31 mart 2011 tarihinde sona eren ara hesap dönemine ait ......2011/03/31 · dönem baúındaki...
TRANSCRIPT
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi
ve Ticaret A.Ş.
31 Mart 2011 Tarihinde Sona Eren
Ara Hesap Dönemine Ait
Özet Finansal Tablolar
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
BİLANÇO (TL) Bağımsız
Denetim'den
Bağımsız
Denetim'den
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN) Geçmemiş Geçmiş
Dipnot
Referansları 31.03.2011 31.12.2010
VARLIKLAR
Dönen Varlıklar 133.484.571 118.476.916
Nakit ve Nakit Benzerleri 6 8.786.591 3.043.915
Finansal Yatırımlar 7 - -
Ticari Alacaklar 10 42.992.393 52.538.860
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - -
Diğer Alacaklar 11 8.400 60.863
Stoklar 13 63.800.999 49.393.441
Canlı Varlıklar 14 - -
Diğer Dönen Varlıklar 22 17.896.188 13.439.837
(Ara Toplam) 133.484.571 118.476.916
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklar 30 - -
Duran Varlıklar 90.382.193 74.678.234
Ticari Alacaklar 10 - -
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Alacaklar 12 - -
Diğer Alacaklar 11 146.421 64.344
Finansal Yatırımlar 7 485.904 485.904
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımlar 16 - -
Canlı Varlıklar 14 - -
Yatırım Amaçlı Gayrimenkuller 17 - -
Maddi Duran Varlıklar 18 86.451.558 68.208.221
Maddi Olmayan Duran Varlıklar 19 1.140.932 1.108.654
Şerefiye 20 - -
Ertelenmiş Vergi Varlığı 31 2.155.134 1.689.043
Diğer Duran Varlıklar 22 2.244 3.122.068
TOPLAM VARLIKLAR 223.866.764 193.155.150
KAYNAKLAR
Kısa Vadeli Yükümlülükler 128.941.468 102.348.825
Finansal Boçlar 8 56.082.604 43.624.656
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - -
Ticari Borçlar 10 53.868.421 47.798.636
Diğer Borçlar 11 2.614.272 2.124.565
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları - -
Dönem Karı Vergi Yükümlülüğü 31 128.236 641.880
Borç Karşılıkları 808.810 -
Diğer Kısa Vadeli Yükümlülükler 22 15.439.125 8.159.088
(Ara toplam) 128.941.468 102.348.825
Satış Amacıyla Elde Tutulan Duran Varlıklara İlişkin Yükümlülükler 30 - -
Uzun Vadeli Yükümlülükler 31.855.812 38.224.443
Finansal Borçlar 8 24.049.299 32.691.693
Diğer Finansal Yükümlülükler 9 - -
Ticari Borçlar 10 - -
Diğer Borçlar 11 - -
Finans Sektörü Faaliyetlerinden Borçlar 12 - -
Devlet Teşvik ve Yardımları - -
Borç Karşılıkları - -
Çalışanlara Sağlanan Faydalara İlişkin Karşılıklar 1.428.900 1.159.332
(veya Kıdem Tazminatı Karşılığı)
Ertelenmiş Vergi Yükümlülüğü 31 4.864.658 4.373.418
Diğer Uzun Vadeli Yükümlülükler 22 1.512.955 -
ÖZKAYNAKLAR 23 63.069.484 52.581.882
Ana Ortaklığa Ait Özkaynaklar 63.069.484 52.581.882
Ödenmiş Sermaye 23 17.119.878 17.010.000
Sermaye Düzeltmesi Farkları 25.090.345 23.303.289
Karşılıklı İştirak Sermaye Düzeltmesi (-) - -
Hisse Senedi İhraç Primleri - -
Değer Artış Fonları 23
- Yeniden değerleme fonları 20.853.349 14.161.288
- Sermaye avansları 6.096.898 -
Yabancı Para Çevrim Farkları - -
Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler 23 497.000 482.784
Geçmiş Yıllar Kar / Zararları 23 (7.281.111) (3.134.167)
Net Dönem Karı / Zararı 693.125 758.688
Azınlık Payları - -
TOPLAM KAYNAKLAR 223.866.764 193.155.150
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
KAPSAMLI GELĠR TABLOSU (TL)
(XI-29 KONSOLĠDE OLMAYAN) GeçmemiĢ GeçmemiĢ
Dipnot
Referansları
01.01.2011-
31.03.2011
01.01.2010-
31.03.2010
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER
Satış Gelirleri 24 39.929.408 31.833.479
Satışların Maliyeti (-) 24 (25.312.799) (21.608.932)
Ticari Faaliyetlerden Brüt Kar (Zarar) 14.616.609 10.224.547
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Gelirler - -
Faiz, Ücret, Prim, Komisyon ve Diğer Giderler (-) - -
Finans Sektörü Faaliyetlerinden brüt kar (zarar) - -
BRÜT KAR/ZARAR 14.616.609 10.224.547
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri (-) 25 (7.884.042) (7.471.044)
Genel Yönetim Giderleri (-) 25 (2.687.724) (1.254.090)
Araştırma ve Geliştirme Giderleri (-) 25 (341.117) (108.832)
Diğer Faaliyet Gelirleri 27 343.906 290.227
Diğer Faaliyet Giderleri (-) 27 (908.148) (1.053.484)
FAALĠYET KARI/ZARARI 3.139.484 627.324
Özkaynak Yöntemiyle Değerlenen Yatırımların Kar / Zararlarındaki Paylar - -
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Gelirler 28 1.260.732 4.709.274
(Esas Faaliyet Dışı) Finansal Giderler (-) 29 (3.614.605) (5.897.839)
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER VERGĠ ÖNCESĠ KARI/ZARARI 785.611 (561.241)
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Gelir / Gideri (92.486) 106.772
- Dönem Vergi Gelir/Gideri 31 (128.236) (27.736)
- Ertelenmiş Vergi Gelir/Gideri 31 35.750 134.508
SÜRDÜRÜLEN FAALĠYETLER DÖNEM KARI/ZARARI 693.125 (454.469)
DURDURULAN FAALĠYETLER
Durdurulan Faaliyetler Vergi Sonrası Dönem Karı / Zararı - -
DÖNEM KARI/ZARARI 693.125 (454.469)
Diğer Kapsamlı gelir
Finansal varlıklar değer artış fonundaki değişim - -
Duran varlıklar değer artış fonundaki değişim - -
Finansal riskten korunma fonundaki değişim - -
Yabancı para çevrim farklarındaki değişim - -
Emeklilik planlarından aktüeryal kazanç ve kayıplar - -
Özkaynak yöntemiyle değerlenen ortaklıkların diğer kapsamlı gelirlerinden paylar - -
Diğer kapsamlı gelir kalemlerine ilişkin vergi gelir / giderleri - -
DĠĞER KAPSAMLI GELĠR (VERGĠ SONRASI) - -
TOPLAM KAPSAMLI GELĠR 693.125 (454.469)
Dönem Kar / Zararının Dağılımı - -
Azınlık Payları - -
Ana Ortaklık Payları 693.125 (454.469)
Toplam Kapsamlı Gelirin Dağılımı - -
Azınlık Payları - -
Ana Ortaklık Payları - -
Hisse BaĢına Kazanç (TL) 32 0,040 (0,027)
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Bağımsız
İncelemeden
Bağımsız
İncelemeden
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
ÖZ SERMAYE DEĞĠġĠM TABLOSU
(XI-29 KONSOLĠDE OLMAYAN)
Bağımsız İncelemeden Geçmemiş Dipnot
Referansları Sermaye
Sermaye Düzeltme
Farkları
Yeniden
Değerleme Fonu
Diğer Değer
ArtıĢ Fonları
Kardan Ayrılan
KısıtlanmıĢ Yedekler
GeçmiĢ Yıllar Kar /
Zararları
Net Dönem Karı /
(Zararı) TOPLAM
01 Ocak 2010 Bakiyeleri 17.010.000 23.303.289 14.161.288 - 482.784 (3.690.875) 556.708 51.823.194
Geçmiş yıllar karından transfer - - - - - 556.708 (556.708) -
Değer artış fonları - - - - - - - -
Net dönem kar / (zararı) - - - - - - (454.469) (454.469)
31 Mart 2010 Bakiyeleri 23 17.010.000 23.303.289 14.161.288 - 482.784 (3.134.167) (454.469) 51.368.725
01 Ocak 2011 Bakiyesi 17.010.000 23.303.289 14.161.288 - 482.784 (3.134.167) 758.688 52.581.882
Geçmiş yıllar karından transfer - - - - - 758.688 (758.688) -
Birleşme etkisi 3 109.878 1.787.056 6.692.061 - 14.216 (4.905.632) - 3.697.579
Değer artış fonları
- Sermaye avansı 23 - - - 6.096.898 - - - 6.096.898
Net dönem kar / (zararı) - - - - - - 693.125 693.125
31 Mart 2011 Bakiyeleri 23 17.119.878 25.090.345 20.853.349 6.096.898 497.000 (7.281.111) 693.125 63.069.484
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
Değer ArtıĢ Fonları
YATAŞ YATAK VE YORGAN SANAYİ TİCARET ANONİM ŞİRKETİ
NAKİT AKIM TABLOSU
(XI-29 KONSOLİDE OLMAYAN)
Geçmemiş Geçmemiş
Dipnot 1 Ocak- 1 Ocak-
Referansları 31 Mart 2011 31 Mart 2010
İşletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı:
Sürdürülen Faaliyetler Vergi Öncesi Karı / Zararı 785.611 (561.241)
İşletme faaliyetlerinden sağlanan net nakitin
net dönem kârı ile mutabakatına yönelik düzeltmeler
Amortisman ve itfa payları 18-19-24-25 802.624 805.906
Ertelenmiş finansman gideri 8 380.946 1.479.464
Ertelenmiş finansman geliri (84.647) (1.681.631)
6111 sayılı kanun kapsamındaki karşılıklar 745.903 -
Borç karşılıkları 808.810 -
Faiz tahakkuk giderleri 29 269.041 690.734
Şüpheli alacak karşılığı 10-27 1.130.068 89.543
Özkaynaklar birleşme etkisi 3.697.579 -
Birleşme ile devrolan maddi ve maddi olamayan duran varlıklar, net (16.846.737) -
Ertelenmiş vergi geliri/(gideri); net 31 35.750 134.508
İşletme varlık ve yükümlülüklerindeki değişiklik öncesi
işletme faaliyetlerinden sağlanan nakit akımı (8.275.052) 957.283
Ticari alacaklardaki artış / (azalış) 10 8.035.453 (4.146.590)
Diğer alacaklardaki artış / (azalış) 11 (29.614) 6.462
Stoklardaki artış / (azalış) 13 (14.407.558) (2.987.275)
Diğer varlıklardaki artış / (azalış) 22 4.707.577 14.449.428
Ticari borçlardaki artış / (azalış) 10 6.154.432 4.859.547
Diğer borçlardaki artış / (azalış) 11 489.707 228.030
Borç karşılıklarındaki artış / (azalış) 657.698 -
Diğer yükümlülüklerdeki artış / (azalış) 22 8.072.238 (1.380.167)
Ödenen kıdem tazminatı (388.130) (208.098)
Ödenen vergiler (641.880) (27.735)
İşletme faaliyetlerinden elde edilen net nakit 4.374.871 11.750.885
Yatırım faaliyetleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlık satışları / (alımları), net 18-19 (2.231.502) (16.371.008)
(2.231.502) (16.371.008)
Finansal faaliyetler
Sermaye avansları 6.096.898 -
Banka kredilerindeki değişim (2.497.591) 5.553.558
Finansal faaliyetlerde kullanılan net nakit 3.599.307 5.553.558
Nakit ve nakit benzerlerindeki net (azalış) / artış 5.742.676 933.435
Dönem başındaki nakit ve nakit benzerleri 3.043.915 4.074.093
Dönem sonundaki nakit ve nakit benzerleri 8.786.591 5.007.528
Ekli notlar bu tabloların ayrılmaz parçasıdır.
İncelemeden
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
1
NOT 1 – ġĠRKET’ĠN ORGANĠZASYONU VE FAALĠYET KONUSU
Yataş Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret A.Ş. (“Şirket”) 1987 yılında kurulmuştur. Şirket‟in fiili
faaliyet konusu Yatak, Modüler Mobilya, Yorgan, Koltuk, Kanepe Üretimi - Ev Tekstili ve Ev
Mobilyası alım satımıdır. Şirket, 28 Şubat 2011 tarihi itibariyle İstanbul Pazarlama Yatak ve
Yorgan Sanayi Ticaret A.Ş (“Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.”) ile devralma yoluyla birleşmiştir.
(Dipnot 3)
31.03.2011 tarihi itibarıyla Şirket‟in bünyesinde istihdam edilen personel sayısı 1.360 kişidir.
(31.12.2010: 1.229).
Şirket, Kayseri Ticaret Siciline 14222 sayı ile kayıtlı olup kanuni adresi Organize Sanayi
Bölgesi 18. Cadde No:6 Melikgazi / Kayseri‟dir. Şirket faaliyetlerini tek bir coğrafi bölümde
(Türkiye) yürütmektedir. Şirketin 19 adet satış ofisi bulunmaktadır.
Şirketin hisseleri 1996 yılında halka arz olunmuş olup, İstanbul Menkul Kıymetler
Borsası‟nda (İMKB) işlem görmektedir.
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar
Şirket, yasal defterlerini Türk Ticaret Kanunu (“TTK”) ve vergi mevzuatınca belirlenen
muhasebe ilkelerine uygun olarak tutmakta ve yasal finansal tablolarını da buna uygun olarak
hazırlamaktadır.
Sermaye Piyasası Kurulu (“SPK”), Seri: XI, No: 29 sayılı “Sermaye Piyasasında Finansal
Raporlamaya İlişkin Esaslar Tebliğ” ile işletmeler tarafından düzenlenecek finansal raporlar ile
bunların hazırlanması ve ilgililere sunulmasına ilişkin ilke, usul ve esasları belirlemektedir. Bu
Tebliğ, 1 Ocak 2008 tarihinden sonra sona eren ilk ara finansal tablolardan geçerli olmak üzere
yürürlüğe girmiştir. Bu tebliğin 5. Maddesine göre işletmeler Avrupa Birliği tarafından kabul
edilen haliyle Uluslararası Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları‟nı (“UMS/UFRS”)
uygularlar ve finansal tabloların UMS/UFRS‟lere göre hazırladığı hususuna dipnotlarda yer
verirler. Bu kapsamda, benimsenen standartlara aykırı olmayan, Türkiye Muhasebe Standartları
Kurulu‟nca (“TMSK”) yayımlanan Türkiye Muhasebe/Finansal Raporlama Standartları
(“TMS/TFRS”) esas alınacaktır.
SPK, 17 Mart 2005 tarihinde almış olduğu bir kararla, Türkiye‟de faaliyette bulunan ve SPK
tarafından kabul edilen muhasebe ve raporlama ilkelerine (“SPK Finansal Raporlama
Standartları”) uygun finansal tablo hazırlayan şirketler için, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren
geçerli olmak üzere enflasyon muhasebesi uygulamasının gerekli olmadığını ilan etmiştir.
Dolayısıyla finansal tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden başlamak kaydıyla, Uluslararası
Muhasebe Standartları Kurulu (“UMSK”) tarafından yayımlanmış 29 No‟lu “Yüksek
Enflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlama” standardı (“UMS 29”) uygulanmamıştır.
SPK‟nın Seri: XI, No: 29 sayılı tebliği uyarınca işletmeler, ara dönem finansal tablolarını
UMS 34 “Ara Dönem Finansal Raporlama” standardına uygun olarak tam set veya özet olarak
hazırlamakta serbesttirler. Şirket bu çerçevede, ara dönemlerde özet finansal tablo hazırlamayı
tercih etmiştir. Söz konusu özet ara dönem finansal tablolarını SPK Finansal Raporlama
Standartları‟na uygun olarak hazırlamıştır. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle finansal tablo ve
dipnotların hazırlanmasında, SPK Karar Organı‟nın 17 Nisan 2008 tarih ve 11/467 sayılı karar
ile açıklanan “SPK Seri:XI, No:29 Sermaye Piyasasında Finansal Raporlamaya İlişkin Esaslar
Tebliği Uyarınca Düzenlenecek Finansal Tablo ve Dipnot Formatları Hakkında Duyuru”da
belirtilen esaslar kullanılmıştır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
2
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.1 Sunuma ĠliĢkin Temel Esaslar (Devamı)
NetleĢtirme/Mahsup
Finansal varlık ve yükümlülükler, gerekli kanuni hak olması, söz konusu varlık ve
yükümlülükleri net olarak değerlendirmeye niyet olması veya varlıkların elde edilmesi ile
yükümlülüklerin yerine getirilmesinin eş zamanlı olduğu durumlarda net olarak gösterilirler.
2.2 Muhasebe Politikaları, Muhasebe Tahminlerinde DeğiĢiklik ve Hatalar
Şirket benzer nitelikteki işlemleri, diğer olayları ve durumları tutarlı olarak finansaltablolara alır,
değerler, sunar. Muhasebe politikalarında yapılan önemli değişiklikler ve tespit edilen önemli
muhasebe hataları geriye dönük olarak uygulanır ve önceki dönem finansal tabloları yeniden
düzenlenir. Muhasebe tahminlerindeki değişiklikler, yalnızca bir döneme ilişkin ise,
değişikliğin yapıldığı cari dönemde, gelecek dönemlere ilişkin ise, hem değişikliğin
yapıldığı dönemde hem de gelecek dönemlerde, ileriye yönelik olarak uygulanır. Muhasebe
tahminlerindeki değişiklik ve hatalar aşağıda sunulan “Karşılaştırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem
Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi” başlığı altında açıklanmıştır.
2.3 Uygulamada Olmayan Yeni Standart ve Yorumlar
Cari dönemde geçerli olan ancak finansal tablolar üzerinde etkisi olmayan yeni veya değisikliğe
tabi tutulmus standartlar, iyilestirmeler, değisiklikler ve yorumlar:
UMS 24 (Yeniden düzenleme) “İliskili taraf açıklamaları”,
UMS 32 (Değisiklik) “Yeni haklar içeren ihraçların sınıflandırılması”,
UFRYK 14 (Değisiklik) “Asgari fonlama kosulları”,
UFRYK 19 (Yorum) “Finansal borçların özkaynağa dayalı finansal araçlar ile ödenmesi”,
UFRS 3 (İyilestirme) “Revize UFRS‟nin efektif olma tarihinden önce olusan isletme
birleşmelerinden kaynaklanan kosullu bedellerin geçis hükümleri”
UFRS 3 (İyilestirme) “Kontrol gücü olmayan payların ölçümlenmesi”
UFRS 3 (İyilestirme) “Değistirilemeyen ya da gönüllü olarak değistirilebilen hisse bazlı
ödemeler ilgili ödüller”
UFRS 7 (Değisiklik) "Finansal Araçlar: Açıklamalar; UFRS 7 uyarınca yapılması gereken
açıklamalara açıklık getirilmesi ve sayısal açıklamalar ile finansal araçlara iliskin risklerin
doğası ve derecesi arasındaki etkilesimin vurgulanması”
UMS 1 (İyilestirme) “Özkaynak hareket tablosuna açıklık getirilmesi”
UMS 27 (İyilestirme) “UMS 27 “Konsolide ve Solo Finansal Tablolar” standardına yapılan
değisikliklere bağlı olarak UMS 21, UMS 28 ve UMS 31 de yapılan değisikliklerin geçis
hükümlerine açıklık getirilmesi”
UFRYK 13(İyilestirme) “Müsteri Sadakat Programları: Hediye puanların gerçeğe uygun değeri”
UMS 34 (İyilestirme) “Ara Dönem Raporlama: Açıklama ilkelerinin uygulaması ve yapılması
gereken açıklamalara eklemeler”
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
3
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.4 KarĢılaĢtırmalı Bilgiler ve Önceki Dönem Finansal Tablolarının Yeniden Düzenlenmesi
Finansal durum ve performans trendlerinin tespitine imkan vermek üzere, Şirket‟in finansal
tabloları karşılaştırmalı olarak hazırlanmaktadır. Finansal tablo kalemlerinin gösterimi veya
sınıflandırılması değiştiğinde karşılaştırılabilirliği sağlamak amacıyla, önceki dönem finansal
tabloları da buna uygun olarak yeniden sınıflandırılır.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan mali tablolarda, maddi olmayan duran varlıklar
altında sunulan 369.239 TL tutarındaki özel maliyetler(net) maddi duran varlıklar altına
sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan mali tablolarda, diğer kısa vadeli yükümlülükler
içinde yer alan 174.619 TL tutarındaki finansman gideri tahakkuku, kısa vadeli finansal borçlar
hesabına sınıflandırılmıştır.
31 Aralık 2010 tarihi itibarıyla hazırlanan mali tablolarda, ertelenmiş vergi yükümlülüğü ile net
gösterilen 1.689.043 TL tutarındaki ertelenmiş vergi varlığı, finansal durum tablosunda
ertelenmiş vergi varlığı olarak sunulmuştur. Bu netleştirmenin etkisiyle geçmiş dönemde
ertelenmiş vergi yükümlülüğü hesabı da yine aynı tutarda arttırılmıştır.
2.5 Önemli Muhasebe Politikalarının Özeti
Şirket, 01.01.2008 tarihinde başlayan hesap dönemlerine ait ilk ara finansal tablolardan
itibaren geçerli olmak üzere SPK‟nın Seri XI, No 29 sayılı Tebliği‟ndeki standartlara göre
finansal tablo düzenlenme kararı almıştır. Bu çerçevede finansal tabloların hazırlanmasında
izlenen önemli muhasebe politikaları aşağıda özetlenmiştir.
2.5.1 Hasılat
Satış gelirleri, yatak ve modüler mobilya satış gelirlerinden oluşmaktadır. Satışlar, sevkiyatın
yapıldığı veya kabulün gerçekleştiği tarihlerde faturalanmış değerler üzerinden tahakkuk
esasına göre kaydedilir. Net satışlar, malların fatura edilmiş bedelinin iskonto ve satış
iadelerinden arındırılmış halidir. Malların satışından elde edilen gelir, aşağıdaki şartlar
karşılandığında muhasebeleştirilir:
- İşletmenin malların sahipliği ile ilgili önemli riskleri ve getirileri alıcıya devretmiş olması
- Satışa konu mal üzerinde devam eden yönetimsel satıcı lehine bir hak kalmamış olması
- Hasılat tutarının güvenilir bir biçimde ölçülebilmesi
- İşlemle ilişkin ekonomik yararın işletmece elde edilmesinin muhtemel olması
- İşleme ilişkin yüklenilen veya yüklenilecek olan maliyetlerin ölçülebilmesi
Satış işlemi bir finansman işlemini içeriyorsa, satış bedelinin gerçeğe uygun değeri, alacakların
izleyen dönemlerde elde edilecek tutarlarının etkin faiz yöntemi ile iskonto edilmesiyle
hesaplanır. Satış bedelinin nominal değeri ile gerçeğe uygun değer arasındaki fark, finansman
geliri olarak ilgili dönemlere kaydedilir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
4
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.5.2 Stoklar
Stoklar, elde etme maliyeti veya net gerçekleşebilir değerin düşük olanı ile değerlenir.
Stokların maliyeti tüm satın alma maliyetlerini, dönüştürme maliyetlerini ve stokların mevcut
durumuna ve konumuna getirilmesi için katlanılan diğer maliyetleri içerir. Maliyet, ağırlıklı
ortalama metodu ile hesaplanmaktadır. Net gerçekleşebilir değer, olağan ticari faaliyet
içerisinde oluşan tahmini satış fiyatından tahmini tamamlanma maliyeti ve satışı
gerçekleştirmek için gerekli tahmini satış maliyeti toplamının indirilmesiyle elde edilen tutardır.
UMS 2 (Stoklar) standardı uyarınca maliyetlerin kullanım veya satış sonucu elde edilecek
tutardan yüksek olması durumunda stok değer düşüklüğü karşılığı ayrılır.
2.5.3 Maddi Duran Varlıklar
Maddi duran varlıklar, arsa, arazi ve binalar hariç finansal tablolarda maliyet bedellerinden
birikmiş amortisman payları ve kalıcı değer kayıpları indirildikten sonraki net değerleri ile
gösterilmektedir. Arazi ve binalar makul değerleri ile değerlenmiştir. Borçlanma maliyetlerinin
işletme tarafından imal edilen özellikli varlıkların defter değerinin bir unsuru olarak
muhasebeleştirilmesi UMS-23‟e göre yapılmaktadır. İşletmeler maddi varlıklarını değerlemeye
tabi tutabilir. Amortisman, düzeltilmiş tutarlar üzerinden ve aşağıda belirtilen duran
varlıkların ekonomik ömürlerini yansıtan oranlarda doğrusal amortisman metoduna göre
hesaplanmaktadır. Arsalar, faydalı ömrünün sınırsız kabul edilmesinden dolayı amortismana
tabi tutulmamaktadır.
Maddi duran varlıkların amortisman dönemleri, tahmin edilen faydalı ömürleri esas alınarak,
aşağıda belirtilmiştir:
Binalar, yeraltı ve yer üstü düzenleri 25-50 yıl
Makine, tesis ve cihazlar 5-14 yıl
Taşıt araçları 4-10 yıl
Döşeme ve demirbaşlar 5-25 yıl
Özel maliyetler kira süresinde
Amortisman oranları, faydalı ömürler ve kalıntı değerler, her raporlama dönemi sonunda gözden
geçirilmektedir.
Maddi duran varlıklar olası bir değer düşüklüğünün tespiti amacıyla incelenir ve bu inceleme
sonunda maddi duran varlığın kayıtlı değeri, geri kazanılabilir değerinden fazla ise, karşılık
ayrılmak suretiyle kayıtlı değeri geri kazanılabilir değerine indirilir. Geri kazanılabilir değer,
ilgili maddi duran varlığın mevcut kullanımından gelecek net nakit akımları ile net satış
fiyatından yüksek olanı olarak kabul edilir. Maddi duran varlıkların elden çıkartılması sonucu
oluşan kar veya zarar, düzeltilmiş tutarlar ile tahsil olunan tutarların karşılaştırılması ile
belirlenir ve cari dönemde ilgili gelir ve gider hesaplarına yansıtılır.
2.5.4 Maddi Olmayan Duran Varlıklar
Maddi olmayan duran varlıklar, iktisap edilmiş hakları, bilgi sistemlerini ve bilgisayar
yazılımlarını içermektedir. Maddi olmayan duran varlıklar, elde edildikleri tarihteki elde etme
maliyetinden kayda alınır ve kiralama süresi ve faydalı ömürleri dikkate alınarak doğrusal
olarak itfa edilirler. Araştırma safhasında olan maddi olmayan duran varlıklar finansal
tablolara alınmaz. Yapılan araştırmaya ilişkin harcamalar gerçekleştiği anda gider olarak
finansal tablolara alınır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
5
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.5.5 Varlıklarda Değer DüĢüklüğü
Şirket, ertelenmiş vergi varlıkları dışında kalan her varlık için her bir raporlama tarihinde, söz
konusu varlığa ilişkin değer kaybının olduğuna dair herhangi bir gösterge olup olmadığını
değerlendirir. Eğer böyle bir gösterge mevcutsa, o varlığın geri kazanılabilir tutarı tahmin
edilir. Kullanıma uygun olmayan maddi olmayan duran varlıklarda ise geri kazanılabilir tutar
her bir raporlama tarihinde tahmin edilir. Eğer söz konusu varlığın veya o varlığa ait nakit üreten
herhangi bir biriminin kayıtlı değeri, kullanım veya satış yoluyla geri kazanılacak tutarından
yüksekse değer düşüklüğü meydana gelmiştir. Değer düşüklüğü kayıpları gelir tablosunda
muhasebeleştirilir.
Bir varlıkta oluşan değer düşüklüğü kaybı, o varlığın geri kazanılabilir tutarındaki müteakip
artışın, değer düşüklüğünün kayıtlara alınmalarını izleyen dönemlerde ortaya çıkan bir olayla
ilişkilendirilebilmesi durumunda daha önce değer düşüklüğü ayrılan tutarı geçmeyecek şekilde
geri çevrilir.
2.5.6 Borçlanma Maliyetleri
Krediler, alındıkları tarihlerde, alınan kredi tutarından işlem giderleri çıkartıldıktan sonraki
değerleriyle kaydedilir. Krediler, müteakip tarihlerde, etkin faiz yöntemiyle hesaplanmış iskonto
edilmiş değerleri ile finansal tablolarda takip edilirler. İşlem masrafları düşüldükten sonra kalan
tutar ile iskonto edilmiş maliyet değeri arasındaki fark, gelir tablosuna kredi dönemi süresince
finansman maliyeti olarak yansıtılır. Kredilerden kaynaklanan finansman maliyeti, oluştuğunda
gelir tablosuna kaydedilir. Şirket tarafından imal veya inşaatı bir yıldan uzun süren özellikli bir
varlığa ilişkin finansman giderleri bu varlığın maliyetine dahil edilir.(UMS 23 / p.11) Şirket, faiz
oranlarındaki değişmelerin faiz getiren varlık ve yükümlülükler üzerindeki etkisinden dolayı faiz
oranı riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu faiz oranı riski, faize duyarlılığı olan varlık ve
yükümlülüklerini dengelemek suretiyle oluşan doğal tedbirlerle yönetilmektedir.
2.5.7 Finansal Araçlar
Şirket faaliyetlerinden dolayı, borç ve sermaye piyasası fiyatlarındaki, döviz kurları ile faiz
oranlarındaki değişimlerin etkileri dahil çeşitli finansal risklere maruz kalmaktadır. Şirket‟in
risk yönetim programı, mali piyasaların öngörülemezliğine odaklanmakta olup, Şirket‟in
finansal performansı üzerindeki potansiyel olumsuz etkilerin en aza indirgenmesini
amaçlamıştır.
Mevcut ve ilerideki muhtemel borç gereksinimlerinin fonlanabilme riski, yeterli sayıda ve
yüksek kalitedeki kredi sağlayıcılarının erişilebilirliğinin sürekli kılınması suretiyle
yönetilmektedir. Finansal araçları elinde bulundurmak, karşı tarafın anlaşmanın gereklerini
yerine getirememe riskini de taşımaktadır. Şirket yönetimi bu riskleri, her anlaşmada bulunan
karşı taraf (ilişkili taraflar hariç) için ortalama riski kısıtlayarak ve gerektiği takdirde teminat
alarak karşılamaktadır. Gerçeğe uygun değer, finansal varlık veya yükümlülüklerin, zorunlu
bir satış veya tasfiye işlemi dışında, istekli taraflar arasında gerçekleşecek bir cari işlemde,
el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa teşkilatlanmış bir piyasada işlem gören fiyatı ile en
iyi şekilde belirlenir. Şirket, finansal varlık ve yükümlülüklerin tahmini gerçeğe uygun
değerlerini, halihazırda mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme yöntemlerini kullanarak
belirlemiştir. Sonuç olarak burada sunulan tahminler, Şirket‟in cari bir piyasa işleminde elde
edebileceği değerlerin göstergesi olmayabilir. Kasa ve nakit değerler dahil, maliyetten gösterilen
bazı finansal varlıkların kayıtlı değerlerinin, kısa vadeli olmaları nedeniyle gerçeğe uygun
değerlerini yansıttığı kabul edilmektedir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
6
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.5.8 Kur DeğiĢiminin Etkileri
Şirket, döviz cinsinden borçlu veya alacaklı bulunulan tutarların Türk lirasına
çevrilmesinden ve borçların fazlalığından kaynaklanan açık pozisyonundan dolayı kur
değişikliklerinden doğan döviz kuru riskine maruz kalmaktadır. Söz konusu döviz kuru
riski, döviz pozisyonunun analiz edilmesi ile takip edilmekte ve sınırlandırılmaktadır.
Dönem sonu T.C. Merkez Bankası alış kurlarıyla çevrilen döviz cinsinden olan bakiyelerin
gerçeğe uygun değerlerinin, kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul edilmektedir.
2.5.9 Hisse BaĢına Kazanç
Gelir tablosunda belirtilen hisse başına kazanç, net dönem karının ilgili yıl içerisinde piyasada
mevcut bulunan hisse senetlerinin ağırlıklı ortalama sayısına bölünmesi ile bulunmuştur.
2.5.10 Raporlama Döneminden Sonraki Olaylar
Raporlama döneminden sonra ortaya çıkan hususlar raporlama tarihi ile finansal tabloların
yayımlanması için yetkilendirme tarihi arasındaki tüm olayları kapsar.
2.5.11 KarĢılıklar, KoĢullu Varlık ve Yükümlülükler
Şirket‟in, geçmişteki işlemlerinin sonucunda mevcut hukuki veya geçerli bir yükümlülüğünün
bulunması ve yükümlülüğün yerine getirilmesi için kaynakların dışa akmasının gerekli
olabileceği ve tutar için güvenilir bir tahminin yapılabileceği durumlarda karşılıklar
oluşturulur.Geçmiş olaylardan kaynaklanan ve mevcudiyeti işletmenin tam olarak kontrolünde
bulunmayan gelecekteki bir veya daha fazla kesin olmayan olayın gerçekleşip gerçekleşmemesi
ile teyit edilebilmesi mümkün yükümlülükler ve varlıklar finansal tablolara alınmamakta ve
koşullu varlık ve yükümlülükler olarak değerlendirilmektedir.
2.5.12 Kiralama ĠĢlemleri
Kiraya konu olan varlığın sahipliğine ilişkin risk ve getirilerin Şirket‟e ait olduğu kiralama
işlemleri finansal kiralama olarak sınıflandırılmıştır. Finansal kiralama yoluyla elde edilen
sabit kıymetler finansal tablolarda, ilgili varlığın gerçeğe uygun değeri ile asgari finansal
kiralama ödemelerinin bugünkü değerinden düşük olanı üzerinden aktifte bir varlık, pasifte ise
asgari finansal kiralama ödemelerinin bugünkü değeri tutarında bir yükümlülük olarak izlenir.
Finansal durum tablosundaki finansal kiralama yükümlülüğü anapara geri ödemeleri yoluyla
azaltılırken, kira ödemelerinin finansal gider kısmı, kiralama süresi boyunca oluştuğu
döneme ait gelir tablosuna kaydedilir. Finansal kiralama sözleşmesi ile elde edilen maddi duran
varlıklar, varlığın faydalı ömrü boyunca amortismana tabi tutulur. Kira süresinin kiralanan
varlığın faydalı ömründen kısa olması ve kira süresi sonunda ilgili varlığın Şirket tarafından
satın alınmasının kesin olmadığı durumlarda, aktifte yer alan kiralanan varlık kira süresi
içerisinde; kiralanan varlığın faydalı ömrünün kira süresinden kısa olması durumunda ise
faydalı ömrü içinde amortismana tabi tutulur.
Diğer kiralama işlemleri faaliyet kiralamasıdır ve kiralanan varlıklar, finansal durum tablosunda
gösterilmezler. Faaliyet kiraları olarak yapılan ödemeler, kira dönemi boyunca doğrusal yöntem
ile gelir tablosuna gider olarak kaydedilir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
7
NOT 2 – FĠNANSAL TABLOLARIN SUNUMUNA ĠLĠġKĠN ESASLAR (Devamı)
2.5.13 ĠliĢkili Taraflar
TMS 24 “İlişkili Tarafların Açıklamaları” standardı; hissedarlık, sözleşmeye dayalı haklar, aile
ilişkisi veya benzeri yollarla karşı tarafı doğrudan ya da dolaylı bir şekilde kontrol edebilen veya
önemli derecede etkileyebilen kuruluşları, ilişkili kuruluş olarak tanımlar. İlişkili kuruluşlara
aynı zamanda sermayedarlar ve Şirket yönetimi de dahildir. İlişkili kuruluş işlemleri, varlıkların
ve yükümlülüklerin ilişkili kuruluşlar arasında bedelli veya bedelsiz olarak transfer edilmesini
içermektedir
Bu finansal tablolar açısından Şirket‟in ortakları ve Şirket ile dolaylı sermaye ilişkisinde olan
grup şirketleri ve yönetim kurulu üyeleri ile genel müdür ve genel müdür yardımcılarından
oluşan üst düzey yöneticiler “ilişkili taraflar” olarak tanımlanmaktadır.
2.5.14 Finansal Bilgilerin Bölümlere Göre Raporlanması
Raporlanabilir bölüm, bölüm bilgileri açıklanması zorunlu olan bir endüstriyel bölüm veya
coğrafi bölümdür. Endüstriyel bölümler, işletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbirleriyle
ilişkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk, getiri açısından
diğer faaliyet alanlarından farklı özellikler taşıyan, ayırt edilebilir bölümüdür. Coğrafi bölümler
ise şirket‟in belirli bir ekonomik çevrede mal veya hizmet temin eden ve risk ve fayda açısından
başka bir ekonomik çevre içerisinde faaliyet gösteren diğer bölümlerden farklı özelliklere sahip
bölümlerdir. Şirket tek bir coğrafi bölgede (Türkiye) ve benzer nitelikte ürün, üretim ve satış
alanında faaliyet gösterdiği için finansal bilgilerini bölümlere göre raporlamamıştır.
2.5.15 Kurum Kazancı Üzerinden Hesaplanan Vergiler
Dönem karı üzerindeki gelir vergisi yükümlülüğü, cari dönem vergisi ve ertelenmiş vergiyi
içermektedir. Cari dönem vergi yükümlülüğü, dönem karının vergiye tabi olan kısmı
üzerinden ve raporlama tarihinde geçerli olan vergi oranları ile hesaplanan vergi
yükümlülüğünü içermektedir. Ertelenmiş vergi borcu veya alacağı varlıkların ve borçların
finansal tablolarda gösterilen değerleri ile yasal vergi matrahı hesabında dikkate alınan
tutarları arasındaki geçici farklılıkların vergi etkilerinin hesaplanmasıyla belirlenmektedir.
Ertelenmiş verginin hesaplanmasında yürürlükte olan vergi oranları kullanılmaktadır.
Başlıca geçici farklar, gelir ve giderlerin finansal tablolardaki ve vergi kanunlarına göre
değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden ve maddi duran varlıklar ile ilgili
aktifleşme ve amortisman farklılıklarından kaynaklanmaktadır. Ertelenmiş vergi borcu veya
alacağı, söz konusu geçici farklılıkların ortadan kalkacağı ilerideki dönemlerde ödenecek vergi
tutarlarında yapacakları tahmin edilen artış ve azalış oranlarında finansal tablolara
yansıtılmaktadırlar. Ertelenmiş vergi alacağı, gelecek dönemlerde vergi avantajının
sağlanmasının olası olduğu durumlarda ayrılır. Bu alacaktan artık yararlanılamayacağı
anlaşıldığı oranda ilgili varlıklardan silinir.
2.5.17 Ticari Alacaklar
Doğrudan bir borçluya mal veya hizmet tedariki ile oluşan Şirket kaynaklı ticari
alacaklar, etkin faiz yöntemi kullanılarak iskonto edilmiş maliyeti üzerinden
değerlendirilmiştir. Belirtilmiş bir faiz oranı bulunmayan kısa vadeli ticari alacaklar, faiz
tahakkuk etkisinin önemsiz olması durumunda fatura tutarından değerlendirilmiştir.Şirketin,
ödenmesi gereken tutarları tahsil edemeyecek olduğunu gösteren bir durumun söz konusu
olması halinde ticari alacaklar için bir alacak risk karşılığı oluşturulur. Söz konusu bu
karşılığın tutarı, alacağın kayıtlı değeri ile tahsili mümkün tutar arasındaki farktır. Tahsili
mümkün tutar, teminatlardan ve güvencelerden tahsil edilebilecek tutarlarda dahil olmak
üzere tüm nakit akışlarının, oluşan ticari alacağın orijinal etkin faiz oranı esas alınarak
iskonto edilen değeridir. Değer düşüklüğü tutarı, zarar yazılmasından sonra oluşacak bir
durum dolayısıyla azalırsa, söz konusu tutar, cari dönemde diğer gelirlere yansıtılır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
8
NOT 3 – ĠġLETME BĠRLEġMELERĠ
Şirket, 28 Ekim 2010 tarihli Özel Durum açıklamasında kamuya açıklandığı üzere Türk Ticaret
Kanunu‟nun 451'inci ve Kurumlar Vergisi Kanunu‟nun 18 - 20‟nci maddeleri ve SPK‟nın Seri:
I, No: 31 sayılı “Birleşme İşlemlerine İlişkin Esaslar Tebliği” çerçevesinde Yataş İstanbul
Pazarlama Yatak ve Yorgan Sanayi Ticaret A.Ş.‟nin („İstanbul Pazarlama‟) Şirket tarafından
devralınması suretiyle birleşilmesi işlemlerine onay talebi ile Sermaye Piyasası Kurulu‟na
başvurmustur.
Uzman kuruluş Saygın Yeminli Mali Müşavirlik ve Bağımsız Denetim A.Ş. tarafından
düzenlenen 26.10.2010 tarihli rapor ve Kadıköy 5. Asliye Ticaret Mahkemesi‟nin
görevlendirdiği bilirkişiler tarafından hazırlanan raporlar doğrultusunda 27.12.2010 tarihinde
birleşme sözleşmesi imzalanmıştır. Sermaye Piyasası Kurulu 06.01.2011 tarih ve 1/25 sayılı
kararı ile birleşmeye onay vermiştir. Birleşme İndirgenmiş Nakit Akım yöntemiyle
gerçekleştirilmiş olup birleşme oranı 0,9935 değişim oranı ise 1,0269 olarak belirlenmiştir.
Şirket‟in 17.010.000 TL olan çıkarılmış sermayesi birleşme ile 109.878 TL arttırılarak
17.119.878 TL‟ye çıkarılmıştır.
18.02.2011 tarihinde İstanbul Pazarlama‟nın 21.02.2011 tarihinde Şirket‟in Olağanüstü Genel
Kurulları yapılarak birleşme kabul edilmiş ve 28.02.2011 tarihinde tescil edilmiştir. 28.02.2011
tarihi itibariyle de birleşme işlemleri tamamlanmıştır.
Birleşme tarihinde İstanbul Pazarlama‟nın bilanço kalemleri özet olarak aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir.
28.02.2011
Dönen varlıklar 11.298.285
Duran varlıklar 16.942.540
Toplam Varlıklar 28.240.825
Kısa vadeli yükümlülükler 24.146.301
Uzun vadeli yükümlülükler 396.945
Toplam Yükümlülükler 24.543.246
Sermaye nominal 10.700.000
Sermaye düzeltmesi farkları 1.787.056
Değer artış fonları 6.692.061
Kardan ayrılan kısıtlanmış yedekler 14.216
Birikmiş karlar/(zararlar) (15.495.754)
Toplam Özkaynaklar 3.697.579
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
9
NOT 4 – Ġġ ORTAKLIKLARI
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur)
NOT 5 – BÖLÜMLERE GÖRE RAPORLAMA
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur)
NOT 6 – NAKĠT VE NAKĠT BENZERLERĠ
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla hazır değerler aşağıdaki gibidir.
Hazır Değerler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Nakit 39.699 31.247
Banka
-Vadesiz Mevduat 4.592.287 2.598.768
-Vadeli Mevduat 3.589.400 -
Diğer Hazır Değerler 565.205 413.900
Toplam 8.786.591 3.043.915
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket‟in bankadaki vadeli mevduatı Türk Lirası olup, faiz oranı
%5 vade tarihi 5 Nisan 2011‟dir.
NOT 7 – FĠNANSAL YATIRIMLAR
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla finansal yatırımlar aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
(%) TL (%) TL
Kay-Ser A.Ş. 1 82.229 1 82.229
Valya Mobilya Üretim A.ş: 49,98 814.700 49,98 814.700
İştirakler Sermaye Taahhütleri (-) (411.025) (411.025)
485.904 485.904
Fransız Cauval şirketi ile ortak kurulan Valya Mobilya Üretim A.Ş. üretim faaliyetlerine 2008
yılında son vermiştir. Şirketin sermaye yapısı ortaklık ve yönetim durumunun belirsizliği ve
sağlıklı finansal tablolara ulaşılamaması nedenleriyle şirket özkaynak yöntemine göre konsolide
edilememiştir. Ödenmeyen sermaye taahhütlerinin durumu belirsizliğini korumaktadır.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
10
NOT 8 – FĠNANSAL BORÇLAR
Bu dipnot, iskonto edilmiş maliyet yöntemine göre ölçülen finansal borçların sözleşme
şartlarıyla ilgili bilgi içermektedir. Şirket‟in yabancı para riskl analizleri Not 34‟de
gösterilmiştir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Yıllık Yıllık
faiz oranı % TL faiz oranı % TL
Kısa Vadeli Finansal Borçlar
Banka Kredileri
USD Krediler 6,38 12.853.834 6,24 4.610.788
TL Krediler 9,77 7.533.061 9,30 4.942.525
EURO Krediler 5,42 901.001 5,42 850.367
Kısa Vadeli Banka Kredileri Toplamı 21.287.896 10.403.680
Uzun Vadeli Kredilerin Kısa Vadeli
Anapara Taksit ve Faizleri
Katılım Bankalarına Olan Borçlar (TL) 11,33 29.067.769 11,82 27.289.152
USD Krediler 6,69 2.580.606 6,85 2.896.605
Diğer TL Krediler 11,70 2.328.937 11,81 2.574.035
Taşıt Kredisi (TL) 10,80 24.332 18,27 10.793
34.001.644 32.770.585
Diğer Finansal Borçlar
Akreditif (USD) 2,00 793.064 2,00 275.772
Diğer Finansal Borçlar Toplamı 793.064 275.772
Toplam Kısa Vadeli Finansal Borçlar 56.082.604 43.624.656
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Yıllık Yıllık
faiz oranı % TL faiz oranı % TL
Uzun Vadeli Finansal Borçlar
USD Krediler 6,24 10.850.131 6,24 17.550.487
Taşıt Kredisi (TL) 10,80 29.651 - -
Katılım Bankalarına Olan Borçlar (TL) 11,82 5.467.218 11,82 5.412.522
Diğer TL Krediler 11,81 7.702.299 11,81 9.728.685
Uzun Vadeli Finansal Borçlar Toplamı 24.049.299 32.691.694
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
11
NOT 9 – DĠĞER FĠNANSAL YÜKÜMLÜLÜKLER
Şirket‟in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla diğer finansal yükümlülüğü
bulunmamaktadır. NOT 10 – TĠCARĠ ALACAK VE BORÇLAR
Ticari Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Alacak Çek ve Senetleri 31.916.911 28.240.086
Ticari Alacaklar 7.792.695 4.391.805
İlişkili Taraflardan Ticari Alacaklar (Not 33) 36.969 17.516.324
Şüpheli Ticari Alacaklar 10.216.266 8.322.690
49.962.841 58.470.905
Şüpheli Ticari Alacak Karşılığı (-) (6.970.448) (5.932.045)
Kısa Vadeli Ticari Alacaklar 42.992.393 52.538.860
Ticari Borçlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Borç Senetleri 28.505.556 29.568.836
Ticari Borçlar 23.393.038 15.972.060
Diğer Ticari Borçlar 1.124.934 1.473.810
İlişkili Taraflara Ticari Borçlar (Not 33) 844.893 783.930
Kısa Vadeli Ticari Borçlar 53.868.421 47.798.636
Şüpheli ticari alacak karşılıklarının hareket tablosu aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
01 Ocak (5.932.045) (5.257.010)
Tahsilatlar 91.665 45.370
Yıl içinde ayrılan karşılıklar (22.491) (720.405)
İşletme birleşme etkisi (1.107.577) -
(6.970.448) (5.932.045)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
12
NOT 11 – DĠĞER ALACAK VE BORÇLAR
Kısa Vadeli Diğer Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Personelden Alacaklar 8.400 -
Diğer Alacaklar - 58.988
Verilen Depozito ve Teminatlar - 1.875
8.400 60.863
Uzun Vadeli Diğer Alacaklar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Verilen Depozito ve Teminatlar 146.421 64.344
Kısa Vadeli Diğer Borçlar 31 Aralık 2011 31 Aralık 2010
Personele Borçlar 2.611.142 2.124.544
Diğer Çeşitli Borçlar 3.130 -
Ortaklara Borçlar - 21
2.614.272 2.124.565
NOT 12 – FĠNANS SEKTÖRÜ FAALĠYETLERĠNDEN ALACAK VE BORÇLAR
Yoktur (31.12.2010: Yoktur).
NOT 13 – STOKLAR
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Hammadde 29.510.518 25.278.844
Yarı mamul 10.634.596 10.465.575
Mamul 18.951.700 11.717.658
Ticari mallar 4.679.419 2.592.661
Diğer stoklar* 24.766 21.840
Stok değer düşüklüğü karşılığı - (683.137)
63.800.999 49.393.441
(*) Diğer stoklar yoldaki mallardan oluşmaktadır.
NOT 14 – CANLI VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur) NOT 15 – DEVAM EDEN ĠNġAAT SÖZLEġMELERĠNE ĠLĠġKĠN VARLIKLAR
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur) NOT 16 – ÖZKAYNAK YÖNTEMĠYLE DEĞERLENEN YATIRIMLAR
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur) NOT 17 – YATIRIM AMAÇLI GAYRĠMENKULLER
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
13
NOT 18 – MADDĠ DURAN VARLIKLAR
01 Ocak 2011 GiriĢler
BirleĢmeden
gelen devir ÇıkıĢlar 31 Mart 2011
Arazi ve arsalar 11.829.717 317.093 14.850.856 - 26.997.666
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 458.743 - - - 458.743
Binalar 36.554.656 40.000 196.558 - 36.791.214
Makine, tesis ve cihazlar 32.374.540 271.711 239.336 - 32.885.587
Taşıtlar 835.471 8.475 631.844 - 1.475.790
Döşeme ve demirbaşlar 9.718.775 352.549 3.366.970 - 13.438.294
Özel maliyetler 519.576 666.299 5.387.313 - 6.573.188
Yapılmakta olan yatırımlar 12.706.312 512.458 32.384 - 13.251.154
Maliyet Değerleri 104.997.790 2.168.585 24.705.261 - 131.871.636
BirikmiĢ Amortismanlar (-)
Yeraltı ve yerüstü düzenleri 134.954 2.263 - - 137.217
Binalar 6.337.873 164.813 30.345 - 6.533.031
Makine, tesis ve cihazlar 22.117.125 329.208 249.867 - 22.696.200
Taşıtlar 543.029 42.940 182.169 - 768.138
Döşeme ve demirbaşlar 7.506.252 163.972 3.089.887 - 10.760.111
Özel maliyetler 150.336 50.180 4.324.865 - 4.525.381
Toplam 36.789.569 753.376 7.877.133 - 45.420.078
Net Defter Değeri 68.208.221 86.451.558
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla maddi duran varlıklar üzerindeki toplam sigorta tutarı 16.177.954
TL‟dir.
Yatırım harcamaları Samandıra‟ da yapılan depo inşaatına aittir.
01 Ocak 2010 GiriĢler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2010
Arazi ve arsalar 9.026.717 2.803.000 - 11.829.717
Yeraltı ve Yerüstü Düzenleri 458.743 - - 458.743
Binalar 27.324.656 9.230.000 - 36.554.656
Makine, tesis ve cihazlar 28.522.897 4.294.165 (442.522) 32.374.540
Taşıtlar 3.211.474 75.733 (2.451.736) 835.471
Döşeme ve demirbaşlar 8.529.823 1.203.208 (14.256) 9.718.775
Özel maliyetler 299.881 219.695 - 519.576
Yapılmakta olan yatırımlar 10.310.587 2.395.725 - 12.706.312
Maliyet Değeri 87.684.778 20.221.526 (2.908.514) 104.997.790
BirikmiĢ Amortismanlar (-) 35.499.476 3.458.469 (2.168.376) 36.789.569
Net Defter Değeri 51.185.302 68.208.221
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
14
NOT 19 – MADDĠ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR
01 Ocak 2011 GiriĢler
BirleĢmeden
gelen devir ÇıkıĢlar 31 Mart 2011
Haklar 1.713.413 62.917 144.380 - 1.920.710
Birikmiş itfa payları (-) (604.759) (49.248) (125.771) - (779.778)
Net Defter Değeri 1.108.654 1.140.932
01 Ocak 2010 GiriĢler ÇıkıĢlar 31 Aralık 2010
Haklar 1.146.579 566.834 - 1.713.413
Birikmiş itfa payları (-) (495.244) (108.515) - (604.759)
Net Defter Değeri 651.335 1.108.654
NOT 20 – ġEREFĠYE
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur)
NOT 21 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Verilen teminat, rehin ve ipotekler
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihi itiariyle Şirket‟in teminat/rehin/ipotek (“TRİ”)
pozisyonuna ilişkin tabloları aşağıdaki gibidir:
ġirket tarafından verilen TRĠ'ler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
A.Kendi Tüzel Kişiliği Adına Vermiş Olduğu TRİ‟lerin Toplam Tutarı 136.961.437 115.430.269
B.Tam Konsolidasyon Kapsamına Dahil Edilen Ortaklıklar Lehine
Vermiş Olduğu TRİ‟lerin Toplam Tutarı
C.Olağan Ticari Faaliyetlerinin Yürütülmesi Amacıyla Diğer 3.
Kişilerin Borcunu Temin Amacıyla Vermiş Olduğu TRİ‟lerin Toplam
Tutarı
28.063.950 25.982.907
D.Diğer Verilen TRİ‟lerin Toplam Tutarı
i. Ana Ortak Lehine Vermiş Olduğu TRİ‟lerin Toplam Tutarı
ii. B ve C maddeleri Kapsamına Girmeyen Diğer Grup Şirketleri
Lehine Vermiş Olduğu TRİ‟lerin Toplam Tutarı
iii. C Maddesi Kapsamına Girmeyen 3. kişiler Lehine Vermiş Olduğu
TRİ‟lerin Toplam Tutarı
165.025.387 141.413.176
Şirket'in vermiş olduğu diğer TRİ'lerin Şirketin özkaynaklarına oranı 31.03.2011 tarihi
itibarıyla %0 'dır (31.12.2010 - %0).
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
15
NOT 21 – KARġILIKLAR, KOġULLU VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
ġarta Bağlı Yükümlülükler YP KarĢılığı 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Verilen Teminat Mektupları 1.634.884 1.341.518
Ciro Edilen Çekler 704.933 1.374.791
Verilen Teminat Senedi (TL) 56.950.000 54.950.000
Verilen Kefaletler (USD) 6.500.000 10.063.950 6.500.000
Verilen Kefaletler (TL) 18.000.000 19.482.907
Verilen Teminat Senedi (USD) 11.500.000 17.805.450 11.500.000
105.159.217 95.149.216
ġarta Bağlı Varlıklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Alınan Teminat Mektupları 4.387.245 3.247.906
Alınan İpotekler 37.964.200 14.353.000
42.351.445 17.600.906
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla Şirket‟in maddi duran varlıkları üzerinde muhtelif bankalara
verilen ipotek tutarları 59.886.170 TL dir (31 Aralık 2010: 46.263.960 TL).
Ayrıca ilişkili şirketler ve ortakların Şirket lehine vermiş oldukları toplam 19.700.000 USD ve
33.500.000 TL tutarında ipotekleri bulunmaktadır.
NOT 22 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER
Diğer dönen varlıklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
İlişkili taraflara verilen sipariş avansları (Not 33) 8.502.392 5.982.799
Verilen sipariş avansları 4.818.077 2.392.269
Peşin ödenen giderler 4.314.203 3.885.951
Personel avansları 115.349 -
Diğer KDV 75.498 45.028
İş avansları 55.363 145.264
Devreden KDV 15.306 291.296
Peşin ödenen vergiler - 697.230
17.896.188 13.439.837
Diğer duran varlıklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Gelecek Yıllara Ait Giderler 2.244 3.122.068
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
16
NOT 22 – DĠĞER VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLER (Devamı)
Diğer kısa vadeli yükümlülükler 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Alınan Sipariş Avansları 12.955.397 4.591.351
Ödenecek Vergi Harç ve Diğer Kesintiler 1.609.595 1.519.207
Vadesi Geçmiş, Ertelenmiş Bağ. SSK vergi borçları(*) 762.601 1.528.497
Diğer Yükümlülükler 109.647 84.421
Gider Tahakkukları 1.885 175.370
Diğer KDV - 260.242
15.439.125 8.159.088
(*) Vadesi geçmiş, ertelenmiş bağ-kur, ssk vergi borçları hesabının 563,719 TL‟si 6111sayılı
kanun kapsamında SGK karşılığı‟ndan, 198,882 TL‟si 6111sayılı kanun kapsamında matrah
arttırım karşılığı‟ndan oluşmaktadır.
Diğer uzun vadeli yükümlülükler 31 Mart 2011
31 Aralık
2010
6111sayılı kanun kapsamında SGK karşılığı 1.115.184 -
6111sayılı kanun kapsamında matrah arttırım karşılığı 397.771 -
1.512.955
Şirket, 25 Şubat 2011 tarih ve 27857 sayılı (I. Mükerrer) Resmi Gazete'de yayımlanarak
yürürlüğe giren, 6111 Sayılı "Bazı Alacakların Yeniden Yapılandırılması ile Sosyal Sigortalar
ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu ve Diğer Bazı Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde
Değişiklik Yapılması Hakkında Kanun" (6111 sayılı Kanun)'un "matrah artırımı"
hükümlerinden yararlanmıştır. Bu çerçevede, Şirket‟in 2006, 2007, 2008 ve 2009 takvim
yılları için vergiye esas alınan matrahları artırılmış olup; bu işlem sonucunda 596.653 TL
tutarında karşılık finansal tablolara kaydedilmiştir. Söz konusu tutar ilgili düzenlemelere
uygun olarak 18 taksitte 31 Mart 2014 vade sonuna kadar ödenecektir.
Şirket yönetimi, yine aynı yasa kapsamında geçmiş dönemlerde yapılandırdığı 1.529.653 TL
tutarındaki Sosyal Güvenlik Kurumu borçlarını da yeniden yapılandırmıştır. Söz konusu
yapılandırılma sonucunda Şirket‟e toplamda 1.678.903 TL‟lik prim borcu oluşmuştur. İki
yapılandırma arasında doğan 149.250 TL tutarındaki fark finansal tablolara kaydedilmiştir.
NOT 23 – ÖZKAYNAKLAR
ÖdenmiĢ Sermaye
Şirket‟in kayıtlı sermaye tavanı 75.000.000 TL‟dir (31 Aralık 2010: 75.000.000 TL).
Şirket‟in ödenmiş sermayesi beheri 1 kr olan 1.711.987.800 adet hisseden oluşmakta olup,
nominal değeri 17.119.878 TL‟dir.(31 Aralık 2010: 17.010.000 TL)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
17
NOT 23 – ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
Şirket‟in 31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla sermaye yapısı aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
TL Pay (%) TL Pay (%)
Hacı Nuri Öztaşkın 1.493.722 8,73 1.493.722 8,78
Muammer Öztaşkın (bloke)* 1.392.064 8,13 1.438.100 8,45
Yılmaz Öztaşkın 1.066.772 6,23 1.020.740 6,00
Şükran Balçık 1.020.600 5,96 1.020.600 6,00
Işıl Beğendik / Öztaşkın 1.020.600 5,96 1.020.600 6,00
Hakkı Altop 867.348 5,07 850.499 5,00
Türkan Öztaşkın 680.400 3,97 680.400 4,00
Hatice Altop 510.300 2,98 510.300 3,00
Nimet Eşelioğlu / Altop 510.300 2,98 510.300 3,00
Yavuz Altop 474.641 2,77 460.200 2,71
Osman Altop 412.022 2,41 408.652 2,40
Serhan Sinan Altop 340.200 1,99 340.200 2,00
Şölen Aslı Altop 340.200 1,99 340.200 2,00
Habibe Altop 340.200 1,99 340.200 2,00
Halka açık kısım / diğer 6.650.509 38,84 6.575.287 38,66
SERMAYE 17.119.878 100,00 17.010.000 100,00
SERMAYE DÜZELTMESĠ OLUMLU FARKI** 25.090.345 23.303.289
42.210.223 40.313.289
Birleşmeden kaynaklanan sermaye farkları ilişikteki özsermaye değişim tablosunda
gösterilmiştir.
(*) Azlık pay sahibi Muammer Öztaşkın‟ın yönetim kurulu üyeleri hakkında açmış olduğu
sorumluluk davası nedeniyle TTK 341. Maddesi uyarınca bloke edilen hisse senetleridir.
(**) Sermaye düzeltmesi olumlu farkları şirket sermayesinin enflasyona göre düzeltilmiş toplam
tutarı ile Şirket‟in enflasyon düzeltmesi öncesindeki sermaye tutarı arasındaki olumlu farkı ifade
eder. Sermaye düzeltmesi olumlu farklarının sermayeye eklenmek dışında bir kullanımı yoktur.
GeçmiĢ Yıllar Karları, Kardan Ayrılan KısıtlanmıĢ Yedekler, Değer ArtıĢ Fonları,
ve Diğer Sermaye Yedekleri
Türk Ticaret Kanunu‟na göre, yasal yedek akçeler, birinci ve ikinci tertip yasal yedek akçelerden
oluşmaktadır. Birinci tertip yasal yedek akçeler, Şirket sermayesinin yüzde 20‟sine ulaşıncaya
kadar yasal dönem karının yüzde 5‟i oranında ayrılmaktadır. İkinci tertip yasal yedek akçeler,
SPK düzenlemelerine göre kar dağıtımı yapıldığı durumlarda Şirket sermayesinin yüzde 5‟ini aşan
tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/10‟u oranında, yasal kayıtlara göre kar dağıtımı yapıldığı
durumlarda ise Şirket sermayesinin yüzde 5‟ini aşan tüm nakit kar payı dağıtımlarının 1/11‟i
oranında ayrılmaktadır. Birinci ve ikinci yasal yedek akçeler, toplam sermayenin yüzde 50‟sini
aşmadığı sürece dağıtılamazlar; ancak ihtiyari yedek akçelerin tükenmesi halinde zararların
karşılanmasında kullanılabilirler. 31 Mart 2011 tarihi itibariyle, Şirket‟in yasal yedekler toplamı
497.000 TL‟dir (31 Aralık 2010: 482.784 TL).
1 Ocak 2009 itibarıyla yürürlüğe giren Seri: XI No: 29 sayılı tebliğ ve ona açıklama getiren SPK
duyurularına göre “Ödenmiş Sermaye”, “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse
Senedi İhraç Primleri”‟nin yasal kayıtlardaki tutarları üzerinden gösterilmesi gerekmektedir. Söz
konusu tebliğin uygulanması esnasında değerlemelerde çıkan farklılıklar :
- “Ödenmiş Sermaye”den kaynaklanmaktaysa ve henüz sermayeye ilave edilmemişse, “Ödenmiş
Sermaye” kaleminden sonra gelmek üzere açılacak “Sermaye Düzeltmesi Farkları” kalemiyle;
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
18
NOT 23– ÖZKAYNAKLAR (Devamı)
- “Kardan Ayrılan Kısıtlanmış Yedekler” ve “Hisse Senedi İhraç Primleri”nden kaynaklanmakta
ve henüz kar dağıtımı veya sermaye artırımına konu olmamışsa “Geçmiş Yıllar
Kar/Zararıyla”,ilişkilendirilmiştir. Diğer özkaynak kalemleri ise SPK Finansal Raporlama
Standartları çerçevesinde değerlenen tutarları ile gösterilmektedir.
Sermaye Piyasası Kurulu‟nun 27 Ocak 2010 tarihli 02/51 sayılı toplantısında alınan kararı
gereğince; halka açık anonim ortaklıkların 2009 yılı faaliyetlerinden elde ettikleri karların
dağıtım esaslarının belirlenmesine ilişkin olarak, payları borsada işlem gören halka açık anonim
ortaklıklar için yapılacak temettü dağıtımı konusunda herhangi bir asgari kar dağıtım
zorunluluğu getirilmemesine; bu kapsamda, kar dağıtımının SPK‟nın Seri: IV, No: 27 sayılı
Tebliği‟nde yer alan esaslar, ortaklıkların esas sözleşmelerinde bulunan hükümler ve şirketler
tarafından kamuya açıklanmış olan kar dağıtım politikaları çerçevesinde
gerçekleştirilmesine karar verilmiştir. Temettü dağıtımı yapılmasına karar verilmesi
durumunda, bu dağıtımın şirketlerin genel kurullarında alacakları karara bağlı olarak nakit ya
da temettünün sermayeye eklenmesi suretiyle ihraç edilecek payların bedelsiz olarak
ortaklara dağıtılmasına ya da belli oranda nakit, belli oranda bedelsiz pay dağıtılması
suretiyle gerçekleştirilebilmesine; belirlenecek birinci temettü tutarının mevcut
ödenmiş/çıkarılmış sermayelerinin %5‟inden az olması durumunda, söz konusu tutarın
dağıtılmadan ortaklık bünyesinde bırakılabilmesine imkan verilmiş ancak bir önceki döneme
ilişkin temettü dağıtımını gerçekleştirmeden sermaye artırımı yapan ve bu nedenle payları
“eski” ve “yeni” şeklinde ayrılan anonim ortaklıklardan, faaliyetleri sonucunda elde
ettikleri dönem karından temettü dağıtacakların, hesaplayacakları birinci temettüyü nakden
dağıtmaları zorunluluğu getirilmiştir.
Şirket Yönetim Kurulunun 31.03.2011 tarihli 67 nolu kararına istinaden ileride yapılacak
sermaye artırımına karşılık şirket hisselerinin %50,49 oranına sahip olan hissedarlar tarafından
toplam 6.096.898 TL sermaye avansı ödemesi yapılmıştır.
Değer artıĢ fonları
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Yeniden değerleme fonu 14.161.288 14.161.288
İşletme birleşmesinden gelen değerleme fonu 6.692.061 -
Ödenen sermaye avansı 6.096.898 -
26.950.247 14.161.288
Kardan ayrılmıĢ kısıtlanmıĢ yedekler
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Yasal yedek akçeler 482.784 482.784
İşletme birleşmesinden gelen yasal yedek 14.216 -
497.000 482.784
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
19
NOT 24 - SATIġLAR VE SATIġLARIN MALĠYETĠ
24.1 SatıĢlar
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait satışlar
aşağıdaki gibidir:
Esas Faaliyet Gelirleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Yurtiçi satışlar 47.501.712 39.758.784
Yurtdışı satışlar 2.203.703 822.870
Diğer satışlar 115.889 -
Satıştan iadeler(-) (1.002.636) (727.293)
Satış iskontoları(-) (7.607.899) (7.117.582)
Diğer indirimler(-) (1.281.361) (903.301)
SatıĢ Gelirleri 39.929.408 31.833.479
SatıĢların Maliyeti(-) (25.312.799) (21.608.932)
14.616.609 10.224.547
24.2 SatıĢların Maliyetleri
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait satışların
maliyeti aşağıdaki gibidir :
31 Mart 2011 31 Mart 2010
Dolaysız İlk Madde ve Malzeme Giderleri 17.856.495 13.571.856
Dolaysız İşçilik Giderleri 2.628.578 2.802.712
Genel Üretim Giderleri 3.868.852 2.748.541
Yarı Mamul Kullanımı (1.078.572) (887.263)
Üretilen Mamul Maliyeti 23.275.353 18.235.846
Mamul Stoklarında Değişim(-) (6.111.911) (556.675)
Satılan Mamul Maliyeti 17.163.442 17.679.171
Satılan Emtia Maliyeti 7.166.399 3.929.761
Satılan Hizmet Maliyeti 982.958 -
SatıĢların Maliyeti 25.312.799 21.608.932
Satışların maliyetinin 542.383 TL‟si cari yıl amortisman giderinden oluşmaktadır.
NOT 25 – ARAġTIRMA VE GELĠġTĠRME GĠDERLERĠ, PAZARLAMA, SATIġ VE
DAĞITIM GĠDERLERĠ, GENEL YÖNETĠM GĠDERLERĠ
Faaliyet Giderleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Pazarlama, Satış ve Dağıtım Giderleri 7.884.042 7.471.044
Genel Yönetim Giderleri 2.687.724 1.254.090
Araştırma ve Geliştirme Giderleri 341.117 108.832
10.912.883 8.833.966
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
20
NOT 26 – NĠTELĠKLERĠNE GÖRE GĠDERLER
31 Mart 2011 31 Mart 2010
Personel giderleri 4.291.731 2.537.222
Reklam giderleri 2.707.894 3.763.715
Nakliye giderleri 1.178.913 775.548
Kira giderleri 816.886 429.672
Amortisman gideri 260.241 239.564
Seyahat – ulaşım – konaklama gideri 240.784 190.003
Danışmanlık gideri 211.192 37.399
Banka komisyon gideri 127.312 54.543
Bakım onarım gideri 105.485 79.598
Sigorta giderleri 98.660 34.299
Elektrik – su – ısıtma giderleri 58.269 65.405
Vergi – resim – harç giderleri 55.520 48.538
Haberleşme giderleri 52.801 72.894
Dava sonucu ödenen tazminatlar 17.795 54.347
Diğer giderler 689.400 451.219
10.912.883 8.833.966
NOT 27 – DĠĞER FAALĠYETLERDEN GELĠR VE GĠDERLER
Diğer Faaliyetlerden Gelir ve Karlar 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Hurda satış karları 97.552 40.950
Konusu kalmayan karşılıklar (Not 10) 91.665 113.289
Araç hasar gelirleri 25.707 -
Sigorta gelirleri 15.693 -
Fuar teşvik primleri 6.155 12.491
Kira geliri 1.320 18.237
Maddi duran varlık satış karı - 5.932
Diğer 105.814 99.328
343.906 290.226
Diğer Faaliyetlerden Gider ve Zararlar 31 Mart 2011 31 Mart 2010
6111 sayılı yasadan kaynaklanan karşılık giderleri 745.903 -
Önceki dönem gider ve zararları 78.190 472.929
Kıdem tazminatı karşılığı iptali - 413.204
Diğer giderler 84.055 167.351
908.148 1.053.484
NOT 28 – FĠNANSAL GELĠRLER
31 Mart 2011 31 Mart 2010
Vadeli satış finansman geliri 653.667 1.866.553
Kur farkı geliri 358.829 1.161.091
Faiz geliri 163.589 -
Kazanılmamış finansman geliri 84.647 1.681.631
1.260.732 4.709.275
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
21
NOT 29 – FĠNANSAL GĠDERLER
Finansman Giderleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Faiz gideri 2.026.882 2.550.324
Vadeli alım gideri 626.132 438.187
Kur farkı gideri 435.847 1.296.950
Kazanılmamış finansman gideri 380.946 1.479.464
Kredi kartı komisyon gideri 136.273 130.060
Teminat mektubu komisyon gideri 8.525 2.854
3.614.605 5.897.839
NOT 30 – SATIġ AMACIYLA ELDE TUTULAN DURAN VARLIKLAR VE DURDURULAN
FAALĠYETLER
Yoktur. (31.12.2010: Yoktur)
NOT 31 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ
5520 sayılı Yeni Kurumlar Vergisi Kanunu‟na göre, Kurumlar Vergisi Oranı %20‟dir.
(31.03.2010:%20) Bu oran, kurumların ticari kazancına vergi yasaları gereğince indirimi
kabul edilmeyen giderlerin ilave edilmesi, vergi yasalarında yer alan istisna ve indirimlerin
indirilmesi sonucu bulunacak vergi matrahına uygulanır. Kar dağıtılmadığı takdirde başka bir
vergi ödenmemektedir.
31 Mart 2011 ve 2010 tarihlerinde sona eren üç aylık ara hesap dönemlerine ait vergi
gelir/giderinin detayı aşağıdaki gibidir:
. 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Cari dönem vergi gideri (128.236) (27.736)
Ertelenmiş vergi geliri/gideri 35.750 134.508
Toplam Vergi Geliri / Gideri (92.486) 106.772
Cari dönem kurumlar vergisi hesaplaması aşağıdaki gibidir.
31 Mart 2011 31 Mart 2010
Ticari kazanç / (zarar) 785.611 37.008
Matraha ilave edilecek giderler 222.326 1.054.207
Diğer indirimler (21.896) (952.537)
Yasal ile UFRS arasındaki düzeltmeler (344.859) -
Kurumlar Vergisi Matrahı 641.182 138.678
Etkin vergi %20 128.236 27.736
Ödenecek Kurumlar Vergisi 128.236 27.736
Şirket, ertelenen gelir vergisi varlık ve yükümlülüklerini, finansal tablo kalemlerinin
Uluslararası Finansal Raporlama Standartları ve yasal finansal tabloları arasındaki farklı
değerlendirilmelerin sonucunda ortaya çıkan geçici farkların etkilerini dikkate alarak
hesaplamaktadır. Söz konusu geçici farklar genellikle gelir ve giderlerin, UFRS ve vergi
kanunlarına göre değişik raporlama dönemlerinde muhasebeleşmesinden
kaynaklanmaktadır. Maddi duran varlıkların yeniden değerlenmesinden kaynaklanan kayıtlı
değerdeki değişiklikten dolayı hesaplanan ertelenen vergi ise doğrudan özsermaye grubu ile
ilişkilendirilir.
Gerçekleşecek geçici farklar üzerinden yükümlülük metoduna göre hesaplanan ertelenen
vergi alacağı ve yükümlülüğü için uygulanacak oran %20‟dir.
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
22
NOT 31 – VERGĠ VARLIK VE YÜKÜMLÜLÜKLERĠ (Devamı)
Raporlama tarihleri itibarıyla birikmiş geçici farklar ve ertelenen vergi varlık ve
yükümlülüklerinin yürürlükteki vergi oranları kullanılarak hazırlanan dökümü aşağıdaki
gibidir:
31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Kümülatif
Geçici Farklar
Ertelenmiş
Vergi
Kümülatif
Geçici Farklar
Ertelenmiş
Vergi
Ertelenmiş vergi varlıkları
Kıdem tazminatı 1.428.900 285.780 1.159.332 231.866
Ertelenmiş finansman giderleri 912.190 182.438 297.483 59.497
Stoklar değerleme farkları 3.596.900 719.380 3.429.841 685.968
Aktifleştirilen marka iptalleri 3.424.265 684.853 3.424.265 684.853
Şüpheli alacaklar karşılıkları 1.413.409 282.683 - -
Kur farkları - - 134.296 26.859
ErtelenmiĢ vergi varlıkları 2.155.134 1.689.043
Ertelenmiş vergi yükümlülükleri
Maddi ve maddi olmayan duran varlıkların
düzeltmesi (6.153.255) (1.230.650) (5.231.577) (1.046.315)
Aktifleştirilen finansman maliyetleri (1.527.553) (305.511) (1.527.553) (305.511)
Sabit kıymet değerleme artışları:
- Maddi duran varlık değerlemeleri (14.161.288) (2.832.258) (14.161.288) (2.832.258)
- Birleşmeden gelen arsa ve arazilerin
değerleme etkisi (7.044.275) (352.214) - -
Ertelenmiş finansman gelirleri (720.126) (144.025) (946.672) (189.334)
ErtelenmiĢ vergi yükümlülüğü
(4.864.658) (4.373.418)
ErtelenmiĢ vergi
varlığı/(yükümlülüğ),net (2.709.524) (2.684.375)
ErtelenmiĢ vergi geliri mutabakatı 31.03.2011
31 Aralık 2010 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net (2.684.375)
31 Mart 2011 Ertelenmiş vergi varlığı/(yükümlülüğü), net (2.709.524)
Dönem farkı (25.149)
Birleşme etkisi (-) 60.899
Cari dönem ertelenmiĢ vergi geliri 35.750
Birleşmeden gelen ertelenmiş vergi detayı aşağıdaki gibidir:
BirleĢmeden gelen ertelenmiĢ vergi detayı
Kümülatif
Geçici Farklar
ErtelenmiĢ
Vergi
Maddi ve maddi olmayan duran varlık değerlemeleri (925.095) (185.020)
Arsa ve arazilerin yeniden değerleme etkisi (7.044.275) (352.214)
Kıdem tazminatı 297.094 59.419
Şüpheli alacaklar karşılıkları 79.668 15.934
Stoklar değerleme farkları 2.004.908 400.982
Dönem farkı (60.899)
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
23
NOT 32 – HĠSSE BAġINA KAZANÇ
Hisse başına kazanç / zarar, kazanç ve zararın ilgili yıl içinde mevcut hisseleri ağırlıklı ortalama
adedine bölünmesi ile tespit edilir.
31 Mart 2011 31 Mart 2010
Net Dönem Karı / Zararı 693.123 (454.469)
Her biri 1 TL Nominal Değerli Hisse Sayısı 17.119.878 17.010.000
Hisse BaĢına Kazanç/Zarar 0.040 (0.027)
NOT 33– ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI
ĠliĢkili Taraflardan Alacaklar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 8.502.392 5.982.799
Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.(net) - 17.516.324
8.502.392 23.499.123
ĠliĢkili Taraflara Borçlar 31 Mart 2011 31 Aralık 2010
Valya Mobilya Üretim A.Ş. (net) 798.279 781.984
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. (net) 9.645 1.946
Valya Mobilya Üretim A.Ş. (Sermaye Taahhüt) 411.025 411.025
Ortaklara Borçlar - 21
1.218.949 1.194.976
Mal ve Hizmet SatıĢları 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.(*) 9.345.457 16.549.496
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. - 863
Valya Mobilya Üretim A.Ş. - 1.934
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. - 6.045
9.345.457 16.558.338
(*) 01 Ocak-28 Şubat 2011 tarihleri arasındaki satışlardan oluşmaktadır. İlgili firma dipnot 3‟te
açıklandığı üzere Şirket‟e devrolmuştur.
Kira Gelirleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş.(*) 11.000 16.500
11.000 16.500
(*) 01 Ocak-28 Şubat 2011 tarihleri arasındaki satışlardan oluşmaktadır. İlgili firma dipnot 3‟te
açıklandığı üzere Şirket‟e devrolmuştur.
Faiz Gelirleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş. - 316.422
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 160.013 460.230
160.013 776.652
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
24
NOT 33 – ĠLĠġKĠLĠ TARAF AÇIKLAMALARI (Devamı)
Ürün ve Hizmet AlıĢları 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş. - 944.166
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 6.196 2.060.240
Şase Ev Tekst. Aksesuarları San. Tic. Ltd. - 47.954
6.196 3.052.360
Kira Giderleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Yataş İstanbul Pazarlama A.Ş. - 153.243
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 12.201 50.496
12.201 203.739
Maddi Duran Varlık Alımları 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Süntaş Sünger ve Yatak San.Tic. A.Ş. 8.475 15.245.900
8.475 15.245.900
Faiz Giderleri 31 Mart 2011 31 Mart 2010
Valya Mobilya Üretim A.Ş. 20.989 20.093
20.989 20.093
ĠliĢkili Taraflara Yapılan ĠĢlemlerin Değerlendirilmesi: Şirket SPK‟nın Seri IV No.41
sayılı “Sermaye Piyasası Kanununa Tabi Olan Anonim Ortakların Uyacakları Esaslar
Hakkında Tebliğin “4-6” maddeleri uyarınca ilişkili taraflarla yapılan işlemlerin
değerlemesini yaptırmamıştır.
31 Mart 2011 tarihi itibarıyla sona eren ara dönem hesap dönemine ait Şirket‟in yönetim kurulu
başkan ve üyeleriyle genel müdür, genel koordinatör, genel müdür yardımcıları gibi üst
yöneticilere cari dönemde sağlanan ücret ve benzeri menfaatlerin toplam tutarı 808.186 TL‟dir. (
31 Mart 2010: 1.028.153 TL).
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
25
NOT 34 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ
Yabancı para riski
31 Mart 2011 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların
kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Mart 11
TL KarĢılığı ABD Doları Avro
1. Ticari Alacaklar 3.032.289 1.554.782 286.496
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil) 815.385 524.938 1.203
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 354.176 220.571 5.806
3. Diğer - - -
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 4.201.850 2.300.291 293.504
5. Ticari Alacaklar - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 147.273 95.119 -
7. Diğer - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) 147.273 95.119 -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 4.349.123 2.395.411 293.504
10. Ticari Borçlar 2.212.630 2.735 1.012.283
11. Finansal Yükümlülükler 17.497.041 10.480.853 581.929
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - -
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 19.709.671 10.483.587 1.594.212
14. Ticari Borçlar - - -
15. Finansal Yükümlülükler 10.850.131 7.007.770 -
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 10.850.131 7.007.770 -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 30.559.802 17.491.358 1.594.212
19. Finansal Durum Tablosu DıĢı Döviz Cinsinden Türev
Araçların - - -
Net Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b)
19a. Aktif Karakterli Finansal Durum Tablosu DıĢı Döviz
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - -
19b. Pasif Karakterli Finansal Durum Tablosu DıĢı Döviz
Cinsinden Türev Ürünlerin Tutarı - - -
20. Net Yabancı Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-18+19) (26.210.679) (15.095.947) (1.300.708)
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-11-
12a-14-15-16a)
(26.712.128) (15.411.638) (1.306.513)
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların Toplam
Gerçeğe Uygun Değeri - - -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - -
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - -
25. Ġhracat 4.423.107 1.415.200 1.023.080
26. Ġthalat 9.943.998 1.693.376 3.356.318
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
26
NOT 34 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
31 Aralık 2010 tarihi itibariyle Şirket tarafından tutulan yabancı para varlıkların ve borçların
kayıtlı tutarları yabancı para cinslerine göre aşağıdaki gibidir:
31 Aralık 2010
TL KarĢılığı ABD Doları Avro
1. Ticari Alacaklar 2.734.138 1.413.243 268.052
2a. Parasal Finansal Varlıklar (Kasa, Banka hesapları dahil 1.039.932 655.524 12.928
2b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar 1.283.554 569.465 224.442
3. Diğer - - -
4. Dönen Varlıklar (1+2+3) 5.057.623 2.638.232 505.421
5. Ticari Alacaklar - - -
6a. Parasal Finansal Varlıklar - - -
6b. Parasal Olmayan Finansal Varlıklar - - -
7. Diğer - - -
8. Duran Varlıklar (5+6+7) - - -
9. Toplam Varlıklar (4+8) 5.057.623 2.638.232 505.421
10. Ticari Borçlar 2.079.450 78.074 951.026
11. Finansal Yükümlülükler 8.643.795 5.016.690 413.000
12a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -
12b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler 59.570 36.282 3.137
13. Kısa Vadeli Yükümlülükler (10+11+12) 10.782.816 5.131.047 1.367.163
14. Ticari Borçlar - - -
15. Finansal Yükümlülükler 17.570.789 11.310.453 -
16 a. Parasal Olan Diğer Yükümlülükler - - -
16 b. Parasal Olmayan Diğer Yük.ler - - -
17. Uzun Vadeli Yükümlülükler (14+15+16) 17.570.789 11.310.453 -
18. Toplam Yükümlülükler (13+17) 28.353.604 16.441.499 1.367.163
19. Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev Araçların Net
Varlık / Yükümlülük Pozisyonu (19a-19b)
- - -
19a. Aktif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
- - -
19b. Pasif Karakterli Bilanço DıĢı Döviz Cinsinden Türev
Ürünlerin Tutarı
- - -
20. Net Yabancı Varlık / (Yükümlülük) Pozisyonu (9-
18+19) -23.295.981 -13.803.268 -861.742
21. Parasal Kalemler Net Yabancı Para Varlık /
(Yükümlülük) Pozisyonu (UFRS 7.B23) (=1+2a+5+6a-10-
11-12a-14-15-16a) -24.519.965 -14.336.451 -1.083.046
22. Döviz Hedge'i Ġçin Kullanılan Finansal Araçların
Toplam Gerçeğe Uygun Geğeri - - -
23. Döviz Varlıkların Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - -
24. Döviz Yükümlülüklerin Hedge Edilen Kısmının Tutarı - - -
25. Ġhracat 4.832.446 1.460.104 1.356.376
26. Ġthalat 12.461.330 3.556.391 3.581.470
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
27
NOT 34 – FĠNANSAL ARAÇLARDAN KAYNAKLANAN RĠSKLERĠN NĠTELĠĞĠ VE
DÜZEYĠ (Devamı)
Döviz Kuru Duyarlılık Analizi Tablosu
31 Mart 2011 ve 31 Aralık 2010 tarihleri itibarıyla Şirket‟in vergi öncesi karının diğer değişkenler
sabit tutulduğunda, ABD Doları ve Euro daki %10 değişiklik karşısındaki duyarlılık analizi
aşağıdaki gibidir:
31 Mart 11
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
ABD Doları Kurunun %10 değiĢmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü -2.386.184 2.386.184 - -
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 0 0 - -
3-ABD Doları Net Etki (1+2) -2.386.184 2.386.184 - -
Avro Kurunun %10 değiĢmesi halinde
4-Avro net varlık/yükümlülüğü -285.029 285.029 - -
5-Avro Riskinden korunan kısım (-) 0 0 - -
6- Avro Net Etki (4+5) -285.029 285.029 - -
TOPLAM (3+6) -2.671.213 2.671.213 - -
31 Aralık 2010
Kar/Zarar Özkaynaklar
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın değer
kaybetmesi
Yabancı
paranın
değer
kazanması
Yabancı
paranın
değer
kaybetmesi
ABD Doları Kurunun %10 değiĢmesi halinde
1- ABD Doları net varlık/yükümlülüğü (2.228.719) 2.228.719 - -
2- ABD Doları riskinden korunan kısım (-) 0 0 - -
3-ABD Doları Net Etki (1+2) (2.228.719) 2.228.719 - -
Avro Kurunun %10 değiĢmesi halinde
4-Avro net varlık/yükümlülüğü (223.277) 223.277 - -
5-Avro Riskinden korunan kısım (-) 0 0 - -
6- Avro Net Etki (4+5) (223.277) 223.277 - -
TOPLAM (3+6) (2.451.996) 2.451.996 - -
YATAġ YATAK VE YORGAN SANAYĠ TĠCARET ANONĠM ġĠRKETĠ
31 MART 2011 TARĠHĠNDE SONA EREN ARA DÖNEME AĠT ÖZET FĠNANSAL TABLOLARA
ĠLĠġKĠN AÇIKLAYICI DĠPNOTLAR
( Tutarlar aksi belirtilmedikçe, Türk Lirası (“TL”) olarak belirtilmiĢtir. )
28
NOT 35 – FĠNANSAL ARAÇLAR (GERÇEĞE UYGUN DEĞER AÇIKLAMALARI VE
FĠNANSAL RĠSKTEN KORUNMA MUHASEBESĠ ÇERÇEVESĠNDEKĠ
AÇIKLAMALAR)
Gerçeğe uygun değer, bir finansal enstrümanın zorunlu bir satış veya tasfiye işlemi dışında
istekli taraflar arasındaki bir cari işlemde, el değiştirebileceği tutar olup, eğer varsa oluşan bir
piyasa fiyatı ile en iyi şekilde belirlenir. Finansal enstrümanların tahmini gerçeğe uygun
değerleri, Şirket tarafından mevcut piyasa bilgileri ve uygun değerleme metotları kullanılarak
tespit olunmuştur. Ancak, gerçeğe uygun değeri belirlemek için piyasa verilerinin
yorumlanmasında tahminler gereklidir. Buna göre, burada sunulan tahminler, Şirket‟in bir
güncel piyasa işleminde elde edebileceği tutarları göstermeyebilir.
Parasal varlıklar
Dönem sonu kurlarıyla çevrilen yabancı para cinsinden olan bakiyelerin gerçeğe uygun
değerlerinin, kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Ticari alacakların kayıtlı değerlerinin, ilgili değer düşüklük karşılıklarıyla beraber gerçeğe
uygun değeri yansıttığı öngörülmektedir.
Finansal varlıkların gerçeğe uygun değerinin ilgili varlıkların kayıtlı değerlerine yaklaştığı kabul
edilir.
Parasal borçlar
Kısa vadeli banka kredileri ve diğer parasal borçların gerçeğe uygun değerlerinin, kısa vadeli
olmaları nedeniyle kayıtlı değerlerine yakın olduğu öngörülmektedir.
Yabancı para cinsinden parasal kalemler finansal durum tablosu değerinin gerçeğe uygun
değerlerine yakın olması sebebi ile dönem sonu kurları kullanılarak TL‟ye çevrilmektedir.
NOT 36 – RAPORLAMA DÖNEMĠNDEN SONRAKĠ OLAYLAR
Şirket, 6111 sayılı kanundan yararlanmıştır. İlgili düzeltmeler 31 Mart 2011 tarihi itibarıyla
finansal tablolara yansıtılmıştır.
NOT 37 – FĠNANSAL TABLOLARI ÖNEMLĠ ÖLÇÜDE ETKĠLEYEN YA DA FĠNANSAL
TABLOLARIN AÇIK, YORUMLANABĠLĠR VE ANLAġILABĠLĠR OLMASI
AÇISINDAN AÇIKLANMASI GEREKEN DĠĞER HUSUSLAR
Şirket Yönetim Kurulunun 06.04.2011 tarihli 68 nolu kararı uyarınca ileride yapılacak sermaye
artırımına karşılık şirket hisselerinin %30,78 oranına sahip olan hissedarları tarafından toplam
2.491.063 TL sermaye avansı ödemesi 06.04.2011 günü yapılmıştır. 31.03.2011 tarihli açıklaması
ile birlikte şirketim hisselerinin %50,49 oranına sahip olan hissedarlar tarafından toplam
8.587.961 TL sermaye avansı ödemesi yapılmıştır.