4.- corrida_cerdos c completo
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PRESUPUESTO DE INVERSION
INVERSION FIJA
EDIFICIO U OBRA CIVIL USO No.
CORRAL ENGORDA 2
CORRAL GESTACION 1
BODEGA ALMACEN 1
TOTAL:
EQUIPO PRINCIPALU/M VOLUMEN
CUBETAS PZA 10.00
ESCOBAS UN 10.00
JALADORES PZA 8.00
PALAS PZA 5.00
MAGUERA M 10.00
TOTAL:
EQUIPO AUXILIAR Y DE SERVICIOS U/M VOLUMEN
POZO ARTESANO PZA 1
BOMBA EQUIPO 1
TINACO PZA 2
TOTAL:
INSTALACIONES U/M VOLUMEN
SUMINISTRO DE AGUA (SISTEMA DE BEBEDEROS) UN 1
TOTAL:
TERRENO U/M VOLUMEN
TERRENO Ha 0.5
ACTIVO FIJO POR ADQUIRIR U/M VOLUMEN
VIENTRES ANIMAL 45
SEMENTALES ANIMAL 4
TOTAL:
COSTO TOTAL
73,130.00 146,260.00
45000 45,000.00
12000 12,000.00
TOTAL: 203,260.00
COSTO TOTAL
12.00 120.00
25.00 250.00
20.00 160.00
80.00 400.00
11.00 110.00
TOTAL: 1,040.00
COSTO TOTAL
30,000.00 30,000.00
1,600.00 1,600.00
1,200.00 2,400.00
TOTAL: 34,000.00
COSTO TOTAL
3,500.00 3,500.00
TOTAL: 3,500.00
COSTO TOTAL
50000 25000
COSTO TOTAL
2,000.00 90,000.00
4,000.00 16,000.00
TOTAL: 106,000.00
Total 372,800.00
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO
COSTO UNITARIO
INVERSION DIFERIDA
CONCEPTO CostoElaboracion del proyecto 7500Constitucion 7500Asistencia tecnica 15000
Total 30000
Capital de trabajoConcepto Unidad
Medicamentos preventivosBacterina mixta Frasco/20 ml.Vacuna viral (FPC) Frasco/20 ml.Vitamina (Vigantol) Frasco/100 ml.Ivermectina Frasco/100 ml.Hierro Frasco/100 ml.Baytril Frasco/100 ml.Topazone SpriteJeringas 5 ml.Jeringas para lechones 5 ml.
Alimentación Maiz Kg.Concentrado Kg.Sales minerales Kg.Preiniciador Kg.CrecimientoEngorda
Gastos de OperaciónMano de obra JornalVeterinario VisitaPago de luz ReciboPago de agua Recibo
Costo Total
Capital de trabajoCantidad Precio Costo Costo
Unitario Mensual Total909.83 10,918.00
49.0 45.00 183.75 2,205.0049.0 110.00 449.17 5,390.002.0 230.00 38.33 460.003.0 360.00 90.00 1,080.006.0 60.00 30.00 360.001.0 180.00 15.00 180.001.5 62.00 7.75 93.00
200.0 5.00 83.33 1,000.0030.0 5.00 12.50 150.00
44,167.57 530,010.7932000.0 2.00 5,333.33 64,000.00 42.672800.0 4.75 1,108.33 13,300.00 3.73
90.0 10.00 75.00 900.00 0.123250.0 4.00 1,083.33 13,000.00 4.33
15,755.96 189,071.5020,811.61 249,739.30
3,341.67 40,100.00365 100.00 3,041.67 36,500.00
6 300 150.00 1,800.006 200 100.00 1,200.00
12 50 50.00 600.00
48,419.07 581,028.79
ORIGEN DE LAS INVERSIONES
Inversion fija Productor SRA TotalEdificio u obra civil 203,260.00 203260Equipo principal 1,040.00 1040
Equipo auxiliar y de servicios 34,000.00 34000
Instalaciones 3,500.00 3500Activo fijo en piara por adquirir 106,000.00 106000Terreno 25000 25000Subtotal 0 372800 372800
0Inversion diferidaEstudios de preinversion 7500 7500
Programa de capacitacion y asistencia tecnica 15000 15000Consitucion 7500 7500Subtotal 0.00 30000 30000Inversion capital de trabajo
0Capital de trabajo 114895.33 127200 242095.33
Subtotal 114895.33 127200 242095.33
TOTAL 114,895.33 530,000.00 644,895.33
% participacion 17.82% 82.18% 100.00%
CT= -242,095.33
DESARROLLO DE LA PIARA CONCEPTOS Y UNIDADES SA 1 2 3 4 5 6 Total
COMPOSICIÓN DE LA PIARA
Sementales (Núm.)
Verracos jóvenes 4 0 0 0 0 0
Verracos 4 4 4 4 4 4
Vientres (Núm.)
Vientres 45 45 45 45 45 45
Vientres en cubrición (en monta) 9 1 9 10 11 11 51
Vientres que repiten (15%) 1 0 1 2 2 2 8
Gestación (1er. Mes) 9 8 1 8 9 9
Gestación (2do. Mes) 9 9 8 1 8 9
Gestación (3er. Mes) 9 9 9 8 1 8
Gestación-lactancia (.5-.5 mes) 9 9 9 9 8 1
Lactancia (un mes) 0 9 9 9 9 8
Compras
Adquisición de sementales 4 0 0 0 0 0
Adquisición de vientres 45
Necesidades de Reemplazos 1.00
Adquisicion de Reemplazos Hembras 1.00
Lechones Nacidos 0 90 90 90 90 77 437
MORTALIDAD (Núm.)
Pie de cría (2% anual) 0 0 0 0 0 0 0
Lechones antes del destete (10.0%) 0 9 9 9 9 7.65 44
Desarrollo y engorda (1%)
ventas
Lechones al destete 0 81 81 81 81 69 393
Vientres desecho 1
Verracos desecho
DATOS DE PRODUCCIÓN
Preñez (%) 85% 0
Desecho de vientres (5% en el primer año desecho primer ciclo 1
Desecho de sementales (5% en el primer desecho primer ciclo 0
Nacencia por parto (Núm.) 10
Partos por hembra al año (Núm.) 2
Edad al destete (Días) 35
DESARROLLO DE LA PIARA 7 8 9 10 11 12 Total Total Anual
0 0 0 0 0 1
4 4 4 4 4 4
45 45 45 45 45 45
9 3 8 10 10 11
1 0 1 2 2 2 0
9 8 2 7 9 9
9 9 8 2 7 9
9 9 9 8 2 7
8 9 9 9 8 2
1 8 9 9 9 8
0 0 0 0 0 1
1.00
1.00
11 78 88 90 90 79 436
0 0 0 0 0 1 1
0 9 9 9 9 8 44
11 69 79 81 81 71 392 785
1 2
1 1 1
0 0 0
desecho segundo ciclo 1.1
desecho segundo ciclo 0
10 10 10 10 10 10
MEMORIA DE CALCULO
DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CÁLCULO DE COSTOS
VALOR SITUACIÓN Horizonte del desarrollo de la piara (años)
CONCEPTOS Y UNIDADES UNITARIOS ACTUAL 1 2 3 4
COMPOSICIÓN DE LA PIARA (CABEZAS)
Cerdas reproductoras 45 45 45 45
Lechones 392 392 392 392
Cerdos sementales 4 4 4 4
Total 441 441 441 441
DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)
SITUACIÓN AÑOS
CONCEPTOS ACTUAL 1 2 3 4
Cerdas reproductoras al incio del ciclo 45 45 45 45
Cerdas reproductoras de reposición 2 2 2 2
Cerdas en produccion 45 45 45 45
Lechones 392 392 392 392
Cerdos Sementales 4 4 4 4
MEMORIA DE CALCULO
DATOS DEL DESARROLLO DE LA PIARA PARA EL CÁLCULO DE COSTOS
Horizonte del desarrollo de la piara (años)
5
45
392
4
441
DESARROLLO DE LA PIARA EN CRIA(CABEZAS)
5
45
2
45
392
4
PRODUCCION DE LECHONES POR CICLO
CONCEPTO PRECIO AÑO 1 VENTA CERDOS FINALIZADOS 1,280.00 1,005,239.94 VIENTRES DE DESECHOS 2,080.00 4,680.00 SEMENTALES DE DESECHO 4,000.00 4,000.00
1,013,919.94
DESARROLLO DE LA PIARA LECHONESSITUACIÓN AÑO 1
CONCEPTOS INICIAL CICLO 1
Lechones 437
Mortalidad 10% 44
Lechones 393
AÑO 1 TOTAL
CICLO 2 LECHONES
436 873
44 87
392 785
NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
Concepto 1 2
VENTAS
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 0.00VIENTRES DE DESECHO 0.00 0.00
SEMENTALES DE DESECHO 0.00 0.00
TOTAL INGRESOS 0.00 0.00
Medicamentos preventivos 909.83 909.83Alimentacion 44,167.57 44,167.57Mano de obra 3,041.67 3,041.67Verinario 150.00 150.00Pago de luz 100.0 100.0Pago de agua 50.0 50.0TOTAL COSTOS DE OPERACIÓN 48,419.07 48,419.07
SALDO -48,419.07 -48,419.07
SALDO ACUMULADO -48,419.07 -96,838.13
NECESIDADES DE CAPITAL DE TRABAJO PARA EL PRIMER AÑO DE OPERACIÓN
3 4 5 6 7 8
502,619.970.00 0.00 0.00 2,340.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 504,959.97 0.00 0.00
909.83 909.83 909.83 909.83 909.83 909.8344,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57
3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67150.00 150.00 150.00 150.00 150.00 150.00
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.050.0 50.0 50.0 50.0 50.0 50.0
48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07
-48,419.07 -48,419.07 -48,419.07 456,540.90 -48,419.07 -48,419.07
-145,257.20 -193,676.26 -242,095.33 214,445.57 166,026.51 117,607.44
9 10 11 12 TOTAL
502,619.97 1,005,239.940.00 0.00 0.00 2,340.00 4,680.00
0.00 0.00 0.00 4,000.00 4,000.00
0.00 0.00 0.00 508,959.97 1,013,919.94
909.83 909.83 909.83 909.83 10,918.0044,167.57 44,167.57 44,167.57 44,167.57 530,010.79
3,041.67 3,041.67 3,041.67 3,041.67 36,500.00150.00 150.00 150.00 150.00 1,800.00
100.0 100.0 100.0 100.0 1,200.0050.0 50.0 50.0 50.0 600.00
48,419.07 48,419.07 48,419.07 48,419.07 581,028.79
-48,419.07 -48,419.07 -48,419.07 460,540.90 432,891.14
69,188.37 20,769.31 -27,649.76 432,891.14
Producción Anual ActualCon el
Proyecto
Lechón de 10 kgs 0 785
Total 0 785
Ventas de animales U.M. CantidadLechones de 10 kgs Cbz 785Vientres de desecho Cbz 2
Alimentación (anual) CantidadMaiz Kg. 12000.0Concentrado Kg. 3000.0Sales minerales Kg. 100.0Preiniciador Kg. 3200.0
Mano de obraManejo de Piara Jornal 365
ALIMENTACION ENGORDA Y CRECIMIENTODIETAS (KG)
CRECIMIENTO ENGORDA
APLIGROW 6.25 APLIGROWMAIZ MOLIDO 190 MAIZ MOLIDO PASTA DE SOYA 52.5 PASTA DE SOYACEBO O ACEITE 1.25 CEBO O ACEITETOTAL 250 TOTAL
CONSUMO DIARIO POR CABEZACRECIMIENTO 1.5 KGENGORDA 2 KG
COSTOS DE ALIMENTACION
MAIZ MOLIDO 2 $/KGPASTA DE SOYA 4 $/KGACEITE DE POLLO 3 $/KGAPLIGEN CRECIMIENTO 300 $/BULTO 25 KG
APLIGEN ENGORDA 250 $/BULTO 25 KG
COSTO POR DIETA BASE 250 KGCRECIMIENTO
APLIGROW 75.00 APLIGROWMAIZ MOLIDO 380.00 MAIZ MOLIDO PASTA DE SOYA 210.00 PASTA DE SOYACEBO O ACEITE 3.75 CEBO O ACEITETOTAL 668.75 TOTALCOSTO POR KG 2.68 COSTO POR KG
COSTO POR CABEZA POR CICLOCRECIMIENTO 240.75
ENGORDA 318.00
COSTO TOTAL 558.75
PARAMETROS DE VENTAPESO DE VENTA 80 KGPRECIO DE VENTA 16 $/KGPRECIO TOTAL 1,280.00
CONSUMO DE AGUA*
CLASE DE ANIMAL UNIDAD DE MEDIDA VOLUMEN/DIAVERRACOS LITROS 15CERDAS EN GESTACION LITROS 17CERDAS EN LACTANCIA LITROS 30LECHONES DESTETADOS LITROS 4LECHONES EN CRECIMIENT LITROS 6CERDOS EN CRECIMIENTO LITROS 8CERDOS EN FINALIZACION LITROS 10
TOTAL 90Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y una soga. Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de $50.00 mensuales. Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.
Incremento enla producción
785
785
P.U. ($) Ingresos ($)1,280 1,005,2402,080 4,680
Ingresos 1,009,920
Precio unitario 4,470.83 53,650.002.00 2,000.00 24,000.004.75 1,187.50 14,250.00
10.00 83.33 1,000.004.50 1,200.00 14,400.00
3,041.67 36,500.00100.00 3,041.67 36,500.00
ALIMENTACION ENGORDA Y CRECIMIENTODIETAS (KG)
8.75203.75
37.50
250
CONSUMO POR CABEZA POR CICLOCRECIMIENTO 90 KGENGORDA 120 KG
COSTOS DE ALIMENTACION
COSTO POR DIETA BASE 250 KGENGORDA
105.00407.50150.00
0.00662.50
2.65
DIAS POR ETAPA COSTO TOTAL60 189,071.5060 249,739.30
120 438,810.79
PARAMETROS DE VENTA
CONSUMO DE AGUA*
VOLUMEN SEMANAL VOLUMEN ANUAL105 5,460119 6,188210 10,92028 1,45642 2,18456 2,91270 3,640
630 32,760Nota: en las instalaciones del proyecto se cuenta con pozo artesano, el agua se extrae del pozo con cubeta y una soga. Aunado a lo anterior, el proyecto cuenta con agua del municipio. Por lo anterior, se considera un pago de $50.00 mensuales. Por lo que el proyecto no tiene problemas de abastecimiento de agua.
COSTO DE VACUNAS
CONCEPTO UNIDADDE MEDIDA
CERDAS GESTANTESAUJESZKY. Para la enfermedad viral de seudorrabia DosisFARROW SURE. Para las enfermedades bacterianas de letospirosis, Dosis ericipela y viral de parvovirus.INGELV-AR4. Para la enfermedad bacteriana de Rinitis DosisPAV- PLUS- Para la fiebre porcina DosisPORCILISI COLI. Para la Enfermedad de diarrea nenonatal DosisSubtotal
LECHONESHEMOFER PLUS Hierro Dosis
SEMENTALESIVOMEC DesparasitanteVERMIF Vitamina "ADE"
COSTO DE VACUNAS
CANTIDAD COSTO N° de aplicaciones COSTO/VIENTRE COSTO ML UNITARIO al año POR AÑO TOTAL
AÑO40 3.20 2 $6.40 $288.0040 7.23 2 $14.46 $650.70
40 3.21 2 $6.42 $288.9040 2.36 2 $4.72 $212.4040 0.52 2 $1.04 $46.80
$33.04 $1,486.80
2 1.40 1 1.40 1,099.48
2.85 2 5.70 22.80 2.83 2 5.66 22.64
11.36 45.44 TOTAL $2,631.72
COSTO DE BOTIQUIN VETERINARIO (STOCK DE MEDICAMENTOS)
CONCEPTO
BAYTRIL PIC DOSER. Para la diarrea normal para lechonesECP.- Para que las cerdas entren en calorESTREPTOPEN.- Para desparasitarIVOMEC.- Para desparasitar y vitaminarVERMICIN ADE.- Para desparasitar y vitaminar HEMOFER PLUS.- HierroNS-180-CONCENTRADO.- Polvo para que las hembras no repitanTERRAMIC 200 CONCENTRADO.- Para que las hembras tengan mas lecheVITAMINA "B"TERMÓMETRO AMBIENTALHOJAS DE BISTURIAGUJAS
Total
COSTO DEL EQUIPO ZOOTECNICO
CONCEPTO
ARETADORAARETESCRAYONES.- MARCADOR.- CUERDA DE SUJECIÓNEQUIPO DE CASTRACIÓNEQUIPO PARA DESCOLMILLAREQUIPO PARA DESCOLAR
Total
UNIDAD PRECIO COSTO COSTODE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
ml 10 0.39 3.90 117 ml 10 3.38 33.80 1,014ml 10 1.35 13.50 405 ml 10 2.40 24.00 720 ml 10 0.60 6.00 180 ml 10 1.20 12.00 360
kilogramos 1 83.50 83.50 2,505kilogramos 1 80.00 80.00 2,400
ml 10 1.28 12.80 384Piezas 2 250.00 500.00 500Unidad 30 2.00 60.00 60Piezas 3 3.47 10.41 312
839.91 8,957
UNIDAD PRECIO COSTO COSTODE MEDIDA CANTIDAD UNITARIO POR SEMANA POR AÑO
Unidad 1 400.00 400.00 400.00 Paquete 120 8.00 960.00 960.00 Piezas 2 7.35 14.70 14.70Piezas 1 55.80 55.80 111.60
Kg. 10 10.00 100.00 100.00 Paquete 30 1.00 30.00 30.00 Paquete 1 300.00 300.00 300.00 Paquete 1 1,300.00 1,300.00 1,300.00
3,160.50 3,216.30
COSTO TOTAL 12,173.60
bomba 1,600.00
DEPRECIACION 400
AÑOS VALOR LIBROS0 1,600.00 1 1,200.00 2 900.00 3 675.00 4 506.25 5 379.69 6 284.77 7 213.57 8 160.18 9 120.14
10 90.10
RECUPERACION
herramientas menores 1,040.00DEPRECIACION 260
AÑOS VALOR LIBROS0 1,040.001 7802 5853 438.75
RECUPERACION
Construcciones 228,760.00
DEPRECIACION 11438
AÑOS VALOR LIBROS0 228,760.00 1 217,322.00 2 206,455.90 3 196,133.10 4 186,326.45 5 177,010.13 6 168,159.62 7 159,751.64 8 151,764.06 9 144,175.85
10 136,967.06
RECUPERACION
TOTAL DE RECUPERACION 188,866.56
VALOR vida util: 15 años(ANUAL)
DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA - - 400.00 400.00 300.00 700.00 225.00 925.00 168.75 1,093.75 126.56 1,220.31 94.92 1,315.23 71.19 1,386.43 53.39 1,439.82 40.05 1,479.86 30.03 1,509.90
379.69
VALOR vida util= 3 años(ANUAL)
DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA0 0
260.00 260.00 195.00 455.00 146.25 601.25
438.75
VALOR Vida util= mayor de 10 años(ANUAL)
DEPRECIACION ANUAL DEPRECIACION ACUMULADA - - 11,438.00 400.00 10,866.10 11,266.10 10,322.80 21,588.90 9,806.66 31,395.55 9,316.32 40,711.87 8,850.51 49,562.38 8,407.98 57,970.36 7,987.58 65,957.94 7,588.20 73,546.15 7,208.79 80,754.94
188,048.13
TABLA AMORTIZACION
AÑO SALDO INICIAL interes 5% PAGO SALDO FINAL0 530,000 $530,000.00
1 530,000 $26,500.00 106,000 $424,000.00
2 424,000 $21,200.00 106,000 $318,000.00
3 318,000 $15,900.00 106,000 $212,000.00
4 212,000 $10,600.00 106,000 $106,000.00
5 106,000 $5,300.00 106,000 $0.00
79,500 530,000
PAGO TOTAL
0.00
132500.00
127200.00
121900.00
116600.00
111300.00
609500.00
REINVERSION
EQUIPO PRINCIPALU/M VOLUMEN
CUBETAS PZA 10.00 12.00
ESCOBAS UN 10.00 25.00
JALADORES PZA 8.00 20.00
PALAS PZA 5.00 80.00
MAGUERA M 10.00 11.00
TOTAL:
COSTO UNITARIO
COSTO TOTAL AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
120.00 132250.00 275160.00 176400.00 440110.00 121
1,040.00 1144
PROGRAMA DE VENTASPRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)
P r o y e c t a d o s CONCEPTO / PERIODO Año 1 Año 2 Año 3
VOLUMEN :
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 785 825 866VIENTRES DE DESECHO (CABEZAS) 2 2 2SEMENTALES DE DESECHO (CABEZAS) 5 5 5PRECIOS ( $ / CBZ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,280 1,280 1,280
VIENTRES DE DESECHO PESO 130 KGS 2,080 2,080 2,080
SEMENTALES DE DESECHO 4,000 4,000 4,000
INGRESOS POR VENTAS ( $ ):
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) 1,005,240 1,055,502 1,108,277VIENTRES DE DESECHO 4,680 4,914 5,160SEMENTALES DE DESECHO 20,000 20,000 20,000
TOTAL DE INGRESOS 1,029,920 1,080,416 1,133,437
PROGRAMA DE VENTASPRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
(CABEZAS, KILOGRAMOS Y PESOS)
P r o y e c t a d o s Año 4 Año 5
909 9553 35 5
1,280 1,280
2,080 2,080
4,000 4,000
1,163,691 1,221,8755,418 5,689
20,000 20,000
1,189,109 1,247,564
PRESUPUESTO ANUAL DE EGRESOSCONCEPTO Año 1 Año 2 Año 3 Año 4COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032COSTOS VARIABLES 690,034 712,521 737,541 761,732Alimentacion 530,010.79 556,511.33 584,336.90 613,553.74Medicamentos preventivos 10,918.00 11,463.90 12,037.10 12,638.95Vacunas 2,631.72 2,763.31 2,901.47 3,046.55Botiquin veterinario y equipo zootecnico 12,173.60 12,782.28 13,421.39 14,092.46Veterinario 1,800.00 1,800.00 1,800.00 1,800.00Reinversion 0.00 0.00 1,144.00 0.00Gastos financieros 132500.00 127200.00 121900.00 116600.00
COSTOS FIJOS 38,300.00 38,300.00 38,300.00 38,300.00Mano de Obra 36,500.00 36,500.00 36,500.00 36,500.00
Pago de Luz 1,200 1,200 1,200.00 1,200.0Pago de Agua 600 600 600 600
Año 5826,898788,598
644,231.4313,270.90
3,198.8714,797.09
1,800.000.00
111300.00
38,300.0036,500.00
1,200600
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO
P r o y e c t a d o s CONCEPTO/PERIODO Año 0 Año 1
VENTAS:
CERDOS FINALIZADOS (80 KG) $1,005,239.94VIENTRES DE DESECHO $4,680.00SEMENTALES DE DESECHO $20,000.00TOTAL INGRESOS $1,029,919.94
GASTOS DE OPERACIÓN $1,800.00GASTOS FINANCIEROS $132,500.00
ALIMENTACION $530,010.79MANO DE OBRA $36,500.00BOTIQUIN VETER. Y EQ. ZOOTEC. $12,173.60VACUNAS $2,631.72REINVERSIONSERVICIOS AUXILIARES $1,800.00MEDICAMENTOS PREVENTIVOS $10,918.00TOTAL COSTOS DE PRODUCCION $728,334.11
TOTAL DE COSTOS $728,334.11
UTILIDAD $301,585.82
REPARTO DE UTILIDADES 15079
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDAD PROYECTADO
P r o y e c t a d o s Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$1,055,501.93 $1,108,277.03 $1,163,690.88 $1,221,875.42$4,914.00 $5,159.70 $5,417.69 $5,688.57
$20,000.00 $20,000.00 $20,000.00 $20,000.00$1,080,415.93 $1,133,436.73 $1,189,108.56 $1,247,563.99
$1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00$127,200.00 $121,900.00 $116,600.00 $111,300.00
$556,511.33 $584,336.90 $613,553.74 $644,231.43$36,500.00 $36,500.00 $36,500.00 $36,500.00$12,782.28 $13,421.39 $14,092.46 $14,797.09
$2,763.31 $2,901.47 $3,046.55 $3,198.87$0.00 $1,144.00 $0.00 $0.00
$1,800.00 $1,800.00 $1,800.00 $1,800.00$11,463.90 $12,037.10 $12,638.95 $13,270.90
$750,820.82 $775,840.86 $800,031.70 $826,898.29
$750,820.82 $775,840.86 $800,031.70 $826,898.29
$329,595.11 $357,595.87 $389,076.86 $420,665.71
16480 17880 19454 21033
FLUJO DE EFECTIVO
CICLOS PRODUCTIVOSCONCEPTO 0 1 2 3
INVERSIÓN 644,895.33 0 0 0Fija 372,800.00Corral de engorda 146,260.00Corral de gestacion 45,000.00Bodega 12,000.00Cubetas 120.00Escoba 250.00Jaladores 160.00Palas 400.00Manguera 110.00Pozo artesano 30,000.00Bomba 1,600.00Tinaco 2,400.00Suministro de agua 3,500.00Terreno 25000Vientres 90,000.00Sementales 16,000.00Elaboracion del proyecto 7500Constitucion 7500Asistencia tecnica 15000Capital de trabajo 242095.33
VALOR DE RESCATEInversion fija
INGRESOS 1,029,920 1,080,416 1,133,437Ventas 1,029,920 1,080,416 1,133,437Otros
EGRESOS (COSTOS) 728,334.11 750,820.82 775,840.86
De Produccion 595,834.11 623,620.82 653,940.86
Alimentacion 530,010.79 556,511.33 584,336.90
Mano de obra 36,500.00 36,500.00 36,500.00
Medicamentos preventivos 10,918.00 11,463.90 12,037.10
Vacunas 2,631.72 2,763.31 2,901.47
Botiquin veterinario 12,173.60 12,782.28 13,421.39
Veterinario 1,800.00 1,800.00 1,800.00
Reinversion 0.00 1,144.00
Agua 600 600 600
Luz 1,200 1,200 1,200
Otros 132500.00 127200.00 121900.00
Amortizacion 132500.00 127200.00 121900.00
FLUJO NETO -644,895.33 301,585.82 329,595.11 357,595.87
FLUJO DE EFECTIVO
CICLOS PRODUCTIVOS4 5
0 0
188,866.56
1,189,109 1,247,5641,189,109 1,247,564
800,031.70 826,898.29
683,431.70 715,598.29
613,553.74 644,231.43
36,500.00 36,500.00
12,638.95 13,270.90
3,046.55 3,198.87
14,092.46 14,797.09
1,800.00 1,800.00
0.00 0.00
600 600
1,200 1,200
116600.00 111300.00
116600.00 111300.00
389,076.86 609,532.27
BALANCE GENERAL AL CIFRAS EN PESOS
ACTIVOS:
ACTIVO CIRCULANTE:BANCOS 242,095.33 INVENTARIOS 106,000.00
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE 348,095.33
ACTIVO FIJO:Corral de engorda 146,260.00 Corral de gestacion 45,000.00 Bodega 12,000.00 Pozo artesano 30,000.00 Terreno 25,000.00 Maq. Y Equipo 8,540.00 266,800.00
TOTAL ACTIVO FIJO
ACTIVO DIFERIDOElaboracion del proyecto 7,500.00 Constitucion 7,500.00 Asistencia tecnica 15,000.00 Suministro de agua 3,500.00 TOTAL ACTIVO DIFERIDO 30,000.00
TOTAL ACTIVO 644,895.33
75007500
15000
pasivos en cerosa corto plazoprestamos bancarios 0impuestos por pagar 0etc.
CAPITAL CONTABLE:
resultado de ejercicios anteriore ya sea perdida o ganacia o en ceros CAPITAL SOCIAL (APORTACION DE 114,895.33 114,895.33
OTRAS APORTACIONES (SUBSIDIO SRA):Edificio u obra civil 203,260.00 Equipo principal 1,040.00 Equipo auxiliar y de servicios 34,000.00 Instalaciones 3,500.00
Activo fijo en piara por adquirir 106,000.00Terreno 25,000.00 Estudios de preinversion 7,500.00 Programa de capacitacion y asistencia 15,000.00 Consitucion 7,500.00 Capital de trabajo 127,200.00 530,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL 644,895.33
EVALUACIÓN FINANCIERA
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor de Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Rescate de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 1,029,919.94 728,334.11 301,585.82
2 1,080,415.93 750,820.82 329,595.11
3 1,133,436.73 775,840.86 357,595.87
4 1,189,108.56 800,031.70 389,076.86
5 1,247,563.99 826,898.29 188,866.56 609,532.27
5,680,445.15 3,881,925.78 644,895.33 188,866.56 1,342,490.61
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 644,895.33 1.00000 644,895.33
1 1,029,919.94 0.90909 936,290.85 728,334.11 0.90909 662,121.92
2 1,080,415.93 0.82645 892,905.73 750,820.82 0.82645 620,513.07
3 1,133,436.73 0.75131 851,567.79 775,840.86 0.75131 582,900.72
4 1,189,108.56 0.68301 812,177.15 800,031.70 0.68301 546,432.42
5 1,436,430.56 0.62092 891,910.36 826,898.29 0.62092 513,438.78
5,869,311.72 4,384,851.88 4,526,821.11 3,570,302.24
Relación Beneficio/Costo 4,384,851.88 1.23
3,570,302.24
TREMA 10.00%
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
10.00% VAN 1 15.00% VAN 2
0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33
1 301,585.82 0.90909 274,168.93 0.86957 262,248.54
2 329,595.11 0.82645 272,392.66 0.75614 249,221.26
3 357,595.87 0.75131 268,667.07 0.65752 235,125.09
4 389,076.86 0.68301 265,744.73 0.57175 222,455.96 Indicador 5 609,532.27 0.62092 378,471.58 0.49718 303,045.26 TIR
VAN1,342,490.61 814,549.64 627,200.78 B/C
59,462.3731.74%
187,348.86
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
10.00%
15.00% TIR 31.74%814,549.64
T1 = Tasa menor
T2 = Tasa mayor
VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo
TIR =
627,200.78
TIR(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo
Valor 32% SE ACEPTA
$814,549.64 SE ACEPTA 1.23 SE ACEPTA
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
0 1 2 3FLUJO ACT. ### 274,168.93 272,392.66 268,667.07 SALDO ### - 370,726.40 - 98,333.75 170,333.32
El ultimo saldo negativo corresponde al numero de años de recuperacion
Periodo de recuperacion 2.00 años 2.54 meses
PERÍODO DE RECUPERACIÓN
4 5 265,744.73 378,471.58 436,078.06 814,549.64 SE ACEPTA
El ultimo saldo negativo corresponde al numero de años de recuperacion
ANALISIS DE SENSIBILIDAD
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 1,029,919.94 801,167.52 228,752.41
2 1,080,415.93 825,902.90 254,513.03
3 1,133,436.73 853,424.95 280,011.78
4 1,189,108.56 880,034.87 309,073.69
5 1,247,563.99 909,588.12 188,866.56 526,842.44
5,680,445.15 4,270,118.36 644,895.33 188,866.56 954,298.03
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 644,895.33 1.00000 644,895.33
1 1,029,919.94 0.86957 895,582.55 801,167.52 0.86957 696,667.41
2 1,080,415.93 0.75614 816,949.66 825,902.90 0.75614 624,501.25
3 1,133,436.73 0.65752 745,253.05 853,424.95 0.65752 561,140.76
4 1,189,108.56 0.57175 679,876.68 880,034.87 0.57175 503,162.79
5 1,436,430.56 0.49718 714,159.86 909,588.12 0.49718 452,226.05
5,869,311.72 3,851,821.80 4,915,013.69 3,482,593.59
Relación Beneficio/Costo 3,851,821.80 1.11
3,482,593.59
Tasa de Actualización: 15.00%
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 20.00% VAN 2
0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33
1 228,752.41 0.86957 198,915.14 0.83333 190,627.01
2 254,513.03 0.75614 192,448.42 0.69444 176,745.16
3 280,011.78 0.65752 184,112.29 0.57870 162,043.86
4 309,073.69 0.57175 176,713.89 0.48225 149,051.74 Indicador 5 526,842.44 0.49718 261,933.80 0.40188 211,726.16 TIR
VAN954,298.03 369,228.21 245,298.60 B/C
37,050.8529.90%
123,929.61
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
15.00%T1 = Tasa menor
TIR =
20.00% TIR 29.90%369,228.21
245,298.60
TIR(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
FLUJO NETO DE EFECTIVO
Años Ingresos Egresos Inversion Fija y Valor Flujo Neto
Totales Totales Diferida Inicial Residual de Efectivo
0 644,895.33 -644,895.33
1 936,290.85 728,334.11 207,956.74
2 982,196.30 750,820.82 231,375.48
3 1,030,397.03 775,840.86 254,556.17
4 1,081,007.79 800,031.70 280,976.08
5 1,134,149.08 826,898.29 188,866.56 496,117.36
5,164,041.05 3,881,925.78 644,895.33 188,866.56 826,086.50
RELACION BENEFICIO/COSTO
Años Ingresos Factor de Ingresos Egresos Factor de Egresos
Totales Actualización Actualizados Totales Actualización Actualizados
0 644,895.33 1.00000 644,895.33
1 936,290.85 0.86957 814,165.96 728,334.11 0.86957 633,334.01
2 982,196.30 0.75614 742,681.51 750,820.82 0.75614 567,728.41
3 1,030,397.03 0.65752 677,502.77 775,840.86 0.65752 510,127.96
4 1,081,007.79 0.57175 618,069.71 800,031.70 0.57175 457,420.72
5 1,323,015.65 0.49718 657,772.60 826,898.29 0.49718 411,114.59
5,352,907.61 3,510,192.55 4,526,821.11 3,224,621.02
Relación Beneficio/Costo 3,510,192.55 1.09
3,224,621.02
Tasa de Actualización: 12.61%
CÁLCULO DE LA TASA INTERNA DE RETORNO
Años Flujo Neto Tasa de Flujo Neto de Tasa de Flujo Neto de
de Efectivo Descuento Efect. Actualz Descuento Efect. Actualz
15.00% VAN 1 17.61% VAN 2
0 -644,895.33 1.00000 -644,895.33 1.00000 -644,895.33
1 207,956.74 0.86957 180,831.95 0.83333 173,297.28
2 231,375.48 0.75614 174,953.11 0.69444 160,677.42
3 254,556.17 0.65752 167,374.81 0.57870 147,312.60
T2 = Tasa mayor
VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo
4 280,976.08 0.57175 160,648.99 0.48225 135,501.58 Indicador 5 496,117.36 0.49718 246,658.01 0.40188 199,378.44 TIR
VAN826,086.50 285,571.53 171,271.99 B/C
24,598.3521.52%
114,299.54
Tasas mas 5 Puntos %, según Inflacion esperada
15.00%
17.61% TIR 21.52%285,571.53
171,271.99
TIR(VAN1*T2)-(VAN2*T1)
VAN1-(VAN2)
T1 = Tasa menor
T2 = Tasa mayor
VAN 1 = Valor Actual Neto Positivo
VAN 2 = Valor Actual Neto Negativo
TIR =
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS COSTOS SE INCREMENTEN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
Valor 30% SE ACEPTA
$369,228.21 SE ACEPTA 1.11 SE ACEPTA
EVALUACIÓN FINANCIERA EN CASO DE QUE LOS INGRESOS DISMINUYAN 10% Y LA TREMA AUMENTE 5%
Valor 22% SE ACEPTA
$285,571.53 SE ACEPTA 1.09 SE ACEPTA
PUNTO DE EQUILIBRIO CF/1-CV/VT
INDICE DE ABSORCIÓN CF/VT-CV
MARGEN DE UTILIDAD VT-PE/VT
COSTOS FIJOS CF
COSTOS VARIABLES CV
VENTAS TOTALES VT
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 PROMEDIO
VENTAS TOTALES 1,029,920 1,080,416 1,133,437 1,189,109 1,247,564 1,136,089
COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032 826,898 776,385
COSTOS FIJOS 38,300 38,300 38,300 38,300 38,300 38,300
COSTOS VARIABLES 690,034 712,521 737,541 761,732 788,598 738,085
UTILIDAD BRUTA 301,586 329,595 357,596 389,077 420,666 359,704
MARGEN DE UTILIDAD 0.89 0.90 0.90 0.91 0.92 0.90
INDICE DE ABSORCION (P.E. EN %) 0.11 0.10 0.10 0.09 0.08 0.10
PUNTO DE EQUILIBRIO (EN VENTAS) 116,056 112,478 109,652 106,564 104,107 109,771
COSTOS TOTALES 728,334 750,821 775,841 800,032 826,898 776,385
0.33 0.34 0.35 0.36 0.37 0
1 1 1 1 1 1
11.27% 10.41% 9.67% 8.96% 8.34%
Indica el % de ventas
para cubrir los costos y no tener perdidas