31 dekemvri 2009 godinaneto prihodi od nadomesti i provizii 7 8,542 14,916 neto-prihodi od trguvawe...

Finansiski izve[tai i izve[taj na nezavisnite revizori

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje

31 dekemvri 2009 godina


Sodr`ina

Strana;

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Bilans na sostojba 4

Izve[taj za promenite vo kapitalot 6

Izve[taj za pari~nite tekovi 9

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 11

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Macedonian member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na


Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na Centralna Kooperativna Banka A.D., Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2009, i Bilans na uspeh, Izve[taj za promenite vo kapitalot i Izve[taj za pari~nite tekovi za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 99.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai i Upatstvoto za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija. Ovaa odgovornost vklu~uva: kreirawe, implementirawe i odrùvawe na vnatre[na kontrola relevantna za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na takvi finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka; izbor i primena na soodvetni smetkovodstveni politiki i donesuvawe na razumni smetkovodstveni procenki soodvetni na okolnostite.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da dademe mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.


Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2009

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

4

Bilans na sostojba

(000 mkd) Na 31 dekemvri Bele[ki 2009 2008 Sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 716,015 1,155,986 Sredstva za trguvawe 19 - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Krediti i pobaruvawa od banki 22 20,724 - Krediti i pobaruvawa od komitenti 23 281,940 203,251 Vloùvawa vo hartii od vrednost 24 46,912 6,764 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 25 - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 31 722 703 Ostanati pobaruvawa 26 43,759 20,344 Zaloèni sredstva 27 - - Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 28 138,149 132,417 Nematerijalni sredstva 29 41,410 10,197 Nedvi`nosti i oprema 30 268,897 311,479 Odloèni dano~ni sredstva 31 16 - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 32 57,608 - Vkupno sredstva 1,616,152 1,841,141 Obvrski Obvrski za trguvawe 33 - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspehopredeleni kako takvi pri pocetno priznavawe 34 - - Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - Depoziti na bankite 35 4,171 3,813 Depoziti na drugi komitenti 36 773,282 999,370 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 37 - - Obvrski po krediti 38 8,871 9,796 Subordinirani obvrski 39 - - Posebna rezerva i rezervirawa 40 274 991 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 31 - - Odloèni dano~ni obvrski 31 16 - Ostanati obvrski 41 5,496 8,479 Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 32 - - Vkupno obvrski 792,110 1,022,449




3

Bilans na uspeh

(000 mkd)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

Bele[ki 2009 2008 Prihodi od kamata 86,776 84,999 Rashodi za kamata (18,914) (20,036)Neto prihodi po kamati 6 67,862 64,963 Prihodi od provizii i nadomesti 12,117 22,125 Rashodi za provizii i nadomesti (3,575) (7,209)Neto prihodi od nadomesti i provizii 7 8,542 14,916 Neto-prihodi od trguvawe 8 - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - - Neto-prihodi / (rashodi) od kursnite razliki 10 3,979 1,789 Ostanati prihodi od dejnosta 11 48,192 20,958 Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 25 - - Delovni prihodi 128,575 102,626 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 15,209 (5,494)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 - -Tro[oci za vrabotenite 14 (67,239) (40,906)Amortizacija 15 (19,960) (17,095)Ostanati delovni rashodi 16 (50,830) (33,485)Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 25 - - Delovni (rashodi) (122,820) (96,980) Dobivka/ (Zaguba) pred odano~uvawe 5,755 5,646Danok na dobivka 17 (400) -Dobivka/ (Zaguba) za finansiskata godinataod neprekinato rabotewe 5,355 5,646 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba - - Dobivka/ (zaguba) za finansikata godina 5,355 5,646 Dobivka/(zaguba) za periodot, koja pripa\a na: akcionerite na Bankata 5,355 5,646malcinskoto u~estvo - - 5,355 5,646Zarabotka po akcija osnovna zarabotka po akcija (vo denari) 43 17 22razvodneta zarabotka po akcija (vo denari) - -




6

Izve[taj za promenite vo kapitalot

Kapital Ostanati rezervi Revalorizaciona rezerva Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premiiod

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na

hibri. finans. instru.

Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc. na

Bankata

Mal-cin.

u~estvo

Vkupno kapital

Na 1 januari 2008 600,522 - - - - 683 7,157 - - - 13,996 - 1,556 (55,542) 568,372 568,372

Korekcii na po~etnata godina - Na 1 januari 2008 koregirano 600,522 - - - - 683 7,157 - - - 13,996 - 1,556 (55,542) 568,372 - 568,372 Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -




7

Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva)

Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital

Izdadeni akcii vo tekot na periodot 244,674 - - - - - - - - - - - - - 244,674 - 244,674 Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - 5,646 5,646 - 5,646

Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - - - - - - - - - -

Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - -

- prenos na dobivka vo rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - - pokrivawe na zaguba za 2007 godina so rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - - nadopolnuvawe na rezerven fond so neraspredelena dobivka i namaluvawe na rezerven fond za pokrivawe na zaguba - - - - - - - - - - - - - - - - -

Na 31 dekemvri 2008 / 1 januari 2009 845,196 - - - - 683 7,157 - - - 13,996 - 1,556 (49,896) 818,692 - 818,692

Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - (5) - - - - - - (5) - (5) Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite na kapitalot (prodolùva)

Kapital Rezervi Revalozizacioni rezervi Zadràna dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii(Sopstv.

akcii)

Kapitaln.komp.na


Drugi finan.instr.

Zakon-ska

rezerva

Ostana-ti

rezervi

Revalo. rezerva

na SRP

Rezer. za za[tit.

od rizikot

Rezer od kurs.

Razl.

Ostan.reval.

rez.

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ograni~ za

rasprede na

akcion.

Akumu-lirana zaguba

Vkupno kapital

i rezervi

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Mal-cin. u~es

tvo Vkupno

kapital Kursni razliki priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot - - - - - - - (5) - - - - - - (5) - (5)

Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - 5,355 - 5,355 - 5,355

Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - 5,646 - - - - - - - (5,646) - - -

Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - -

Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - -

Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Drugi promeni vo kapitalot i rezervite

- priznavawe na prioritetni akcii - - (524) - - - - - - - - - - - (524) - (524)

- pokrivawe na zaguba (40,500) - - - - (6,329) (7,157) - - - - - (1,556) 55,542 - - -

- povlekuvawe na prioritetni akcii (524) 524 524 - - - - - - - - - - - 524 - 524

Na 31 dekemvri 2009 804,172 524 - - - - - (5) - - 13,996 - 5,355 - 824,042 - 824,042

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje 9



Izve[taj za pari~nite tekovi

(000 mkd) Bele[ki Godina [to zavr[uva na

31 dekemvri 2009 2008

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka/(Zaguba) pred odano~uvaweto 5,755 5,646Korigirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh*

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 3,745 2,565 nedvi`nosti i oprema 16,215 14,530 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa (56) - Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - 1,600

proda`ba na prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - 214

Prihodi od kamata (86,776) (84,999) Rashodi za kamata 18,912 20,036 Neto-prihodi od trguvawe - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto-osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 26,053 6,652 oslobodena ispravka na vrednosta (41,262) (1,158) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto-osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe - - oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe - - Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 1,016 - oslobodeni rezervirawa (1,733) (706) Prihodi od dividendi (3,969) (9,533)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - -

Ostanati korekcii - -Naplateni kamati 83,965 86,469Plateni kamati (18,179) (19,478)Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 3,686 21,838(Zgolemuvawe)/namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -Krediti na i pobaruvawa od banki (19,455) 63,126Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (78,234) 47,537Zaloèni sredstva - -Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 2,548 (6,732)Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta (1,951) 16,904




(000 mkd)Izve[taj za pari~nite tekovi (prodolùva)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

2009 2008Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - -Ostanati pobaruvawa (41,208) (14,202)Odloèni dano~ni sredstva - -Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - -Depoziti na banki 358 (28,281)Depoziti na drugi komitenti (226,805) 171,299Ostanati obvrski (884) 2,619Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - -Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (361,945) 274,108(Platen)/povrat na danok na dobivka (419) (385)

Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (362,364) 273,723Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) (38,610) -Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost - -(Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - -Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - -(Nabavka na nematerijalni sredstva) (18,869) (400)Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - -(Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (31,242) (6,383)Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - -(Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - -Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - -(Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - -Ostanati prilivi od investiciskata dejnost 3,969 9,533

Neto pari~en tek od investiciskata dejnost (84,752) 2,750 Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - -Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - -(Otplata na obvrskite po krediti) (941) (831)Zgolemuvawe na obvrskite po krediti - -(Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - -Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - -Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - 244,674(Otkup na sopstveni akcii) - -Prodadeni sopstveni akcii - -(Plateni dividendi) - -(Ostanati odlivi od finansiraweto) - -Ostanati prilivi od finansiraweto - -

Neto pari~en tek od finansiraweto (941) 243,843 Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 5,538 (4,347)Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti - -Neto-zgolemuvawe/(namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (442,519) 515,969Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 1,139,790 623,821Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 697,271 1,139,790


Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii Centralna kooperativna banka AD, Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: Nacionalna arena Filip Vtori Makedonski bb, Skopje, Republika Makedonija. Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe na platen promet, kreditni i depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo. Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina iznesuva 118 odnosno 93 vraboteni, soodvetno.

2 Smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Upatstvoto za vodewe za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite izdadeno od strana na NBRM i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti na site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

2.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Bankata ja vodi svojata smetkovodstvena evidencija i gi sostavuva svoite finansiski izve[tai vo soglasnost so Zakonot za trgovski dru[tva, Zakonot za banki i podzakonskata regulativa propi[ana od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija.

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni/nekonsolidirani finansiski izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina.

Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi makedonski denari. Izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata e MKD.

Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata za prethodna godina e prilagodena soglasno promenite na tekovnata godina.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Smetkovodstveni politiki (prodolùva)

2.2 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na Sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2009 31 dekemvri 2008 1 EUR 61.1732 denari 61.4123 denari 1 USD 42.6651 denari 43.5610 denari 1 CHF 41.1165 denari 41.0427 denari

2.3 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

2.4 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.

2.5 Prihodi od nadomesti i provizii Prihodite od nadomesti i provizii se evidentiraat vrz osnova na principot na fakti~nost na nastanite, koga uslugata e obezbedena.

2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata.

2.7 Finansiski sredstva Bankata gi klasificira svoite finansiski sredstva vo slednite kategorii: krediti i pobaruvawa, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vloùvawa vo momentot na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa Kreditite i pobaruvawata se nederivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie se javuvaat koga Bankata odobruva pari ili uslugi direktno na komitenti bez namera za razmena na pobaruvaweto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Kreditite i pobaruvawata se evidentiraat po nivnata amortizirana nabavna vrednost so primena na metodata na efektivna kamatna stapka.



Finansiski sredstva (prodolùva)

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi moè da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.

Posledovatelno, po inicijalnoto priznavawe, finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se evidentiraat spored nivnata objektivna vrednost. Vloùvawata raspolo`livi za proda`ba se prikaùvaat spored nivnata objektivna vrednost, so isklu~ok za finansiskite sredstva koi[to nemaat kotirana pazarna cena i ~ija[to objektivna vrednost ne moè da se izmeri, koi[to se merat po nabavna vrednost namalena za zagubite poradi o[tetuvawe. Dobivkite i zagubite koi se javuvaat od promeni vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba se priznavaat direktno vo kapitalot, se do momentot na prestanok na priznavaweto ili vo slu~aj na nivno o[tetuvawe, pri [to akumuliranite dobivki ili zagubi, prethodno priznaeni vo kapitalot, se priznavaat vo tekovnite dobivki ili zagubi. Sepak, kamatata presmetana koristej]i ja metodata na efektivna kamatna stapka, kako i pozitivnite i negativnite kursni razliki na monetarnite sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Dividendite na hartiite od vrednost raspolo`livi za proda`ba se priznavaat vo Bilansot na uspeh vo periodot koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplatata.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe se nederivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dostasuvawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dostasuvawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe pred nivnoto dostasuvawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba.

Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe se evidentiraat na datumot na poramnuvaweto - datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Finansiskite sredstva inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost.

Objektivnite vrednosti na kotiranite vloùvawa na aktivni berzi se baziraat na tekovnite ceni na kotacija. Dokolku pazarot za nekoe finansisko sredstvo ne e aktiven (i za nekotirani hartii od vrednost), Bankata utvrduva objektivna vrednost po pat na upotreba na tehniki na procenka.



2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi mo`at verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat: Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili

kamatata. Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata. Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot. Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe. Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot. Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral. Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki. Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za site finansiski sredstva.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na bilansirawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite



O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodolùva)

sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto moè objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku Bilansot na uspeh.

2.9 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznavaat spored poniskata vrednost pome\u nabavnata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period od tri godini od momentot na nivnoto steknuvawe.

2.10 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od deset godini.

Ostanati nematerijalni sredstva Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda spored dogovorenite uslovi.

2.11 Nedvi`nosti, postrojki i oprema Nedvi`nostite, postrojkite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so primena na zakonski propi[ani stapki so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba.

Vo tekot na 2009 godina, Bankata izvr[i procenka na vekot na upotreba na nedvi`nostite, postrojkite i opremata. Vo prodolènie e prikaàn procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite i nematerijalni sredstva.

Sredstvo 2009 2008 Zgradi 50 godini 40 godini Mebel 10 godini 10 godini Vozila 4 godini 4 godini Ma[ini i oprema 5 godini 4 godini Softver i prava na koristewe na softver 10 godini 5 godini



Nedvi`nosti, postrojki i oprema (prodolùva)

Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.

2.12 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Netekovni sredstva koi se o~ekuva da se nadomestat primarno preku proda`ba, otkolku preku kontinuirana upotreba se klasifikuvani kako takvi koi se ~uvaat za proda`ba. Vedna[ pred klasifikacija kako takvi koi se ~uvaat za proda`ba, sredstvata se merat po poniskata od nivnata smetkovodstvena vrednost i nivnata objektivna vrednost, namalena za tro[ocite za proda`ba. Zagubata poradi o[tetuvawe pri po~etnoto priznavawe kako takvi koi se ~uvaat za proda`ba i dobivkite i zagubite od posledovatelnoto merewe se priznavaat vo Bilansot na uspeh. Ne se priznavaat dobivki nad iznosot na akumuliranata zaguba poradi o[tetuvawe. Netekovnite sredstvata na Bankata koi se ~uvaat za proda`ba se sostojat od nedvi`nosti koi se ~uvaat za proda`ba i vo odnos na koi Banakta e vo proces na aktivni pregovori so potencijalni kupuva~i so cel ostvaruvawe na proda`na vrednost povisoka od nabavnata vrednost.

2.13 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti. Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

2.14 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika Makedonija.

2.15 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na bilansirawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdobrata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.



2.16 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski Fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomestoci pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomestoci za tekovnite ili prethodnite vraboteni.

2.17 Tekoven i odloèn danok od dobivka So sostojba na 31 dekemvri 2008 godina, tekovniot danok od dobivka se presmetuva[e vo soglasnost so doma[nata zakonska regulativa , kade [to osnova za presmetuvawe na danokot od dobivka od 10% be[e dobivkata koja se utvrduva vo dano~niot bilans, koregirana za odredeni neodbitni ili neodano~ivi stavki

Soglasno promenite vo zakonskata regulativa za danok od dobivka koi se primenuvaat od 1 januari 2009 godina, danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na neodbitnite stavki za dano~ni celi koregirani za dano~niot kredit, kako i na rapredelenata dobivka za dividendi. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot.

Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

2.18 Pozajmici Pozajmicite inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) namaleni za napravenite tro[oci na transakcijata. Pozajmicite se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost.

2.19 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii.

(b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe, neto od danokot, na prilivite.



Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (prodolùva)

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomestoci se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomestoci se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata.

(d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi) Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(e) Divendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat vo kapitalot vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.

2.20 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

2.21 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Georafskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.

2.22 Vonbilansni potencijalni i prezemeni obvrski Bankata prezema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii i akreditivi. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e moàt da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo bilansot na sostojba kako obvrska.

2.23 Nastani po datata na Bilansot na sostojba Onie nastani po datata na Bilansot na sostojba koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na bilansiraweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datata na Bilansot na sostojba koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

3 Upravuvawe so rizici od finansirawe Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici: Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata. Likvidnosen rizik. Valuten rizik. Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti. Rizik od koncentracija na izloènosta na Bankata. Operativen rizik. Strategiski rizik. Praven rizik. Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt: Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za

ocenka na nejziniot profil na rizi~nost. Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite. Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite. Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite. Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno

utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na Bankata.

Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba: Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite

(mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata. Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite

i nemerlivite rizici. Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija,

transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na Bankata.

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite.

Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite hierarhiski nivoa: Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od

strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor. Makronivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna

edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici.

Mikronivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prezemaat rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici sektori.

3.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i avansi na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik (kako individualen rizik na neispolnuvawe na obvrskite na dol`nikot, rizik na zemja i rizik na oddelen sektor).

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva: Disperzija na kreditniot rizik. Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio. Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto. Zgolemuvawe na profitabilnosta na Bankata.

Bankata gi upravuva, ograni~uva i kontrolira koncentraciite na kreditniot rizik vo momentot na nivno identifikuvawe - osobeno vo odnos na poedine~ni dogovorni strani ili grupi, kako i vo odnos na industriski sektori i zemji.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.



Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Bankata primenuva upatstva vo vrska so prifatlivosta na odredeni klasi na obezbeduvawe. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i avansite se slednite: Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor. Zalog vrz delovni sredstva kako [to se, oprema, zalihi i pobaruvawa. Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii. Pari~en depozit. Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti

Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata: Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se

o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi. Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi

pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto. Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako

obezbeduvawe za pobaruvaweto. Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto.

Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe.

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.




Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dostasuvawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici: Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “A”. Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “B”. Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “V”. Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “G”. Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo

kategorijata na rizik “D”.

Maksimalna izloènost na krediten rizik pred dobieno obezbeduvawe

Maksimalnata izloènost na krediten rizik e prikaàna preku evidentiranite iznosi na finansiskite sredstva vo Bilansot na sostojba prikàni vo tabelata podolu (vo iljadi denari):

BCentralna Kooperativna Banka A.D., Skopje 23



Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki


drugi komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - - 254,935 173,206 6,897 6,903 - - 522 277,048 911 371 2,110 2,181 50,399 43,172 315,774 502,881

kategorija na rizik B - - 16,641 13,749 - - - - - - 1 22 39 - 475 462 17,156 14,233

kategorija na rizik V - - 4,436 3,863 - - - - - - 64 13 963 238 205 333 5,668 4,447

kategorija na rizik G 1,443 - 12,557 16,918 - - - - - - 2 8 - 1,003 180 - 14,182 17,929

kategorija na rizik D - 2,588 30,183 44,658 6,590 6,590 - - - - 95 57 381 458 110 - 37,359 54,351

1,443 2,588 318,752 252,394 13,487 13,493 - - 522 277,048 1,073 471 3,493 3,880 51,369 43,967 390,139 593,841 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova) (723) (2,588) (36,812) (58,917) (6,593) (6,729) - - (3) (5,541) (112) (73) (635) (1,064) (274) (991) (45,152) (75,903)Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova 720 - 281,940 193,477 6,894 6,764 - - 519 271,507 961 398 2,858 2,816 51,095 42,976 344,987 517,938

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Analiza na maksimalna izloènost na krediten rizik (prodolùva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva dostasani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - - Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -

nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa 20,004 - - 9,774 - - 40,018 - 715,496 884,479 - - 39,940 17,130 - - 815,458 911,383



Analiza na maksimalna izlo`enost na krediten rizik (prodol`uva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva 20,004 - - 9,774 - - 40,018 - 715,496 884,479 - - 39,940 17,130 - - 815,458 911,383 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 21,447 2,588 318,752 262,168 13,487 13,493 40,018 - 716,018 1,161,527 1,073 471 43,433 21,010 51,369 43,967 1,205,597 1,505,224 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) (723) (2,588) (36,812) (58,917) (6,593) (6,729) - - (3) (5,541) (112) (73) (635) (1,064) (274) (991) (45,152) (75,903)Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva 20,724 - 281,940 203,251 6,894 6,764 40,018 - 716,015 1,155,986 961 398 42,798 19,946 51,095 42,976 1,160,445 1,429,321



Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

Krediti na i pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - 32,537 41,072 - - - - - - - - - - 32,537 41,072 - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - - - Bankarski garancii - - 3,500 - - - - - - - - - - - 3,500 - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od fizi~ki lica - - 60,658 - - - - - - - - - - - 60,658 - Zalog na nedvièn imot: - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 245,330 128,781 - - - - - - - - - - 245,330 128,781 - Imot za vr[ewe dejnost - - 246,662 129,427 - - - - - - - - - - 246,662 129,427 Zalog na podvièn imot - - 14,551 14,644 - - - - - - - - - - 14,551 14,644 Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 49,027 - - - - - - - - - - - 49,027 - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova - - 652,265 313,924 - - - - - - - - - - 652,265 313,924



Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na krediten rizik (prodolùva)

Krediti na i pobaruvawa od banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti



proda`ba



dostasuvawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalentiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - -

- Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

- Bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica

Zalog na nedvièn imot: - - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

- Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -




Koncentracija na kreditniot rizik po geografski lokacija i industriska granka Slednata tabela dava pregled na izlo`enosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 (vo iljadi denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Geografska lokacija

Republika Makedonija 20,004 - 281,940 203,251 6,894 6,764 40,018 - 538,679 851,029 960 398 5,482 3,853 51,095 42,976 945,072 1,108,271 Zemji-~lenki na Evropskata unija 720 - - - - - - - 177,330 304,944 1 - 37,316 16,093 - - 215,367 321,037

Evropa (ostanato) - - - - - - - - 6 13 - - - - - - 6 13 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Ostanato - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 20,724 - 281,940 203,251 6,894 6,764 40,018 - 716,015 1,155,986 961 398 42,798 19,946 51,095 42,976 1,160,445 1,429,321




Industriski sektori Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina (vo iljadi denari):


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Industriska granka

Nerezidenti - - - 3,928 - - - - - - - - - 16,093 - - - 20,021 Zemjodelstvo, lov i [umarstvo - - 604 - - - - - - - 59 1 13 3 - - 676 4

Ribarstvo - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vadewe na ruda i kamen - - - - - - - - - - 1 - - 179 1,260 - 1,261 179

Prerabotuva~ka industrija - - 34,582 18,684 - - - - - - 109 25 - - 4,961 - 39,652 18,709 Snabduvawe so elektri~na energija, gas i voda - - - - - - - - - - 3 1 2 - - - 5 1

Grade`ni[tvo - - 33,597 34,614 - - - - - - 54 1 - - 4,183 154 37,834 34,769 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila, motocikli i predmeti za li~na upotreba i za doma]instvata - - 47,569 34,230 - - - - - - 341 16 647 701 570 514 49,127 35,461

Hoteli i restorani - - 4,729 2,435 - - - - - - 53 - 453 302 - - 5,235 2,737 Soobra]aj, skladirawe i vrski - - 3,770 3,651 - - - - - - 95 4 142 409 15,000 13,230 19,007 17,294

Finansisko posreduvawe 20,724 - - - 6,894 6,764 - - 716,015 1,155,986 48 - 40,286 - - - 783,967

1,162,750 Aktivnosti vo vrska so nedvièn imot, iznajmuvawe i delovni aktivnosti - - 7,683 8,619 - - - - - - 46 321 7 491 - - 7,736 9,431 Javna uprava i odbrana; zadolìtelna socijalna za[tita - - - - - - 40,018 - - - - - 1,031 - - - 41,049 -



Industriski sektori (prodol`uva)


banki


drugi komitenti



proda`ba



dostasuvawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Obrazovanie - - 11,563 2,484 - - - - - - 1 - - 9 - 5,994 11,564 8,487 Zdravstvo i socijalna rabota - - 389 534 - - - - - - 13 - 217 214 - - 619 748 Drugi komunalni, kulturni, op[ti i li~ni uslu`ni aktivnosti - - 24,943 - - - - - - - 56 - - 948 - - 24,999 948 Privatni doma]instva so vraboteni lica - - - - - - - - - - - - - - - - - - Eksteritorijalni organizacii i tela - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Fizi~ki lica - - 112,511 94,072 - - - - - - 82 28 - 598 25,121 23,084 137,714 117,782 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno 20,724 - 281,940 203,251 6,894 6,764 40,018 - 716,015 1,155,986 961 397 42,798 19,947 51,095 42,976 1,160,445 1,429,321

Centralna Kooperativna Banka AD Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici od finansirawe (prodolùva)

31

3.2 Pazarni rizici Bankata e izloèna na pazarni rizici. Pazarnite rizici proizleguvaat od otvorenata pozicija na Bankata na efektot od fluktuacijata na pazarnite kamatni stapki, kako i od efektot od fluktuacijata na kursevite na stranskite valuti. Rakovodstvoto na Bankata utvrduva prifatlivi limiti na rizik, koi se baziraat na nivno sekojdnevno sledewe.

Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi.

Tabelata podolu gi analizira sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na bilansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na den 31 dekemvri 2009 i 31 dekemvri 2008 (vo iljadi denari).

2009 Instrumenti so fiksna kamatna stapka, vklu~uvaj]i gi i

instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka

Efekt. kama.

stapka (vo%)

Instr. so prome.

kamatna stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1-9% - 613,415 - - - - - 102,600 716,015 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 2-6.5% - 20,000 - - - - - 724 20,724 Krediti i pobaruvawa od komitenti

3%-16% - 10,014 18,708 86,875 38,572 88,417 36,509 2,845 281,940

Vloùvawa vo hartii od vrednost 7%. - - - 40,018 - - - 6,894 46,912 Vlo`vawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 43,759 43,759 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

643,429 18,708 126,893 38,572 88,417 36,509 156,822 1,109,350 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - -

Depoziti na banki 0.10% - - - - - - - 4,171 4,171 Depoziti na komitenti 0.1-13% - 493,624 42,162 116,692 29,277 7,246 84,281 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - - Obvrski po krediti 1.5-5% - - - 3,714 - 5,103 54 8,871



Pazarni rizici (prodolùva) Kamaten rizik (prodolùva)



Efekt.

kama. stapka

(vo%)

Instr. so

prome. kamatna

stapkaPomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Neka-mato-nosno Vkupno

Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - - - 5,496 5,496 493,624 42,162 116,692 32,991 7,246 5,103 94,002 791,820 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 149,805 (23,454) 10,201 5,581 81,171 31,406 62,820 317,530


instrum/ so promenliva kamatna stapka, predmet na odluka Efekt.

kama. stapka

(vo%)

Instr. so prome.

kamatna stapka

Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Ne-kama-

to-nosno Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,5% - 7% - 1,016,746 - - - - - 139,240 1,155,986 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od komitenti 3%-13% - 50,965 11,642 40,579 80,313 - 18,204 1,548 203,251 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - - 6,764 6,764 Vloùvawa vo pridru`ni dru[tva - - - - - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - - - 20,344 20,344 Zaloèni sredstva - - - - - - - - - -

1,067,711 11,642 40,579 80,313 - 18,204 167,896 1,386,345 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - - - - Depoziti na banki 0,1% - 3,813 - - - - - - 3,813 Depoziti na komitenti 0,1%-9% - 670,100 131,636 128,002 9,090 - - 60,542 999,370



Pazarni rizici (prodol`uva) Kamaten rizik (prodol`uva)



Efekt. kama.

stapka (vo%)

Instr. so

prome. kamatna

stapkaPomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini

Ne-kama-

to-nosno Vkupno

Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - - - - Obvrski po krediti 1,5%-5% - 127 383 1,721 2,424 - 5,103 38 9,796 Subordinoirani obvrski - - - - - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - - - 8,479 8,479 674,040 132,019 129,723 11,514 - 5,103 69,059 1,021,458 Neusoglasenost na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski 393,671 (120,377) (89,144) 68,799 - 13,101 98,837 364,887



Pazarni rizici (prodolùva)

Valuten rizik Bankata e izloèna na rizik vo odnos na efektite od dvièwata na nivoto na devizni kursevi koi se odrazuva vrz finansiskata pozicija i gotovinskiot tek. Slednite tabeli ja sumiraat neto deviznata pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina (vo iljadi denari).

2009 MKD EUR USD Drugi valuti Vkupno

Monetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 498,604 213,187 2,235 1,989 716,015 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 20,004 168 552 - 20,724 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 120,409 161,531 - - 281,940 Vloùvawa vo hartii od vrednost 6,894 40,018 - - 46,912 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 722 - - - 722 Ostanati pobaruvawa 4,844 38,915 - - 43,759 Zaloèni sredstva - - - - - Odloèni dano~ni sredstva 16 - - - 16 Vkupno monetarni sredstva 651,493 453,819 2,787 1,989 1,110,088 Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki 833 2,639 426 273 4,171 Depoziti na drugi komitenti 513,249 238,224 7,351 14,458 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 8,871 - - - 8,871 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski 16 - - - 16 Ostanati obvrski 3,522 1,974 - - 5,496 Vkupno monetarni obvrski 526,491 242,837 7,777 14,731 791,836 Neto pozicija 125,002 210,982 (4,990) (12,742) 318,252



Pazarni rizici (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

2008 MKD EUR USD Drugi valuti VkupnoMonetarni sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 810,859 335,971 7,130 2,026 1,155,986 Sredstva za trguvawe - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 144,603 58,648 - - 203,251 Vloùvawa vo hartii od vrednost 6,764 - - - 6,764 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 703 - - - 703 Ostanati pobaruvawa 4,251 16,093 - - 20,344 Zaloèni sredstva - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - Vkupno monetarni sredstva 967,180 410,712 7,130 2,026 1,387,048

Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - Depoziti na banki 311 2,649 648 205 3,813 Depoziti na drugi komitenti 860,621 111,490 9,270 17,989 999,370 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - Obvrski po krediti 9,796 - - - 9,796 Subordinirani obvrski - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - Ostanati obvrski 5,510 2,969 - - 8,479

Vkupno monetarni obvrski 876,238 117,108 9,918 18,194 1,021,458 Neto pozicija 90,942 293,604 (2,788) (16,168) 365,590



3.3 Rizik na likvidnost Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspolo`livi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na balansirawe do dogovorniot datum na dostasuvawe na 31 dekemvri 2009 i 2008 (vo iljadi denari).

2009 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 716,015 - - - - - 716,015

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki 20,000 - 720 - - 4 20,724 Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 12,712 18,708 87,021 38,572 88,418 36,509 281,940

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - 40,018 - - 6,894 46,912

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 124 66 297 235 - - 722

Ostanati pobaruvawa 5,095 188 38,476 - - - 43,759

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - 16 16

Vkupno finansiski sredstva 753,946 18,962 166,532 38,807 88,418 43,423 1,110,088

Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - -

Depoziti na banki 4,171 - - - - 4,171

Depoziti na drugi komitenti 577,904 42,162 116,693 29,278 7,245 - 773,282 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - -

Obvrski po krediti 54 - - 3,714 - 5,103 8,871

Subordinirani obvrski - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - 16 16

Ostanati obvrski 5,496 - - - - 5,496

Vkupno finansiski obvrski 587,625 42,162 116,693 32,992 7,245 5,119 791,836

Ro~na neusoglasenost 166,321 (23,200) 49,839 5,815 81,173 38,304 318,252



Pazarni rizici (prodolùva) Rizik od likvidnost (prodolùva)

2008 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12meseci

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

1,155,986 - - - - -

1,155,986

Sredstva za trguvawe - - - - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 52,513 11,642 40,579 36,038 44,275 18,204 203,251

Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - 6,764 6,764

Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) - 48 216 288 151 - 703

Ostanati pobaruvawa 19,732 136 238 238 - - 20,344

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,228,231 11,826 41,033 36,564 44,426 24,968 1,387,048

Finansiski obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -

Depoziti na banki 3,813 - - - - - 3,813

Depoziti na drugi komitenti 730,642 131,636 128,002 7,193 1,897 - 999,370 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -

Obvrski po krediti 165 383 1,721 2,424 - 5,103 9,796

Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -

Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -

Ostanati obvrski 8,479 - - - - - 8,479

Vkupno finansiski obvrski 743,099 132,019 129,723 9,617 1,897 5,103 1,021,458

Ro~na neusoglasenost 485,132 (120,193) (88,690) 26,947 42,529 19,865 365,590



3.4 Procenka na objektivnata vrednost Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Vo tabelata podolu se prikaàni evidentiranata vrednost i objektivnata vrednost na onie finansiski sredstva i obvrski koi ne se evidentirani spored objektivna vrednost na 31 dekemvri 2009 i 2008:

2009 2008 Smetkovod

stvena vrednost

Objektivna vrednost

Smetkovodstvena

vrednostObjektivn

a vrednostSredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 716,015 716,015 1,155,986 1,155,986 Sredstva za trguvawe - - - - Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 20,724 20,724 - - Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 281,940 281,940 203,251 203,251 Vloùvawa vo hartii od vrednost 46,912 46,912 6,764 6,764 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 722 722 703 703 Ostanati pobaruvawa 43,759 43,759 20,344 20,344 Zaloèni sredstva - - - - Odloèni dano~ni sredstva 16 16 - -

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Depoziti na banki 4,171 4,171 3,813 3,813 Depoziti na drugi komitenti 773,282 773,282 999,370 999,370 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - Obvrski po krediti 8,871 8,871 9,796 9,796 Subordinirani obvrski - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - Odloèni dano~ni obvrski 16 16 - - Ostanati obvrski 5,496 5,496 8,479 8,479

Krediti i pobaruvawa od banki Pobaruvawata od banki gi vklu~uvaat me\ubankarskite plasmani. Objektivnata vrednost na plasmanite i.t.n. depoziti preku no], poradi nivnata kratkoro~nost, soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Krediti i pobaruvawa od komitenti Kreditite se prikaàni po amortizirana vrednost netirani so nivnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite odobreni na komitenti imaat prete`no fluktuira~ka kamatna stapka. Nivnata objektivna vrednost soodvetstvuva so nivnata evidentirana vrednost.

Ostanati finansiski sredstva Objektivnata vrednost na monetarnite sredstva koi gi vklu~uvaat pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti, poradi nivniot kratkoro~en karakter, se smeta deka e aproksimativna na nivnata evidentirana vrednost.



Procenka na objektivna vrednost (prodol`uva) Depoziti i obvrski po krediti Procenetata objektivna vrednost na depozitite po viduvawe, vklu~uvaj]i gi i nekamatonosnite depoziti pretstavuva iznosot koj ]e se isplati po viduvawe.

Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti po varijabilni kamatni stapki e nivnata evdentirana vrednost na denot na izgotvuvawe na Bilansot na sostojba.

Evidentiranata vrednost na obvrskite po krediti bitno ne se razlikuva od nivnata objektivna vrednost glavno poradi varijabilnite kamatni stapki i nivnite promeni.



3.5 Izvestuvawe spored segmenti Primarni delovni segmenti

Ostanato

Rabota so

naselenie

Korporativno

bankarstvo

Investicisko

bankarstvo

Nerezi-denti

Nealo-cirano Vkupno

2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata

3,452

63,700

-

1,799 - -

(1,089)

67,862

Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti

3,829

3,783

-

930 - -

-

8,542

Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - - - Neto-prihodi od drugi finansiki instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -

Ostanati operativni prihodi

928

46,494

- - - -

4,749

52,171 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment

8,209 113,977 - 2,729 - - 3,660

128,575

Finansiski rezultat po segment - - - - - 5,755 5,755

Danok od dobivka - - - - - - (400) (400)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 5,355 5,355

Vkupna aktiva po segment

114,220

737,501

215,373 - - -

1,067,094

Nealocirana aktiva po segment - - - - - -

549,058

549,058

Vkupna aktiva

114,220 737,501 - 215,373 - - 549,058

1,616,152

Vkupno obvrski po segment

281,726

409,176

101,208 - - -

792,110 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski

281,726 409,176 - 101,208 - - -

792,110

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 1,301 (8,724) (7,510) - - - (275) (15,208)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija - - - - - - (19,960) (19,960)

Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - - Tro[oci za vlo`uvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -

Ostanati rashodi - - - - - - (118,069) (118,069)



Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva) Primarni delovni segmenti (prodol`uva)

Ostanato

Rabota so

naselenie

Korporativno

bankarstvo

Investicisko

bankarstvo

Nerezi-denti

Nealocirano Vkupno

2008 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata

(564)

61,025 -

5,460 - -

(958)

64,963

Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti

3,858

2,824 -

8,234 - - -

14,916


Ostanati operativni prihodi

904

18,602 - - - -

3,241

22,747 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment

4,198 82,451 - 13,694 - - 2,283

102,626

Finansiski rezultat po segment - - - - - - 5,646 5,646

Danok od dobivka - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - 5,646 5,646

Vkupna aktiva po segment

97,211

930,262

321,050 - -

1,348,523

Nealocirana aktiva po segment - - - - - -

492,618

492,618

Vkupna aktiva

97,211 930,262 - 321,050 - -

492,618

1,841,141

Vkupno obvrski po segment

283,785

621,254 -

117,411 - - -

1,022,450 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski

283,785 621,254 - 117,411 - - -

1,022,450

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 4,090 (2,866) 3,300 - - - 970 5,494 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija - - - - - - (17,095) (17,095)


Ostanati rashodi - (3,947) - - - - (74,391) (78,338)



Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva) Primarni delovni segmenti (prodol`uva) Sekundarni geografski segmenti

Ostanato

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta.)

Zemji ~lenki na

OECD Nealoc

irano Vkupno2009 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 68,483 1,799 - - - - (2,420) 67,862 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,373 614 - - - - 555 8,542


Ostanati operativni prihodi 14,858 37,313 - - - - - 52,171 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 90,714 39,726 - - - - (1,865) 128,575

Finansiski rezultat po segment - - - - - 5,755 5,755

Danok od dobivka - - - - - (400) (400) Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - 5,355 5,355

Vkupna aktiva po segment 1,400,779 215,367 6 - - - -

1,616,152

Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 1,400,779 215,367 6 - - - - 1,616,152

Vkupno obvrski po segment 744,066 30,230 11,683 298 1,163 4,670 - 792,110 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - - -

Vkupno obvrski 744,066 30,230 11,683 298 1,163 4,670 - 792,110

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (6,913) (8,295) - - - - - (15,208) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija (19,960) - - - - - - (19,960)


Ostanati rashodi (118,069) - - - - - - (118,069)



Izvestuvawe spored segmenti (prodol`uva) Primarni delovni segmenti (prodol`uva)

Ostanato

Republika

Makedonija

Zemji ~lenki

na EUEvropa

(osta)

Zemji ~lenki na

OECD Nealoc

irano Vkupno2008 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 59,233 5,460 - - - - - 64,693 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7,105 7,811 - - - - - 14,916


Ostanati operativni prihodi 24,937 - - - - - - 24,937 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 91,275 13,271 - - - - - 104,546

Finansiski rezultat po segment 5,646 - - - - - - 5,646

Danok od dobivka - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 5,646 - - - - - - 5,646

Vkupna aktiva po segment 1,520,092 321,037 12 - - - - 1,841,141

Nealocirana aktiva po segment - - - - - - - -

Vkupna aktiva 1,520,092 321,037 12 - - - - 1,841,141

Vkupno obvrski po segment 903,791 65,178 - 1 49,516 - - 1,018,486 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 3,963 3,963

Vkupno obvrski 903,791 65,178 - 1 49,516 - 3,963

1,022,449

Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 3,628 1,866 - - - - - 5,494 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - -

Amortizacija (17,095) - - - - - - (17,095)


Ostanati rashodi (118,069) - - - - - - (118,069)



3.6 Adekvatnost na kapitalot Celi na Bankata vo pogled na upravuvaweto so kapitalot se: Da soodvetstvuva so barawata za kapital soglasno regulativata na Narodna

Banka na Republika Makedonija. Da se za[titi sposobnosta na Bankata da obezbedi dividenda za

akcionerite. Da odrì stabilna i kvalitetna kapitalna baza koja ]e go poddrì razvojot

na Bankata.

Adekvatnosta na kapitalot i koristeweto na sopstvenite sredstva redovno se sledat od Rakovodstvoto na Bankata, pri [to se koristat tehniki koi se propi[ani od strana na nacionalnoto regulatorno telo (Narodna Banka na Republika Makedonija) i istata se izvestuva na trimese~na osnova.

Narodna Banka na Republika Makedonija propi[uva stapka na adekvatnost na kapitalot od minimum 8%.

Soglasno zakonskata regulativa sopstvenite sredstva na Bankata se podeleni vo 2 grupi: Osnoven kapital koj vklu~uva: obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii

i premija po ovie akcii, rezervi i zadràna dobivka ili zaguba, pozicii kako rezultat na konsolidacija, namaleni za nematerijalnite sredstva.

Dopolnitelen kapital koj vklu~uva: kumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii, hibridni kapitalni instrumenti i subordinirani instrumenti.

Vloùvawata vo kapitalot na drugi banki ili finansiski institucii koi pretstavuvaat procent koj nadminuva 10% od kapitalot na tie institucii i direktnite vloùvawa na Bankata vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi, pretstavuvaat odbitni stavki pri presmetka na sopstveni sredstva.

Spored nacionalnata regulativa, aktivata ponderirana spored kreditniot rizik (bilansna i vonbilansna) se meri spored ~etiri razli~ni ponderi vo zavisnost od prirodata na sredstvata, zemaj]i go vo predvid i obezbeduvaweto.

Koeficientot za adekvatnost na kapital se dobiva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva na Bankata i zbirot od aktivata ponderirana spored kreditniot rizik i aktivata ponderirana spored valutniot rizik.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija. Vo izminatite dve godini Bankata e vo soglasnost so propi[anite barawa vo vrska so kapitalot.



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva)

Izve[taj za stapkata na adekvatnost na kapitalot Red. Br. Opis

31 dekemvri

2009 31 dekemvri

2008I AKTIVA PONDERIRANA SPORED KREDITNIOT RIZIK

1 Bilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 868,837 741,786 2 Vonbilansna aktiva ponderirana spored kreditniot rizik 34,489 48,887 3 Aktiva ponderirana spored kreditniot rizik (1+2) 903,326 790,6734 Kapital potreben za pokrivawe na kreditniot rizik 72,266 63,254 II AKTIVA PONDERIRANA SPORED VALUTNIOT RIZIK 5 Agregatna devizna pozicija 181,102 195,233 6 Neto-pozicija vo zlato - - 7 Kapital potreben za pokrivawe na valutniot rizik 14,488 15,619 8 Aktiva ponderirana spored valutniot rizik 181,102 195,233 III AKTIVA PONDERIRANA SPORED DRUGI RIZICI

9 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od promena na cenite na stokite - -

10 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici (10.1+10.2+10.3+10.4+10.5+10.6+10.7+10.8) - -

10.1 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.2 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo dol`ni~ki instrumenti - -

10.3 Kapital potreben za pokrivawe na specifi~niot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.4 Kapital potreben za pokrivawe na generalniot rizik od vloùvawa vo sopstveni~ki hartii od vrednost - -

10.5 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od poramnuvawe/isporaka - -

10.6 Kapital potreben za pokrivawe na rizikot od drugata dogovorna strana - -

10.7 Kapital potreben za pokrivawe na nadminuvaweto na limitite na izloènost - -

10.8 Kapital potreben za pokrivawe na pazarnite rizici od pozicii vo opcii - -

11 Kapital potreben za pokrivawe na drugite rizici (9+10) - - 12 Aktiva ponderirana spored drugi rizici - - IV AKTIVA PONDERIRANA SPORED RIZICI (3+8+12) 1,084,428 985,906 13 Kapital potreben za pokrivawe na rizicite 86,754 78,872 V SOPSTVENI SREDSTVA 804,948 797,495

VI ADEKVATNOST NA KAPITALOT (V/IV) 0.74 0.81



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br. OPIS

31 dekemvri

2009 31 dekemvri

2008

1 Uplateni i zapi[ani obi~ni i nekumulativni prioritetni akcii i premija po ovie akcii 804,172 845,196

1.1 Nominalna vrednost 804,172 845,196 1.1.1 Nominalna vrednost na obi~ni akcii 725,659 821,618 1.1.2 Nominalna vrednost na nekumulativni prioritetni akcii 78,513 23,578

1.2 Premija - - 1.2.1 Premija od obi~ni akcii 524 - 1.2.2 Premija od nekumulativni prioritetni akcii - -

2 Rezervi i zadràna dobivka ili zaguba 142 (47,701)2.1 Rezerven fond - 7,840 2.2 Zadràna dobivka - - 2.3 Akumulirana zaguba od prethodni godini - 55,541 2.4 Tekovna dobivka - -

2.5 Nerealizirana zaguba od sopstveni~ki hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 142 -

3 Pozicii kako rezultat na konsolidacija - -3.1 Malcinsko u~estvo - - 3.2 Rezervi od kursni razliki - - 3.3 Ostanati razliki - -

4 Odbitni stavki - -4.1 Zaguba na krajot na godinata ili tekovna zaguba - - 4.2 Sopstveni sredstva - -

4.3 Nematerijalni sredstva, vklu~uvaj]i go revalorizaciskiot vi[ok ostvaren vrz osnova na ovie sredstva - -

4.4 Neto-negativni revalorizaciski rezervi - -

4.5 Razlika me\u visinata na potrebnite posebni rezervi za potencijalni zagubi i izdvoenite posebni rezervi - -

4.6 Iznos na neizdvoena ispravka na vrednost i posebna rezerva kako rezultat na smetkovodstveno docnewe - -

5 Obi~ni akcii, rezervi i zadràna dobivka i odbitni stavki 726,325 773,917

6 Iznos na ostanati pozicii koi moàt da se vklu~at vo osnovniot kapital 78,513 23,578

I OSNOVEN KAPITAL 804,838 797,495 Dopolnitelen kapital I

7 Uplateni i zapi[ani obi~ni i kumulativni prioritetni akcii i premijata po ovie akcii - -

7.1 Nominalna vrednost - - 7.2 Premija - -

8 Revalorizaciski rezervi 110 -9 Hibridni kapitalni instrumenti - -

10 Subordinirani instrumenti - -

11 Iznos na subordinirani instrumenti koi moàtda bidat del od dopolnitelniot kapital I - -

II DOPOLNITELEN KAPITAL I 110 -

Odbitni stavki od osnoven kapital i dopolnitelen kapital I

12

Vloùvawa vo kapital na drugi banki ili finansiski institucii koi iznesuvaat nad 10% od kapitalot na tie institucii (osven instituciite od reden br. 15) - -

13

Vloùvawa vo subordinirani i hibridni kapitalni instrumenti i drugi instrumenti na instituciite od reden br. 12 - -

14

Agregaten iznos na vloùvawa vo kapitalot, subordiniranite i hibridnite instrumenti i drugi instrumenti koj nadminuva 10% od (I+II) - -

15

Direktni vloùvawa vo kapitalot na dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -

16

Vloùvawa vo finansiski instrumenti izdadeni od dru[tva za osiguruvawe i reosiguruvawe i na dru[tva za upravuvawe so penziski fondovi - -



Upravuvawe so kapitalot (prodolùva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodolùva) Red. Br. OPIS

31 dekemvri

2009 31 dekemvri

2008

17 Iznos na nadminuvawe na limitite za vloùvawa vo nefinansiski institucii - -

18 Pozicii kako rezultat na konsolidacija (negativni iznosi) - - III ODBITNI STAVKI - -

IV Osnoven kapital po odbitni stavki 804,838 797,495 V Dopolnitelen kapital I po odbitni stavki 110 -

Dopolnitelen kapital II 19 Subordinirani instrumenti od dopolnitelen kapital II - - 20 Dopolnitelen kapital I i II 110 - 21 Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital I i II 142 -

21.1 Dopolnitelen kapital I 110 - 21.2 Dopolnitelen kapital II - -

22 Vi[ok na osnoven kapital 718,870 - 22.1 Vi[ok na osnoven kapital (150%) 1,078,305 - 22.2 Vi[ok na osnoven kapital (250%) 1,797,174 -

VI Dozvolen iznos na dopolnitelen kapital II - - Sopstveni sredstva

VII Osnoven kapital 804,838 797,495VIII Dopolnitelen kapital I 110 -

IX Dopolnitelen kapital II - -X SOPSTVENI SREDSTVA 804,948 797,495

Centralna Kooperativna Banka AD Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

48

4 Zna~ajni smetkovodstveni procenki Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti Bankata kvartalno go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i avansi. Dokazite vklu~uvaat evidentni podatoci koi ukaùvaat na postoewe nepovolna promena vo pla]awata od strana na pozajmuva~ite vo grupata, ili pak podatoci na nivo na zemja ili lokalni ekonomski uslovi koi se vo korelacija so namaluvaweto na sredstvata vo grupata. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karekteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa proceka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

5 Izjava za usoglasenost so regulativa Soglasno so odredbite utvrdeni so Zakonot za Banki (~len 78, to~ka 2), imotot na Bankata vo zemji[te, zgradi, oprema i kapitalni delovi vo nefinansiski institucii ne smee da nadmine 60% od sopstvenite sredstva na Bankata.

So sostojba na 31 dekemvri 2009 godina, imotot na Bankata vo zemji[te, zgradi, oprema i kapitalni delovi vo nefinansiski institucii iznesuva 62.2% od sopstvenite sredstva na Bankata.

Centralna Kooperativna Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2009 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

49

6 Prihodi i rashodi od kamata Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2009 2008 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 48,290 48,341 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti i pobaruvawa od banki 149 5,472 Krediti i pobaruvawa od komitenti 38,152 21,626 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - Ostanati pobaruvawa - 7,940 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (1,089) (958)Naplateni prethodno otpi[ani kamati 1,274 2,578

86,776 84,999 Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki 12 - Depoziti na drugi komitenti 18,265 18,966 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 637 509 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski - 561 18,914 20,036 Neto prihodi od kamata 67,862 64,963

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2009 2008 Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 25,298 18,907 Dràva 3,063 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 40,972 48,341 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 12,855 10,659 Nerezidenti 4,403 5,472 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (1,089) (958)Naplateni prethodno otpi[ani kamati 1,274 2,578

Vkupno prihodi od kamata 86,776 84,999 Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 3,089 5,079 Dràva - 54 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 15 7 Banki 645 510 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 1,899 580 Doma]instva 10,662 13,794 Nerezidenti 2,604 12

Vkupno rashodi za kamata 18,914 20,036 Neto(prihodi/(rashodi) od kamata 67,862 64,963


50

7 Prihodi i rashodi od provizii i nadomesti Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite instrumenti

2009 2008 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 522 2,247 Platen promet - vo zemjata 3,985 9,987 - so stranstvo 2,791 7,929 Akreditivi i garancii 971 713 Brokersko rabotewe 308 1,156 Upravuvawe so sredstvata 104 - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato (navedete gi poedine~no prihodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite prihodi od provizii i nadomesti): - prihodi od provizii i nadomesti 1,302 - - ostanato 2,134 93

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 12,117 22,125 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 30 - Platen promet - - vo zemjata - 6,595 - so stranstvo - 429 Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe 103 185 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato (navedete gi poedine~no prihodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite prihodi od provizii i nadomesti): - karti~no rabotewe 374 - - devizno rabotewe 375 - - provizii kon NBRM 1,528 - - KIBS 666 - - ostanato 499 -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 3,575 7,209

Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 8,542 14,916

Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored sektorot

2009 2008 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 7,093 9,943 Dràva 20 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 95 - Banki 89 90 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 156 - Doma]instva 3,734 3,858 Nerezidenti 930 8,234

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 12,117 22,125 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva - - Dràva 69 - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 2,546 2,822 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 960 4,387 Doma]instva - - Nerezidenti - -

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 3,575 7,209 Neto prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 8,542 14,916


51

8 Neto-prihodi od trguvawe 2009 2008 Sredstva za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe - - Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od trguvawe - -


52

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2009 2008 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki 2009 2008 Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 4,132 4,418 Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 26 99 - ostanati kursni razliki na neto osnova (179) (2,728)

Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 3,979 1,789


53

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2009 2008 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba 3,969 9,533 Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - 68 - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 56 - - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za

otu\uvawe - - Prihodi od kirii 4,316 4,669 Prihodi od dobieni sudski sporovi 1,018 - Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 88 4,598 Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti 717 706 - potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - - - penzii i drugi koristi za vrabotenite - - - prestrukturirawa - - - nepovolni dogovori - - - ostanati rezervirawa - - Ostanato (navedete gi poedine~no prihodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati prihodi od dejnosta): - prihod po osnov na cesija 37,313 - - ostanato 715 1,384

Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 48,192 20,958


54

12 Ispravka na vrednost na finansiski sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komintenti

Vlo`uvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vlo`uvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do

dostasuvawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa Vkupno

2009 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 920 21,919 - - 3,018 81 115 26,053 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,013) (29,233) (136) - (9,300) (75) (505) (41,262)

(1,093) (7,314) (136) - (6,282) 6 (390) (15,209)Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (1,093) (7,314) (136) - (6,282) 6 (390) (15,209) 2008 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - 1,223 111 - 4,347 18 953 6,652 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (1,158) - - - - - - (1,158)

(1,158) 1,223 111 - 4,347 18 953 5,494 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (1,158) 1,223 111 - 4,347 18 953 5,494


55

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiski sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

oprema Nematerijalni

sredstva

Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstva Gudvil Vkupno 2009 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - - 2008 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - - - - - - (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - -


56

14 Tro[oci za vrabotenite 2009 2008 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - plati 47,599 22,418 - zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 19,104 13,352 - kratkoro~ni plateni otsustva - - - tro[oci za privremeno vrabotuvawe - - - udel vo dobivkata i nagradi - - - nemonetarni koristi - -

66,703 35,770 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - - - koristi pri penzioniraweto - - - zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - - - zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - - - drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - -

- - Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato (navedete gi poedine~no onie tro[oci za vrabotenite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite tro[oci za vrabotenite): - - - tro[oci za ishrana - 2,427 - tro[oci za prevoz - 1,010 - regres za godi[en odmor - 1,100 - tro[oci za slu`beni patuvawa 244 599 - ostanato 292 -

536 5,136Vkupno tro[oci za vrabotenite 67,239 40,906

15 Amortizacija 2009 2008 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver 3,745 2,565 Kupen softver od nadvore [ni dobavuva~i - - Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - - Drugi nematerijalni sredstva - - Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - - 3,745 2,565 Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 6,027 7,408 Transportni sredstva 322 321 Mebel i kancelariska oprema 9,059 6,801 Ostanata oprema - Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata - - Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup 807 - 16,215 14,530 Vkupno amortizacija 19,960 17,095


57

16 Ostanati rashodi od dejnosta 2009 2008 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - Tro[oci za licencirawe na softverot 342 - Premii za osiguruvawe na depozitite 1,984 2,093 Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 532 673 Materijali i uslugi 35,055 19,926 Administrativni i tro[oci za marketing 2,252 3,107 Ostanati danoci i pridonesi 488 596 Tro[oci za kirii 6,404 1,744 Tro[oci za sudski sporovi 1,194 2,203 Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova - - Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - - Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - - Drugi rezervirawa, na neto-osnova - - Zaguba od proda`bata na: - - nedvi`nosti i oprema - 1,600 - nematerijalni sredstva - - - prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 89 214 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - - Ostanato (navedete gi poedine~no rashodite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati rashodi od dejnosta) - - kusok od kra`ba - 1,235 - ostanato 2,490 94

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 50,830 33,485

17 Danok na dobivka Rashodi/prihodi za tekoven i odloèn danok

2009 2008

Tekoven danok od dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok od dobivka za godinata 400 - Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 400 -Odloèn danok od dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 400 -


58

Danok na dobivka (prodolùva)

2009 2008

Tekoven danok od dobivka Priznaen vo bilansot na uspeh 400 - Priznaen vo kapitalot - -

400 -Odloèn danok od dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot - -

- -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka 400 -

Usoglasuvawe pome\u prose~na efektivna dano~na stapka i promenliva dano~na stapka

vo %

vo iljadi denari vo %

vo iljadi denari

2009 2008

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto 5,755 5,646 Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - 10% 565 Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - - Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - - Odano~en prihod vo stranstvo - - - - Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi - 400 - 288 Dano~no oslobodeni prihodi - - - (953)Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - - Promeni na odloèniot danok - - - - Ostanato - - - - Vkupno rashodi/(povrat) na danokot od dobivka - 400 - -

Prose~na efektivna dano~na stapka 6.95% - - -


59

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

2009 2008 Pari~ni sredstva vo blagajna 37,530 43,237 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 123,690 93,447 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 177,336 46,219 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 17 161 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 358,610 696,180 Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar - - Oro~eni depoziti so period na dostasuvawe do tri meseci - 264,762 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 1 - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 87 1,325 (Ispravka na vrednosta) - (5,541) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 697,271 1,139,790 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 18,147 16,196 Ograni~eni depoziti 600 - (Ispravka na vrednosta) (3) -

Vkupno 716,015 1,155,986

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 5,541 1,194 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 3,018 4,347 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (9,300) - Efekt od kursni razliki 744 - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 3 5,541

Soglasno novata Odluka za zadolìtelna rezerva koja stapuva na sila od 01 juni 2009 godina od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10.0% za obvrski vo doma[na valuta, 20.0% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i 13.0% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na bankata za sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva e od 11ti vo tekovniot mesec do 10ti vo sledniot mesec. Zadolìtelnata rezerva vo denari na bankata se presmetuva kako zbir na iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta, iznosot utvrden od obvrskite vo doma[na valuta so valutna klauzula i 23% od iznosot utvrden od obvrskite vo stranska valuta. Zadolìtelnata rezerva vo denari bankata ja ispolnuva na prose~no nivo. Zadolìtelnata rezerva na bankata vo devizi se utvrduva na nivo od 77% od iznosot presmetan od obvrskite vo stranska valuta. Zadolìtelnata rezerva na bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo. So sostojba 31 dekemvri 2008 godina, Bankata ima[e obvrska da odrùva zadolìtelna rezerva vo devizi na posebni smetki kaj Narodna Banka na Republika Makedonija, presmetana po stapka od 10% od prosekot na dnevnite sostojbi na smetkite na deviznite obvrski kon rezidenti i nerezidenti, pravni i fizi~ki lica za sekoj kalendarski den vo tekot na prethodniot mesec. Ovie sredstva ne se na raspolagawe za izvr[uvawe na dnevnite delovni aktivnosti na Bankata.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva)


60

Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo denari vo tekot na 2009 i 2008 godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2009 godina iznesuva[e 0.1% godi[no (2008: 0.0%).

Soglasno Odluka donesena od strana na NBRM na 12 juni 2008 godina i posledovatelnite izmeni od 25 dekemvri 2008 godina i 28 fevruari 2009 godina, Bankata e dol`na da izdvojuva zadolìtelen depozit na smetka vo NBRM dokolku na krajot na mesecot (za 2009 godina osnova za presmetka e 31 dekemvri 2008 godina, a za 2008 godina osnova za presmetka e 31 maj 2008 godina), ostvari povisok rast na kreditite na naselenieto od dozvolenite stapki na rast utvrdeni so Odlukata: januari 2009 - 0.5%; fevruari 2009 - 1.2%; mart 2009 - 2.1%; april 2009 - 3.0%; maj 2009 - 4.2%; juni 2009 - 5.4%; juli 2009 - 6.6%; avgust 2009 - 7.5%; septmevri 2009 - 8.3%; oktomvri 2009 - 9.3%; noemvri 2009 - 10.2% i dekemvri 2009 - 11.3%.

Za 2008 godina slednite stapki na rast na kreditite na naselenieto bile validni vo odnos na 31 maj 2008 godina: juli 2008-5.6%, avgust 2008-8.0%, septemvri 2008-10.3%, oktomvri 2008-12.5%, noemvri 2008- 15.1% i dekemvri 2008-18.1%.

Kamatnata stapka na ovoj depozit iznesuva 1% godi[no.

Blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena (2008: 28 dena) i kamatni stapki vo visina od 7.50% do 9.00% godi[no (2008: od 6.9604% do 6.9621% godi[no).

19 Sredstva za trguvawe 2009 2008 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dràvni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od

vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe - -


61

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2009 2008 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komintenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -


62

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 2009 2008

Derivatni sredstva (Derivatni obvrski) Derivatni sredstva (Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - - Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno vgradeni derivati - - - - Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -


63

22 Krediti i pobaruvawa od banki 2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Repo - doma[ni banki 20,000 - - - - stranski banki - - - - Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - - - stranski banki 1,443 - 2,588 - Pobaruvawa vrz osnova na kamati 4 - - - Tekovna dostasanost - - - - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta 21,447 - 2,588 -

(Ispravka na vrednosta) (723) - (2,588) - Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta 20,724 - - -

2009 2008 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 2,588 3,746 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 920 - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (2,013) (1,158)Efekt od kursni razliki (772) - (Otpi[ani pobaruvawa) - -



64

23 Krediti i pobaruvawa od komitenti Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na dol`nikot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni Kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 78,294 110,218 81,163 67,214 - pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,841 - 974 - Dr`ava - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Finansiski dru [tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti - - - - potro [uva~ki krediti 34,030 63,305 26,715 63,236 avtomobilski krediti - - - - hipotekarni krediti - - - - kreditni karti~ki 958 9,316 9,498 - drugi krediti 19,616 - 12,726 - - pobaruvawa vrz osnova na kamati 1,174 - 642 - Nerezidenti, osven banki - pobaruvawa po glavnica - - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - - Tekovna dostasanost 89,624 (89,624) 30,866 (30,866)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 225,537 93,215 162,584 99,584

(Ispravka na vrednosta) (18,481) (18,331) (57,849) (1,068)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 207,056 74,884 104,735 98,516

So sostojba na 31 dekemvri 2009 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata po komitenti iznesuvaat 40,270 iljadi denari (2008: 60,563 iljadi denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 24,883 iljadi denari (2008: 35,382 iljadi denari).


65

Krediti i pobaruvawa od komitenti (prodolùva)

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 58,917 57,694 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 21,919 1,223 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (29,233) - Efekt od kursni razliki 1 - (Otpi[ani pobaruvawa) (14,792) -

Sostojba na 31 dekemvri 36,812 58,917 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti - -

Struktura na kreditite i pobaruvawata od komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2009 2008 Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 27,565 16,646 - dràvni hartii od vrednost - - - dràvni bezuslovni garancii - - - bankarski garancii 3,359 - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - Garancii od fizi~ki lica - 44,880 Zalog na nedvièn imot - imot za sopstvena upotreba 61,108 26,585 - imot za vr[ewe dejnost 80,915 52,140 Zalog na podvièn imot 11,790 14,648 Ostanati vidovi obezbeduvawe 93,566 22,237 Neobezbedeni 3,637 26,115 Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 281,940 203,251


66

24 Vloùvawa vo hartii od vrednost Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki 1,009 1,014 Ostanati sopstveni~ki instrumenti 12,478 12,479 13,487 13,493

Kotirani 1,009 1,014 Nekotirani 12,478 12,479

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 13,487 13,493 (Ispravka na vrednosta) (6,593) (6,729)Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta 6,894 6,764

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 6,729 6,618 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - 111 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (136) - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 6,593 6,729

Vloùvawa vo finansiski sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe 2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi 40,018 - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - 40,018 - Kotirani 40,018 - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe pred ispravkata na vrednosta 40,018 -(Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dostasuvawe namaleni za ispravkata na vrednosta 40,018 -


67

Vloùvawa vo hartii vo vrednost (prodolùva)

2009 2008 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri

25 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva Procent na u~estvo na Bankata vo podru`nici i pridru`ni dru[tva

vo % Procent na u~estvo vo

sopstvenosta Procent na pravo na glas Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja 2009 2008 2009 2008

Finansiski informacii za pridru`ni dru[tva-100%

Naziv na pridruènite dru[tva Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i

rezervi Prihodi

Dobivka/ (zaguba) za

finansiskata godina

2009

2008


68

26 Ostanati pobaruvawa 2009 2008 Pobaruvawa od kupuva~ite 1,438 3,546 Odnapred plateni tro[oci 967 484 Presmetani odlo`eni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 1,074 472 Pobaruvawa od vrabotenite - 81 Avansi za nematerijalni sredstva - 16,093 Avansi za nedvi`nosti i oprema - 75 Ostanato (navedete gi poedine~no pobaruvawata koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati pobaruvawa): - dogovor za cesija 37,316 - - ostanato 3,711 730

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 44,506 21,481 (Ispravka na vrednosta) (747) (1,137)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 43,759 20,344

2009 2008 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,137 166 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 196 971 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (580) - Efekt od kursni razliki (6) - (Otpi[ani pobaruvawa) - -



69

27 Zalo`eni sredstva 2009 2008

Dol`ni~ki hartii od vrednost - - Sopstveni~ki instrumenti - -

Vkupno zalo`eni sredstva - -

28 Prezemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 127,052 - 1,243 3,000 131,295 prezemeni vo tekot na godinata - 15,483 - - - 15,483 (prodadeni vo tekot na godinata) - (8,648) - - - (8,648)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 133,887 - 1,243 3,000 138,130 Sostojba na 1 januari 2009 - 133,887 - 1,243 3,000 138,130 prezemeni vo tekot na godinata - 7,494 - - 730 8,224 (prodadeni vo tekot na godinata) - (1,762) - - (730) (2,492)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 139,619 - 1,243 3,000 143,862 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 5,396 - - - 5,396 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - - prenos od nedvi`nosti i oprema - 317 - - - 317

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 5,713 - - - 5,713 Sostojba na 1 januari 2009 - 5,713 - - - 5,713 Zaguba poradi o[tetuvawe (Bele[ka 13) - - - - - - (prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Na 31 dekemvri 2009 - 5,713 - - - 5,713 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 121,656 - 1,243 3,000 125,899 na 31 dekemvri 2008 - 128,174 - 1,243 3,000 132,417 na 31 dekemvri 2009 - 133,906 - 1,243 3,000 138,149


70

29 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2009 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vlo`uvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 12,623 - - - - 12,623 zgolemuvawa preku novi nabavki - 400 - - - - 400 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 13,023 - - - - 13,023 Sostojba na 1 januari 2009 - 13,023 - - - - 13,023 zgolemuvawa preku novi nabavki - 34,958 - - - - 34,958 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 47,981 - - - - 47,981


71

Nematerijalni sredstva(prodol`uva)

Interno razvien softver

Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Vlo`uvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Gudvil Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 261 - - - - 261 amortizacija za godinata - 2,565 - - - - 2,565 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 2,826 - - - - 2,826 Sostojba na 1 januari 2009 - 2,826 - - - - 2,826 amortizacija za godinata - 3,745 - - - 3,745 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 6,571 - - - - 6,571 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 12,362 - - - - 12,362 na 31 dekemvri 2008 - 10,197 - - - - 10,197 na 31 dekemvri 2009 - 41,410 - - - - 41,410


72

30 Nedvi`nosti i oprema Usoglasuvawe na sega[na smetkovodstvena vrednost

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`ostite i

opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vlo`uvawe vo nedvi`nostite

iopremata zemeni pod

zakup Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - 312,026 1,287 31,788 - - - - 345,101 zgolemuvawa - 7,891 - 14,205 - 381 22,477 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (2,833) - - - - (2,833)(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - (15,483) - 381 - (381) (15,483)

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 301,601 1,287 46,374 - - - - 349,262 Sostojba na 1 januari 2009 - 301,601 1,287 46,374 - - - - 349,262 zgolemuvawa - 2,719 1,573 7,257 - - 1,750 19,515 32,814 zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (3,488) - - - - (3,488)(otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - (69,478) - - - - - - (69,478)prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - 1,610 - - (1,610) - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 234,842 2,860 51,753 - - 140 19,515 309,110


73

Nedvi`nosti i oprema (prodol`uva)

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - 17,120 164 6,591 - - - - 23,875 amortizacija za godinata - 7,408 321 6,801 - - - 14,530 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (305) - - - - - - (305)(prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - (317) - - - - - - (317)

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - 23,906 485 13,392 - - - - 37,783 Sostojba na 1 januari - 23,906 485 13,392 - - - - 37,783 amortizacija za godinata - 6,027 322 9,059 - - - 807 16,215 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - (3,488) - - - - (3,488)(prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - (11,869) - - - - - - (11,869)prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - 1,573 (1) - - - - 1,572

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - 18,064 2,380 18,962 - - - 807 40,213 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - 294,906 1,123 25,197 - - - - 321,226

na 31 dekemvri 2008 - 277,695 802 32,982 - - - - 311,479

na 31 dekemvri 2009 - 216,778 480 32,791 - - 140 18,708 268,897


74

Nedvi`nosti i oprema (prodol`uva) So sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.

Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade[to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zalo`eni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[te Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelar.

oprema Ostanata

oprema


opremata


podgotovka



zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: - - - - - - - - -

na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - - -

na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - - -


75

31 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2009 2008 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 722 703 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - -

722 703

Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2009 2008

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski) na neto-

osnova

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - Nematerijalni sredstva - - - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - - Ostanato - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - -

Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba 16 (16) - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot 16 (16) - - - -Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski 16 (16) - - - -

Nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva

2009 2008 Dano~ni zagubi - - Dano~ni krediti - - Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


76

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

1 januari bilansot na

uspeh kapitalot

Sostojba na 31

dekemvri 2008 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2009 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - Nematerijalni sredstva - - - - Nedvi`nosti i oprema - - - - Ostanati pobaruvawa - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Ostanati obvrski - - - - Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - Ostanato - - - - Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

32 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2009 2008 Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema 57,608 - Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba 57,608 -


77

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe (prodolùva) Grupa za otu\uvawe

2009 2008 Grupa na sredstva za otu\uvawe

Finansiski sredstva - - Nematerijalni sredstva - - Nedvi`nosti i oprema - - Vloùvawa vo pridruènite dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka - - Ostanati sredstva - -

Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski - - Posebna rezerva - - Obvrski za danok na dobivka - - Ostanati obvrski - -

Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - -

Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe

2009 2008 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ban a sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - - - -


78

33 Obvrski za trguvawe 2009 2008 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Depoziti na drugi komintenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - -Ostanati finansiski obvrski - -

- - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - -

- -

Vkupno obvrski za trguvawe - -


79

34 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2009 2008

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komintenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - - Oro~eni depoziti - - - - Ostanati depoziti - - - -

- - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - - Sertifikati za depozit - - - - Izdadeni obvrznici - - - - Ostanato - - - - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - Ostanati finansiski obvrski - - - -Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -

35 Depoziti na banki

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki - - - - - stranski banki 4,171 - 3,813 - Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Oro~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki - - - - - stranski banki - - - - Tekovna dostasanost - - - -

Vkupno depoziti na banki 4,171 - 3,813 -


80

36 Depoziti na drugi komitenti 2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 314,037 - 536,422 - - Depoziti po viduvawe - - 982 - - Oro~eni depoziti 17,219 12,576 31,077 - - Ograni~eni depoziti 1,213 250 - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 669 - 254 -

333,138 12,826 568,735 - Dr`ava - Tekovni smetki - - - - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti - - 10,000 - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski po osnov na kamati za depoziti - - 54 -

- - 10,054 - Neprofitni institucii koi im slu`at na doma]instvata - Tekovni smetki 2,445 - 2,313 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 361 - 350 - - Ograni~eni depoziti 14 - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 2 - 1 -

2,822 - 2,664 - Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 4,151 - 3,376 - - Depoziti po viduvawe - - - - - Oro~eni depoziti 40,516 - 18,550 - - Ograni~eni depoziti - - - - - Ostanati depoziti 38 - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 1,053 - 354 -

45,758 - 22,280 - Doma]instva - Tekovni smetki 30,714 - 30,207 - - Depoziti po viduvawe 29,604 - 38,953 - - Oro~eni depoziti 203,582 9,629 201,228 9,169 - Ograni~eni depoziti 1,005 5,226 - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 2,276 - 2,681 -

267,181 14,855 273,069 9,169 Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 24,887 - 50,104 - - Depoziti po viduvawe 104 - 15 - - Oro~eni depoziti 51,436 12,418 62,698 - - Ograni~eni depoziti 7,214 - - - - Ostanati depoziti - - - - - Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 643 - 582 -

84,284 12,418 113,399 - Tekovna dostasanost 3,575 (3,575) 79 (79)Vkupno depoziti na drugi komitenti 736,758 36,524 990,280 9,090


81

37 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2009 2008 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - -

Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii - -


82

38 Obvrski po krediti Struktura na obvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektorot na davatelot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti - 8,817 - 9,758 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 54 - 38 - - nerezidenti Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - -Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - - Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -

Tekovna dostasanost - - 2,231 (2,231)

Vkupno obvrski po krediti 54 8,817 2,269 7,527


83

Obvrski po krediti (prodol`uva) Obvrski po krediti spored kreditodavatelot

2009 2008 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Narodna banka na Republika Makedonija 39 5,103 38 5,103 Makedonska Banka za Podr[ka na Razvojot 15 3,714 - 4,655

54 8,817 38 9,758 Stranski izvori: - - - -

- - - -Tekovna dostasanost - - 2,231 (2,231)

Vkupno obvrski po krediti 54 8,817 2,269 7,527

39 Subordinirani obvrski

2009 2008 Obvrski po subordinirani depoziti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani krediti ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost ______________________ - - ______________________ - - ______________________ - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


84

40 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rez. za

vonbil. kredit. izlo`.

Rezer. za pot.

obvrski vrz osnova

na sudski sporovi

Rezer. za penziite i

za drugi koristi za vraboteni

Rezer. za prestru-kturira-

weto

Rezer. za nepovol-

nite dogovori

Ostanati rezer. Vkupno

Sostojba na 1 januari 2008 1,697 - - - - - 1,697dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata - - - - - - -(iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (706) - - - - (706)

Sostojba na 31 dekemvri 2008 991 - - - - - 991

Sostojba na 1 januari 2009 991 - - - - - 991 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 951 - - - - - 951 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (1,668) - -- - - - (1,668)

Sostojba na 31 dekemvri 2009 274 - - - - - 274


85

41 Ostanati obvrski

2009 2008

Obvrski kon dobavuva~ite 2,333 4,787 Dobieni avansi - - Obvrski za proviziite i nadomestite 7 1 Presmetani tro[oci 13 - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina - - Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite 5 25 Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Ostanato (navedete gi poedine~no obvrskite koi pretstavuvaat pove]e od 10% od vkupnite ostanati obvrski): - obvrski vo presmetka po devizno rabotewe 1,586 1,518 - obvrski za DDV - 393 - pretplata za nedospeani krediti 836 440 - uplata po krediti od naselenie - 319 - avans za kupuvawe na hartii od vrednost - 215 - ostanato 716 781

Vkupno ostanati obvrski 5,496 8,479


86

42 Akcionerski kapital So sostojba na 31 dekemvri 2009, vkupniot akcionerski kapital na Bankata iznesuva 804,172 iljadi denari (2008: 845,196 iljadi denari) i istiot se sostoi od 288,072 (2008: 310,426) odobreni i vo celost plateni obi~ni akcii i 31,071 (2008: 8,925) priorotetni akcii. Nominalnata vrednost po akcija iznesuva EUR 41,2069 ( 2008: EUR 43,46).

Zapi[an kapital vo MKD broj na izdadeni akcii vo MKD iljadi Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2009 2008 2009 2008 2009 2008

Sostojba na 1 januari - celosno plateni 2,646 2,646 310,426 218,388 8,925 8,925 845,196 600,522 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - 92,038 - - - 244,674 Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - - - konverzija na obi~ni vo priorotetni - - (22,354) - 22,354 - - - - povle~eni prioritetni akcii - - - - (208) - - - - pokrivawe na akumulirana zaguba (126) (126) - - - - (41,024) -

Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 2,520 2,520 288,072 310,426 31,071 8,925 804,172 845,196


87

Akcionerski kapital (prodol`uva) Dividendi Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2009 2008 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - -

2009 2008 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prika`ani obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2009 2008 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2009 2008 Dividenda po obi~na akcija - - Dividenda po prioritetna akcija - -

Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas vo EUR iljadi vo %

2009 2008 2009 2008

Ime na akcionerot

Zapi[an kapital

(nominalna brednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Centralna Kooperativna Banka AD Sofija 9,945 11,460 83.78 84.95

Vkupno 9,945 11,460 83.78 84.95


88

43 Zarabotka po akcija Osnovna zarabotka po akcija

2009 2008 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 5,355 5,646Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii (521) (158)Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 4,834 5,488

2009 2008 Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 310,426 218,388 Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata: - emisija na akcii - 92,038 - konverzija na obi~ni akcii vo prioritetni (22,354) - Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 289,297 248,993

Osnovna zarabotka po akcija (vo MKD) 17 22

Razvodneta zarabotka po akcija

2009 2008 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - - Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - - Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

2009 2008 Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - -

Razvodneta zarabotka po akcija (vo MKD) - -


89

44 Potencijalni i prezemeni obvrski Potencijalni obvrski

2009 2008

Plate`ni nepokrieni garancii - vo denari 19,792 20,297 - vo stranska valuta - - - vo denari so valutna klauzula - - înidbeni nepokrieni garancii - vo denari - - - vo stranska valuta - - -vo denari so valutna klauzula - - Nepokrieni akreditivi - vo denari - - - vo stranska valuta 4,600 - - vo denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 21,704 18,404 Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki - - Prezemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 5,273 5,266 Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski (pokrieni i nepokrieni) - - Izdadeni pokrieni garancii - - Pokrieni akreditivi - - Ostanati pokrieni potencijalni obvrski - -

Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 51,369 43,967

(Posebna rezerva) (274) (991)

Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 51,095 42,976

Sudski sporovi

So sostojba na 31 dekemvri 2009, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata iznesuvaat vkupno 8,781 iljadi denari. Ne e evidentirano rezervirawe na denot na bilansirawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.


90

45 Raboti vo ime i za smetka na drugi lica 2009 2008

sredstva obvrski neto-pozicija sredstva obvrski neto-pozicija Administrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo denari 41,134 41,134 - 41,134 41.134 - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica Depoziti vo denari - - - - - - Depoziti vo stranska valuta - - - - - - Krediti vo denari - - - - - - Krediti vo stranska valuta - - - - - - Drugi pobaruvawa vo denari - - - - - - Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - - Staratelski smetki - - - - - - Ostanato - - - - - -

Vkupno 41,134 41,134 - 41,134 41,134 -


91

46 Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2009 i 2008 godina.

47 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmo`uvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti.

Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en menaxerski personal na Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2009 i 2008, se kako [to sledi:


92

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na Bankata

Ostana-ti

povrzani strani Vkupno

Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sredstva Tekovni smetki 1,030 - - - - 1,030 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 2,537 - 2,537 - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - - - - Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) - - - - - - Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno 1,030 - - 2,537 - 3,567

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti 2,633 - - 1,498 - 4,131 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - - -

Vkupno 2,633 - - 1,498 - 4,131

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 455 - 455 (Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - 455 - 455

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


93

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na Bankata

Ostana-ti


Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sredstva Tekovni smetki 1,331 - - - - 1,331 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 4,273 - 4,273 - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa 80,024 - - - - 80,024 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - - (Ispravka na vrednosta) (1,627) - - (91) - (1,718)Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno 79,728 - - 4,182 - 83,910

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti 2,642 - - 1,499 - 4,141 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - Ostanati obvrski 155 - - 22 - 177

Vkupno 2,797 - - 1,521 - 4,318

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - - - Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 168 - 168 (Posebna rezerva) - - - - - -

Vkupno - - - 168 - 168

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - - Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


94

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na Bankata

Ostana-ti


2009 Prihodi Prihodi od kamata 2,512 - - 245 - 2,757 Prihodi od provizii i nadomesti 30 - - 21 - 51 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno 2,542 - - 266 - 2,808 Rashodi Rashodi za kamata - - - 26 - 26 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - 26 - 26

Mati~no dru[tvo

Po-dru`-

nici

Pri-druèni dru[tva

Rakovo-den

kadar na Bankata

Ostana-ti


2008 Prihodi Prihodi od kamata 1,730 - - 300 - 2,030 Prihodi od provizii i nadomesti - - - 14 - 14 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno 1,730 - - 314 - 2,044 Rashodi Rashodi za kamata - - - - - - Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - - - - Ostanati rashodi - - - - - - Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - - - -


95

Transakcii so povrzanite strani (prodol`uva) Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzani strani

2009 2008

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - - Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Plaawa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato - -

Vkupno - -

48 Naemi Naemodavatel Pobaruvawa po finansiski naemi

Period na dostasuvawe na pobaruvawata po finansiski naem

Vkupno pobaruvawa po

finansiski naem do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -

Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi Period na dostasuvawe na

pobaruvawata po operativen naem

Vkupno pobaruvawa po

operativni naemi do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 4,945 4,240 705 -

Vkupno 4,945 4,240 705 - Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 15,053 5,018 10,035 -

Vkupno 15,053 5,018 10,035 -

Zemji[taGrade`ni

objektiTransp.

sredstva

Mebel i kanc.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata VkupnoVrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2009 - 75,925 - - - - 75,925sostojba na 31 dekemvri 2008 - 73,349 - - - - 73,349

Vkupno - - - - - - -


96

Naemi (prodol`uva) Naematel Obvrski po finansiski naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po finansiski naem

Vkupno obvrski po

finansiski naem do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5

godini Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - -


97

Naemi (prodol`uva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - zgolemuvawa - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2009 - - - - - - - Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2008 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - Sostojba na 1 januari 2009 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - - - - - - - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvwe) - - - - - - - - ostanato - - - - - - -

Sostojba na 31dekemvri 2009 - - - - - - -


98

Naemi (prodol`uva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na nedvi`nostite

i opremata Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2008 - - - - - - - na 31 dekemvri 2008 - - - - - - - na 31 dekemvri 2009 - - - - - - -


99

Naemi (prodol`uva) Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po operativen naem

Vkupno obvrski po

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2009 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 46,968 6,014 20,798 20,156

Vkupno 46,968 6,014 20,798 20,156 Sostojba na 31 dekemvri 2008 Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot 37,258 4,742 18,886 13,630

Vkupno 37,258 4,742 18,886 13,630

49 Pla]awa vrz osnova na akcii

2009 2008 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2009 2008

broj na opciite

za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - -- opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - -- ostanati dadeni opcii - - - -- forfetirani opcii - - - -- realizirani opcii - - - -- opcii so iste~en kraen rok - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - - - -

www.grant-thornton.com.mk

31 dekemvri 2009 godinaneto prihodi od nadomesti i provizii 7 8,542 14,916 neto-prihodi od trguvawe...

Documents