31 dekemvri 2012 godina - ttk.com.mkttk banka ad, skopje finansiski izve[tai 31 dekemvri 2012 godina...

Finansiski izve[tai i Izve[taj na nezavisnite revizori

TTK Banka AD Skopje

31 dekemvri 2012 godina

TTK Banka AD Skopje

Sodr`ina

Strana

Izve[taj na nezavisnite revizori 1

Bilans na uspeh 3

Izve[taj za seopfatna dobivka 4

Bilans na sostojba 5

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite 7

Izve[taj za pari~niot tek 11

Bele[ki kon finansiskite izve[tai 13

Grant Thornton DOO M.H.Jasmin 52 v-1/7 1000 Skopje Macedonia

T +389 (2) 3214 700 F +389 (2) 3214 710 www.grant-thornton.com.mk

Chartered Accountants Member firm of Grant Thornton International Ltd

Izve[taj na nezavisnite revizori

Do Rakovodstvoto i Akcionerite na

TTK BANKA AD Skopje

Nie izvr[ivme revizija na pridru`nite finansiski izve[tai na TTK BANKA AD Skopje ("Bankata") sostaveni od Bilans na sostojba na den 31 dekemvri 2012 i Bilans na uspeh, Izve[taj za seopfatna dobivka, Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite i Izve[taj za pari~niot tek za godinata [to toga[ zavr[i, kako i pregled na zna~ajnite smetkovodstveni politiki i drugi objasnuva~ki bele[ki, vklu~eni na stranite 3 do 130.

Odgovornost na Rakovodstvoto za finansiskite izve[tai

Rakovodstvoto e odgovorno za izgotvuvawe i objektivno prezentirawe na ovie finansiski izve[tai soglasno Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai izdadena od strana na Narodnata Banka na Republika Makedonija, kako i za vospostavuvawe na takva vnatre[na kontrola koja Rakovodstvoto utvrduva deka e neophodna za da ovozmoì izgotvuvawe na finansiski izve[tai koi ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki kako rezultat na izmama ili gre[ka.

Odgovornost na revizorot

Na[a odgovornost e da izrazime mislewe za ovie finansiski izve[tai vrz osnova na izvr[enata revizija. Nie ja izvr[ivme revizijata vo soglasnost so Me\unarodnite standardi za revizija. Tie standardi baraat na[a usoglasenost so eti~kite barawa, kako i toa revizijata da ja planirame i izvr[uvame na na~in koj ]e ni ovozmoì da stekneme razumno uveruvawe deka finansiskite izve[tai ne sodràt materijalno zna~ajni gre[ki. Revizijata vklu~uva sproveduvawe na proceduri so cel steknuvawe revizorski dokazi za iznosite i objavuvawata vo finansiskite izve[tai. Izbranite proceduri zavisat od procenkata na revizorot, i istite vklu~uvaat procenka na rizicite od postoewe na materijalno zna~ajni gre[ki vo finansiskite izve[tai, bilo poradi izmama ili gre[ka.

TTK Banka AD, Skopje

Finansiski izve[tai 31 dekemvri 2012 godina

Pridru`nite bele[ki se sostaven del na ovie finansiski izve[tai

3

Bilans na uspeh

vo iljadi Denari Bele[ka 2012 2011 Prihodi od kamata 452,403 437,723Rashodi za kamata (183,149) (198,611)

Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 6 269,254 239,112 Prihodi od provizii i nadomesti 134,864 130,402Rashodi za provizii i nadomesti (20,664) (21,869)

Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 7 114,200 108,533 Neto-prihodi od trguvawe 8 (205) (611)Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost 9 - -Neto-prihodi/ (rashodi) od kursni razliki 10 11,570 14,726Ostanati prihodi od dejnosta 11 27,930 18,351Udel vo dobivkata na pridru`enite dru[tva 24 - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova 12 (35,780) (42,605)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova 13 (7,915) (9,466)Tro[oci za vrabotenite 14 (130,580) (125,568)Amortizacija 15 (33,174) (37,575)Ostanati rashodi od dejnosta 16 (172,400) (157,142)Udel vo zagubata na pridru`enite dru[tva 24 - -

Dobivka/ (zaguba) pred odano~uvawe 42,900 7,755 Danok na dobivka 17 (1,717) (691)Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina od neprekinato rabotewe 41,183 7,064 Dobivka/(zaguba) od grupa na sredstva i obvrski koi se ~uvaat za proda`ba* - -

Dobivka/ (zaguba) za finansiskata godina 41,183 7,064 Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na:* akcionerite na bankata - -nekontroliranoto u~estvo - -

- -Zarabotka po akcija 41 osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 45 8razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari)

*Samo za konsolidirani finansiski izve[tai




4

Izve[taj za seopfatna dobivka

vo iljadi Denari Bele[ka 2012 2011Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 41,183 7,064 Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (pred odano~uvawe) Revalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba

- nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - -

- rezlizirani neto-dobivki/(zagubi) od sredstvata raspolo`livi za proda`ba, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - nerealizirani neto-promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - realizirani neto-dobivki/(zagubi) od instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi, reklasifikuvani vo Bilansot na uspeh - -Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - -Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - -Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 24 - -Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - -Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 17 - -Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - -

Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 41,183 7,064 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina, koja pripa\a na: * akcionerite na bankata - -nekontroliranoto u~estvo - -





5

Bilans na sostojba

vo iljadi Denari Bele[ki 2012 2011 Aktiva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 18 2,148,684 1,199,432Sredstva za trguvawe 19 7,050 7,546Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20

- -

Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - -Krediti na i pobaruvawa od banki 22.1 - 19,800Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 22.2 3,888,646 3,678,195Vloùvawa vo hartii od vrednost 23 85,044 1,142,122Vloùvawa vo pridruèni dru[tva (smetkovodstveno se evidentiraat spored "metodot na glavnina") 24

- -

Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 30.1 1,550 2,674Ostanati pobaruvawa 25 42,472 39,216Zaloèni sredstva 26 - -Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

27 422,661 463,105

Nematerijalni sredstva 28 17,908 20,148Nedvi`nosti i oprema 29 260,724 284,937Odloèni dano~ni sredstva 30.2 - -Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe 31

- -

Vkupno aktiva 6,874,739 6,857,175

Obvrski Obvrski za trguvawe 32 - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku Bilansot na uspeh opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - -Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - -Depoziti na banki 34.1 29,173 89,741Depoziti na drugi komitenti 34.2 5,213,320 5,521,636Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 35 - -Obvrski po krediti 36 600,821 248,160Subordinirani obvrski 37 - -Posebna rezerva i rezervirawa 38 6,966 7,052Obvrski za danok na dobivka (tekoven) 30.1 - -Odloèni dano~ni obvrski 30.2 - -Ostanati obvrski 39 55,442 62,752Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe 31 - -

Vkupno obvrski 5,905,722 5,929,341




7

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite

Kapital Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

(Akumu-lirani zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na

Bankata

Ne-kon-tro-lir. u~e-stvo

*

Vkupno kapi-tal i

re-zervi

Za- pi[an

kapital

Pre-mii od akcii

(Sop-stve-ni ak-cii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-menti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred. raspol. za prod.

Re-zerva

za za[ti-

ta od rizi-

kot

Re-zerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

re-zerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hi-bridni finan-

siski instru-

men.

Osta-nati re-

zervi

Raspol. za

raspred. na

akcion.

Ogra-ni-

~ena za ras-pre-

delba na

akcio.

Na 1 januari 2011 907,888 - - - - - - - 6,035 - - 45,649 - - 959,572 - 959,572 Korekcii na po~etnata sostojba - - - - - - - - - - - - - - - - - Na 1 januari 2011 godina, koregirano 907,888 - - - - - - - 6,035 - - 45,649 - - 959,572 - 959,572 Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/zaguba za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 7,064 - - 7,064 - 7,064Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na za[tita od rizikot na neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - -




8

Izve[taj za promenite vo kapitalot i rezervite (prodolùva)


Vkupno kapi-tal i

rez., koj pripa-

\a na akc. na Banka-

ta

Ne-kon-tro-lir. u~e-stvo

*

Vkupno kapital

i re-zervi


dobivka

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sop-

stve-ni~ki

in-stru-

menti

Revalo-rizaci-


Re-zerva

za za[ti-

ta od rizi-

kot

Rezerva od kursni

raz. od vlo`. vo

stransko rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibridni finansi-

ski instrum.

Osta-nati

re-zervi

Raspol. za ras-

pred. na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - 7,064 - - 7,064 - 7,064Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 6,847 - - (6,847) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - (38,216) - - (38,216) - (38,216) Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Danok za isplata na dividenda - - - - - - - - - - - (586) - - (586) - (586) Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 6,847 - - (45,649) - - (38,802) - (38,802) Na 31 dekemvri 2011 / 1 januari 2012 907,888 - - - - - - - 12,882 - - 7,064 - - 927,834 - 927,834




9


(Aku-mu-

lirani

zagubi)

Vkupno kapital

i rezervi,

koj pripa\a

na akc. na Bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo

*

Vkupno kapital

i rezervi

Kapital

Revalorizaciski rezervi Ostanati rezervi Zadràna

dobivka

Zapi[an kapital

Pre-mii od akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-strumenti

Revalo-rizaci-

ska rezerva za sred.

raspolo. za prod.

Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva

od kursni raz. od

vlo`. vo

stran-sko

rab.

Osta-nati

reva-lo-

rizaci-ski re-zervi.

Zakonska rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na

hibridni finansi-

ski instru-

men.

Ostana-ti

rezervi

Ras-pol. za

ras-pred.

na akcion.

Ograni-~ena za raspre-

delba na akcion.

Seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - - - - - - - - Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina

- - - - - -

- - - -

-

41,183

-

-

41,183

-

41,183

Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - - - - - - - - - - - - - Promeni vo objektivnata vrednost na instrumentite za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - - - - - - - - - - - - - Odloèni dano~ni (sredstva)/obvrski priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh (navedete detalno) - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno nerealizirani dobivki/(zagubi) priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno seopfatna dobivka/(zaguba) za finansiskata godina - - - - - - - - - - -

41,183 - - 41,183

- 41,183




10



dobivka


Vkupno

kapital i

rezervi koj

pripa\a na akc.

na Bankata

Ne-kon-tro-

lira-no

u~e-stvo*

Vkupno

kapital i rezervi

Zapi[an kapital

Premii od

akcii

(Sop-stveni akcii)

Drugi sopstve-

ni~ki in-stru-

menti

Revalo-rizaci-


Rezerva za

za[tita od

rizikot

Re-zerva od

kursni raz. od

vlo`. vo stransko

rab.

Ostana-ti

revalo-rizaci-

ski rezervi

Za-konska

rezerva

Kapi-talna

kompo-nenta na hi-

bridni fi-

nansi-ski

instru-men.

Ostana-ti

rezervi

Raspol. za

raspred na

akcion.

Ogra-ni-

~ena za ras-

pre-delba

na akc.

Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite: - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdadeni akcii vo tekot na periodot - - - - - - - - - - - - - - - - - Izdvojuvawe za zakonska rezerva - - - - - - - - 7,064 - - (7,064) - - - - - Izdvojuvawe za ostanati rezervi - - - - - - - - - - - - - - - - - Dividendi - - - - - - - - - - - - - - - - - Otkup na sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Prodadeni sopstveni akcii - - - - - - - - - - - - - - - - - Transakcii so akcionerite, priznaeni vo kapitalot i rezervite - - - - - - - - 7,064 - - (7,064) - - - - -

Na 31 dekemvri 2012 907,888 - - - - - - - 19,946 - - 41,183 - - 969,017

- 969,017


TTK Banka AD, Skopje 11



Izve[taj za pari~niot tek

vo iljadi Denari

Bele[ka 2012 2011

Pari~en tek od osnovnata dejnost Dobivka / (Zaguba) pred odano~uvaweto 42,900 7,755Koregirana za:

Malcinskoto u~estvo, vklu~eno vo konsolidiraniot bilans na uspeh * - -

Amortizacijata na: nematerijalni sredstva 6,450 6,291 nedvi`nosti i oprema 26,724 31,284 Kapitalnata dobivka od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - - proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na

nenaplateni pobaruvawa (11,427) (3,945) Kapitalnata zaguba od: proda`ba na nematerijalni sredstva - - proda`ba na nedvi`nosti i oprema - -

proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - -

Prihodi od kamata (452,403) (437,723) Rashodi za kamata 183,149 198,611 Neto rashodi / (prihodi) od trguvawe 496 914 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na

neto osnova dopolnitelna ispravka na vrednosta 139,666 270,904 oslobodena ispravka na vrednosta (103,886) (228,299) Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite

sredstva, na neto osnova dopolnitelni zagubi poradi o[tetuvawe 7,915 9,466 oslobodeni zagubi poradi o[tetuvawe Posebna rezerva dopolnitelni rezervirawa 9,101 11,901 oslobodeni rezervirawa (9,186) (9,878) Prihodi od dividendi (5,788) (4,724)

Udel vo dobivkata/(zagubata) na pridruènite dru[tva - - Ostanati korekcii (2,346) 1,392Naplateni kamati 448,024 438,038Plateni kamati (186,546) (201,312)Dobivka/(Zaguba) od dejnosta pred promenite vo delovnata aktiva 92,843 90,675(Zgolemuvawe) / namaluvawe na delovnata aktiva: Sredstva za trguvawe - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - -Krediti na i pobaruvawa od banki 19,993 10,708Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (290,030) (388,807)Zaloèni sredstva - -Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 103,373 22,094Zadolìtelna rezerva vo stranska valuta 41,205 (21,065)

vo iljadi Denari




Izve[taj za pari~niot tek (prodolùva)

Godina [to zavr[uva na 31 dekemvri

2012 2011 Zadolìtelen depozit kaj NBRM spored posebni propisi - - Ostanati pobaruvawa (11,092) (9,688) Odloèni dano~ni sredstva - - Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - Zgolemuvawe/(namaluvawe) na delovnite obvrski: Obvrski za trguvawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki (60,025) (30,891)Depoziti na drugi komitenti (304,773) 1,065,682Ostanati obvrski (7,310) 11,601Obvrski direktno povrzani so grupa na sredstva za otu\uvawe - - Neto pari~en tek od osnovnata dejnost pred odano~uvaweto (415,816) 750,309 (Platen) / povrat na danok na dobivka (593) (3,066)Neto pari~en tek od osnovnata dejnost (416,409) 747,243Pari~en tek od investiciskata dejnost (Vloùvawa vo hartii od vrednost) - (363,301) Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo hartii od vrednost 1,056,991 - (Odlivi za vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva) - - Prilivi od proda`bata na vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - - (Nabavka na nematerijalni sredstva) (4,210) (4,866)Prilivi od proda`bata na nematerijalnite sredstva - - (Nabavka na nedvi`nosti i oprema) (2,511) (12,649)Prilivi od proda`bata na nedvi`nostite i opremata - - (Odlivi za netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - Prilivi od netekovnite sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - (Ostanati odlivi od investiciskata dejnost) - - Ostanati prilivi od investiciskata dejnost 4,688 1,383 Neto pari~en tek od investiciskata dejnost 1,054,958 (379,433)

Pari~en tek od finansiraweto (Otplata na izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost) - - Prilivi od izdadenite dol`ni~ki hartii od vrednost - - (Otplata na obvrskite po krediti) (2,237,905) (1,869,905) Zgolemuvawe na obvrskite po krediti 2,589,875 1,675,972 (Otplata na izdadenite subordinirani obvrski) - - Prilivi od izdadenite subordinirani obvrski - - Prilivi od izdadenite akcii/sopstveni~ki instrumenti vo tekot na periodot - - (Otkup na sopstveni akcii) - - Prodadeni sopstveni akcii - - (Plateni dividendi) - (38,216) (Ostanati odlivi od finansiraweto) - - Ostanati prilivi od finansiraweto - - Neto pari~en tek od finansiraweto 351,970 (232,149) Efekt od ispravkata na vrednosta na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti (78) 43 Efekt od kursnite razliki na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 9 2 Neto zgolemuvawe / (namaluvawe) na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti 990,450 135,706Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 1 januari 988,168 852,462 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti na 31 dekemvri 18 1,978,618 988,168



Bele[ki kon finansiskite izve[tai

1 Op[ti informacii TTK BANKA AD Skopje (vo ponatamo[niot tekst "Bankata") e Akcionersko Dru[tvo osnovano vo Republika Makedonija. Adresata na nejzinoto registrirano sedi[te e: ul. Naroden Front br. 19a, Skopje, Republika Makedonija.

Bankata e ovlastena od Narodna Banka na Republika Makedonija za vr[ewe platen promet vo zemjata i stranstvo, depozitni aktivnosti vo zemjata i stranstvo i kreditirawe vo zemjata.

Ovie finansiski izve[tai se odobreni od Nadzorniot odbor na Bankata na 28 mart 2013 godina.

Akciite na Bankata kotiraat na oficijalniot pazar na Makedonskata berza za hartii od vrednost, a kodot pod koj kotiraat e sledniot:

{ifra na hartija od vrednost ISIN broj TTK (obi~na akcija) MKTTKS101012

Vkupniot broj na vraboteni na Bankata na 31 dekemvri 2012 iznesuva 268 (2011: 257) vraboteni.

1.1 Osnova za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai Finansiskite izve[tai se izgotveni vo soglasnost so Smetkovodstvenite standardi kako [to se usvoeni so Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai (Slu`ben vesnik na RM br. 169/2010) i Odluka za vidovite i sodr`inata na finaniskite izve[tai na bankite (Slu`ben vesnik na RM br. 169/2010, 152/2011 i 54/2012).

Finansiskite izve[tai se izgotveni spored istoriska vrednost osven za:

finansiskite instrumenti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh koi [to se merat po objektivna vrednost; i

sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba koi [to se merat po objektivna vrednost.

Finansiskite izve[tai pretstavuvaat poedine~ni finansiski izve[tai.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

Osnovi za izgotvuvawe na finansiskite izve[tai (prodolùva)

Podgotovkata na finansiskite izve[tai e vo soglasnost so smetkovodstvenite standardi koi se primenuvaat vo Republika Makedonija i bara koristewe na procenki i pretpostavki koi imaat vlijanie na prikaànite sredstva i obvrski, potencijalnite sredstva i obvrski na denot na finansiskite izve[tai i prikaànite iznosi na prihodite i rashodite za vreme na izve[tajniot period. Ovie procenki se bazirani na najdobrite poznavawa na rakovodstvoto na tekovnite nastani i aktivnosti i se objaveni vo Bele[ka 1.3.

Dopolnitelni informacii se prikaàni vo smetkovodstvenite politiki i soodvetnite zabele[ki kon finansiskite izve[tai.

Finansiskite izve[tai se podgotveni so sostojba na i za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Tekovnite i sporedbenite podatoci prikaàni vo ovie finansiski izve[tai se izrazeni vo iljadi Denari. Izvestuva~ka i funkcionalna valuta na Bankata e makedonski Denar ("MKD" ili "Denar"). Onamu kade [to e neophodno, prezentacijata na sporedbenite podatoci e prilagodena soglasno promenite vo prezentacijata vo tekovnata godina.

1.2 Zna~ajni smetkovodstveni politiki Vo prodolènie se prikaàni osnovnite smetkovodstveni politiki upotrebeni pri podgotovka na ovie finansiski izve[tai. Utvrduvaweto na smetkovodstvenite politiki na Bankata se zasnova na priznaeni, poznati i prakti~ni iskustva, na odredbite na Odlukata za Metodologijata za evidentirawe i vrednuvawe na smetkovodstvenite stavki i za podgotovka na finansiskite izve[tai, Odlukata za smetkovniot plan za bankite, Odlukata za vidovite i sodrìnata na finansiskite izve[tai na bankite i ostanatite zakonski propisi. Ovie politiki se konzistentno primeneti za site prikaàni godini, osven dokolku ne e poinaku navedeno.

1.2.1 Transakcii vo stranska valuta Transakciite denominirani vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi na Narodna Banka na Republika Makedonija koi vaàt na denot na nivnoto nastanuvawe.

Transakcija vo stranska valuta e transakcija koja glasi na stranska valuta ili moè da se pretvori vo stranska valuta.

Sredstvata i obvrskite koi glasat vo stranski valuti se iskaàni vo Denari so primena na oficijalnite kursevi koi vaàt na denot na sostavuvaweto na Bilansot na sostojba, dodeka pak site pozitivni i negativni kursni razliki koi proizleguvaat od pretvaraweto na iznosite vo stranska valuta, se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Srednite devizni kursevi koi bea primeneti za prikaùvawe na poziciite na Bilansot na sostojba denominirani vo stranska valuta, se slednite:

31 dekemvri 2012 31 dekemvri 2011 1 EUR 61.5000 Denari 61.5050 Denari 1 USD 46.6510 Denari 47.5346 Denari 1 CHF 50.9106 Denari 50.5964 Denari



Zna~ajni smetkovodstveni politiki (prodolùva)

1.2.2 Prebivawe (netirawe) Finansiskite sredstva i obvrski se netirani i prezentirani vo Bilansot na sostojba na neto osnova vo slu~ai koga netiraweto na priznaenite iznosi e zakonski dozvoleno, ponatamu, koga postoi namera za ispolnuvawe na neto osnova, kako i vo slu~aj na istovremena realizacija na sredstvoto i ispolnuvawe na obvrskata.

1.2.3 Prihodi i rashodi po kamati Prihodite i rashodite po osnov na kamati se priznaeni vo Bilansot na uspeh za site kamatonosni finansiski sredstva i obvrski so primena na metodot na efektivna kamatna stapka.

Metodata na efektivna kamata e metoda za presmetuvawe na amortizirana nabavna vrednost na finansiskoto sredstvo ili finansiskata obvrska vo tekot na odreden period. Efektivnata kamatna stapka e stapkata [to to~no gi diskontira o~ekuvanite prilivi vo tekot na procenetiot vek na upotreba na finansiskoto sredstvo, ili, dokolku e soodvetno, vo pokratok period za neto evidentiranata vrednost na finansiskite sredstva ili finansiska obvrska. Pri presmetkata na metodata na efektivna kamata, Bankata go odreduva pari~niot tek vo odnos na uslovite od finansiskite instrumenti no ne gi presmetuva idnite zagubi po krediti. Presmetkata gi vklu~uva site sumi koi se isplateni ili dobieni od dvete dogovorni strani koi se sostaven del od efektivnata kamatna stapka, tro[oci pri transakcii i drugi premii ili popusti.

1.2.4 Prihodi od nadomesti i provizii Proviziite i nadomestite, so isklu~ok na nadomestite za odobruvawe na krediti, se priznavaat na presmetkovna osnova vo periodot koga se vr[i uslugata. Nadomesti za odobruvawe na krediti se razgrani~uvaat i amortiziraat za vremetraeweto na kreditot so primena na metodata na efektivnata kamatna stapka.

1.2.5 Prihodi i rashodi od kursni razliki Neto prihodite i rashodite od kursni razliki vklu~uvaat realizirani i nerealizirani kursni razliki koi proizleguvaat od poramnuvawe na transakciite vo stranska valuta, kako i od vrednuvawe na sredstvata i obvrskite vo stranska valuta se vklu~eni vo Bilansot na uspeh vo periodot koga tie nastanuvaat. Prevzemenite i potencijalnite obvrski denominirani vo stranska valuta se preveduvaat vo Denari so primena na oficijalnite devizni kursevi koi vaàt na datumot na Bilansot na sostojba.

1.2.6 Prihodi od dividendi Dividendite se priznavaat vo Bilansot na uspeh koga ]e se obezbedi pravoto za primawe na isplata. Dividendite se prikaàni kako del od neto prihodite od trguvawe ili kako ostanati prihodi od dejnosta vo zavisnost od soodvetnata klasifikacija na instrumentot.




1.2.7 Finansiski sredstva Finansiskite sredstva se klasificiraat vo slednite kategorii: krediti i pobaruvawa, finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba i finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe. Rakovodstvoto gi klasificira svoite vlo`uvawa vo momentot na inicijalnoto priznavawe.

Krediti i pobaruvawa

Kreditite i pobaruvawata se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili odredeni pla]awa koi ne kotiraat na aktiven pazar. Tie gi vklu~uvaat site pobaruvawa koi proizleguvaat od transakciite so komitenti i banki, i se priznavaat pri isplatata na gotovinata.

Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi

Ovaa kategorija na finansiski sredstva se sostoi od hartii od vrednost za trguvawe i hartii od vrednost spored objektivna vrednost preku dobivki ili zagubi opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe. Edno finansisko sredstvo se klasificira kako sredstvo nameneto za trguvawe dokolku se steknuva so cel generirawe na dobivka od kratkoro~ni fluktuacii vo cenata ili dokolku e vklu~eno vo portfolioto za koe postoi kratkoro~en fakti~ki oblik na ostvaruvawe dobivka.

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba

Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se ne-derivativni sredstva, koi se klasificirani vo ovaa kategorija ili pak ne se klasificirani vo bilo koja od ostanatite kategorii. Finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba se onie nameneti za ~uvawe na neodreden vremenski period, koi mo`e da se prodadat dokolku se pojavi potreba za likvidnost ili promeni vo kamatnite stapki, deviznite kursevi ili cenite na akciite.

Finansiski sredstva koi se ~uvaat do dospevawe

Finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe se ne-derivativni finansiski sredstva so fiksni ili utvrdlivi pla]awa, fiksni datumi na dospevawe za naplata i za koi, Rakovodstvoto na Bankata ima pozitivna namera i sposobnost da gi ~uva do nivnoto dospevawe. Dokolku Bankata prodade zna~aen iznos na finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dospevawe pred nivnoto dospevawe, celata kategorija na ovie sredstva se reklasificira vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba. So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina Bankata nema finansiski sredstva klasificirani vo ovaa kategorija.

Inicijalno priznavawe i depriznavawe

Nabavkite i proda`bite na finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba i onie koi se ~uvaat do dospevawe se evidentiraat na datumot na kupuvaweto - datum na koj [to Bankata ima obvrska da go kupi ili prodade sredstvoto. Kreditite se priznavaat koga gotovinata se avansira na pozajmuva~ite. Finansiskite sredstva, osven finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi, inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost zgolemena za tro[ocite na transakcijata. Finansiskite sredstva prestanuvaat da se priznavaat po istekot na pravata za primawe na pari~nite tekovi od finansiskite sredstva ili po nivnoto prenesuvawe, a Bankata gi prenela zna~itelno site rizici i koristi od sopstvenost.




Finasiski sredstva (prodolùva) Posledovatelno merewe

Po po~etnoto priznavawe, Bankata gi meri finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi i raspolo`livite-za-proda`ba finansiski sredstva po nivnata objektivna vrednost bez bilo kakvi namaluvawa za transakcionite tro[oci koi moè da nastanat pri nivnata proda`ba.

Objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi kotiraat na aktivniot pazar se bazira na nivnata kupovna cena na denot na Izve[tajot za finansiska sostojba.

Dokolku pazarot na koj kotira finansiskoto sredstvo ne e aktiven, Bankata ja utvrduva objektivnata vrednost na sredstvoto so primena na tehniki za vrednuvawe. Tehnikite za vrednuvawe vklu~uvaat upotreba na normalni, komercijalni transakcii pome\u zapoznaeni, podgotveni strani, ako se dostapni, referenca na tekovnata objektivna vrednost na drug instrument koj e vo su[tina ist, analiza na diskontirani pari~ni tekovi i alternativni modeli na odreduvawe na cenata. Dokolku vrednosta na sopstveni~kite instrumenti ne moè soodvetno da se izmeri, tie se merat po nabavna vrednost.

Vloùvawata ~uvani-do-dospevawe i kreditite i pobaruvawata se merat po amortizirana nabavna vrednost so upotreba na metodot na efektivna kamata namaleni za eventualnite zagubi poradi o[tetuvawe.

Realiziranite dobivki i zagubi kako i nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na finansiskite sredstva koi se opredeleni kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivki i zagubi se vklu~uvaat vo dobivkite i zagubite vo periodot vo koj nastanuvaat.

Neto promenite vo objektivnata vrednost na finansiskite sredstva klasificirani kako sredstva po objektivna vrednost preku dobivkite i zagubite go vklu~uvaat i prihodot od kamata.

Nerealiziranite dobivki i zagubi koi proizleguvaat od promenite na objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi-za-proda`ba se priznavaat vo ostanatata seopfatna dobivka, osven zagubite od o[tetuvawe i dobivkite i zagubite od kursni razliki na monetarnite stavki kako [to se dol`ni~kite hartii od vrednost, koi se priznavaat vo dobivkite i zagubite.

Pri proda`ba ili o[tetuvawe na finansiskite sredstva raspolo`livi-za-proda`ba kumulativnite dobivki i zagubi koi prethodno bile priznaeni vo seopfatnata dobivka se priznavaat vo dobivkite i zagubite. Vo slu~aj koga finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba nosat kamata, kamatata presmetana so metodot na efektivna kamata se priznava vo dobivkite i zagubite.




1.2.8 O[tetuvawe na finansiskite sredstva Sredstva evidentirani po amortizirana nabavna vrednost

Na sekoj datum na izvestuvawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Finansiskoto sredstvo ili grupa na finansiski sredstva se o[teteni samo dokolku postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe kako rezultat na eden ili pove]e nastani [to se pojavile po prvi~noto priznavawe na sredstvata ("slu~aj na zaguba") i deka toj slu~aj na zaguba (ili slu~ai) vlijae na predvideniot iden gotovinski tek na finansiskoto sredstvo ili grupa finansiski sredstva koi mo`at verodostojno da se procenat.

Kriteriumite [to Bankata gi koristi pri utvrduvawe na postoeweto objektiven dokaz za zaguba od o[tetuvawe, vklu~uvaat:

Nepo~ituvawe na dogovornite obvrski za pla]awe na glavninata ili kamatata; Denovi na docnewe pri pla]awe na glavninata ili kamatata; Pote[kotii so pari~nite tekovi kaj pozajmuva~ot; Neispolnuvawe na dogovorite ili uslovite za kreditirawe; Vlo[uvawe na konkurentnata pozicija na pozajmuva~ot; Namaluvawe na vrednosta na dadenite garancii - kolateral; Otpo~nuvawe na ste~ajni postapki; Aktivirawe na obezbeduvaweto.

Bankata vr[i procenka na postoeweto na objektiven dokaz za o[tetuvawe na poedine~na osnova za poedine~no zna~ajni finansiski sredstva, kako i poedine~no ili zbirno za finansiski sredstva [to ne se poedine~no zna~ajni.

Iznosot na zagubata pretstavuva razlika pome\u evidentiraniot iznos na sredstvoto i sega[nata vrednost na procenetite idni pari~ni tekovi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot) diskontirani so primena na izvornata efektivna kamatna stapka na finansiskoto sredstvo. Evidentiraniot iznos na sredstvoto se namaluva preku upotrebata na smetka za rezervirawe poradi o[tetuvawe, so istovremeno priznavawe na soodvetniot rashod poradi o[tetuvawe vo tekovniot Bilans na uspeh.

Vo slu~aj na nenaplatlivost na kreditot, istiot se otpi[uva nasproti soodvetnoto rezervirawe poradi o[tetuvawe. Takvite krediti se otpi[uvaat otkako ]e se zavr[at site neophodni proceduri i ]e se utvrdi iznosot na zagubata. Posledovatelnite nadomestuvawa na prethodno otpi[anite iznosi go namaluvaat iznosot na rezerviraweto poradi o[tetuvawe na kreditite, vo korist na tekovnite dobivki. Dokolku, posledovatelno, iznosot na zagubata od o[tetuvawe se namali i namaluvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se slu~uva po priznavaweto na o[tetuvaweto (kako [to e podobruvawe na kreditniot rejting na dol`nikot), prethodno priznatata zaguba od o[tetuvawe se namaluva preku korekcija na smetkata na ispravka na vrednost (o[tetuvawe na sredstva). Iznosot na namaluvaweto se priznava vo korist na tekovnite dobivki kako osloboduvawe na ispravkata na vrednost (zaguba poradi o[tetuvawe).




O[tetuvawe na finansiskite sredstva (prodol`uva)

Sredstva evidentirani po objektivna vrednost Na sekoj datum na izvestuvawe, Bankata procenuva dali postoi objektiven dokaz za o[tetuvawe na finansiskoto sredstvo. Zna~itelnoto ili prolongirano opa\awe na objektivnata vrednost na finansiskoto sredstvo pod negovata nabavna vrednost pretstavuva objektiven dokaz pri utvrduvaweto na mo`nosta od o[tetuvawe. Dokolku postoi takov dokaz za finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba, kumulativnata zaguba - izmerena kako razlika me\u nabavnata vrednost i tekovnata objektivna vrednost se priznava vo Bilansot na uspeh. Dokolku, vo posledovatelen period, objektivnata vrednost na dol`ni~ki instrument klasificiran kako raspolo`liv za proda`ba se zgolemi, a zgolemuvaweto mo`e objektivno da se povrze so nastan koj se javuva po priznavaweto na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekovnite dobivki ili zagubi, zagubata poradi o[tetuvawe se namaluva preku bilansot na uspeh.

1.2.9 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa Prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa se sostojat od nedvi`nosti i oprema dobieni vo zamena za somnitelni i sporni pobaruvawa, koi se ~uvaat so cel za nivna ponatamo[na proda`ba. Istite ne se koristat za izvr[uvawe na osnovnite aktivnosti na Bankata. Ovie sredstva se priznaeni spored poniskata vrednost pome\u evidentiranata vrednost i procenetata objektivna vrednost namalena za o~ekuvanite tro[oci za nivna proda`ba. Bankata planira da gi prodade ovie sredstva vo period do pet godini od momentot na nivnoto steknuvawe.

Za potrebite na posledovatelnoto merewe na prevzemenite sredstva vo slu~aj koga procenetata vrednost na prevzemenoto sredstvo e pomala od evidentiranata vrednost, Bankata vo visina na razlikata me\u dvete vrednosti priznava zaguba poradi o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh.

Vo tekot na juni 2012 godina, Narodnata Banka na Republika Makedonija donese “Odluka za izmeni i dopolnuvawa na Odlukata za smetkovodstveniot tretman na prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa” , spored koja, zagubata za o[tetuvawe za zate~enite prezemeni sredstva e ednakva najmalku na pogolemiot iznos od: razlikata pome\u procenetata vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba i

po~etnata smetkovodstvena vrednost, namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe i

20% od po~etnata smetkovodstvena vrednost namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe.

Bankata e dol`na da go napravi prvoto priznavawe na zagubata za o[tetuvawe za ovie sredstva najdocna do 1 januari 2013 godina.

Po isklu~ok na to~kite na gorenavedenoto, za sredstvata prezemeni po 1 januari 2010 godina, rokot za priznavawe zagubaza o[tetuvawe zapo~nuva od 1 juli 2014 godina, a Bankata e dol`na da go napravi prvoto priznavawe na zagubata za o[tetuvawe za ovie sredstva najdocna do 1 januari 2015 godina.




Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa (prodolùva) Vo periodot do 1 juli 2014 godina, za ovie sredstva Bankata e dol`na vo bilansot na uspeh da priznae zaguba za o[tetuvawe ednakva na razlikata pome\u procenetata vrednost namalena za tro[ocite za proda`ba i po~etnata smetkovodstvena vrednost, namalena za vkupniot iznos na zaguba za o[tetuvawe.

Dokolku Bankata ne uspee da go prodade prezemenoto sredstvo vo rokot od 5 godini, dol`na e na krajot na pettata godina da ja svede vrednosta na zate~enoto prezemeno sredstvo na nula.

1.2.10 Nematerijalni sredstva Kompjuterski softver Tro[ocite povrzani so razvojot ili odrùvaweto na kompjuterski softverski programi se priznavaat kako tro[oci vo momentot na nivnoto nastanuvawe. Tro[ocite direktno povrzani so prepoznatlivi i unikatni softverski proizvodi kontrolirani od strana na Bankata koi najverojatno ]e sozdadat ekonomski koristi koi ]e gi nadminat tro[ocite posle edna godina, se priznavaat kako nematerijalni sredstva. Tro[ocite za razvoj na kompjuterski softver koi se priznavaat kako sredstva se amortiziraat koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

Ostanati nematerijalni sredstva

Tro[ocite za steknuvawe prava i licenci se kapitalizirani i amortizirani koristej]i pravoliniska metoda vo tekot na period od pet godini.

1.2.11 Nedvi`nosti i oprema Nedvi`nostite i opremata se evidentirani po nabavna vrednost namalena za akumulirana amortizacija. Nabavnata vrednost vklu~uva tro[oci koi direktno se odnesuvaat na nabavkata na sredstvata.

Amortizacijata se presmetuva pravoproporcionalno, so cel alokacija na nabavnata vrednost na imotot, zgradite i opremata vo tekot na nivniot procenet vek na upotreba. Vo prodolènie e daden procenetiot vek na upotreba na nekoi pozna~ajni stavki od materijalnite sredstva.

Grade`ni objekti 40 godini Transportni sredstva 4 godini Mebel i kancelariska oprema 5 -10 godini Kompjuterska oprema Telekomunikaciska oprema Ostanata oprema

4 godini 4 godini

10 godini Posledovatelnite nabavki se vklu~eni vo evidentiranata vrednost na sredstvoto ili se priznavaat kako posebno sredstvo, soodvetno, samo koga postoi verojatnost od priliv na idni ekonomski koristi za Bankata povrzani so stavkata i koga nabavnata vrednost na stavkata moè razumno da se izmeri.

Site drugi redovni odrùvawa i popravki se evidentiraat kako rashodi vo Bilansot na uspeh vo tekot na finansiskiot period vo koj se javuvaat.

Dobivkite i zagubite povrzani so otu\uvawata se utvrduvaat po pat na sporedba na prilivite so evidentiraniot iznos. Istite se vklu~uvaat vo Bilansot na uspeh.




1.2.12 O[tetuvawe na nefinansiski sredstva Sredstvata podlo`ni na amortizacija se proveruvaat od mo`ni o[tetuvawa sekoga[ koga odredeni nastani ili promeni ukaùvaat deka evidentiraniot iznos na sredstvata ne moè da se nadomesti.

Koga evidentiraniot iznos na sredstvoto e povisok od negoviot procenet nadomestliv iznos, toj vedna[ se otpi[uva do negoviot nadomestliv iznos. Nadomestliviot iznos pretstavuva povisokiot iznos pome\u neto proda`nata cena i upotrebnata vrednost na sredstvata.

1.2.13 Pari~ni sredstva i ekvivalenti Za potrebite na Izve[tajot za pari~nite tekovi, pari~nite sredstva i ekvivalenti vklu~uvaat smetki so dostasanost pomala od 3 meseci od datumot na nabavka, vklu~uvaj]i gotovina i salda kaj Narodna Banka na Republika Makedonija.

1.2.14 Rezervirawe Rezervirawe se priznava koga Bankata ima tekovna obvrska kako rezultat na nastan od minatoto i postoi verojatnost deka ]e bide potreben odliv na sredstva koi vklu~uvaat ekonomski koristi za podmiruvawe na obvrskata, a voedno ]e bide napravena verodostojna procenka na iznosot na obvrskata. Rezervirawata se proveruvaat na sekoj datum na izvestuvawe i se koregiraat so cel da se reflektira najdob-rata tekovna procenka. Koga efektot na vremenata vrednost na parite e materijalen, iznosot na rezerviraweto pretstavuva sega[na vrednost na tro[ocite koi se o~ekuva da se pojavat za podmiruvawe na obvrskata.

1.2.15 Nadomesti za vrabotenite Bankata pla]a pridonesi za penzisko osiguruvawe na svoite vraboteni, soglasno doma[nata regulativa za socijalno osiguruvawe. Pridonesite, vrz osnova na platite, se pla]aat vo dràvniot Penziski fond i zadolìtelnite privatni penziski fondovi. Ne postoi dopolnitelna obvrska vo vrska so ovie penziski planovi. Osven toa, site rabotodavci vo Republika Makedonija imaat obvrska da ispla]aat na vrabotenite posebna minimalna suma pri penzioniraweto vo iznos utvrden so zakon. Bankata nema izvr[eno rezervirawe za presmetan poseben minimalen iznos za penzionirawe na vrabotenite, bidej]i ovoj iznos ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai.

Bankata ne operira so penziski planovi ili planovi za nadomesti pri penzionirawe, taka [to nema dopolnitelni obvrski za penzii. Bankata ne e obvrzana da obezbedi dopolnitelni nadomesti za tekovnite ili prethodnite vraboteni.




1.2.16 Tekoven i odloèn danok od dobivka Danokot od dobivka, po stapka od 10%, se pla]a na nepriznaeni rashodi, pomalku iskaàni prihodi i rashodi i pomalku iskaàni prihodi od povrzani subjekti, namalen za iznosot na dano~niot kredit, kako i na raspredelenata dobivka za dividendi na pravni lica - nerezidenti i na fizi~ki lica. Neraspredelenata dobivka ne se odano~uva.

Odloèniot danok od dobivka se evidentira vo celost, koristej]i ja metodata na obvrska, za vremenite razliki koi se javuvaat pome\u dano~nata osnova na sredstvata i obvrskite i iznosite po koi istite se evidentirani za celite na finansiskoto izvestuvawe. Pri utvrduvawe na odloèniot danok od dobivka se koristat tekovnite vaè~ki dano~ni stapki. Odloèniot danok od dobivka se tereti ili odobruva vo Bilansot na uspeh, osven dokolku se odnesuva na stavki koi direktno go teretat ili odobruvaat kapitalot, vo koj slu~aj odloèniot danok se evidentira isto taka vo kapitalot. Odloènite dano~ni sredstva se priznavaat vo obem vo koj postoi verojatnost za iskoristuvawe na vremenite razliki nasproti idnata raspolo`liva odano~iva dobivka.

So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, Bankata nema evidentirano odloèni dano~ni sredstva ili obvrski, bidej]i ne postojat vremenski razliki na ovie datumi.

1.2.17 Finansiski obvrski Finansiskite obvrski se klasificiraat soglasno sodrìnata na dogovoreniot aran`man. Site finansiski obvrski na Bankata na datumite na izvestuvawe se klasificirani kako ostanati finansiski obvrski po amortizirana nabavna vrednost i se sostojat od obvrski po krediti i ostanati obvrski.

Obvrskite po krediti Obvrskite po krediti inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Obvrskite po krediti se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Obvrskite po krediti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

Depoziti na banki i komitenti

Depozitite na banki i komitenti generalno pretstavuvaat: tekovni smetki, depoziti po viduvawe i oro~eni depoziti na banki, pravni i fizi~ki lica. Bankata gi priznava depozitite vo svojot bilans na sostojba samo koga Bankata stanuva stranka na dogovornite odredbi na instrumentot. Depozitite na banki i komitenti po~etno se merat spored nivnata objektivna vrednost, koregirana za transakcionite tro[oci koi direktno se povrzani so prevzemaweto ili izdavaweto na finansiskata obvrska. Depozitite na banki i komitenti posledovatelno se merat spored amortiziranata nabavna vrednost, so upotreba na metodot na efektivna kamatna stapka. Depozitite na banki i komitenti prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.




Finansiski obvrski (prodolùva) Ostanati obvrski

Ostanatite obvrski inicijalno se priznavaat po objektivna vrednost, [to pretstavuva primeni prilivi (objektivna vrednost na primenite nadomestoci) koregirani za napravenite tro[oci na transakcijata. Ostanatite obvrski se evidentirani posledovatelno spored nivnata amortizirana nabavna vrednost. Ostanatite obvrski prestanuvaat da se priznavaat koga istite se namireni, otkaàni ili isteknati.

1.2.18 Kapital, rezervi i pla]awa za dividendi (a) Akcionerski kapital Akcionerskiot kapital ja pretstavuva nominalnata vrednost na emitiranite akcii. (b) Tro[oci povrzani so emisija na akcii Tro[ocite povrzani so emisija na novi akcii, opcii ili steknuvaweto na delovna aktivnost se prezentirani vo kapitalot kako namaluvawe na prilivite, neto od danokot.

(v) Sopstveni akcii Koga Bankata otkupuva svoj akcionerski kapital, platenite nadomesti se odzemaat od vkupniot akcionerski kapital kako sopstveni akcii se dodeka istite ne se otu\at. Koga takvite akcii posledovatelno se prodavaat, primenite nadomesti se vklu~uvaat vo akcionerskiot kapital.

(g) Rezervi Rezervite se sostojat od zakonski rezervi, sozdadeni vo tekot na periodite vrz osnova na raspredelba na akumulirani dobivki soglasno zakonskata regulativa i odlukite na Sobranieto na Bankata.

(d) Neraspredeleni dobivki/(zagubi) Neraspredelnite dobivki/(zagubi) gi vklu~uvaat tekovnite kako i onie od prethodnite periodi, zadràni dobivki i zagubi.

(e) Dividendi na obi~ni akcii Dividendite na obi~nite akcii se priznavaat kako obvrski vo periodot vo koj [to se odobreni od strana na akcionerite na Bankata.




1.2.19 Naem Utvrduvaweto dali eden dogovor pretstavuva ili sodrì naem se bazira na su[tinata na dogovorot vo zavisnost dali ispolnuvaweto na dogovorot zavisi od upotrebata na specifi~noto sredstvo ili sredstva ili dogovorot prenesuva pravo za upotreba na sredstvoto.

Bankata kako zakupec

Finansiskiot naem koj na Bankata su[tinski mu gi prenesuvaat rizicite i benefitite povrzani za sopstvenost na predmetot na naem se kapitaliziraat vo momentot na otpo~nuvaweto na naemot po realna vrednost na voziloto/opremata koe e predmet na naem ili ako e poniska, toga[ po sega[nata vrednost na minimalnite pla]awa za naem. Pla]awata za naem se raspredeleni pome\u finansiskite dava~ki i namaluvaweto na obvrskite za naem so cel da se postigne konstantna kamatna stapka za ostanatiot iznos na obvrskata. Finansiskite dava~ki se napla]aat direktno od prihodot.

Sredstvata predmet na naem se amortiziraat spored pokratkiot od procenetiot vek na sredstvoto ili spored periodot na naem, ako ne postoi realna sigurnost deka Bankata ]e stekne sopstvenost nad sredstvoto do krajot na periodot na naem.

Pla]awata na operativniot naem se priznavaat kako tro[ok vo dobivkite i zagubite po pravoliniska metoda vo tekot na periodot na naem. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèni rashodi.

Bankata kako zakupodava~

Naemot kade Bankata su[tinski gi zadrùva site rizici i benefiti od sopstvenosta na sredstvoto se klasificiraat kako operativen naem. Inicijalnite direktni tro[oci koi se javuvaat pri dogovaraweto na operativen naem vo bilansot na sostojba se prezentiraat kako odloèni tro[oci i se priznavaat kako profit ili zaguba vo tekot na periodot na naem na ista osnova kako prihod od naemnini. Nepredvidenite naemnini se priznavaat kako prihod vo periodot vo koi se javile. Odnapred platenite naemnini se priznavaat kako odloèn prihod. Bankata nema klasificirano sredstva vo ovaa kategorija.

1.2.20 Izvestuvawe spored segmenti Deloven segment pretstavuva grupa na sredstva ili aktivnosti koi se angaìrani vo obezbeduvaweto na proizvodi ili uslugi koi se predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie vo ostanatite delovni segmenti. Geografskiot segment e angaìran vo obezbeduvawe na proizvodi ili uslugi vo odredeno ekonomsko opkruùvawe koe e predmet na rizici i nadomesti koi se razlikuvaat od onie segmenti koi gi izvr[uvaat aktivnostite vo drugi ekonomski opkruùvawa.




1.2.21 Potencijalni i prevzemeni obvrski Bankata prevzema obvrski vo tekot na svoite delovni aktivnosti po osnov na kreditni plasmani evidentirani na smetkite od vonbilansnata evidencija, [to prvenstveno vklu~uvaat garancii, akreditivi i neiskoristeni kreditni limiti. Ovie finansiski obvrski se evidentiraat vo Bilansot na sostojba koga ]e mo`at da se povratat. Rezervirawe poradi o[tetuvawe povrzano so vonbilansnite potencijalni i prezemeni obvrski e vklu~eno vo Bilansot na sostojba kako obvrska.

1.2.22 Doveritelski aktivnosti Bankata voobi~aeno deluva kako doveritel i ima ostanati doveritelski svojstva [to rezultira vo ~uvawe ili plasirawe na sredstva vo ime na fizi~ki lica ili ostanati institucii. Ovie sredstva i prihodot koj rezultira od niv ne se vklu~eni vo ovie finansiski izve[tai, poradi toa [to tie ne se sredstva na Bankata.

1.2.23 Nastani po datumot na izvestuvawe Onie posledovatelni nastani koi davaat dopolnitelni informacii za finansiskata sostojba na Bankata na datumot na izvestuvaweto (korektivni nastani) se reflektirani vo finansiskite izve[tai. Onie nastani po datumot na izvestuvawe koi nemaat karakter na korektivni nastani se objavuvaat vo soodvetna bele[ka dokolku istite se materijalno zna~ajni.



1.3 Upotreba na ocenki i procenki

Bankata vr[i procenki i pretpostavki koi vlijaat vrz objavenite iznosi na sredstva i obvrski vo ramkite na slednata finansiska godina. Procenkite postojano se predmet na proverka i se baziraat na minati iskustva i drugi faktori, vklu~uvaj]i o~ekuvawa od idni nastani za koi se veruva deka se razumni vo odnos na okolnostite vo koi se javuvaat.

O[tetuvawe na krediti odobreni na komitenti

Bankata mese~no go proveruva svoeto kreditno portfolio so cel procenka na negovata o[tetenost. Pri odreduvaweto na potrebata za priznavawe na zaguba od o[tetuvawe vo Bilansot na uspeh, Bankata procenuva dali postojat evidentni dokazi koi ukaùvaat na merlivo namaluvawe vo procenetite pari~ni tekovi od kreditnoto portfolio pred identifikuvawe na namaluvaweto na nivo na poedine~en kredit vo ramkite na portfolioto na krediti i pobaruvawa. Rakovodstvoto upotrebuva procenki bazirani na minati iskustva povrzani so o[tetuvaweto na sredstvata so karakteristiki na krediten rizik kako i objektivni dokazi na o[tetuvawe sli~ni na onie vo portfolioto pri rasporeduvaweto na idnite pari~ni tekovi. Metodologijata i pretpostavkite koi se koristat za procenka na iznosot i periodot na idnite pari~ni tekovi se proveruvaat redovno, so cel namaluvawe na kakvi bilo razliki pome\u procenetite i fakti~kite zagubi.

O[tetuvawe na vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba

Bankata utvrduva deka postoi o[tetuvawe kaj vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba toga[ koga postoi zna~itelen pad na objektivnata vrednost pod nivoto na nivnata nabavnata vrednost. Odreduvaweto na toa [to e zna~ajno ili prolongirano bara soodvetna procenka. Vo formiraweto na ovaa procenka, pome\u ostanatite faktori, Bankata ja ocenuva normalnata nepostojanost kaj cenite na akciite. Ponatamu, o[tetuvaweto moè da bide soodvetno koga postoi dokaz za vlo[uvawe na finansiskata sostojba na investitorot, uspe[nosta na industriskiot sektor, promeni vo tehnologijata, kako i operativnite i finansiski pari~ni tekovi.

1.4 Promena na smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcija na gre[ki Ne postojat promeni vo smetkovodstvenite politiki, smetkovodstvenite ocenki i korekcii na gre[ki vo priloènite finansiski izve[tai.

1.5 Usoglasenost so zakonskata regulativa Ne postoi neusoglasenost so regulativata propi[ana od NBRM vo odnos na solvetnosta i adekvatnosta na kapitalot, limitite na izloènost na Bankata, vloùvawata na Bankata i otvorenata devizna pozicija.

1.6 Usoglasenost so odredbite od akcionerskiot dogovor So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, Bankata ne e vo soglasnost so odredeni odredbi od Akcionerskiot dogovor sklu~en pome\u Bankata i dvata mnozinski akcioneri za slednava odredba od dogovorot:

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, prevzemenite sredstva iznesuvaat 6.1% vo odnos na vkupnata aktiva na Bankata. Soglasno akcionerskiot dogovor, ovoj koeficient ne treba da nadmine 5%.



2 Upravuvawe so rizici Bankata vospostavuva integriran sistem za upravuvawe so site materijalni i nematerijalni rizici na koi e izloèna i koj e soodveten na prirodata, goleminata i sloènosta na finansiskite aktivnosti koi[to gi vr[i.

Bankata vo svoeto rabotewe e izloèna na slednite vidovi rizici:

Krediten rizik, vklu~uvaj]i go i rizikot na zemjata; Likvidnosen rizik; Valuten rizik; Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite

aktivnosti; Rizik od koncentracija na izloènosta na bankata. Operativen rizik; Strategiski rizik; Praven rizik; Reputaciski rizik.

Vrz osnova na Strategijata za prezemawe i upravuvawe so rizici, Bankata vospostavuva posebni politiki i proceduri za prezemawe i upravuvawe so site rizici na koi e izloèna vo svoeto rabotewe.

Politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite sodràt:

Ocenka na kapacitetot na Bankata za prezemawe oddelni rizici, kako i za ocenka na nejziniot profil na rizi~nost;

Organizaciska postavenost na funkcijata za upravuvawe so rizicite. Osnovni elementi na upravuvaweto so rizicite; Prifatlivi instrumenti za za[tita od ili namaluvawe na rizicite; Vnatre[nata kontrola i osnovni elementi na procesot na interno utvrduvawe i

ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot na bankata. Isto taka, Bankata soglasno politikite za prezemawe i upravuvawe so rizicite vospostavuva proceduri za prezemawe, merewe ili ocenka, sledewe, kontrola ili namaluvawe na rizicite koi treba:

Da ovozmoàt navremeno i seopfatno identifikuvawe na rizicite (mapirawe na rizicite) so koi se soo~uva Bankata;

Da se zasnovaat vrz kvantitativni i/ili kvalitativni ocenki za merlivite i nemerlivite rizici;

Da vklu~uvaat pravila, na~ini i postapki za namaluvawe, diverzifikacija, transfer i izbegnuvawe na rizicite, koi se identifikuvani, mereni i oceneti od strana na bankata;

Da se definiraat frekvencijata i metodite za sledewe na rizicite. Bankata vospostavuva organizaciona struktura, so jasno definirani nadle`nosti i odgovornosti pri prezemaweto i upravuvaweto so rizicite, koja odgovara na goleminata, vidot i sloènosta na Bankata i na finansiskite aktivnosti koi gi vr[i.


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

Organizacijata na sistemot za upravuvawe so rizicite se vospostavuva na slednite hierarhiski nivoa:

Strate[ko nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite se ostvaruva od strana na ~lenovite na Nadzorniot odbor i Upravniot odbor;

Makro nivo - funkcijata na upravuvawe so rizicite na nivo na delovna edinica ili delovna linija i se izvr[uva od strana na drugite lica so posebni prava i odgovornosti koi izvr[uvaat rakovodna funkcija i/ili od posebniot organizaciski del nadleèn za sledewe na upravuvaweto so site ili so oddelni rizici i se odviva na nivo na Odbor za upravuvawe so rizici;

Mikro nivo - aktivnostite povrzani so upravuvaweto so rizicite se izvr[uvaat od strana na licata koi vo sekojdnevnoto rabotewe prevzemaat rizici, soglasno so procedurite za rabota i sistemite za vnatre[na kontrola, i se odviva na nivo na centar za upravuvawe so rizici i na nivo na delovni edinici - sektori.

2.1 Krediten rizik Kreditniot rizik e rizik od finansiska zaguba na Bankata dokolku klientot ili dogovornata stranka od finansiski instrument ne uspee da gi ispolni svoite dogovorni obvrski i glavno proizleguva od dadenite krediti i pobaruvawa na klienti i drugi banki, izdadeni garancii i akreditivi i vloùvawa vo hartii od vrednost. So cel upravuvawe so rizik, Bankata gi zema predvid i gi razgleduva zbirno site elementi od izloènosta na krediten rizik.

Bankata definira prifatlivi kreditni izloènosti so [to se o~ekuva:

Disperzija na kreditniot rizik; Zgolemuvawe na obemot na kreditnoto portfolio; Podobruvawe na kvalitetot na portfolioto; Zgolemuvawe na profitabilnosta na bankata.

Upravuvaweto i kontrolata so kreditniot rizik se centralizirani vo Direkcijata za upravuvawe so rizici, koj [to pak redovno go izvestuva Odborot za upravuvawe so rizici i Upravniot odbor, a preku niv Nadzorniot odbor i Odborot za revizija.

Bankata gi strukturira nivoata na prezemeniot krediten rizik po pat na odreduvawe limiti na prifatliv rizik vo vrska so eden pozajmuva~, ili grupa pozajmuva~i, i na geografski i industriski segmenti.

Izloènosta na krediten rizik isto taka se upravuva preku redovna analiza na sposobnosta na pozajmuva~ite da gi ispolnat svoite obvrski po osnov na kamatata i glavninata, kako i preku izmena na ovie kreditni limiti dokolku e toa vozmo`no.



Krediten rizik (prodolùva)

Obezbeduvaweto pretstavuva eden od najtradicionalnite i naj~esti na~ini za namaluvawe na kreditniot rizik. Osnovnite vidovi obezbeduvawe za kreditite i pobaruvawata se slednite:

Hipoteki nad stanben imot i deloven prostor; Zalog vrz delovni sredstva kako [to se: oprema, zalihi i pobaruvawa; Zalog vrz finansiski instrumenti kako [to se akcii; Pari~en depozit; Menica.

Bankata dokolku oceni, a so cel namaluvawe na kreditniot rizik, moè da pobara dopolnitelno obezbeduvawe od svoite komitenti.

Politiki i proceduri Po izvr[enata klasifikacija na izloènosta na krediten rizik na poedine~na osnova, Bankata vr[i ispravka na vrednosta na aktivnite bilansni i vonbilasni pobaruvawa preku utvrduvawe na sega[na vrednost na idnite pari~ni tekovi koi ]e nastanat vrz osnova na tie pobaruvawa.

Iznosot na ispravkata na vrednost za aktivnite bilansni pobaruvawa na poedine~na osnova se utvrduva kako razlika pome\u smetkovodstvenata vrednost na bilansnite pobaruvawa i sega[nata vrednost na procenetite nadomestlivi iznosi (isklu~uvaj]i gi idnite zagubi po osnov na kreditot). Sega[nata vrednost na aktivnite bilansni pobaruvawa se dobiva so diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi po tie pobaruvawa so upotreba na efektivna kamatna stapka utvrdena vrz osnova na dogovorot.

Efektivnata kamatna stapka e kamatna stapka so ~ija primena sega[nata vrednost na site idni pari~ni prilivi se izedna~uva so sega[nata vrednost na site idni pari~ni odlivi. Pri presmetka na efektivnata kamatna stapka Bankata:

Gi zema predvid site idni pari~ni tekovi (prilivi i odlivi) koi se o~ekuva deka ]e nastanat soglasno dogovorenite uslovi;

Gi zema predvid i site plateni i/ ili naplateni provizii i nadomesti koi pretstavuvaat sostaven del od efektivnata kamatna stapka na pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid proviziite i nadomestite za vloùvawe na depozit kako obezbeduvawe za pobaruvaweto;

Ne gi zema predvid idnite zagubi poradi krediten rizik od pobaruvaweto. Za potrebite za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivna kamatna stapka na godi[na osnova.

Dokolku poradi finansiski pote[kotii na klientot, Bankata odobri izmena na uslovite na kreditirawe, vo pogled na visinata na kamatata i periodite na otplata na obvrskite na klienti, za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi se upotrebuva efektivnata kamatna stapka, vaè~ka pred izmenite na uslovite na kreditirawe.



Krediten rizik (prodolùva)

Za diskontirawe na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi od pobaruvawa so promenliva kamatna stapka, Bankata ja primenuva efektivnata kamatna stapka, soglasno dogovorot, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi.

Vo ovie slu~ai, efektivnata kamatna stapka se presmetuva za celiot period na va`nost na dogovorot (ne samo na preostanatiot period do dospevawe), so primena na kamatna stapka, vaè~ka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite pari~ni tekovi. Dokolku kamatna stapka na denot na utvrduvawe na sega[nata vrednost e promeneta za pomalku od 10% vo odnos na poslednata kamatna stapka so koja e izvr[eno diskontirawe na idnite pari~ni tekovi, Bankata moè da ja primeni prethodnata efektivna kamatna stapka koja bila primeneta pri utvrduvawe na sega[nata vrednost na o~ekuvanite idni pari~ni tekovi.

Bankata vr[i ispravka na vrednosta, odnosno izdvojuva posebna rezerva, vo ramkite na slednite granici:

Od 0% do 10% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “A”.

Nad 10% do 25% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “B“.

Nad 25% do 50% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “V“.

Nad 50% do 75% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “G“.

Nad 75% do 100% od izloènosta na krediten rizik klasificirana vo kategorijata na rizik “D“.



Krediten rizik (prodolùva) A. Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik

Krediti na i pobaruvawa od

banki

Krediti na i pobaruvawa od drugi

komitenti

Vloùvawa vo finansiski

sredstva raspolo`livi za

proda`ba


sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i nadomesti

Ostanati pobaruvawa

Vonbilansni izloènosti Vkupno

vo iljadi Denari 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova

kategorija na rizik A - 20,000 3,663,999 3,452,512 85,903 84,803 - - 438,735 42,836 2,646 2,133 20,627 12,137 186,505 178,686 4,398,415 3,793,107

kategorija na rizik B - - 92,012 104,512 - - - - 480 - 711 165 475 133 4,096 9,476 97,774 114,286

kategorija na rizik V - - 70,845 91,258 - - - - 16 1,273 516 318 511 1,457 7,436 261 79,324 94,567

kategorija na rizik G - - 90,002 105,261 - 156 - - 236 - 1,011 334 680 2,259 - 384 91,929 108,394

kategorija na rizik D - - 386,161 336,298 72,847 72,691 - - - - 4,621 2,921 81,365 71,833 - - 544,994 483,743

- 20,000 4,303,019 4,089,841 158,750 157,650 - - 439,467 44,109 9,505 5,871 103,658 87,819 198,037 188,807 5,212,436 4,594,097 (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na poedine~na osnova)

- (200) (479,894) (455,357) (73,706) (73,619)

- - (1,134) (1,065) (5,466) (3,243) (76,361)

(67,668) (6,162) (7,052) (642,723) (608,204)

Smetkovodstvena vrednost na poedine~no zna~ajni izloènosti, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na poedine~na osnova - 19,800 3,823,125 3,634,484 85,044 84,031

- - 438,333 43,044 4,039 2,628 27,297 20,151 191,875 181,755 4,569,713 3,985,893

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 poedine~no nezna~ajni izloènosti (portfolio na mali krediti) - - - - - - - - - - - - - - - - - - poedine~no zna~ajni izloènosti koi ne se o[teteni na poedine~na osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - - (Ispravka na vrednosta i posebna rezerva na grupna osnova) - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na izloènosti koi se ocenuvaat na grupna osnova, namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Smetkovodstvena vrednost na izloènosti za koi ne e izdvoena ispravka na vrednosta/posebna rezerva

dostasani pobaruvawa Starosna struktura na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta

do 30 dena - - - - - - - - - - - - - - - - - - Smetkovodstvena vrednost na dostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) Analiza na vkupnata izloènost na krediten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

koi se ~uvaat do

dospevawe Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti

Pobaruvawa za provizii i

nadomestiOstanati

pobaruvawaVonbilansni izloènosti Vkupno

2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 nedostasani pobaruvawa restrukturirani pobaruvawa - - - - - - - - - - - - - - - - - -

ostanati pobaruvawa - - 65,521 43,711 - 1,058,091 - - 927,214 427,848 350 536 22 5 398,415 437,503 1,391,522 1,967,694 Smetkovodstvena vrednost na nedostasani pobaruvawa za koi nema izdvoeno ispravka na vrednosta/posebna rezerva - - 65,521 43,711 - 1,058,091 - - 927,214 427,848 350 536 22 5 398,415 437,503 1,391,522 1,967,694 Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik pred ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - 20,000 4,368,540 4,133,552 158,750 1,215,741 - - 1,366,681 471,957 9,855 6,407 103,680 87,824 596,452 626,310 6,603,958 6,561,791 (Vkupna ispravka na vrednosta i posebna rezerva) - (200) (479,894) (455,357) (73,706) (73,619) - - (1,134) (1,065) (5,466) (3,243) (76,361) (67,668) (6,162) (7,052) (642,723) (608,204) Vkupna smetkovodstvena vrednost na pobaruvawa so krediten rizik namalena za ispravkata na vrednosta i posebnata rezerva - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 1,365,547 470,892 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,961,235 5,953,587



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i pari~ni

ekvivalentiOstanati


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe: pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - 132,730 118,988 - - - - - - 11,060 1,848 39,665 35,600 183,455 156,436 Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - 4,274,420 3,967,371 - - - - - - 76,846 54,835 476,537 484,288 4,827,803 4,506,494

Zalog na nedvièn imot imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - 2,869,741 2,429,290 - - - - - - 54,285 134,505 198,164 179,687 3,122,190 2,743,482

imot za vr[ewe dejnost - - 6,556,325 5,008,621 - - - - - - 167,502 448,032 565,241 726,757 7,289,068 6,183,410

Zalog na podvièn imot - - 1,467,845 1,220,310 - - - - - - 56,447 18,149 33,963 54,533 1,558,255 1,292,992

Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - 95,518 187,811 - - - - - - 2,229 20,654 2,305 9,842 100,052 218,307 Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na poedine~na osnova

-

- 15,396,579 12,932,391 - - - - - - 368,369 678,023 1,315,875 1,490,707 17,080,823 15,101,121



Krediten rizik (prodolùva) B. Vrednost na obezbeduvaweto (objektivna vrednost) zemena za za[tita na kreditniot rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe


ekvivalentiOstanati


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja[to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova Prvoklasni instrumenti za obezebeduvawe pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni hartii od vrednost - - - - - - - - - - - - - - - - Dràvni bezuslovni garancii - - - - - - - - - - - - - - - -

bankarski garancii - - - - - - - - - - - - - - - - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - - - - - - - - - - - - - - - -

Garancii od fizi~ki lica - - - - - - - - - - - - - - - - Zalog na nedvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Imot za sopstvena upotreba (stanovi, ku]i) - - - - - - - - - - - - - - - -

Imot za vr[ewe dejnost - - - - - - - - - - - - - - - -

Zalog na podvièn imot - - - - - - - - - - - - - - - - Ostanati vidovi na obezbeduvawe - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupna vrednost na obezbeduvaweto na kreditnata izloènost koja [to se ocenuva za o[tetuvawe na grupna osnova - - - - - - - - - - - - - - - -

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) Upravuvawe so rizici (prodolùva)

36

Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po industriski sektori so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina:

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba



dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Nerezidenti - - - - - - - - - - - - - - - - - - Zemjodelstvo, [umarstvo i ribarstvo - - 76,223 78,564 - - - - - - 5 9 16 - 753 9,053 76,997 87,626 Rudarstvo i vadewe na kamen - - 9,729 6,606 - - - - - - 36 - - - - 4,026 9,765 10,632

Prehrambena industrija - - 66,216 42,292 - - - - - - 54 20 765 757 3,069 4,311 70,104 47,380 Tekstilna industrija i proizvodstvo na obleka i obuvki - - 107,585 139,660 - - - - - - 98 96 5,550 5,711 14,405 13,901 127,638 159,368 Hemiska industrija, proizvodstvo na grade`ni materijali, proizvodstvo i prerabotka na goriva, farmacevtska industrija - - 100,657 56,713 - - - - - - 250 21 5 60 1,499 2,938 102,411 59,732 Proizvodstvo na metali, ma[ini, alati i oprema - - 96,453 132,750 21,357 21,357 - - - - 106 201 40 31 6,486 32,007 124,442 186,346 Ostanata prerabotuva~ka industrija - - 146,874 174,612 - - - - - - 118 36 84 146 6,311 6,164 153,387 180,958 Snabduvawe so elektri~na energija, gas, parea i klimatizacija - - - - - - - - - - 12 5 - - 2,422 - 2,434 5 Snabduvawe so voda, otstranuvawe na otpadni vodi, upravuvawe so otpad i dejnosti za sanacija na okolinata - - 2,082 3,017 - - - - - - - - - - - - 2,082 3,017

Grade`ni[tvo - - 477,100 344,573 - - - - - - 329 480 51 178 71,179 69,704 548,659 414,935



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Trgovija na golemo i trgovija na malo; popravka na motorni vozila i motorcikli - - 1,080,943 934,855 - 76 - - - - 1,297 452 8,774 883 127,896 143,940 1,218,910 1,080,206 Transport i skladirawe - - 169,284 205,191 - - - - - - 284 208 93 130 193,007 182,772 362,668 388,301 Objekti za smestuvawe i servisni dejnosti so hrana - - 40,330 29,202 - - - - - - 31 6 4 1,560 2,163 2,104 42,528 32,872 Informacii i komunikacii - - 17,554 6,954 - - - - - - 3 1 9 1 1,445 14 19,011 6,970 Finansiski dejnosti i dejnosti na osiguruvawe - 19,800 167 2,339 63,687 1,060,954 - - 937,873 470,892 688 532 11,284 9,096 184 184 1,013,883 1,563,797 Dejnosti vo vrska so nedvièn imot - - 21,361 4,840 - - - - - - - - - - 8,100 1 29,461 4,841 Stru~ni, nau~ni i tehni~ki dejnosti - - 44,822 59,905 - - - - - - 67 12 7 2 390 460 45,286 60,379 Administrativni i pomo[ni uslu`ni dejnosti - - 59,224 55,965 - - - - - - 26 11 251 4 2,230 8,285 61,731 64,265 Javna uprava i odbrana; zadolìtelno socijalno osiguruvawe - - - - - 59,735 - - 427,674 - 11 90 - - - - 427,685 59,825 Obrazovanie - - 20,531 8,261 - - - - - - - 3 - - 222 663 20,753 8,927 Dejnosti na zdravstvena i socijalna za[tita - - 90,524 80,726 - - - - - - 58 95 - 85 1,143 679 91,725 81,585 Umetnost, zabava i rekreacija - - 4,287 6,323 - - - - - - - 1 - - 18,450 - 22,737 6,324 Drugi uslu`ni dejnosti - - 53,063 54,365 - - - - - - 36 139 - 1 10,297 10,955 63,396 65,460 Dejnosti na doma]instvata kako rabotodava~i; dejnosti na doma]instvata koi proizveduvaat raznovidna stoka i vr[at razli~ni uslugi za sopstveni potrebi - - - - - - - - - - - - - - - - - -



Krediten rizik (prodolùva) V. Koncentracija na kreditniot rizik po sektori i dejnosti (prodolùva)

vo iljadi Denari


banki


drugi komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva

koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


Ostanati pobaruvawa


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Dejnosti na eksteritorijalni organizacii i tela - - 15,694 14,583 - - - - - - 42 - - - - - 15,736 14,583 Fizi~ki lica - - 1,162,325 1,208,639 - - - - - - 798 730 386 1,511 116,580 125,519 1,280,089 1,336,399 Trgovci poedinci i fizi~ki lica koi ne se smetaat za trgovci - - 25,618 27,260 - - - - - - 40 16 - - 2,059 1,578 27,717 28,854

Vkupno - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 1,365,547 470,892 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,961,235 5,953,587


39

Krediten rizik (prodolùva) G. Koncentracija na kreditniot rizik po geografska lokacija Slednata tabela dava pregled na izloènosta na Bankata na krediten rizik spored evidentiranite iznosi, kategorizirani po geografski regioni so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011:

vo iljadi Denari


banki


komitenti



proda`ba

Vloùvawa vo

finansiski sredstva koi se ~uvaat do

dospevawe


ekvivalenti


nadomestiOstanati


2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011 2012 2011

Geografska lokacija

Republika Makedonija - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 985,015 39,291 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,580,703 5,521,986 Zemji-~lenki na Evropskata unija - - - - - - - - 289,999 266,300 - - - - - - 289,999 266,300

Evropa (ostanato) - - - - - - - - 90,532 104,775 - - - - - - 90,532 104,775 Zemji-~lenki na OECD (bez evropskite zemji-~lenki na OECD) - - - - - - - - - 60,526 - - - - - - - 60,526 Ostanato (navedete ja poedine~no izloènosta koja pretstavuva pove]e od 10% od vkupnata kreditna izloènost) - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Vkupno - 19,800 3,888,646 3,678,195 85,044 1,142,122 - - 1,365,547 470,892 4,389 3,164 27,319 20,156 590,290 619,258 5,961,234 5,953,587


40

2.2 Rizik na likvidnost Bankata e izloèna na rizik na likvidnost vo slu~aite koga ne moè da obezbedi dovolno sredstva za izmiruvawe na svoite kratkoro~ni obvrski vo momentot na nivno dostasuvawe, ili e prinudena potrebnite sredstva da gi obezbedi so mnogu povisoki tro[oci.

Bankata e izloèna na dnevni povlekuvawa na sredstva od svoite raspoloìvi gotovinski resursi na tekovnite smetki, dostasanite depoziti, po osnov na odobreni krediti, kako i ostanati povlekuvawa.

Upravuvawe so rizik na likvidnost Pod upravuvawe so likvidnosen rizik se podrazbira upravuvawe so aktivata i pasivata na na~in [to ]e ovozmoì navremeno i redovno pla]awe na obvrskite, vo normalni ili vo vonredni uslovi na rabotewe na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so likvidnosen rizik, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. Vo politikata e definiran na~inot na upravuvawe so likvidnosta na Bankata preku utvrduvawe na osnovnite celi, osnovnite komponenti na sistemot za upravuvawe so likvidnosen rizik (organizaciona struktura, postapki i proceduri za vnatre[na kontrola i revizija, informativen sistem, stres testirawe i plan za upravuvawe so likvidnosniot rizik vo vonredni uslovi), osnovnite elementi na procesot na odrùvawe na soodvetno nivo na likvidnost.

Bankata ima vospostaveno proceduri za upravuvawe so likvidnosta, koi se doneseni od strana na Upravniot Odbor na Bankata i istite redovno se revidiraat.

Planirawe i sledewe na prilivite i odlivite na pari~nite sredstva, vospostavuvawe i odrùvawe na soodvetna ro~na struktura, sledewe na izvorite na sredstva i nivna koncentracija, stapki na likvidnost, interni likvidnosni pokazateli, ispolnuvawe na zakonskata obvrska za zadolìtelna rezerva vo denari i devizi, analiza na denarska i devizna operativna likvidnost, stres testirawe i drugo se metodi koi se koristat za upravuvawe so likvidnosniot rizik. Izve[taite za likvidnost na redovna osnova se dostavuvaat do Odborot za upravuvawe so rizici i do NBRM na mese~na osnova.

Slednite tabeli gi analiziraat sredstvata i obvrskite na Bankata, grupirani spored nivnata dostasanost vrz osnova na preostanatiot period od datumot na izvestuvawe do dogovorniot datum na dospevawe na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Pritoa, iznosite na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina se prezentirani na bruto osnova, odnosno ne se zemaat vo predvid iznosite na akumuliranata amortizacija, ispravkata na vrednosta i izdvoenata posebna rezerva.


41

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2012 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,612,518 369,994 236 169,846 - - 2,152,594 Sredstva za trguvawe 7,050 - - - - - 7,050 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 272,232 318,283 1,772,307 572,159 1,026,285 439,825 4,401,091 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - 158,750 - - 158,750 Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,550 - - - 1,550 Ostanati pobaruvawa 33,399 - 88,196 2,704 - - 124,299 Zaloèni sredstva - - - - - - - Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 1,926,749 688,277 1,860,739 903,459 1,026,285 439,825 6,845,334 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Depoziti na banki 26,173 - 3,000 - - - 29,173 Depoziti na drugi komitenti 2,108,608 1,072,107 1,463,403 464,003 105,199 - 5,213,320 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 47,193 199 83,469 116,965 269,132 83,863 600,821 Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 54,601 71 333 437 - - 55,442

Vkupno finansiski obvrski 2,236,575 1,072,377 1,550,205 581,405 374,331 83,863 5,898,756 Vonbilansni stavki Vonbilansna aktiva 12,546 880 - - - - 13,426

Vonbilansna pasiva 94,289 70,358 302,592 87,210 42,003 - 596,452

Ro~na neusoglasenost (391,569) (453,578) 7,942 234,844 609,951 355,962 363,552


42

Rizik na likvidnost (prodolùva) Analiza spored dostasanosta na finansiskite sredstva i obvrski (preostanata ro~nost) (prodolùva)

vo iljadi Denari

31 dekemvri 2011 Pomalku od 1 mes.

Od 1 do 3 meseci

Od 3 do 12 mes.

Od 1 do 2 godini

Od 2 do 5 godini

Nad 5 godini Vkupno

Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 975,185 14,261 - 211,051 - - 1,200,497Sredstva za trguvawe 7,546 - - - - - 7,546Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 20,000 - - - - - 20,000Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 287,742 366,113 2,015,803 485,704 758,155 243,468 4,156,985Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,000,000 59,991 - 157,650 - - 1,217,641Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 2,674 - - - - - 2,674Ostanati pobaruvawa 32,019 - 78,108 - - - 110,127Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -

Vkupno finansiski sredstva 2,325,166 440,365 2,093,911 854,405 758,155 243,468 6,715,470 Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki 25,228 61,513 3,000 - - - 89,741Depoziti na drugi komitenti 2,125,072 909,739 1,675,605 577,257 233,963 - 5,521,636Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 17,756 - 62,303 54,668 96,179 17,254 248,160Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 61,504 98 273 440 437 - 62,752

Vkupno finansiski obvrski 2,229,560 971,350 1,741,181 632,365 330,579 17,254 5,922,289Vonbilansni stavki

Vonbilansna aktiva 32,448 2,460 - - - - 34,908

Vonbilansna pasiva 86,599 73,676 222,843 205,597 37,694 - 626,409

Ro~na neusoglasenost 41,455 (602,201) 129,887 16,443 389,882 226,214 201,680


43

2.3 Pazaren rizik Pazaren rizik e rizikot deka promenite vo pazarnite ceni, kako [to se promena vo kamatnite stapki, promena vo cena na kapitalot, deviznite kursevi i/ili pazarnite ceni na hartiite od vrednost ]e vlijaat nepovolno vrz prihodite na Bankata ili na vrednosta na poseduvanite finansiski instrumenti. Celta na upravuvawe so pazaren rizik e da se upravuva i kontrolira izloènosta na pazaren rizik vo ramki na prifatlivi limiti, so optimizirawe na prinosot.

Kamaten rizik Bankata e izloèna na efektite od fluktuacijata na nivoata na pazarnite kamatni stapki vrz nejzinata finansiska sostojba i pari~ni tekovi. Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti

Rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti prestavuva rizik od zaguba koja[to proizleguva od nepovolnite promeni na kamatnite stapki, a koi[to vlijaat na poziciite vo portfolioto na bankarskite aktivnosti na Bankata.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. So Politikata za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki se definira na~inot na postavenosta i/ili sproveduvaweto na slednite komponenti: ocena, sledewe i kontrola na rizikot od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, limiti na izloènost na rizik, organizaciska struktura za upravuvawe so rizikot od promena na kamatnite stapki, postapki i proceduri za vnatre[na kontrola i revizija, informativen sistem i stres testirawe.

Pri ocena na izloènosta na rizik od promena na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarski aktivnosti, Bankata gi ima vo predvid site pozicii od portfolioto na bankarskite aktivnosti koi[to se ~uvstvitelni na promenite na kamatnite stapki, poradi [to moàt da vlijaat vrz dobivkata i sopstvenite sredstva na bankata. Bankata ja utvrduva promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarskite aktivnosti kako rezultat na izloènosta na rizikot od promena na kamatnite stapki, so primena na standarden kamaten [ok.

Bankata e ~uvstvitelna na promenite na kamatnite stapki vo portfolioto na bankarskite aktivnosti, bidej]i za najgolem del na kamatonosnite sredstva i obvrski Bankata go zadrùva pravoto za menuvawe na kamatnite stapki.

Tabelata 2.3.2 b gi analizira kamatonosnite sredstva i obvrski na Bankata, grupirani spored periodot na promenata na kamatnite stapki na den 31 dekemvri 2012 i 31 dekemvri 2011 godina.


44

Pazaren rizik (prodol`uva)

2.3.1 Analiza na ~uvstvitelnosta na sredstvata i obvrskite na promeni na pazarniot rizik

A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite

vo iljadi Denari

Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstvaAktiva ponderirana

spored rizici

Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %

2012 Iznos pred analizi na ~ustvitelnost/ stres testovi (31.12.2012) 41,183 898,634 5,475,129 16.41% Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Aprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 10% (11,449) 887,185 5,231,800 16.96% - Сценарио 2: Deprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 20% 22,898 921,532 5,961,787 15.46%

Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Porast na aktivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni i istovremen porast na pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 2 procentni poeni (729) 897,905 5,475,129 16.40% - Сценарио 2: Porast na aktivnite i pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni (48,776) 849,858 5,475,129 15.52% Rizik od promena na pazarnata cena kaj vlo`uvawata vo sopstveni~ki hartii od vrednost - Сценарио 1: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 30% (2,115) 896,519 5,473,014 16.38% - Сценарио 2: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 50% (3,525) 895,109 5,471,604 16.36% Комбинирани сценарија Претпоставки: Инфлација од 20% на годишно ниво; - Депрецијација на денарот во однос на еврото за 20%; - Пораст на каматните стапки за 5 процентни поени на годишно ниво; - Миграција на 15% од кредитната изложеност на физички лица во следната полоша категорија на ризик; - Миграција на 50% од кредитната изложеност на правни лица во девизи и во денари со девизна клаузула во следната полоша категорија на ризик; - Пад на цените на хартиите од вредност за 50%. (192,580) 706,054 5,827,601 12.12%



45

Pazaren rizik (prodolùva) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promenite na pazarniot rizik na sredstvata i obvrskite (prodolùva)

vo iljadi Denari

Dobivka/Zaguba Sopstveni sredstvaAktiva ponderirana

spored rizici

Stapka na adekvatnost na

kapitalot vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo iljadi Denari vo %

2011 Iznos pred analizi na ~ustvitelnost/ stres testovi (31.12.2011) 7,064 892,556 5,297,230 16.85% Efekti od primena na scenarija Ризик од промена на девизен курс - Сценарио 1: Aprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 10% (18,910) 873,646 5,039,371

17.34%

- Сценарио 2: Deprecijacija na denarot vo odnos na evroto za 20% 37,820 930,376 5,812,947 16.01%

Rizik od promena na kamatnite stapki - Сценарио 1: Porast na aktivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni i istovremen porast na pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 2 procentni poeni 7,514 900,070 5,297,230 16.99% - Сценарио 2: Porast na aktivnite i pasivnite prilagodlivi kamatni stapki za 3 procentni poeni (38,612) 853,944 5,297,230 16.12% Rizik od promena na pazarnata cena kaj vloùvawata vo sopstveni~ki hartii od vrednost - Сценарио 1: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 30% (2,264) 890,292 5,294,966 16.81% - Сценарио 2: Cenite na akciite koi kotiraat na Makedonska berza na hartii od vrednost se namalile za 50% (3,773) 888,783 5,293,457 16.79% Комбинирани сценарија Претпоставки: - Инфлација од 20% на годишно ниво; - Депрецијација на денарот во однос на еврото за 20%; - Пораст на каматните стапки за 5 процентни поени на годишно ниво; - Миграција на 15% од кредитната изложеност на физички лица во следната полоша категорија на ризик; - Миграција на 50% од кредитната изложеност на правни лица во девизи и во денари со девизна клаузула во следната полоша категорија на ризик; - Пад на цените на хартиите од вредност за 50%. (176,945) 715,611 5,662,535 12.64%



46

Pazaren rizik (prodolùva) B. Analiza na vrednosta izloèna na pazaren rizik za portfolioto za trguvawe

2012 2011

vo iljadi Denari Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Sostojba na 31

dekemvri Prose~na vrednost

Najvisoka vrednost

(maksimum)

Najniska vrednost

(minimum) Vrednost izloèna na rizik kaj kamatonosnite instrumenti - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj instrumentite vo stranska valuta - - - - - - - - Vrednost izloèna na rizik kaj sopstveni~kite instrumenti - - - - - - - - Varijansa (efekt na netirawe) - - - - - - - - Vkupno - - - - - - - -


47

Pazaren rizik (prodol`uva) 2.3.2. Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) A. Analiza na ~uvstvitelnosta na promeni na kamatnite stapki Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2012 godina (vo iljadi Denari)

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (5,012) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (45)

1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 8,746

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta ostan (FKS + VKS + PKS) ostan (522)

2 Vkupna ponderirana vrednost- promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti 3,167

3 Sopstveni sredstva 898,634 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) 0.35%

Izve[taj za promenata na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti na 31 dekemvri 2011 godina (vo iljadi Denari)

Pozicija Valuta Iznos 1.1 Neto ponderirana pozicija za valuta EUR (FKS + VKS + PKS) EUR (5,928) 1.2 Neto ponderirana pozicija za valuta MKD (FKS + VKS + PKS) MKD (8,966)

1.3 Neto ponderirana pozicija za valuta MKDklEUR (FKS + VKS + PKS) MKDklEUR 2,799

1.4 Neto ponderirana pozicija za valuta ostan (FKS + VKS + PKS) ostan (519)

2 Vkupna ponderirana vrednost- promena na ekonomskata vrednost na portfolioto na bankarski aktivnosti (12,614)

3 Sopstveni sredstva 892,556 4 Vkupna ponderirana vrednost/ sopstveni sredstva (2/3*100) (1.41%)


48

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki

vo iljadi Denari do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamatonosni sredstva/ obvrski

31 dekemvri 2012 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,304,138 367,760 - - - - 1,671,898 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od komitenti 243,080 2,962,003 93,884 122,803 285,641 95,846 3,803,257 Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - - - Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 1,547,218 3,329,763 93,884 122,803 285,641 95,846 5,475,155 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki 24,613 - 3,000 - - - 27,613 Depoziti na drugi komitenti 2,022,564 3,073,062 837 61 - - 5,096,524 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 44,171 199 83,469 116,965 269,132 83,863 597,799 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski 35 71 333 437 - - 876 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,091,383 3,073,332 87,639 117,463 269,132 83,863 5,722,812 Neto-bilansna pozicija (544,165) 256,431 6,245 5,340 16,509 11,983 (247,657) Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija (544,165) 256,431 6,245 5,340 16,509 11,983 (247,657)


49

Pazaren rizik (prodolùva) Analiza na rizikot od promena na kamatnite stapki na finansiskite sredstva i obvrski (bez sredstva za trguvawe) (prodolùva) B. Analiza na usoglasenosta na kamatnite stapki (prodolùva)

vo iljadi Denari do 1 mesec Od 1 do 3 meseci Od 3 do 12 mes. Od 1 do 2 godini Od 2 do 5 godini Nad 5 godini

Vkupno kamatonosni sredstva/ obvrski

31 dekemvri 2011 Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 831,548 - - - - - 831,548 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki 19,800 - - - - - 19,800 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 256,489 3,090,114 72,331 44,267 87,975 12,929 3,564,105 Vloùvawa vo hartii od vrednost 998,356 59,735 - - - - 1,058,091 Ostanata nespomnata kamato~uvstvitelna aktiva - - - - - - - Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski sredstva 2,106,193 3,149,849 72,331 44,267 87,975 12,929 5,473,544 Finansiski obvrski Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Depoziti na banki 24,602 61,505 3,000 - - - 89,107 Depoziti na drugi komitenti 2,056,452 2,672,825 385,830 310,506 - - 5,425,613 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 15,451 - 62,275 54,668 96,180 17,254 245,828 Subordinirani obvrski i hibridni instrumenti - - - - - - - Ostanati nespomnati kamato~uvstvitelni obvrski 32 99 273 439 437 - 1,280 Vkupno kamato~uvstvitelni finansiski obvrski 2,096,537 2,734,429 451,378 365,613 96,617 17,254 5,761,828 Neto-bilansna pozicija 9,656 415,420 (379,047) (321,346) (8,642) (4,325) (288,284) Vonbilansni kamato~uvstvitelni aktivni pozicii - - - - - - - Vonbilansni kamato~uvstvitelni pasivni pozicii - - - - - - - Neto-vonbilansna pozicija - - - - - - - Vkupna neto pozicija 9,656 415,420 (379,047) (321,346) (8,642) (4,325) (288,284)


50

Pazaren rizik (prodolùva) 2.3.3 Valuten rizik Valutniot rizik e rizik od zaguba zaradi promena na me\uvalutarnite kursevi i/ili promena na vrednosta na Denarot vo odnos na vrednosta na drugite stranski valuti.

Bankata ima vospostaveno Politika za upravuvawe so valutniot rizik, koja e usvoena od strana na Nadzorniot Odbor na Bankata i istata redovno se revidira. Vo politikata se definirani elementite za efektiven proces na upravuvawe so valutniot rizik (organizaciona struktura, informativen sistem i sl.) kako i identifikacija i merewe na valutniot rizik, izvorite na valuten rizik, pokazateli na izloènost, limiti na izloènost, mehanizmi na kontrola i sledewe na valutniot rizik.

Tabelite dadeni podolu ja pretstavuvaat otvorenata devizna pozicija na monetarnite sredstva i obvrski na Bankata po oddelni valuti na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina.


51

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD CHF GBP Drugi valuti Vkupno31 dekemvri 2012

Monetarni sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 1,386,584 489,578 212,755 30,529 2,440 26,798 2,148,684Sredstva za trguvawe 7,050 - - - - - 7,050Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - -Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 2,083,518 1,805,128 - - - - 3,888,646Vloùvawa vo hartii od vrednost 85,044 - - - - - 85,044Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - -Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,550 - - - - - 1,550Ostanati pobaruvawa 32,328 5,306 4,838 - - - 42,472Zaloèni sredstva - - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -Vkupno monetarni sredstva 3,596,074 2,300,012 217,593 30,529 2,440 26,798 6,173,446Monetarni obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki 3,020 26,153 - - - - 29,173Depoziti na drugi komitenti 3,340,693 1,598,115 215,909 30,270 2,252 26,081 5,213,320Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - -Obvrski po krediti 25,716 575,105 - - - - 600,821Subordinirani obvrski - - - - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - -Ostanati obvrski 49,926 4,906 532 49 - 29 55,442

Vkupno monetarni obvrski 3,419,355 2,204,279 216,441 30,319 2,252 26,110 5,898,756

Neto- pozicija 176,719 95,733 1,152 210 188 688 274,690


52

Pazaren rizik (prodolùva) Valuten rizik (prodolùva)

vo iljadi Denari MKD EUR USD CHF GBP Drugi valuti Vkupno31 dekemvri 2011

Monetarni sredstva

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 462,496 472,492 206,345 29,515 3,409 25,175 1,199,432Sredstva za trguvawe 7,546 - - - - - 7,546Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - - Krediti i pobaruvawa od banki 19,800 - - - - - 19,800Krediti i pobaruvawa od drugi komitenti 1,869,219 1,808,976 - - - - 3,678,195Vloùvawa vo hartii od vrednost 1,082,387 59,735 - - - - 1,142,122Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - - - - - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 2,674 - - - - - 2,674Ostanati pobaruvawa 30,397 5,040 3,779 - - - 39,216

Zaloèni sredstva - - - - - - -

Odloèni dano~ni sredstva - - - - - - -Vkupno monetarni sredstva 3,474,519 2,346,243 210,124 29,515 3,409 25,175 6,088,985 Monetarni obvrski

Obvrski za trguvawe - - - - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - - -Depoziti na banki 3,011 86,730 - - - 89,741Depoziti na drugi komitenti 3,387,064 1,868,503 209,737 29,077 2,952 24,303 5,521,636Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - - - - - Obvrski po krediti 5,657 242,503 - - - - 248,160Subordinirani obvrski - - - - - - - Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - - - - - Odloèni dano~ni obvrski - - - - - - - Ostanati obvrski 58,996 3,564 - 101 91 - 62,752

Vkupno monetarni obvrski 3,454,728 2,201,300 209,737 29,178 3,043 24,303 5,922,289

Neto- pozicija 19,791 144,943 387 337 366 872 166,696

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva)

53

3 Upravuvawe so kapitalot Bankata ja utvrduva stapkata na adekvatnost na kapitalot vo soglasnost so Odlukata za metodologijata za utvrduvawe na adekvatnosta na kapitalot i Upatstvoto za sproveduvawe na metodologijata za utvrduvawe na adekvatnost na kapitalot doneseni od strana na Narodna banka na Republika Makedonija. Po~nuvaj]i od 30 septemvri2012 godina, Bankata ja presmetuva stapkata na adekvatnost na kapitalot soglasno novata metodologija za utvrduvawe na adekvatnost na kapitalot donesena od NBRM, a koja stapi vo sila od 01 juli 2012 godina. Vrz osnova na spomenatite podzakonski akti Bankata ima podgotveno Proces za interno utvrduvawe i ocenka na potrebnata adekvatnost na kapitalot, i preku negova primena vodi smetka sekoga[ da odrùva dovolno nivo na kapital za pokrivawe na prezemenite rizici, odnosno da odrùva stapka na adekvatnost na kapitalot od minimum 15%.

Novata Odlukata za metodologijata za utvrduvawe na adekvatnosta na kapitalot pretstavuva zna~aen ~ekor kon usvojuvaweto i primenata na me\unarodnite kapitalni standardi od prviot stolb na Novata kapitalna spogodba (Bazel 2) i soglasno istata Bankata primenuva standardiziran pristap pri utvrduvawe na aktivata ponderirana spored kreditniot rizik, a dopolnitelno presmetuva i kapital potreben za pokrivawe na operativniot rizik.

Soglasno standardiziraniot pristap za krediten rizik Bankata bilansnite i vonbilansnite pobaruvawa gi raspredeluva vo trinaeset kategorii na izloènost, a potoa primenuva soodveten ponder na rizi~nost vo zavisnost od stepenot na krediten kvalitet na dol`nikot ili pobaruvaweto. Stepenot na krediten kvalitet koj[to sluì kako osnova za koristewe soodveten ponder na rizi~nost, se utvrduva vrz osnova na kreditniot rejting na dol`nikot ili pobaruvaweto, utvrden od strana na priznata nadvore[na institucija za procena na kreditniot rizik. Proizvodot me\u iznosot na pobaruvaweto raspredeleno vo soodvetnata kategorija na izloènost (neto od ispravkata na vrednost, odnosno posebnata rezerva, premijata ili diskontot i efektite od promena na objektivnata vrednost) i soodvetnot ponder na rizi~nost, ja dava ponderiranata vrednost na pobaruvaweto koja[to se vklu~uva vo utvrduvaweto na aktivata ponderirana spored kreditniot rizik.

Potrebniot kapital za pokrivawe na kreditniot rizik se presmetuva otkako na vkupnata aktiva ponderirana spored krediten rizik ]e se primeni zakonski utvrdeniot minimum na stapkata za adekvatnost na kapitalot od 8%.

Preku primena na po[irok spektar na ponderi na rizik za poodelni kategorii na pobaruvawa spomenatata Odluka treba da ovozmoì pogolema ~ustvitelnost na rizik, odnosno namaluvawe na kapitalot za pokrivawe na krediten rizik za pobaruvawata so ponizok stepen na rizik, i obratno.

Glavnite promeni vo pogled na ponderite na rizik se odnesuvaat na voveduvaweto na ponder od 35% za pobaruvawata pokrieni so stanben prostor, kako i voveduvaweto na 75% ponder na rizik za izloènosta kon fizi~ki lica i mali dru[tva koi, soglasno propi[anite kriteriumi vo Odlukata, pripa\aat vo portfolija koi se dovolno diverzificirani.



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva)

Bankata vo sekoj moment odr`uva dovolno kapital za pokrivawe na valutniot rizik, odnosno najmalku 8% od agregatnata devizna pozicija na Bankata i nejzinata neto pozicija vo zlato. Soglasno izmenite vo podzakonskata regulativa Bankata od tretiot kvartal na 2012 godina zapo~na da presmetuva kapital potreben za pokrivawe na operativen rizik i toa preku primena na pristapot na bazi~en indikator.

Sopstvenite sredstva na Bankata ja pretstavuvaat vrednosta na osnovniot kapital, bidej]i do sega ne se finansirala so emisija na instrumenti koi bi se pojavile kako pozicii vo dopolnitelniot kapital. Stapkata na adekvatnost na kapitalot se presmetuva kako odnos pome\u sopstvenite sredstva i vkupnata aktiva ponderirana spored site rizici.

Tabelata podolu pretstavuva sumaren pregled na sopstvenite sredstva i koeficientot na adekvatnost na kapitalot na Bankata za godinite [to zavr[uvaat na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, a koj se odnesuva na barawata soglasno regulativata na Narodna Banka na Republika Makedonija.



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva)

Red. Br. Opis 31 dekemvri

2012 31 dekemvri

20111 2 3 4

I Актива пондерирана според кредитниот ризик 1 Актива пондерирана според кредитниот ризик со примена на

стандардизиран пристап 4,714,556 5,045,058 2 Капитал потребен за покривање на кредитниот ризик 377,164 403,605 II АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ВАЛУТНИОТ РИЗИК 3 Агрегатна девизна позиција 116,487 252,172 4 Нето-позиција во злато - - 5 Капитал потребен за покривање на валутниот ризик 9,319 20,174 6 Актива пондерирана според валутниот ризик 116,487 252,172 III АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ОПЕРАТИВНИОТ РИЗИК 7 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на пристапот на базичен индикатор 51,527 - 8 Капитал потребен за покривање на оперативниот ризик со

примена на стандардизираниот пристап - - 9 Актива пондерирана според оперативниот ризик 644,086 - IV АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД ДРУГИТЕ РИЗИЦИ

10 Капитал потребен за покривање на ризикот од промена на цените на стоките - -

11 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици (11.1+11.2+11.3+11.4+11.5) - -

11.1 Капитал потребен за покривање на позицискиот ризик (11.1.1+11.1.2+11.1.3+11.1.4) - -

11.1.1 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.2 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во должнички инструменти - -

11.1.3 Капитал потребен за покривање на специфичниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.1.4 Капитал потребен за покривање на генералниот ризик од вложувања во сопственички инструменти - -

11.2 Капитал потребен за покривање на ризикот од порамнување/испорака - -

11.3 Капитал потребен за покривање на ризикот од другата договорна страна - -

11.4 Капитал потребен за покривање на надминувањето на лимитите на изложеност - -

11.5 Капитал потребен за покривање на пазарните ризици од позиции во опции - -

12 Капитал потребен за покривање на другите ризици (10+11) - - 13 Актива пондерирана според други ризици - - V АКТИВА ПОНДЕРИРАНА СПОРЕД РИЗИЦИ 5,475,129 5,297,230 14 Капитал потребен за покривање на ризиците 438,010 423,779 VI СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 898,634 892,556 VII АДЕКВАТНОСТ НА КАПИТАЛОТ (VI/V) 16.41% 16.85%



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Izve[taj za sopstvenite sredstva Red. Br.

OPIS 31 dekemvri 2012

31 dekemvri 2011

Osnoven kapital

1 Уплатени и запишани обични и некумулативни приоритетни акции и премија од продажба на овие акции 907,888 907,888

1 Номинална вредност 907,888 907,888 1.1.1 Номинална вредност на обични акции 907,888 907,888 1.1.2 Номинална вредност на некумулативни приоритетни акции - -

1 Премија - - 1.2.1 Премија од обични акции - - 1.2.2 Премија од некумулативни приоритетни акции - -

2 Резерви и задржана добивка или загуба 19,946 12,8822.1 Резервен фонд 19,946 12,882 2.2 Задржана добивка ограничена за распределба на акционерите - - 2.3 Акумулирана загуба од претходни години - - 2.4 Tековна добивка - -

3 Позиции како резултат на консолидација - - 3.1 Малцинско учество - - 3.2 Резерви од курсни разлики - - 3.3 Останати разлики - -

4 Одбитни ставки 3,108 3,211 4.1 Загуба на крајот на годината или тековна загуба - - 4.2 Откупени сопствени акции - - 4.3 Нематеријални средства 3,108 3,211

4.4 Разлика меѓу висината на потребната и извршената исправка на вредноста/посебната резерва - -

4.5 Износ на неиздвоена исправка на вредноста и посебната резерва како резултат на сметководствено доцнење - -

4.6 Нереализирана загуба од сопственички инструменти расположливи за продажба - -

4.7 Други одбитни ставки - - I ОСНОВЕН КАПИТАЛ 924,726 917,559



Upravuvawe so kapitalot (prodol`uva) Izve[taj za sopstvenite sredstva (prodol`uva)

Дополнителен капитал

5 Уплатени и запишани кумулативни приоритетни акции и премијата врз основа на овие акции - -

5.1 Номинална вредност - - 5.2 Премија - -

6 Ревалоризациски резерви - -7 Хибридни инструменти - -8 Субординирани инструменти - -

9

Износ на кумулативни приоритетни акции и субординирани инструменти коишто можат да бидат дел од дополнителниот капитал - -

II ДОПОЛНИТЕЛЕН КАПИТАЛ

Одбитни ставки од основниот капитал и дополнителниот капитал - -

10

Вложувања во капиталот на други банки или финансиски институции коишто изнесуваат над 10% од капиталот на тие институции 26,092 25,003

11 Вложувања во субординирани и хибридни инструменти и други инструменти на институциите од реден бр. 10 - -

12

Збирен износ на вложувања во капиталот, субординирани и хибридни инструменти и други инструменти којшто надминува 10% од (I+II) - -

13

Вложувања во капиталот на друштвата за осигурување и реосигурување коишто надминуваат 10% од капиталот на тие друштва - -

14

Вложувања во финансиски инструменти издадени од друштвата за осигурување и реосигурување во кои банката поседува над 10% од нивниот капитал - -

15 Износ на надминувањето на лимитите за `вложувања во нефинансиски инситуции - -

16 Позиции како резултат на консолидација (негативни износи) - - III ОДБИТНИ СТАВКИ 26,092 25,003

IV Основен капитал по одбитните ставки 898,634 892,556

V Дополнителен капитал по одбитните ставки - Sopstveni sredstva

VI Основен капитал 898,634 892,556

VII Дополнителен капитал - -

VIII СОПСТВЕНИ СРЕДСТВА 898,634 892,556


58

4 Izvestuvawe spored segmentite

Izvestuvaweto spored segmentite se vr[i po operativnite segmenti na Bankata, propi[ani so regulativata na Narodnata Banka na Republika Makedonija.

Operativen segment e komponeneta od aktivnostite na Bankata za koja [to se ispolneti slednive uslovi:

izvr[uva aktivnosti kako rezulat na koi se ostvaruvaat prihodi i nastanuvaat tro[oci;

Nadzorniot odbor na bankata gi razgleduva operativnite rezultati kaj oddelniot operativen segment na redovna osnova (najmalku polugodi[no), so cel da se ocenat ostvaruvawata i da se donose odluka za idnite delovni aktivnosti na toj segment;

dostapni se oddelni finansiski informacii za segmentot.

Bankata obelodenuva informacii oddelno za sekoj zna~aen operativen segment. Eden operativen segment se ocenuva kako zna~aen dokolku e ispolnet koj bilo od slednive kvantitativni pragovi:

prihodot na segmentot (gi vklu~uva i prihodite od transferi pome\u segmentite) u~estvuva so 10% ili pove]e vo vkupnite prihodi na bankata;

apsolutniot iznos na dobivkata ili zagubata na segmentot pretstavuva 10% ili pove]e od povisokiot apsoluten iznos pome\u: a) vkupnata dobivka na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle dobivka, ili b) vkupnata zaguba na site operativni segmenti na Bankata koi[to prikaàle zaguba;

sredstvata na segmentot u~estvuvaat so 10% ili pove]e vo vkupnite sredstva na Bankata.

Bankata treba da prikaè informacija za koncentracijata na nejzinite delovnite aktivnosti kon oddelni zna~ajni klienti. Zna~aen klient e onoj od koj[to bankata ostvaruva 10% ili pove]e od vkupnite prihodi ili vkupnite rashodi na Bankata. So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina Bankata nema zna~ajni klienti.

Bankata treba da prikaè analiza na nejzinite delovni aktivnosti spored geografskite podra~ja kade [to tie se izvr[uvaat, i toa za slednive geografski podra~ja:

zemji ~lenki na Evropskata unija;

drugi evropski zemji, nadvor od Evropskata unija;

zemji nadvor od Evropa, ~lenki na Organizacijata za ekonomska sorabotka i razvoj (OECD);

drugi zemji.


59

Izvestuvawe spored segmenti (prodolùva)

A. Operativni segmenti

vo iljadi Denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati nezna~ajni

segmenti (Dràva i Neprofitni institucii koi

im sluàt na doma]instvata) Nealo-cirano Vkupno

2012 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 16,461 242,808 - - - 9,985 - 269,254Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 45,580 67,332 - - - 1,288 - 114,200Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - (205) (205)Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - -Ostanati operativni prihodi - 5,497 - - - - 34,003 39,500 Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 62,041 315,637 - - - 11,273 33,798 422,749 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (9,765) (29,314) - - - 3,299 - (35,780)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (7,915) (7,915)Amortizacija - - - - - - (33,174) (33,174)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -

Ostanati rashodi - - - - - - (302,980) (302,980)

Vkupno rashodi po segment (9,765) (29,314) - - - 3,299 (344,069) (379,849) Finansiski rezultat po segment 52,276 286,323 - - - 14,572 (310,271) 42,900

Danok od dobivka (1,717)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 41,183 Vkupna aktiva po segment 1,187,448 4,525,338 - - - 459,110 - 6,171,896Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 702,843 702,843

Vkupna aktiva 1,187,448 4,525,338 - - - 459,110 702,843 6,874,739 Vkupno obvrski po segment 3,693,199 2,018,084 - - - 132,031 - 5,843,314Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 62,408 62,408

Vkupno obvrski 3,693,199 2,018,084 - - - 132,031 62,408 5,905,722


60

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) A. Operativni segmenti (prodolùva)

vo iljadi Denari

Rabota so nasele-

nie

Korpo-rativno bankar-

stvo

Inves-ticisko bankar-

stvo

Site ostanati nezna~ajni

segmenti (Dràva i Neprofitni institucii koi

im sluàt na doma]instvata) Nealo-cirano Vkupno

2011 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata 26,146 215,215 - - - (2,249) - 239,112Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 44,138 63,149 - - - 1,246 - 108,533Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - (611) (611)Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - - - - - - - - Ostanati operativni prihodi - 4,421 - - - - 28,656 33,077Prihodi realizirani pome\u segmentite - - - - - - - -

Vkupno prihodi po segment 70,284 282,785 - - - (1,003) 28,045 380,111 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova (272) (42,407) - - - 74 - (42,605)Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - - - - - (9,466) (9,466)Amortizacija - - - - - - (37,575) (37,575)Tro[oci za prestrukturirawe - - - - - - - -Tro[oci za vloùvawe vo nedvi`nosti i oprema - - - - - - - -Ostanati rashodi - - - - - - (282,710) (282,710)

Vkupno rashodi po segment (272) (42,407) - - - 74 (329,751) (372,356) Finansiski rezultat po segment 70,012 240,378 - - - (929) (301,706) 7,755 Danok od dobivka (691)Dobivka/(zaguba) za finansiskata godina 7,064 Vkupna aktiva po segment 1,238,154 4,775,221 - - - 72,936 - 6,086,311 Nealocirana aktiva po segment - - - - - - 770,864 770,864

Vkupna aktiva 1,238,154 4,775,221 - - - 72,936 770,864 6,857,175 Vkupno obvrski po segment 3,754,358 1,913,280 - - - 191,900 - 5,859,538 Nealocirani obvrski po segment - - - - - - 69,803 69,803

Vkupno obvrski 3,754,358 1,913,280 - - - 191,900 69,803 5,929,341


61

Izvestuvawe spored segmentite (prodolùva) B. Koncentracija na vkupnite prihodi i rashodi po zna~ajni komintenti

vo iljadi Denari Operativni segmenti Site

osta-nati ne-zna-~ajni ope-rati-vni seg.

Ne-alo-cirano

Vkupno po zna-~aen komi-tent 2012

(Bankata oddelno treba da go prikaè vkupniot prihod i rashod ostvaren od zna~aen komitent) - - - - - - - - - - -Komitent 1 - - - - - - - - - - -Prihodi - - - - - - - - - - -(rashodi) - - - - - - - - - - -Komitent 2 - - - - - - - - - - -Prihodi - - - - - - - - - - -(rashodi) - - - - - - - - - - -Komitent 3 - - - - - - - - - - -Prihodi - - - - - - - - - - -(rashodi) - - - - - - - - - - -Vkupno po segment - - - - - - - - - - -

2011 (Bankata oddelno treba da go prikaè vkupniot prihod i rashod ostvaren od zna~aen komitent) - - - - - - - - - - -Komitent 1 - - - - - - - - - - -Prihodi - - - - - - - - - - -(rashodi) - - - - - - - - - - -Komitent 2 - - - - - - - - - - -Prihodi - - - - - - - - - - -(rashodi) - - - - - - - - - - -Komitent 3 - - - - - - - - - - -Prihodi - - - - - - - - - - -(rashodi) - - - - - - - - - - -Vkupno po segment - - - - - - - - - - -


62

Izvestuvawe spored segmentite (prodol`uva) V. Geografski podra~ja

vo iljadi Denari

Republika Makedonija

Zemji ~lenki na EU

Evropa (ostana-

ti)

Zemji ~lenki na

OECD

Ostanato Site ostanati

nezna~ajni geografski

segmenti Nealoci-

rano Vkupno

2012 Vkupno prihodi 422,631 118 - - - - - - 422,749 Vkupna aktiva 6,494,207 290,000 90,532 - - - - - 6,874,739 2011 Vkupno prihodi 384,278 (4,167) - - - - - - 380,111 Vkupna aktiva 6,214,522 603,199 39,454 - - - - - 6,857,175


63

5 Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i finansiskite obvrski Objektivna vrednost pretstavuva vrednost za koja edno sredstvo moè da bide zameneto ili nekoja obvrska podmirena pod normalni komercijalni uslovi. Objektivnata vrednost se odreduva vrz osnova na procenkite napraveni od rakovodstvoto, zavisno od vidot na sredstvoto ili obvrskata.

Objektivnata vrednost se utvrduva na razli~ni na~ini, vo zavisnost od toa dali sredstvoto ili obvrskata se trguva na aktiven pazar ili ne se trguva.

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti

Smetkovodstvenata vrednost na pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti soodvetstvuva na nivnata objektivna vrednost so ogled deka istite vklu~uvaat gotovina, smetki vo banki i depoziti so kratok rok na dospevawe.

Krediti i pobaruvawa od banki i komitenti

Kreditite i pobaruvawata od banki i komitenti se evidentiraat po amortizirana nabavna vrednost namalena za rezervirawe poradi o[tetuvawe. Kreditite i pobaruvawata od komitenti vo najgolem del se so promenliva kamatna stapka i nivnata proceneta objektivna vrednost se utvrduva preku diksontirawe na idnite proceneti pari~ni tekovi so primena na efektivna kamatna stapka.

Vloùvawa vo hartii od vrednost

Vloùvawata vo hartii od vrednost vklu~uvaat sredstva klasificirani kako raspolo`livi za proda`ba, koi se prikaùvaat spored objektivna vrednost. Objektivnata vrednost na sredstvata raspolo`livi za proda`ba se bazira na objaveni ceni na aktiven pazar.

Za finansiskoto sredstvo se smeta deka e trguvano na aktiven pazar, dokolku objavenite ceni se lesno i redovno dostapni od berza, diler, broker, pazari preku [alter, industriska grupa ili regulatorna agencija i tie ceni gi pretstavuvaat tekovnite i redovni pazarni transakcii na normalni, komercijalni osnovi. Soodvetnata kotirana pazarna cena za sredstvo koe se ~uva ili za obvrska koja treba da se izdade e voobi~aeno tekovnata kupovna cena; dodeka za sredstvoto koe ]e bide steknato ili za obvrskata koja se ~uva e tekovnata proda`na/ponudena cena.

Dokolku ne postoi aktiven pazar za finansiskoto sredstvo ili obvrska, Bankata, za da ja odredi objektivnata vrednost na sredstvoto ili obvrskata, gi primenuva slednite tehniki za vrednuvawe, i toa po sledniov redosled:

- upotreba na informacii za postignatite ceni na skore[ni (od poslednite 6 meseci), normalni, komercijalni transakcii za istiot finansiski instrument pome\u zapoznaeni, dobrovolni stranki (ako se dostapni);

- ako prethodnata tehnika za vrednuvawe ne moè da se primeni (nema informacija za postignatite ceni od skore[nite transakcii za istiot finansiski instrument), toga[ za utvrduvawe na objektivnata vrednost treba da se primeni tekovnata pazarna cena na drug instrument, koj e vo su[tina ist (vo smisla na toa deka e so ista valuta i so ist ili sli~en rok na dostasuvawe);

- ako informaciite za objektivnata vrednost od prethodnite dve tehniki za vrednuvawe se nesoodvetni ili pak tie ne moàt da se primenat, toga[ objektivnata vrednost na finansiskiot instrument se utvrduva preku analiza na diskontiranite pari~ni tekovi ili drugi alternativni modeli za opredeluvawe na cenata.


64

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva)

Analizata na diskontiranite pari~ni tekovi e va`na i ~esto primenuvana tehnika za opredeluvawe na objektivnata vrednost na mnogu sredstva i obvrski. Eden od najva`nite faktori pri primenata na ovaa tehnika e opredeluvawe na soodvetna diskontna stapka.

Diskontnata stapka treba da gi opfati:

- neizvesnostite i rizicite od procenkata na pari~nite tekovi [to se povrzani so odredeno sredstvo ili obvrska, bidej]i tie rizici i neizvesnosti ]e se menuvaat i

- celta na mereweto.

Dokolku objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti koi nemaat trguvana cena na aktiven pazar i derivativite [to se povrzani so niv i koi mora da se podmirat so isporaka na nekotirani sopstveni~ki instrumenti ne mo`e realno da se izmeri, tie instrumenti treba da se merat po nivnata nabavna vrednost.

Ostanati pobaruvawa

Objektivnata vrednost na ostanatite pobaruvawa soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.

Depoziti i obvrski po krediti

Objektivnata vrednost na depozitite po viduvawe, pretstavuva iznos koj treba da se isplati po viduvawe i e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost. Objektivnata vrednost na oro~enite depoziti i obvrskite po krediti so promenlivi kamatni stapki e pribli`na na nivnata smetkovodstvena vrednost poradi promenlivite kamatni stapki i nivnite promeni na denot na izgotvuvaweto na bilansot na sostojba.

Ostanati obvrski

Objektivnata vrednost na ostanatite obvrski soodvetstvuva na nivnata smetkovodstvena vrednost so ogled na nivniot kratok rok na dospevawe.


65

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) A.Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski 2012 2011

vo iljadi DenariSmetkovodstvena

vrednostObjektivna

vrednostSmetkovodstvena

vrednost Objektivna

vrednost Finansiski sredstva Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2,148,684 2,148,684 1,199,432 1,199,432Sredstva za trguvawe 7,050 7,050 7,546 7,546Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - 19,800 19,800Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti 3,888,646 3,888,646 3,678,195 3,678,195Vloùvawa vo hartii od vrednost 85,044 85,044 1,142,122 1,142,122Vloùvawa vo pridruèni dru[tva - - Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,550 1,550 2,674 2,674Ostanati pobaruvawa 42,472 42,472 39,216 39,216Zaloèni sredstva - - - -Odloèni dano~ni sredstva - - - -

Finansiski obvrski Obvrski za trguvawe - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Depoziti na banki 29,173 29,173 89,741 89,741Depoziti na drugi komitenti 5,213,320 5,213,320 5,521,636 5,521,636Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - - -Obvrski po krediti 600,821 600,821 248,160 248,160Subordinirani obvrski - - - -Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - - - -Odloèni dano~ni obvrski - - - -Ostanati obvrski 55,442 55,442 62,752 62,752


66

Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodol`uva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2012

Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

Sredstva za trguvawe 19 7,050 - - 7,050 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vlo`uvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 23.1 - 85,044 - 85,044 Vkupno 7,050 85,044 - 92,094Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost - - - -Obvrski za trguvawe 32 - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - -

Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B1. Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva)

vo iljadi Denari Bele[ka Nivo 1 Nivo 2 Nivo 3 Vkupno 2011

Finansiski sredstva mereni po objektivna vrednost

- - - -

Sredstva za trguvawe 19 7,546 - - 7,546 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 20 - - - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - - Vloùvawa vo hartii od vrednost raspolo`livi za proda`ba 23.1 - 1,142,122 - 1,142,122 Vkupno 7,546 1,142,122 - 1,149,668Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost - - - -Obvrski za trguvawe 32 - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe 33 - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik 21 - - - -

Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B2. Transferi pome\u nivoata 1 i 2 na objektivnata vrednost

vo iljadi Denari

2012 2011 Transferi od

Nivo 1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Transferi od

Nivo1 vo Nivo 2 Transferi od

Nivo 2 vo Nivo 1 Fiansiski sredstva mereni po objektivna vrednost - - - -Sredstva za trguvawe - - - -Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -Derivativni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Vloùvawa vo hartii od vrednost, raspolo`livi za proda`ba - - - -

Vkupno - - - -Finansiski obvrski mereni po objektivna vrednost - - - -

Obvrski za trguvawe - - - -Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -Derivativni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -

Vkupno - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3

vo iljadi Denari

Sre. za

trgu-vawe

Finan. sred. po obj. vred.

preku bilansot na

uspeh, opred. kako

takvi pri po~et. priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri

po~et. priz. Vkupno

obvrskiSostojba na 1 januari 2012 Dobivki/(zagubi) priznaeni vo: - - - - - - -

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - -Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - -Reklasificirani vo Krediti i pobaruvawa - - - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -Vkuno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri2012 - - - - - - -



Objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski (prodolùva) B.Nivoa na objektivna vrednost na finansiskite sredstva i obvrski, mereni po objektivna vrednost (prodolùva) B3.Usoglasuvawe na dvièwata vo tekot na godinata vo objektivnite vrednosti mereni vo Nivo 3 (prodolùva)

vo iljadi Denari

Sre. za

trgu-vawe

Finan. sred. po obj. vred.

preku bilansot na

uspeh, opred. kako

takvi pri po~et. priz.

Vloùvawe vo hart. od vrednost,

raspolo- `livi za

proda`ba Vkupno

sredstva

Obvrski za

trguvawe

Finan. obvrski po

obj. vred. preku

bilansot na uspeh,

opred. kako takvi pri

po~et. priz. Vkupno

obvrskiSostojba na 1 januari 2011 - - - - - - -

Dobivki/(zagubi) priznaeni vo: - - - - - - -

- Bilansot na uspeh - - - - - - - - Ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - - -Kupuvawa na finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Prodadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Izdadeni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Plateni finansiski instrumenti vo periodot - - - - - - -Reklasificirani finansiski instrumenti vo/(od) Nivo 3 - - - - - - -Reklasificirani vo Krediti i pobaruvawa - - - - - - -Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -Vkuno dobivki/(zagubi) prizn. vo Bilansot na uspeh za finan. sredstva i obvrski koi se ~uvaat na 31 dekemvri2011 - - - - - - -

TTK Banka AD, Skopje Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2012 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

71

6 Neto-prihodi/(rashodi) od kamata A.Struktura na prihodite i rashodite od kamata spored vidot na finansiskite instrumenti

2012 2011 Prihodi od kamata Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 40,305 9,670 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - Krediti na i pobaruvawa od banki 65 4,084 Krediti na i pobaruvawa od komitenti 384,937 367,304 Vloùvawa vo hartii od vrednost - 22,706 Ostanati pobaruvawa - - (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (11,380) (17,596) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 38,476 51,555

Vkupno prihodi od kamata 452,403 437,723Rashodi za kamata Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - Depoziti na banki 1,361 2,899 Depoziti na drugi komitenti 167,958 179,882 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - - Obvrski po krediti 13,731 15,817 Subordinirani obvrski - - Ostanati obvrski 99 13

Vkupno rashodi za kamata 183,149 198,611Neto- prihodi/ (rashodi) od kamata 269,254 239,112

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od kamata spored sektorot

2012 2011

Prihodi od kamata Nefinansiski dru[tva 250,098 234,359 Dràva 10,990 3,738 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 2,711 1,798 Banki 28,846 30,984 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) - - Doma]instva 132,128 131,146 Nerezidenti 534 1,739 (Ispravka na vrednosta na prihod od kamata, na neto-osnova) (11,380) (17,596) Naplateni prethodno otpi[ani kamati 38,476 51,555

Vkupno prihodi od kamata 452,403 437,723

Rashodi za kamata Nefinansiski dru[tva 14,426 19,767 Dràva 618 3,737 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 3,128 4,047 Banki 14,696 15,325 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 24,177 32,148 Doma]instva 125,688 117,680 Nerezidenti 416 5,907

Vkupno rashodi za kamata 183,149 198,611Neto- prihodi/(rashodi) od kamata 269,254 239,112


Bele[ki kon finansiskite izve[tai (prodolùva) So sostojba na i za godinata [to zavr[uva na 31 dekemvri 2012 godina (Site iznosi se izrazeni vo iljadi Denari osven dokolku ne e poinaku navedeno)

72

7 Neto-prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti A.Struktura na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti spored vidot na finansiskite aktivnosti

2012 2011 Prihodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 39,813 34,696 Platen promet - vo zemjata 62,785 58,238 - so stranstvo 20,709 23,385 Akreditivi i garancii 8,709 9,267 Brokersko rabotewe 2,414 3,355 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - 24 Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato 434 1,437

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 134,864 130,402 Rashodi od provizii i nadomesti Kreditirawe 1,441 2,618 Platen promet - vo zemjata 12,887 12,101 - so stranstvo 2,341 3,268Akreditivi i garancii - - Brokersko rabotewe 555 414 Upravuvawe so sredstvata - - Komisiski i doveritelski aktivnosti - - Izdavawe hartii od vrednost - - Ostanato 3,440 3,468

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 20,664 21,869Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 114,200 108,533

B.Sektorska analiza na prihodite i rashodite od provizii i nadomesti

2012 2011 Prihodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 83,840 80,330 Dràva 256 347 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata 1,066 934 Banki 2,348 2,914 Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 866 - Doma]instva 42,163 41,425 Nerezidenti 4,325 4,452

Vkupno prihodi od provizii i nadomesti 134,864 130,402 Rashodi od provizii i nadomesti Nefinansiski dru[tva 1,393 1,871 Dràva 35 35 Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - - Banki 7,231 7,069Ostanati finansiski dru[tva (nebankarski) 9,663 9,861Doma]instva - -Nerezidenti 2,342 3,033

Vkupno rashodi od provizii i nadomesti 20,664 21,869Neto- prihodi/(rashodi) od provizii i nadomesti 114,200 108,533



73

8 Neto-prihodi od trguvawe 2012 2011 Sredstva za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti na neto-osnova - realizirana - (59) - nerealizirana (496) (854) Prihodi od dividenda od sredstvata za trguvawe 291 302 Prihodi od kamata od sredstvata za trguvawe - - Obvrski za trguvawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - - Rashodi za kamata od finansiski obvrski ~uvani za trguvawe - -

Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za trguvawe na neto-osnova - realizirana - - - nerealizirana - -

Neto-prihodi od trguvawe (205) (611)



74

9 Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivna vrednost

2012 2011Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na sopstveni~kite instrumenti, na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -Prihodi od dividenda od finansiskite sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na kreditite i pobaruvawata po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - - Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na dol`ni~kite hartii od vrednost na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na depozitite po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na obvrskite po krediti po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na ostanatite finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -Dobivka/(zaguba) od promenite na objektivnata vrednost na derivatite ~uvani za upravuvawe so rizik po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, na neto-osnova - realizirana - -- nerealizirana - -

Neto-prihodi od drugi finansiski instrumenti evidentirani po objektivnata vrednost - -

10 Neto-prihodi/(rashodi) od kursni razliki

2012 2011Realizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova 11,325 14,877Nerealizirani prihodi/(rashodi) od kursnite razliki, na neto-osnova - kursni razliki na ispravkata na vrednosta na finansiskite

sredstva na neto osnova 27 16- kursni razliki na posebna rezerva za vonbilansna izlo`enost na

neto-osnova 1 -- ostanati kursni razliki na neto osnova 217 (167)

Neto-prihodi/(rashodi) od kursnite razliki 11,570 14,726



75

11 Ostanati prihodi od dejnosta 2012 2011 Dobivka od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba - 3Dividenda od sopstveni~kite instrumenti raspolo`livi za proda`ba 5,497 4,421Neto-prihodi od vloùvawata vo podru`nici i pridruèni dru[tva - -Kapitalna dobivka od proda`bata na: - nedvi`nosti i oprema - - - nematerijalni sredstva - - - prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 11,427 3,945 - netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -Prihodi od kirii 4,716 344Prihodi od dobieni sudski sporovi - -Naplateni prethodno otpi[ani pobaruvawa 2,067 4,228Osloboduvawe na posebnata rezerva i rezervirawa za: - vonbilansni kreditni izloènosti 889 -- potencijalni obvrski vrz osnova na sudski sporovi - -- penzii i drugi koristi za vrabotenite - -- prestrukturirawa - -- nepovolni dogovori - -- ostanati rezervirawa - -Prihodi po odluka na Надзорен odbor 1,096 1,849Ostanati prihodi 2,238 3,561

Vkupno ostanati prihodi od dejnosta 27,930 18,351 Vo tekot na 2012 godina, Bankata prodade prevzemeni sredstva vo iznos od 95,725 iljadi Denari (2011: 20,497 iljadi Denari), za koi[to smetkovodstvenata vrednost iznesuva[e 84,298 iljadi Denari (2011: 18,147 iljadi Denari) (Bele[ka 27). Bankata ostvari dobivka od ovaa transakcija vo iznos od 11,427 iljadi Denari (2011: dobivka vo iznos od 3,945 iljadi Denari i zaguba vo iznos od 1,595 iljadi Denari).


76

12 Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto-osnova


banki


drugi komitenti

Vlo`uvawa vo fin. sredstva raspolo`. za

proda`ba

Vlo`uvawa vo fin. sredstva

koi se ~uvaat do dospevawe

Pari~ni sredstva i

pari~ni ekvivalenti


nadomestiOstanati

pobaruvawa Vkupno

2012 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 100 121,743 87 - 3,210 2,936 11,590 139,666

(Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (300)

(97,202) - - (3,132) (713) (2,539) (103,886)

(200) 24,541 87 - 78 2,223 9,051 35,780 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova (200) 24,541 87 - 78 2,223 9,051 35,780 2011 Ispravka na vrednosta na poedine~na osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta 200 259,883 33 - 2,804 3,024 4,960 270,904 (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (300) (221,759) - - (2,847) (1,852) (1,541) (228,299)

(100) 38,124 33 - (43) 1,172 3,419 42,605 Ispravka na vrednosta na grupna osnova Dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - - - - - - (Osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - - - - - - - - - - - - - - - Vkupno ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova (100) 38,124 33 - (43) 1,172 3,419 42,605



77

13 Zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova

Nedvi`nosti i

opremaNematerijalni

sredstva

Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Netekovni sredstva koi se ~uvaat za

proda`ba i grupa za otu\uvawe

Ostanati nefinansiski

sredstvaNekontrolira-

no u~estvo Vkupno 2012 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 7,915 - - - 7,915 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 7,915 - - - 7,915 2011 Dopolnitelna zaguba poradi o[tetuvawe - - 9,466 - - - 9,466 (Osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe) - - - - - - - Vkupno zaguba poradi o[tetuvawe na nefinansiskite sredstva, na neto-osnova - - 9,466 - - - 9,466


78

14 Tro[oci za vrabotenite 2012 2011 Kratkoro~ni koristi za vrabotenite - Plati 87,111 83,711- Zadolìtelni pridonesi za socijalno i zdravstveno osiguruvawe 41,590 39,805- Kratkoro~ni plateni otsustva - -- Tro[oci za privremeno vrabotuvawe - -- Udel vo dobivkata i nagradi - -- Nemonetarni koristi - -

128,701 123,516Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - Pridonesi kon penziskite planovi za definirani pridonesi - -- Koristi pri penzioniraweto - -- Zgolemuvawe na obvrskata za penziski planovi za definirani koristi - -- Zgolemuvawe na obvrskata za drugi dolgoro~ni koristi - -- Drugi koristi pri prestanokot na vrabotuvaweto - -

- -Koristi poradi prestanokot na vrabotuvaweto Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - -Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - -Ostanato -Nadomest za vrabotenite vrz osnova na kolektivni dogovori 1,075 2,052 -Rezervirawe za tehnolo[ki vi[ok 804 -

1,879 2,052Vkupno tro[oci za vrabotenite 130,580 125,568

15 Amortizacija 2012 2011 Amortizacija na nematerijalnite sredstva Interno razvien softver - -Kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i 5,423 5,438Drugi interno razvieni nematerijalni sredstva - -Drugi nematerijalni sredstva 1,027 853Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni pod zakup - 6,450 6,291Amortizacija na nedvi`nostite i opremata Grade`ni objekti 7,787 7,874 Transportni sredstva 1,695 1,750 Mebel i kancelariska oprema 6,022 9,062 Ostanata oprema 8,841 10,429 Drugi stavki na nedvi`nostite i opremata 537 494 Vloùvawa vo nedvi`nostite i opremata zemeni pod zakup 1,842 1,675 26,724 31,284Vkupno amortizacija 33,174 37,575



79

16 Ostanati rashodi od dejnosta 2012 2011 Zaguba od proda`bata na sredstvata raspolo`livi za proda`ba 1 1Tro[oci za licencirawe na softverot - -Premii za osiguruvawe na depozitite 26,150 22,206Premii za osiguruvawe na imotot i na vrabotenite 3,105 3,169Materijali i uslugi 76,010 72,315Administrativni i tro[oci za marketing 8,415 11,352Ostanati danoci i pridonesi 4,533 1,987Tro[oci za kirii 33,782 33,548Tro[oci za sudski sporovi 11,969 2,848Posebna rezerva za vonbilansna izloènost, na neto-osnova - 2,023Rezervirawa za penziskite i za drugi koristi za vrabotenite, na neto-osnova - -Rezervirawa za potencijalnite obvrski vrz osnova na sudski sporovi, na neto-osnova - -Drugi rezervirawa, na neto-osnova - -Zaguba od proda`bata na: - - nedvi`nosti i oprema - 1,120- nematerijalni sredstva - -- prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa - 1,595- netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe - -Rashodi od po~etno priznavawe na prevzemeni sredstva - 66Трошоци по договор 3,296 -Ostanato 5,139 4,912

Vkupno ostanati rashodi od dejnosta 172,400 157,142

17 Danok na dobivka A.Rashodi/ prihodi za tekoven i odloèn danok

2012 2011

Tekoven danok na dobivka Rashod/(prihod) za tekovniot danok na dobivka za godinata 1,717 691 Korekcii za prethodni godini - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Promeni vo smetkovodstveni politiki i gre[ki - - Ostanato - - 1,717 691Odloèn danok na dobivka Odloèn danok od dobivka koj proizleguva od privremeni razliki za godinata - - Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - Promeni vo dano~nata stapka - - Voveduvawe novi danoci - - Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - Ostanato - - - -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 1,717 691

2012 2011

Tekoven danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh 1,717 691 Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

1,717 691Odloèn danok na dobivka

Priznaen vo bilansot na uspeh - - Priznaen vo kapitalot i rezervite - -

- -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka 1,717 691



80

Danok na dobivka (prodolùva) B.Usoglasuvawe pome\u prose~nata efektivna dano~na stapka i primenlivata dano~na stapka

vo % vo % 2012 2011

Dobivka/(zaguba) pred odano~uvaweto - 42,900 - 7,755Danok od dobivka soglasno so primenlivata dano~na stapka - - - -Efekt od razli~ni dano~ni stapki vo drugi zemji - - - -Korekcii za prethodni godini i promeni vo dano~nata stapka - - - -Odano~en prihod vo stranstvo - - - -Rashodi nepriznaeni za dano~ni celi 1,717 691Dano~no oslobodeni prihodi - - - -Dano~ni osloboduvawa nepriznaeni vo bilansot na uspeh - - - -Priznavawe na prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi - - - -Koristi od prethodno nepriznaeni dano~ni zagubi, dano~ni krediti ili privremeni razliki od prethodni godini - - - -Promeni na odloèniot danok - - - -Ostanato - - - -Vkupno rashodi/(povrat) na danokot na dobivka - 1,717 - 691Prose~na efektivna dano~na stapka 4.0% 8.9% -

V. Danok na dobivka od ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh 2012 2011

pred odano-

~uvawe

(rashod)/po-vrat na

danok na dobivka

namaleno za danok

na dobivka

pred odano-

~uva-we

(rashod)/po-vrat na

danok na dobivka

namaleno za danok na

dobivkaRevalorizaciska rezerva za sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - -Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - - - -Rezerva za instrumenti za za[tita od rizikot od neto-vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - -Rezerva od kursni razliki od vloùvawe vo stransko rabotewe - - - - - -Udel vo ostanatite dobivki/(zagubi) od pridruènite dru[tva koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - -Ostanati dobivki/(zagubi) koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - -Vkupno ostanati dobivki/(zagubi) vo periodot koi ne se prikaùvaat vo Bilansot na uspeh - - - - - -



81

18 Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti 2012 2011 Pari~ni sredstva vo blagajna 156,988 165,786 Smetka i depoziti vo NBRM, osven zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 455,392 351,100 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj stranski banki 298,992 215,153 Tekovni smetki i transakciski depoziti kaj doma[ni banki 58,163 25,213 Blagajni~ki zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 499,539 - Dràvni zapisi so koi moè da se trguva na sekundarniot pazar 427,675 - Oro~eni depoziti so period na dospevawe do tri meseci 82,090 231,376 Ostanati kratkoro~ni visoko likvidni sredstva 911 603 Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - (Ispravka na vrednosta) (1,132) (1,063) Vklu~eno vo pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti za potrebite na Izve[tajot za pari~niot tek 1,978,618 988,168 Zadolìtelni depoziti vo stranska valuta 169,846 211,051 Ograni~eni depoziti 222 215 (Ispravka na vrednosta) (2) (2)

Vkupno 2,148,684 1,199,432

2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 1,065 1,110

Ispravka na vrednosta za godinata

- dopolnitelna ispravka na vrednosta 3,210 2,804

- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (3,132) (2,847)

Efekt od kursni razliki (9) (2)

(Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri 1,134 1,065 So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, pari~nite sredstva i pari~nite ekvivalenti go vklu~uvaat iznosot od 402,406 iljadi Denari (2011: 400,620 iljadi Denari) koj pretstavuva zadolìtelna rezerva vo Denari.

Soglasno Odluka za zadolìtelna rezerva donesena od strana na Narodna Banka na Republika Makedonija, stapkata na zadolìtelna rezerva na bankata iznesuva 10% za obvrski vo doma[na valuta, 20% za obvrski vo doma[na valuta so valutna klauzula i 13% za obvrski vo stranska valuta. Osnovata na zadolìtelnata rezerva se utvrduva kako prosek od sostojbata na obvrskite od bilansite na Bankata za sekoj kalendarski den od prethodniot mesec. Periodot na ispolnuvawe na zadolìtelnata rezerva vo denari i vo evra go utvrduva Narodna banka vo indikativen kalendar na periodi na ispolnuvawe na zadolжitelnata rezerva za tekovnata godina.

Zadolìtelnata rezerva vo Denari Bankata ja ispolnuva na prose~no nivo. Zadolìtelnata rezerva na Bankata vo devizi se izdvojuva na posebni devizni smetki na NBRM vo stranstvo i se ispolnuva vo evra na fiksno nivo.



82

Pari~ni sredstva i pari~ni ekvivalenti (prodolùva) Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo Denari vo tekot na 2012 iznesuva[e 1% godi[no, a vo 2011 godina iznesuva[e 2% godi[no. Kamatnata stapka na zadolìtelnata rezerva vo devizi vo tekot na 2012 i 2011 godina iznesuva[e 0.1% godi[no.

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, blagajni~kite zapisi izdadeni od NBRM se so rok na dostasuvawe od 28 dena i kamatni stapki vo visina od 3.65% - 3.73% godi[no.

Dràvnite zapisi izdadeni od Ministerstvo za finansii se so rok na dostasuvawe od 3 meseci i kamatni stapki vo visina od 3.9% - 4% godi[no.

Ograni~enite depoziti vo iznos od 222 iljadi Denari (2011: 215 iljadi Denari) pretstavuvaat garanten fond vo ostanati finansiski institucii (2011: garanten fond vo ostanati finansiski institucii).


83

19 Sredstva za trguvawe A. Struktura na sredstvata za trguvawe spored vidot na finansiskiot instrument

2012 2011 Hartii od vrednost za trguvawe Dol`ni~ki hartii od vrednost za trguvawe - Blagajni~ki zapisi za trguvawe - - - Dr`avni zapisi za trguvawe - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti za trguvawe - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti 7,050 7,546 7,050 7,546 Kotirani 7,050 7,546 Nekotirani - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite

od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na

MSS 39 - - - - Vkupno sredstva za trguvawe 7,050 7,546


84

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva za trguvawe

2012 2011

preklasificiran iznos (na datumot na

preklasifikacija) smetkovodstvena

vrednost na 31.12.2012 objektivna vrednost na

31.12.2012 smetkovodstvena

vrednost na 31.12.2011objektivna vrednost

na 31.12.2011

Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2012 vo:

- finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo 2011 vo: - finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - -


85

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva za trguvawe

preklasificirani vo tekot na 2012 preklasificirani vo tekot na 2011

Bilans na uspeh 2012 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2012 Bilans na uspeh 2012 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2012 Bilans na uspeh 2011 Ostanati dobivki/

(zagubi) 2011

Period pred preklasifikacija Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - Period po preklasifikacija Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - - promeni vo objektivnata vrednost ,na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - prihodi od kamata - - - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - -


86

Sredstva za trguvawe (prodol`uva) B. Preklasificirani sredstva za trguvawe (prodol`uva) B3. Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni vo Bilansot na uspeh dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

preklasificirani vo tekot na

2012 preklasificirani vo tekot na 2011

Bilans na uspeh 2012 Bilans na uspeh 2012 Bilans na uspeh 2011 Sredstva za trguvawe preklasificirani vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - - - - neto-prihodi od trguvawe - - - Sredstva za trguvawe preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - neto-prihodi od trguvawe - - -


87

20 Finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilnasot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2012 2011 Dol`ni~ki hartii od vrednost - Blagajni~ki zapisi - - - Dr`avni zapisi - - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - - Obvrznici izdadeni od dr`avata - - - Korporativni obvrznici - - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Sopstveni~ki instrumenti - Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki - - - Ostanati sopstveni~ki instrumenti - -

- - Kotirani - - Nekotirani - - Krediti na i pobaruvawa od banki - - Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - Vkupno finansiski sredstva po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - -



88

21 Derivativni sredstva i obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik

2012 2011

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

Derivatni sredstva

(Derivatni obvrski)

A. Derivati za za[tita od rizik/Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik A.1 Spored vidot na promenlivata Derivati ~uvani za upravuvawe so rizik Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - -Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - -Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - -Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -

Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - A.2 Spored vidot na za[tita od rizik Za[tita od rizikot od objektivnata vrednost - - - -Za[tita od rizikot od pari~nite tekovi - - - -Za[tita od rizikot od neto-vlo`uvawe vo stransko rabotewe - - - -Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - B. Vgradeni derivati Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - -Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - -Dogovori zavisni od promenata na cenata na hartiite od vrednost - - - -Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - -Vkupno vgradeni derivati - - - -Vkupno derivati ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -


89

22 Krediti i pobaruvawa 22.1 Krediti na i pobaruvawa od banki

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Krediti na banki - doma[ni banki - - 20,000 -- stranski banki - - - -Oro~eni depoziti, so period na dostasuvawe nad tri meseci - doma[ni banki - - - -- stranski banki - - - -Repo - doma[ni banki - - - -- stranski banki - - - -Ostanati pobaruvawa - doma[ni banki - - - -- stranski banki - - - -Pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -Tekovna dostasanost - - - -Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki pred ispravkata na vrednosta - - 20,000 -(Ispravka na vrednosta) - - (200) -Vkupno krediti na i pobaruvawa od banki namaleni za ispravkata na vrednosta - - 19,800 -

2012 2011 Dvi`ewe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 200 300 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 100 200 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (300) (300) Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - 200



90

Krediti i pobaruvawa (prodolùva) 22.2 Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - pobaruvawa po glavnica 1,309,444 1,669,406 1,680,988 1,034,461- pobaruvawa vrz osnova na kamati 24,769 - 19,818 -Dràva - pobaruvawa po glavnica - - - -- pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - pobaruvawa po glavnica 29 29,358 - 13,329- pobaruvawa vrz osnova na kamati 209 - 52 -Finansiski dru[tva, osven banki - pobaruvawa po glavnica 900 - 5,113 -- pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -Doma]instva - pobaruvawa po glavnica stanbeni krediti 3,888 162,907 1,318 143,397 potro[uva~ki krediti 97,697 561,305 97,596 596,755 avtomobilski krediti 19,484 59,069 19,681 95,622 hipotekarni krediti 11,127 155,766 11,402 143,071 kreditni karti~ki 23,955 88,086 26,588 94,594 drugi krediti 129,940 11,392 128,221 11,008 pobaruvawa vrz osnova na kamati 9,809 - 10,538 -Nerezidenti, osven banki pobaruvawa po glavnica - - - - pobaruvawa vrz osnova na kamati - - - -Tekovna dostasanost 731,569 (731,569) 668,343 (668,343)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti pred ispravkata na vrednosta 2,362,820 2,005,720 2,669,658 1,463,894(Ispravka na vrednosta) (235,887) (244,007) (242,080) (213,277)Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 2,126,933 1,761,713 2,427,578 1,250,617

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, nefunkcionalnite krediti vklu~eni vo kreditite i pobaruvawata od drugi komitenti iznesuvaat 370,425 iljadi Denari (2011: 361,555 iljadi Denari). Nepriznaenata kamata po ovie krediti iznesuva 100,574 iljadi Denari (2011: 81,433 iljadi Denari).

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, del od pobaruvawata po krediti vo bruto iznos od 302,336 iljadi Denari (2011: 125,753 iljadi Denari) se zaloèni zaradi obezbeduvawe na obvrski po krediti od kreditni linii na MBPR (Bele[ka 36).



91

Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti (prodolùva) A.Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na dol`nikot (prodolùva)

2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na poedine~na osnova Sostojba na 1 januari 455,357 426,145Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 121,743 259,883- (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (97,202) (221,759)Efekt od kursni razliki (4) (7)(Otpi[ani pobaruvawa) - (8,905)

Sostojba na 31 dekemvri 479,894 455,357 Dvièwe na ispravkata na vrednosta na grupna osnova Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -Vkupno ispravka na vrednosta na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti 479,894 455,357

B. Struktura na kreditite na i pobaruvawata od drugi komitenti spored vidot na obezbeduvaweto

2012 2011 (sega[na smetkovodstvena vrednost na kreditite i pobaruvawata) Prvoklasni instrumenti za obezbeduvawe - Pari~ni depoziti (vo depo i/ili ograni~eni na smetki vo Bankata) 96,906 90,912 - Dràvni hartii od vrednost - - Dràvni bezuslovni garancii - - Bankarski garancii - Garancii od dru[tva za osiguruvawe i polisi za osiguruvawe - Korporativni garancii (osven bankarski i od dru[tva za osiguruvawe) - Garancii od fizi~ki lica 1,084,362 1,089,047 Zalog na nedvièn imot - Imot za sopstvena upotreba (stanovi,ku]i) 849,266 816,742 - Imot za vr[ewe dejnost 1,657,997 1,337,359 Zalog na podvièn imot 165,524 245,478 Ostanati vidovi obezbeduvawe 22,107 67,132 Neobezbedeni 12,484 31,525 Vkupno krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti namaleni za ispravkata na vrednosta 3,888,646 3,678,195



23 Vloùvawa vo hartii od vrednost 23.1 Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba A. Struktura na vloùvawata vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba spored vidot na finansiskiot instrument

2012 2011 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - 998,356 Dràvni zapisi - 59,735 Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - 1,058,091 Kotirani - - Nekotirani - 1,058,091

Sopstveni~ki instrumenti Sopstveni~ki instrumenti izdadeni od banki 24,828 24,828 Ostanati sopstveni~ki instrumenti 133,922 132,822 158,750 157,650

Kotirani 107,518 106,418 Nekotirani 51,232 51,232

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba pred ispravkata na vrednosta 158,750 1,215,741(Ispravka na vrednosta) (73,706) (73,619) Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti raspolo`livi za proda`ba namaleni za ispravkata na vrednosta 85,044 1,142,122

2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 73,619 76,681 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 87 33 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - -Efekt od kursni razliki - -(Otpi[ani pobaruvawa) - (3,095)

Sostojba na 31 dekemvri 73,706 73,619


93

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba B1. Sostojba na preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba

2012 2011

preklasificiran iznos (na datumot na preklasifikacija)

Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2012

objektivna vrednost na 31.12.2012

Smetkovodstvena vrednost na 31.12.2011

objektivna vrednost na 31.12.2011

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2012 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo 2011 vo: - krediti i pobaruvawa od banki - - - - - - krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - - - - - -


94

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B2. Dobivki i zagubi od preklasificiranite sredstva raspolo`livi za proda`ba

Bilans na uspeh (tekovna) Ostanati dobivki /(zagubi)

(tekovna) Bilans na uspeh (prethodna) Ostanati dobivki/ (zagubi)

(prethodna) Period pred preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihod od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - - - - - - Period po preklasifikacija Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od revalorizaciski rezervi - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - iznos rasknièn od Revalorizaciski rezervi - - - -


95

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba (prodolùva) B.Preklasificirani finansiski sredstva raspoli`livi za proda`ba (prodolùva) B3.Dobivki ili zagubi koi bi bile priznaeni dokolku sredstvata ne bile preklasificirani

Bilans na uspeh (tekovna)

Ostanati dobivki/ (zagubi) (tekovna)

Bilans na uspeh (prethodna)

Ostanati dobivki/ (zagubi) (prethodna)

Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od banki - prihodi od kamata - - - -

- ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - Sredstva raspolo`livi za proda`ba preklasificirani vo krediti i pobaruvawa od drugi komitenti - prihodi od kamata - - - - - ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva, na neto osnova - - - - - promeni vo objektivnata vrednost, na neto osnova - - - -


96

Vloùvawa vo hartii od vrednost (prodolùva) 23.2 Vloùvawa vo finansiskite sredstva koi se ~uvaat do dostasuvawe

2012 2011 Dol`ni~ki hartii od vrednost

Blagajni~ki zapisi - - Dràvni zapisi - - Ostanati instrumenti na pazarot na pari - - Obvrznici izdadeni od dràvata - - Korporativni obvrznici - - Ostanati dol`ni~ki instrumenti - - - - Kotirani - - Nekotirani - -

Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe pred ispravkata na vrednosta - - (Ispravka na vrednosta) - - Vkupno vloùvawa vo finansiskite instrumenti koi se ~uvaat do dospevawe namaleni za ispravkata na vrednosta - -

2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari - - Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta - - - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) - - Efekt od kursni razliki - - (Otpi[ani pobaruvawa) - -

Sostojba na 31 dekemvri - -

24 Vloùvawa vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva A.Procent na u~estna Bankata vo podru`nici i vo pridruèni dru[tva

vo %

Naziv na podru`nicite i na pridruènite dru[tva Zemja

Procent na u~estvo vo sopstvenosta Procent na pravo na glas

2012 2011 2012 2011 - - - - - - - - - - - -

- - - - B.Finansiski informacii za pridruènite dru[tva – 100 procenti

Naziv na pridruènite dru[tva

Vkupna aktiva

Vkupni obvrski

Vkupno kapital i rezervi Prihodi

Dobivka/(zaguba) za

finansiskata godina

2012 - - - - - -- - - - - -- - - - - -- - - - - -

- - - - -

2011 - - - - - -- - - - - -- - - - - -- - - - - -

- - - - -


97

25 Ostanati pobaruvawa 2012 2011 Pobaruvawa od kupuva~ite 16,763 10,887 Odnapred plateni tro[oci 2,704 6,415 Presmetani odloèni prihodi - - Pobaruvawa za provizii i nadomesti 9,855 6,407 Pobaruvawa od vrabotenite 149 65 Avansi za nematerijalni sredstva - - Avansi za nedvi`nosti i oprema - - Ostanato - - Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za proda`ba na prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa 36,507 36,507 - Materijali i siten inventar (zalihi) 7,899 8,803 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od povrzani subjekti za platen personalen danok 4,199 4,199 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od sudski sporovi notarski tro[oci 6,992 6,940 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od pravno lice 3,605 3,605 - Somnitelni i sporni pobaruvawa od vraboteni za kusoci 13,679 7,341 - Pobaruvawa vo devizi od Money Gram 7,472 6,339 - Ostanato 14,475 12,619

Vkupno ostanati pobaruvawa pred ispravkata na vrednosta 124,299 110,127(Ispravka na vrednosta) (81,827) (70,911)

Vkupno ostanati pobaruvawa namaleni za ispravkata na vrednosta 42,472 39,216

2012 2011 Dvièwe na ispravkata na vrednosta Sostojba na 1 januari 70,911 66,404 Ispravka na vrednosta za godinata - dopolnitelna ispravka na vrednosta 14,526 7,984 - (osloboduvawe na ispravkata na vrednosta) (3,252) (3,393) Efekt od kursni razliki (14) - (Otpi[ani pobaruvawa) (344) (84)

Sostojba na 31 dekemvri 81,827 70,911

26 Zaloèni sredstva

2012 2011 Dol`ni~ki hartii od vrednost - -Sopstveni~ki instrumenti - -

Vkupno zaloèni sredstva - -


98

27 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa

Zemji[te

Grade`ni objekti Oprema

Stanbeni objekti i

stanovi Drugi

vrednos. Vkupno Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 8,339 172,051 38,901 60,354 60,567 340,212prevzemeni vo tekot na godinata 9,953 146,316 16,435 39,029 400 212,133(prodadeni vo tekot na godinata) (53) (1,417) (2,822) (14,266) (76) (18,634)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - (400) (400)

Sostojba na 31 dekemvri 2011 18,239 316,950 52,514 85,117 60,491 533,311 Sostojba na 1 januari 2012 18,239 316,950 52,514 85,117 60,491 533,311prevzemeni vo tekot na godinata 1,526 25,863 673 23,707 - 51,769(prodadeni vo tekot na godinata) - (72,910) (10) (19,026) - (91,946)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 19,765 269,903 53,177 89,798 60,491 493,134 O[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - 9,951 9,186 573 41,517 61,227 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - 3,553 1,448 - 4,465 9,466(prodadeni vo tekot na godinata) - - (14) (473) - (487)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 13,504 10,620 100 45,982 70,206 Sostojba na 1 januari 2012 - 13,504 10,620 100 45,982 70,206 Zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata 103 2,452 1,086 2,496 1,778 7,915(prodadeni vo tekot na godinata) - (7,648) - - - (7,648)(prenos vo sopstveni sredstva) - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 103 8,308 11,706 2,596 47,760 70,473 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 8,339 162,100 29,715 59,781 19,050 278,985na 31 dekemvri 2011 18,239 303,446 41,894 85,017 14,509 463,105Na 31 dekemvri 2012 19,662 261,595 41,471 87,202 12,731 422,661

So sostojba na 31 dekemvri 2012 godina, sega[nata smetkovodstvena vrednost na prevzemenite sredstva na Bankata vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa iznesuva 422,661 iljadi Denari. Nivnata objektivna vrednost na 31 dekemvri 2012 godina iznesuva 466,180 iljadi Denari. Ovie sredstva vklu~uvaat imot so neto smetkovodstvena vrednost od 55,915 iljadi Denari, za koi na 31 dekemvri 2012 godina Bankata ne poseduva imotni listovi. Spored informaciite dobieni od Rakovodstvoto, ovie nedvi`nosti na Bankata se vo katastarski op[tini vo koi se u[te ne e vospostavena evidencija na imotni listovi. Za ovie nedvi`nosti Bankata poseduva drugi soodvetni dokumenti za sopstvenost (posedovni listovi, dogovori za kupoproda`ba, re[enija za gradba) koi se vo soglasnost so Zakonot za sopstvenost. Posledovatelno i do datumot na ovoj Izve[taj, Bankata obezbedi imotni listovi za del od gorenavedenite prevzemeni sredstva vo iznos od 15,927 iljadi Denari.


99

28 Nematerijalni sredstva Na den 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, nematerijalnite sredstva vo celost se sostojat od kupen softver od nadvore[ni dobavuva~i i drugi interno razvieni nematerijalni sredstva. Promenite vo evidentiranata vrednost za razgleduvanite periodi e kako [to sledi:

A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Interno razvien

softver

Kupen softver od

nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijaln

i sredstva

Nematerijal-ni sredstva vo

podgotovka

Vlo`uvawa vo nematerijalni

te sredstva zemeni pod

zakupNekontrolirano

u~estvo Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - 39,875 - 4,266 - - - 44,141 zgolemuvawa preku novi nabavki - 1,110 - 862 - - - 1,972 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni ‐kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 2,894 - - - - - 2,894 prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 43,879 - 5,128 - - - 49,007 Sostojba na 1 januari 2012 - 43,879 - 5,128 - - - 49,007 zgolemuvawa preku novi nabavki - 1,372 - 926 1,788 - - 4,086 zgolemuvawa preku interen razvoj - - - - - - - - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 124 - - - - - 124 prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 45,375 - 6,054 1,788 - - 53,217


100

Nematerijalni sredstva (prodloùva) A.Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost (prodolùva)

Interno razvien

softver

Kupen softver od

nadvore[ni dobavuva~i

Drugi interno razvieni

nematerijalni sredstva

Drugi nematerijalni

sredstva

Nemateri-jalni

sredstva vo podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakupNekontrolirano

u~estvo Vkupno Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - 21,502 - 1,066 - - - 22,568 amortizacija za godinata - 5,438 - 853 - - - 6,291 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 26,940 - 1,919 - - - 28,859 Sostojba na 1 januari 2012 - 26,940 - 1,919 - - - 28,859 amortizacija za godinata - 5,423 - 1,027 - - - 6,450 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 32,363 - 2,946 - - - 35,309 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - 18,373 - 3,200 - - - 21,573 na 31 dekemvri 2011 - 16,939 - 3,209 - - - 20,148 Na 31 dekemvri 2012 - 13,012 - 3,108 1,788 - - 17,908


101

Nematerijalni sredstva (prodloùva) B. Smetkovodstvena vrednost na nematerijalnite sredstva kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Interno razvien

softver

Kupen softver od nadvore[ni

dobavuva~i

Drugi interno razvieni nema-

terijalni s-va

Drugi nematerijalni

sredstva

Nematerijalni sredstva vo podgotovka

Vloùvawa vo nematerijalnite sredstva zemeni

pod zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na: Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -


102

29 Nedvi`nosti i oprema A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`ostite i opremata

Nedvi`nosti i oprema vo

podgotovka

Vlo`uvawe vo nedvi`nosti-te i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - 315,325 7,429 109,149 52,053 4,909 2,918 8,134 499,917 Zgolemuvawa - - 2,632 5,258 1,781 172 6,948 522 17,313 Prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - 3,071 336 486 369 290 (5,951) 1,399 - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (4,148) (62) (17,639) (1,931) - - - (23,780) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - Prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - - (2,894) - (2,894) ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 314,248 10,335 97,254 52,272 5,371 1,021 10,055 490,556 Sostojba na 1 januari 2012 - 314,248 10,335 97,254 52,272 5,371 1,021 10,055 490,556 Zgolemuvawa - - 131 5,624 1,030 225 894 2,211 10,115 prenos od nedvi`nosti i oprema vo podgotovka - - - 452 892 - (1,404) 60 - zgolemuvawa preku delovni kombinacii - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (8,729) (1,747) (2,909) (1,174) - - - (14,559) (otu\uvawa preku delovni kombinacii) - - - - - - - - - (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - prenos vo nematerijalni sredstva - - - - - - (124) - (124) ostanati prenosi - - - - - - (346) - (346) Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 305,519 8,719 100,421 53,020 5,596 41 12,326 485,642


103

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) A. Usoglasuvawe na sega[nata smetkovodstvena vrednost(prodolùva)

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

OpremaOstanata

oprema

Drugi stavki na



podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nosti-te i opremata

zemeni pod zakup Vkupno

Amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - 67,528 3,759 93,563 26,332 1,462 - 4,101 196,745 amortizacija za godinata - 7,874 1,750 9,062 10,429 494 - 1,675 31,284 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (2,953) (62) (17,640) (1,755) - - - (22,410) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2011 - 72,449 5,447 84,985 35,006 1,956 - 5,776 205,619 Sostojba na 1 januari 2012 - 72,449 5,447 84,985 35,006 1,956 - 5,776 205,619 amortizacija za godinata - 7,787 1,695 6,022 8,841 537 - 1,842 26,724 zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - (2,118) (1,224) (2,909) (1,174) - - - (7,425) (prenos vo netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba) - - - - - - - - - prenos od netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - - - - - - - - ostanati prenosi - - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - 78,118 5,918 88,098 42,673 2,493 - 7,618 224,918 Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - 247,797 3,670 15,586 25,721 3,447 2,918 4,033 303,172

na 31 dekemvri 2011 - 241,799 4,888 12,269 17,266 3,415 1,021 4,279 284,937 na 31 dekemvri 2012 - 227,401 2,801 12,323 10,347 3,103 41 4,708 260,724


104

Nedvi`nosti i oprema (prodolùva) So sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, site nedvi`nosti i oprema se vo sopstvenost na Bankata. Bankata nema optovaruvawa vrz nedvi`nostite i opremata.

B. Smetkovodstvena vrednost na stavkite na nedvi`nostite i opremata kade [to postoi ograni~uvawe na sopstvenosta i/ili se zaloèni kako obezbeduvawe za obvrskite na Bankata

Zemji[teGrade`ni

objektiTransportni

sredstva

Mebel i kancelar.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na



podgotovka

Vloùvawe vo nedvi`nostite

i opremata zemeni pod

zakup Vkupno Sega[na smetkovodstvena vrednost na:

Na 31 dekemvri 2011 - - - - - - - - - Na 31 dekemvri 2012 - - - - - - - - -


105

30 Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski 30.1 Tekovni dano~ni sredstva i tekovni dano~ni obvrski

2012 2011 Pobaruvawa za danok na dobivka (tekoven) 1,550 2,674 Obvrski za danok na dobivka (tekoven) - -

1,550 2,674

30.2 Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski A. Priznaeni odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski

2012 2011Odloèni

dano~ni sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski)na neto-

osnova

Odloèni dano~ni

sredstva

(Odloèni dano~ni

obvrski)na neto-

osnova Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - -Krediti na i pobaruvawa od banki - - - - - -Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - - - -Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - - - -Nematerijalni sredstva - - - - - -Nedvi`nosti i oprema - - - - - -Ostanati pobaruvawa - - - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - - - -Ostanati obvrski - - - - - -Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - - - -Ostanato - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo bilansot na uspeh - - - - - - Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - - - -Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - - - -Odloèni dano~ni sredstva/obvrski priznaeni vo kapitalot - - - - - -Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - - - -

B. Nepriznaeni odloèni dano~ni obvrski

2012 2011Dano~ni zagubi - -Dano~ni krediti - -

Vkupno nepriznaeni odloèni dano~ni sredstva - -


106

Tekovni i odloèni dano~ni sredstva i obvrski (prodolùva) Odloèni dano~ni sredstva i odloèni dano~ni obvrski (prodolùva) V. Usoglasuvaweto na dvièwata na odloènite dano~ni sredstva i odloènite dano~ni obvrski vo tekot na godinata

Priznaeni vo tekot na

godinata vo:

Sostojba na

01 januaribilansot na

uspeh kapitalotSostojba na

31 dekemvri2011 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Krediti na i pobaruvawa od banki - - - -Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - -Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - -Nematerijalni sredstva - - - -Nedvi`nosti i oprema - - - -Ostanati pobaruvawa - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Ostanati obvrski - - - -Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - -Ostanato - - - -Vloùvawa vo finansiskite sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - -Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - -Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -

2012 Derivatni sredstva ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Krediti na i pobaruvawa od banki - - - -Krediti na i pobaruvawa od drugi komitenti - - - -Vloùvawa vo hartii od vrednost - - - -Nematerijalni sredstva - - - -Nedvi`nosti i oprema - - - -Ostanati pobaruvawa - - - -Derivatni obvrski ~uvani za upravuvawe so rizik - - - -Ostanati obvrski - - - -Neiskoristeni dano~ni zagubi i neiskoristeni dano~ni krediti - - - -Ostanato - - - -Vloùvawa vo finansiski sredstva raspolo`livi za proda`ba - - - -Za[tita od rizik od pari~nite tekovi - - - -Vkupno priznaeni odloèni dano~ni sredstva/obvrski - - - -


107

31 Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe A. Netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba

2012 2011Nematerijalni sredstva - -Nedvi`nosti i oprema - -

Vkupno netekovni sredstva koi se ~uvaat za proda`ba - - B. Grupa za otu\uvawe

2012 2011Grupa na sredstva za otu\uvawe Finansiski sredstva - -Nematerijalni sredstva - -Nedvi`nosti i oprema - -Vlo`uvawa vo pridru`enite dru[tva - -Pobaruvawa za danok na dobivka - -Ostanati sredstva - -

Vkupno grupa na sredstva za otu\uvawe - - Obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe Finansiski obvrski - -Posebna rezerva - -Obvrski za danok na dobivka - -Ostanati obvrski - -

Vkupno obvrski direktno povrzani so grupata na sredstva za otu\uvawe - - V. Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa za otu\uvawe

2012 2011 Dobivka/ (zaguba) priznaena od proda`ba na sredstvata koi se ~uvaat za proda`ba i grupa na otu\uvawe - -

- -


108

32 Obvrski za trguvawe 2012 2011 Depoziti na banki - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Depoziti na drugi komitenti - Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - Oro~eni depoziti - - - Ostanati depoziti - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - Instrumenti na pazarot na pari - - - Sertifikati za depozit - - - Izdadeni obvrznici - - - Ostanato - - - - Ostanati finansiski obvrski - - Derivati za trguvawe - Dogovori zavisni od promenata na kamatnata stapka - - - Dogovori zavisni od promenata na kursot - - - Dogovori zavisni od promena na cenata na hartiite od vrednost - - - Drugi dogovori koi gi ispolnuvaat kriteriumite na MSS 39 - - - - Vkupno obvrski za trguvawe - -


109

33 Finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe

2012 2011

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Sega[na smetkovodstve-

na vrednost

Dogovorna vrednost,

platliva na dostasuvawe

Depoziti na banki Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - -Oro~eni depoziti - - - -Ostanati depoziti - - - - - - - - Depoziti na drugi komitenti Tekovni smetki, depoziti po viduvawe i depoziti preku no] - - - -Oro~eni depoziti - - - -Ostanati depoziti - - - - - - - - Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Instrumenti na pazarot na pari - - - -Sertifikati za depozit - - - -Izdadeni obvrznici - - - -Ostanato - - - - - - - - Subordinirani obvrski - - - -Ostanati finansiski obvrski - - - -Vkupno finansiski obvrski po objektivna vrednost preku bilansot na uspeh, opredeleni kako takvi pri po~etnoto priznavawe - - - -


110

34 Depoziti 34.1 Depoziti na banki

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Tekovni smetki - doma[ni banki 1,562 - 79 -- stranski banki - - - -Depoziti po viduvawe - doma[ni banki - - - -- stranski banki - - - -Oro~eni depoziti - doma[ni banki 27,600 - 89,107 -- stranski banki - - - -Ograni~eni depoziti - doma[ni banki - - - -- stranski banki - - - -Ostanati depoziti - doma[ni banki - - - -- stranski banki - - - -Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - doma[ni banki 11 - 555 -- stranski banki - - - -Tekovna dostasanost - - - -

Vkupno depoziti na banki 29,173 - 89,741 -


111

Depoziti (prodolùva) 34.2 Depoziti na drugi komitenti

2012 2011 kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni Nefinansiski dru[tva - Tekovni smetki 638,373 - 607,115 -- Depoziti po viduvawe 1,132 - 850 -- Oro~eni depoziti 251,836 15,211 438,049 14,360- Ograni~eni depoziti 105,272 15,608 77,902 15,297- Ostanati depoziti - - 2,052 -- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 597 - 1,001 -

997,210 30,819 1,126,969 29,657Dràva - Tekovni smetki 15,331 - 12,880 -- Depoziti po viduvawe 819 - 819 -- Oro~eni depoziti - - 70,000 -- Ograni~eni depoziti - - - -- Ostanati depoziti - - - -- Obvrski vrz osnov na kamati za depoziti - - 273 -

16,150 - 83,972 -Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata - Tekovni smetki 45,897 - 32,175 -- Depoziti po viduvawe - - - -- Oro~eni depoziti 67,456 - 73,028 -- Ograni~eni depoziti 105 - 1,727 -- Ostanati depoziti - - - -- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 112 - 112 -

113,570 - 107,042 -Finansiski dru[tva, osven banki - Tekovni smetki 4,188 - 11,178 -- Depoziti po viduvawe - - - -- Oro~eni depoziti 49,400 297,516 143,666 241,805- Ograni~eni depoziti 851 136 8,466 236- Ostanati depoziti - - - -- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 4,675 - 6,290 -

59,114 297,652 169,600 242,041Doma]instva - Tekovni smetki 549,353 - 444,407 -- Depoziti po viduvawe 182,466 - 219,150 -- Oro~eni depoziti 1,804,307 969,523 1,449,437 1,457,951- Ograni~eni depoziti 68,854 93,558 71,377 88,482- Ostanati depoziti - - - -- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti 5,019 - 6,270 -

2,609,999 1,063,081 2,190,641 1,546,433Nerezidenti, osven banki - Tekovni smetki 19,673 - 19,931 -- Depoziti po viduvawe 926 - 925 -- Oro~eni depoziti - - - -- Ograni~eni depoziti 5,126 - 4,425 -- Ostanati depoziti - - - -- Obvrski vrz osnova na kamati za depoziti - - - -

25,725 - 25,281 -Tekovna dostasanost 822,350 (822,350) 1,006,911 (1,006,911)

Vkupno depoziti na drugi komitenti 4,644,118 569,202 4,710,416 811,220


112

35 Izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost 2012 2011 Instrumenti na pazarot na pari - - Sertifikati za depozit - - Izdadeni obvrznici - - Ostanato - - Obvrski vrz osnova na kamati za izdadeni hartii od vrednost - -

Vkupno izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost - -


113

36 Obvrski po krediti A. Struktura na ovvrskite po krediti spored vidot na obvrskata i sektor na davatelot

2012 2011kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Banki - rezidenti Obvrski po krediti 20,199 575,288 - 228,141 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati 3,022 - 2,304 -- nerezidenti Obvrski po krediti - - - 15,375 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - 28 -

23,221 575,288 2,332 243,516Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Dràva Obvrski po krediti - 2,312 - 2,312 Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- 2,312 - 2,312Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Nerezidenti, osven banki - Nefinansiski dru[tva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - --Dràva Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -- Neprofitni institucii koi im sluàt na doma]instvata Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -- Finansiski dru[tva, osven banki Obvrski po krediti - - - - Repo-transakcii - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -- Doma]instva Obvrski po krediti - - - - Obvrski vrz osnova na kamati - - - -

- - - -Tekovna dostasanost 107,640 (107,640) 77,727 (77,727)

Vkupno obvrski po krediti 130,861 469,960 80,059 168,101


114

Obvrski po krediti (prodolùva) B. Obvrski po krediti spored kreditobaratelot

2012 2011kratkoro~ni dolgoro~ni kratkoro~ni dolgoro~ni

Doma[ni izvori: Banki 23,221 575,288 2,304 228,141Dràva - 2,312 - 2,312

23,221 577,600 2,304 230,453Stranski izvori: Banki - - 28 15,375Finansiski dru[tva, osven banki - - - -

- - 28 15,375Tekovna dostasanost 107,640 (107,640) 77,727 (77,727)

Vkupno obvrski po krediti 130,861 469,960 80,059 168,101

Detalite za obvrskite po krediti soglasno sklu~enite dogovori se kako [to sledi:

Naziv na kreditna linija Valuta

Data na potpi[uvawe

dogovor/ Aneks

Kamatna stapka

Godina na dostasuvawe

Stara Linija (Ramkoven dogovor za u~estvo vo programata na mali i sredni pretprijatija so trajni i obrtni sredstva I Ramkoven dogovor za u~estvo vo programata na kreditirawe na razvoj na mali I sredni pretprijatija)

MKD/EUR 08.12.2005; 29.07.2004 5.00%

Soglasno dogovorite so

krajnite korisnici

Pod-dogovor za zaem na koristewe na sredstva od obnovliv krediten fond (ZKDF)

MKD/EUR 06.07.2011 0.50%


krajnite korisnici

Dogovor za kredit za poddr[ka na mikro, mali i sredni trgovski dru[tva so sredstva od Posebniot krediten fond (PKF)

MKD/EUR 18.10.2011 3.00%


krajnite korisnici

Ramkoven dogovor za u~estvo vo programata za kreditirawe na razvojot od Italijanskata kreditna linija (IKL)

EUR

Dogovor 29.07.2004,

Aneks broj 3; 20.09.2011 3.00%


krajnite korisnici

Ramkoven dogovor za u;estvo vo programata za kreditirawe na mali i sredni pretprijatija i prioritetni proekti II od kreditnata linija EIB vo iznos od 50,000,000 evra i Ramkoven dogovor za u;estvo vo programata za kreditirawe na mali i sredni pretprijatija I prioritetni proekti III vo iznos od 100,000,000 evra EUR

14.12.2011; 12.07.2012 1.00%

2014-2020 godina

Kako obezbeduvawe za ovie obvrski po krediti, Bankata ima potpi[ano Izjava za ureduvawe na prava i obvrski na potpisnici na menici so izvr[ni klauzuli i zaloèno del od pobaruvawata po krediti (Bele[ka 22.2).


115

37 Subordinirani obvrski 2012 2011 Obvrski po subordinirani depoziti Obvrski vrz osnova na kamati - -

- - Obvrski po subordinirani krediti Obvrski vrz osnova na kamati - - - - Obvrski po subordinirani izdadeni dol`ni~ki hartii od vrednost Obvrski vrz osnova na kamati - -

- -

Otkuplivi prioritetni akcii - -

Vkupno subordinirani obvrski - -


116

38 Posebna rezerva i rezervirawa

Posebna rezerva za vonbilansni

kreditni izlo`e-nosti

Rezervirawa za potencijalnite

obvrski vrz osnova na sudski sporovi

Rezervirawa za penziite i za drugi

koristi za vrabote-nite

Rezervirawa za prestrukturirawe-

to

Rezervirawa za nepovolnite

dogovori

Ostanati rezervi-

rawa Vkupno

Sostojba na 1 januari 2011 5,035 - - - - - 5,035 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 11,928 - - - - - 11,928 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (9,905) - - - - - (9,905) Efekt od kursni razliki (6) - - - - - (6) Sostojba na 31 dekemvri 2011 7,052 - - - - - 7,052 Sostojba na 1 januari 2012 7,052 - - - - - 7,052 dopolnitelni rezervirawa vo tekot na godinata 8,297 - 804 - - - 9,101 (iskoristeni rezervirawa vo tekot na godinata) - - - - - - - (osloboduvawe na rezervirawata vo tekot na godinata) (9,186) - - - - - (9,186) Efekt od kursni razliki (1) - - - - - (1) Sostojba na 31 dekemvri 2012 6,162 - 804 - - - 6,966


117

39 Ostanati obvrski 2012 2011 Obvrski kon dobavuva~ite 17,267 23,419 Dobieni avansi 19,229 23,427 Obvrski za proviziite i nadomestite - - Presmetani tro[oci 133 - Razgrani~eni prihodi od prethodna godina 1,968 245 Kratkoro~ni obvrski kon vrabotenite - - Kratkoro~ni obvrski za koristite na vrabotenite - - Ostanato - - Obvrski po osnov na raspredelba na dobivka 4,993 5,075 -Obvrski za VISA doma[en setlment 2,349 695 -Obvrski za VISA stranski setlment 1,978 1,646 -Obvrski za neraspredelen devizen priliv pravni lica 1,746 91 - Obvrski za neraspredelen devizen priliv fizi~ki lica 852 432 - Obvrski po osnov na zaokru`uvawe na akcii 443 2,907 - Obvrski po osnov na finansiski naem 876 1,280 - Ostanato 3,608 3,535

Vkupno ostanati obvrski 55,442 62,752

Vo tekot na 2011 godina, Bankata sklu~i Dogovor za nabavka na tri vozila po pat na naem so doma[no lizing dru[tvo. Vkupniot iznos na naemot spored Dogovorite e Eur 21,257. Soglasno odredbite na Dogovorite, otplatata na obvrskite ]e se izvr[i na 36 ednakvi mese~ni rati po~nuvaj]i od 01 dekemvri 2011 godina do 01 noemvri 2014 godina. Rezidualnata vrednost na transportnite sredstva so otplatata na poslednata rata e ednakva na nula.


118

40 Zapi[an kapital A. Zapi[an kapital

broj na izdadeni akcii

Nominalna vrednost po akcija obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni akcii Vkupno zapi[an kapital

obi~ni akcii

neotkuplivi prioritetni

akcii 2012 2011 2012 2011 2012 2011 Sostojba na 1 januari - celosno plateni 1,000 - 907,888 907,888 - - 907,888 907,888 Zapi[ani akcii vo tekot na godinata - - - - - - - - Realizacija na opciite na akcii - - - - - - - - Podelba/okrupnuvawe na nominalnata vrednost na akcija - - - - - - - - Ostanati promeni vo tekot na godinata (navedete gi detalno): - - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri - celosno plateni 1,000 - 907,888 907,888 - - 907,888 907,888


119

Zapi[an kapital (prodol`uva) B. Dividendi B1. Objaveni dividendi i plateni dividendi od strana na Bankata

2012 2011 Objaveni dividendi i plateni dividendi za godinata - 38,216

2011 Dividenda po obi~na akcija (vo Denari) - 42 Dividenda po prioritetna akcija - -

B2. Objaveni dividendi po denot na bilansot na sostojba (ne se prika`ani obvrski za dividendi vo bilansot na sostojba)

2012 2011 Objaveni dividendi po 31 dekemvri - -

2012 2011 Dividenda po obi~na akcija - -Dividenda po prioritetna akcija - -

V. Akcioneri ~ija sopstvenost nadminuva 5% od akciite so pravo na glas

Ime na akcionerot

vo %2012 2011 2012 2011

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost)

Zapi[an kapital

(nominalna vrednost) pravo na glas pravo na glas

Teteks AD Tetovo 402,009 401,444 44 44EBOR 226,972 226,972 25 25

628,981 628,416 69 69


120

41 Zarabotka po akcija A. Osnovna zarabotka po akcija

2012 2011 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii Neto-dobivka za godinata 41,183 7,064Dividenda za neotkuplivi prioritetni akcii - - Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - - Neto-dobivka/(zaguba) koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii 41,183 7,064

broj na akcii 2012 2011Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari 907,888 907,888Efekti od promenite na brojot na obi~nite akcii vo tekot na godinata - -Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii na 31 dekemvri 907,888 907,888

Osnovna zarabotka po akcija (vo Denari) 45 8 B. Razvodneta zarabotka po akcija

2012 2011 Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -Neto-dobivka za godinata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii - -Korekcii na neto-dobivkata koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii za efektite na site izdadeni potencijalni obi~ni akcii - -Neto-dobivka koja im pripa\a na imatelite na obi~ni akcii (razvodneta) - -

broj na akcii 2012 2011Ponderiran prose~en broj na obi~ni akcii (razvodnet) Izdadeni obi~ni akcii na 1 januari - -

Efekti od izdavaweto na potencijalnite obi~ni akcii (navedete gi site nastani poodelno) - -

Ponderiran prose~en broj na obi~nite akcii (razvodneti) na 31 dekemvri - -

Razvodneta zarabotka po akcija (vo Denari) - -


121

42 Potencijalni i prevzemeni obvrski 42.1 Potencijalni obvrski

2012 2011 Plate`ni nepokrieni garancii - vo Denari 255,812 264,235 - vo stranska valuta 40,713 47,245 - vo Denari so valutna klauzula 19,241 33,090 înidbeni nepokrieni garancii - - vo Denari 16,296 13,929 - vo stranska valuta - 6,766 -vo Denari so valutna klauzula - 1,296 Nepokrieni akreditivi - vo Denari - - - vo stranska valuta 6,677 6,475 - vo Denari so valutna klauzula - - Neiskoristeni pre~ekoruvawa po tekovni smetki 65,325 66,962 Neiskoristeni limiti na kreditni karti~ki 63,063 74,123 Prevzemeni obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti 128,908 111,764 Ostanati nepokrieni potencijalni obvrski 417 425 Izdadeni pokrieni garancii 39,270 24,065 Pokrieni akreditivi 589 2,052 Ostanati potencijalni obvrski - - Vkupno potencijalni obvrski pred posebnata rezerva 636,311 652,427(Posebna rezerva) (6,162) (7,052)

Vkupno potencijalni obvrski namaleni za posebnata rezerva 630,149 645,375

Prevzemenite obvrski za kreditirawe i neiskoristeni kreditni limiti vo iznos od 128,908 iljadi Denari (2011: 111,764 iljadi Denari) se odnesuvaat na neiskoristeni limiti od revolving krediti. Ovie dogovori imaat fiksni limiti i voobi~aeno se odobruvaat za period od edna godina. Ovie potencijalni obvrski pretstavuvaat vonbilasna izloènost na krediten rizik i vo bilansot na sostojba se priznavaat samo proviziite i ispravkite za potencijalni zagubi se do momentot koga prezemenite i potencijalnite obvrski ]e bidat ispolneti ili ]e dostasaat. Potencijalnite obvrski objaveni vo ova bele[ka se neotpoviklivi.

Sudski sporovi So sostojba na 31 dekemvri 2012, sudskite postapki koi se vodat protiv Bankata iznesuvaat vkupno 85,244 iljadi Denari. Ne e evidentirano rezervirawe na denot na izvestuvawe, bidej]i profesionalnite pravni soveti pokaùvaat deka nema verojatnost za pojava na zna~itelni zagubi. Osven toa, razni pravni sporovi i pobaruvawa moè da se pojavat i vo idnina vo tekot na redovnoto delovno rabotewe na Bankata. Povrzanite rizici se analizirani od verojatnosta za nivna pojava. Iako rezultatot od ovaa problematika ne moè sekoga[ so sigurnost da se utvrdi, rakovodstvoto na Bankata smeta deka potencijalnite pravni sporovi i pobaruvawa nema da rezultiraat vo materijalno zna~ajni obvrski.

Dano~en rizik Finansiskite izve[tai i smetkovodstvenata evidencija na Bankata podleàt na dano~na kontrola od strana na dano~nite vlasti vo periodot od 5 godini po podnesuvaweto na dano~niot izve[taj za finansiskata godina i moàt da predizvikaat dopolnitelni dano~ni obvrski. Spored procenkite na rakovodstvoto na Bankata ne postojat bilo kakvi dopolnitelni uslovi od koi moàt da proizlezat potencijalno materijalno zna~ajni obvrski po ovoj osnov.


122

Potencijalni i prevzemeni obvrski (prodolùva) Kapitalni obvrski Ne se evidentirani kapitalni obvrski na denot na izvestuvawe koi ne se ve]e priznati vo finansiskite izve[tai.

42.2 Potencijalni sredstva

2012 2011 Vkupno potencijalni sredstva - -

43 Raboti vo ime i za smetka na treti lica

2012 2011

sredstva obvrskineto-

pozicija sredstva obvrskineto-

pozicijaAdministrirawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica

Depoziti vo Denari - 29,568

(29,568) - 29,082 (29,082)Depoziti vo stranska valuta - - - - - -Krediti vo Denari 29,568 - 29,568 29,082 - 29,082Krediti vo stranska valuta - - - - - -Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - -Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - -Upravuvawe na sredstvata vo ime i za smetka na treti lica - - - - - -Depoziti vo Denari - - - - - -Depoziti vo stranska valuta - - - - - -Krediti vo Denari - - - - - -Krediti vo stranska valuta - - - - - -Drugi pobaruvawa vo Denari - - - - - -Drugi pobaruvawa vo stranska valuta - - - - - -Staratelski smetki - - - - - -Ostanato - - - - - -

Vkupno 29,568 29,568 - 29,082 29,082 -

Bankata upravuva so sredstva vo ime i za smetka na treti lica nameneti za kupuvawe na dràvni zapisi i obvrznici ili odobruvawe na krediti na komitenti. Istite ne se vo sopstvenost na Bankata i ne se priznaeni vo Bilansot na sostojba. Bankata ne e izloèna na krediten rizik od ovie plasmani.


123

44 Transakcii so povrzanite strani Vo soglasnost so Zakonot za Banki kako povrzani strani so Bankata se: lica so posebni prava i odgovornosti vo Bankata i so niv povrzanite lica, akcioneri so kvalifikuvano u~estvo vo Bankata (direktno ili indirektno poseduvawe na najmalku 5% od vkupniot broj na akcii ili od izdadenite akcii so pravo na glas vo Bankata ili ovozmoùvaat zna~itelno vlijanie vrz upravuvaweto na Bankata) i so niv povrzanite lica, kako i odgovornite lica na tie akcioneri - pravni lica, podru`nici na Bankata i drugi lica so koi Bankata ima bliski vrski.

Bankata kreditira, vr[i raboti na platen promet i deponira sredstva na pretprijatija i finansiski institucii so koi e povrzana. Rakovodstvoto na Bankata smeta deka ovie transakcii se vr[at vrz normalni pazarni uslovi i vo normalniot tek na delovnite aktivnosti. Saldata i obemot na transakciite so dru[tvata povrzani so dru[tva koi imaat zaedni~ka kontrola nad Bankata i so Klu~en rakovoden personal na Bankata i so nego povrzani strani so sostojba na i za godinite [to zavr[ija na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina, se kako [to sledi:

A. Bilans na sostojba

Mati~no dru[tvo

Po-dru`nici

Pridru-èni

dru[tva

Rakovoden kadar na Bankata

Ostanati povrzani

strani VkupnoSostojba na 31 dekemvri 2012 Sredstva Tekovni smetki - - - 527 720 1,247 Sredstva za trguvawe - - - - - - Krediti i pobaruvawa - - - hipotekarni krediti - - - - - - - potro[uva~ki krediti - - - 2,332 222 2,554 - pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - - - pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - - - ostanati krediti i pobaruvawa - - - 3,224 46,256 49,480 Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -

(Ispravka na vrednosta) - - - (71)

(31,077) (31,148)Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno - - - 6,012 16,121 22,133

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - - Depoziti - - - 42,989 45,954 88,943 Izdadeni hartii od vrednost - - - - - - Obvrski po krediti - - - - - - Subordinirani obvrski - - - - - - Ostanati obvrski - - - - 252 252

Vkupno - - - 42,989 46,206 89,195

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - 1,009 1,009 Izdadeni akreditivi - - - - - - Ostanati potencijalni obvrski - - - 2,173 815 2,988 (Posebna rezerva) - - - (23) (7) (30)

Vkupno - - - 2,150 1,817 3,967

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


124

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) A. Bilans na sostojba (prodolùva)

Mati~no dru[tvo

Po-dru`nici

Pridru-èni

dru[tva


Ostanati povrzani

strani VkupnoSostojba na 31 dekemvri 2011 Sredstva Tekovni smetki - - - 901 76 977Sredstva za trguvawe - - - - - -Krediti i pobaruvawa - hipotekarni krediti - - - - - -- potro[uva~ki krediti - - - 2,982 521 3,503- pobaruvawa po finansiski lizing - - - - - -- pobaruvawa po faktoring i forfetirawe - - - - - -- ostanati krediti i pobaruvawa - - - 3,356 60,595 63,951Vloùvawa vo hartiite od vrednost - - - - - -(Ispravka na vrednosta) - - - (95) (32,112) (32,207)Ostanati sredstva - - - - - -

Vkupno - - - 7,144 29,080 36,224

Obvrski Obvrski za trguvawe - - - - - -Depoziti - - - 45,224 249,981 295,205Izdadeni hartii od vrednost - - - - - -Obvrski po krediti - - - - 15,404 15,404Subordinirani obvrski - - - - - -Ostanati obvrski - - - - 3,764 3,764

Vkupno - - - 45,224 269,149 314,373

Potencijalni obvrski Izdadeni garancii - - - - 1,677 1,677Izdadeni akreditivi - - - - - -Ostanati potencijalni obvrski - - - 2,119 1,337 3,456(Posebna rezerva) - - - (34) (29) (63)

Vkupno - - - 2,085 2,985 5,070

Potencijalni sredstva Primeni garancii - - - - - -Ostanati potencijalni sredstva - - - - - -

Vkupno - - - - - -


125

Transakcii so povrzanite strani (prodolùva) B. Prihodi i rashodi koi proizleguvaat od transakciite so povrzanite strani

Mati~no dru[tvo

Po-dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno2012 Prihodi Prihodi od kamata - - - 654 814 1,468 Prihodi od provizii i nadomesti - - - 50 1,513 1,563 Neto-prihodi od trguvawe - - - - - - Prihodi od dividenda - - - - - - Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - - Ostanati prihodi - - - 10 135 145 Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - 714 2,462 3,176 Rashodi Rashodi za kamata - - - 1,666 2,572 4,238 Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - - Neto-zagubi od trguvawe - - - - - - Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - - Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - (19)

(1,043) (1,062)

Ostanati rashodi - - - - 24,629 24,629 Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - 1,647 26,158 27,805

Mati~no dru[tvo

Po-dru`nici

Pri-druèni dru[tva


Ostanati povrzani

strani Vkupno2011 Prihodi Prihodi od kamata - - - 570 2,285 2,855Prihodi od provizii i nadomesti - - - 64 2,022 2,086Neto-prihodi od trguvawe - - - - - -Prihodi od dividenda - - - - - -Kapitalna dobivka od proda`bata na netekovni sredstva - - - - - -Ostanati prihodi - - - - 130 130Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - 634 4,437 5,071 Rashodi Rashodi za kamata - - - 1,795 10,855 12,650Rashodi za provizii i nadomesti - - - - - -Neto-zagubi od trguvawe - - - - - -Rashodi za nabavka na netekovnite sredstva - - - - - -Ispravka na vrednosta na finansiskite sredstva na neto-osnova - - - 33 646 679Ostanati rashodi - - - 21 20,907 20,928Transferi pome\u subjektite - - - - - -

Vkupno - - - 1,849 32,408 34,257


126

Transakcii so povrzani strani (prodol`uva) V. Nadomesti na rakovodniot kadar na Bankata

2012 2011

Kratkoro~ni koristi za vrabotenite 28,135 28,366 Koristi po prestanokot na vrabotuvaweto - - Koristi poradi prestanok na vrabotuvaweto - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so sopstveni~ki instrumenti - - Pla]awa na vrabotenite vrz osnova na akcii, podmireni so pari~ni sredstva - - Ostanato 46 23

Vkupno 28,181 28,389

Vo tekot na godinata koja zavr[i na 31 dekemvri 2012 godina, nadomestite na licata so posebni prava i odgovornosti na Bankata iznesuvaat 28,181 iljadi Denari (2011: 28,389 iljadi Denari), od koi 28,135 iljadi Denari (2011: 28,366 iljadi Denari) se odnesuvaat na plati na 33 lica so posebni prava i odgovornosti, a 46 iljadi Denari se odnesuva na isplatena jubilejna nagrada na dve lica so posebni prava i odgovornosti.


127

45 Naemi A. Naemodavatel A1. Pobaruvawa po finansiski naemi

Vkupno pobaruvawa

po finansiski

naem

Period na dospevawe na pobaruvawata po finansiski naem

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno - - - - A2. Pobaruvawa po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno pobaruvawa

po neotpovi-

klivi operativni

naemi

Period na dospevawe na pobaruvawata po neotpoviklivi operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini



Vkupno - - - -

Zemji[taGrade`ni

objektiTransp.

sredstva

Mebel i kanc.

opremaOstanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nostite i

opremata VkupnoVrednost na imotot daden pod operativen naem: sostojba na 31 dekemvri 2012 - - - - - - -sostojba na 31 dekemvri 2011 - - - - - - -

Vkupno - - - - - - - B. Naematel B1. Obvrski po finansiski naemi

Vkupno obvrski po

finansiski naem

Period na dospevawe na obvrskite po finansiski naem

do 1 godina od 1 do 5

godini nad 5 godiniSostojba na 31 dekemvri 2012 876 - 876 -Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno 876 - 876 - Sostojba na 31 dekemvri 2011 1,280 - 1,280 -Sega[na vrednost na minimalnite pla]awa za naemot - - - -

Vkupno 1,280 - 1,280 -


128

Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nosti-te i opremata Vkupno

Vrednost na imotot zemen pod finansiski naem: Nabavna vrednost Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - zgolemuvawa - - 1,649 - - - 1,649 - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31 dekemvri 2011 - - 1,649 - - - 1,649 Sostojba na 1 januari 2012 - - 1,649 - - - 1,649 - zgolemuvawa - - 43 - - - 43 - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - -

Sostojba na 31 dekemvri 2012 - - 1,692 - - - 1,692

Akumulirana amortizacija i o[tetuvawe Sostojba na 1 januari 2011 - - - - - - - - amortizacija za godinata - - 34 - - - 34 - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - - Sostojba na 31dekemvri 2011 - - 34 - - - 34 Sostojba na 1 januari 2012 - - 34 - - - 34 - amortizacija za godinata - - 422 - - - 422 - zaguba poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata - - - - - - - - (osloboduvawe na zagubata poradi o[tetuvawe vo tekot na godinata) - - - - - - - - (otu\uvawe i rashoduvawe) - - - - - - - - ostinato - - - - - - -

Sostojba na 31dekemvri 2012 - - 456 - - - 456


129

Naemi (prodolùva) B. Naematel (prodolùva) B1. Obvrski po finansiski naemi (prodolùva)

Zemji[ta Grade`ni

objekti Transportni

sredstva

Mebel i kancelariska

oprema Ostanata

oprema

Drugi stavki na

nedvi`nosti-te i opremata Vkupno

Sega[na smetkovodstvena vrednost na 1 januari 2011 - - - - - - - na 31 dekemvri 2011 - - 1,615 - - - 1,615 na 31 dekemvri 2012 - - 1,236 - - - 1,236

B2. Obvrski po neotpoviklivi operativni naemi

Vkupno obvrski po

neotpoviklivi

operativni naemi

Period na dostasuvawe na obvrskite po neotpoviklivi

operativni naemi

do 1 godina

od 1 do 5 godini

nad 5 godini



Vkupno - - - -



46 Pla]awa vrz osnova na akcii 2012 2011 Datum na davawe na opcijata - - Datum na istekuvawe na opcijata - - Cena na realizacija na opcijata - - Cena na akcijata na datumot na davawe na opcijata - - Varijansa - - O~ekuvan prinos na dividendata - - Kamatna stapka - - Objektivna vrednost na datumot na davawe na opcijata - -

2012 2011

broj na opciite

za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

broj na opciite

za akcii

ponderirana prose~na cena

za opciite za akcii

Sostojba na 1 januari Promeni vo tekot na godinata: - opcii dadeni na ~lenovite na Nadzorniot odbor - - - -- opcii dadeni na ~lenovite na Upravniot odbor - - - -- ostanati dadeni opcii - - - -- forfetirani opcii - - - -- realizirani opcii - - - -- opcii so iste~en kraen rok - - - -Sostojba na 31 dekemvri - - - -

47 Penziski planovi Bankata nema definirano planovi za nadomesti pri penzionirawe ili opcii za nadomestuvawe bazirani na akcii so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina. Rakovodstvoto smeta deka sega[nata vrednost na idnite obvrski kon vrabotenite vo vrska so nadomestite pri penzionirawe i jubilejni nagradi ne e od materijalno zna~ewe za finansiskite izve[tai so sostojba na 31 dekemvri 2012 i 2011 godina.

48 Nastani po datumot na izvestuvawe Kako [to e objaveno vo Bele[ka 1.2.9 Prevzemeni sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa, vo tekot na juni 2012 godina, Narodnata Banka na Republika Makedonija donese “Odluka za izmeni i dopolnuvawa na Odlukata za smetkovodstveniot tretman na prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa”.

Na 1 januari 2013 godina, vo soglasnost so gorenavedenata Odluka, Bankata prizna zagubata za o[tetuvawe na prevzemenite sredstva vrz osnova na nenaplateni pobaruvawa vo visina od 15,703 iljadi Denari.

www.grant-thornton.com.mk

31 dekemvri 2012 godina - ttk.com.mkttk banka ad, skopje finansiski izve[tai 31 dekemvri 2012 godina...

Documents