3/2016 · 2016-10-07 · i rezervisanih zahteva za naknadu štete, racio brojevi, merodavan...

3/2016

85

Apstrakt

U radu se analiziraju ostvareni rezultati obaveznog osiguranja vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima društava za osiguranje koja su u 2015. godini obavljala ove poslove u Republici Srbiji. Prikazan je broj zaključenih osiguranja i struk-tura bruto premije osiguranja, broj i iznos likvidiranih i rezervisanih zahteva za naknadu štete, racio brojevi, merodavan tehnički rezultat i finansijski rezultat.

Imajući u vidu da je osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim lici-ma obaveznog karaktera i da je najmasovnija vrsta oba-veznih osiguranja u saobraćaju, veoma je važno da se prati i analizira kako funkcioniše, na koji način, kako i koliko su zaštićena prava i interesi preko 2,4 miliona vlasnika motornih vozila kao osiguranika i preko 70 hiljada trećih oštećenih lica kao korisnika osiguranja, što sasvim opravdano, pored naučne i stručne, izaziva interesovanje i šire društvene javnosti.

Cilj rada je analiza ostvarenih rezultata i sagleda-vanje dovoljnosti premijskog sistema za pokriće šteta i drugih obaveza u skladu sa zakonom, što može poslu-žiti društvima za osiguranje za uporednu analizu svojih sa ostvarenim rezultatima tržišta ove vrste osiguranja u celini.

Ključne reči: osiguranje, autoodgovornost, premija, štete, racio brojevi, tehnički i finansijski rezultat

1. UVOD

Osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovorno-sti za štete pričinjene trećim licima (u daljem tekstu: au-toodgovornost ili AO) najmasovnija je vrsta neživotnih osiguranja i sa najvećom premijom u 2015. godini. Ovo osiguranje je detaljnije uređeno Zakonom o obave-znom osiguranju u saobraćaju (u daljem tekstu: ZOOS)

i propisima Narodne banke Srbije (u daljem tekstu: NBS) koja vrši poslove nadzora nad obavljanjem delat-nosti osiguranja. Takođe, zakonom je uređeno osniva-nje i rad Garantnog fonda, obaveza društva za osigura-nje koje obavlja poslove obaveznih vrsta osiguranja u saobraćaju da bude član Udruženja osiguravača Srbije (u daljem tekstu: UOS).1 Propisan je način utvrđivanja minimalne premije osiguranja, visina režijskog dodatka koji služi za pokriće troškova sprovođenja osiguranja (u daljem tekstu: TSO), provizija za pribavljanje osigura-nja, upotreba Evropskog izveštaja o saobraćajnoj nez-godi, naknada male štete i dr. Zbog obaveznog karakte-ra uspostavljen je viši stepen nadzora nad obavljanjem poslova ove vrste osiguranja, prvenstveno radi zaštite prava i interesa osiguranika i drugih korisnika osigura-nja, koje u najvećem broju slučajeva čine treća oštećena lica.

Obavljanje poslova osiguranja od autoodgovornosti karakteriše nekoliko važnih zakonskih odredbi. Limiti-ran je režijski dodatak najviše do 23% od bruto premije. Troškovi sprovođenja osiguranja, uključujući i troško-ve pribave, ne mogu biti veći od ostvarenog režijskog dodatka, a provizija za prodaju polisa osiguranja ne može iznositi više od 5% od bruto premije. Društvo za osiguranje dužno je da u okviru godišnjih finansijskih izveštaja posebno sastavlja uporedni pregled prihoda i rashoda i drugih podataka o obavljanju osiguranja od autoodgovornosti (Zakon 2009, čl. 45 i Odluka NBS 2014, tač. 3. st. 6).

Preračun dinarskih iznosa u evre izvršen je po zva-ničnom srednjem kursu NBS na dan 31.12. svake godi-ne (2015=121,6261; 2014=120,9583; 2013=114,6421).

1 UOS obavlja poslove koji proizilaze iz međunarodnog sporazuma o osiguranju od autoodgovornosti za štete nastale upotrebom motornih vozila u zemlji i inostranstvu, vodi Informacioni centar, Biro za naknadu šteta i Registar štetnih događaja, predstavlja društva za osiguranje pred nadležnim državnim organima u zemlji i međunarodnim organizacijama za osiguranje, donosi kodeks o ponašanju u obavljanju obaveznih osiguranja, utvrđuje visinu doprinosa društava za rad UOS, obavlja i druge poslove utvrđene zakonom.

Dr Milan CEROVIĆ*

Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u 2015. godini

UDK: 368.2(497.11)”2015”Primljen: 19. 8. 2016.Prihvaćen: 22. 8. 2016.Informativni prilog

*Predsednik Udruženja korisnika osiguranja, e-mail: [email protected].

3/2016

86 2. OBUHVAT OSIGURANJA

Poslove osiguranja od autoodgovornosti u 2015. obavljalo je 11 akcionarskih društava za osiguranje, jedno društvo manje u odnosu na 2014. za koje su zbog uporedivosti prikazani određeni podaci za 2014. godi-nu (APR, 2015).

Broj zaključenih ugovora o osiguranju i iznos bruto premije osiguranja od autoodgovornosti beleži višego-dišnji trend povećanja, što u značajnoj meri povoljno utiče na ostvarene rezultate u ovoj vrsti osiguranja, na rezultate neživotnih osiguranja, ali i na rezultate delat-nosti osiguranja u celini. Redosled po duštavima u Ta-beli br. 1 prikazan je po broju zaključenih osiguranja u 2015. godini.

U 2015. zabeležen je veoma visok porast broja za-ključenih ugovora o osiguranju za 168.122 novih osi-guranika ili 7,5%, prema 35.550 osiguranika ili 1,6% u 2014. godini. Izuzev Wiener Stadtische kod koga je opao broj zaključenih osiguranja za 15,4%, sva ostala druš-tva zabeležila su povećanje koje se kretalo od 1,5% kod Uniqe do 223,1% kod AXE.

Najveći obuhvat po broju osiguranika ostvarila je Kompanija Dunav 34,9% prema 29,6% u 2014. godini. Prva dva društva povećala su broj zaključenih osigura-nja na 56,1% (Dunav 34,9% i Generali 21,2%) sa 51%, a prva tri društva na 66,9% (Dunav 34,9%, Genera-li 21,2% i DDOR Novi Sad 10,8%) sa 61,7% koliko je iznosilo u 2014. godini. Mali obuhvat zabeležila su tri društva Wiener Stadtische 1,4% prema 1,8%, AXA 1% prema 0,3% i AS 0,0% prema 0,4 u 2014. godini.

MILAN CEROVIĆ

Tabela br. 1: Broj zaključenih osiguranja od autoodgovornosti po društvima 2014. i 2015.Rednibroj Društvo

2014 2015Broj % Index Broj % Index

1 Dunav 665.144 29,6 108,6 843.092 34,9 126,82 Generali 481.110 21,4 103,8 512.601 21,2 106,53 DDOR 240.054 10,7 111,6 260.158 10,8 108,45 AMS 184.504 8,2 95,7 188.942 7,8 102,44 Milenijum 155.257 6,9 110,3 188.608 7,8 121,56 Triglav 156.121 7,0 125,8 160.638 6,7 102,98 Uniqa 100.002 4,5 101,8 101.513 4,2 101,57 Sava 96.955 4,3 104,7 100.694 4,2 103,99 WS 40.002 1,8 117,4 33.825 1,4 84,610 Axa 7.528 0,3 1078,5 24.323 1,0 323,111 AS 9.848 0,4 53,0 10 0,0 0,112 Takovo u likvidaciji 109.757 4,9 54,7 0 0,0 0,013 Ukupno 2.246.282 100,0 101,6 2.414.404 100,0 107,5

Izvor: UOS (2015a), UOS (2016a) i APR (2015) za Takovo u likvidaciji.

Grafikon br. 1: Broj zaključenih osiguranja od autoodgovornosti po društvima 2014. i 2015. godine


3/2016

87

Rezultati poslovanja društava za osiguranje u osiguranju od autoodgovornosti u Srbiji u 2015...

Kao kod obuhvata po broju zaključenih ugovora o osiguranju, ali u osetno izraženijem obimu, u 2015. godini zabeležen je i rast portfelja osiguranja od auto-odgovornosti po visini ugovorene bruto premije, što je uticalo na povećanje učešća ove vrste na tržištu neživot-nih vrsta osiguranja.

Bruto premija osiguranja u 2015. iznosila je 236,9 prema 194,3 miliona evra, povećana je za 42,6 miliona evra ili 21,9% prema 25 miliona evra ili 14,8% u 2014. godini.2 Izuzev veoma izraženog smanjenja kod AS,

2 Posmatrano u dinarima povećanje bruto premije iznosilo je 22,6% prema 21,1% u 2014. godini.

sva ostala društva ostvarila su povećanje bruto premije koje se kretalo između 2,8% kod Wiener Stadtische do 254,7% kod AXE u odnosu na prethodnu godinu.3

Kao i kod broja zaključenih osiguranja najveći deo bruto premije 34% prema 30,3% u 2014. godini ostva-rila je Kompanija Dunav. Prva dva društva povećala su učešće sa 51,8% na 56% (Dunav 34% i Generali 22%), prva tri sa 62,5% na 66,9% (Dunav 34%, Generali 22% i DDOR 10,9%), a sva stala društava zajedno sa 29,8% u 2014. na 33,1% u 2015. godini.

3 Prema podacima APR, AS je postupku likvidacije.

Tabela br. 2. Bruto premija osiguranja od autoodgovornosti po društvima 2014. i 2015. (U evrima po srednjem kursu NBS 31.12. svake godine)

Rednibroj Društvo

2014 2015Iznos % Index Iznos % Index

1 Dunav 58.934.848 30,3 121,1 80.633.811 34,0 136,82 Generali 41.747.536 21,5 119,7 52.090.209 22,0 124,83 DDOR 20.721.645 10,7 125,6 25.754.398 10,9 124,34 Milenijum 13.766.430 7,1 125,4 18.581.472 7,8 135,05 AMS 14.986.793 7,7 110,6 17.694.253 7,5 118,16 Triglav 13.571.115 7,0 144,4 16.405.829 6,9 120,97 Sava 8.542.762 4,4 120,2 10.419.852 4,4 122,08 Uniqa 8.459.097 4,4 116,5 8.845.421 3,7 104,69 WS 3.879.453 2,0 128,4 3.987.121 1,7 102,810 AXA 709.840 0,4 1240,3 2.517.831 1,1 354,711 AS 882.403 0,5 57,8 567 0,0 0,112 Takovo u likvidaciji 8.118.558 4,2 54,3 0 0,0 0,013 Ukupno 194.320.481 100,0 114,8 236.930.766 100,0 121,9

Izvor: UOS (2015a), UOS (2016a) i APR (2015) za Takovo u likvidaciji

Grafikon br. 2. Premija osiguranja od autoodgovornosti po društvima 2014. i 2015. u evrima


3/2016

88 Postepeno, ali značajno povećavana je prosečna pre-mija po jednom zaključenom osiguranju sa 76,6 evra, koliko je iznosila u 2013. preko 86,5 evra u 2014., na 98,1 evro u 2015. godini.

3. RASPODELA BRUTO PREMIJE OSIGURANJA

Raspodela bruto premije osiguranja na režijski do-datak (u daljem tekstu: RD), prevenivu (u daljem tek-stu: PR) i tehničku premiju (u daljem tekstu: TP) vrši se u skladu s propisima i aktima poslovne politike društva za osiguranje. Ukupan RD iznosi 43 miliona evra, pre-ma 35,8 miliona evra koliko je iznosio u 2014. godini. Prosečno izdvajanje za RD od bruto premije smanjeno je na 18,2% u odnosu na 18,4% u 2014. godini. Po druš-tvima kretalo se između najnižeg 17,9% kod Dunava do najvišeg 19,6% kod AMS što je znatno niže od limitira-nih 23%.

Za preventivu radi sprovođenja mera za sprečavanje i suzbijanje rizika koji ugrožavaju lica i imovinu izdvo-jeno je 4,7 miliona evra, prema 3,7 miliona u 2014. go-dini.

Troškovi sprovođenja osiguranja iznose 57,7 milio-na evra ili 24,3% prema 55,9 miliona evra ili 28,9% od bruto premije u 2014. godini. Zahvaljujući povećanju bruto premije povećana je i pokrivenost TSO režijskim dodatkom na 74,6% sa 64,1% koliko je iznosila u 2014. godini. Izdvajanje za RD u proseku moglo je biti 4,8% veće, što bi povećalo pokrivenost TSO, ali bez obzira što RD kod većine društava ne pokriva TSO, kod svih društava niži je od limitiranih 23,0% od bruto premije.

4. ZAHTEVI ZA NAKNADU ŠTETE

Prema podacima Narodne banke Srbije u toku 2015. podneto je 55.832 zahteva u odnosu na 51.179 zahteva za naknadu štete u 2014. godini. Uključujući 10.496 re-zervisanih prijavljenih šteta na kraju 2014. u toku 2015. godine u postupku rešavanja bilo je 66.328 predmeta za naknadu štete.4 Kod društava za osiguranje, bez 6.328 storniranih i odbijenih, likvidirano je 48.697 zahteva za naknadu štete (www.nbs.rs, 2016) u iznosu od 71,7 miliona evra, prema 49.658 zahteva u iznosu od 72,3

4 Kada se ovom broju dodaju štete po osnovu zelene karte ii registarske oznake koje se rešavaju kod društava i UOS i garantnog fonda pri UOS po osnovu neosiguranih, nepoznatih i vlasnika motornih vozla koji su bili osigurani kod društva u stečaju, reč je o preko 70 hiljada trećih oštećenih lica godišnje koja podnose svoje zahteve za naknadu štete neposredno ili preko nadležnog suda društvima za osiguranje i UOS.

miliona evra u 2014. godini.5 Redosled u Tabeli broj 3. prikazan je prema visini iznosa likvidiranih zahteva za naknadu štete u 2015. godini, što se podudara i sa visi-nom rezervisanih šteta, izuzev u slučaju Triglava koji je po iznosu likvidiranih šteta na 5-tom, a po iznosu re-zervisanih šteta trebao bi da bude na 4-tom mestu.

Broj rešenih zahteva za naknadu štete smanjen je za 961 predmet ili za 7,3% prema povećanju za 2.888 ili 6,1%, što se odrazilo i na smanjenje iznosa likvidiranih šteta za 0,7 miliona evra prema smanjenju za 5,8 milio-na evra koje je zabeleženo u 2014. godini.

Likvidirane štete iznose 71,7 miliona evra, u odnosu na 72,3 miliona evra koliko su iznosile u 2014. godi-ni. Ovom iznosu šteta treba dodati štete koje društva za osiguranje posredno pokrivaju preko UOS u obli-ku doprinosa Garantnom fondu i doprinos Republič-kom fondu zdravstvenog osiguranja (u daljem tekstu: RFZO) (Zakon 2009, čl. 35. st. 3).6 U vezi sa ovim doprinosima postoji više različitih problema i to zbog toga što se visina doprinosa garantnom fondu pri UOS utvrđuje u zavisnosti od dospelosti obaveza (Zakon, 2009, čl. 87 i 112, st. 5). Ovaj iznos u celosti nije moguće uzeti kao elemenat merodavnih šteta jer je poslednjih, a posebno u zadnje dve godine, nesrazmerno veći od likvidiranih šteta i ostalih rashoda garantnog fonda. U 2015. godini obaveze za likvidirane štete i ostale rasho-de garantnog fonda iznosile su 7,492.995 evra (likvi-dirane štete 5,558.233 evra, a ostali rashodi 1,934.762 evra), što je znatno više od doprinosa garantnom fondu i dopunskog doprinosa za koje je izdvojeno 17,715.784 evra (UOS, 2016c, 14) u odnosu na 12,966.328 u 2014. godini (UOS, 2015b, 14)7. Ne upuštajući se detaljnije u ovu problematiku, pri utvrđivanju merodavnih šteta i merodavnog tehničkog rezultata uključen je doprinos za poverene poslove UOS i deo doprinosa garantnom fondu koji pokriva likvidirane štete i ostale rashode garantnog fonda bez rezervisanih šteta jer se one po-krivaju iz doprinosa u narednim godinama u zavisno-sti od njihovog dospeća, što je veoma karakteristično za štete po osnovu stečaja društava za osiguranje koje u dužem periodu predstavljaju naveći deo svih obaveza garantnog fonda (Cerović, 2015, 40). Doprinos RFZO iznosi 11,846.538 evra, prema 9,716.024 evra u 2014. i 8,257.272 evra u 2013. godini. Doprinos je uzet je u

5 Obuhvataju reaktivirane i rentne zahteve za naknadu štete.6 Čl. 35 st. 3 obavezuje društva za osiguranje da 5% bruto

premije od autoodgovornosti uplaćuju na račun pravnog lica koje obezbeđuje i sprovodi obavezno zdravstveno osiguranje koji služi za naknadu regresnih zahteva po osnovu pruženih zdravstvenih usluga nastradalim licima koje pokriva osiguranje autoodgovornosti.

7 U 2013. godini doprinos garantnom fondu iznosio je 9,602.834 evra.

MILAN CEROVIĆ

3/2016

89

celosti bez obzira na veliki broj problema koji su nasta-li njegovim uvođenjem. Drugačije nije moguće sve do okončanja pokrenute inicijative UOS o oceni ustavnosti ove zakonske odredbe (Cerović, 2016, 71).

Najveći deo 31,6% iznosa likvidiranih zahteva za naknadu štete, prema 27,7% u 2014. isplatio je Dunav, 50% (31,6% Dunav i 18,4% Generali) prema 45,5% dva najveća društva, a 62% (31,6% Dunav, 18,4% Generali i 12% DDOR) prema 57,7% u 2014. godini tri najveća društva.

Prosečan iznos likvidiranih šteta povećan je na 1.470 u odnosu na 1.456 evra u 2014, kao rezultat različitog kretanja po društvima za osiguranje, od najnižeg 1.161

evro kod Generali osiguranja prema 1.136 evra kod ovog istog društva, do najvećeg 4.048 evra kod AS u od-nosu na 1.992 evra u 2014. godini koji je zabeležen kod DDOR Novi Sad.

Rezervisane prijavljene štete na kraju godine smanje-ne su na 11.302 sa 11.873 predmeta, ali su po iznosu po-većane na 64,8 miliona evra sa 62 miliona evra koliko su iznosile u 2014. godini. Najveći iznos 23,1 milion evra rezervisao je Dunav, zatim 14,5 miliona evra DDOR i 7,9 miliona evra Generali. Ova prva tri društva zajedno rezervisala su 45,5 mliona evra ili 73,3% od ukupnog iznosa rezervisanih prijavljenih šteta svih društava.

Tabela br. 3. Štete osiguranja od autoodgovornosti po društvima u 2014. i 2015. (Iznos u evrima po srednjem kursu NBS 31.12. svake godine)

Rednibroj Društvo

Likvidirane štete Rezervisane štete2014 2015 Index 2014 2015 Index

1 Dunav 20.053.804 22.584.503 112,6 29.642.695 38.180.292 128,82 Generali 12.835.738 13.132.543 102,3 29.349.644 30.307.714 103,33 DDOR 8.831.333 8.599.700 97,4 18.802.877 22.423.255 119,34 Milenijum 6.015.139 6.731.927 111,9 8.040.374 9.058.261 112,75 Triglav 4.441.812 5.134.909 115,6 9.642.315 10.929.768 113,46 AMS 4.267.033 4.423.500 103,7 6.580.259 7.371.189 112,07 Sava 3.378.181 4.081.912 120,8 7.766.338 7.711.223 99,38 Uniqa 4.134.863 3.913.206 94,6 5.656.239 6.540.183 115,69 WS 1.554.891 1.842.072 118,5 1.502.890 2.324.748 154,710 AS 871.937 752.988 86,4 1.244.264 1.396.649 112,211 AXA 109.253 365.292 334,4 161.039 274.201 170,3

12 Takovo u likvidaciji 5.828.323 0 0,0 9.144.871 0 0,0

13 Ukupno 72.322.304 71.562.551 98,9 127.533.803 136.517.483 107,0Izvor: UOS (2015a), UOS (2016a) i APR (2015) za Takovo u likvidaciji.

Grafikon br. 3. Likvidirane i rezervisane štete osiguranja od autoodgovornosti u 2015. u evrima



3/2016

90 Prosečno rezervisana prijavljena šteta povećana je na 5.732 evra sa 5.220 evra u 2014. kao rezultat rezličitih proseka po društvima. Prosečno rezervisana prijavljena šteta veća je 3,9 u odnosu na 3,6 puta u 2014. godini od prosečno likvidiranog zahteva za naknadu štete. Kao i prethodne godine najveći i najniži prosek zabeležila su ista društva, najveći 9.996 evra u odnosu na 8.899 evra Uniqa, a najmanji 2.023 evra u odnosu na 2.805 evra u 2014. godini AXA.

Rezervisane neprijavljene štete iznose 71,7 miliona evra u odnosu na 65,6 miliona evra koliko su iznosile u 2014. godini. Za razliku od iznosa rezervisanih pri-javljenih šteta najveći iznos rezervisanih neprijavljenih šteta 22,4 miliona evra rezervisao je Generali, drugo mesto sa 15,1 milion evra zauzeo je Dunav, a treće sa 7,9 miliona evra DDOR. Na ova tri najveća društva otpada 45,4 miliona evra ili 63,3% od ukupnog iznosa rezervi-sanih neprijavljenih šteta.

Ukupan iznos rezervisanih prijavljenih i neprijavlje-nih šteta na kraju godine povećan je na 136,5 miliona evra u odnosu na 127,5 miliona evra u 2014. godini. Najveći deo ukupnog iznosa rezervisanih šteta 28% u odnosu na 23,2% u 2014. pripada Dunavu, 50,2% (28% Dunav i 22,2% Generali) u odnosu na 46,3% odnosi se na dva najveća društva, a 66,6% (28% Dunav, 22,2% Generali i 16,4% DDOR Novi Sad) u odnosu na 61% u 2014. godini na tri najveća drušva.

Prosečno učešće rezervisanih šteta u ostvarenoj pre-miji smanjeno je na 61,7% sa 75,7% u 2014, kao re-zultat velikih razlika po društvima od najnižeg 18,4% kod AXE prema 47% koliko je iznosilo u 2014. kod Wiener Stadtishe, do 93,9% u odnosu na 109,6% koli-ko je u 2014. godini iznosilo kod DDOR, izuzimajući AS kod koga zbog specifične situacije učešće iznosi čak 399,2%.8

5. OSTVARENI REZULTATI

Ostvareni rezultati poslovanja iskazuju se u okviru godišnjeg finansijskog izveštaja i posebnog pregleda prihoda, rashoda i drugih pokazatelja u obavljanju po-slova osiguranja od autoodgovornosti (NBS, 2016). U ovom radu prikazani su racio brojevi, merodavan teh-nički rezultat i dobitak, odnosno gubitak za društva za osiguranje koja su ove poslove obavljala 2015. godine.

Kod izračunavanja racia šteta uključen je doprinos Republičkom fondu zdravstvenog osiguranja, doprinos za poverene poslove i deo doprinosa garantnom fondu u visini likvidiranih šteta i ostalih rashoda garantnog fonda bez iznosa rezervisanih šteta. Kombinovani racio

8 Prosečno učešće 2013. iznosilo je 81,3 odsto, a 2012. godine 83,9 odsto.

prikazan je sa RD i sa TSO, a merodavan tehnički rezul-tat po bruto metodu bez efekata reosiguranja i pasivnog saosiguranja, ostalih funkcionalnih prihoda i ostalih finkcionalnih rashoda.

Svi racio pokazatelji u osiguranju od autoodgovor-nosti beleže značajno poboljšanje u odnosu na prethod-nu godinu, što se veoma pozitivno odrazilo na meroda-van tehnički i finansijski rezultat.

Racio režijskog dodatka smanjen je na 19,4% sa 22,1% koliko je iznosio u 2014. godini. Najniži 17,6% zabeležen je kod Wiener Stadtishe, a najveći 30,4% kod AXE koja je jedino izdvojila veći procenat od 23% limi-tiranog RD.

Racio troškova sprovođenja osiguranja beleži osetnije smanjenje na 26% sa 33,4% koliko je iznosio u 2014. godini. Kretao se između 0,2% kod AS do 41,1% koliko je iznosio kod Dunava.

Racio šteta smanjen je skoro za deset indeksnih po-ena na 47,1% sa 57% u 2014. godini, ali uz osetnije ra-zlike po društvima koje su se kretale između 36,6% kod društva Generali i 71,9% kod Wiener Stadtishe.

Kombinovani racio sa RD iznosi 66,5% u odnosu na 79,1%, a sa troškovima sprovođenja osiguranja 73,1% u odnosu na 90,4% koliko je iznosio u 2014. godini.

Tehnički rezultat, uključujući doprinos UOS (za ga-rantni fond u visini likvidiranih šteta i drugih rashoda garantnog fonda i za poverene poslove javnih ovlašće-nja) i doprinos Republičkom fondu zdravstvenog osigu-ranja, bez efekata reosiguranja i pasivnog saosiguranja, ostalih funkcionalnih prihoda i ostalih funkcionalnih rashoda, sa RD iznosi 59,8% u odnosu na 71,5%, a sa troškovima sprovođenja osiguranja 65,2% u odnosu na 83,4% koliko je iznosio u 2014. godini.

Dobitak, odnosno gubitak u osiguranju od autood-govornosti kao deo neživotnih osiguranja posebno se utvrđuje sastavljanjem uporednog pregleda prihoda i rashoda. Ne podleže porezu na dobit jer se isti obraču-nava na dobit svih vrsta neživotnih osiguranja u koju se uključuje i dobit ostvarena u osiguranju od autoodgo-vornosti.

U 2015. sva društva za osiguranje ostvarila su do-bitak pre oporezivanja u obavljanju poslova osiguranja od autoodgovornosti u iznosu od 63,1 milion evra, što je znatno više od 17,1 milion evra dobitka koji je ostva-ren u 2014. godini kao rezultat dobitka osam društava u iznosu od 20,7 miliona evra i gubitka tri društva za osiguranje koji je iznosio 3,6 miliona evra.

Najveći dobitak u iznosu od 21,1 milion evra ili 33,4% ostvario je Generali, drugo mesto sa 11,5 miliona evra ili 18,3% zauzeo je Dunav, a treće sa 9,4 miliona evra ili 14,9% DDOR. Ostalih osam društava ostvarila su 21,1 milion evra ili 33,4% od ukupnog iznosa dobit-ka svih društava.

MILAN CEROVIĆ

3/2016

91

Na osnovu ostvarenog merodavnog tehničkog re-zultata, kao indikatora politike cena osiguranja, može se zaključiti da je tarifni sistem osiguranja od autood-govornosti (UOS, 2014, 1-12) dovoljan za pokriće šteta i drugih obaveza u skladu sa zakonom.

6. ZAKLJUČAK

Obavezno osiguranje od autoodgovornosti u dužem periodu beleži pozitivne rezultate, što je posebno izra-

ženo u 2015. godini. Kao najvažnija vrsta obaveznih osiguranja u saobraćaju i neživotnih osiguranja u celini po broju zaključenih osiguranja, visini ostvarene bruto premije i drugim elementima obavljanja poslova, kao što je broj i iznos zahteva za naknadu štete, pokazuje sve bolje rezultate. Broj zaključenih osiguranja i visina bruto premije osiguranja veći su u odnosu na pretho-du godinu. Pored povećanja broja podnetih zahteva za naknadu štete iznos likvidiranih šteta se smanjuje, a uz smanjenje broja blago je povećan iznos rezervisanih šteta na kraju 2015. godine.

Tabela br. 4. Racio brojevi i tehnički rezultat osiguranja od autoodgovornosti 2015.

Redni broj Društvo

Racio brojevi Kombinovani racio Tehnički rezultat

RD TSO Šteta Sa RD Sa TSO Sa RD Sa TSO1 AMS 20,6 16,1 38,7 59,3 54,7 49,3 46,62 AS 0,0 0,2 254,2 254,2 254,4 321,7 322,53 AXA 30,4 18,0 45,7 76,0 63,6 57,1 49,44 DDOR 19,9 22,8 51,0 70,9 73,7 64,0 66,35 Dunav 20,1 41,1 50,7 70,8 91,8 63,2 85,76 Generali 19,2 15,5 36,6 55,7 52,1 45,8 43,87 Milenijum 19,2 17,3 51,6 70,8 68,9 65,0 63,58 Sava 19,2 23,8 48,2 67,4 72,0 60,3 63,99 Triglav 19,0 29,4 48,8 67,8 78,2 61,0 70,110 Uniqa 18,9 18,7 63,5 82,4 82,2 80,8 80,611 WS 17,6 14,8 71,9 89,5 86,7 89,9 86,912 Ukupno 19,4 26,0 47,1 66,5 73,1 59,8 65,2

Izvor: UOS (2016a).

Tabela br. 5. Neto dobitak, odnosno neto gubitak osiguranja od autoodgovornosti u evrima po srednjem kursu NBS na dan 31.12. 2014. i 2015. godine

RedniBroj Društvo

2014 2015Dobitak Gubitak Dobitak Gubitak

1 AMS 4.438.315 0 7.859.275 02 AS 275.946 0 148.661 03 AXA 0 1.397 444.929 04 DDOR 5.386.807 0 9.427.294 06 Dunav 0 3.395.955 11.530.264 05 Generali 6.946.377 0 21.078.921 07 Milenijum 0 148.109 4.772.364 08 Sava 2.125.451 0 2.589.781 09 Triglav 22.686 0 3.212.099 010 Uniqa 1.375.896 0 1.246.575 011 WS 113.948 0 809.736 012 Ukupno 20.685.426 3.545.461 63.119.899 013 Dobitak-gubitak 17.139.965 0 63.119.899 0

Izvor: UOS (2015a) i UOS (2016b).


3/2016

92 Značajno je povećana dobit pre oporezivanja, što doprinosi poboljšanju ostvarenih finansijskih rezultata neživotnih osiguranja u celini.

Ostvareni rezultati poslovanja svih društava za osi-guranje u 2015. godini potvrđuju veoma visoko učešće i veliki značaj osiguranja od autoodgovornosti u struktu-

ri neživotnih osiguranja. To omogućava osiguravačima da svestranije rade na proširivanju ponude i podizanju standarda u pružanju usluga vlasnicima motornih vo-zila kao osiguranicima i trećim oštećenim licima kao korisnicima ovog najmasovnijeg obaveznog osiguranja.

SUMMARY

This paper presents the analysis of the results of the motor third party liability insurance for the Insurance companies conducting their business in the Republic of Serbia for 2015. It shows the numbers of the issued in-surance policies and the structure of the gross insuran-ce premium, the numbers of the settled and reserved claims, ratio numbers, technical results and financial statements.

Bearing in mind the fact that the motor third par-ty liability insurance is compulsory and that it is the largest class of the compulsory insurance it is signifi-cantly important to follow and analyze its functioning, how and to what extent the rights and interests of over 2.4 million vehicle owners are protected as well as the rights of over 60 thousands victims presenting the users of the insurance products which quite justifiably falls within the scope of interest of scientific and expertise as well as large social and public community.

The objective of this paper is the analysis of the achieved results and the overview of the adequacy of premium system to cover the claims and other due obli-gations stipulated by the Law. It can be used by the In-surance Companies to compare its positions in relation with the results of the insurance market as a whole.

Key words: insurance, motor third party liability, premium, claims, ration number, technical and finan-cial statements.

LITERATURA (REFERENCES)

Cerović, M. (2015). Problemi funkcionisanja Garantnog fonda prema Zakonu o obaveznom osiguranju u saobraća-ju, Evropska ravija za pravo osiguranja, 1, 35-44, i ispravka Evropska ravija za pravo osiguranja 2, 3.

Cerović, M. (2016). Problemi u vezi sa pravom na regres organizacija socijalnog osiguranja po osnovu osiguranja od au-toodgovornosti, Evropska revija za pravo osiguranja, 2. 63-72.

Agencija za osiguranje depozita. (2015). Podaci o poslova-nju Takovo osiguranja Kragujevac u likvidaciji, Broj 1457/15 od 4. 5. 2015. godine.

Narodna banka Srbije. (2016). Izvodi iz godišnjih izve-štaja o poslovanju za 2015. godinu koji sadrže uporedni pre-gled prihoda i rashoda u osiguranju od autoodgovornosti, za društva za osiguranje koja se bave tim osiguranjem, dostupno na: www.nbs.rs/524-6-1-2.pdf/.

Udruženje osiguravača Srbije. (2014). Minimalna tarifa premija za osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovorno-sti za štete pričinjene trećim licima –Tabele premija po premij-skim grupama, broj 14/03-03/1 od 11.02.2014. godine na koju je dobijena saglasnost Narodne banke Srbije i Odluka Uprav-nog odbora o stupanju na snagu Minimalne tarife premija za osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štete pričinjene trećim licima broj 14/03-03/1a od 16.06.2014.

Udruženje osiguravača Srbije. (2015a). Ostvareni rezultati u AO u 2014. godini.

Udruženje osiguravača Srbije. (2015b). Izveštaj o poslova-nju sa obračunom prihoda i rashoda garantnog fonda za 2014. godinu, Beograd.

Udruženje osiguravača Srbije. (2016a). Pregled ostvarenih rezultata u osiguranju autoodgovornosti u 2015. godini, AO-2015.xlsl.

Udruženje osiguravača Srbije. (2016b). Bilans uspeha u 2015. godini (obavezno osiguranje vlasnika motornih vozila od odgovornosti za štetu pričinjenu trećim licima, šifra NBS 10.01), BUAO-2015.xlsl.

Udruženje osiguravača Srbije. (2016c). Izveštaj o poslo-vanju sa obračunom prihoda i rashoda garantnog fonda za 2015. godinu, Beograd, februar 2016. godine.

Odluka o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za društva za osiguranje, Službeni glasnik RS, br. 135/2014, 141, i 102/2015.

Zakon o osiguranju, Službeni glasnik RS, br. 139/2014.Zakon o obaveznom osiguranju u saobraćaju, Službeni

glasnik RS, br. 51/2009, 78/2011, 101/2011, 93/2012 i 7/2013 Odluka Ustavnog suda.

Milan CEROVIC, PhD

Motor Third Party Liability Insurance Results of insurance companies in Serbia for 2015

UDC: 368.2(497.11)”2015”Informative contribution

MILAN CEROVIĆ

3/2016 · 2016-10-07 · i rezervisanih zahteva za naknadu štete, racio brojevi, merodavan...

Documents