,375
% SOBRE A RCL 3,38% 3,45% 3,37% 3,41%
DÍVIDA CONSOLIDADA LÍQUIDA
LIMITE LEGAL ( 120% ) 866,174 901,427 953,587 999,059
SALDO 0,000 0,000 0,000 0,000
% SOBRE A RCL 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
OPERAÇÕES DE CRÉDITO (EXCETO ARO)
LIMITE LEGAL ( 16% ) 115,490 120,190 127,145 133,208
REALIZADA 0,316 3,020 0,000 0,000
% SOBRE A RCL 0,04% 0,40% 0,00% 0,00%
PODER LEGISLATIVO MUNICIPAL
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$ MILHÕES
I – COMPARATIVOS2º QUADRIM.
20103º QUADRIM.
20101º QUADRIM.
20112º QUADRIM.
2011
RECEITA CORRENTE LÍQUIDA 721,812 751,189 794,656 832,550
DESPESAS TOTAIS COM PESSOAL
LIMITE LEGAL ( 6% ) 43,309 45,071 47,679 49,953
REALIZADA 9,557 9,883 10,339 10,801
% SOBRE A RCL 1,32% 1,32% 1,30% 1,30%
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
DEMONSTRATIVOS
SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS
EM R$ MILHÕES
2º QUADR. 2010( a )
2º QUADR. 2011( b )
R$ %
I C M S 150,162 170,557 20,395 13,6%
I P V A 44,323 49,884 5,561 12,5%
I S S Q N 50,153 62,099 11,946 23,8%
I P T U 34,654 39,956 5,302 15,3%
F P M 23,376 30,040 6,664 28,5%
DÍVIDA ATIVA 14,384 17,983 3,598 25,0%
I R R F 9,274 11,094 1,820 19,6%
I T B I 7,835 9,401 1,566 20,0%
I P I 1,152 1,424 0,272 23,6%
TOTAL 335,314 392,438 57,124 17,0%
VARIAÇÃO ( b ) - ( a )
RECEITAS
ARRECADADAS ATÉ O PERÍODO
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
COMPARAÇÃO DAS PRINCIPAIS RECEITAS TRIB. ARRECADADAS NOS 2º QUADRIMESTRES
EM R$ MILHÕES
R$ %
I C M S 170,300 170,557 0,257 0,2%
I P V A 50,042 49,884 -0,158 -0,3%
I S S Q N 59,364 62,099 2,735 4,6%
I P T U 39,285 39,956 0,671 1,7%
F P M 27,060 30,040 2,980 11,0%
DÍVIDA ATIVA 14,469 17,983 3,513 24,3%
I R R F 10,230 11,094 0,864 8,4%
I T B I 7,800 9,401 1,601 20,5%
I P I 1,118 1,424 0,306 27,3%
TOTAL 379,668 392,438 12,770 3,4%
VARIAÇÃO
RECEITAS
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
PRINCIPAIS RECEITAS TRIBUTÁRIAS - PREVISÃO x ARRECADAÇÃO
RECEITAPREVISTALOA 2011
RECEITAARRECADADA
2011
EM R$ MILHÕES
R$ MILHÕES % R$ MILHÕES %
a) DESPESAS CORRENTES 274,463 87,58% 328,052 91,16% 19,53%
PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS 136,258 43,48% 165,475 45,98% 21,44%
JUROS E ENCARGOS DA DÍVIDA 0,133 0,04% 0,299 0,08% 124,31%
OUTRAS DESPESAS CORRENTES 138,071 44,06% 162,279 45,09% 17,53%
b) DESPESAS DE CAPITAL 38,913 12,42% 31,814 8,84% -18,24%
INVESTIMENTOS 27,220 8,69% 26,616 7,40% -2,22%
INVERSÕES FINANCEIRAS 0,000 0,00% 0,362 0,10% 100,00%
AMORTIZ. / REFINANC. DA DÍVIDA 11,693 3,73% 4,836 1,34% -58,64%
TOTAL ( a + b ) 313,375 100,00% 359,867 100,00% 14,84%
2º QUADRIM. 2011
DESPESAS
2º QUADRIM. 2010
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
COMPARAÇÃO DAS DESPESAS LIQUIDADAS ACUMULADAS NO 2º QUADRIMESTRE
VARIAÇÃO2011 / 2010
EM %
EM R$ MILHÕES
2010 2011 R$ MILHÕES %
RECEITAS 438,076 528,375 90,299 20,61%
DESPESAS EMPENHADAS 483,405 539,823 56,418 11,67%
SUPERÁVIT / DÉFICIT -45,329 -11,448 33,881 -74,74%
EM R$ MILHÕES
2010 2011 R$ MILHÕES %
RECEITAS 438,076 528,375 90,299 20,61%
DESPESAS LIQUIDADAS 313,375 359,867 46,491 14,84%
SUPERÁVIT / DÉFICIT 124,700 168,508 43,808 35,13%
RECEITAS x DESPESAS LIQUIDADAS
2º QUADRIMESTRERESULTADO VARIAÇÃO
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
APURAÇÃO DE RESULTADO ( SUPERÁVIT / DÉFICIT ) NO 2º QUADRIMESTRE DE 2010 / 2011
RECEITAS x DESPESAS EMPENHADAS
2º QUADRIMESTRERESULTADO VARIAÇÃO
GRÁFICO 1 - ICMS ACUMULADO NOS QUADRIMESTRESMETA x REALIZAÇÃO
132,0
170,3
150,2
170,6
0,0
35,0
70,0
105,0
140,0
175,0
2º QUADRIM. 2010 2º QUADRIM. 2011
R$ MILHÕES
META REALIZADO
GRÁFICO 2 - ISSQN ACUMULADO NOS QUADRIMESTRESMETA x REALIZAÇÃO
48,6
59,4
50,2
62,1
0,0
15,0
30,0
45,0
60,0
75,0
2º QUADRIM. 2010 2º QUADRIM. 2011
R$ MILHÕES
META REALIZADO
EM R$ MILHÕES
2005 2006 2007 2008 2009 2010
NATUREZA ALIMENTAR 7,881 6,088 11,194 2,782 6,461 2,048 36,454
EMENDA 30 5,624 5,003 5,686 3,606 3,792 8,516 32,227
OUTRAS ESPÉCIES 0,963 0,556 1,035 6,971 5,516 7,828 22,869
TOTAL 14,468 11,647 17,915 13,359 15,769 18,392 91,550
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
PRECATÓRIOSVALORES TOTAIS PAGOS NOS EXERCÍCIOS
TOTAL
DEMONSTRATIVO DE PAGAMENTO DE PRECATÓRIOS - 2005 A 2010
EM R$ MILHÕES
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011*
3.2.90.21 - JUROS 1,175 1,162 0,930 0,671 0,460 0,227 0,299 4,924
B.N.D.E.S. 0,307 0,313 0,261 0,205 0,150 0,095 0,028 1,359
BANCO DO BRASIL 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,173 0,173
BANESPA / SANTANDER 0,548 0,546 0,386 0,237 0,116 0,001 0,000 1,834
CAIXA ECON. FEDERAL 0,320 0,303 0,283 0,229 0,194 0,131 0,098 1,558
4.6.90.71 - AMORTIZAÇÕES 3,479 5,042 5,898 7,298 7,398 13,606 4,787 47,508
B.N.D.E.S. 0,000 0,575 0,665 0,667 0,668 0,669 0,450 3,694
BANCO DO BRASIL 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,000 0,351 0,351
BANESPA / SANTANDER 0,838 1,123 1,157 1,274 1,436 0,080 0,000 5,908
CAIXA ECON. FEDERAL 0,389 0,419 0,449 0,631 0,784 1,237 0,397 4,306
I.N.S.S. 2,112 2,764 3,023 3,788 3,538 10,414 2,891 28,530
PIS/PASEP 0,140 0,161 0,184 0,178 0,172 0,366 0,105 1,306
S.E.M.A.E. 0,000 0,000 0,420 0,760 0,800 0,840 0,593 3,413
TOTAL 4,654 6,204 6,828 7,969 7,858 13,833 5,086 52,432
* PAGAMENTOS REALIZADOS ATÉ 06/09/2011.
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
JUROS / AMORTIZAÇÃO DÍVIDAS
VALORES TOTAIS PAGOS NOS EXERCÍCIOSTOTAL
DEMONSTRATIVO DE PAGAMENTO DE JUROS E AMORTIZAÇÕES - 2005 A 2011*
EM R$ MILHÕES
dez/04 dez/10 ago/11
1. OPERAÇÕES DE CRÉDITO 14,884 6,679 5,593
Banespa (Projeto Cura/Centro Cívico e outros) 5,622 0,000 0,000
CEF (Pró-Moradia) 5,460 3,090 2,694
BNDES (PMAT) 3,802 0,783 0,444
BANCO DO BRASIL (Pró-vias) 0,000 2,806 2,455
2. PARCELAMENTO ENC. PREVIDENCIÁRIOS 62,529 55,266 52,271
INSS - Parcelamento 57,345 49,049 46,158
PASEP - Parcelamento 5,184 6,218 6,113
3. OUTROS PARCELAMENTOS 7,847 7,278 6,685
SEMAE - Empréstimo Lei 3.358/92 2,501 2,320 1,916
SEMAE - Empréstimo Lei 4.205/96 5,346 4,958 4,769
4. PRECATÓRIOS JUDICIAIS 44,960 48,459 48,459
TOTAL DÍVIDA CONSOLIDADA 130,219 117,682 113,007
% em relação a Receita Corrente Líquida 37,6% 15,6% 13,5%
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
DÍVIDA / INSTITUIÇÃO
DÍVIDA CONSOLIDADA
POSIÇÃO EM
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
DEMONSTRATIVOS
INST. DE PREVID.E ASSIST. SOCIAL DOS FUNCION. MUNICIPAIS - IPASP
IPASP - FUNDO DE REPASSE (*)
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$
RECEITASVALOR
ACUMULADO
CONTRIBUIÇÕES 16.309.733,33
RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 567.490,72
COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA - COMPREV. 11.326.118,98
REPASSES FINANC. (PREFEITURA, CÂMARA E SEMAE) 2.436.282,66
OUTRAS RECEITAS 205.062,30
TOTAL DAS RECEITAS 30.844.687,99
DESPESASVALOR
ACUMULADO
PESSOAL E ENCARGOS 347.710,69
APOSENTADORIAS E PENSÕES 25.279.933,39
OUTRAS DESP. DE CUSTEIO (MATERIAL E SERVIÇOS) 398.123,15
PRECATÓRIOS 641.623,87
INVESTIMENTOS 11.733,00
TOTAL DAS DESPESAS 26.679.124,10
RESULTADO ( RECEITAS - DESPESAS ) 4.165.563,89
SALDO FINANCEIRO DO FUNDO DE REPASSE 13.878.621,72
(*) FUNDO FINANCEIRO - FUNCIONÁRIOS ADMITIDOS ATÉ 31/12/2003.
IPASP - FUNDO DE RESERVA (*)
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$
RECEITASVALOR
ACUMULADO
CONTRIBUIÇÕES 2.992.612,12
RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 873.010,63
COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA - COMPREV. 0,00
REPASSES FINANC. (PREFEITURA, CÂMARA E SEMAE) 0,00
OUTRAS RECEITAS 0,00
TOTAL DAS RECEITAS 3.865.622,75
DESPESASVALOR
ACUMULADO
PESSOAL E ENCARGOS 0,00
APOSENTADORIAS E PENSÕES 0,00
OUTRAS DESP. DE CUSTEIO (MATERIAL E SERVIÇOS) 0,00
PRECATÓRIOS 0,00
INVESTIMENTOS 0,00
TOTAL DAS DESPESAS 0,00
RESULTADO ( RECEITAS - DESPESAS ) 3.865.622,75
SALDO FINANCEIRO DO FUNDO DE REPASSE 14.296.534,46
(*) FUNDO PREVIDENCIÁRIO - FUNCIONÁRIOS ADMITIDOS A PARTIR DE 01/01/2004.
IPASP - CONSOLIDADO
2º QUADRIMESTRE DE 2011
EM R$
RECEITASVALOR
ACUMULADO
CONTRIBUIÇÕES 19.302.345,45
RENDIMENTOS DE APLICAÇÕES FINANCEIRAS 1.440.501,35
COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA - COMPREV. 11.326.118,98
REPASSES FINANC. (PREFEITURA, CÂMARA E SEMAE) 2.436.282,66
OUTRAS RECEITAS 205.062,30
TOTAL DAS RECEITAS 34.710.310,74
DESPESASVALOR
ACUMULADO
PESSOAL E ENCARGOS 347.710,69
APOSENTADORIAS E PENSÕES 25.279.933,39
OUTRAS DESP. DE CUSTEIO (MATERIAL E SERVIÇOS) 398.123,15
PRECATÓRIOS 641.623,87
INVESTIMENTOS 11.733,00
TOTAL DAS DESPESAS 26.679.124,10
RESULTADO ( RECEITAS - DESPESAS ) 8.031.186,64
SALDO FINANCEIRO DO FUNDO DE REPASSE 28.175.156,18
PREFEITURA DO MUNICÍPIO DE PIRACICABA
Maiores informações pelo site:
www.financas.piracicaba.sp.gov.br