4. untitled-2

Türk

iye’

nin

Ban

kas›

FAAL‹YET RAPORU 2008

‹fl Bankas› Faaliyet Raporu 2008Bölüm 1

Sunufl2 1924’ten Bugüne ‹fl Bankas›3 2009’a Girerken ‹fl Bankas›4 ‹fl Bankas›’n›n Vizyonu, Amaçlar› ve Stratejisi5 ‹fl Bankas›’n›n Hizmet Kap›s›n› Aralad›¤› 1924’ten Bugüne...6 ‹fl Bankası’nın Ortaklık Yapısı ve Bafllıca Finansal Göstergeler8 Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj›

12 Genel Müdür’ün Mesaj›16 Müflteri Odakl› Dönüflüm (MOD) Program›20 2008 Y›l›nda Ekonomik Ortam26 ‹fl Bankas›’nda 2008 Y›l›n›n De¤erlendirilmesi45 ‹fltirakler50 ‹fl Bankası’nda Kurumsal Sosyal Sorumluluk55 Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü

‹fl Bankas›’nda Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›57 Yönetim Kurulu ve Denetçiler60 ‹cra Kurulu62 Organizasyon fiemas›64 ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler64 Yönetim Kurulu Toplant›lar›na ‹liflkin Bilgiler65 ‹fl Bankas›’nda Faaliyet Gösteren Komiteler67 ‹fl Bankas›’nda ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›68 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemlere ‹liflkin Bilgiler68 Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n

Yetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik Uyar›nca Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler69 Kâr Da¤›t›m Politikas›70 Ola¤an Genel Kurul Gündemi71 Özet Yönetim Kurulu Raporu72 Denetçiler Raporu73 Kâr Da¤›t›m Teklifi74 Kurumsal Yönetim ‹lkelerine Uyum Raporu

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine ‹liflkin De¤erlendirmeler83 Denetim Komitesinin ‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin ‹flleyifline ‹liflkin

De¤erlendirmeleri ve Hesap Dönemi ‹çerisindeki Faaliyetleri Hakk›nda Bilgiler85 Ba¤›ms›z Denetim Raporu86 Konsolide Olmayan Mali Tablolar96 Rapor Dönemi Dahil Befl Y›ll›k Döneme ‹liflkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar97 Bankan›n Mali Durumu, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin De¤erlendirmeler99 Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler

103 ‹fl Bankas›’n›n Kredi Notlar› ve ‹lgili Aç›klamalar104 31 Aral›k 2008 Tarihi ‹tibar›yla Haz›rlanan Y›l Sonu Konsolide Olmayan Finansal Rapor156 Hissedarlara Bilgi


1

‹fl Bankas›, ulusal bankac›l›¤›n Türkiye’dekikurucusudur.2009’a girerken ‹fl Bankas› müflterilerinin her türlü finansalhizmet talebine 1.028 fiube, 3.375 Bankamatik, 1.008Netmatik ve 88 Kasamatik’ten oluflan yayg›n yurtiçi hizmeta¤› ile eksiksiz cevap veren lider ve güçlü bir bankakonumundad›r.

2008 y›l sonu verilerine göre ‹fl Bankas›’n›n özkaynaklar›9,4 milyar YTL, toplam varl›klar› ise 97,6 milyar YTL’dir.


2

1924’ten bugüne ‹fl Bankas›

• ‹fl Bankas›, sermaye birikiminin zay›f oldu¤u Cumhuriyetin ilk y›llar›ndaTürkiye’nin ekonomik geliflmesinde önemli görevler üstlenir.En küçük tasarrufu de¤erlendirmek ve kalk›nmaya aktarmak üzere kurulan ‹fl Bankas›, Türk toplumunda tasarruf bilincinin yerleflmesi vegeliflmesinde büyük rol oynar.

• ‹fl Bankas› takip eden y›llarda yurdun dört bir yan›nda flubeleflmeye vebüyümeye bafllar.1932 y›l›nda Almanya’n›n Hamburg ve M›s›r’›n ‹skenderiye flehirlerindeilk yurtd›fl› flubelerini açan ‹fl Bankas›, yurtd›fl›nda flube açan ilk Türk bankas› olur.

• 1950’li y›llar ‹fl Bankas›’n›n ifltirak portföyünü gelifltirdi¤i bir döneme iflaret eder.Banka’n›n ifltirakleri Türk sanayinin itici gücü olurken, imalat sektörleribaflta olmak üzere pek çok ifl koluna yat›r›m yap›l›r ve finansman sa¤lan›r. 1960’l› ve 1970’li y›llarda flubeleflmeye h›z veren ‹fl Bankas›, 1980’li y›llarda yurtd›fl›ndaki flube a¤›n›n geliflmesine özel önem verir.

• 2000 y›l›nda Genel Merkezini Ankara’dan ‹stanbul’a tafl›yan ‹fl Bankas›,istikrarl› büyümesini sürdürür.Dünya ve ülke ekonomisinin yaflayaca¤› de¤iflimleri öngörerek tarihindekien büyük dönüflüm projesini hayata geçirir: ‹fl Bankas›, Müflteri Odakl›De¤iflim (MOD) Program› ile talebi yönlendiren sat›fl ve pazarlama a¤›rl›kl› anlay›fla yönelir.


3

2009’a girerken ‹fl Bankas›

• Türkiye’de müflterilerinin her türlü finansal hizmet talebine eksiksiz cevap veren lider ve güçlü bir banka konumundad›r.

• 1.028 fiube, 3.375 Bankamatik, 1.008 Netmatik ve 88 Kasamatik’ten oluflan yayg›n yurtiçi hizmet a¤›, ‹fl Bankas›’n›n ölçe¤ini ve hizmet sunum gücünü tan›mlayan temel göstergelerdir.

• Yat›r›m bankac›l›¤›ndan portföy yönetimine, leasingden bireysel emeklili¤e kadar farkl› ifl kollar›nda faaliyet gösteren finansal ifltirakleri, ‹fl Bankas›’n›n ürün ve hizmet yetkinliklerini rakipsizk›lmaktad›r.

• ‹fl Bankas›’n›n 11 yurtd›fl› flubesi ve 11’i Almanya’da olmak üzere toplam 14 flube ile faaliyetgösteren ifltiraki ‹flbank GmbH’dan oluflan güçlü bir yurtd›fl› teflkilat› vard›r.

• Finansal hizmet ifltiraklerine ek olarak ‹fl Bankas›’n›n cam, telekomünikasyon ve sanayi-hizmetana gruplar›nda faaliyet gösteren do¤rudan ve dolayl› ifltirakleri de bulunmaktad›r.

• ‹fl Bankas› dünyada en büyük bankalar aras›nda prestijli bir konuma sahiptir. Türkiye’nin en büyük özel bankas› ‹fl Bankas›,

• The Banker Dergisi’nin Brand Finance Plc. iflbirli¤i ile gerçeklefltirdi¤i “Dünyan›n Marka De¤eriEn Yüksek 500 Bankas›” s›ralamas›nda, dünyada ilk 100 banka içine giren tek Türk bankas› olarak 84. s›rada yer alm›flt›r.

• Forbes Dergisi’nin her y›l haz›rlad›¤› "Global 2000" listesinde 371. olarak Türk flirketleri aras›ndailk s›rada yer almaya devam etmifltir. (*)

• The Banker Dergisi taraf›ndan haz›rlanan "Dünyan›n En Büyük 1000 Bankas›" s›ralamas›nda ilk 100 içinde yer alarak 86. olmufltur. (**)

(*) Halka aç›k flirketlerle ilgili y›ll›k s›ralamaya göre.(**) Bankalar›n 2007 y›l› konsolide mali tablolar›ndaki ana sermaye büyüklüklerine göre.


4

VizyonumuzLider, öncü ve güvenilir banka konumunu sürdürerek, müflterilerin,hissedarlar›n ve çal›flanlar›n, Türkiye’de en çok tercih ettikleribanka olmak.

‹fl Bankas›’n›n Vizyonu, Amaçları ve Stratejisi

Müflterilerimiz aç›s›ndan•Hizmet sunumunda, hedefimizi oluflturan tüm sektör

ve müflteri gruplar›nda en çok tercih edilen banka olmak,•Müflterilerimize, nitelikli çal›flanlar›m›z, yayg›n flube

a¤›m›z ve flube d›fl› hizmet kanallar›m›z ile eksiksiz, güvenilir ve kaliteli hizmet sunmak,

•Yüksek ifl ahlak› prensiplerimize taviz vermeksizin uymak

Hissedarlar›m›z aç›s›ndan•Hisse de¤erimizi istikrarl› bir biçimde art›rmak,•Etkin bir risk yönetimi anlay›fl› ile hareket etmek

Çal›flanlar›m›z aç›s›ndan•Tercih edilen iflveren olmak ve çal›flanlar›m›za kiflisel

ve mesleki geliflimlerini teflvik edici programlar ve e¤itim imkanlar› sunmak,

•Müflteri odakl› yaklafl›m›m›z› tüm çal›flanlar›m›za yaymak,•Sadakati, sorumluluk almay› ve yarat›c› olmay›

desteklemek ve teflvik etmek,•Yetkinlik ve performansa dayal›, adil ve güvenilir bir

ifle alma, de¤erlendirme, atama ve yükselme sistemi uygulamak

Amaçlar›m›z

Özetle;“Müflteri ihtiyaçlar›n› h›zl›, etkin, kaliteli çözümlerle karfl›layan ve çal›flanlar›n› ifllerindeen yüksek performans› gösterebilmeleri için teflvik eden bir banka olarak,hissedarlar›m›za yaratt›¤›m›z de¤eri istikrarl› bir biçimde art›rmak” olarak tan›mlanm›flt›r.

StratejimizVizyon ve amaçlar›m›za ulaflmam›z› sa¤layacak en uygun strateji Bankam›z›n ‘Müflteriye En Yak›nBanka’ olarak konumland›r›lmas›d›r.


5

‹fl Bankas›’n›n hizmet kap›s›n› aralad›¤› 1924’ten bugüne...

‹fl Bankas› Türk bankac›l›¤›na say›s›z yenilik getirmifl öncü veörnek bir kurulufltur.

• Tasarruf al›flkanl›¤›n› yaratmak ve yayg›nlaflt›rmak amac›yla Türk toplumuna kumbaray› sunmufltur.

• Günlük harcamalarda çek uygulamas›n› bafllatm›flt›r.• "Bankamatik" ile Türkiye’de elektronik bankac›l›¤›n temellerini atm›flt›r.• Avrupa ve K›br›s’ta ilk Türk banka flubelerini açm›flt›r.• Finans sektöründe ilk yat›r›m hesab› hizmetini sunmufltur.• ‹lk yat›r›m fonunu kurmufltur.• Türkiye’de bir banka bünyesinde ilk menkul k›ymet al›m sat›m›n› bafllatm›flt›r.• ‹lk interaktif telefon bankac›l›¤› hizmetini bafllatm›flt›r.• ‹lk internet flubesini müflteri kullan›m›na açm›flt›r.• WAP telefon bankac›l›¤› ifllemlerini bafllatm›flt›r.• ‹lk Java tabanl› Cep Telefonu Bankac›l›¤› hizmetini müflterilerinin kullan›m›na

açm›flt›r.• Türkiye’de TRLIBOR piyasas›na endeksli getiri sa¤layan ilk vadeli mevduat ürünü

olan “De¤iflken Hesab›” müflterilerinin kullan›m›na sunmufltur.• Türkiye’nin ilk sosyal sorumluluk odakl› yat›r›m fonu olan “Çevreye Yat›r›m Fonu”nu

kurmufltur.• Konut sektöründe çevre dostu teknolojilerin geliflmesine ve yay›lmas›na yard›mc›

olunmas› amac›yla “Çevre Dostu Konut Kredisi” ürününü müflterilerinin kullan›m›nasunmufltur.

• Mobil imza ile flubeye gitmeden kredi kullanma ve karts›z para çekme ifllemlerinibafllatm›flt›r.


6

‹fl Bankası’nın Ortaklık Yapısı ve Bafllıca Finansal Göstergeler

‹fl Bankas›’n›n 2008 y›l› mali sonuçlar› stratejik öngörü ve kararlar›n›ndo¤rulu¤unu kan›tlam›flt›r. Banka, art› de¤er yaratma taahhüdünübaflar›yla yerine getirmeyi sürdürmüfltür.

%21,7Toplam Aktifler‹fl Bankas›’n›n toplamaktifleri 2008 y›l›nda %21,7oran›nda art›flla 97,6 milyarYTL’ye ulaflm›flt›r.

%40,1Toplam KredilerToplam krediler 2008 y›l›nda%40,1 gibi yüksek bir oranlaartarak 47,6 milyar YTLolmufltur.

%30,9MevduatToplam mevduat 63,5milyar YTL’ye ulafl›rkenart›fl oran› %30,9 olarakkaydedilmifltir.

Banka’n›n ortakl›k yap›s›nda 2008 y›l›nda herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.Yönetim Kurulu Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yard›mc›lar›n›n Banka’da sahip oldu¤u paylar önemsiz seviyededir.

31 Aral›k 2008 itibariyle ortakl›k yap›s› (%)

T. ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar›Munzam Sosyal Güvenlik veYard›mlaflma Sand›¤› Vakf›

41,528,1Atatürk Hisseleri(Cumhuriyet Halk Partisi)

30,4Halka Aç›k Bölüm


7

%15,2Sermaye Yeterlilik Oran›‹fl Bankas›’n›n güçlü sermaye taban›, her türlü ekonomikkonjonktürde emin ad›mlarla ilerlemesini ve gelece¤e güvenlebakmas›n› sa¤lamaktad›r.

‹fl Bankası’nın Ortaklık Yapısı ve Bafllıca Finansal Göstergeler

BAfiLICA F‹NANSAL BÜYÜKLÜKLER

(Milyon YTL) 31.12.2008 31.12.2007 De¤iflim (%)

Aktif Toplam› 97.552 80.181 21,7

Krediler 47.610 33.980 40,1

Mevduat 63.539 48.533 30,9

Özkaynaklar 9.449 10.604 -10,9

Net Dönem Kâr› 1.509 1.702 -11,3

Brüt Dönem Kâr› 3.412 3.721 -8,3

BAfiLICA F‹NANSAL RASYOLAR (%) 31.12.2008 31.12.2007

Faiz Getirili Aktifler / Aktif Toplam› 92,8 89,5

Krediler / Aktif Toplam› 48,8 42,4

Kredi / Mevduat 74,9 70,0

Takipteki Krediler / Toplam Krediler 4,4 4,2

Özel Karfl›l›k Oran› 100,0 100,0

Vadesiz Mevduat / Toplam Mevduat 13,8 16,5

Özkaynaklar / Pasif Toplam› 9,7 13,2

Sermaye Yeterlilik Rasyosu 15,2 20,5

Ortalama Aktif Kârl›l›¤› 1,7 2,2

Ortalama Özkaynak Kârl›l›¤› 15,1 17,0

Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri 45,2 36,7


8

Yönetim Kurulu Baflkan›’n›n Mesaj›

De¤erli paydafllar›m›z,

‹fl Bankas›’n›n 2008 y›l› faaliyet raporunu ve ba¤›ms›zdenetimden geçmifl hesaplar›n› incelemenize sunmadanönce, dünyadaki ve ülkemizdeki ekonomik de¤iflim ileBankam›z›n kaydetti¤i geliflmelere ve gelece¤imize dairdüflüncelerimizi paylaflmak istiyorum.


9

2008’de yak›n tarihin en büyük ekonomik krizini yaflayan küreselekonomi, durgunlu¤a yak›n bir konumda seyretmeye bafllam›flt›r.Ülkemiz, kriz sürecinden di¤er geliflmekte olan ülkelerle beraberetkilenmifl, ekonomik büyüme h›z› uzun bir aradan sonra önemlioranda gerilemifltir.

Kriz k›sa süre içinde hemen tüm dünya ülkelerinietkilemifltir.ABD bankac›l›k sektörünün bilançosunda önemli bir payasahip olan ipotekli konut kredileri portföyü, 2007-2008kriz sürecinin bafllang›ç noktas›n› oluflturmufltur.

Konut kredilerinin h›zla ve yayg›n bir flekilde tahsili kabilolmayan risklere dönüflmesi ve teminat niteli¤indekigayrimenkullerin afl›r› de¤er yitirmesi yaflanan krizsarmal›n›n temellerini atm›flt›r. Sürecin devam›nda bankasermayeleri büyük oranda erimifl; güven endekslerindegörülen h›zl› gerileme ekonominin kriz döngüsüne veneticede durgunlu¤a girmesine neden olmufltur.

Afl›r› küreselleflmenin etkileriAfl›r› küreselleflmifl dünya ekonomisi, ABD’de ortaya ç›kansorunun h›zla yay›lmas›na yol açm›fl; kriz k›sa süredeABD’den AB’ye ve oradan di¤er piyasalara bulaflm›flt›r.Bu süreçte dünyan›n belli bafll› tüm borsalar› büyükboyutlarda çöküntülere sahne olurken, varl›k de¤erleriyak›n tarihimizde görülmemifl oranlarda gerilemifltir.2008 y›l›n›n sonuna gelindi¤inde küresel ekonomidegörünüm ve yak›n gelece¤e dair beklentiler olumsuzdur.Dünya ekonomisinin 2009 y›l›nda büyük orandayavafllayaca¤› ve toparlanman›n y›l›n ancak son çeyre¤indebafllayaca¤› iyimser görüfl olarak dile getirilmekte,toparlanma sürecinin a¤›r ilerleyece¤i ve buna yönelikivmenin 2010 y›l›nda ortaya ç›kabilece¤i genel olarakkabul görmektedir.

Türkiye ekonomisi ve bankac›l›k sektörüTürkiye ekonomisi 2000’li y›llarla beraber yenidenyap›lanm›fl ve güçlü büyüme dönemine girmifl; bu süreçtesektörümüz, kanun koyucunun att›¤› güçlü ve cesurad›mlar kapsam›nda h›zl› ve derin bir de¤iflim yaflam›flt›r.Risk yönetimi olgusu Türk bankac›l›k sektöründe dünyastandartlar›n› aflan seviyelerde uygulama bulurken; ulafl›lanyüksek aktif kalitesi ve güçlü özkaynak yap›s› sektörümüzegüçlü ve sürekli büyümeye imkan sa¤layan bir zeminyaratm›flt›r.

Ülkemiz ve sektörümüz, 2007-2008 küresel krizi ile yak›ntarihinin en güçlü döneminde karfl›laflm›fl; bu durumönemli bir avantaj yaratm›flt›r. Bulundu¤umuz noktadaönemli olan, krizin yol açaca¤› kay›plar› en az seviyedetutmak ve inisiyatif kullanan ulusal politikalar› do¤ruzamanda devreye sokmakt›r.

2008 y›l› performans›m›z1924 y›l›ndan beri Türkiye’nin içinden geçti¤i farkl›ekonomik kriz, de¤iflim ve dalgalanmalar› bizzat yaflam›flve zaman›n her türlü testinden baflar›yla ve büyüyerekç›km›fl bulunan ‹fl Bankas› 2008 y›l›n›n zor koflullar›ndabaflar›l› bir performans kaydetmifltir.

2008 y›l› performans›m›z küresel krizin etkilerini yo¤unolarak hissetmeye bafllayan Türkiye ekonomisinde, ‹flBankas›’n›n sürdürülebilir bir etkinlik, kârl›l›k ve büyümeyörüngesinde oldu¤unu göstermektedir.



10

‹fl Bankas› 84 y›ll›k tarihi boyunca içsellefltirdi¤i vesüreklilik gösteren eflsiz bir potansiyele sahiptir.Bankam›z›n potansiyeli, dönemsel piyasa koflullar› veyagünlük f›rsatlar üzerine gelifltirilmifl k›sa vadeli veya geçicibir durum de¤ildir. Potansiyelimiz süreklilik gösteren,‹fl Bankas›’n›n iç dinamikleri ve 84 y›ll›k birikimiyleiçsellefltirilmifl, geliflen ve büyüyen bir süreçtir. Piyasabilgimiz, insan kayna¤›m›z, ifl disiplinimiz, ifl tutkumuz veülkemizin en büyük ekonomik de¤erlerinden biri olangrubumuz bu potansiyelin temel tafllar›n› oluflturmaktad›r.

2009 y›l›ndan itibaren tüm dikkatimizi ‹fl Bankas›’n› yeniufuklara tafl›maya odaklamam›z büyük önem tafl›maktad›r.Türkiye’nin en büyük ekonomik de¤erlerinden biri olan‹fl Bankas› Grubu dünyan›n say›l› büyük flirketleri aras›ndaçok daha ileri noktalara gelmeye haz›rd›r. Bunun içingerekli olan mali ve yönetimsel güce sahip oldu¤umuzainan›yoruz. Uzun görüfllü davranarak orta ve uzun vadeyeodaklanmak ve bu yolda h›zla ilerlemek zorunday›z. Buyolculuk s›ras›nda karfl›laflaca¤›m›z dalgalanmalara karfl›gerekli her türlü önlemleri göz önünde tutarak, k›sa vadedegünlük iflimizi do¤ru yönetmeli, orta ve uzun vadelipenceremizden 100’üncü yafl›m›z› kutlayaca¤›m›z 2024’üve sonras›n› hedeflemeliyiz. Bunu gerçeklefltirdi¤imizmüddetçe ‹fl Bankas› yaln›z ülkemizde de¤il, uluslararas›düzeyde de birçok baflar›ya imza atacakt›r.

Toplumun gelece¤i ve refah› için sosyalsorumlulu¤umuzun bulundu¤una inan›yoruz.Sosyal sorumluluk anlay›fl›yla, baflta e¤itim ve kültür-sanatolmak üzere farkl› alanlarda çal›flmalar yürütüyoruz. Satrançalan›nda ald›¤›m›z inisiyatif, gelece¤imiz olarakgördü¤ümüz genç neslin rasyonel ve analitik düflüncegücünün geliflmesine büyük katk›da bulunmaktad›r. Say›s›milyonlarla ifade edilen çocu¤umuz, sa¤lad›¤›m›z destekile ülkemizin dört bir yan›ndaki s›n›flar›nda satranç e¤itimial›yor, hamle yapmay› ve mücadeleyi ö¤reniyor. Bununlagururlan›yor ve onlar› gelece¤imizin teminat› olarakgörüyoruz. 2008 y›l›nda Darüflflafaka Cemiyeti ile iflbirli¤iyaparak hayata geçirdi¤imiz 81 ilden 81 ö¤renci projesi,uzun soluklu bir e¤itim projesi olarak kurumsal sosyalsorumluluk alan›ndaki çal›flmalar›m›z›n aras›nda yer almayabafllam›flt›r.

Bankam›z, 2008 y›l›nda flubelerimize karnesini getiren1 milyon ö¤renciye birer kitap hediye etmifltir. Düflünen,okuyan, gelece¤e pozitif bakan nesillere ihtiyaçduydu¤umuz bir dönemden geçerken bafllatt›¤›m›z buuygulamay› önümüzdeki y›llarda geleneksellefltirmeyekararl›y›z. Bu projemiz ayn› zamanda 2008 y›l›nda AvrupaMükemmeliyet Ödülü’nü bize getirdi. Bu baflar› hem buprojeyi yürüten ekiplerimiz hem de Bankam›z aç›s›ndangurur kayna¤› olmufltur. Projede bizleri destekleyen, eme¤ive katk›s› olan herkese teflekkür ederiz.

‹fl Bankas›, bu ola¤and›fl› süreçte, köklü kurumsal yetkinlikleri,sa¤lam yap›s› ve öngörülü davran›fl›yla güçlü bir performanskaydetmifl ve paydafllar› için katma de¤er üretimini sürdürmüfltür.



11

Uzun dönemli büyüme stratejimiz de¤iflmemifltir. Hedefimiz ‹flBankas› Grubu’nu daha ileri noktalara tafl›mak, uluslararas›piyasalar›n gerektirdi¤i flekilde yap›land›rmak ve piyasa bilgimizi,yenilikçi gücümüzle harmanlayarak de¤er üretmeye devametmektir.

Say›n Paydafllar›m›z,

2008 yukar›da da özetledi¤im gibi zor bir y›l oldu. 2009’adair öngörülerimiz de ayn› yöndedir. Bankam›z›ngelece¤ine dair öngörülerimiz ise olumlu ve güçlüdür.Pazar koflullar› her ne olursa olsun iflimizi do¤ru ve etikkurallara ba¤l› olarak yürüttü¤ümüz sürece kazanmayave kazand›rmaya devam edece¤iz. ‹fl Bankas›, riske herzamankinden daha duyarl› stratejileri ile müflterilerineyak›n duran, güvenilir bir kurum olarak yoluna devamedecektir. Uzun y›llara dayanan bilgi birikimimiz ve yeteneklikadrolar›m›z ile müflteriyi her fleyin oda¤›nda gören iflanlay›fl›m›z, ‹fl Bankas›’n› hak etti¤i noktaya tafl›mam›zdakilit rol oynayacakt›r.

Paydafllar›m›z›n, müflterilerimizin ve çal›flanlar›m›z›n süreklitercihi oldu¤umuz sürece Türkiye’nin Bankas› deyiflindeifade buldu¤una inand›¤›m misyonumuz çerçevesindekonjonktürün önümüze ç›karabilece¤i her türlü zorlu¤ubirlikte kolayca aflacak ve büyümeye devam edece¤iz.

Sayg›lar›mla,

Caner ÇimenbiçerYönetim Kurulu Baflkan›



12

Genel Müdür’ün Mesaj›

‹fl Bankas› 2008 y›l›n›n zor piyasa koflullar›nda do¤ruhamlelerle yoluna devam etmifl, verimlili¤ini koruyarakkatma de¤er üretme yetkinli¤ini bir kez daha ortayakoymufltur.

2008 y›l›n›n özel piyasa koflullar›nda kârl›l›¤a ve verimli¤eodakl›, kontrollü büyümeyi tercih eden ‹fl Bankas› %21,7oran›nda büyüme kaydetmifltir.

Banka’n›n aktif toplam› 97,6 milyar YTL olurken, vergikarfl›l›¤› öncesi kâr› 1,8 milyar YTL, vergi sonras› netdönem kâr› ise 1,5 milyar YTL olarak gerçekleflmifltir.

‹fl Bankas›’n›n özkaynaklar› 9,4 milyar YTL olarakgerçekleflirken, sermaye yeterlilik oran› %15,2 olmufltur.

Duyarl› stratejimiz mali gücümüzü güçlendirmemizi vesürdürmemizi sa¤lam›flt›r.Piyasa koflullar›n›n zorlaflaca¤›na dair öngörülerimizparalelinde 2007 y›l›n›n ortalar›ndan itibaren uygulamayabafllad›¤›m›z kontrollü büyüme stratejisi kârl›l›k ve verimlili¤ieflanl› olarak hedeflemifltir.

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda mali bünyesini daha dasa¤lamlaflt›rmak amac›yla bilançosunda kald›raç etkisiyaratacak agresif büyüme politikalar›ndan kaç›nm›fl; riskyönetimi aç›s›ndan her zamankinden daha ihtiyatl› birtutum sergilemifltir. Bu strateji ve politikalar bütünü ‹flBankas›’n›n mali bünye ve sermaye gücünü daha dapekifltirmifltir.

De¤erli hissedarlar›m›z, müflterilerimiz, mesai arkadafllar›mve ifl ortaklar›m›z,


13

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda mali bünyesini daha da sa¤lamlaflt›rmakamac›yla bilançosunda kald›raç etkisi yaratacak agresif büyümepolitikalar›ndan kaç›nm›fl; risk yönetimi aç›s›ndan her zamankindendaha ihtiyatl› bir tutum sergilemifltir.

‹fl Bankas›, portföyünün yap›s›n› özenle korumufl; kurumsal,küçük iflletmeler ve bireysel bankac›l›k aras›ndaki dengeyipiyasa koflullar›n› da gözeten bir yaklafl›mla sürdürmüfltür.Banka, 2008 y›l›nda kârl›l›¤›n ve verimlili¤in azalaca¤›n›öngördü¤ü alanlar›nda ihtiyatl› tutumunu devam ettirmifl;yurtd›fl› kaynak temininde maliyete duyarl› ve zamanlamayaodakl› bir politika izlerken, genelde mevduat piyasas›ndayüksek faizli ve k›sa vadeli kaynaktan uzak durmufltur.

2008 y›l›nda kaydetti¤imiz mali sonuçlar stratejiktercihimizin do¤rulu¤unu kan›tlar niteliktedir. Bankam›z,y›l boyunca iflini do¤ru hamlelerle yönetmifl; dalgal› piyasaortam›nda hissedar de¤erini koruyarak, art› de¤er yaratmataahhüdünü yerine getirmeyi sürdürmüfltür.

Kredilerdeki art›fl aktif büyümemizin bafll›ca kayna¤›olmufltur.2008 y›l›nda ‹fl Bankas› aktif büyümesinin ana unsurukredilerdeki %40,1’lik art›fl olmufltur. Uluslararas› finanspiyasalar›nda olumsuz geliflmelerin hüküm sürdü¤ü velikidite imkânlar›n›n darald›¤› bir ortamda ‹fl Bankas›,müflterilerinin güveni ve güçlü özkaynaklar›n›n sa¤lad›¤›imkânlarla ticari ve bireysel ifl kollar›ndaki plasmanlar›n›sürdürmüfltür.

Bu dönemde ‹fl Bankas›’n›n Türk Liras› kredileri %30,8,yabanc› para kredileri ise ABD Dolar› baz›nda %25,9artm›flt›r. Daha da önemlisi ‹fl Bankas› 2008 y›l›nda, hemTürk Liras› hem de yabanc› para kredilerde, bankac›l›ksektörünün üzerinde büyüyerek pazar pay›n› yükseltmeyibaflarm›flt›r.

2008 y›l› sonuna do¤ru piyasa koflullar›ndaki olumsuzgeliflmelerin artarak devam etmesi, kredi kullanan reelsektörü daha çok etkilemeye bafllam›flt›r. Bu süreçtepiyasada daralan likidite koflullar› ekonomik aktörlerintaahhütlerini yerine getirmelerinde gecikmelere yol açm›flt›r.

Olumsuz piyasa koflullar› bankac›l›k sistemine yans›m›fl,takipteki krediler hesab›nda izlenen kredi tutar›nda dahah›zl› bir art›fla neden olmufltur.

‹fl Bankas›, sistem genelinde etkili olan sorunlu kredilerdekiart›fla karfl›n, ihtiyatl› yaklafl›m›n› de¤ifltirmedenkredilendirme prensipleri çerçevesinde reel sektörekaynak kulland›rmaya devam etmifltir.

Güvenin sembolü olan ‹fl Bankas› mevduattaki liderli¤inisürdürmektedir.‹fl Bankas› 2008 y›l›nda mevduat a¤›rl›kl› kaynak yap›s›n›daha da güçlendirmifltir.

Özellikle geçti¤imiz y›l›n son çeyre¤inde ‹fl Bankas›’n›naktif yap›s› ve güçlü özkaynaklar›, mevduat›n› belirgin birflekilde art›rmas›na imkân sa¤lam›flt›r. ‹fl Bankas› toplammevduat› 2008 y›l› sonunda 63,5 milyar YTL’yeyükselmifltir. ‹fl Bankas›, özel bankalar aras›nda mevduatalan›ndaki liderli¤ini gelifltirerek sürdürmüfltür.

‹fl Bankas› müflteriye en yak›n banka olma ilkesi ileemin ad›mlarla yoluna devam etmektedir.2008 ‹fl Bankas›’n›n de¤iflim ve dönüflüm süreçlerine enfazla konsantre oldu¤u y›l olmufltur.

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda ifl yap›fl fleklini önemli ölçüdede¤ifltirmifl; müflteri memnuniyetini öncelikli olarak gözetenbir yaklafl›mla hareket ederek ticari etkinli¤ini veoperasyonel verimlili¤ini art›racak uygulamalar› hayatageçirmifltir. 2006 y›l›n›n sonunda bafllatt›¤›m›z MüflteriOdakl› Dönüflüm (MOD) Program› çerçevesindesürdürdü¤ümüz stratejik yeniden yap›land›rmaçal›flmalar›m›z önemli aflamalar kaydetmifltir.



14

‹fl Bankas› yeniden tan›mlanm›fl bir organizasyon yap›s›nakavuflurken, bankac›l›k faaliyetlerinin müflteri gruplar›baz›nda daha etkin yönetilebilmesi amac›yla oluflturulanifl birimleri yap›lanmas› güçlü bir performans göstermifl;Banka’n›n ticari etkinli¤ine artan oranda katk›dabulunmufltur.

Ülkemiz bankac›l›k tarihinin en önemli de¤iflimçal›flmalar›ndan biri olan MOD Program› kapsam›nda2008 y›l›nda yap›sal de¤iflikliklere ek olarak, kadrobelirlemeleri ve e¤itimler gibi altyap› çal›flmalar› da büyükölçüde tamamlanm›fl bulunmaktad›r.

Özel bankalar aras›nda en genifl flube a¤›na sahip olan‹fl Bankas› y›l içinde 99 yeni flube açarak organikbüyümesini kesintisiz olarak sürdürmüfl ve toplam yurtiçiflube say›s›n› 1.028’e ulaflt›rm›flt›r. Büyümeye paralelolarak Banka’n›n insan kayna¤›na 1.509 kifli kat›lm›fl,krizin etkilerinin piyasada yo¤un olarak hissedildi¤i birdönemde istihdama katk›da bulunulmufltur. Gerek flubesay›s›nda gerekse alternatif da¤›t›m kanallar›m›z› iyilefltirmekonusunda sa¤lad›¤›m›z bu geliflmeler ‹fl Bankas›’n›nmüflterisine daha da yak›n olma hedefini desteklemifltir.

Yar›fla rekabetin önünde devam etmek için kurumsalkültürümüzü koruyarak, de¤iflimi günün koflullar›na enuygun biçimde yönetmek ve müflteri ihtiyaçlar›na engerçekçi flekilde cevap vermek zorunday›z. 1924’tenbugüne kadar oldu¤u gibi bundan sonra da ‹fl Bankas›de¤iflimi yönetmeye ve piyasa koflullar›n› rekabet gücüile flekillendirebilen güçlü ve istikrarl› bir banka olmayakararl›d›r.

2008 y›l› ‹fl Bankas› Grubu aç›s›ndan da baflar›l› birdönemdir.2008 y›l›n› ifltiraklerimiz perspektifindede¤erlendirdi¤imizde, özellikle global düzeydeki olumsuzekonomik koflullara ba¤l› olarak sermaye piyasalar›nda

oluflan ciddi dalgalanmalar›n etkisiyle piyasa de¤erlerigerileyen ifltiraklerimizin esas faaliyetlerini büyük ölçüdebaflar› ile sürdürdüklerini görüyoruz. Her biri kendi iflkolunun lider kat›l›mc›lar› aras›nda yer alan finansalifltiraklerimiz bu dönemde de kârl› sonuçlar elde etmifl,fiiflecam Toplulu¤u bölgesel gücünü gelifltirmeye vegüçlendirmeye devam etmifl ve dünya ligindeki yerinidaha da sa¤lamlaflt›rm›flt›r.

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda sosyal sorumluluk projelerindede önemli ilerlemeler kaydetmifltir.‹fl Bankas›’n›n uzun soluklu bir bak›fl aç›s›yla sürdürdü¤üsosyal sorumluluk çal›flmalar›nda 2008 y›l›nda önemliilerlemeler kaydedilmifl; e¤itim, çevre, kültür ve sanatbaflta olmak üzere farkl› alanlardaki çal›flmalara aktif olarakkat›l›m sa¤lanm›flt›r.

Satranç, ‹fl Bankas› tarihindeki en kapsaml› sosyalsorumluluk projesidir.Çocuklar›m›z›, bir di¤er deyiflle yar›nki nesilleri hedef alansatranç projesi bizi fazlas›yla heyecanland›rmakta vegelece¤e dair ümitlendirmektedir. Satranç projesi ‹flBankas› tarihinde gerçeklefltirilen en kapsaml› ve uzunsoluklu sosyal sorumluluk çal›flmas›d›r.

Türkiye Satranç Federasyonu ile iflbirli¤i içindeyürüttü¤ümüz bu çal›flma kapsam›nda Türkiye’nin dörtbir yan›ndan 1,7 milyon çocu¤a ulaflm›fl bulunuyoruz.2008 y›l›nda Türkiye çap›nda aç›lan satranç s›n›flar›n›nsay›s› 1.200’ü geçmifltir. Çocuklar›m›z satrançta ustal›¤ado¤ru çok emin ad›mlarla ilerlemekte ve birçokorganizasyonda ola¤anüstü baflar›lar sa¤lamaktad›r.

Toplumsal dönüflümün ve bilinçlenmenin temelleriniatt›¤›na inand›¤›m›z satranç alan›nda 2008 y›l›nda yaflananbir di¤er çok önemli geliflme Dünya SatrançFederasyonu’nun 2012 y›l›nda düzenlenecek SatrançOlimpiyatlar›’n›n ‹stanbul’da düzenlenmesi yönündeki

1924’ten bugüne kadar oldu¤u gibi bundan sonra da ‹fl Bankas›de¤iflimi yönetmeye ve piyasa koflullar›n› rekabet gücü ileflekillendirebilen güçlü ve istikrarl› bir banka olmaya kararl›d›r.



15

Markam›z›n temsil etti¤i manevi ve maddi de¤erler kadar, yönetimanlay›fl›m›z, stratejimiz, insan kayna¤›m›z ve müflterilerimiz ileolan sa¤lam ve sürekli iliflkilerimiz, ‹fl Bankas›’n› çok güçlük›lmaktad›r.

karar› olmufltur. ‹fl Bankas›’n›n son y›llarda satranca verdi¤isistemli ve yo¤un deste¤in, bu önemli organizasyonunTürkiye’de yap›lmas› karar›nda önemli rol oynad›¤›nainan›yoruz ve bu durum ile gurur duyuyoruz.

Bugüne kadar organize edilen en büyük kitapkampanyas›‹fl Bankas›, 2007-2008 ö¤retim y›l› sona ererken KarneniGöster Kitab›n› Al projesi ile bugüne kadar Türkiye’deorganize edilen en büyük kitap kampanyalar›ndan birisinigerçeklefltirmifltir. Karnesini herhangi bir ‹fl Bankas›flubesine getiren her ö¤renci, Türkiye ‹fl Bankas› KültürYay›nlar› taraf›ndan yay›mlanan bir kitap ile ödüllendirilmifltir.

‹fl Bankas›, Karneni Göster Kitab›n› Al projesiyle Türkiyekategorisinde Avrupa Mükemmellik Ödülünü kazanm›flt›r.Hedefimiz bu projeyi gelifltirerek sürdürmek ve bir ‹flBankas› gelene¤ine dönüfltürmektir.

Gelece¤e bakarken2008 y›l›nda ‹fl Bankas› bir ilke imza atarak yaklafl›k 1.700yöneticisini düzenlenen bir organizasyonda bir arayatoplam›fl, MOD Program›’n›n aç›l›mlar› üzerine sinerjik birpaylafl›m ve motivasyon ortam› yaratm›flt›r. Çal›flmaboyunca edindi¤im net izlenim fludur ki, genç ve dinamikekibimiz, 2024’te 100’üncü yafl›n› kutlayacak olan veülkemizde bankac›l›¤›n sembolü olarak görülen ‹flBankas›’n› her türlü piyasa koflulunda sa¤l›kl› ve güçlübir flekilde ileriye tafl›yacak güçtedir. 2008 y›l› boyuncafarkl› flehirlerde düzenlemifl bulundu¤umuz ‹fl’leBuluflmalar’da müflterilerimizin göstermifl oldu¤u ilgi vede¤erlendirmeleri de bu kanaatimi pekifltirmifltir.Müflterilerimiz bizi güvenilir, sözünde duran bir ortak vekaliteli bir hizmet sa¤lay›c› olarak görmektedirler.

‹fl Bankas›, küresel krizin olumsuz etkilerinin devamedece¤ini öngördü¤ümüz 2009 y›l›nda da müflterilerininteveccühü, sermayedar ve çal›flanlar›n›n deste¤iyle,ekonominin önemli kurumlar›ndan biri olman›n getirdi¤isorumlulu¤u, kurumsal kimli¤ine uygun bir flekilde yerinegetirmeyi sürdürecektir.

2009’da ‹fl Bankas› ulusal ve uluslararas› rekabet gücünüart›r›c› çal›flmalar›na tüm h›z›yla devam ederken kârl›l›¤ave verimli¤e odakl› kontrollü büyüme yönündeki tercihinisürdürecektir.

Markam›z›n temsil etti¤i manevi ve maddi de¤erler kadar,yönetim anlay›fl›m›z, stratejimiz, insan kayna¤›m›z vemüflterilerimiz ile olan sa¤lam ve sürekli iliflkilerimiz, ‹flBankas›’n› çok güçlü k›lmaktad›r. ‹fl Bankas›’n› finansalçözüm orta¤› olarak seçen tüm birey ve kurumlarateflekkür ederiz.

‹fl Bankas› geçmiflte oldu¤u gibi müflterilerin güveni,sermayedarlar›n›n deste¤i ve çal›flanlar›n›n katk›s›ylaönümüzdeki dönemlerde de artan oranda katma de¤erüretmeye devam edecektir.

Sayg›lar›mla,

H. Ersin ÖzinceGenel Müdür



16

Müflteri Odakl› Dönüflüm (MOD) Program› 2008 y›l› uygulamalar›baflar›yla hayata geçirilmifltir.

Müflteri Odakl› Dönüflüm (MOD) Program›

MOD Program›,• ‹fl Bankas›’n›n müflteri odakl› bir organizasyon yap›s›na kavuflturulmas›n›,• Operasyonel faaliyetlerin icras›nda önemli düzeyde etkinlik sa¤layacak

iyilefltirme ve merkezilefltirme çal›flmalar›na a¤›rl›k verilmesini,• Banka’n›n her kademesinde performansa dayal› çal›flma kültürünün hakim

k›l›nmas›n›,• Sürdürülebilir bir rekabet avantaj› için tüm de¤iflimi destekleyen bir teknoloji

platformunun devreye sokulmas›n› amaçlamaktad›r.

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda ifl yap›fl fleklini önemli ölçüde de¤ifltirmifltir.‹fl Bankas› 2006 y›l›n›n sonunda bafllatt›¤› stratejik yeniden yap›land›rma çal›flmalar›n›,Müflteri Odakl› Dönüflüm (MOD) Program› çerçevesinde sürdürmektedir.

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda müflteri memnuniyetini öncelikli olarak gözeten bir yaklafl›mla,Banka’n›n ticari etkinli¤ini ve operasyonel verimlili¤ini art›racak uygulamalar› hayatageçirme konusunda baflar›l› ad›mlar atm›fl; ifl yap›fl fleklini önemli ölçüde de¤ifltirmifltir.


17


‹fl Bankas› MOD Program› kapsam›nda öncelikle de¤iflen ve geliflenflartlar çerçevesinde müflterilerinin ihtiyaç ve beklentilerinide¤erlendirmifl; müflteri segmentleri ile sunulacak ürün ve hizmetleriyeniden yap›land›rm›flt›r.

Müflteri segmentasyonu‹fl Bankas› MOD Program› kapsam›nda öncelikle de¤iflenve geliflen flartlar çerçevesinde müflterilerinin ihtiyaç vebeklentilerini de¤erlendirmifl; müflteri segmentleri ilesunulacak ürün ve hizmetleri yeniden yap›land›rm›flt›r.

‹fl Bankas›’nda bankac›l›k faaliyetlerinin müflteri gruplar›baz›nda daha etkin yönetilebilmesi amac›yla oluflturulan• Bireysel Bankac›l›k• Özel Bankac›l›k• Ticari Bankac›l›k• Kurumsal Bankac›l›kifl birimleri 2008 y›l›nda güçlü bir performans göstererekBanka’n›n ticari etkinli¤ine katk›da bulunmufllard›r.

Yeni “flube ifl modeli” ‹fl Bankas› flubelerindeyayg›nlaflmaktad›r.Sat›fl ve operasyon faaliyetlerini birbirinden net olarakayr›flt›ran yeni “flube ifl modeli”, 2008 y›l›nda tüm ‹flBankas› flubelerini kapsayacak flekilde yayg›nlaflt›r›lmayabafllanm›flt›r. 2009 y›l›nda tüm flubelerin yeni ifl modelinegeçmesi öngörülmektedir.

Yayg›nlaflt›rma çal›flmalar›n›n tamamland›¤› flubelerde,sat›fl alan›nda görevlendirilmek üzere belirli müflteriportföylerine sahip müflteri iliflkisi yöneticisi ve müflteritemsilcisi pozisyonlar› uygulamaya al›nm›flt›r.

Banka müflterilerince iliflki yönetimi aç›s›ndan baflar›l›bir uygulama olarak de¤erlendirilen yeni flube ifl modeli,Müflteri Potansiyel De¤eri, Müflteri Erime Analizi,Kampanya Yönetimi, Müflteri Yaflam Boyu De¤eri gibigeliflmifl pazarlama yetkinlikleri ile merkezi olarak dadesteklenmektedir.

Müflterisini daha iyi tan›r hale gelen ‹fl Bankas› sat›flekipleri, Genel Müdürlük taraf›ndan tasarlanan veprogramlanan kampanya ve sat›fl f›rsatlar› ile daha fazlasay›da müflteriye ihtiyaçlar›na daha uygun tekliflerleulaflm›fllard›r.

Müflteri ‹liflkileri Yönetimi Uygulamas›Müflteri ‹liflkileri Yönetimi Uygulamas› (M‹YU) kapsam›ndasat›fl gücümüzün kullan›m›na haz›r hale getirilmesikonusundaki çal›flmalar baflar›l› sonuçlar vermifltir.Uygulama, 2008 y›l›nda tüm ‹fl Bankas› flubelerineyayg›nlaflt›r›lm›flt›r.

‹fl Bankas› sat›fl gücünün performans› M‹YU sayesindeafla¤›daki teknolojik yetkinlikler ile desteklenmifldurumdad›r:• Kampanya Yönetimi• Sat›fl F›rsatlar› Yönetimi ve On-line Raporlama• Gelen Müflteriye Gerçek Zamanl› Sat›fl Yetene¤i• Manuel Sat›fl F›rsat› Yaratma Yetene¤i• Portföy Yönetimi• Müflteri Tan›ma Ekran›

MOD Program› 2008 y›l› gerçekleflmelerinden sat›r bafllar›...


18

2008 y›l›nda merkezilefltirilen ve/veya iyilefltirilen süreçler, flubelerdeoperasyon nitelikli ifllerin azalmas› ve sat›fla daha fazlaodaklan›lmas›nda etkili olmufltur.


‹fl Bankas› 2009 y›l›nda M‹YU’yu alternatif da¤›t›mkanallar›nda da uygulamaya almay› öngörmektedir.

‹fl Bankas›’nda merkezilefltirme çal›flmalar›‹fl Bankas›’n›n sat›fl etkinli¤ini art›rmaya yönelik geliflmeleridestekleyen önemli bir faaliyet de merkezilefltirmeçal›flmalar› olmufltur.

2008 y›l›nda merkezilefltirilen ve/veya iyilefltirilen süreçler,flubelerde operasyon nitelikli ifllerin azalmas› ve sat›fladaha fazla odaklan›lmas›nda etkili olmufltur.

fiubelerdeki operasyon nitelikli ifllemlerin merkezi birimleregöç etmesini hedefleyen çal›flmalara önümüzdekidönemlerde de devam edilecektir.

Yal›n organizasyon yap›s›‹fl Bankas› 2008 y›l›nda fonksiyonlar baz›nda daha yal›nbir organizasyon yap›s›na kavuflmufltur.

Banka stratejisine do¤rudan ba¤l› bu organizasyon yap›s›,fonksiyonlara yönetsel anlamda odaklanma, sürekliiyileflmeye yönelik kat›l›mc› ve optimum kontrole dayal›daha yönetilebilir kadro yap›lanmas› gibi önemli avantajlarsa¤lamaktad›r.

E¤itim Fabrikas› ve Sat›fl Gücü AkademisiMOD Program› hedefleri do¤rultusunda, ‹fl Bankas›çal›flanlar›n›n bilgi, beceri ve yetkinlikleri sürekli olarakgelifltirilmektedir.

‹fl Bankas› bünyesinde E¤itim Fabrikas› ve Sat›fl GücüAkademisi oluflturulmufl; ilgili tüm rollere yönelik e¤itimplanlar› haz›rlanm›flt›r. Çal›flanlar›n sat›fl yetkinlikleriniart›rmaya yönelik e¤itim faaliyetleri kapsam›nda 19.000’eyak›n ‹fl Bankas› çal›flan›na MOD e¤itimleri verilmifl, 2008y›l›nda kifli bafl› ortalama 3,5 gün sat›fl e¤itimigerçeklefltirilmifltir.

MOD Program›’n›n beraberinde getirdi¤i yenilikleri vede¤iflimi do¤ru yönetmek amac›yla, ‹fl Bankas›;• Yöneticilerini dönüflüm sürecinde “De¤iflim

Öncülü¤ü” rolünü baflar›yla yerine getirmelerinde desteklemeye,

• Çal›flanlar›na ise de¤iflimi sahiplenmelerini sa¤layacak yaklafl›m ve becerileri kazand›rmayayönelik “De¤iflim Öncülü¤ü ve De¤iflimi Yönetme”e¤itimleri ve koçluk faaliyetleri gerçeklefltirmifltir.


19


‹fl Bankas› MOD Program› kapsam›nda yürütmekte oldu¤u devhamleleri tamamlad›¤›nda bankac›l›k sektöründeki en iyi globaluygulamalar seviyesine ulaflacak, sektördeki öncü ve rekabetçikonumunu daha da pekifltirecektir.

Müflteri odakl› hizmet kültürünün tüm çal›flanlar taraf›ndanbenimsenmesine yönelik “5 Y›ld›zl› Hizmet KültürüStandartlar›” paylafl›m toplant›lar› düzenlenmeyebafllanmıfltır.

‹nsan Kaynaklar› Stratejik Modeli uygulamaya al›nm›flt›r.‹fl Bankas›’n›n yeni çal›flma modelinin gereksinimduydu¤u ‹nsan Kaynaklar› Stratejik Modeli 2008 y›l›ndauygulamaya al›nm›flt›r.

‹nsan Kaynaklar› Yönetimi, Yetenek Yönetimi, ‹K ‹flOrtaklar› ve ‹K Destek Faaliyetleri ana fonksiyonlar›etraf›nda yeniden yap›lanan insan kaynaklar› süreçleri,mevcut ‹K teknolojilerini ikame eden ve insan kaynaklar›,e¤itim ve yetenek yönetimi konular›nda ‹fl Bankas›’nayeni yetkinlikler kazand›racak olan en güncel yaz›l›mçözümleri ile desteklenmeye devam edilecektir.

‹fl Bankas› 2009 y›l›nda performans odakl› ifl kültürünügelifltirmek amac›yla, entegre performans yönetiminidestekleyecek performans karnelerinin oluflturulmas› vebuna iliflkin raporlama alt yap›s›n›n hayata geçirilmesiniolanakl› k›lacak çal›flmalara a¤›rl›k verecektir.

Teknolojik alt yap› çal›flmalar›MOD Program› kapsam›nda ‹fl Bankas›’ndagerçeklefltirilen teknolojik alt yap› çal›flmalar›n›n ortakhedefi müflterilere sunulan hizmetlerin kalitesinin vesüratinin art›r›lmas›d›r.

Banka kredi tahsis, istihbarat/mali tahlil ve kredi izlemesüreçlerini yeniden yap›land›rmak ve daha mekanize birflekilde yönetmek amac›yla Kredi Yönetimi Uygulamas›n›(KYU) gelifltirmifl ve 2008 y›l›nda tüm flubelerindeuygulamaya alm›flt›r.

Stratejik altyap› projeleri aras›nda yer alan ve servis odakl›bir mimari oluflturulmas›n› hedefleyen Kurumsal Mimariprojesi ile ilgili çal›flmalara devam edilmektedir. Dahaesnek bir Bilgi Teknolojileri (BT) altyap›s› oluflturmay›amaçlayan proje sonunda piyasa koflullar›n›n gerektirdi¤iyeni ürün ve hizmet üretimi ile yaz›l›m gelifltirmeçal›flmalar›n›n çok daha h›zl› bir flekilde tamamlanmas›hedeflenmektedir.

2009 y›l›nda ‹fl Bankas›’nda temel bankac›l›k, veri ambar›,BT servis yönetimi ve genel muhasebe uygulamas›konular›nda alt yap› çal›flmalar›na devam edilecektir.


20

1930’lardan bu yana kaydedilen en fliddetli ekonomik kriz ilekarfl›laflan dünya ekonomisi 2008 y›l›n›n son çeyre¤inde büyükoranda durgunlu¤a girmifltir.

2008 Y›l›nda Ekonomik Ortam

DÜNYA EKONOM‹S‹

Krizin ilk iflaretleri 2007 y›l›nda ortaya ç›km›flt›r.2007 y›l›n›n son çeyre¤inden itibaren ABD’de etkilerigörülmeye bafllanan, eflik alt› konut kredileri ba¤lant›l›mali kriz; 2008 y›l› içerisinde uluslararas› piyasalar›ngeneline yay›lm›flt›r.

2008 Eylül ay›nda ABD’nin önde gelen yat›r›mbankalar›ndan Lehman Brothers’›n iflas baflvurusundabulunmas›yla birlikte krizin etkileri derinleflmifl, y›l boyuncaartan risk alg›s› ve krizin global ekonomi üzerindekiolumsuz etkisi ile birlikte dünya genelindeki finanskurulufllar›n›n zararlar› 1 trilyon dolar› bulmufltur. Busüreçte gerek büyüme verilerinde gerekse tüketici güvenendekslerinde gerileme kaydedilmifl ve küresel durgunlukendifleleri artm›flt›r.

Otoritelerin tüm çabalar›na ra¤men2008 y›l›nda baflta ABD, Almanya, ‹ngiltere, Fransa veJaponya’da olmak üzere kamu otoriteleri ekonomikpaketler aç›klam›fl; güven ortam›n› yeniden oluflturmakamac› ile birçok geliflmifl ülke mevduata güvencegetirmifltir.

2008 y›l›n›n ikinci yar›s›nda piyasalara likidite sa¤lanmas›n›teminen merkez bankalar›nca politika faizlerinde art ardaindirime gidilmiflse de, öncü göstergeler global ekonomikfaaliyetlerdeki yavafllaman›n ve kredi koflullar›ndakis›k›laflman›n 2009 y›l›nda da etkisini sürdürece¤ine iflaretetmektedir.

Geliflmifl ekonomiler durgunlu¤a girmifltir.Aral›k 2007’den itibaren teknik olarak resesyona girdi¤iaç›klanan ABD ekonomisinde ifl dünyas› ve tüketici güveniverileri, beklentilerin 2001’deki resesyon dönemindekinebenzer bir biçimde flekillendi¤ini göstermektedir.

Küresel kredi krizinin etkisinde kalan Euro Alan› da 2008y›l›nda zay›f bir görünüm sergilemifltir.

Bankac›l›k sektörü di¤er geliflmifl ülkelere k›yasla dahaaz türev ürün bulunduran Japonya, küresel kredi krizindendaha az zarar görmüfltür. Buna karfl›n, zay›flayan d›fl talepJaponya’n›n ihracat gelirlerini düflürmüfl; ekonomikbüyüme performans› olumsuz yönde etkilenmifltir.

Küresel likidite flartlar›nda görülen bozulma, uluslararas›kredi koflullar›na fazlas›yla duyarl› geliflmekte olan ülkelerinrisk primlerinin yükselmesine neden olmufltur. Y›l›n sonçeyre¤inde ‹zlanda, Macaristan, Ukrayna ve PakistanUluslararas› Para Fonu’ndan (IMF) destek almak üzereanlaflma imzalam›fllard›r.

2008’de dünya genelinde faiz oranlar› düflmüfltür.Global ekonomideki yavafllama paralelinde 2008 y›l›ndadünya genelinde faiz oranlar› düflürülmüfltür.

ABD’de faiz oranlar› 2007 sonundaki %4,25 düzeyinden2008 sonunda %0-0,25 aral›¤›na, Euro Alan›’nda %4’ten%2,50’ye, Japonya’da ise %0,50’den %0,10’a indirilmifltir.


21

Global ekonominin toparlanmas›nda, finans piyasalar›ndakisorunlar›n çözülmesinin, ABD’de konut sektöründeki düzeltmeninsona ermesinin ve emtia fiyatlar›ndaki gerilemenin etkili olmas›beklenmektedir.

2007 sonunda 1,46 düzeyinde olan euro/dolar paritesi2008 y›l›nda dalgal› bir seyir izlemifltir. Euro/dolar paritesiy›l›n ilk aylar›nda 1,60 seviyesine kadar yükselmifl; EuroAlan› ekonomisine iliflkin bekleyifllerin kötüleflmesineparalel olarak y›l› 1,4156 düzeyine gerileyerektamamlam›flt›r.

Petrol fiyatlar› Temmuz ay›nda rekor seviyelereyükselmifltir.2007 sonunda 95 dolar/varil düzeyindeki Brent türüpetrolün spot piyasa fiyat›, arz yönlü kayg›lar, dolardakide¤er kayb› ve spekülatif ifllemlere ba¤l› olarak 2008 y›l›Temmuz ay›nda tarihinin en yüksek seviyesine yükselmifltir.

Y›l›n son çeyre¤inde küresel kredi krizi nedeniyle dünyaekonomisinin durgunlu¤a girece¤i ve petrol talebininazalaca¤› yönündeki tahminler petrol fiyatlar›n›n dolar/varil40’›n alt›na inmesine neden olmufltur. Petrol fiyatlar› 2008y›l›n› dolar/varil 39,8 düzeyinden kapatm›flt›r.

Krizin 2009 y›l› küresel büyümesini önemli orandayavafllataca¤› tahmin edilmektedir.2009’un ilk yar›s›nda ekonomik aktivitenin zay›flamayadevam etmesi ve global ekonominin en erken y›l sonunado¤ru toparlanmaya bafllamas› beklenmektedir. IMFtaraf›ndan global ekonominin 2009 y›l›nda sadece %0,5oran›nda büyüyece¤i tahmin edilmektedir.

Global ekonominin toparlanmas›nda, finanspiyasalar›ndaki sorunlar›n çözülmesinin, ABD’de konutsektöründeki düzeltmenin sona ermesinin ve emtiafiyatlar›ndaki gerilemenin etkili olmas› beklenmektedir.

ABD’de 2009 y›l›n›n son çeyre¤ine kadar faiz art›r›m›nagidilmeyece¤i öngörülürken, enflasyonist bask›lar›nazalmas› paralelinde Avrupa Merkez Bankas›’n›n ekonomikdaralmaya odaklanmas› ve faiz indirimlerine devam etmesigüçlü bir olas›l›kt›r.

Japonya’da ise ekonomiye iliflkin belirsizlikler ortadankalk›ncaya kadar k›sa vadeli faiz oranlar›n›n mevcutseviyede tutulaca¤› tahmin edilmektedir.

Petrol fiyatlar› mevcut seyrini koruyacakt›r.Arz yönlü floklar›n yaflanmayaca¤› ve ekonomikyavafllaman›n öngörülenden daha derin olmayaca¤›varsay›m› alt›nda, petrol fiyatlar›n›n 2009 y›l›nda ortalamadolar/varil 50 civar›nda gerçekleflece¤i tahminedilmektedir.



22

Türkiye ekonomisinde 2008 y›l›n›n ilk dokuz ay›nda büyüme %3düzeyinde gerçekleflmifltir. ‹ç talebin zay›f seyri ve küresel kredikrizi nedeniyle d›fl talebin de yavafllamas› geçmifl y›llardaki h›zl›büyüme sürecinin sona ermekte oldu¤una iflaret etmektedir.

TÜRK‹YE EKONOM‹S‹

Reel kesimdeki geliflmelerTürkiye ekonomisi 2008 y›l›n›n ilk üç çeyre¤inde s›ras›yla%6,7, %2,3 ve %0,5 büyümüfltür. Böylece, 2008 y›l›n›nilk dokuz ay›nda büyüme %3 düzeyinde gerçekleflmifltir.

‹ç talebin zay›f seyri ve küresel kredi krizi nedeniyle d›fltalebin de yavafllamas› geçmifl y›llardaki h›zl› büyümesürecinin sona ermekte oldu¤una iflaret etmektedir.

41,4 milyar dolarl›k cari aç›kCari aç›k, d›fl ticaret aç›¤›ndaki geniflleme paralelinde2008 y›l›nda 41,4 milyar dolara ulaflm›flt›r.

Aç›¤›n finansman› incelendi¤inde, do¤rudan yat›r›mlar›ngeçen y›l›n oldukça alt›nda kald›¤›, ticari ve nakit kredilerile mevduattan oluflan di¤er yat›r›mlar kaleminin ise aç›¤›nfinansman›nda en yüksek paya sahip oldu¤ugörülmektedir.

Bütçe aç›¤› y›l sonu hedefinin alt›nda2008 y›l›nda bütçe aç›¤› 17,1 milyar TL ile y›l sonuhedefinin bir miktar alt›nda kal›rken, faiz d›fl› fazlada y›lsonu hedefine ulafl›lamam›flt›r.

Enflasyon hedefin üzerinde gerçekleflmifltir.2008 yılının ilk yedi ayında g›da, enerji ve di¤er emtiafiyatlar›ndaki artıfllar enflasyon üzerinde baskıoluflturmufltur.

Bu dönemde yükselen petrol fiyatlar›, akaryak›t fiyatlar›ndabelirgin art›fllara neden olurken, elektrik ve do¤algazfiyatlar› üzerinde de bask› yaratm›flt›r.

Bunlara ek olarak 2008’de, döviz kurunun etkilerindenkaynaklanan bir art›fl da enflasyona yans›m›flt›r.

2008 sonunda uçtan uca y›ll›k enflasyon; üretici fiyatlar›endeksine (ÜFE) göre %8,11, tüketici fiyatlar› endeksine(TÜFE) göre ise %10,06 düzeyinde gerçekleflmifltir.

Faizler dalgal› bir seyir izlemifltir.TCMB, 2007 sonunda %15,75 düzeyinde olan gecelikborçlanma oran›n›, 2008 y›l›n›n Ocak ve fiubat aylar›ndatoplam 50 baz puan indirimle %15,25’e çekmifltir.

May›s ay›ndan itibaren y›ll›k enflasyondaki yükselifl e¤ilimiparalelinde faiz oranlar› tekrar art›r›larak %16,75’eyükseltilmifltir.

Temmuz ay›ndan Kas›m ay›na kadar faiz oranlar›n› sabittutan TCMB, talepteki yavafllama ve küresel krizin etkileriparalelinde Kas›m ay›nda gecelik borçlanma oran›n›%16,25’e, Aral›k ay›nda ise %15’e düflürmüfltür.



23

2008 yılının ilk yedi ayında g›da, enerji ve di¤er emtia fiyatlar›ndakiartıfllar enflasyon üzerinde baskı oluflturmufltur.


O fi M N M H T A E E K A-20

-5

0

5

10

15

20

25

ÜFE TÜFE Döviz Sepeti

O fi M N M H T A E E K A

-15

-10

2007 2008

Enflasyon ve Döviz Sepeti(Aylar ‹tibariyle Y›ll›k De¤iflimleri %)

GSYH’deki Sektörel Büyüme Oranlar›(%)

Sanayi

‹nflaat

Tar›m

GSYH

Hizmetler

2007 2008*

8

6

4

2

0

-2

-4

-6

-8

(*) Ocak-Eylül Dönemi itibariyledir.

-6,9

5,8 6,0 5,74,6

0,9

3,4 3,6

-1,1

3,0


24

2008 y›l›nda, bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl; toplamaktif, kredi ve mevduat hacimlerinin yan› s›ra personel veflube say›s›nda da art›fl gözlenmifltir.

2008 YILINDA BANKACILIK SEKTÖRÜNDEK‹GEL‹fiMELER

2008 y›l›nda...2008 y›l›nda, bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl;toplam aktif, kredi ve mevduat hacimlerinin yan› s›rapersonel ve flube say›s›nda da art›fl gözlenmifltir. Toplamaktifler içerisinde kredilerin pay›nda son y›llarda kaydedilenart›fl devam etmifltir.

Ayn› süreçte, uluslararas› finans piyasalar›ndakidalgalanmalara ra¤men yurtiçi yerlefliklerin kreditaleplerinin devam etti¤i ve sektördeki rekabet nedeniylekredi hacmindeki art›fl›n sürdü¤ü gözlenmifltir.

Ancak, reel kesimin kredi kullan›m› yavafllama e¤iliminegirmifltir.Uluslararas› kredi piyasalar›ndaki daralmaya paralel olarakreel kesimin kredi kullan›m›nda bir miktar yavafllamagözlenmifltir. Tüketici kredileri taraf›ndaki yavafllama iseesas olarak konut kredilerinde yaflanm›flt›r.

TP mevduattaki istikrarl› art›fl ve Türk Liras›’n›n de¤erkayb›, 2008 y›l›nda toplam mevduat hacmindeki yükseliflteetkili olmufltur. Yurtiçi yerlefliklerin risk alg›lamas›n›nartmas› paralelinde y›l›n ikinci çeyre¤inde h›zl› bir art›flgösteren dolar baz›nda YP mevduatta son dönemlerdekurlardaki h›zl› yükselifl nedeniyle çözülme gözlenmifltir.

2009 BEKLENT‹LER‹

Küresel kredi krizinin etkilerinin tüm dünyada oldu¤ugibi Türkiye’de de 2009 y›l›nda daha fazla hissedilmesibeklenmektedir.Türkiye ekonomisinin geçmifle k›yasla daha sa¤lam biryap›ya sahip olmas›na ra¤men yurtiçi tasarruf e¤iliminindüflük olmas› yurtd›fl› finansman ihtiyac›n› yükseltmektedir.Bu olgu ayn› zamanda ekonominin yurtd›fl› piyasalardakigeliflmelere karfl› k›r›lgan bir görünüm sergilemesininbafll›ca nedenini oluflturmaktad›r.

Son yedi y›lda hayata geçirilen ilerleme ve reformlar2008 y›l›nda global ekonominin yavafllama e¤iliminegirmesiyle birlikte Türkiye ekonomisine yönelik beklentilerde olumsuz yönde etkilenmifltir. Ancak, 2001 krizininard›ndan Türkiye’de baflta bankac›l›k sektörü olmak üzerebirçok alanda önemli ilerlemelerin kaydedilmesi ve yap›salreformlar›n gerçeklefltirilmifl olmas›, global piyasalardakidalgalanmalar›n etkilerine karfl› bir ölçüde korumasa¤lam›flt›r.

Cari aç›kta daralma e¤ilimiBüyümedeki yavafllama, petrol fiyatlar›ndaki düflüfl veTL’deki de¤er kayb›n›n, cari aç›¤› 2009 y›l›nda bir miktardaraltabilece¤i öngörülmektedir.



25

2009 y›l›nda, yurtiçi büyümenin ivme kaybedece¤i bir ortamdabankalar›n aktiflerini geçmifl dönemlerdeki kadar h›zl›büyütemeyecekleri tahmin edilmektedir.

Faiz indirimlerinin devam etmesi beklenmektedir.Ekonominin zay›f performans göstermesinin veenflasyonist bask›lar›n azalmas›n›n beklendi¤i budönemde, ekonomiyi canland›rmak amac›yla MerkezBankas›’n›n faiz indirimlerine devam edece¤i tahminedilmektedir.

Bununla birlikte, faiz indirimlerinin tüketim ve yat›r›mharcamalar› üzerinde efl zamanl› etki yaratmayaca¤› vedolay›s›yla 2009 y›l›nda kredi hacmi art›fl›ndakiyavafllaman›n sürece¤i öngörülmektedir.

Bankalar›n aktif büyümesinin 2009 y›l›nda yavafllamas›beklenmektedir.2009 y›l›nda, bankalar›n yurtd›fl›ndan uzun vadeliborçlanma olanaklar›n›n azalmas› ve kredi art›fl›n›nyavafllamas› beklenmektedir. Yurtiçi büyümenin ivmekaybedece¤i bir ortamda bankalar›n aktiflerini geçmifldönemlerdeki kadar h›zl› büyütemeyecekleri tahminedilmektedir.


2008 Y›l›nda Mevduat ve Krediler (*)(Y›lsonuna Göre De¤iflim %)

O fi M N M H T A E E K A0

5

10

15

20

25

30

35

(*) Kat›l›m bankalar› dahil de¤ildir.YTL Mevduat YP Mevduat Krediler


26

‹fl Bankas› 2008 y›l›n›n küresel kriz ortam›nda paydafllar›na veyat›r›mc›lar›na olan taahhüdünü güçlü, sa¤l›kl› ve sürdürülebilirbir bilanço performans› kaydederek yerine getirmifltir.

‹fl Bankas›’nda 2008 Y›l›n›n De¤erlendirilmesi

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda:• %21,7’lik büyüme kaydederek aktif büyüklü¤ünde 97,6

milyar YTL’ye ulaflm›flt›r.• Toplam kredilerde %40,1 art›fl ile 47,6 milyar YTL’ye,

toplam mevduatta ise %30,9 art›flla 63,5 milyar YTL’yeulaflarak bireysel, kurumsal ve ticari bankac›l›k alanlar›ndaki büyümesini durgun piyasa koflullar›na ra¤men sürdürmüfltür.

• Müflteri segmentasyonuna uygun olarak yap›land›rd›¤›Kurumsal, Ticari, Bireysel ve Özel Bankac›l›k ifl birimlerinde güçlü bir performans kaydetmifl ve ticari etkinli¤ini önemli oranda art›rm›flt›r.

• Müflterilerine kulland›rd›¤› kurumsal ve ticari nakdi krediler tutar›n› 33 milyar YTL’ye ulaflt›rm›flt›r.

• Bireysel kredi hacmini 14,6 milyar YTL’ye yükseltmifl,Özel Bankac›l›k kapsam›nda yönetti¤i müflteri varl›klar›n›n toplam tutar›n› 26 milyar YTL’nin üzerine ç›karm›flt›r.

• fiube d›fl› bankac›l›k kanallar›ndan sundu¤u ifllem çeflitlili¤ini sürekli art›rm›fl; flube d›fl› bankac›l›¤a geçiflyolculu¤unda baflar›l› ad›mlar atmaya devam etmifltir.

• Yenilikçili¤ini ortaya koyan ürün ve uygulamalara imzaatm›flt›r: Çevre Dostu Yeni Nesil Ev Kredisi, portföy saklama kuruluflu hizmeti, ‹fl’te Yat›r›m sanal seanssalonu uygulamas›, Çevreye Yat›r›m Fonu ilk akla gelenler...

• Yat›r›m fonu, hisse senedi, bono, tahvil ve repo ifllemleribaflta olmak üzere Türk sermaye piyasas›ndaki liderli¤inive öncülü¤ünü pekifltirmifltir.

• Sendikasyon yoluyla yabanc› kaynak teminine en iyi koflullarda devam etmifltir.

• fiube a¤›n› yayg›nlaflt›rmaya devam ederek toplam yurtiçi flube say›s›n› 1.028’e yükseltmifltir.

• Baflta e¤itim olmak üzere, bilimsel çal›flmalara, spora,sanata ve kültüre kesintisiz destek vermeyi ve kazand›¤›n› toplumla paylaflmay› sürdürmüfltür. Satranç,81 ‹lden 81 Ö¤renci, Avrupa Mükemmeliyet Ödülünükazanan Karneni Göster Kitab›n› Al, 81 ‹lde 81 OrmanBanka’n›n kurumsal sosyal sorumluk anlay›fl› kapsam›nda yürüttü¤ü projelerden sadece bir kaç›d›r.

Toplam Krediler(Milyon YTL)

47.610

33.980

%40,1

20082007

Toplam Mevduat(Milyon YTL)

63.539

48.533

%30,9

20082007


27

%21,7

Toplam aktifler 2008 y›l›nda %21,7 oran›nda art›flla 97,6 milyarYTL’ye ulaflm›flt›r.

Net Kâr(Milyon YTL)

Brüt Kâr(Milyon YTL)

Brüt Ücret ve KomisyonGelirleri (Milyon YTL)

Faaliyet Giderleri/Faaliyet Gelirleri (%)

1.509

1.702

%(11,3)

3.412

3.721

%(8,3)

1.315

1.174

%12,0

45,2

36,7

20082007 20082007 20082007 20082007

Aktif Kompozisyonu(Milyon YTL)

Pasif Kompozisyonu(Milyon YTL)

97.552

80.181

%21,7

20082007

%3,8%6,0

%42,4

%30,3

%17,5

%3,3%3,2

%48,8

%25,6

%19,1

Nakit De¤erler ve Bankalar

Menkul De¤erler

Krediler

‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar

Di¤er

97.55280.181

%21,7

20082007

%13,2

%6,6

%19,7

%60,5

%9,7%6,7

%18,5

%65,1

Mevduat

Al›nan Krediler ve Para Piyasalar›na Borçlar

Di¤er Yükümlülükler

Özkaynaklar



28

Kuruldu¤u günden bu yana reel sektörün daima yan›nda olan‹fl Bankas›, plasman faaliyetleri kapsam›nda reel sektöre aktard›¤›kaynaklarla ülke ekonomisinin geliflimine katk›s›n› sürdürmektedir.

KURUMSAL BANKACILIK

Kurumsal Bankac›l›k ‹fl Birimi faaliyetlerinden 2008y›l›nda oldukça baflar›l› bir performans elde edilmifltir.Reel sektörün geliflmesindeki öncü rolü do¤rultusundamüflterilerine her zaman en iyi flekilde hizmet sunmay›ve ihtiyaçlar›na özel çözüm önerileri gelifltirmeyi hedefleyen‹fl Bankas›, kurumsal bankac›l›kta, büyük ulusal flirketlerinyan› s›ra, Türkiye’de faaliyet gösteren çok uluslu flirketlerinde en çok tercih ettikleri bankalar›n bafl›nda gelmektedir.Banka, kredilendirme faaliyetlerine ek olarak, kurumsalmüflterilerine sundu¤u, nakit yönetimi hizmetlerinden d›flticaret ifllemlerine arac›l›k edilmesine kadar çeflitlilikgösteren zengin ürün yelpazesini sürekli olarakgeniflletmektedir.

Kurumsal bankac›l›k faaliyetleri kapsam›nda, 12 kurumsalflubede bir araya getirilen kurumsal müflterilere 2008y›l›nda da en h›zl› ve etkin bir flekilde hizmet sunmayadevam edilmifltir. Bu kapsamda;• Henüz yeterince nüfuz edilmemifl müflterilerle iliflkikurulmas›/mevcut iliflkilerin gelifltirilmesi,• Bu müflterilerde ifllem paylar›m›z›n düzenli olarakart›r›lmas› ve• Yeni plasman imkânlar›ndan risk ve getiri baz›ndade¤erlendirmeler yapmak suretiyle pay al›nmas›fleklinde belirlenen büyüme odakl› stratejilerdo¤rultusunda, 2008 y›l› için öngörülen büyüme, kârl›l›kve etkinlik aç›lar›ndan sektör ortalamalar›n›n üzerindegeliflmeler sa¤lanm›flt›r. Di¤er taraftan, mevcut ürünyelpazesinin ihtiyaçlar ve teknolojik ilerlemelerdo¤rultusunda gelifltirilmesi ve çeflitlendirilmesikonusundaki faaliyetlerden 2008 y›l›nda da oldukça iyidüzeyde sonuçlar elde edilmifltir.

Kredi portföyünün geliflimiKuruldu¤u günden bu yana reel sektörün daima yan›ndaolan ‹fl Bankas›, plasman faaliyetleri kapsam›nda reelsektöre aktard›¤› kaynaklarla ülke ekonomisinin gelifliminekatk›s›n› sürdürmektedir. 2008 y›l sonu itibariyle ‹flBankas›’n›n müflterilerine kulland›rd›¤› kurumsal ve ticarinakdi kredilerin tutar› 33 milyar YTL seviyesine ulaflm›flt›r.Bu tutar›n 18,2 milyar YTL’sini Türk Paras›, 14,8 milyarYTL’sini yabanc› para krediler oluflturmufltur.

‹fl Bankas›’n›n gayrinakdi kredi hacmi ise ayn› dönemsonu itibariyle 11,7 milyar YTL seviyesinde gerçekleflmifltir.

Proje finansman› faaliyetlerindeki geliflmeler‹fl Bankas› riske duyarl› ve seçici davran›fl tarz›ndan ödünvermeksizin büyük hacimli özel sektör yat›r›m›, özellefltirme,sat›n alma ve birleflmelere yönelik projelerikredilendirmektedir. 2008 y›l›nda gerçeklefltirilen projede¤erlendirmeleri sonucunda müflterilere 788 milyonABD Doları nakdi olmak üzere toplam 954 milyon ABDDoları tutar›nda yeni proje finansman› sa¤lanm›flt›r.

Enerji, ulaflt›rma ve depolama, demir-çelik ve perakendesektörleri son y›llarda ‹fl Bankas›’n›n proje finansman›portföy da¤›l›m›nda en büyük paylar› alan sektörlerolmufltur. 2008 yılında hayata geçirilen proje finansmanıifllemlerinde de da¤ılım bu flekilde gerçekleflmifl; enerji,ulaflt›rma ve perakende sektörleri ön plana ç›km›flt›r.

2009 y›l›nda genel ekonomik ve mali koflullar›n yat›r›mharcamalar›n› etkileme düzeyine ba¤l› olarak, ‹fl Bankas›ülke gelifliminin temel ve vazgeçilemez alanlar›ndakiyat›r›mlarda ekonomiyi desteklemeye devam edecektir.



29

Proje finansman› ifl kolu ‹fl Bankas› için çok yönlü potansiyeli olanbir sahad›r. Banka, kredilendirdi¤i firmalar›n tüm bankac›l›khizmetlerinden yararland›r›lmas› stratejisine odaklanmaya 2009y›l›nda da devam edecektir.

Alternatif finansman ve korunma yöntemleri‹fl Bankas›, özellikle proje finansmanlar›nda kredilendirilenfirmalar›n, söz konusu finansmandan kaynaklananrisklerinin optimum noktada yönetilmesine yönelik olaraktürev ürünlerin kullan›m›na 2008 y›l›nda a¤›rl›k vererekbu alanda da önemli bir yer edinmifltir.

Proje finansmanlar›, türev ürünlerin yan› s›ra di¤erbankac›l›k hizmetlerinin de kredi kullanan firmalar veyat›r›mc›lara sunulmas›nda önemli bir ifl sahas› oluflturmuflve Banka’n›n ifl hacimlerine sürekli ve artan oranda katk›dabulunmufltur.

Proje finansman› ifl kolu, ‹fl Bankas› için çok yönlüpotansiyeli olan bir sahad›r. Banka, kredilendirdi¤i firmalar›ntüm bankac›l›k hizmetlerinden yararland›r›lmas› stratejisineodaklanmaya 2009 y›l›nda da devam edecektir.

Nakit yönetimi hizmetlerinde sa¤l›kl› büyüme‹fl Bankas›’n›n nakit yönetimi hizmetleri müflterilerdenyo¤un talep görmeye devam etmifltir. Banka, 2008 y›l›ndada nakit yönetimi ürünlerinde hacim ve kârl›l›k aç›s›ndanbaflar›l› sonuçlara imza atm›flt›r.

‹fl Bankas›, nakit yönetimi hizmetlerinde bütüncül biryaklafl›m izlemektedir. Bu yaklafl›m do¤rultusunda Banka,vergi ve sosyal güvenlik primi ödemeleri de dahil olmaküzere, nakit yönetimi hizmet süreçlerinde yer ald›¤›müflterileri üzerinden iliflkili taraflara da ulaflmay› vesegmentler baz›nda özellefltirilmifl uygulamalar gelifltirmeyisürekli hedefi olarak görmüfltür.

Do¤rudan borçland›rma ve bayi kart uygulamalar›cirosunda %42 büyümeNakit yönetim paketinin en temel ürünlerinden olando¤rudan borçland›rma ve bayi kart uygulamalar›nda

2008 y›l›nda önemli ölçüde büyüme sa¤lanm›flt›r. Bukapsamda sadece ticari nitelikli ifllemlerden elde edilenciro, 2007 y›l›na göre %42 oran›nda artm›fl ve 2008 y›l›sonunda 9,6 milyar YTL seviyesine ulaflm›flt›r.

Do¤rudan borçland›rma ve bayi kart uygulamalar›ndahizmet verilen ana firma adedi 150’yi, müflteri adedi ise11.000’i aflm›fl bulunmaktad›r.

‹fl Bankas› “yeni” bankac›l›k ürün ve süreçleriningelifltirilmesinde önder bir kimli¤e sahiptir.Banka, 2008 y›l›nda da ürün çeflitlili¤inin art›r›lmas› vegeliflen teknolojiyle uyumlu bankac›l›k ürünleri gelifltirilmesialanlar›ndaki önderli¤ini sürdürmüfltür.

Gerçeklefltirilen yenilikçi projeler kapsam›nda nakityönetimi, d›fl ticaretin finansman› ve türev ürünler gibigerek müflterilerin tedarik zincirini ve sat›fl a¤›ndaki likiditeyönetimlerini kolaylaflt›ran, gerekse bilanço risklerininyönetilmesi anlam›nda çözümler sunan çal›flmalara a¤›rl›kverilmifltir.

2008 y›l› ‹fl Bankas› için, nakit yönetimi hizmet ve ürünleriçerçevesinde, müflterilerine vergi ödemeleri de dahilolmak üzere yeni alternatif ödeme seçeneklerinin yo¤unolarak sunuldu¤u bir y›l olmufltur. Banka, ödemelerinyan› s›ra müflterilerinin, nakit havuzu ve muhasebeentegrasyonu gibi teknoloji kullan›m›n› gerektirenhizmetlere daha süratli eriflimini sa¤lamak amac›yla altyap›lar oluflturmufltur.

‹fl Bankas›, nakit yönetim hizmetlerindeki konumunu2009 y›l›nda da müflteri ihtiyaçlar›na uygun, özellefltirilmiflve kapsaml› çözümler üreterek sürdürecektir.



30

‹fl Bankas›, 2007 y›l›nda faaliyete geçen Ticari ‹fl Birimi arac›l›¤›ylaekonomik geliflim sürecinde önem ve a¤›rl›klar› giderek artanyüz binlerce ticari ve KOB‹ müflterisine 2008 y›l›nda deste¤inisürdürmüfltür.

T‹CAR‹ BANKACILIK

Ticari ve s›nai hayata sürekli destekÜlkemizin ticari ve s›nai hayat›na kaynak aktarmay› önceliklibir ifl alan› ve ayn› zamanda misyonunun temelparçalar›ndan biri olarak gören ‹fl Bankas›, 2007 y›l›ndafaaliyete geçen Ticari ‹fl Birimi arac›l›¤›yla ekonomik geliflimsürecinde önem ve a¤›rl›klar› giderek artan yüz binlerceticari ve KOB‹ müflterisine 2008 y›l›nda da deste¤inisürdürmüfltür.

84 y›ld›r oldu¤u gibi bugün de…Kuruluflundan bugüne kadar geçen 84 y›l boyunca Türksanayicisinin ve ticaret erbab›n›n yan›nda yer alan ‹flBankas›, müflterilerine daha da odakl› bir hizmet sunmakad›na 2008 y›l›nda ticari bankac›l›k faaliyetlerini art›rm›flt›r.

Ticaret ve sanayi odalar›yla yap›lan anlaflmalar›n say›s›her geçen dönem art›yor.KOB‹’lere ve ticari firmalara yönelik çal›flmalar kapsam›ndaticaret ve sanayi odalar›yla yap›lan temaslara h›zkazand›r›lm›flt›r.

‹fl Bankas›, 94 adediyle 2008 y›l› içerisinde yeni protokollerimzalad›¤› toplam 124 farkl› ticaret ve sanayi odas› ilegelifltirdi¤i iflbirli¤i kapsam›nda oda üyesi firmalara kredive nakit yönetimi ürünleri sunmaktad›r.

AB‹GEM’lerle iflbirli¤i…Avrupa Birli¤i ‹fl Gelifltirme Merkezleri (AB‹GEM), AvrupaBirli¤i Komisyonu ile Türkiye Odalar ve Borsalar Birli¤i’ninortak projelerinden biridir. ‹fl Bankas›, geçti¤imiz y›llardaimzalad›¤› ve süregelen iflbirli¤i protokolü kapsam›nda,2007 y›l›nda Kocaeli, 2008 y›l›nda Erzurum ve GaziantepAB‹GEM’lerinden hizmet alan firmalara kredi ve nakityönetimi ürünlerini kulland›rmaya bafllam›flt›r.

KOSGEB anlaflmalar›…Küçük ve Orta Ölçekli Sanayi Gelifltirme ve Destekleme‹daresi Baflkanl›¤› (KOSGEB) ile iflbirli¤i kapsam›nda“1.000+1.000 KOB‹ Makine Teçhizat Yat›r›m› Kredi FaizDeste¤i Protokolü”, imalatç› esnaf ve sanatkarlar›n iflletmesermayesi ihtiyaçlar›n›n karfl›lanmas› amac›yla “S›f›r Faizli‹malatç› Esnaf ve Sanatkarlara ‹flletme Destek KredisiProtokolü” ve KOB‹ ‹hracat Destek Kredisi Program›çerçevesinde imalatç› firmalar›n, ihracatlar›n›n finansman›amac›yla “S›f›r Faizli KOB‹ ‹hracat Destek Kredisi Protokolü”imzalanm›fl, imalatç› esnaf ve sanatkarlar›n iflletmesermayesi ve ihracat finansman› ihtiyaçlarının karflılanmasıyönünde ifl birli¤ine gidilmifltir.

KGF anlaflmas›Ayr›ca, Kredi Garanti Fonu (KGF) ve ‹fl Bankas› aras›nda2007 y›l›nda imzalanan anlaflma ile sektörel s›n›rlamayap›lmaks›z›n, Küçük ve Orta Büyüklükteki ‹flletmelerekredi teminat› bulmakta karfl›laflt›klar› güçlüklerinafl›lmas›nda destek olunmas› amac›yla kefalet vererekbankalardan kredi kullanabilmelerine olanak sa¤layanKGF ile Bankam›z aras›ndaki mevcut iflbirli¤i 2008 y›l›ndaart›r›larak devam etmifltir.

SELP II çal›flmalar›2008 y›l›nda Küçük ‹flletmeler Kredi Program› (SmallEnterprise Loan Programme II - SELP II) kapsam›nda,Alman Kalk›nma Bankas› (KfW) ile ‹fl Bankas› aras›nda“Memorandum of Understanding” anlaflmas› ve 2008y›l› 4. çeyre¤inde de çerçeve anlaflmas› (frameworkagreement) imzalanm›flt›r. Takiben teflvikli 49 ilde faaliyetgösteren, çal›flan say›s› 50’den ve aktif büyüklü¤ü 1milyon Eurodan az olan küçük ölçekli iflletmelerin sabitsermaye yat›r›mlar› ile iflletme sermayesi ihtiyaçlar›n›nfinansman› için sa¤lanacak fonun ‹fl Bankas› arac›l›¤›ylakulland›r›lmas› yönünde çal›flmalarda bulunulmufltur.


Yeni sektörel paketler ve ürünler‹fl Bankas›, farkl› sektörlerde faaliyet gösteren flirketlerinnakit ak›fllar›n›n oldu¤u kadar ürün ve hizmet taleplerininde farkl›l›k gösterdi¤i gerçe¤inden hareketle, sektörelihtiyaçlara uygun tasarlanm›fl ürün paketleri sunmaktad›r.Bu kapsamda tasarlan›p gelifltirilen ‹novasyon DestekPaketi, Mobilya Sektörü Destek Paketi, Makine ‹malatSektörü Destek Paketi, Otomotiv Yan Sanayi DestekPaketi ve Turizm Sektörü Destek Paketi 2008 y›l›ndamüflterilerin hizmetine sunulmufltur.

Destek paketlerinin yan› s›ra, Gün ‹çi Kasa Kolayl›¤› Kredisi,Süt Besicili¤i ‹flletme Kredisi, Süt Besicili¤i Hayvan Al›mKredisi, Süt Besicili¤i Makine Ekipman Kredisi, Et Besicili¤i‹flletme Kredisi, fiehir ‹çi Yolcu Tafl›mac›l›¤› Kredisi, Serac›l›k‹flletme/Serac›l›k Yat›r›m Kredileri ve Ticari Arsa Kredisiürünleri de 2008 y›l›nda hayata geçirilmifltir.

Makbuz Senedine Dayal› Kredi’nin mevcut uygulamas›gelifltirilmifl, müflteri ihtiyaçlar›na an›nda ve esnek birflekilde cevap verilebilmek amac›yla Esnek Faizli Kredi

ürünü sunulmufltur. Banka ürün yelpazesinde yer alanAç›k Küçük ‹flletmeler ile Aç›k Küçük ‹flletmeler Fatural›Al›flverifl kredilerinin kulland›r›m koflullar›n› difl hekimleri,doktorlar, eczac›lar, Serbest Muhasebeci Mali Müflavirve Yeminli Mali Müflavirlere yönelik olarak yenidendüzenlemifltir.

Kampanya YönetimiBanka, 2008 y›l›nda da müflterilerinin ihtiyaç vedavran›fllar›n›n yan› s›ra, mevsimsel ve sektörel farkl›l›klar›da dikkate alan kampanyalar düzenlemeye devam etmifltir.Y›l›n ilk dokuz ayl›k döneminde plasman çal›flmalar›naodaklan›lm›fl, bununla birlikte son çeyrekte etkisi artanglobal ekonomik kriz dikkate al›narak mevduat teminineve nakit ak›fl›na yönelik kampanyalar üzerindeyo¤unlafl›lm›flt›r.

Bu kapsamda planlanan Müflteri Odakl› Dönüflüm Projesiçerçevesinde faaliyete geçirilen analitik modellerden deistifade edilerek kampanyalar düzenlenmifl, ürün kullan›moranlar›n›n art›r›lmas›, müflteri portföyünün büyütülmesi,müflteri kârl›l›¤›n›n art›r›lmas›, pasif müflterilerin aktif halegetirilmesi yönünde çal›flmalarda bulunulmufltur.

Küçük ‹flletmeler KredisiKOB‹’lere yönelik olarak gelifltirilen, öncü finansmanmodeli Küçük ‹flletmeler Kredisi kapsam›nda 2008 y›l›ndada birçok firmaya finansal destek sa¤lanm›fl, 2008 y›lsonuitibariyle sadece bu program kapsam›ndakikredilendirmelerin toplam tutar› 12.882 milyon YTL’yeulaflm›flt›r.


31

‹fl Bankas›, farkl› sektörlerde faaliyet gösteren flirketlerin nakitak›fllar›n›n oldu¤u kadar ürün ve hizmet taleplerinin de farkl›l›kgösterdi¤i gerçe¤inden hareketle, sektörel ihtiyaçlara uyguntasarlanm›fl ürün paketleri sunmaktad›r.



32

‹fl Bankas› ticari bankac›l›¤›n sektörün gelecekteki büyüme yolharitas›ndaki temel bir alan oldu¤unu öngörmektedir ve bu alanaodaklanmas›n› sürdürecektir.

Taksit Ödemeli Ticari Krediler2008 y›l›nda da KOB‹’lerin yat›r›m finansman› ve iflletmesermayesi ihtiyaçlar› karfl›lan›rken ticari tafl›t ve iflyerial›mlar›n›n kredilendirilmesine gidilmifltir. Taksit ödemeliticari krediler portföy büyüklü¤ü 2008 y›lsonu itibariyle9.358 milyon YTL’lik bir hacme ulaflm›flt›r. ‹fl Bankas›taksitli ticari kredilerde sektör lideri olup %23,3’lük pazarpay›na sahiptir.* Banka’n›n taksitli ticari krediler alan›ndakirakipsiz üstünlü¤ü 2008 y›l›nda da sürdürülmüfltür.

Ayr›ca, anlaflmal› tafl›t firmalar› ile iliflkiler gelifltirilmifl; TicariTafl›t Paketi uygulamas› hayata geçirilerek ifl hacimlerindeart›fl sa¤lanm›flt›r. Bu kapsamda ticari tafl›t kredilerinde2007 y›lsonunda %22,5 olan piyasa pay›m›z, %28,1’eyükselmifltir.*

Tar›m sektörü için…‹fl Bankas›, özel olarak tasarlad›¤› kredi ürünleri ile tar›msektörüne de kaynak aktarmaya devam etmektedir.

2008 y›lsonu itibariyle Küçük ve Orta Ölçekli Tar›msal‹flletmeler, Serac›l›k ‹flletme ve Yat›r›m, TMO, Traktör,Tar›m Ekipman, Çay, Süt Besicili¤i ‹flletme, Süt Besicili¤iHayvan Al›m ve Süt Besicili¤i Makine Ekipman Kredilerikapsam›nda kulland›r›lan kredilerin toplam bakiyesi 249milyon YTL’ye ulaflm›flt›r.

KOB‹’lerin dan›flman› ve çözüm orta¤›‹fl Bankas› müflterileriyle olan iliflkilerinin kalitesini art›ranve müflterilerine de¤er katan bilgi paylafl›m› ve dan›flmanl›kçal›flmalar› kapsam›nda, 2008 y›l›nda farkl› flehirlerde ABHibe Fonlar› K›lavuz Toplant›lar›, Ekonomik Geliflmelerve Beklentiler konulu toplant›lar düzenlemifltir.

‹fl’le Buluflmalar Toplant›lar›‹fl Bankas› bünyesinde faaliyet gösteren farkl› disiplinlerinbir araya gelmesiyle, 2008 y›l›n›n Ocak ay›ndan itibarençeflitli illerde “‹fl’le Buluflmalar” ad› alt›nda düzenliorganizasyonlar gerçeklefltirilmeye bafllanm›flt›r. Güncelkonu bafll›klar›n› gündemine tafl›yan bu toplant›lar dizisi,Ocak ay›nda Kocaeli’de bafllam›fl ve Aral›k ay›nda 10.’suAntalya’da düzenlenen buluflma ile devam etmifltir. ‹flBankas›, 2008 y›l›nda düzenledi¤i ve müflterilerine de¤erkatmay› hedefleyen toplam 21 organizasyonda 5.900civar›nda müflterisiyle yak›n temas sa¤lam›flt›r.

Ticari flube yap›lanmas›2008 y›l›nda ‹fl Bankas›, ticari nitelik ve boyutlardakifirmalara yüksek kalitede hizmet sunmak ve nitelikli iliflkiyönetimini daha da ileriye tafl›mak amac›yla Ticari fiubeyap›lanmas›n› devreye sokmufl ve 20 adet Ticari ‹htisasfiubesini faaliyete geçirmifltir. ‹fl Bankası, ticari bankacılı¤ıntemel bir alan oldu¤unu öngörmekte olup, bu alandaodaklanmasını devam ettirecektir.


* Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenlemeve Denetleme Kurumu’nca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak hesaplanmıfl olup,sektör rakamlarına Katılım Bankaları ile Kalkınma ve Yatırım Bankaları dahildir.


33

‹fl Bankas›, bireylerin yaflamlar›n›n farkl› evrelerinde ihtiyaçduyduklar› bankac›l›k ürün ve hizmetlerini, yayg›n ve çok kanall›da¤›t›m a¤› üzerinden kaliteye odakl› bir yaklafl›m ile sunmaktad›r.

B‹REYSEL BANKACILIK

‹fl Bankas›, bireylerin yaflamlar›n›n farkl› evrelerinde ihtiyaçduyduklar› bankac›l›k ürün ve hizmetlerini, yayg›n ve çokkanall› da¤›t›m a¤› üzerinden kaliteye odakl› bir yaklafl›mile sunmaktad›r.

Oda¤›nda müflteriyi gören güçlü bir strateji‹fl Bankas›, bireysel bankac›l›k aç›s›ndan büyüme imkanlar›sunan Türkiye piyasas›n› çok iyi tan›maktad›r. Banka,bireysel bankac›l›k alan›nda da, müflterilerin sürekli de¤iflentalep ve ihtiyaçlar›n› do¤ru ve h›zl› bir flekilde alg›layarakcevaplayan ve kredi riskini iyi yöneten bir kurum olarakkonumlanm›flt›r.

‹fl Bankas›’nda MOD Program› kapsam›nda yürütülenyeniden yap›lanma çal›flmalar›, Banka’n›n rakipsizölçe¤inin, teknolojik üstünlüklerinin ve s›n›r tan›mayangeleneksel hizmet anlay›fl›n›n, oda¤›nda müflteriyi görengüçlü bir strateji olarak yeniden yap›land›r›lmas›n›sa¤lam›flt›r.

‹fl Bankas›, bireysel bankac›l›k ifl kolunun sundu¤ubüyüme olanaklar›ndan en büyük pay› almaya odakl›d›rve bu yönde güçlü ad›mlar atmaya devam etmektedir.

2008 y›l›nda ‹fl Bankas›,• Bireysel bankac›l›k alan›nda sa¤lad›¤› büyüme ile temelbireysel ürünlerde piyasa pay› art›fl› sa¤lam›flt›r.• Mevduatta özel bankalar aras›ndaki liderli¤inisürdürmüfltür. 2008 y›l›n›n sonunda Banka’n›n toplammevduat› 63,5 milyar YTL, TP tasarruf mevduat› ise 25,7milyar YTL olarak gerçekleflmifltir. Tasarruf mevduat›piyasa pay› %13,2’den %14,0’a yükselmifltir.*• Bireysel krediler portföyünü büyütmeye devam etmifltir.Banka’n›n bireysel kredi hacmi %23,9 oran›nda büyümüfl

ve toplam kredi bakiyesi y›l sonunda 14,6 milyar YTL’yeulaflm›flt›r. Piyasa pay›, ihtiyaç kredilerinde** %13,4’ten%13,9’a; tafl›t kredilerinde %13,9’dan %17,2’yeyükselmifltir.*• Maximum Kart Program› ile kredi kartlar› alan›ndakivarl›¤›n› pekifltirmifltir. Kart adedinde %24,8 büyümesa¤layarak 5 milyonun üzerinde kart adedine ulaflm›flt›r.‹fllem cirosu baz›nda da %33,3 oran›nda büyümesa¤lam›flt›r. Piyasa pay›n› kart adedinde %10,7’den%11,5’e; ifllem cirosunda %14,0’dan %14,3’e; kredibakiyesinde %12,0’dan %13,0’a yükseltmifltir.*• Bireysel emeklilik ürünleri sat›fl›nda %27,6’l›k büyümesa¤lam›flt›r. Anadolu Hayat Emeklilik ile yürütülen iflbirli¤ikapsam›nda 2008 y›l›nda ‹fl Bankas› taraf›ndan sat›fl›gerçeklefltirilen Bireysel Emeklilik Hesab› say›s› 258 binigeçmifltir. ‹fl Bankas› sat›fllar›, Anadolu Hayat Emeklilik’ingerek kat›l›mc› say›s› gerek toplam fon tutar› kalemlerindepiyasa pay› art›fl› sa¤lamas›nda etkili olmufltur. AnadoluHayat Emeklilik, kat›l›mc› say›s›nda piyasa pay›n› %20,4’ten%21,6’ya; toplam fon tutar›nda ise %19,9’dan %20,8’eyükseltmifltir.• Bireysel nakit yönetimi hizmetlerindeki iddias›n› yenilikçiürün ve uygulamalar ile ortaya koymufltur. ‹fl Bankas›,bireylerin günlük hayatlar›nda sürekli ihtiyaç duyduklar›yenilikçi ve teknoloji yo¤un nakit yönetimi ürünleri ileartan say›da müflteri kazanmaya devam etmektedir.

Etkin müflteri iliflkileri yönetimi‹fl Bankas› müflteri iliflkileri yönetimi kapsam›nda, mevcutmüflterilerin ürün kullan›m oran› ile kârl›l›¤›n› art›rma veyeni müflteri kazan›m› do¤rultusunda çal›flmalar yürütmüfl,düzenlenen genel kampanyalar›n yan› s›ra, müflteri iliflkileriyönetimi uygulamas› ile sat›fl amaçl› teklif üretilerek hedefmüflteriler ile bire bir temas kurulmufltur.


* Tasarruf mevduatı, ihtiyaç ve taflıt kredileri ve kredi kartı bakiyelerine iliflkin piyasa payları, faiztahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme ve Denetleme Kurumu’ncayayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak hesaplanmıfl olup, sektör rakamlarına Katılım Bankalarıdahildir.** ‹htiyaç kredilerine "Di¤er" bafllı¤ı altında sınıflanan krediler ile kredili mevduat hesapları dahildir.


34

‹fl Bankas›, rekabetin yo¤un yafland›¤› mevduat alan›nda, müflteriodakl› hizmet stratejileri ve genifl ürün yelpazesi ile pazar pay›n›art›rm›fl; özel bankalar aras›ndaki liderli¤ini pekifltirmifltir.

‹fl kararlar›n›n analiz bulgular› ile desteklenmesini teminenoluflturulan Müflteri Yaflam Boyu De¤eri, Müflteri Erimesi,Potansiyel De¤er ve Bir Sonraki En ‹yi Ürün modellerini,düzenlenen kampanyalarda müflteri seçim kriteri olarakkullanm›flt›r.

Müflteri iliflkileri yönetimi uygulamas›n›n tüm da¤›t›mkanallar›na yayg›nlaflt›r›lmas› ve bu çerçevede internet veça¤r› merkezi üzerinden de müflterilerine do¤rudan sat›flteklifi sunulmas›n›n sa¤lanmas› amac›yla, uygulaman›ngelifltirilmesine yönelik çal›flmalara devam etmifltir.

Meslek dallar›na özgü çözümlerFarkl› meslek dallar›n›n özel ihtiyaçlar›na özel çözümlersunmak amac›yla bafllat›lan çal›flmalar kapsam›nda, ‹flBankas›’nda 2008 y›l›nda,• Serbest Muhasebeci Mali Müflavirler ve Yeminli MaliMüflavirlere Özel Hizmet Paketi,• fiehir ‹çi Yolcu Tafl›mac›l›¤› Paketi,• Esnaf Destek Paketi, Doktor ve Difl Hekimlerine ÖzelHizmet Paketi-‹fl Yard›m Çantas›,• Eczac›lara Özel Hizmet Paketi-E Vitaminitasarlanarak müflterilerin kullan›m›na aç›lm›flt›r.

Mevduat alan›nda liderlik‹fl Bankas›, kurumsal ve bireysel müflterinin tasarruflar›için en çok tercih etti¤i banka olmay› sürdürmüfltür. ‹flBankas›, rekabetin yo¤un yafland›¤› mevduat alan›nda,müflteri odakl› hizmet stratejileri ve genifl ürün yelpazesiile pazar pay›n› art›rm›fl; özel bankalar aras›ndaki liderli¤inipekifltirmifltir. Güven ile özdefl kimli¤i ve ça¤dafl hizmetanlay›fl› ‹fl Bankas›’n›n mevduattaki sürekli baflar›s›n›n iticigüçleridir.

Cazip teklifler müflteri memnuniyetine katk›da bulunuyor.‹fl Bankas› ça¤dafl bankac›l›k anlay›fl›n›n bir parças› olarakmüflterilerine cazip teklifler ve yenilikler sunmaktad›r.

2008 y›l›nda flube d›fl› kanallardan aç›lan mevduathesaplar›na avantajl› faiz oran› sunan fiubesiz VadeliMevduat uygulamas› ile müflterilere ayn› tutardakimevduatlar› için daha yüksek getiri elde etme imkan›sa¤lanm›flt›r.

Ayn› dönemde standart vadeli hesaplardan farkl› olarakde¤iflken faiz getirisine sahip olmak isteyen müflterilereDe¤iflken Hesap sunulmufltur. ‹fl Bankas›, De¤iflkenHesap ile bankac›l›k sektöründe yine bir ilke imza atarakTR Libor piyasas›na endeksli getiri sa¤layan ilk vadelimevduat ürününü gelifltirmifltir.

‹fl Bankas› de¤iflen piyasa koflullar›na ra¤men özelbankalar içinde tüketici kredilerindeki öncülü¤ünüsürdürmüfltür.2008 y›l›nda ‹fl Bankas›, rekabetin yo¤un olarak yafland›¤›ve küresel krizin etkilerinin hissedildi¤i bir ortamda, krediportföyünün risk-getiri dengesini özenle korumufltur.

De¤iflen piyasa koflullarına uyum sa¤layarak hareketeden ‹fl Bankas›, Bayram Kredisi, Emekli Kredisi, Ö¤retmenKredisi, Ücretli Kredisi, Dört Dörtlük Kredi gibi nakit krediürünleri ile pazardaki etkinli¤ini ve iddias›n› sürdürerekbu alanda piyasa payı artıfl› sa¤lam›flt›r.

‹fl Bankası, taflıt kredileri özelinde sa¤ladı¤ı sektör üstübakiye artıflı ile toplam tüketici kredilerinde pazar payıkazanmıfltır. Otomotiv sektöründe yaflanmakta olandurgunlu¤a ra¤men, çeflitli firmalarla yapılan anlaflmalarçerçevesinde hayata geçirilen baflarılı kampanyalar busonucun elde edilmesinde büyük rol oynamıfltır.



35

‹fl Bankası 2008 yılında tüketici kredilerinde %19 artıfl sa¤layarakbu alanda özel bankalar içinde lider konuma ulaflmıfltır.

Konut kredilerinde kârlı bir büyüme hedefleyen ‹fl Bankası,11 alt ürünü olan “Yeni Nesil Ev Kredisi”ne “Çevre DostuYeni Nesil Ev Kredisi” ile “Evden Eve Yeni Nesil EvKredisi”ni eklemifl, konut projelerinde seçici davranarakyer almıfltır.

Banka, piyasada yaflanan finansal geliflmelere paralelolarak y›l boyunca proaktif bir kredi politikas› izlemifl;2008 y›l›n›n üçüncü çeyre¤inden itibaren bireysel müflteriportföyünü daha yak›ndan izleyerek plasmançal›flmalar›nda her zamankinden daha ihtiyatl› bir davran›flsergilemifltir.

Çevre Dostu Yeni Nesil Ev Kredisi‹fl Bankası, son yıllarda toplumun her katmanında hızlaartan çevreyi koruma bilincini göz önünde bulundurarakçevre dostu konutların satın alım finansmanı için tasarladı¤ı“Çevre Dostu Yeni Nesil Ev Kredisi”ni müflterilerinesunmufltur.

isteevim.com.tr‹fl Bankası, isteevim.com.tr’yi açarak, site üzerinden konutkredisi tanıtımına ve baflvuru alımına bafllamıfltır.

‹fl Bankas› kredi kart› ifllem cirosu %33,3 büyümekaydetmifltir.‹fl Bankas›, 2008 y›l›nda kredi kart› alan›nda, yeni ürünve hizmetleri ile ve gerek kredi kart› portföyüne gerekseüye iflyerleri ile yap›lan kampanyalarla, sektörün üzerindebüyüme gerçeklefltirmifltir.

Maximum Kart program› yeniliklerle büyüyor2008 y›l›nda yap›lan relansman ile “Hayat Maximum’da”slogan›ndan “Herkes Maximum’da” slogan›na geçifl yapanve Türkiye’nin marka fark›ndal›¤› en yüksek kredi kart›programlar› aras›nda yer alan Maximum Kart, kullan›c›s›nacazip olanaklar tan›yan yeniliklerle geliflmeye devam etmiflve ifllem cirosunda oldu¤u gibi adette de tatminkâr birbüyüme sa¤lam›flt›r.


Kredi Kart› Say›s›

5.004.929

4.011.145

%24,8

20082007

Kredi Kart› Cirosu(Milyon YTL)

26.415

19.818

%33,3

20082007

Kredi Kart› Bakiyesi*(Milyon YTL)

4.583

3.374

%35,8

20082007

%10,7%11,5

%14,0 %14,3 %12,0%13,0

* Piyasa payları, faiz tahakkuk ve reeskontları dikkate alınmaksızın Bankacılık Düzenleme veDenetleme Kurumu’nca yayınlanan aylık sektör verileri kullanılarak hesaplanmıfl olup, sektörrakamlarına Katılım Bankaları dahildir.

Bu kapsamda;• Kredi kart› aktivasyonunu sa¤lamak hedefiyle genelmüflteri taban›na yönelik kampanyalar›n yan› s›ra kifliyeözel kampanyalar, aktif olmayan müflterilerinaktivasyonuna yönelik kampanyalar yürütülmüfltür.• Kredi kart› kullan›m› aç›s›ndan yüksek potansiyeli olanmüflterilere de¤er kazand›rmak ve kârl›l›k geri dönüfloran›n› iyilefltirmek amaçlar›yla kredi kart› segmentasyonprojesi sonuçland›r›lm›fl ve segment stratejileri belirlenerekuygulamaya geçilmifltir.• Kredi kartlar›ndan sabit faiz ile eflit taksit ödemeli nakitçekme ifllemi yap›lmas›na olanak sa¤layan Taksitli NakitAvans ürünü gelifltirilmifl ve müflterilerin hizmetinesunulmufltur.• Müflterilerin limit yetersizli¤i nedeni ile ifllemlerininyar›m kalmas› riskini ortadan kald›ran ‹fllem An›nda LimitArt›m› uygulamas›na geçilmifltir.

Kredi kartlar›nda yeni ürünlerDüflük tutarl› ifllemlerde flifre veya imza ihtiyac›n› ortadankald›ran ve h›zl› ifllem yap›lmas›n› mümkün k›lanMaximum Aktif temass›z kredi kart› piyasadaki yerinialm›flt›r.

Kredi kartlar›n›n gün geçtikçe daha da yayg›nlaflaninternet harcamalar›nda kullan›m›n› art›rmak hedefineuygun olarak Maximum Sanal Kart müflterilerinkullan›m›na aç›lm›flt›r.

Üye iflyerleri ile iliflkiler ve Maximum hizmet anlaflmalar›2008 y›l sonu itibariyle ‹fl Bankas›’n›n üye iflyeri toplamifllem hacmi %35’e yaklaflan bir art›fl göstererek 25milyar YTL’yi aflm›fl bulunmaktad›r. Kaydedilen buperformans ile Banka, kredi kart› üye iflyeri ifllem hacmipazar pay›n› %14,7’ye yükseltmifltir.


36

‹fl Bankas›, 2008 y›l›nda kredi kart› alan›nda, yeni ürün ve hizmetleriile ve gerek kredi kart› portföyüne gerekse üye iflyerleri ile yap›lankampanyalarla, sektörün üzerinde büyüme gerçeklefltirmifltir.


Üye ‹flyeri ‹fllem Hacmi(Milyon YTL)

25.091

18.619

%34,8

20082007

%14,1 %14,7


37

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda gerçeklefltirdi¤i çal›flmalar ile bireysel nakityönetimi alan›ndaki iddias›n› güçlü bir flekilde ortaya koymay›sürdürmüfltür.

2008 y›l›nda bu kapsamda;• Maximum üye iflyerleri ile ortak promosyon ve reklamçal›flmalar› ile birebir kampanya çal›flmalar›na devamedilmifltir.• Al›flveriflin canland›¤› özel dönemlerde (Y›lbafl›, SevgililerGünü, Anneler Günü, Babalar Günü, Kurban Bayram›,fieker Bayram› v.b.) ve sektörel ciro art›fl›n›n oldu¤udönemlerde kart hamillerine al›flveriflte çeflitli ilaveavantajlar sunan genel kampanyalar düzenlenmifltir.

Yeni uygulamalarSerbest meslek faaliyeti icra eden doktor, difl hekimi veveteriner hekimlerin iflyerlerinde kullanabilecekleri POScihazlar› gelifltirilerek müflterilerin hizmetine sunulmufltur.

Gelir ‹daresi Baflkanl›¤› ile imzalanan yeni bir protokolkapsam›nda, motorlu tafl›tlar vergisi, trafik cezalar› veeriflme kontrollü karayollar›ndan kaçak geçifl içinuygulanan geçifl ücreti ile idari para cezalar›n›n internetüzerinden Maximum kredi kartlar›yla tahsiline yönelikçal›flmalar bafllat›lm›flt›r.

Bireysel emeklilik ve sigorta ürünleri alan›ndakigeliflmeler‹fl Bankas› finansal ifltirakleri Anadolu Hayat Emeklilik veAnadolu Sigorta ile iflbirli¤i içinde çal›flmaktad›r.

258 bini aflk›n yeni bireysel emeklilik hesab›Y›l boyunca gerçeklefltirilen kampanyalar ve gelifltirmeçal›flmalar› neticesinde ‹fl Bankas› taraf›ndan sat›fl›gerçeklefltirilen bireysel emeklilik hesab› say›s› %27,6art›fl kaydetmifl ve 258.092’ye ulaflm›flt›r.

314 bini aflk›n sigorta ürünüSigorta ürününün sat›fl›n›n art›r›lmas›na yönelik olarak,Anadolu Sigorta ile eflgüdüm içerisinde düzenlenen çeflitlikampanyalar ile, 2008 y›l sonu itibariyle müflterileresunulan poliçe say›s› 314.065’e ulaflm›flt›r.

Bireysel nakit yönetimi‹fl Bankas› 2008 y›l›nda gerçeklefltirdi¤i çal›flmalar ilebireysel nakit yönetimi alan›ndaki iddias›n› güçlü birflekilde ortaya koymay› sürdürmüfltür.

•Kontör yüklemelerine aracılık edilen kurumlara Avea’dansonra Turkcell ve Vodafone firmaları da eklenerekuygulamanın alanı geniflletilmifltir.• Daha çok say›da kamu emeklisiyle iliflki kurmay›hedefleyen “Kamu Emekli Paketi” gelifltirilmifltir.• Ordu Yard›mlaflma Kurumu (OYAK) üyelerinin ödemeve tahsilat ifllemlerine arac›l›k edilmesine bafllanm›flt›r.• Elektronik Fatura Tahsilat› hizmeti kapsam›nda protokolimzalanm›fl kurum say›s› 2008 y›l›nda 221’e ulaflm›flt›r.• Talimatl› ödemelerin hesaptaki likit fonlar ve Ek Hesapüzerinden de gerçeklefltirilmesine olanak tan›yan S›n›rs›zOtomatik Servis-SOS uygulamas› kapsam›na tüketicikredisi geri ödemeleri de dahil edilmifltir.• SOS özelliklerine ilave olarak hesaptaki serbest bakiyeyiyat›r›m fonlar› ile de¤erlendirerek etkin nakit yönetimisa¤layan Maksimum Hesap ürününün pazarlamaçal›flmalar›na devam edilmifltir.• Kira ödemelerine iliflkin yürürlü¤e giren yasaldüzenlemeye paralel olarak, kirac› ve mal sahiplerineavantajl› uygulamalar sunan “Kira Paketi” uygulamayaal›nm›flt›r.• Otoyol ve köprü geçifl ücretlerinin tahsilatlar›na arac›l›kedilen KGS ve OGS uygulamalar› kapsam›nda, KGS kart›adedi 343.000, OGS cihaz› adedi ise 245.000’e ulaflm›flt›r.



38

‹fl Bankas›, özel bankac›l›k müflterilerine en uygun finansalçözümleri ve yat›r›m alternatiflerini “kiflisellefltirilmifl hizmet”anlay›fl›yla sunmaktad›r.

ÖZEL BANKACILIK

Kifliye özel finansal çözümler‹fl Bankas›, 100 bin YTL üzerinde finansal varl›¤› bulunanve Banka toplam varl›¤› içinde önemli bir paya sahip özelbankac›l›k müflterilerine en uygun finansal çözümleri veyat›r›m alternatiflerini “kiflisellefltirilmifl hizmet” anlay›fl›ylasunmaktad›r. Karfl›l›kl› güvene dayanan uzun süreli banka-müflteri iliflkisi esas› üzerine kurulu olan ve çok yönlühizmet modeli anlay›fl› çerçevesinde yap›land›r›lan özelbankac›l›k ifl kolu, müflteriye özel finansal çözümler vefarkl›laflt›r›lm›fl hizmetlerin sunumunu gerçeklefltirmektedir.

26 milyar YTL’yi aflan toplam varl›k‹fl Bankas›’n›n özel bankac›l›k müflteri say›s› 2008 sonuitibariyle 80 bini, müflteri varl›klar›n›n toplam› ise 26 milyarYTL’yi aflm›flt›r.

Özel Bankac›l›k ‹fl Birimi, mevcut müflterilerle iliflkilerinderinlefltirilmesi ve yeni müflteriler kazan›lmas› suretiyleBanka nezdinde yönetilen özel bankac›l›k varl›¤›n›nart›r›lmas›n›n yan› s›ra, özel bankac›l›k müflterilerinin farkl›beklenti ve ihtiyaçlar›na cevap verecek flekilde yat›r›mürünlerinde çeflitlilik sa¤lanmas› faaliyetlerine deodaklanm›fl bulunmaktad›r.

Müflteri gizlili¤ini gözeten etkin, h›zl›, kaliteli hizmetler‹fl Bankas› özel bankac›l›k müflterilerine, Ankara, ‹stanbul,‹zmir ve Lefkofla’daki 20 flubesinde yap›land›rd›¤› ÖzelBankac›l›k Bölümlerinde müflteri gizlili¤i prensibinigözeterek hizmet sunmaktad›r.

2009 y›l›nda, yeni il ve noktalarda özel bankac›l›kyap›lanmalar›n›n say›s›n›n art›r›lmas› ve ‹stanbul’daihtisaslaflm›fl bir Özel Bankac›l›k fiubesi’nin hizmeteal›nmas› planlanmaktad›r.

PriviaPrivia, ‹fl Bankas›’n›n özel bankac›l›k sadakat program›d›r.

Program 400 bin YTL ve üzerinde varl›¤› bulunan özelbankac›l›k müflterilerine yönelik olarak tasarlanm›flt›r.Tan›t›c› bir kimlik kart› olan Privia Kart’a sahip olanmüflteriler, yurtiçi ve yurtd›fl› tüm ‹fl Bankas› flubelerindeöncelikli ve bire bir hizmet almaktad›rlar. Privia’n›n süreklizenginlefltirilen ayr›cal›klar› kapsam›nda müflterilere• Ücretsiz bankac›l›k ifllemleri• A ve B Tipi Privia De¤iflken Yat›r›m Fonlar›• Anadolu Hayat Emeklilik taraf›ndan haz›rlanan PriviaKart sahiplerine yönelik Emeklilik Plan›• Bay›nd›r Hastanesi’nde indirimli sa¤l›k hizmetlerindenyararlanma ve protokol hizmetleri• S›n›rs›z say›da refakatçiyle beraber havalimanlar›ndabulunan Millenium Lounge hizmetinden yararlanma imkan›• Türkiye ‹fl Bankas› Kültür Yay›nlar›nda indirim imkan›sunulmufltur.

fiUBE DIfiI BANKACILIK

‹fl Bankas›, Türkiye sath›na yay›lm›fl genifl flube a¤›n›nyan› s›ra• ‹nternet,• Telefon,• Ça¤r› Merkezi,• ‹flCep,• WAP,• Mobil Banka,• Bankamatik, • Netmatik,• Kasamatikkanallar› üzerinden müflterilerine kaliteli ve katma de¤eriyüksek bankac›l›k hizmetlerini artan oranda ulaflt›rmaktad›r.



39

‹fl Bankas›, 2008 y›l›nda flube d›fl› bankac›l›k ürün ve hizmet gam›n›zenginlefltirmifl ve ifllem hacimlerini istikrarl› bir flekilde büyütmeyedevam etmifltir.

fiube d›fl› bankac›l›k kullan›m oranlar›Banka, 2008 y›l›nda flube d›fl› bankac›l›k ürün ve hizmetgam›n› zenginlefltirmifl ve ifllem hacimlerini istikrarl› birflekilde büyütmeye devam etmifltir. Bankac›l›k faaliyetlerininflube kanal›ndan flube d›fl› kanala tafl›nmas› süreci devametmifl; 2007 y›l›nda flube kanalının %44 olan toplam ifllemhacmi payı 1,4 puan azalarak %42,6’ya gerilemifltir.

Bankamatik’lerde 2008 y›l›nda...• Bankamatik’lerin karts›z ifllem yetkinliklerine yenilerieklenmifltir. ‹fl Bankas› müflterisi olmayanlar›n tüketicikredisi taksit ödemesi, para yat›rma, havale, kredi kart›borç ödemesi ve cebe havale ifllemleri yapmalar› olanakl›hale getirilirken kartla gerçeklefltirilebilecek Turkcell veVodafone kontör yükleme, sanal kart baflvurusu, taksitlinakit avans ile nesine.com ödeme ifllemleri de Bankamatikmenüsüne eklenmifltir.• 2007 y›l› sonu itibariyle toplam say›s› 3.005 olanBankamatik’lerin (2.069 Bankamatik ve 936Bankamatik +) say›s› 2008 y›l› sonunda 3.375’e(2.043 Bankamatik ve 1.332 Bankamatik +) ulaflm›flt›r.

• Ça¤r› Merkezi d›fl›ndaki tüm kanallardan kredi kart›borcu ve tüketici kredisi taksit ödeme hizmetininkulland›r›m›n› özendirmek ad›na, gerçeklefltirilen ödemetutar› kadar Bankamatik’ler üzerinden yap›lacak havale,cebe havale ve para yat›rma ifllemlerinden komisyonal›nmamas› sa¤lanm›flt›r.

‹fl Bankas› internette yeni yüzü ile müflterilerinikarfl›lam›flt›r.2008 y›l›nda Banka’n›n kurumsal web sitesiwww.isbank.com.tr yeni yüzü ile müflterilerin kullan›m›nasunulmufltur.

2008 y›l› içinde ‹fl Bankas› ‹nternet fiubesi’nin ifllemyetkinliklerine yenileri eklenmifltir:

• Kredi kart›ndan düzenli yat›r›m fonu al›m-sat›m talimat›verme• Turkcell ve Vodafone kontör yükleme,• Mercedes Benz ve OYAK kurum ödemeleri,• Hisse senedi emir bölme


Hizmet Kanalları Kullanım Oranları (%)

42,644,0

24,525,8

30,828,2

2,12,0

2007

fiube Bankamatik (1) ‹nteraktif Kanallar (2) Ça¤r› Merkezi

2008 2007 2008 2007 2008 2007 2008

(1) Kasamatik rakamlar› da dahil edilmifltir.(2) ‹nternet, Netmatik, ‹nteraktif Telefon, Mobil Banka.


40

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda müflteriyle do¤rudan temas noktas› olanflube d›fl› kanallarda gerek rekabet avantaj›n›n gelifltirilmesi,gerekse alt yap› dönüflümlerini gerçeklefltirmek amac›ylaçal›flmalar›n› sürdürmüfltür.

• Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas›’nda ifllem görenkontratlar›n al›m-sat›m›• Gümrük Vergisi ödeme• Ba¤-Kur borç sorgulama• Kredi kart›ndan fatura ödeme talimat› verme• Turkcell düzenli kontör talimat› verme-iptal• Sanal Kart baflvuru• Vadeli hesap özeti alma• THY öde ve uç• Motorlu Tafl›tlar Vergisi talimat› verme-iptal• Kampanya kapsam›nda OGS cihaz sat›fl›• Cebe havale

‹nternet fiubesi’nin fonksiyonelli¤ini art›ran ifllemzenginlefltirme çal›flmalar› aras›nda yer alm›flt›r.

‹fl Bankas›’n›n müflteriyle do¤rudan temas noktas› olanflube d›fl› kanallarda gerek rekabet avantaj›n›n gelifltirilmesi,gerekse alt yap› dönüflümlerini gerçeklefltirmek amac›yla;• ‹nternet fiubesi için gelifltirilen ifllemlerin di¤er kanallartaraf›ndan kullan›m›n› kolaylaflt›racak dönüflümler ile• ‹nternet fiubesi’nden Bankamatik kart› veya kredi kart›ile an›nda interaktif bankac›l›k flifresi (An›nda fiifre) al›nmas›veya de¤ifltirilmesi sa¤lanm›flt›r.

fiubesiz Vadeli Mevduat hesaplar›na cazip koflullar‹fl Bankas›, özel bankalar aras›nda toplam mevduat stokuitibariyle liderdir. Banka gerek lider olma misyonu gerekserekabetin benzer uygulamalar›n› dikkate alarak ‹nternetfiubesi, ‹flCep ve telefon flubesinden aç›lan “fiubesizVadeli Mevduat” hesaplar›na flubelerinde geçerli oranlar›nüzerinde faiz oran› uygulamas›na bafllam›flt›r.

‹flCep: gelece¤in bankac›l›¤›na do¤ru2008 y›l›nda ‹flCep’in içerik zenginlefltirme çal›flmalar›tüm h›z›yla sürdürülmüfltür.

Yat›r›m ‹fllemleri (YTL-DTH Bono-Tahvil Al›fl-Sat›fl), FaturaÖdeme (talimatl›/talimats›z ödeme), Kontör Yükleme,fians Oyunlar› Ödemesi (Bilyoner ile Nesine.com),Talimats›z Havale ve EFT, Talimatl› Hesap Ekleme veÇ›karma, Hesaplar aras› Para Aktarma ve Hesap Kapatmaifllemleri ‹flCep’in 2008’de müflterilerine sundu¤u yeniliklerolurken; Para Aktarma menüsüne Cebe Havale, VadesizYTL - Vadeli YTL Hesaplar› aras› Para Aktarma ifllemlerive Yat›r›m menüsüne de Lot Alt› Al›fl/Sat›fl ifllemlerieklenmifltir.

‹çerik zenginlefltirme çal›flmalar›na ek olarak;• ‹flCep’te i-anahtar ve/veya mobil imza kullananmüflterilerin, i-anahtar ya da mobil imza kullanmadan giriflyapabilmeleri için “H›zl› ‹fllem” seçene¤i eklenmifltir.• ‹flCep’i, ‹nternet fiubesi’ni kullanmayan müflterilerin dekullanabilmesini sa¤lamak ad›na, isbank.com.tr veBankamatik’lerin yan› s›ra 4402’ye SMS göndererekbaflvuru yap›labilmesi sa¤lanm›flt›r.• Mobil Onay Kodu uygulamas› kapsam›nda Avea,Turkcell ve Vodafone ile çift yönlü SMS ve WAPplatformuna yönlendirme yapan linkli SMS (Wap Push)gönderimi çal›flmalar› tamamlanm›flt›r. ‹lk çift yönlü SMSuygulamas›, ‹flCep’e baflvuru yap›lmak üzere müflterilerinkullan›m›na sunulmufltur.

‹fl Bankas› Ça¤r› Merkezi’nde ise...Ça¤r› Merkezi D›fl Arama ve Sat›fl Grubu, 2008 y›l›ndapazarlama, tan›t›m ve bilgilendirme faaliyetleri kapsam›ndatoplam 190.959 adet arama giriflimi sonucunda 155.870müflteriyle temas sa¤lam›flt›r. Konusu sat›fl olanaramalardaki baflar› oran› %36,7 olarak gerçekleflmifltir.

Yeni Nesil Ev Kredisi Ça¤r› Merkezi için 4442468 numaral›Ça¤r› Merkezi numaras› tahsis edilmifl, bu kapsamdagelen ça¤r›lar Ça¤r› Merkezi müflteri temsilcileri taraf›ndanyan›tlanmaya bafllanm›flt›r.


fiube d›fl› bankac›l›k büyümeye odakl›d›r.‹fl Bankas›’n›n flube d›fl› bankac›l›k hizmet anlay›fl›n›ntemelinde “bankac›l›¤› 7/24, kolay eriflilebilir, müflterimemnuniyetine odakl›, etkin ve güvenli bir hizmet olaraksunmak” stratejisi yatmaktad›r. ‹fl Bankas›, flube d›fl›bankac›l›k kanallar›n›n kullan›m oranlar›n› art›rmak amac›ylamüflterilerine en yeni teknolojik alt yap›yla desteklenmiflcazip teklifler ve yetkinlikler sunmaya devam edecektir.

SERMAYE P‹YASALARI

‹fl Bankas›, Türkiye sermaye piyasalar›n›n de¤iflmezlideri ve öncüsüdür.‹fl Bankas› 2008 y›l›nda kaydetti¤i gerçekleflmeler ile Türksermaye piyasas›ndaki liderli¤ini aç›k fark ile sürdürmüfltür.Eflsiz ve yenilikçi ürün çeflitlili¤i ile yayg›n ve kesintisizhizmet sunum yetkinlikleri ‹fl Bankas›’n›n sermayepiyasalar›ndaki sürekli liderli¤inin en önemli güçleridir.

‹fl Bankas›’ndan sermaye piyasas›na “ilk”ler...‹fl Bankas› 2008 y›l›nda sermaye piyasalar› alan›ndakiürün ve hizmet gelifltirme çal›flmalar›n› ekonomikkonjonktürdeki geliflmeler ve yat›r›mc› ihtiyaçlar›do¤rultusunda flekillendirmifltir.

Banka, y›l boyunca hayata geçirdi¤i yeni ürün veuygulamalar›yla sektördeki lider ve öncü kimli¤ine uygunilklere imza atmaya devam etmifltir.

• Çevreye Yat›r›m Fonu: Türkiye’nin ilk sosyalsorumluluk odakl› fonuÇevreye Yat›r›m Fonu, Türkiye’nin ilk sosyal sorumlulukodakl› yat›r›m fonudur. Yat›r›m yaparken do¤a dostuflirketlere ve çevre projelerine destek olma f›rsat› sunanfon, 2008 y›l›n›n May›s ay›nda halka arz edilmifltir. Fonportföyüne al›nan flirketler, ‹MKB’de ifllem gören, çevreyeve do¤aya sayg›l› flirketler aras›ndan seçilmekte, fondanelde edilen yönetim ücretinin yar›s› TEMA çevreprojelerinde de¤erlendirilmektedir.

‹fl Bankas›’n›n kurumsal sosyal sorumluluk misyonunada hizmet eden bu proje, Active Academy taraf›ndan“Y›l›n Bireysel Bankac›l›k Ödülü”ne lay›k görülmüfltür.


41


Yat›r›m Fonlar› Pazar Pay› Geliflimi(%)

19,50

20,00

20,50

21,00

21,50

22,00

29.12.2007 29.01.2008 29.02.2008 29.03.2008 29.04.2008 29.05.2008 29.06.2008 29.07.2008 29.08.2008 29.09.2008 29.10.2008 29.11.2008 29.12.2008


42

• Portföy yönetim flirketlerine “portföy saklamakuruluflu” hizmeti‹fl Bankas›, 2008 y›l›nda bir ilke daha imza atarak Ocakay›nda SPK’dan “Portföy Saklama Kuruluflu” yetkisi alanilk banka olmufltur. Banka, A¤ustos 2008’den itibarenportföy yönetim flirketleri taraf›ndan yönetilen bireysel vetüzel kiflilere ait portföyler için saklama hizmeti sunmayabafllam›flt›r.

• Koruma Amaçl› Yat›r›m Fonlar›‹fl Bankas›, 2008 y›l›n›n Temmuz ay›nda, 2 adet AnaparaKoruma Amaçl› Yat›r›m Fonu’nun halka arz›n›gerçeklefltirmifltir. Yat›r›mc›s›na anapara korumas› sunanbu fonlar, ‹MKB-30 endeksindeki art›fl ve azal›flf›rsatlar›ndan yararlanma imkan› tan›maktad›r.

• ‹fl’te Yat›r›m finans portal› hisse senedi derinlik verisive VOB sayfas›Türkiye’nin ilk finans portal› ‹fl’te Yat›r›m, 2008 y›l›nda damüflterilerine yenilikler sunmaya devam etmifltir. Hissesenedi derinlikli veri hizmeti, portal üyelerine sunulmayabafllanm›fl; online ifllem yetkinli¤i ile bir al›m-sat›m platformukonumundaki portal, bu hizmetin sunulmaya bafllanmas›ile beraber sanal bir seans salonuna dönüflmüfltür.

VOB ifllemlerine arac›l›k edilmeye bafllanmas›yla birlikte,yat›r›mc›ya sunulan bir di¤er yenilik ‹fl’te Yat›r›m portal›n›nkapsaml› vadeli ifllemler sayfas› olmufltur.

Lider’in 2008 y›l› performans›ndan sat›r bafllar›...

Sabit getirili menkul k›ymetlerde yüksek pazar pay›‹fl Bankas›, ‹MKB Tahvil Bono ve Repo Piyasas›nda 2008y›l›nda da liderli¤ini sürdürmüfltür. Banka, 2008 y›l› ifllemhacminde %18,3’lük pazar pay› ile kendisine en yak›nrakibinin 4,9 puan üzerinde yer alm›flt›r.

Hisse senedi ifllem hacminde lider‹fl Bankas›, ifltiraki ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. ilebirlikte 2008 y›l› ifllem hacminde %6,6’l›k pazar pay› ile‹MKB Hisse Senedi Piyasas›’nda faaliyet gösteren 104arac› kurum aras›nda birinci s›radaki yerini korumufltur.

Yat›r›m fonlar›nda lider2008 y›l›nda küresel kriz nedeniyle daralan yat›r›m fonlar›piyasas›nda ‹fl Bankas›, fon portföyünü geniflleterek farkl›risk-getiri profillerine göre çeflitlendirilmifl toplam 22 yat›r›mfonu ile y›l boyunca liderli¤ini sürdürmüfltür. 31 Aral›k2008 itibariyle ‹fl Bankas›’n›n yat›r›m fonlar› piyasas›ndakipazar pay› %21,4 olarak gerçekleflmifltir.

Türkiye’de A Tipi fonlar aras›nda 136 bin kifli ile en fazlayat›r›mc› taraf›ndan tercih edilen, çocuklara yönelik ilk

yat›r›m fonu, ‹fl Bankas› Kumbara Fonu, 2008 y›l›ndaküçülen yat›r›m fonu sektöründe %7,9 büyüyerek 119milyon YTL’lik portföy büyüklü¤üne ulaflm›flt›r.

Liderli¤i destekleyen öncülük‹fl Bankas› 2008 y›l›nda da yat›r›m fonu, hisse senedi,bono, tahvil ve repo ifllemlerinde Türk sermaye piyasas›ndaöncü olmufltur. Müflterilerinin tercihleri ve piyasa koflullar›paralelinde tasarlanm›fl yeni ürün ve hizmetlerin sunulmas›,müflteri odakl› dönüflüm ile birlikte yürütülen rekabetçifiyatland›rma politikalar›, h›zl› bir flekilde genifllemekteolan flube a¤›, Bankamatik’ler, Netmatik’ler ve internetbankac›l›¤› arac›l›¤› ile yayg›n ve kesintisiz iyi hizmetsunabilme olanaklar›, ‹fl Bankas›’n›n sermayepiyasalar›ndaki gücünü art›ran temel unsurlar olmufltur.

Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas› (VOB) arac›l›k hizmetleriyayg›nlafl›yor.2008 y›l› Ocak ay› içerisinde ‹fl Bankas›’n›n 21 flubesiarac›l›¤›yla sunulmaya bafllanan VOB ifllemleri, Nisan ay›itibariyle flube d›fl› kanala da tafl›narak ‹nternet fiubesi’ndende ulafl›labilir hale gelmifltir. VOB ifllemleri gerçeklefltirmeyeyetkili flube say›s›, 2008 y›l› sonu itibariyle 50’yeyükselmifltir.

Uluslararas› saklama hizmetlerini sunan tek yerel banka‹fl Bankas›’d›r.‹fl Bankas› 1992 y›l›ndan bu yana yurtd›fl›nda yerleflikyat›r›mc›lara uluslararas› saklama hizmetleri sunmaktad›r.Banka, yurtd›fl›nda yerleflik müflterilere menkul k›ymetlereiliflkin takas ve saklama, hisse senetleri hak kullan›m vegenel kurul kat›l›m, nakit yönetimi, döviz ifllemleri ile vergitemsilcili¤i ve dan›flmanl›¤› alanlar›nda hizmet sunmaktad›r.

Alt›n ifllemlerinde de önderMüflterilere yat›r›m hesab› ve Alt›n Depo Hesab› arac›l›¤›ile alt›n al›m sat›m hizmeti sunan ‹fl Bankas›, alt›nifllemlerinde de önderli¤ini baflar›yla sürdürmektedir.

‹fl Bankas›, Türkiye sermaye piyasalar›n›n gelifliminehizmet etmeye devam edecektir.‹fl Bankas›, 2009 y›l›nda gerçeklefltirece¤i at›l›mlar ile liderve öncü konumunu daha da ileriye tafl›may›hedeflemektedir.

Banka’n›n sermaye piyasalar› ifl kolundaki öncelikli hedefiayn› alanda faaliyet gösteren ifltirakleri ile oluflturdu¤ugüçlü ve sürekli sinerjiyi mümkün olan en üst seviyeyetafl›mak, ürün ve hizmet gelifltirmede yenilikçi olmak vebu suretle Türkiye sermaye piyasalar›n›n geliflimineöncülük etmektir.



43

2008 y›l›nda ‹fl Bankas›, T.C. Hazine Müsteflarl›¤›’n›nborçlusu/garantörü oldu¤u proje finansmanlar›n› desteklemeksuretiyle ülkemiz reel ekonomisine katk› sa¤lamay› sürdürmüfltür.

HAZ‹NE YÖNET‹M‹

Büyümenin yavafllad›¤› küresel kriz konjonktüründe...Küresel kredi krizi ve dünya ekonomisinde yaflananyavafllama 2008 y›l›na damgas›n› vuran geliflmelerolmufltur. Türk bankac›l›k sektörü bu süreçte korunakl›bilanço yap›s› ile y›l genelinde likit varl›klar›n› veözkaynaklar›n› art›rmay› baflarm›flt›r.

Yurtd›fl›ndan ve yurtiçinden temin edilen fonlar›nmaliyetlerinde gözlenen art›fla ve temininde yaflanans›k›flmaya ra¤men, y›l genelinde sektörün konsolidebilançosu bir önceki y›l sonuna göre TP baz›nda %26oran›nda büyümüfltür.

2008 y›l sonu 2007 y›l sonu ile k›yasland›¤›nda sektörünaktif yap›s›nda kredilerin a¤›rl›¤›n›n artt›¤› görülmektedir.‹fl Bankas›’n›n bilanço kompozisyonu, 2008 y›l›nda sektörile paralel bir seyir kaydetmifltir.

‹fl Bankas›’nda Hazine yönetimi‹fl Bankas› Hazine yönetimi, Aktif-Pasif Komitesininkararlar›n› esas alarak Banka’n›n yat›r›m portföyleri iledöviz-TP pozisyonlar›n› yönetmek ve genifl perspektiflilikidite projeksiyonlar› dahilinde kaynak-kullan›m dengesinioluflturmakla sorumludur.

Etkin risk yönetimi modellerinin kullan›ld›¤› bilanço yönetimisürecinde anl›k piyasa geliflmeleri ve her türlü risk unsurudikkate al›nmaktad›r. Hazine yönetiminin ana faaliyetleriaras›nda yer alan likidite ve yat›r›m portföyleri yönetimiiçin kullan›lan para ve sermaye piyasas› araçlar›n›n yan›s›ra piyasa koflullar› çerçevesinde türev ürünlerden deyararlan›lmaktad›r.

Yurtd›fl› borçlanma faaliyetleri‹fl Bankas›, 2007 y›l›n›n üçüncü çeyre¤inde bafl gösterenve 2008 y›l›nda fliddetini art›ran global kriz koflullar› alt›ndad›fl kaynak yaratmaya devam etmifltir.

‹fl Bankas›, Eylül 2008’de vadesi dolan sendikasyonkredisini, ilk kez farkl› iki para birimi cinsinden yenilemifltir.484,5 milyon ABD Dolar› ve 236 milyon Euro tutar›ndaiki dilim halinde, 1 y›l vadeli ve 1 y›l vade uzatma opsiyonluolarak sa¤lanan kredinin, piyasa koflullar›na k›yaslaoldukça düflük bir faiz marj›yla temin edilmesi ve %100’ünüzerinde bir yenilenme oran›na sahip olmas›, Türkekonomisine ve ‹fl Bankas›’na duyulan güvenin birgöstergesi niteli¤indedir.

‹fl Bankas› ile KfW Entwicklungsbank aras›nda, AvrupaBirli¤i Küçük ‹flletmeler Kredi Program› ‹kinci Aflamas›(Small Enterprises Loan Programme - SELP II) kapsam›ndabir Çerçeve Anlaflmas› ve ilk etapta sa¤lanacak 20 milyonEuro tutar›nda 4 y›l vadeli krediye iliflkin Ek Anlaflma19 Aral›k 2008 tarihinde imzalanm›flt›r.

Kredi KfW, Avrupa Konseyi Kalk›nma Bankas› (CEB),Avrupa Birli¤i ve Türkiye Cumhuriyeti taraf›ndan finanseedilmektedir. Dünya finans piyasalar›n›n içinde bulundu¤ukoflullar dikkate al›nd›¤›nda kredinin vadesi ve faiz oran›,‹fl Bankas›’n›n yurtd›fl›ndaki itibar›n› göstermesi aç›s›ndanönem tafl›maktad›r.

T.C. Hazine Müsteflarl›¤›’n›n borçlusu/garantörü oldu¤uproje finansmanlar›Dünyan›n hemen tüm ekonomilerinde büyük ölçekliyat›r›mlar›n durma noktas›na geldi¤i 2008 y›l›nda ‹flBankas›, T.C. Hazine Müsteflarl›¤›’n›n borçlusu/garantörüoldu¤u proje finansmanlar›n› desteklemek suretiyleülkemiz reel ekonomisine katk› sa¤lamay› sürdürmüfltür.

Bu kapsamda y›l›n dördüncü çeyre¤inde ‹zmir-Ayd›nOtoyolu’nun 30 milyon ABD Dolar› tutar›ndakifinansman›na iliflkin kredi sözleflmesi imzalanm›flt›r.



44

124 ülkedeki 1.400’den fazla bankay› kapsayan muhabir a¤›‹fl Bankas›’n›n, ülkemiz d›fl ticaret hacminden her geçen y›l artanmiktarda pay almas›n› ve ifllem hacimlerini art›rmas›n› sa¤lamaktad›r.

Di¤er taraftan ‹fl Bankas›• 2008 y›l›n›n üçüncü çeyre¤inde Çarfl›bafl›-Trabzon-Arakl› Otoyolu Projesi’nin 48 milyon ABD Dolar› ve• dördüncü çeyre¤inde ise Sinop-Boyabat OtoyoluProjesi’nin 35 milyon ABD Dolar› tutarlar›ndakifinansmanlar›na iliflkin ön sözleflmeleri müteahhit firmalarlaimzalam›flt›r.

ULUSLARARASI BANKACILIK

Dünyaya aç›lan büyük bir hizmet penceresi‹fl Bankas›, 124 ülkedeki 1.400’den fazla bankay›kapsayan muhabir a¤›yla, dünya co¤rafyas›n›n tamam›ndaifl yapabilmektedir. Dünyaya aç›lan bu büyük hizmetpenceresi, ‹fl Bankas›’n›n ülkemiz d›fl ticaret hacmindenher geçen y›l artan miktarda pay almas›n› ve ifllemhacimlerini art›rmas›n› sa¤lamaktad›r.

2008 y›l›nda ‹fl Bankas›’n›n d›fl ticaret hacmi 28 milyarABD Dolarına, döviz havalesi ifllem hacmi ise 98,3 milyarABD Dolarına ulaflm›flt›r.

‹fl Bankas›’n›n sürekli yüksek ifllem kalitesi yurtd›fl›ndatakdir topluyor, müflterileri memnun ediyor.‹fl Bankas›, uluslararas› bankac›l›k alan›ndaki ifllem hacmini,kaliteden ödün vermeksizin geniflletmektedir. Banka,yurtd›fl›na yap›lan döviz transferlerinde ulafl›lan yüksekhatas›zl›k (Straight Through Processing) oran›yla, ilki 1997y›l›nda olmak üzere, bugüne kadar çok say›da kalite ödülüalm›flt›r.

2008 y›l›nda ‹fl Bankas›, Citibank, JP Morgan ChaseBank ve The Bank of New York Mellon taraf›ndan kaliteödülüne lay›k görülmüfltür.

‹fl Bankas›, Dünya Bankalararas› Finansal TeleiletiflimToplulu¤u (SWIFT) taraf›ndan 15-19 Eylül 2008 tarihleriaras›nda Viyana’da gerçeklefltirilen SIBOS (SWIFTInternational Banking Operations Seminar) etkinli¤indestant açm›flt›r. Yo¤un ilgi gören ‹fl Bankas› stand›, SIBOSorganizasyonlar› kapsam›nda aç›lan ilk Türk flirketi stand›olup Türkiye’nin de yurtd›fl›nda tan›t›m›na katk› sa¤lam›flt›r.

KKTC’de ‹fl Bankas›‹fl Bankas› Kuzey K›br›s Türk Cumhuriyeti’nde (KKTC) engenifl flube a¤›na sahip Türk bankas›d›r. Banka, KKTC’de9 adet flubesiyle hizmet vermektedir. ‹fl Bankas›, 2009y›l›nda Kuzey K›br›s Türk Cumhuriyeti’nde 4 yeni flubeaçmay› hedeflemektedir.

Yurtd›fl›ndaki ‹fl Bankas›‹fl Bankas› yurtd›fl›nda etkin ve güçlü bir yap›lanmayasahiptir.

Avrupa’n›n dört ülkesinde faaliyet gösteren ifltirak bankas›‹flbank GmbH’nin yan› s›ra, ‹fl Bankas›’n›n Londra veBahreyn’de birer flubesi ve Çin’in fiangay kentindetemsilcili¤i bulunmaktad›r.

‹fl Bankas›, 2009 y›l›nda, Azerbaycan’da bir flube açarak,M›s›r’da ise bir temsilcilik kurarak yurtd›fl› örgütlenmesinigeniflletmeyi planlamaktad›r.

Banka ayn› dönemde, Rusya, Kazakistan ve Ukrayna’dada ifltirak edinmeye yönelik giriflimlerini sürdürecek,gelecek vaat eden ve örgütlenilmesinde yarar görülenpiyasalar›n araflt›r›lmas›na dönük çal›flmalar›na h›zverecektir.



45

‹fl Bankas›’n›n finans, cam, telekomünikasyon ve hizmet anagruplar›nda faaliyet gösteren 30 flirkette do¤rudan ortakl›¤›bulunmaktad›r.

Kuruldu¤u günden itibaren finans sektörünün yan› s›raTürkiye’de sanayinin geliflmesine de büyük katk›larsa¤lam›fl bulunan ‹fl Bankas›’n›n 2008 y›l sonu itibariyle• finans• cam• telekomünikasyon• hizmetana gruplar›nda faaliyet gösteren 30 flirkette do¤rudanortakl›¤› bulunmaktad›r.

‹fl Bankas› kuruluflundan bugüne 289 flirkete ifltirak etmifl;zaman içerisinde 259 flirketteki ortakl›¤›n› devretmifltir.Banka’n›n 2008 y›l sonu itibariyle 30 flirkette do¤rudanortakl›¤› bulunmaktad›r. ‹fl Bankas›’n›n do¤rudan veyadolayl› olarak kontrol etti¤i flirket say›s› halen 108’dir.

‹fl Bankas› ifltirakler portföyünün %46,4’ü ‹MKB’de ifllemgörmektedir.‹fl Bankas› ifltirakler portföyünün %46,4’lük k›sm›n›oluflturan TSKB (Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›), AnadoluSigorta, Anadolu Hayat Emeklilik, ‹fl Finansal Kiralama, ‹flGayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤›, ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erlerve fiiflecam (Türkiye fiifle ve Cam Fabrikalar›) halka aç›kflirketler olup hisseleri ‹MKB Ulusal Pazar›’nda ifllemgörmektedir. ‹fltirakler portföyünün ‹fl Bankas› aktiftoplam›na oran› %3,2, özkaynak toplam›na oran› ise%32,8’dir.

‹fl Bankas›’n›n ifltirak stratejisi verimlilik ve kârl›l›kesaslar›na dayan›r.‹fl Bankas› özkaynak yat›r›mlar›n› de¤erlendirirken, ifltiraklerportföyünün verimlili¤inin art›r›lmas›na özel önemvermektedir.

Finans sektörüne odaklanma stratejisi kapsam›nda ‹flBankas›, 2009 y›l›nda da portföyünün verimlili¤ini art›rmayayönelik çal›flmalar›na piyasa koflullar› paralelinde devamedecektir.

Bafll›ca ifltirak ve ba¤l› ortakl›klarda görünüm

Finans‹fl Bankas›’n›n bankac›l›k, sigortac›l›k, bireysel emeklilik,sermaye piyasas› arac›l›¤›, portföy yönetimi, giriflimsermayesi, faktoring, reasürans, finansal kiralama, yat›r›mbankac›l›¤› ve gayrimenkul yat›r›m ortakl›¤› sektörlerindefaaliyet gösteren finansal hizmet ifltirakleri bulunmaktad›r.Finansal hizmet ifltirakleri Banka’n›n, farkl› ifl kollar›ndanmilyonlarca müflterisine sundu¤u ürün ve hizmet gam›n›zenginlefltirmekte, çapraz ve tamamlay›c› ürün sunum vesat›fl olanaklar› sa¤lamaktad›r.

Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas›Yat›r›m ve kalk›nma bankac›l›¤›Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi., baflta sanayi kesimiolmak üzere giriflimcilere orta ve uzun vadeli finansmansa¤lamak, Türkiye’de yat›r›m yapacak yabanc› sermayeyeyerel ifl orta¤› olarak destek vermek, ülkemizde sermayepiyasas›n›n geliflmesinde rol oynamak, müflterilere özgünve yarat›c› bankac›l›k çözümleri ve arac›l›k hizmetlerisunmak ve çevreye sayg›l› bir bak›fl aç›s›yla sürdürülebilirbankac›l›k uygulamalar›nda öncü olmak misyonuylaflekillendirdi¤i faaliyetlerini baflar›yla sürdürmektedir.

Uluslararas› kredi derecelendirme kuruluflu Fitch Ratings,2008 y›l sonu itibariyle 750 milyon YTL özkaynakbüyüklü¤üne ve 6.209 milyon YTL aktif toplam›na sahipolan TSKB’nin, 2008 y›l› Eylül ay›nda uzun vadeli yabanc›para cinsinden kredi notunu “BB-”den “BB”ye yükseltmifl,uzun vadeli Türk Liras› kredi notunu “BB+” ve uzun vadeliulusal kredi notunu ise “AA+ (tur)” olarak teyit etmifltir.

‹fltirakler


46

‹fltirakler

TSKB, Avrupa Yat›r›m Bankas›, Dünya Bankas› gibikurulufllar ile y›llard›r süregelen yak›n iflbirli¤i sonucunda,2008 y›l›nda yaflanan olumsuz piyasa koflullar›na ra¤men,toplam 565 milyon ABD Dolar› uzun vadeli kaynaksa¤lam›flt›r.

www.tskb.com.tr

‹flbank GmbHTicari bankac›l›k1992 y›l›nda ‹fl Bankas› taraf›ndan Avrupa’da ticaribankac›l›k alan›nda faaliyet göstermek amac›ylaAlmanya’da kurulan ‹flbank GmbH, günümüzdeAvrupa’n›n önde gelen Türk sermayeli finansal kurulufllar›aras›nda de¤erlendirilmektedir.

Genel Müdürlü¤ü Frankfurt’ta bulunan ‹flbank GmbH,Almanya’da 11, Hollanda, Fransa ve ‹sviçre’de ise 1’erflube olmak üzere toplam 14 flubesi ile faaliyetlerinisürdürmektedir. 2008 Eylül ay› itibariyle 515 milyon Euroaktif toplam› ile 65 milyon Euro özkayna¤a sahip olanbanka, Türkiye ve Avrupa’daki müflterilerine ticaretfinansman›, kurumsal bankac›l›k ve bireysel bankac›l›kürün ve hizmetlerinin yan› s›ra Türkiye’de gayrimenkulfinansman› hizmeti de sunmaktad›r.

www.isbank.de

Anadolu Hayat EmeklilikBireysel emeklilik ve hayat sigortas›Anadolu Hayat Emeklilik A.fi., bireysel emeklilik ve hayatsigortas› sektörünün halka aç›k tek flirketidir. Türkiye’dekurulan ilk hayat sigorta flirketi olan ve 2008 y›l› verilerinegöre en yüksek bireysel emeklilik kat›l›mc› say›s›na ulaflanAnadolu Hayat Emeklilik, 2008 y›l› Eylül ay› itibariyle 3.190milyon YTL aktif ve 329 milyon YTL özkaynakbüyüklü¤üne ulaflm›flt›r.

www.anadoluhayat.com.tr

Anadolu SigortaHayat d›fl› sigortac›l›kHayat d›fl› sigorta branfllar›nda faaliyet gösteren veülkemizin lider sigorta flirketlerinden biri olan AnadoluAnonim Türk Sigorta fiirketi, 2008 y›l sonu itibariyle 1.161milyon YTL prim üretimi gerçeklefltirmifltir. 2008 y›l› Eylülay› itibariyle 1.454 milyon YTL aktif toplam›na ve 643milyon YTL özkayna¤a sahiptir.

www.anadolusigorta.com.tr


47

‹fltirakler

Millî ReasüransReasürans hizmetleri1929 y›l›nda kurulan ve Türkiye reasürans sektörününen köklü flirketi olan Millî Reasürans T.A.fi. (Millî Re),ülkemiz sigortac›l›k sektörünün reasürans ihtiyac›n›n%30’una yak›n bölümünü tek bafl›na karfl›lamaktad›r.

Sigortac›l›k sektöründe dünyan›n en sayg›nderecelendirme kuruluflu olarak kabul edilen A.M. Best,Millî Reasürans’›n mali yeterlilik kredi notunu A¤ustos2008 tarihinde gerçeklefltirdi¤i güncellemede "B++"olarak teyit etmifltir.

fiirketin, ulusal pazarda infla etti¤i engin bilgi birikiminive reasürans deneyimini global piyasalara tafl›ma stratejisikapsam›nda açt›¤› Singapur flubesi, resmi ifl kabulüneNisan 2008’de bafllam›flt›r. fiirket 2008 yıl sonu itibariyle1.389 milyon YTL düzeyinde aktif toplamına ve 667milyon YTL tutar›nda özkayna¤a ulaflm›flt›r.

www.millire.com

‹fl LeasingFinansal kiralama hizmetleri‹fl Finansal Kiralama A.fi. finansal kiralama sektörününöncü kurumlar› aras›nda yer almaktad›r. fiirket, faaliyetleriniKOB‹’lere kaynak sa¤lamaya öncelik vermek, yayg›n vekaliteli bir portföy oluflturmak ve müflteri taleplerini etkin,h›zl› ve kaliteli çözümlerle karfl›lamak misyonuylasürdürmektedir. ‹fl Leasing’in 2008 yıl sonu itibariyle aktifbüyüklü¤ü 1.236 milyon YTL, finansal kiralama portföybüyüklü¤ü 963 milyon YTL ve özkaynakları 285 milyonYTL seviyesindedir.

www.isleasing.com.tr

‹fl GYOGayrimenkul yat›r›m ortakl›¤›‹fl Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. Türkiye’nin net aktifde¤eri itibariyle en büyük halka aç›k gayrimenkul yat›r›mortakl›¤› flirketidir.

‹fl Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› bir taraftan mevcutgayrimenkul portföyünün kalitesinin art›r›lmas›na yönelikçal›flmalar›n› sürdürürken, di¤er taraftan da portföyünübüyütmeye ve çeflitlendirmeye yönelik yeni projelergelifltirmektedir.

fiirketin 2008 yıl sonu itibariyle aktif büyüklü¤ü 968 milyonYTL, net aktif de¤eri 1.191 milyon YTL ve özkaynaklarıise 914 milyon YTL seviyesindedir.

www.isgyo.com


48

‹fltirakler

‹fl Yat›r›m Menkul De¤erlerSermaye piyasalar› arac›l›¤› ve yat›r›m bankac›l›¤›‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. ulusal ve uluslararas›piyasalarda tüm yat›r›m araçlar›n›n al›m sat›m›, halka arzaarac›l›k, repo-ters repo ifllemleri, kredili menkul k›ymet veödünç menkul k›ymet ifllemleri ile vadeli ifllem ve opsiyonborsas› ifllemleri gibi sermaye piyasas› ürünlerinisunmaktad›r. fiirket ayn› zamanda kurumsal finansman,yat›r›m dan›flmanl›¤› ve özel portföy yönetimi alanlar›ndada faaliyet göstermektedir.

May›s 2007’de halka aç›lan ‹fl Yat›r›m, borsada ifllemgören tek arac› kurum statüsüne sahiptir. fiirket, ‹MKBhisse senedi ve ‹MKB Eurobond piyasalar›ndaki ifllemhacmi ile 104 arac› kurum aras›nda birinci s›rada yeralm›fl olup; Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Borsas›’nda “piyasayap›c›s›” s›fat›yla lider konumunu sürdürmüfltür.

‹fl Yat›r›m, hisse senedi ifllemlerindeki üstün performans›ve baflar›l› çal›flmalar› nedeniyle, sektörünün itibarl›ödüllerinden birisi olan ve uluslararas› finans çevrelerininetkili ve sayg›n yay›nlar›ndan Euromoney Dergisi taraf›ndan,her y›l, her ülkede, sektörünün en iyilerine verilen“Euromoney Mükemmellik Ödülü” ile “Türkiye’nin En ‹yiArac› Kurumu” ödülüne 2008 y›l›nda ikinci kez lay›kgörülmüfltür. 2008 y›l› Eylül ay› itibariyle ‹fl Yat›r›m MenkulDe¤erler A.fi.’nin konsolide aktif büyüklü¤ü 1,4 milyarYTL, özkaynaklar› ise 403 milyon YTL’dir.

www.isyatirim.com.tr

Cam

fiiflecamTürk cam sanayinin kurucusu ve lideriÜlkemiz cam sanayinin kurucusu ve lideri olan Türkiyefiifle ve Cam Fabrikalar› A.fi., düz cam, cam ev eflyas›,cam ambalaj, kimyasallar ve hizmet gruplar› alt›nda faaliyetgösteren 56 flirketten oluflan fiiflecam Toplulu¤u’nunana flirketidir.

fiiflecam Toplulu¤u gerek yurtiçinde gerekse Rusya,Bulgaristan, Gürcistan ve Bosna-Hersek gibi ülkelerdegerçeklefltirdi¤i ve yeni kapasite oluflturmay› hedefleyenyat›r›mlar›yla üretim gücünü sürekli olarak art›rmaktad›r.Son dönemde gerçeklefltirilen yat›r›mlar›n sonucunda,cam ambalaj grubunun Rusya’daki üretim kapasitesiTürkiye’deki kurulu kapasiteyi aflm›fl bulunmaktad›r.

Sektöründe, dünyan›n ve Avrupa’n›n en seçkin flirketleriaras›nda de¤erlendirilen fiiflecam Toplulu¤u, dünyas›ralamalar›nda, farkl› faaliyet göstergelerine göreüçüncülük ile sekizincilik aras›nda de¤iflen güçlükonumlarda yer almaktad›r.

2008 y›l› Eylül ay› itibariyle Türkiye fiifle ve CamFabrikalar›’n›n konsolide aktif büyüklü¤ü 5,9 milyar YTL,özkaynaklar› 3,6 milyar YTL ve faiz, vergi ve amortismanöncesi kâr› 711 milyon YTL’dir.

www.sisecam.com.tr


49

‹fltirakler

Telekomünikasyon

AVEAMobil telekomünikasyon hizmetleriTürkiye’nin tek GSM 1800 mobil iletiflim operatörü olanAvea ‹letiflim Hizmetleri A.fi. (Avea), 2008 y›l›nda 12milyonu aflan abone say›s› ile mobil iletiflim pazar›ndakipay›n› %18’e yükseltmifltir.

Uluslararas› Muhasebe Standartlar›na uygun olarakhaz›rlanan mali tablolar uyar›nca, 2008 yıl sonu itibariyleAvea’nın aktif büyüklü¤ü 6.175 milyon YTL, özkaynakları2.829 milyon YTL, faiz, vergi ve amortisman öncesi kârıise 446 milyon YTL düzeyinde gerçekleflmifltir. 28 Kasım2008 tarihinde gerçeklefltirilen 3. Nesil Mobil HaberleflmeSistemi ‹halesi’nde C Tipi Lisansı 214 milyon Euro bedellekazanan Avea, 2009 yılı içerisinde 3. Nesil Mobil iletiflimhizmetlerini de sunmayı hedeflemektedir.

www.avea.com.tr

Hizmet

NEMTAfiArmatörlük, gemi iflletmecili¤i, gemi kiralama ve acentelikArmatörlük, gemi iflletmecili¤i, gemi kiralama ve acentelikfaaliyetlerinde bulunan Nemtafl Nemrut Liman ‹flletmeleriA.fi., kendi mülkiyetinde olan ve Grup flirketlerine aittoplam yedi gemiden oluflan 266.138 DWT’luk filosu ilelojistik ifl kolundaki çal›flmalar›n› sürdürmektedir.

Ülkemizin ilk özel liman flirketi olan Gemport GemlikLiman ve Depolama ‹flletmeleri A.fi.’ye %54 oran›ndaifltirak eden Nemtafl’›n 2008 yıl sonu itibariyle aktifbüyüklü¤ü 422 milyon YTL, özkaynakları ise 232 milyonYTL’dir.

Gemport Gemlik Liman ve Depolama ‹flletmeleri A.fi.’ninise 2008 yıl sonu itibariyle aktif büyüklü¤ü 165 milyonYTL, özkaynakları ise 135 milyon YTL’dir.

www.nemtas.com.tr


50

‹fl Bankas›’nda Kurumsal Sosyal Sorumluluk

•‹fl Bankas›’n›n kurumsal sosyal sorumluluk politikas›n›ntemeli, kurucusu Atatürk taraf›ndan öngörülen görevçizgisinde, Cumhuriyetin temel ilkelerine uygun yarat›lantoplumsal de¤erleri kal›c› ve süreklilik gösterecek flekildekoruyan, gelifltiren bir biçimde Türk toplumunun geliflen yap›s›na katk›da bulunmakt›r.

•Üstlendi¤i tüm sosyal projeleri uzun dönemli olarakplanlayan ve en yüksek toplumsal fayday› yaratacakprojelere odaklanma ilkesiyle hareket eden ‹fl Bankas›2008 y›l›nda artan say›da proje gerçeklefltirmifltir.

• ‹fl Bankas› kuruldu¤u 1924’ten itibaren Türkiye’de sanayi ve ticaret hayat›n›ngeliflmesinde önemli görevler alman›n ötesinde, bir ulusun infla edilmesi sürecinedestek vermek üzere toplumsal alanda da var olmay› asli görevlerinden biriolarak kabul etmifltir.

• Bu kapsamda ‹fl Bankas› sosyal, kültürel, bilimsel birçok alanda sorumluluklarüstlenmifl, ülkemizin ve toplumumuzun ileriye gitmesine katk›da bulunmay›ana misyonlar›ndan biri olarak saym›flt›r. ‹fl Bankası’nın ilk ifltirakleri arasındagazete, sinema ve radyo iflletmeleri yer almıfl, Banka sivil toplum kurulufllarıylaiflbirli¤ine özel bir önem vermifltir.

• Kurulufltan gelen bu gayret ve toplumsal sorumluluk bilinci bugün ‹flBankas›’nda kapsaml› bir kurumsal sorumluluk stratejisi ve ruhuna dönüflmüfltür.Banka, toplumu ileriye götürecek, özellikle e¤itim alan›nda çocuk ve gençleringeliflimine katk›da bulunulacak ve dolay›s›yla ülkemiz gelece¤ine yat›r›myap›lacak genifl kapsaml›, süreklili¤i olan ve yayg›nlaflt›r›labilen projelere gururlaimza atmaya, öncü olmaya devam etmektedir.


51


SATRANÇ‹fl Bankası, çocukların zihinsel geliflimine önemli katkılarıbulunan satrancın ülkemizde yaygın bir flekilde oynanankitlesel bir spor haline getirilmesi hedefiyle 2005 y›l›ndaTürkiye Satranç Federasyonu ile kapsaml› bir iflbirli¤inegitmifl ve Federasyonun ana sponsorlu¤unu üstlenmifltir.

‹fl Bankas›’n›n sponsorlu¤u satranc›n ilk ve orta ö¤retimmüfredat›nda seçmeli ders olarak yer almas› karar›n› ülkeçap›nda tamamlayan ve destekleyen bir giriflim olmufltur.Banka, satranç dersi alan ö¤rencilere e¤itim malzemelerisa¤lanmas›n›n sorumlulu¤unu üstlenmifl ve Türkiyegenelinde satranç s›n›flar› açmaya bafllam›flt›r. 2008 y›lsonu itibariyle Türkiye genelinde 1.200 satranç s›n›f›n›naç›l›fl› gerçeklefltirilmifltir.

‹fl Bankas›, e¤itim alan›nda santranca verdi¤i deste¤e ekolarak turnuva ve flampiyonalar düzenlemifl, uluslararas›alanda ses getiren çal›flmalara imza atm›flt›r.

Türkiye ‹fl Bankas› 8 Yafl Alt› Minikler Satrançfiampiyonas›2006 y›l›ndan itibaren her y›l Haziran ay›nda Türkiye ‹flBankas› 8 Yafl Alt› Minikler Satranç fiampiyonas›düzenlenmektedir. ‹fl Bankal›lar Derne¤i Çaml›ca SporTesislerinde düzenlenen flampiyonaya 2008 y›l›nda 18ilden 600 minik satrançsever kat›lm›flt›r.

Türkiye ‹fl Bankas› Atatürk Uluslararas› Kad›n UstalarSatranç Turnuvas›‹fl Bankas› ve Türkiye Satranç Federasyonu taraf›ndanilk kez gerçeklefltirilen ve dünyan›n önde gelen 10 kad›nsatranç ustas›n›n kat›ld›¤› “Türkiye ‹fl Bankas› AtatürkUluslararas› Kad›n Ustalar Satranç Turnuvas›” 11-20 Mart2008 tarihleri aras›nda ‹stanbul’da düzenlenmifltir.Turnuvan›n hedefi, önümüzdeki y›llarda bayanlardadünyan›n en seçkin organizasyonlar›ndan biri olmakt›r.

Türkiye ‹fl Bankas› Satranç Ligi‹fl Bankas›’n›n ana sponsorlu¤u kapsam›nda satranç ligiBanka’n›n ad›yla an›lmaktad›r. Türkiye ‹fl Bankas› SatrançLigi 2007-2008 sezonu flampiyonu Adana Truva SatrançKulübü olmufltur.

Satrançta elde edilen baflar›larTürkiye satrançta son üç y›lda daha önce ulaflamad›¤› uluslararas› baflar›lar›elde etmeye bafllam›fl, Avrupa ve dünya flampiyonluklar› kazanm›flt›r.Bu çerçevede,5 Dünya flampiyonlu¤u, 3 Dünya ikincili¤i, 7 Dünya üçüncülü¤ü,5 Avrupa flampiyonlu¤u, 2 Avrupa ikincili¤i, 3 Avrupa üçüncülü¤üelde edilmifltir.

Türkiye Satranç Federasyonu ile anlaflman›n imzalanmas›ndan bu yanageçen yaklafl›k 3 y›ll›k sürede;Sporcu say›s› 30.000’den 155.000’eSatranc› seçmeli ders olarak alan ö¤renci say›s› 100.000’den 1.700.000’eSatranç antrenörlerinin say›s› 2.000’den 42.000’eSatranç turnuvalar›n›n say›s› 400’den 1.400’eSatranç kulüplerinin say›s› 600’den 1.234’eyükselmifltir.


52


Playchess.com‹fl Bankas› 2008 y›l›nda, 220.000 kay›tl› kullan›c›s› olandünyan›n en büyük internet satranç platformu olanPlaychess ile kapsaml› bir iflbirli¤i projesini hayatageçirmifltir. Bu iflbirli¤i kapsam›nda, Türkiye’denplaychess.com’a ba¤lanan lisansl› satranç oyuncular›sitede ücretsiz olarak online satranç oynayabilmektedir.Di¤er taraftan, internet sitesinin içeri¤i Türkçelefltirilmiflve satrancoyna.com.tr adresinden siteye eriflimsa¤lanm›flt›r.

Dünya Satranç Federasyonu’nun (FIDE) 24 Kas›m 2008tarihinde Almanya’n›n Dresden flehrinde gerçeklefltirdi¤i79. Genel Kurulu’nda yap›lan oylamada ‹stanbul büyükoy fark›yla 2012 y›l›nda düzenlenecek 40. Dünya SatrançOlimpiyatlar›’n›n ev sahibi flehri olarak seçilmifltir.

81 ‹LDEN 81 Ö⁄RENC‹ PROJES‹“81 ‹lden 81 Ö¤renci” projesi ‹fl Bankas›’n›n e¤itimalan›ndaki en büyük projelerinden birisi olarak 2008-2009 ö¤retim y›l› bafl›nda hayata geçmifltir. ‹fl Bankas›,Darüflflafaka s›nav›n› kazanan 81 ö¤rencinin baflta e¤itimolmak üzere giyim, g›da, bar›nma vb. tüm giderlerinikarfl›layacak, ö¤rencilerin üniversiteye devam etmesidurumunda deste¤ini sürdürecektir. Proje kapsam›nda2008-2009 ö¤retim y›l›nda Darüflflafaka’da e¤itimebafllayan ilk 81 ö¤rencinin üniversiteden mezun olacaklar›14. y›lda ‹fl Bankas›’n›n ay›rd›¤› kayna¤›n 100 milyon ABDDolar›n›, ö¤renci say›s›n›n ise 1.000’i aflaca¤›öngörülmektedir.

“81 ‹lden 81 Ö¤renci” projesi, Avrupa Mükemmellik ÖdülüTürkiye kategorisinde finale kalm›flt›r.

KARNEN‹ GÖSTER K‹TABINI AL PROJES‹‹fl Bankas›, 2007-2008 ö¤retim y›l› sona ererken “KarneniGöster Kitab›n› Al” projesi ile bugüne kadar organizeedilen en büyük kitap kampanyalar›ndan birisinigerçeklefltirmifltir.

Kampanya kapsam›nda Türkiye ve KKTC’deki herhangibir ‹fl Bankas› flubesine karnesini getiren 1 milyonilkö¤retim ö¤rencisine Türkiye ‹fl Bankas› Kültür Yay›nlar›taraf›ndan yay›mlanan ve Milli E¤itim Bakanl›¤›’n›nilkö¤retim ö¤rencilerine önerdi¤i 100 Temel Eser aras›ndayer alan Lewis Caroll’un “Alice Harikalar Diyar›nda” kitab›arma¤an edilmifltir.

Kamuoyu ve bas›n taraf›ndan büyük ilgi gösterilen veolumlu tepkiler al›nan kampanyan›n önümüzdeki y›llardageleneksel bir yap›da sürdürülmesi planlanmaktad›r.

‹fl Bankas›, “Karneni Göster Kitab›n› Al” projesiyle Türkiyekategorisinde Avrupa Mükemmellik Ödülünü kazanm›flt›r.

‹fl Bankas›, 2008 y›l›nda e¤itim bafll›¤› alt›nda ayr›ca,• E¤itim Gönüllüleri Vakf› ile iflbirli¤i içinde Atefl Böce¤iGezici Ö¤renim Birimi,• Geleneksel Alt›n Gençler ödülü,• Depremzede Ö¤rencilere E¤itim Bursu,• UNICEF Anaokulu Projesisosyal sorumluk çal›flmalar›nda da yer alm›flt›r.


53


81 ‹LDE 81 ORMAN PROJES‹‹fl Bankas› 2008 y›l›ndan bafllayarak y›lbafl› arma¤anlar›için ay›rd›¤› fonlar›n bir sosyal sorumluluk projesineaktar›lmas›na karar vermifltir. Proje kapsamında 5 yılda81 ilde yaklaflık 1.500 hektarlık alana 2 milyonu aflkınfidan dikilmesi ve bakımlarının yapılması hedeflenmektedir.

Bu çerçevede TEMA Vakf› ile iflbirli¤ine gidilerek, Çevreve Orman Bakanl›¤› A¤açland›rma Genel Müdürlü¤ü(AGM)’nün sa¤lam›fl oldu¤u imkânlar dahilinde, “81 ‹lde81 Orman” projesine bafllanm›flt›r. Proje, ‹fl Bankas›,TEMA Vakf› ve Çevre ve Orman Bakanl›¤›’n›n kat›l›m›yla22 Aral›k 2008 günü Gebze’de yap›lan bas›n toplant›s›ylakamuoyuna duyurulmufltur.

KÜLTÜR YAYINLARIKültür Yay›nlar›, yay›n faaliyetlerini 2008 y›l›nda dagelifltirerek sürdürmüfltür. Yay›n çal›flmalar›n› on üç anabafll›k alt›nda toplam›fl bulunan Kültür Yay›nlar›, 2008y›l›nda çocuk kitaplar›na büyük a¤›rl›k vermifltir.

Kültür Yayınları 2008 yılında 274’ü yeni, 109’u tekrarbasım olmak üzere toplam 383 bafllıkta kitap basmıfl,734 bini aflkın kitap satıflı gerçeklefltirmifltir.

‹fi SANAT‹stanbul’un en önemli kültür-sanat mekanlar›ndan biriolan ‹fl Sanat 2007-2008 sezonunda 45’i konser, 2’sitiyatro gösterisi olmak üzere 47 etkinlik, 39 çocuk oyunuve 7 fliir dinletisine ev sahipli¤i yapm›flt›r.

‹fl Sanat, 2008-2009 sezon aç›l›fl›n› 1 Kas›m 2008Cumartesi günü Borusan ‹stanbul Filarmoni Orkestras›flefi Gürer Aykal yönetiminde Hüseyin Sermet ve TediPapavrami konseri ile gerçeklefltirmifltir. 2008-2009 ‹flSanat program›nda Kurt Elling, Bonnie Taylor, EmmanuelPahud, Michel Camilo, Roby Lakatos, Paquito d’Rivera,Prag Filarmoni, Bruckner Orchestra, DeutschekammerBerlin gibi dünyaca ünlü sanatç›, grup ve orkestralar›nyer alaca¤› yaklafl›k 45 konser, 30 çocuk etkinli¤i ve 7fliir dinletisi gösterisi bulunmaktad›r.

‹fl Sanat geçen sezonda çocuklara yönelik projelerinisürdürmüfl, Mussorgsky’nin “Bir Sergiden Tablolar” eseriile “Peter Pan” oyunu sahneye konmufltur.


54

‹fi BANKASI MÜZES‹Kurulufl haz›rl›klar› 2 y›l süren ve Kas›m 2007’de aç›lan ‹flBankas› Müzesi 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle 53.980ziyaretçiye ulaflm›fl bulunmaktad›r.

Bir Kumbara Öyküsü Sergisi‹fl Bankas› Müzesi’nde 23 Nisan-14 Eylül 2008 tarihleriaras›nda “Bir Kumbara Öyküsü” sergisi aç›lm›flt›r.

1928 y›l›nda ‹fl Bankas› taraf›ndan Türk halk›na tan›flt›r›lankumbaran›n ve tasarrufun bugüne kadar olan öyküsünüanlatan sergide Müze koleksiyonunda yer alan eskikumbaralar, belge, foto¤raf ve reklam çal›flmalar› yeralm›flt›r. Okullar›n ziyareti için Banka taraf›ndan ücretsizservis sa¤lanan sergiyi toplam 22.814 kifli ziyaret etmifltir.

Sergi, ‹stanbul’dan sonra ‹zmir’de“Bir Kumbara Öyküsü” sergisi 7 Ekim 2008 tarihinde ‹flSanat ‹zmir Galerisi’ne tafl›nm›flt›r. 14 Aral›k 2008’e kadaraç›k olan sergi 15.246 kifli taraf›ndan ziyaret edilmifltir.‹stanbul ve ‹zmir’de gerçeklefltirilen “Bir Kumbara Öyküsü”sergisi, Avrupa Mükemmellik Ödülü Finans kategorisindefinale kalm›flt›r.

Foto¤raflarla Atatürk ve Cumhuriyet - Bir Ulusun ‹nflas›Sergisi (1923-1938)Cumhuriyetin 85. kurulufl y›l dönümü ve Ulu ÖnderAtatürk’ün 70. ölüm y›l dönümü münasebetiyle Müzegeçici sergi alan›nda “Foto¤raflarla Atatürk ve Cumhuriyet- Bir Ulusun ‹nflas› (1923-1938)” sergisi 10 Kas›m 2008tarihinde aç›lm›flt›r.

Sergide ‹fl Bankas› arflivinde yer alan ve önemli bir k›sm›kamuoyunca bilinmeyen 299 adet Atatürk foto¤raf›ndanyararlan›lm›flt›r.

GALER‹LER2008 y›l›nda ‹fl Sanat Kibele Sanat Galerisi Türk resmininönemli isimlerine, ‹zmir Sanat Galerisi ise gelecek vaateden ressamlara yer vermeye devam etmifltir. ‹zmir SanatGalerisi’ndeki 9 sergide 1’i Ankara Exlibris Derne¤i olmaküzere 16 sanatç›n›n eserleri sergilenmifltir. Kibele SanatGalerisi 2008 y›l›nda Güven Zeyrek, Zekai Ormanc›, BedriRahmi Eyübo¤lu ve Güngör Taner retrospektif sergilerineev sahipli¤i yapm›flt›r.

‹fi BANKASI RES‹M KOLEKS‹YONU BAKIM VE ONARIMI

Mimar Sinan Üniversitesi Güzel Sanatlar Fakültesi“Laboratuar ve Atölye” Projesi‹fl Bankas›’n›n hedefi Beyo¤lu fiubesi’nin tarihi binas›n›resim koleksiyonunun sergilenece¤i bir müzeyedönüfltürmektir.

Bu kapsamda, Mimar Sinan Üniversitesi Güzel SanatlarFakültesi ile “Laboratuar ve Atölye” projesi gelifltirilmifltir.Proje kapsam›nda Banka resim koleksiyonunda yer alantablolar›n bak›m ve onar›m›n›n 5 y›l süreyle söz konusufakülte taraf›ndan ücretsiz olarak gerçeklefltirilmesihedeflenmektedir.



55

Y›ll›k Faaliyet Raporu Uygunluk Görüflü

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Genel Kurulu’na;

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle haz›rlanan y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerinilgili hesap dönemi sonu itibariyle düzenlenen ba¤›ms›z denetim raporu ile uyumlulu¤unu ve do¤rulu¤unu denetlemiflbulunuyoruz. Rapor konusu y›ll›k faaliyet raporu Banka yönetiminin sorumlulu¤undad›r. Ba¤›ms›z denetimi yapankurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgilerin ba¤›ms›z denetimdengeçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlar ile uyumuna iliflkin olarak denetlenen y›ll›k faaliyet raporu üzerinde görüflbildirmektir.

Denetim, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu uyar›nca yürürlü¤e konulan y›ll›k faaliyet raporu haz›rlanmas›na ve yay›mlanmas›nailiflkin usul ve esaslar ile ba¤›ms›z denetim ilkelerine iliflkin düzenlemelere uygun olarak gerçeklefltirilmifltir. Budüzenlemeler, y›ll›k faaliyet raporunda önemli bir hatan›n olup olmad›¤› konusunda makul güvence sa¤lamak üzereplanlanmas›n› ve yürütülmesini gerektirmektedir. Gerçeklefltirilen denetimin, görüflümüzün oluflturulmas›na makulve yeterli bir dayanak oluflturdu¤una inan›yoruz.

Görüflümüze göre, iliflikteki y›ll›k faaliyet raporunda yer alan finansal bilgiler, bütün önemli taraflar›yla, Türkiye ‹flBankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 40’›nc› maddesi gere¤ince yürürlüktebulunan düzenlemelerde belirlenen usul ve esaslara uygun olarak bankan›n finansal durumuna iliflkin bilgileri do¤rubir biçimde yans›tmakta ve özet yönetim kurulu raporu ile taraf›m›zca verilen ba¤›ms›z denetçi görüflünü içermekteolup, ba¤›ms›z denetimden geçmifl finansal tablolar ve aç›klay›c› notlarda verilen bilgiler ile uyumludur.

DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU

Hüseyin GürerSorumlu Ortak Bafldenetçi, SMMM

‹stanbul, 11 Mart 2009


56

57 Yönetim Kurulu ve Denetçiler60 ‹cra Kurulu62 Organizasyon fiemas›64 ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler64 Yönetim Kurulu Toplant›lar›na ‹liflkin Bilgiler65 ‹fl Bankas›’nda Faaliyet Gösteren Komiteler67 ‹fl Bankas›’nda ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›68 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemlere ‹liflkin Bilgiler68 Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n

Yetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik Uyar›nca Destek Hizmeti Al›nan Faaliyetler69 Kâr Da¤›t›m Politikas›70 Ola¤an Genel Kurul Gündemi71 Özet Yönetim Kurulu Raporu72 Denetçiler Raporu73 Kâr Da¤›t›m Teklifi74 Kurumsal Yönetim ‹lkelerine Uyum Raporu

‹fl Bankas›’nda Yönetim ve Kurumsal Yönetim Uygulamalar›


57

Yönetim Kurulu ve Denetçiler

CANER Ç‹MENB‹ÇER Yönetim Kurulu Baflkan›1952, Bursa. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹dari ‹limler Fakültesi ‹flletme Bölümü mezunu. ‹fl hayat›na 1973 y›l›ndaKoç-Burroughs’ta ad›m atan Çimenbiçer ‹fl Bankas›’ndaki kariyerine 1974 y›l›nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllam›fltakiben Muhasebe Müdürlü¤ü’nde Müdür Yard›mc›s›, Grup Müdürü ve Müdür olarak görev yapm›flt›r. 1990 y›l›ndaGenel Müdür Yard›mc›s› olan Çimenbiçer, 28.10.1998 tarihinde I. Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›fl ve GenelMüdür Vekilli¤i görevini üstlenmifltir. Çimenbiçer, 31.03.2005 ve 28.03.2008 tarihlerinde ‹fl Bankas› Yönetim KuruluÜyeli¤ine seçilmifl olup 02.04.2008 tarihinden beri Yönetim Kurulu Baflkanl›¤› görevini yürütmektedir. ‹fl Bankas›’ndakigörevlerinin yan› s›ra 1983 y›l›ndan bu yana VISA EU ve ‹MKB, Aria gibi farkl› sektörlerde yer alan yaklafl›k 20 flirketteYönetim Kurulu Üyeli¤i ve bunlar›n içinden MANAfi, Bankalararas› Kart Merkezi A.fi., ‹zmir Demir Çelik San. A.fi.,‹flbank GmbH, Petrol Ofisi A.fi. gibi 13 flirkette Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›nda bulunmufltur. Çimenbiçer, 30.04.2008tarihinde Milli Reasürans T.A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifl olup ayn› tarihten beri Yönetim Kurulu Baflkanl›¤›n›sürdürmektedir.

H. FEVZ‹ ONAT Yönetim Kurulu Baflkan Vekili1959, Ankara. Hacettepe Üniversitesi Sosyal ve ‹dari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu. ‹fl Bankas›’ndakikariyerine 1981 y›l›nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan Onat takiben Kurumsal Krediler Müdürlü¤ü’nde MüdürYard›mc›s›, Bölge Müdürü, ‹stihbarat ve Mali Tahlil Müdürlü¤ü, Kurumsal Krediler Müdürlü¤ü, Yeniflehir/Ankarafiubesi’nde Müdür olarak görev yapm›fl olup 2002 y›l›nda Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r. Onat, 28.03.2008tarihinde Yönetim Kurulu Üyeli¤ine, 02.04.2008 tarihinde Yönetim Kurulu Baflkan Vekilli¤ine seçilmifltir. Ayr›ca ‹çSistemlerden Sorumlu Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi Üyeli¤i görevlerini üstlenmifl bulunmaktad›r.

H. ERS‹N ÖZ‹NCE Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür1953, Havran. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹dari ‹limler Fakültesi ‹flletme Bölümü mezunu. ‹fl Bankas›’ndaki kariyerine1976 y›l›nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan Özince, takiben Muhasebe Müdür Yard›mc›s› ve Grup Müdürü,Fon Yönetimi Müdürü, Yeniflehir/Ankara fiubesi Müdürü ve Genel Müdür Yard›mc›l›¤› görevlerinde bulunmufltur.Özince, 1998 y›l›nda ‹fl Bankas› Genel Müdürlü¤üne atanm›flt›r. TBB’nin de Baflkanl›¤›n› yürütmekte olan Özince,ayr›ca Vehbi Koç Vakf› ve ‹stanbul Kültür ve Sanat Vakf›’nda Yönetim Kurulu Üyesi, The Institute of InternationalFinance, Institut International d’Etudes Bancaires Üyesi, Bilkent Üniversitesi ve Türkiye E¤itim Gönüllüleri Vakf›Mütevelli Heyeti Üyesi olarak da görev yapmaktad›r.


58


PROF. DR. SAVAfi TAfiKENT Yönetim Kurulu Üyesi1943, ‹yidere. ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. 1971 y›l›nda ‹.T.Ü. Temel Bilimler Fakültesi HukukKürsüsü’nde asistan olarak göreve bafllayan Prof. Dr. Taflkent, ‹.Ü. Hukuk Fakültesi’nde Hukuk Doktoru, ‹.T.Ü. ‹flletmeMühendisli¤i Fakültesi’nde Yard›mc› Doçent, ayn› fakültede ‹fl ve Sosyal Güvenlik Hukuku Bilim Dal›nda Doçent ve1990 y›l›nda Profesör unvan›n› kazanm›fl; ayn› üniversitede Dekan Yard›mc›l›¤› ve Rektör Yard›mc›l›¤› da yapm›flt›r.Çal›flma ve Sosyal Güvenlik Bakanl›¤›’nda Bakan Dan›flman› olarak görev yapan Prof. Dr. Taflkent, Uluslararas›Çal›flma Örgütü (ILO)’nun Cenevre’de toplanan konferans›na Hükümet Dan›flman› olarak kat›lm›flt›r. Halen ‹.T.Ü.‹flletme Fakültesi’nde Hukuk Anabilim Dal› Baflkan› olarak çal›flmalar›n› sürdürmekte olan Prof. Dr. Taflkent, 31.03.2005ve 28.03.2008 tarihlerinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifl olup ayn› zamanda DenetimKomitesi Üyesi olarak görev yapmaktad›r.

‹SMET ATALAY Yönetim Kurulu Üyesi1937, Göle. ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. Kars’ta serbest avukat olarak ifl hayat›na bafllayan Atalay,10 y›l süresince CHP Kars ‹l Baflkanl›¤› görevinde bulunmufl, 1977 y›l›nda Kars, 1995 y›l›nda Ardahan ve 2002y›l›nda ‹stanbul Milletvekili olarak TBMM’de yer alm›flt›r. CHP’de Grup Yönetim Kurulu Üyeli¤i, Genel ‹dare KuruluÜyeli¤i, Merkez Yürütme Kurulu Üyeli¤i ve Genel Saymanl›k görevlerinde bulunan Atalay, halen Parti Meclisi Üyeli¤igörevini devam ettirmektedir. 28.03.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifltir.

TÜL‹N AYKIN Yönetim Kurulu Üyesi1963, ‹zmir. Bo¤aziçi Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Endüstri Mühendisli¤i Bölümü mezunu. 1986 y›l›nda ‹flBankas›’nda Uzman Yard›mc›s› olarak göreve bafllayan Ayk›n, ‹zmir fiubesi Müdür Yard›mc›l›¤›, Ege I. Bölge Müdürlü¤ü,‹nsan Kaynaklar› Müdürlü¤ü, ‹zmir fiubesi Müdürlü¤ü görevlerinde bulunmufl olup 2006 y›l›nda Genel MüdürYard›mc›l›¤›na atanm›flt›r. Ayk›n 28.03.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifltir.

TUNCAY ERCENK Yönetim Kurulu Üyesi1950, fianl›urfa. ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. 1978-2002 y›llar› aras›nda Antalya Barosu’na kay›tl›olarak serbest avukatl›k yapan Ercenk 2002-2007 y›llar› aras›nda Antalya Milletvekili olarak TBMM’de yer alm›flt›r.28.03.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifltir.

ADNAN KESK‹N Yönetim Kurulu Üyesi1942, Denizli. Ankara Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. 1970 y›l›nda Denizli Merkez ilçesinde serbest avukatolarak ifl hayat›na bafllayan Keskin 1977, 1987, 1991 ve 1995 y›llar›nda Denizli Milletvekili olarak TBMM’de yeralm›flt›r. CHP’de Baflkan Yard›mc›l›¤› ve Genel Sekreterlik görevleri yapm›fl, 1995 y›l›nda Bay›nd›rl›k Bakanl›¤› görevindebulunmufltur. 28.03.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifltir.


59


H. AHMET ERGENEKON Denetçi1951, ‹stanbul. Marmara Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi Kamu Yönetimi mezunu. 1973 y›l›nda ‹flBankas› Kabatafl fiubesi’nde Memur olarak göreve bafllayan Ergenekon çeflitli flubelerde çal›flt›ktan sonra Sefaköyve Sultanhamam flubeleri ile ‹stanbul III. Bölge Müdürlü¤ü ve Bireysel Bankac›l›k Pazarlama ve Mevduat Müdürlü¤ü’ndeMüdür olarak görev yapm›flt›r. Ergenekon 31.03.2005 tarihinden beri ‹fl Bankas› Denetçili¤i görevini sürdürmektedir.

PROF. DR. TURKAY BERKSOY Denetçi1951, Elaz›¤. ‹stanbul ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi mezunu olan Berksoy, 1977’de Bo¤aziçi Üniversitesi EkonomiBölümü’nde yüksek lisans, 1982’de Marmara Üniversitesi ‹.‹.B.F. Maliye Bölümü’nde doktoras›n› tamamlad›. 1985’teUniversity of East Anglia School of Development Studies, England’da misafir ö¤retim üyeli¤i yapan Berksoy, 1988’dedoçent, 1993’te profesör unvanlar›n› ald›. 1985-1991 aras›nda M.Ü. ‹.‹.B.F. Maliye Bölümü Baflkan Yard›mc›s›, 1990-1992 aras›nda M.Ü. Sosyal Bilimler Enstitüsü Müdür Yard›mc›s› ve Müdür Vekili, 1993-1999 aras›nda M.Ü. ‹.‹.B.FDekan Yard›mc›s› ve Dekan Vekili, 1994-2000 aras›nda M.Ü. ‹.‹.B.F. Yönetim Kurulu Üyesi, 1998-2000 aras›nda M.Ü.‹.‹.B.F. Fakülte Kurulu Üyesi görevlerinde bulundu. 1998’den itibaren M.Ü. Maliye Araflt›rma ve Uygulama MerkeziYönetim Kurulu Baflkanl›¤› ve ‹.‹.B.F. Maliye Bölüm Baflkanl›¤› görevlerini sürdürmekte olan Berksoy akademikçal›flmalar›n›n d›fl›nda çeflitli kurulufllarda Müflavirlik ve Yönetim Kurulu Üyeli¤i görevlerinde bulundu. 2005 y›l›ndanbu yana Maliye Bakanl›¤› Vergi Konseyi Üyesi olan Berksoy, 31.03.2005 tarihinden bu yana ‹fl Bankas› Denetçili¤igörevini yürütmektedir.

FÜSUN TÜMSAVAfi Yönetim Kurulu Üyesi1957, Ankara. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi ‹ktisat-Maliye Bölümü mezunu. ‹fl hayat›na 1979 y›l›ndaT.C. Merkez Bankas› Ankara fiubesi’nde bafllayan Tümsavafl, ‹fl Bankas›’ndaki kariyerine 1981 y›l›nda I. KredilerMüdürlü¤ü’nde Aday Memur olarak bafllam›flt›r. Takiben ayn› Müdürlükte Servis Yetkilisi Yard›mc›s›, Kredi UzmanYard›mc›s›, Kurumsal Krediler Müdürlü¤ü’nde Müdür Yard›mc›s› ve Bölge Müdürü görevlerinde bulunmufl olup 2004y›l›nda Ticari Krediler Müdürlü¤ü’ne Müdür olarak atanm›flt›r. Tümsavafl 28.03.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas›A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifl olup ayn› zamanda Kredi Komitesi Üyesidir.

HASAN KOÇHAN Yönetim Kurulu Üyesi1957, Trabzon. Ankara ‹.T.‹.A. Bankac›l›k Sigortac›l›k Yüksekokulu Bankac›l›k Bölümü mezunu. 1984 y›l›ndaMaçka/Trabzon fiubesi’nde Memur olarak göreve bafllayan Koçhan, Bayburt, Yomra/Trabzon, Bulancak/Giresunve Trabzon flubelerinde Servis Yetkilisi Yard›mc›s›, takiben Trabzon fiubesi’nde II. Müdür ve Müdür Yard›mc›s›,Park/Trabzon, Ordu, Gaziantep ve 2005 y›l›nda ‹zmit/Kocaeli flubelerinde Müdür olarak görev yapm›flt›r. Koçhan03.11.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifltir.

AL‹ SÖZEN Yönetim Kurulu Üyesi1934, Gürün. ‹stanbul Üniversitesi Hukuk Fakültesi mezunu. 1967-2000 y›llar› aras›nda serbest avukatl›k yapanSözen 1983-1986 y›llar› aras›nda da SODEP ‹l Yönetim Kurulu Üyeli¤i yapm›flt›r. 1994 y›l›ndan itibaren CHP üyesidir.Sözen 28.03.2008 tarihinde Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu Üyeli¤ine seçilmifltir.


60

‹cra Kurulu

H. ERS‹N ÖZ‹NCE Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür(Say›n Özince’nin özgeçmifl bilgisi için lütfen sayfa 57’ye bak›n›z.)

A. AYKUT DEM‹RAY Genel Müdür Yard›mc›s›1954, Bal›kesir. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹dari Bilimler Fakültesi ‹flletme Bölümü mezunu. ‹fl Bankas›’ndakikariyerine 1979 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda bafllayan Demiray, Banka’n›n farkl› birim ve flubelerinde görevlerüstlenmifl; 28.10.1998 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

M. SIRRI ERKAN Genel Müdür Yard›mc›s›1955, Siirt. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu. ‹fl Bankas›’na 1981 y›l›nda kat›lan ve kariyerineTeftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan Erkan, Muhasebe Müdürlü¤ü’nde çeflitli görevlerüstlenmifltir. 26.04.2001 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

KAD‹R AKGÖZ Genel Müdür Yard›mc›s›1950, Trabzon. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Kimya Mühendisli¤i Bölümü mezunu. ‹flBankas›’ndaki kariyerine 1978 y›l›nda Organizasyon Müdürlü¤ü’nde Sistem Uzman Yard›mc›s› olarak bafllayanAkgöz, Banka’n›n çeflitli birimlerinde görev alm›fl; 27.02.2002 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

ÖZCAN TÜRKAKIN Genel Müdür Yard›mc›s›1958, Afyon. Bo¤aziçi Üniversitesi ‹dari Bilimler Fakültesi ‹ktisat Bölümü mezunu olan Türkak›n, ayn› bölümdelisansüstü derecesi alm›flt›r. ‹fl Bankas›’na 1984 y›l›nda ‹ktisadi Araflt›rmalar ve Planlama Müdürlü¤ü’nde ‹ktisat UzmanYard›mc›s› olarak kat›lan Türkak›n, Banka’n›n çeflitli birimlerinde ve ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi.’de görev alm›fl;27.02.2002 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

F. KAYHAN SÖYLER Genel Müdür Yard›mc›s›1954, Kadirli. Marmara Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu. 1976 y›l›nda ‹flBankas› Galata fiubesi’nde Memur olarak göreve bafllayan Söyler, Banka’n›n çeflitli flubelerinde görev alm›fl;27.10.2003 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

ZAFER MEM‹fiO⁄LU Genel Müdür Yard›mc›s›1952, Ceyhan. Adana ‹ktisadi ve Ticari ‹limler Akademisi mezunu. ‹fl Bankas›’na 1981 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’ndaMüfettifl Yard›mc›s› olarak kat›lan Memiflo¤lu, Banka’n›n çeflitli birim ve flubelerinde görev alm›fl; 30.03.2004 tarihindeGenel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.


61

‹cra Kurulu

HÜLYA ALTAY Genel Müdür Yard›mc›s›1958, Çanakkale. Ankara Üniversitesi Siyasal Bilgiler Fakültesi mezunu. ‹fl Bankas›’na 1982 y›l›nda ‹ktisadi Araflt›rmalarMüdürlü¤ü’nde ‹ktisat Uzman Yard›mc›s› olarak kat›lan Altay, Banka’n›n çeflitli birim ve flubelerinde görev alm›fl;30.03.2004 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

MAHMUT MAGEM‹ZO⁄LU Genel Müdür Yard›mc›s›1959, Antakya. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹dari Bilimler Fakültesi ‹flletme Bölümü’nden mezun olan Magemizo¤lu,The University of Stirling (‹ngiltere)’de Yat›r›m Analizi konusunda yüksek lisans program›n› tamamlam›flt›r. 1982 y›l›nda‹fl Bankas› Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda göreve bafllayan Magemizo¤lu, Banka’n›n çeflitli birimlerinde görev alm›fl;18.05.2005 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

HAKAN BARUT Genel Müdür Yard›mc›s›1957, ‹zmir. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹dari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu. ‹fl Bankas›’na 1981y›l›nda kat›lan Barut, Banka’n›n çeflitli birim ve flubelerinde görev alm›fl; 30.05.2006 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›naatanm›flt›r.

ADNAN BAL‹ Genel Müdür Yard›mc›s›1962, ‹slahiye. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹dari Bilimler Fakültesi Ekonomi Bölümü mezunu. ‹fl Bankas›’na 1986y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak kat›lan Bali, Banka’n›n çeflitli birim ve flubelerindegörev alm›fl; 30.05.2006 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

HAKAN ARAN Genel Müdür Yard›mc›s›1968, Antakya. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Bilgisayar Mühendisli¤i Bölümü mezunu olanAran, Baflkent Üniversitesi Sosyal Bilimler Enstitüsü ‹flletme Bölümü’nde yüksek lisans program›n› tamamlam›flt›r.‹fl Bankas›’ndaki kariyerine 1990 y›l›nda Bilgi ‹fllem Müdürlü¤ü’nde Yaz›l›m Uzman› olarak bafllayan Aran, Bilgi ‹fllemve Yaz›l›m Gelifltirme Müdürlü¤ü’nde çeflitli görevler üstlenmifl; 17.07.2008 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›naatanm›flt›r.

SERDAR GENÇER Genel Müdür Yard›mc›s›1967, Siverek. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi Mühendislik Fakültesi Endüstri Mühendisli¤i Bölümü mezunu olanGençer, University of Nottingham’da ‹flletme alan›nda yüksek lisans program›n› tamamlam›flt›r. ‹fl Bankas›’ndakikariyerine 1990 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan Gençer, Banka’n›n çeflitlibirimlerinde görev alm›fl, 17.07.2008 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.

SUAT ‹NCE Genel Müdür Yard›mc›s›1964, Ankara. Orta Do¤u Teknik Üniversitesi ‹ktisadi ve ‹dari Bilimler Fakültesi ‹ktisat Bölümü mezunu. ‹fl Bankas›’ndakikariyerine 1987 y›l›nda Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›’nda Müfettifl Yard›mc›s› olarak bafllayan ‹nce, Banka’n›n çeflitli birimve flubelerinde görev alm›fl, 02.04.2008 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›na atanm›flt›r.


62

Organizasyon fiemas›

GENELSEKRETERL‹K

BANKACILIKTEMEL

OPERASYONLARIBÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISIHakan Aran

‹NfiAAT VEGAYR‹MENKUL

YÖNET‹M‹BÖLÜMÜ

DESTEKH‹ZMETLER‹ VE

SATIN ALMABÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISI

Zafer Memiflo¤lu

Stratejik planlamave hedefler ile

ilgili tüm çal›flmave projeleri

koordine etmek

DE⁄‹fi‹MYÖNET‹M‹

BAfiKANLI⁄I

‹NSANKAYNAKLARI

YÖNET‹M‹BÖLÜMÜ

‹NSANKAYNAKLARI ‹fi

ORTAKLI⁄IBÖLÜMÜ

‹NSANKAYNAKLARIFAAL‹YETLER‹

DESTEK BÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISIM. S›rr› Erkan

YÖNET‹MKURULU

GENEL MÜDÜRH. Ersin Özince

DENET‹M KOM‹TES‹Caner Çimenbiçer

Prof. Dr. Savafl Taflkent

TEFT‹fi KURULUBAfiKANLI⁄I

‹Ç KONTROLBÖLÜMÜ

R‹SK YÖNET‹M‹BÖLÜMÜ

YÖNET‹MKURULU

RAPORTÖRLÜ⁄Ü

B‹REYSEL KRED‹VE KART


YETENEKYÖNET‹M‹BÖLÜMÜ

ALTERNAT‹FDA⁄ITIM

KANALLARIBÖLÜMÜ

DIfi ‹fiLEMLER VET‹CAR‹ KRED‹



Mahmut Magemizo¤lu

KURUMSAL UYUMBÖLÜMÜ

OPERASYONPLANLAMA

BÖLÜMÜ

‹ÇOPERASYONLAR

BÖLÜMÜ

fiUBEOPERASYONLARI

BÖLÜMÜ

SERBESTBÖLGE

fiUBELER‹


F. Kayhan Söyler

T‹CAR‹BANKACILIK

SATIfi BÖLÜMÜ

T‹CAR‹BANKACILIKPAZARLAMA

BÖLÜMÜ

T‹CAR‹BANKACILIK

ÜRÜNBÖLÜMÜ

ÇA⁄RI MERKEZ‹

B‹LG‹TEKNOLOJ‹LER‹

PROJE YÖNET‹M‹BÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISIKadir Akgöz


M‹MAR‹ VEGÜVENL‹K BÖLÜMÜ


ÇÖZÜM GEL‹fiT‹RMEBÖLÜMÜ

B‹LG‹TEKNOLOJ‹LER‹ÜRÜN VE H‹ZMETTESL‹M BÖLÜMÜ


S‹STEM VE ‹fiLET‹M‹ BÖLÜMÜ

F‹NANSALYÖNET‹MBÖLÜMÜ

YÖNET‹MRAPORLAMASI VE

‹Ç MUHASEBEBÖLÜMÜ


63

STRATEJ‹ VEKURUMSAL

PERFORMANSYÖNET‹M‹BÖLÜMÜ


Serdar Gençer


Suat ‹nce

PERAKENDEKRED‹LER

‹ZLEME VE TAK‹PBÖLÜMÜ

T‹CAR‹ KRED‹LERTAHS‹S BÖLÜMÜ

KURUMSALKRED‹LER

TAHS‹S BÖLÜMÜ

KOB‹ KRED‹LER‹TAHS‹S BÖLÜMÜ

B‹REYSELBANKACILIKPAZARLAMA

BÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISIHülya Altay

KURUMSALBANKACILIKPAZARLAMA

BÖLÜMÜ

KURUMSALBANKACILIK

SATIfi BÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISIAdnan Bali

KURUMSALBANKACILIK

ÜRÜN BÖLÜMÜ

KURUMSALM‹MAR‹

BÖLÜMÜ


A. Aykut Demiray

DIfi fiUBELERVE DIfi

TEMS‹LC‹L‹KLER

‹KT‹SAD‹ARAfiTIRMALAR

BÖLÜMÜ

ULUSLARARASIBANKACILIK

BÖLÜMÜ

HAZ‹NE BÖLÜMÜ

GENEL MÜDÜRYARDIMCISIHakan Barut

T‹CAR‹ VEKURUMSAL

KRED‹LER ‹ZLEMEVE TAK‹P BÖLÜMÜ

‹ST‹HBARAT VEMAL‹ ANAL‹Z

BÖLÜMÜ

HUKUK ‹fiLER‹BÖLÜMÜ

HUKUKMÜfiAV‹RL‹⁄‹

KURUMSAL‹LET‹fi‹MBÖLÜMÜ

‹fiT‹RAKLERBÖLÜMÜ


Özcan Türkak›n

SERMAYEP‹YASALARI

BÖLÜMÜ

ÖZELBANKACILIKPAZARLAMA

BÖLÜMÜ

ÖZELBANKACILIK

SATIfiBÖLÜMÜ

B‹REYSELBANKACILIK

ÜRÜN BÖLÜMÜ

B‹REYSELKRED‹LERBÖLÜMÜ

B‹REYSELBANKACILIK

SATIfi BÖLÜMÜ

KARTLIÖDEME

S‹STEMLER‹BÖLÜMÜ

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. ‹ç Sistemler Kapsam›ndaki Yöneticiler

Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, Risk Yönetimi, Kurumsal Uyum ve ‹ç Kontrol Bölümlerinden oluflan ‹ç Sistemlerin yöneticilerinin ad ve soyadlar›, görev süreleri,sorumlu olduklar› alanlar, ö¤renim durumlar› ve mesleki deneyimlerine afla¤›da yer verilmifltir.

Teftifl Kurulu Baflkan› : Ertu¤rul Bozgedik

Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çal›flt›¤› Birimler Ö¤renim Durumu8 ay 22 y›l Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, Sorunlu Krediler Müdürlü¤ü, Yurtiçi Lisans Derecesi

Kurumsal Krediler Müdürlü¤ü

Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: R›za ‹hsan Kutlusoy

Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çal›flt›¤› Birimler Ö¤renim Durumu8 ay 20 y›l Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, Menkul K›ymetler Müdürlü¤ü, Yurtiçi Lisans Derecesi

Galata/‹stanbul fiubesi

Kurumsal Uyum Bölümü Müdürü: Mehmet Ali Madendere

Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çal›flt›¤› Birimler Ö¤renim Durumu3 ay 22 y›l Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, ‹stanbul III. Bölge Müdürlü¤ü, Yurtiçi Lisans Derecesi

Krediler Müdürlü¤ü, ‹ç Kontrol Müdürlü¤ü

‹ç Kontrol Bölümü Müdürü: Ayd›n Erendil

Görev Süresi Mesleki Deneyim Önceden Çal›flt›¤› Birimler Ö¤renim Durumu3 ay 20 y›l Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, Bilgi ‹fllem Müdürlü¤ü Yurtiçi Lisans Derecesi

Yönetim Kurulu Toplant›lar›na ‹liflkin BilgilerBankam›zda Yönetim Kurulu toplant›lar› genel olarak ayda bir toplanmak fleklinde olmakla birlikte ihtiyaç oldukça ara toplant›lar da düzenlenmektedir.Toplant› gündemleri Bölümlerden gelen önergelere göre haz›rlanmakta, ayr›ca Yönetim Kurulunun ‹cradan talep etti¤i çeflitli raporlar ve gündem d›fl›bölümünde de üyelerden gelen çeflitli konular toplant› s›ras›nda görüflülmektedir. Gündem ve ilgili dosyalar toplant›dan 5 gün önce üye ve denetçilereda¤›t›lmaktad›r.

2008 y›l› süresince 15 yönetim kurulu toplant›s› yap›lm›flt›r. Toplant›ya kat›l›m genelde tam say› ile olmaktad›r. 2008 y›l›ndaki toplant›lar›n 14’üne üyelertam say› ile kat›lm›fl olup bir toplant›ya üyelerden biri kat›lamam›flt›r. Öte yandan, 25 A¤ustos 2008 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi Salih Kurtulufl’unistifas› nedeniyle 3 Kas›m 2008 tarihinde Hasan Koçhan’›n üye seçilmesine kadar geçen sürede gerçeklefltirilen 2 toplant›da Yönetim Kurulu üye say›s›10’a düflmüfl olmakla birlikte tam say› ile toplan›lm›flt›r. Toplam 55 saat sürmüfl olan söz konusu toplant›lar için Aral›k 2008 sonu itibariyle 862 sayfatutanak düzenlenmifl olup toplant› yap›larak ya da toplant› yap›lmadan her üyenin dosyay› inceleyip imzalamas› suretiyle yap›lan çal›flmalarla, ayn› dönemsonu itibariyle kredi tahsisi için 807, kredi ile ilgili di¤er konular için ise 83 adet olmak üzere 890 adet dosya ile ilgili ifllem karara ba¤lanm›fl, kredi d›fl›konularla ilgili olarak da toplam 935 adet karar al›nm›flt›r.


64

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. ‹fl Bankas›’nda Faaliyet Gösteren Komiteler

Kredi KomitesiBankam›zda Kredi Komitesi daimi üye ve Komite Baflkan› olan Genel Müdür ve 2 Yönetim Kurulu Üyesi olmak üzere 3 kifliden oluflmaktad›r. Her y›lgenel kuruldan sonraki ilk yönetim kurulu toplant›s›nda bir sonraki genel kurula kadar Kredi Komitesinde görev yapacak Yönetim Kurulu Üyeleribelirlenmektedir. Ayr›ca dönem boyunca gerekti¤inde görev yapmak üzere de 2 yedek üye seçilmektedir. Daha önceki dönemlerde Kredi Komitesindegörev yapan üyeler her ay yenilenmekte iken 2008 y›l› Genel Kurulundan sonra oluflturulan Kredi Komitesinin üyeleri dönem boyunca görev yapmaküzere H. Fevzi Onat ve Füsun Tümsavafl fleklinde belirlenmifl bulunmaktad›r. Kredi Komitesi, yetkisindeki kredi dosyalar› ile ilgili kararlar›n› toplanarakde¤il her bir Komite Üyesinin dosyay› inceleyip imzalamas› sonras›nda oybirli¤i ile almaktad›r. Kredi dosyalar› Genel Müdür taraf›ndan imzaland›ktansonra ayr› ayr› Komite Üyelerine sunulmaktad›r.

2008 y›l› Aral›k ay› sonu itibariyle Kredi Komitesi yetkisindeki 287 adet dosya incelenmek suretiyle 140 adet karar al›nm›flt›r.

Kredi Komitesi Üyeleri Görevi Asli Görevi Görevli Oldu¤u AylarCaner Çimenbiçer (*) Üye Yönetim Kurulu Baflkan› Ocak, MartH.Fevzi Onat Üye Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Nisan, May›s, Haziran, Temmuz, A¤ustos, Eylül, Ekim, Kas›m, Aral›k H.Ersin Özince Komite Baflkan› Genel Müdür ve Yönetim Ocak, fiubat, Mart, Nisan, May›s, Haziran, Temmuz, A¤ustos,

Kurulu Üyesi Eylül, Ekim, Kas›m, Aral›k Prof. Dr. Savafl Taflkent Üye Yönetim Kurulu Üyesi fiubatFüsun Tümsavafl Üye Yönetim Kurulu Üyesi Nisan, May›s, Haziran, Temmuz, A¤ustos, Eylül, Ekim, Kas›m, Aral›kAv. Nail Gürman (**) Üye Yönetim Kurulu Üyesi OcakM. Nail Ya¤c› (**) Üye Yönetim Kurulu Üyesi fiubatProf. Dr. M. Baran Tuncer (**)Üye Yönetim Kurulu Üyesi Mart

(*): Caner Çimenbiçer Ocak-Mart döneminde Yönetim Kurulu Üyesi olup, 02.04.08 tarihinde Yönetim Kurulu Baflkan› seçilmifltir.

(**): Söz konusu kiflilerin Yönetim Kurulu Üyelikleri 28.03.2008 tarihindeki Ola¤an Genel Kurul Karar› ile son bulmufltur.

Not: Caner Çimenbiçer ve Tülin Ayk›n, 2008-2009 dönemi için seçilen ve 2009 y›l› Mart ay› sonuna kadar görev yapacak olan Kredi Komitesi yedeküyeleridir.

Revizyon Komitesi Yönetim Kurulunun 30.9.2003 tarih ve 30249 say›l› karar› ile yürürlü¤e konulan Kredi Riski Politikas› kapsam›nda yer alan Limitlerin Revizyonu maddesiuyar›nca, y›l sonlar›nda kredi portföyünün gözden geçirilerek kredi müflterileri ile iliflkilerin de¤erlendirilmesi ve söz konusu kifli ve kurulufllar aç›s›ndanbir y›l sonra dikkate al›nacak limitlerin belirlenmesi esas› çerçevesinde Yönetim Kurulunun 24.12.2007 tarih ve 33904 say›l› karar›yla Yönetim KuruluBaflkan Vekili Prof. Dr. M. Baran Tuncer ile Yönetim Kurulu Üyeleri Köksal Burkan, Salih Kurtulufl ve Nail Ya¤c›’dan oluflmak üzere belirlenen RevizyonKomitesi, Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi yetkisindeki tüm firma ve kurulufllar› gözden geçirerek Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Bölümleribünyesinde izlenmekte olan 367 münferit ve 596 grup içinde yer alan 6.107 grup firmas› olmak üzere toplam 6.474 adet firma ile ilgili incelemelerini25.2.2008 tarihinde tamamlam›flt›r.

2008 y›l› için ise Yönetim Kurulunun 17.12.2008 tarih ve 35143 say›l› karar›yla Yönetim Kurulu Baflkan Vekili H. Fevzi Onat ile Yönetim Kurulu ÜyeleriTülin Ayk›n, Füsun Tümsavafl ve Hasan Koçhan’dan oluflmak üzere belirlenen yeni Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi yetkisindeki,Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Bölümleri bünyesinde izlenmekte olan, Genel Limiti/risk tavan› 5 milyon ABD Dolar›n›n üzerindeki 6.313 grup veyamünferit firma ile Genel Limiti 100 milyon ABD Dolar›n›n üzerindeki 376 muhabir banka ile ilgili incelemelerini 3.3.2009 tarihinde tamamlam›flt›r.

Sosyal Sorumluluk KomitesiYönetim Kurulunun 7.11.2007 tarih ve 33784 say›l› karar› ile kabul edilmifl bulunan Sosyal Sorumluluk Uygulama Yönetmeli¤inin 5. maddesinde sözedilen Sosyal Sorumluluk Komitesinin Yönetim Kurulu Üyeleri ‹smet Atalay ile Tülin Ayk›n, Genel Müdür Yard›mc›lar› Özcan Türkak›n ile Hülya Altay veKurumsal ‹letiflim Bölüm Müdürü Suat E. Sözen’den oluflmas› 2.4.2008 tarih ve 34342 say›l› Yönetim Kurulu karar›yla kabul edilmifltir. Komite E¤itim,Kültür ve Sanat Faaliyetleri, Sa¤l›k Faaliyetleri, Çevrenin Korunmas› ve Di¤er Faaliyetler fleklinde belirlenen temel katk› alanlar› dikkate al›nmak suretiyleve Yönetmelik esaslar›na uygun flekilde çal›flmalar›n› sürdürmektedir.

Bankalar›n ‹ç Sistemleri Hakk›nda Yönetmelik uyar›nca risk yönetim sistemleri çerçevesinde yönetim kuruluna ba¤l› olan veya yönetim kurulunayard›mc› olmak üzere kurulmufl olan komitelerBanka risk yönetim sistemleri kapsam›nda, Denetim Komitesi ve Risk Komitesi oluflturulmufltur.

Denetim Komitesi 2 üyeden oluflan Denetim Komitesine Yönetim Kurulu Baflkan› Caner Çimenbiçer baflkanl›k etmektedir. Komitenin di¤er üyesi, Yönetim Kurulu ÜyesiProf. Dr. Savafl Taflkent’tir.

Denetim Komitesi ilgili mevzuat çerçevesinde toplanmakta ve icra etti¤i faaliyetlerin sonuçlar› ile Banka'da al›nmas› gereken önlemlere, yap›lmas›naihtiyaç duyulan uygulamalara ve Banka’n›n faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bak›m›ndan önemli gördü¤ü di¤er hususlara iliflkin görüflleriniYönetim Kuruluna bildirmektedir.


65

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. ‹fl Bankas›’nda Faaliyet Gösteren Komiteler

Denetim Komitesi; • iç sistemlerinin yasal ve dahili mevzuata uygun olarak tesis edilmesi, ifllerli¤inin, etkinli¤inin ve yeterlili¤inin sa¤lanmas›ndan,• iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim Bölümleri ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat çerçevesinde iflleyiflinin ve üretilen bilgilerinbütünlü¤ünün gözetilmesinden,• mali tablolar›n ve mali tablolara iliflkin bilgilerin muhasebe standartlar›na ve ilgili mevzuata uygun olarak haz›rlanarak kamuya aç›klanmas›n›n teminedilmesinden,• ba¤›ms›z denetim kurulufllar›n›n Yönetim Kurulu taraf›ndan seçilmesinde gerekli ön de¤erlendirmelerin yap›lmas›ndan, Yönetim Kurulu taraf›ndanseçilen ba¤›ms›z denetim kurulufllar›n›n faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesinden,• konsolide denetime tâbi kurulufllar›n iç denetim ifllevlerinin konsolide olarak eflgüdüm içinde sürdürülmesinin sa¤lanmas›ndan,• Banka'n›n faaliyetlerinin süreklili¤ini ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek hususlar›n veya mevzuata ve iç düzenlemelere ayk›r›l›klarbulunmas› halinde bu hususlar›n Yönetim Kuruluna bildirilmesinden,• gerekli durumlarda Banka'n›n tüm Bölümlerinden, anlaflmal› destek hizmeti kurulufllar› ve ba¤›ms›z denetim kurulufllar›ndan bilgi ve belge al›nmas›konular›nda ihtisas sahibi kiflilerden Yönetim Kurulunun onay›na ba¤l› olarak dan›flmanl›k hizmeti sa¤lanmas›ndan,• iç sistemler kapsam›ndaki Bölümler taraf›ndan düzenlenen iç denetim raporunun Yönetim Kurulu’na tevdi edilmesindensorumlu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

2008 y›l› içerisinde Denetim Komitesi 25 defa toplanarak 28 adet karar alm›flt›r.

Risk KomitesiRisk Komitesi, Banka’n›n konsolide ve konsolide olmayan bazda izleyece¤i risk yönetimi strateji ve politikalar›n›n haz›rlanmas›, Yönetim Kurulununonay›na sunulmas› ve uygulamalar›n izlenmesi için faaliyette bulunmaktad›r. Komite Banka’n›n maruz bulundu¤u risklerin de¤erlendirilmesi, al›nacakönlem ve izlenecek yöntemler konusunda öneride bulunulmas› için Banka’n›n icrai sistemleriyle ortak iletiflim platformudur. Komitenin temel faaliyet alan›afla¤›da belirtilen hususlardan oluflmaktad›r:

• ‹zlenecek risk yönetimi stratejilerinin ve politikalar›n›n haz›rlanmas›, Yönetim Kurulunun onay›na sunulmas› ve uygulamalar›n izlenmesi.• Maruz kal›nan temel riskler konusundaki limitlerin belirlenmesi için Yönetim Kuruluna öneride bulunulmas›, limit ihlallerinin izlenmesi.• Risk politikalar›n›n de¤ifltirilmesi konusunda Yönetim Kurulu’na görüfl sunulmas›.• Risk Yönetimi teflkilat›nca yerine getirilecek olan riskin belirlenmesi, tan›mlanmas›, ölçülmesi, de¤erlendirilmesi ve yönetilmesi sürecine yönelikizlemenin ve haberleflmenin yerine getirilmesi.• Risk ölçüm yöntem ve sonuçlar›n›n do¤rulu¤unun ve güvenilirli¤inin sa¤lanmas›na iliflkin izlemenin yerine getirilmesi.• ‹ç kontrol sürecinin eflgüdümünün sa¤lanmas›.

Komite üyeleri afla¤›da belirtilmifltir:• Yönetim Kurulu Üyesi ve Risk Komitesi Baflkan›: H. Fevzi Onat• Genel Müdür ve Kredi Komitesi Baflkan›: H. Ersin Özince• Genel Müdür Yard›mc›s› ve Aktif Pasif Komitesi Baflkan›: A. Aykut Demiray• Genel Müdür Yard›mc›s›: Suat ‹nce• Risk Yönetimi Bölümü Müdürü: R›za ‹hsan Kutlusoy

Risk Komitesi, Banka’n›n mali ve mali olmayan ifltiraklerini kapsayacak flekilde konsolide olarak da toplanarak grup risk politikalar›n›n oluflturulmas›nakatk› sa¤lamaktad›r. Risk Komitesi’nin, konsolide bazda yap›lan çal›flmalar›na;• Genel Müdür Yard›mc›s›: Özcan Türkak›n• ‹fltirakler Bölümü Müdürü: Burhanettin Kantartaraf›ndan da ifltirak edilmektedir.

Risk Komitesi 2008 y›l› içerisinde 4 adedi konsolide bazda olmak üzere 12 kez toplanm›flt›r. Toplant›larda, ‹fl Bankas› ve konsolidasyona tabiifltiraklerinin risk yönetimi çal›flmalar›n›n de¤erlendirilmesinin yan› s›ra Komiteye sunulan 12 adet risk yönetimi raporu incelenmifl ve risk yönetimi sistemve süreçleri ile ilgili 18 adet karar al›nm›flt›r.


66

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. ‹fl Bankas›’nda ‹nsan Kaynaklar› Uygulamalar›

Bankam›zda Müflteri Odakl› Dönüflüm (MOD) Program›n› destekleyecek flekilde ‹nsan Kaynaklar› (‹K) fonksiyonu da yeniden yap›land›r›lm›flt›r. Yeniyap›da ‹nsan Kaynaklar› fonksiyonunun amac›, dünyadaki en iyi ‹K uygulamalar›n› Bankam›z bünyesinde hayata geçirmek ve kurumun ifl sonuçlar›nakatk›da bulunmakt›r. ‹nsan Kaynaklar› fonksiyonu; ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi, ‹nsan Kaynaklar› Faaliyetleri Destek, Yetenek Yönetimi ve ‹nsan Kaynaklar›‹fl Ortakl›¤› bölümlerinden oluflmaktad›r.

‹K ‹fl Ortakl›¤›’n›n amac›, ‹K stratejilerini Bankam›z›n genel ifl stratejileri ile uyumland›rarak de¤er yaratmakt›r. ‹K ‹fl Ortakl›¤› bu do¤rultuda, bölüm veflubelerin insan kaynaklar› ile ilgili ihtiyaçlar›n› analiz ederek en uygun çözümleri bulmak için di¤er ‹K bölümleri ile iflbirli¤i içinde çal›flmaktad›r.Yetenek Yönetimi Bölümü, ‹fl Bankas› çal›flanlar›n›n ifle al›nmalar›n› takiben kariyer geliflimlerini izleyecek ve destekleyecek sistem ve uygulamalar›tasarlay›p hayata geçirmektedir. Bu kapsamda, bankac›l›k ve kiflisel geliflim alanlar›nda mobil e¤itimler dahil olmak üzere her türlü uzaktan e¤itimuygulamalar› ve s›n›f e¤itimleri; kariyer geliflimi ve yedekleme planlamas›; performans yönetimi ve de¤erlendirme merkezi uygulamalar›yla Bankam›zkültürüyle uyumlu ve ifl sonuçlar›na katk›da bulunan yetenek yönetimi uygulamalar›n› yürütür. E¤itim faaliyetlerimizin 2008 y›l› temel hedefi MODProgram› kapsam›nda yeni ifl modeline geçen flube ve genel müdürlük birimi çal›flanlar›m›z›n yeni rollerine uygun e¤itimlerle desteklenmelerinisa¤lamak olmufltur. Söz konusu e¤itimlere 2009 y›l›nda da devam edilecektir. 2009 y›l›nda, Bankam›z yeni ifl modelinin gereksinimlerine göreoluflturulan yetkinlik modeli ve kariyer haritalar›na ba¤l› olarak tüm e¤itim içerikleri gözden geçirilecek, De¤erlendirme ve Geliflim Merkezinin kurulmas›sa¤lanacak ve ifl birimlerimizin ihtiyaçlar›na uygun özel e¤itimler tasarlanacakt›r.

‹nsan Kaynaklar› Yönetimi Bölümü bünyesinde yönetilecek flekilde ücretlendirme ve yan haklar politika ve stratejilerinin tasarlanmas› ile ilgili çal›flmalar›n2009 y›l› içerisinde devam etmesi planlanmakta, bu flekilde nitelikli iflgücünün Banka’ya çekilmesi ve Banka’daki kal›c›l›¤›n› sa¤lamak için, Banka’n›nstratejik hedefleri ile uyumlu bir ücretlendirme ve yan haklar modelinin geçerli k›l›nmas› hedeflenmektedir.

Çal›flanlar›m›z›n Bankam›za duydu¤u genel ba¤l›l›k düzeyini ve tan›mlanm›fl ‹K alanlar›na dair memnuniyet düzeylerini tespit etmek, akabinde iyilefltirmeaksiyonlar› alabilmek üzere Çal›flan Ba¤l›l›¤› ve Memnuniyeti anketi gerçeklefltirilmesi öngörülmektedir. Anketin ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi Bölümütaraf›ndan 2009 y›l› ikinci çeyre¤inde gerçeklefltirilmesi planlanmaktad›r.

2008 y›l›nda bafllayan; ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi Sistemi, Yetenek Yönetimi Sistemi ve E¤itim Yönetimi Sistemi süreçlerinin teknolojik alt yap›yageçirilmesi projesine 2009 y›l›nda da devam edilecektir. 2 faz halinde yürütülecek olan ‹nsan Kaynaklar› Uygulama Projesinin ilk faz› e¤itim, bordro,devams›zl›k, özlük gibi temel insan kaynaklar› süreçlerini kapsamakta olup, ilk faz›n 2009 y›l› içerisinde tamamlanmas› hedeflenmektedir. ‹lk faz›ntamamlanmas›n›n ard›ndan projenin ifle al›m, kariyer, ücret yönetimi ve yan haklar süreçlerinin uygulamas›n› kapsayacak olan ikinci faz çal›flmalar›nabafllanmas› öngörülmektedir. Bu proje tamamland›¤›nda insan kaynaklar› verisinin ve süreçlerinin tek platform üzerinde etkin bir flekilde yönetilmesisa¤lanacakt›r.

Yeni ‹K yap›lanmas›nda ‹nsan Kaynaklar› Faaliyetleri Destek Bölümü Bankam›z ‹nsan Kaynaklar› stratejisi do¤rultusunda tasarlanm›fl ‹K program vepolitikalar› ile özel projelerin kusursuz hayata geçirilmesinde operasyonel mükemmeliyet sa¤lamak üzere konumland›r›lm›flt›r. Bu bölüm bünyesinde yeralacak flekilde Bankam›z çal›flanlar›n›n, emeklilerinin ve potansiyel çal›flanlar›n›n ‹nsan Kaynaklar› fonksiyonuna iliflkin her türlü soru, sorun ve talepleriniça¤r› merkezi hizmeti kanal›yla do¤rudan cevapland›racak ‹K Ça¤r› Merkezi kurulmas› çal›flmalar›na bafllanm›flt›r.


67

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu ile Yapt›¤› ‹fllemlere ‹liflkin Bilgiler

‹fl Bankas› Risk Grubuna dahil firmalara yönelik her türlü finansal hizmet, üçüncü taraflara sa¤lanan ayn› prosedür ve politika çerçevesindesa¤lanmaktad›r. Risk Yönetimi Bölümü, Banka Risk Grubu bünyesindeki firmalara tahsis edilen kredi ve ödünç verme ifllemlerini analiz ederek, buifllemlerin yasal limitler içerisinde kal›p kalmad›¤›n› izlemektedir.

2008 y›l›nda, grup firmalar›na kulland›r›lan krediler, yasal risk limitleri içerisinde gerçekleflmifltir. Grup firmalar› ile ço¤unlukla kredi ve mevduat ifllemlerigerçeklefltirilmifltir. Risk grubuna tahsis edilen nakdi kredilerin toplam kredilere oran› %1,36 seviyesindedir.

Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›nYetkilendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik Uyar›nca Destek Hizmeti Al›nanFaaliyetler

Bankam›z taraf›ndan al›nan afla¤›daki hizmetlerin, Bankalar›n Destek Hizmeti Almalar›na ve Bu Hizmeti Verecek Kurulufllar›n Yetkilendirilmesine ‹liflkinYönetmelik kapsam›nda de¤erlendirilebilece¤i düflünülmektedir:• IBM flirketinden sistem yedeklemesine yönelik ‹zmir’deki Ola¤anüstü Durum Merkezi için al›nan destek,• Provus Biliflim Hizmetleri A.fi.’den kredi kart› hesap özetlerinin bas›m›/zarflanmas›/PTT'ye teslimi için al›nan hizmet,• EST Elektronik Sanal Tic. Bil. Hiz. A.fi.’den elektronik ticaret ile ilgili güvenli e-ödeme altyap›s› hizmeti,• E-Kart Elektronik Kart Sistemleri San. ve Tic. A.fi.’den kredi kartlar›m›z›n çipli olarak haz›rlanmas›na iliflkin al›nan destek,• ERK Armored Güvenlik Hizmetleri A.fi.’den Grup Merkezleri ile Bankac›l›k Temel Operasyonlar› Bölümü aras›nda çek ve senetlerin tafl›nmas›.


68

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Kâr Da¤›t›m Politikas›

Bankam›z›n kâr da¤›t›m›na iliflkin esaslar Ana Sözleflmenin 58. maddesinde düzenlenmifltir. Buna göre; Banka’n›n bir y›ll›k ifllemlerinden elde edilecek gelirlerinden her çeflit genel giderler ile bu giderler aras›nda banka personeline ödenecek prim, ikramiyeve benzeri tutarlar ve her türlü amortisman bedelleri ve gerekli karfl›l›klar›n›n indirilmesinden sonra kalacak safi kâr afla¤›da yaz›l› flekil ve oranlarda s›raile k›smen yedek akçeye ayr›l›r ve k›smen de da¤›t›l›r.

a) % 5’i kanuni yedek akçeye, (a/1) % 5’i ilerde do¤mas› muhtemel zararlar karfl›l›¤›na, (a/2)% 10’u birinci tertip ola¤anüstü yedek akçeye ayr›l›r. (a/3)

Muhtemel bir zarar› ve/veya riski karfl›lamak üzere ayr›lm›fl olup da tesis edilifl sebebinin ortadan kalkmas› dolay›s›yla serbest kalan karfl›l›k ve fonbulundu¤u takdirde, safi kâra eklenen bu hesaplardan (a) bendinde yap›lan ay›r›mdan kalanlar› (a/3) bölümündeki birinci tertip ola¤anüstü yedekakçeye eklenir.

b) Safi kârdan yukar›da (a) bendinde yaz›l› yedek akçelerin ayr›lmas›ndan sonra arta kalacak miktardan A, B ve C grubu paylar›n temsil etti¤i ödenmiflsermayenin % 6’s›n› karfl›layacak miktar “birinci temettü pay›” olarak pay sahiplerine da¤›t›l›r. Herhangi bir y›l›n kâr› iflbu % 6 oran› üzerindenhesaplanacak birinci temettü pay› tutar›n› karfl›lamaz ise noksan› ola¤anüstü yedek akçeden ayr›l›r ve da¤›t›l›r. Fakat bu suretle yedek akçelerden ayr›lantutar gelecek y›llar›n safi kâr›ndan ayr›lmas› gereken borç niteli¤indedir.

c) Safi kârdan yukar›da (a) bendinde yaz›l› yedek akçeler ile (b) bendinde yaz›l› birinci temettü pay›n›n ayr›lmas›ndan sonraki bakiyenin, %10’u kurucu paylar›na (ödenmifl sermayenin 250 bin YTL'lik bölümü ile s›n›rl› olarak),%02.5’i Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür’e eflit olarak,%20’si Banka personeline da¤›t›l›r ve%10’u ikinci tertip ola¤anüstü yedek akçeye ayr›l›r.

d) (a), (b), (c) bentlerinde yaz›l› ay›r›m ve da¤›t›mlar›n yap›lmas›ndan sonra (e) bendi göz önünde bulundurulmak suretiyle kalacak k›s›m afla¤›dabelirtildi¤i flekilde “ikinci temettü pay›” olarak pay sahiplerine da¤›t›l›r. 1- (b) ve (d) bentlerine göre birinci ve ikinci temettü pay› olarak A grubu paylar›n sahiplerine da¤›t›lacak temettüün net tutar› ödedikleri sermayenin %60’›ndan, B grubu paylar›n sahiplerine da¤›t›lacak temettüün net tutar› ödedikleri sermayenin % 30’undan, C grubu paylar›n sahiplerine da¤›t›lacaktemettüün net tutar› ödedikleri sermayenin % 25’inden fazla olamaz.2- (a), (b), (c) bentlerinde yaz›l› ay›r›m ve da¤›t›mlar›n yap›lmas›ndan sonra kalacak k›s›m yukar›da 1 numaral› f›krada belirtilen flekilde ikinci temettü pay›da¤›t›m›na yetmedi¤i takdirde ikinci temettü pay›n›n da¤›t›m›nda A grubu paylar›n temsil etti¤i ödenmifl sermaye iki kat›, B grubu paylar›n temsil etti¤iödenmifl sermaye aynen, C grubu paylar›n temsil etti¤i ödenmifl sermayenin 5/6 (alt›da befli) nazar› itibara al›nmak suretiyle her üç gruba ödenecektemettü toplamlar› ayr› ayr› hesaplan›r.

e) Türk Ticaret Kanununun 466. maddesinin 3. bendi uyar›nca kanuni yedek akçeye eklenmesi gereken miktar ayr›l›r.

f) Safi kâr›n yukar›da yaz›l› hükümlere göre da¤›t›m ve tahsisinden sonra kalacak bakiyenin ola¤anüstü yedek akçelere nakline veya gelecek y›la devrineveya bu bakiyenin % 80’ine kadar olan k›sm›n›n pay adedine bölünmek suretiyle pay sahiplerine net olarak da¤›t›lmas›na ve kalan›n›n ola¤anüstü yedekakçelere nakline veya gelecek y›la devrine Yönetim Kurulunun teklifi üzerine Genel Kurul karar verir.

Her üç gruba ait paylara ödenecek temettüün hesaplanmas›nda; beheri 500 TL nominal de¤erde 20 adet pay›n 1 Ykr nominal de¤erde pay ilede¤ifltirilmesi nedeniyle A grubu pay say›s›n›n 40 kat›, B grubu pay say›s›n›n 1.5 kat›, C grubu pay say›s› ise aynen dikkate al›n›r.


69

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Ola¤an Genel Kurul Gündemi

1- Aç›l›fl, Baflkanl›k Divan›n›n teflkili ve Genel Kurul Tutana¤›n› imzalamak üzere Baflkanl›k Divan›na yetki verilmesi,

2- Yönetim Kurulu, Denetçiler ve Ba¤›ms›z Denetim Kuruluflu Raporlar›n›n okunmas› ve müzakeresi,

3 - 2008 Y›l› Bilançosu ile Kâr ve Zarar Hesab›n›n incelenerek onaylanmas›,

4- Yönetim Kurulunun, 2008 y›l› ifllem ve hesaplar›ndan dolay› ibra edilmesi,

5- Denetçilerin, 2008 y›l› ifllem ve hesaplar›ndan dolay› ibra edilmesi,

6- Kâr da¤›t›m›, kâr da¤›t›m flekli ve da¤›t›m gününün tespiti,

7- Y›l içinde boflalan Yönetim Kurulu Üyeli¤ine yap›lan seçimin onay›,

8- Yönetim Kurulu Üyelerine verilecek tahsisat›n tespiti,

9- 2009 y›l› Denetçilerinin seçimi,

10- Denetçilerin ücretlerinin tespiti,

11- Y›l içinde yap›lan ba¤›fllar hakk›nda ortaklara bilgi verilmesi.


70

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Özet Yönetim Kurulu Raporu

De¤erli Ortaklar›m›z,

Bankam›z›n 85'nci Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›'na hofl geldiniz.

2008 y›l› hesap dönemine iliflkin faaliyet sonuçlar›n› içeren Yönetim Kurulu ve Denetçiler Raporlar› ile Kâr ve Zarar Hesaplar›n› inceleme ve onaylar›n›zasunarken sizleri sayg› ile selâml›yoruz.

Küresel kredi krizine ba¤l› olarak d›fl talebin yan› s›ra iç talebin de zay›flamas›n›n etkisiyle 2008 y›l› ekonomideki büyüme h›z›n›n belirgin bir flekildegeriledi¤i bir y›l olmufltur. Cari aç›k, d›fl ticaret aç›¤›ndaki geniflleme paralelinde 2008 y›l›nda 41,4 milyar Amerikan Dolar›’na ulaflm›flt›r. Aç›¤›n finansman›incelendi¤inde, do¤rudan yat›r›mlar›n geçen y›l›n oldukça alt›nda kald›¤›, aç›¤›n büyük ölçüde ticari ve nakit krediler ile mevduattan oluflan di¤eryat›r›mlarla karfl›land›¤› görülmektedir. Di¤er yandan, y›l genelinde g›da, enerji ve di¤er emtia fiyatlar›ndaki art›fllar›n enflasyon üzerinde oluflturdu¤uyukar› yönlü bask› devam etmifltir. 2008 sonunda uçtan uca y›ll›k enflasyon; üretici fiyatlar› endeksine (ÜFE) göre %8,11, tüketici fiyatlar› endeksine(TÜFE) göre ise %10,06 düzeyinde gerçekleflmifltir.

2008 y›l›nda bankac›l›k sektörü büyümesini sürdürmüfl, toplam aktif, kredi ve mevduat hacimlerinin yan› s›ra personel ve flube say›s›nda da art›flgözlenmifltir. Ayn› süreçte, uluslararas› finans piyasalar›ndaki dalgalanmalara ra¤men yurtiçi yerlefliklerin kredi taleplerinin devam etti¤i görülmeklebirlikte, reel kesimin kredi kullan›m›nda ve konut kredileri ile iliflkili olarak tüketici kredilerinde bir miktar yavafllama meydana gelmifltir. 2008 y›l›ndabankac›l›k sisteminde toplam mevduat hacminin enflasyonun üzerinde % 27 oran›nda artt›¤› görülmektedir. Mevduattaki art›fl›n bir bölümü kurlardakiart›fla ba¤l› olmakla birlikte, risk alg›lamas›n›n artmas›yla birlikte yat›r›m tercihlerinin mevduat yönünde oluflmas›n›n da mevduat art›fl›nda etkili oldu¤uanlafl›lmaktad›r.

Bankam›z aç›s›ndan de¤erlendirildi¤inde ise, küresel krize karfl›n Bankam›z 2008 y›l›nda performans›n› art›rm›fl ve dengeli büyümesini sürdürmüfltür.31.12.2008 itibariyle önceki y›lsonuna göre;

• Mevduat›m›z % 31 oran›nda artarak 63.539.185 bin YTL’ye, • Kredilerimiz % 40 oran›nda artarak 47.610.332 bin YTL’ye,• Aktiflerimiz ise % 22 oran›nda artarak 97.551.922 bin YTL’ye

ulaflm›fl, net kâr›m›z 1.509.408 bin YTL düzeyinde gerçekleflmifltir.

Önümüzdeki dönemde de yurtd›fl› finansman ihtiyac›n›n devam etmesi öngörülmektedir. Ancak, ayn› dönem zarf›nda yurtd›fl›ndan borçlanmaolanaklar›n›n azalmas› ve kredi art›fl h›z›n›n yavafllamas› beklenmektedir. Bu çerçevede, yurtiçi büyümenin ivme kaybedece¤i bir ortamda bankalar›naktiflerini geçmifl dönemlerdeki kadar h›zl› büyütemeyecekleri, as›l oda¤›n krediler baflta olmak üzere aktif kalitesini muhafaza etme yönünde olaca¤›tahmin edilmektedir

Say›n Pay Sahiplerimiz,

2008 y›l› çal›flmalar›m›z› gösteren Faaliyet Raporumuzun içeri¤inde Bilançomuz ile Kâr ve Zarar Hesaplar›m›z› inceleme ve onaylar›n›za sunmuflbulunuyoruz. Bankam›za güvenini esirgemeyen halk›m›za, sürekli destekleri dolay›s›yla Devletimizin yetkili organlar›na flükranlar›m›z› sunar, özverilikatk›lar›ndan ötürü mensuplar›m›za teflekkür eder, Genel Kurulumuzu onurland›ran siz de¤erli ortaklar›m›za sayg›lar›m›z› sunar›z.

TÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi. YÖNET‹M KURULU


71

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Denetçiler Raporu

TÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi. ORTAKLAR GENEL KURULU'NA

‹STANBUL

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.'nin 2008 y›l› ifllem ve hesaplar› ile kay›tlar üzerinde yapt›¤›m›z incelemeler sonucu elde etti¤imiz bilgiler ve talebimizdo¤rultusunda yetkililerce yap›lan aç›klamalar›n de¤erlendirilmesinden, ifllemlerin usul ve mevzuata, Bilânço, Kâr ve Zarar Hesab›n›n ise kay›tlara uygunoldu¤u görülmüfltür.

Bilançodaki bafll›ca hesaplar›n 31.12.2008 bakiyeleri ile 2008 y›l› gelir ve gider kalemleri bir önceki y›lla karfl›laflt›rmal› olarak afla¤›da özetlenmifltir.

(Bin YTL)31.12.2008 31.12.2007

Nakit De¤erler ve Merkez Bankas› 11.836.821 7.090.810Bankalar 6.788.148 6.954.291Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 21.250.457 21.774.803Krediler 47.610.332 33.979.841‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 3.095.507 4.816.760Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.461.854 1.955.393Maddi ve Maddi Olmayan Duran Varl›klar 1.935.146 1.970.829Mevduat Hesaplar› 63.539.185 48.533.145Para Piyasalar›na Borçlar 7.006.556 5.802.558Al›nan Krediler 11.033.237 9.962.882Karfl›l›klar 3.099.532 2.568.896Özkaynaklar 9.449.011 10.603.862Gelirler 13.878.543 12.273.135Giderler ve Karfl›l›klar 12.369.135 10.571.328Kâr / Zarar 1.509.408 1.701.807

Küresel krize ba¤l› olarak ekonomide yaflanan olumsuz geliflmelere karfl›n, Banka yönetimince uygulanan strateji ve politikalar ile al›nan tedbirlersayesinde, 2008 y›l›nda da olumlu sonuçlar elde edilmesi sa¤lanm›fl ve y›l baflar›yla tamamlanm›flt›r.

Yönetim Kurulu, kâr da¤›t›m teklifini Esas Mukavelename ve ilgili mevzuat hükümleri do¤rultusunda haz›rlam›flt›r.

Bankan›n 2008 y›l›nda karfl›lafl›lan her türlü olumsuzlu¤a ra¤men rekabet gücünü korumak ve piyasadaki konumunu gelifltirmek amac›yla çal›flmalar›n›aral›ks›z sürdürdü¤ünü bilgilerinize sunar, Bilanço, Kâr ve Zarar Hesaplar›n›n onaylanmas›n› öneririz.

Sayg›lar›m›zla,

Denetçi DenetçiH. Ahmet Ergenekon Prof. Dr. Turkay Berksoy


72

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Kâr Da¤›t›m Teklifi

• 2008 y›l› faaliyetlerimiz sonucunda 1.509.407.910,58 TL net kâr elde edilmifltir. Net kâr›n 31.616.789,00 TL tutar›ndaki bölümü, Yönetim Kurulumuztaraf›ndan, 5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunun 5. maddesinde yer alan istisna hükümlerinden yararlan›lmak üzere pasifte özel bir fon hesab›ndatutulmas› ve gerekti¤inde sermaye art›r›m›nda kullan›lmas› karar› al›nm›fl olan ifltirak ve gayrimenkul sat›fl kazançlar›ndan oluflmaktad›r. Bu çerçevede,da¤›t›ma konu olmayan 31.616.789,00 TL tutar›ndaki ifltirak ve gayrimenkul sat›fl kazanc›n›n ilgili yedeklere aktar›lmas›,

• Bakiye 1.477.791.121,58 TL’nin, ilgili mevzuat ve Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Ana Sözleflmesi’nin 58. Maddesi uyar›nca afla¤›daki flekilde da¤›t›lmas›

önerilmektedir.

TLNET B‹LANÇO KÂRI 1.509.407.910,58DA⁄ITIM DIfiI TUTULAN KÂR 31.616.789,00DA⁄ITILAB‹L‹R KÂR 1.477.791.121,58

I. B‹R‹NC‹ DA⁄ITIM( Ana Sözleflme Md. 58/a-b)

- % 5 Kanuni Yd. Akçeler 73.889.556,08- Birinci Tertip Ola¤anüstü Yedek Akçelere 709.719.609,46- Birinci Temettü

A Grubu Hisselere 60,00B Grubu Hisselere 1.740,00C Grubu Hisselere 165.393.300,00 949.004.265,54

528.786.856,04II. ‹K‹NC‹ DA⁄ITIM

( Ana Sözleflme Md.58/c-d-e)- Kurucu Hisselerine 4.795,67- %02,5 Yön.Kur. Üyelerine Genel Müdüre Eflit

Olarak 1.321.967,14- %20 Banka Personeline 105.757.371,13- %10 Kanuni Yedek Akçelere 45.770.365,50- %10 ‹kinci Tertip Ola¤anüstü Yedek Akçelere 52.878.685,60- ‹kinci Temettü

A Grubu Hisselere* 281,26B Grubu Hisselere* 4.078,32C Grubu Hisselere* 323.049.311,42 528.786.856,04

*Toplam 323.053.671,00 TL, sermayeye kalb edilmek suretiyle hissedarlara bedelsiz C grubu pay olarak verilecektir.

Söz konusu önerinin Genel Kurul taraf›ndan kabul edilmesi durumunda Banka hissedarlar›na nakit kar pay› da¤›t›m›na 01.04.2009 tarihinden itibaren,bedelsiz C grubu paylar›n da¤›t›m›na ise bu paylar›n Sermaye Piyasas› Kurulu taraf›ndan kayda al›nmas›n› müteakiben bafllanacak olup, 1 TL nominalde¤erli her bir pay grubuna ve kurucu hisselerin her birine afla¤›daki tabloda gösterildi¤i flekilde brüt kar pay› da¤›t›m› gerçeklefltirilecektir.

Nakit (TL) Bedelsiz Hisse (TL) Toplam (TL)1 TL nominal de¤erli A grubu hisselere 0,06000 0,28126 0,341261 TL nominal de¤erli B grubu hisselere 0,06000 0,14063 0,200631 TL nominal de¤erli C grubu hisselere 0,06000 0,11719 0,17719Kurucu Hisselerinin Her Birine 1,95105 - 1,95105


73

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Kurumsal Yönetim ‹lkelerine Uyum Raporu

KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE UYUM RAPORU

1. KURUMSAL YÖNET‹M ‹LKELER‹NE UYUM BEYANI‹fl Bankas›, faaliyetlerini baflta 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu ve Bankac›l›k Kanununa ‹liflkin Düzenlemeler olmak üzere bankalar›n tabi oldu¤u di¤er tümmevzuat hükümlerine uygun flekilde yürütmektedir.

Özel durumlar›n kamuya aç›klanmak üzere en h›zl› flekilde Borsa’ya iletilmesi ve kamuya aç›klanm›fl olan bilgilere Banka’n›n internet sitesi üzerindeneriflim imkan› sa¤lanmas›; ‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi, faaliyet raporlar› ve pay sahiplerinin haklar›n›n kullan›m›n› etkileyecek di¤er her türlü bilgi vebelgenin güncel olarak elektronik ortamda pay sahiplerinin kullan›m›na sunulmas›, Sermaye Piyasas› Kurulu taraf›ndan yay›mlanan Kurumsal Yönetim‹lkelerinde yer alan prensiplerin önemli bir k›sm›n›n uygulanmas› konusunda yürütülen bafll›ca faaliyetlerdir.

5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 24. maddesi gere¤ince ‹fl Bankas›'nda 16 Kas›m 2005 tarihli Yönetim Kurulu karar› ile oluflturulan "DenetimKomitesi"nde, Yönetim Kurulu Baflkan› Say›n Caner Çimenbiçer ve Yönetim Kurulu üyesi Say›n Prof. Dr. Savafl Taflkent görev almaktad›r.

Bankac›l›k Kanunu hükümleri sakl› kalmak kayd›yla, Sermaye Piyasas› Kurulu’nca, hisseleri halka aç›k flirketlerin faaliyet raporlar›nda Kurumsal Yönetim‹lkeleri kapsam›nda yer verilmesi öngörülen hususlara iliflkin aç›klamalara afla¤›da yer verilmifltir.

BÖLÜM I - PAY SAH‹PLER‹

2. Pay Sahipleri ‹le ‹liflkiler Birimi ‹fl Bankas›’nda, flirket ve pay sahipleri aras›nda iletiflimi sa¤lamak üzere 1998 y›l›nda Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi kurulmufl olup, söz konusu birimin FinansalYönetim Bölümü bünyesinden ayr›larak ayr› bir Bölüm olarak faaliyet göstermesine 2008 y›l› içinde karar verilerek yeniden yap›land›rma çal›flmalar›nabafllanm›flt›r. ‹fl Bankas›’n›n finansal yönetim, yönetim raporlamas› ve iç muhasebe fonksiyonlar›ndan sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s› MahmutMagemizo¤lu’na ba¤l› olarak faaliyet gösteren Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi’nde görev yapan personelin isimleri ve iletiflim bilgileri afla¤›da yer almaktad›r.

Ad› Soyad› Unvan› Telefon Numaras› e-mail adresi A. Ferit Eraslan Müdür 0212 - 316 30 02 [email protected] Turgal Müdür Yard›mc›s› 0212 - 316 30 36 [email protected] Elif Y›lmaz Uzman Yard›mc›s› 0212 - 316 30 41 [email protected]‹pek Taflk›n Kd. Servis Yetkilisi 0212 - 316 30 55 [email protected] Gürkan Ali Gülyüz Servis Yetkilisi Yrd. 0212 - 316 30 50 [email protected] Zeynep Eylem Bafl Kd. Memur 0212 - 316 30 87 [email protected]

Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi'nin yürüttü¤ü temel faaliyetlere afla¤›da yer verilmifl olup, Genel Kurul Toplant›s› ve Y›ll›k Faaliyet Raporu haz›rlanmas› ifllemlerininkoordinasyonu, Banka hissedarlar›na iliflkin kay›t ifllemlerinin yürütülmesi fonksiyonlar› da en k›sa sürede Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi bünyesine al›nm›flolacakt›r.

• Mevcut ve potansiyel yat›r›mc›lar, kredi derecelendirme kurulufllar› ve uluslararas› borçlanmalarda ilgili taraflar›n, Bankaya iliflkin, ticari s›r veya müflteris›rr› niteli¤inde olmayan bilgi taleplerinin karfl›lanmas›,

• Yurtiçinde veya yurtd›fl›nda düzenlenen yat›r›mc› toplant›lar› ve konferanslara ‹fl Bankas›’n› temsilen ifltirak edilmesi ve gerekti¤inde ilgili taraflarasunum yap›lmas›,

• ‹fl Bankas›’na iliflkin özel durum aç›klamalar› ve di¤er haberlerin web sitesi ve elektronik posta arac›l›¤›yla pay sahiplerine duyurulmas›, ‹fl C ADR(Amerikan/Global Depo Sertifikas›) program yöneticisi olan Bank of New York’a ve GDR (Global Depo Sertifikas›)’lar›n kote oldu¤u Londra Borsas›’nagerekli bildirimlerin yap›lmas›,

• <http://www.isbank.com.tr/English/content/EN/Investor_Relations-548-363.aspx> ve <http://www.isbank.com.tr/content/TR/Yatirimci_Iliskileri-247-364.aspx> linklerinde yer alan ‹ngilizce ve Türkçe içerikli “Yat›r›mc› ‹liflkileri” internet sitesi içeri¤inin güncel tutulmas›.

2008 y›l› içinde “Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi’ne” telefon ve e-posta yoluyla 500’ün üzerinde bilgi talebi içeren baflvuru yap›lm›fl ve bu baflvurular›n tamam›nacevap verilmifltir. Ayn› y›l içinde 6 adet yurtd›fl›, 2 adet yurtiçi yat›r›mc› konferans›na kat›l›m gerçeklefltirilmifl ve bu konferanslarda 210 yat›r›m kuruluflu ve250’den fazla yat›r›m kuruluflu temsilcisi ile görüflülmüfltür. Bunlar›n d›fl›nda, Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi Banka merkezinde 100 civar› yat›r›mc› toplant›s› ve12 telekonferans gerçeklefltirerek 200’den fazla kifli ile görüflmüfltür.

3. Pay Sahiplerinin Bilgi Edinme Haklar›n›n Kullan›m› Pay sahipleri taraf›ndan mektup, telefon, e-posta ve di¤er yollarla Banka’ya çeflitli konularda aktar›lan bilgi talepleri en h›zl› ve etkin flekildeyan›tlanmaktad›r. 2008 y›l› içinde, pay sahiplerinden ‹fl Bankas›’na ulaflan 500’ün üzerindeki bilgi talebi yan›tlanm›flt›r. Ayr›ca pay sahiplerini ilgilendiren ‹flBankas›’na iliflkin bilgi ve geliflmeler, gerek internet sitesi arac›l›¤› ile gerekse e-posta yolu ile düzenli olarak ilgili taraflara aktar›lmaktad›r.

‹fl Bankas›’n›n bedelli-bedelsiz sermaye art›r›m› ve kâr pay› ödenmesi ifllemlerine bafllanmas›ndan hemen önce, Banka internet sitesinde pay sahiplerinegerekli duyurular yap›lmaktad›r. Sermaye art›r›m› ve Genel Kurul duyurular›, Türk Ticaret Kanunu ve Sermaye Piyasas› Kanunu hükümleri do¤rultusunda,bas›n arac›l›¤› ile de ortaklara iletilmektedir.


74


Di¤er taraftan, pay sahiplerinin bilgi edinme haklar›n›n kullan›m› ile ilgili olarak, ‹fl Bankas› bilgilerine h›zl› ve kolay eriflebilmelerini sa¤lamak amac›yla,Banka web sitesinde afla¤›daki bafll›klar itibariyle gösterilen bilgiler Türkçe ve ‹ngilizce olarak pay sahipleri ve yat›r›mc›lar›n eriflimine sunulmaktad›r.

• Periyodik mali tablolar ve dipnotlar, • ‹fl Bankas› Yat›r›mc› Sunumu, • Faaliyet raporlar›, • Derecelendirme notlar› ve raporlar›, • Ana Sözleflme, • Banka’n›n ifltiraklerine iliflkin bilgiler, • Organizasyon yap›s›, • Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ve Banka üst düzey yöneticilerinin özgeçmiflleri, • Ortakl›k yap›s›, • Sermaye art›r›mlar› ve temettü da¤›t›m›na iliflkin bilgiler,• Yat›r›mc› takvimi,• ‹zahnameler ve halka arz sirküleri, • Özel durum aç›klamalar›, • Vekaleten Oy Kullanma Formu ve Genel Kurul’a iliflkin bilgiler• Kurumsal Yönetim ‹lkeleri çerçevesinde yap›lan çal›flmalar ve ‹fl Bankas›’n›n Kurumsal Yönetim ‹lkelerine Uyum Raporu.

‹lgili doküman ve verilerin yer ald›¤› söz konusu web sitesi düzenli olarak gözden geçirilerek güncel tutulmaktad›r.

‹fl Bankas›, gerek Bankac›l›k Kanunu’nda yer verildi¤i üzere ba¤›ms›z d›fl denetim flirketleri taraf›ndan, gerekse Türk Ticaret Kanunu çerçevesinde GenelKurul taraf›ndan atanan ve Ana Sözleflme’de de yer verilen 2 Denetçi taraf›ndan düzenli olarak denetime tabi tutulmaktad›r.

Di¤er taraftan, Bankac›l›k Kanunu’nun 24. maddesi gere¤ince, Yönetim Kurulu’nun 16 Kas›m 2005 tarihli karar› ile oluflturulan Denetim Komitesi fiilengörevine bafllam›fl ve an›lan Kanunda yer alan fonksiyonlar› yüklenmifltir. ‹fl Bankas› Denetim Komitesi, Yönetim Kurulu Baflkan› Say›n Caner Çimenbiçerve Yönetim Kurulu üyesi Say›n Prof. Dr. Savafl Taflkent’ten oluflmaktad›r. Türk Ticaret Kanunu’nun 348. maddesi uyar›nca; banka genel kurulu, baz› özelkonular›n tetkiki ve teftifli için gerekti¤inde özel denetçi seçebilir. Sermayenin en az onda birine sahip pay sahipleri genel kuruldan, kanunda öngörülenhalleri incelemek için özel denetçi atanmas›n› isteyebilirler. Genel Kurul bu talebi reddederse red karar› aleyhine mahkemeye baflvuru hakk› vard›r. ‹flBankas› Ana Sözleflmesi’nde özel denetçi atanmas› konusunda ayr› bir düzenleme yer almamaktad›r.

4. Genel Kurul Bilgileri ‹fl Bankas› Genel Kurul toplant›lar›na iliflkin düzenlemeler Banka’n›n internet sitesinde de yer verilen ve kamuya aç›k olan “‹fl Bankas› AnaSözleflmesi”nde yer almaktad›r. ‹fl Bankas› Genel Kurulu’na iliflkin toplant› gündemi ve di¤er hususlar ilgili mevzuat gere¤ince, Genel Kurultoplant›s›ndan önce bas›nda ve internet sitemizde aç›klanmakta olup, bu konuda Genel Kurul’a yönelik olarak haz›rlanan Banka’n›n faaliyet raporu daGenel Kurul öncesinde Banka ortaklar›n›n bilgi ve incelemesine sunulmaktad›r.

‹fl Bankas›’nda, 28 Mart 2008 tarihinde Ola¤an Genel Kurul toplant›s› yap›lm›flt›r. Genel Kurul toplant›s›na iliflkin duyurular yasal sürelere uygun olarakTicaret Sicili Gazetesi’nde, bas›nda ve ‹fl Bankas› internet sitesinde gündem maddelerini ve vekaletname örne¤ini de içerir flekilde yay›nlanm›flt›r. 28Mart 2008 tarihinde yap›lan Ola¤an Genel Kurul toplant›s› %72,35 toplant› nisab› ile gerçekleflmifltir. Toplant›ya davet Sermaye Piyasas› Kanunu, TürkTicaret Kanunu ve ‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi hükümleri çerçevesinde yap›lmaktad›r. Genel Kurul öncesi yasal sürelere uygun olarak Banka’n›nflubelerinde bulundurulan faaliyet raporlar›nda bilanço, bilanço dipnotlar›, ba¤›ms›z denetim raporu, denetçi raporu, Yönetim Kurulu’nun kâr da¤›t›mönerisi gibi ayr›nt›l› bilgiler pay sahiplerimizin bilgisine sunulmaktad›r. Talep eden pay sahiplerine ilgili faaliyet raporlar› Genel Kurul toplant›lar›ndan öncetemin edilmektedir.

‹fl Bankas› Genel Kurul’lar›nda bütün pay sahipleri gündeme iliflkin konularda görüfl beyan etme ve soru sorma hakk›na sahip olup bu anlamdaherhangi bir s›n›rlama söz konusu de¤ildir. Ayr›ca Genel Kurul’larda pay sahipleri taraf›ndan gündem maddeleri ile ilgili olarak öneri de verilmekte, sözkonusu öneriler yasal prosedüre uygun flekilde oylanmak suretiyle sonuçland›r›lmaktad›r.

‹fl Bankas›’n›n gayrimenkul üzerine yapabilece¤i muameleler Ana Sözleflme’nin 63. maddesinde düzenlenmifltir. Ancak, bankalar›n gayrimenkul ifllemleriile ilgili olarak Bankac›l›k Kanunu’nun 57. maddesinde “Bankalar, 2499 say›l› Sermaye Piyasas› Kanunu kapsam›nda gayrimenkul ve emtiay› esas alansözleflmeler ile Kurulca uygun görülecek k›ymetli madenlerin al›m ve sat›m› hariç olmak üzere ticaret amac›yla gayrimenkul ve emtian›n al›m ve sat›m› ileu¤raflamaz, ipotekli konut finansman› kuruluflu ve gayrimenkul yat›r›m ortakl›klar› hariç olmak üzere ana faaliyet konusu gayrimenkul ticareti olanortakl›klara kat›lamazlar.” düzenlemesi yer almaktad›r. Bu tür ifllemler Bankac›l›k Kanunu s›n›rlamalar› çerçevesinde, Ana Sözleflme uyar›nca YönetimKurulu’nun yetkisinde olup, Yönetim Kurulu’nda veya Yönetim Kurulu’nun verdi¤i yetkiye istinaden bu konuda al›nan kararlar, flartlar› varsa “Özel DurumAç›klamas›” yap›lmak suretiyle kamuya duyurulmaktad›r.

Genel Kurul tutanaklar›, Ticaret Sicili Gazetesi’nde ilan edilmekte ve ilgili tutanaklara ‹fl Bankas›’n›n ilgili biriminden de istenildi¤inde ulafl›labilmektedir.


75


5. Oy Haklar› ve Az›nl›k Haklar› Banka’n›n sermaye yap›s› ve hisse senetlerinin niteliklerine iliflkin ayr›nt›l› aç›klamalar gerek ‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi’nde, gerekse 3’er ayl›kdönemlerde kamuya aç›klanan mali tablolara ait dipnotlarda ayr›nt›l› olarak yer almakta ve pay sahiplerinin bilgisine sunulmaktad›r.

Yönetim Kurulu’nda az›nl›k paylar› ile seçilmifl üye bulunmamaktad›r. Ana Sözleflme’de birikimli oy kullan›lmas›na iliflkin bir düzenleme yer almamakta,ancak söz konusu durum, az›nl›k paylar›n› temsil eden hisse senedi sahiplerinin oy verme haklar›n› ayn› vekil arac›l›¤›yla kullanmalar› aç›s›ndan bir engelteflkil etmemektedir.

6. Kâr Da¤›t›m Politikas› ve Kâr Da¤›t›m Zaman› ‹fl Bankas› hisse senetlerine iliflkin kâr da¤›t›m› esaslar›na internet sitesinde de bulunan Banka Ana Sözleflmesi’nde ayr›nt›l› olarak yer verilmifl olup,Banka’n›n kâr da¤›t›m politikas› bu flekilde pay sahipleri ile paylafl›lmaktad›r. ‹fl Bankas›’n›n kâr da¤›t›m› mevzuatta öngörülen yasal süreler içindegerçeklefltirilmektedir.

Di¤er taraftan ‹fl Bankas› Yönetim Kurulu’nun kâr da¤›t›m›na iliflkin önerisi, her y›l Ola¤an Genel Kurul toplant›lar›ndan önce pay sahiplerinin bilgisinesunulan faaliyet raporu içeri¤inde de yer almaktad›r. Kâr da¤›t›m›, Genel Kurul’da görüflülen gündem konular› aras›nda olup, pay sahiplerinin onay›nasunulmakta ve Genel Kurul taraf›ndan onaylanarak uygulanmaktad›r.

7. Paylar›n Devri Pay devirleri, ‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi ve ilgili mevzuat hükümleri çerçevesinde gerçeklefltirilebilmektedir.

BÖLÜM II - KAMUYU AYDINLATMA VE fiEFFAFLIK

8. fiirket Bilgilendirme Politikas› ‹fl Bankas› bilgilendirme politikas›, 2005 y›l› içinde Yönetim Kurulu taraf›ndan kabul edilerek kamuya aç›klanm›flt›r.

Bilgilendirme Politikas›n›n Genel Çerçevesi ‹fl Bankas›, baflta Bankac›l›k Kanunu ve söz konusu kanuna iliflkin düzenlemeler olmak üzere, Sermaye Piyasas› Mevzuat›, Türk Ticaret Kanunu ve hissesenetlerinin ifllem görmekte oldu¤u ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›, Londra Borsas› mevzuat› ile ABD’de hisse senetlerinin kay›tl› oldu¤u ADRprogram› çerçevesinde gereken her türlü finansal bilgi ile di¤er aç›klama ve bilgilendirmeleri, genel kabul görmüfl muhasebe prensipleri ile kurumsalyönetim prensiplerini de gözeterek yerine getirir; Banka, bu kapsamda ayr›nt›l› bir bilgilendirme ve kamuyu ayd›nlatma politikas› güder.

Bilgilendirme politikas›n›n temel amac›, ticari s›r kapsam› d›fl›ndaki gerekli bilgi ve aç›klamalar›n pay sahipleri, yat›r›mc›lar, çal›flanlar, müflteriler, kreditörlerve ilgili di¤er taraflara zaman›nda, do¤ru, eksiksiz, anlafl›labilir, kolay ve en düflük maliyetle ulafl›labilir olarak, eflit koflullarda iletilmesinin sa¤lanmas›d›r.

Kurumsal Yönetim prensiplerinin benimsenerek uygulanmas› konusunda aktif bir yaklafl›m içinde olan ‹fl Bankas›, kamuyu ayd›nlatma ve bilgilendirmekonusunda, ilgili mevzuat gereklerinin ve uluslararas› en iyi uygulamalar›n hayata geçirilmesine azami gayreti göstermektedir. Banka’n›n bilgilendirmepolitikas›, yukar›da yer verilen çerçevede haz›rlanarak Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanm›fl ve uygulamaya konulmufltur.

Yetki ve Sorumluluk Bilgilendirme politikas› Yönetim Kurulu taraf›ndan oluflturulmufltur. ‹fl Bankas›’nda kamunun ayd›nlat›lmas› ve bilgilendirme politikas›n›n izlenmesi,gözetimi ve gelifltirilmesi Yönetim Kurulu’nun yetki ve sorumlulu¤u alt›ndad›r. Bilgilendirme fonksiyonunun koordinasyonu için finansal yönetim veraporlamadan sorumlu yöneticiler ile Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi görevlendirilmifllerdir. Söz konusu yetkililer Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu ile yak›niflbirli¤i içinde bu sorumluluklar›n› ifa ederler.

Kamuyu Ayd›nlatmada Yap›lan Çal›flmalar ile Kullan›lan Yöntem ve Araçlar Bankac›l›k mevzuat›, Sermaye Piyasas› Mevzuat›, Türk Ticaret Kanunu ve di¤er ilgili mevzuat çerçevesinde kamuyu ayd›nlatmada yap›lan çal›flmalar ilekullan›lan araç ve yöntemlere afla¤›da yer verilmifltir:

• 3’er ayl›k dönemlerde Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) taraf›ndan yay›nlanan mevzuata uygun olarak solo ve konsolide bazdahaz›rlanan mali tablolar ve ilgili mali tablolara iliflkin dipnot ve aç›klamalar ile ba¤›ms›z denetim raporu, öngörülen yasal süreler içinde ‹stanbul MenkulK›ymetler Borsas›’na (‹MKB) iletilerek Bankam›z internet sitesinde yay›nlan›r. ‹lgili mali tablolar Denetim Komitesi üyeleri ile Banka’n›n finansalraporlamadan sorumlu yöneticileri taraf›ndan do¤ruluk beyan› ile imzalan›r. 3’er ayl›k dönemlerde aç›klanan mali tablolara iliflkin olarak ayr›ca bir bas›naç›klamas› yap›larak, ilgili dönemde gerçekleflen faaliyetler, ‹fl Bankas›’n›n piyasa konumu, genel finansal performans ve önem arz eden di¤er konulardakamuoyuna bilgi verilir.

Gerek ilgili mali tablolar, gerekse yap›lan bas›n aç›klamalar› ayn› zamanda ‹ngilizce’ye de tercüme edilerek ilgili taraflara aktar›l›r ve internet sitesindeyay›nlan›r. Y›l sonlar›nda ise ola¤an Genel Kurul toplant›lar›n› takiben, düzenli olarak Yönetim Kurulu Baflkan› ve/veya Genel Müdür taraf›ndandüzenlenen bas›n toplant›lar›nda geçmifl y›l›n genel bir de¤erlendirmesi yap›larak, bas›n mensuplar›n›n sorular› yan›tlan›r.

• 3’er ayl›k dönemlerde Uluslararas› Muhasebe Standartlar›’na uygun olarak solo bazda haz›rlanan mali tablolar ve ilgili mali tablolara iliflkin dipnot veaç›klamalar belirli kreditör kurulufllara iletilir, ayr›ca ‹fl Bankas› internet sitesinde yay›nlan›r.

• Y›l sonlar›nda Uluslararas› Muhasebe Standartlar›’na uygun olarak konsolide bazda haz›rlanan mali tablolar ve ilgili mali tablolara iliflkin dipnot veaç›klamalar ile ba¤›ms›z denetim raporu, ‹fl Bankas› internet sitesinde yay›nlan›r.


76


• Sermaye Piyasas› Kurumu (SPK) mevzuat› kapsam›nda yap›lmas› gereken özel durum aç›klamalar›, süresi içinde ‹MKB'ye iletilir. Özel durumaç›klamalar›, prensip olarak finansal raporlamadan sorumlu yöneticiler taraf›ndan imzalanmakla birlikte, istisnaen konu ile ilgili birimlerden sorumluyöneticiler taraf›ndan da imzalanarak ilgili otoritelere sunulur.

• Ana Sözleflme De¤iflikli¤i, Genel Kurul toplant›lar›, sermaye art›r›m› gibi durumlarda Ticaret Sicili Gazetesi ve günlük gazeteler vas›tas›yla gerekli ilan veduyurular yap›lmaktad›r.

• Y›ll›k faaliyet raporu, BDDK düzenlemelerine uygun olarak her y›l Genel Kurul toplant›s›ndan önce, gerekli bilgi ve aç›klamalar› içerecek flekildehaz›rlanarak pay sahiplerinin incelemesine sunulmakta ve internet sitesinde (www.isbank.com.tr) yay›nlanmakta, ilgili raporun bas›l› hali istendi¤inde ‹flBankas› Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi’nden temin edilebilmektedir.

• Yaz›l› ve görsel medya vas›tas›yla gerekti¤inde bas›n aç›klamalar› yap›lmaktad›r. Yaz›l› ve görsel medyaya bas›n aç›klamalar› Yönetim Kurulu Baflkan›,Genel Müdür veya vekili ile söz konusu kiflilerin uygun görece¤i di¤er yetkililerce yap›labilir.

• Zaman zaman düzenlenen tele-konferanslar ile pay sahipleri ve ilgili di¤er taraflara bilgi aktar›m› sa¤lanmaktad›r. ‹lgili tele-konferanslar Yat›r›mc› ‹liflkileriBirimi taraf›ndan koordine edilmektedir.

• Yurtiçinde ve yurtd›fl›nda düzenlenen yat›r›mc› toplant›lar› ve yat›r›mc› ziyaretleri (road-show) ile pay sahipleri ve ilgili di¤er taraflara bilgi aktar›m›sa¤lanmaktad›r. Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi taraf›ndan yürütülen söz konusu toplant› ve ziyaretlere ifl durumlar›na göre Genel Müdür, finansal yönetim veraporlamadan sorumlu yöneticiler ile Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi yöneticileri ifltirak etmektedir. Gerekli görülen hallerde bahse konu temas ekipleri daha dageniflletilebilmektedir.

• E-posta yolu ile pay sahipleri, kreditörler, derecelendirme (rating) kurumlar› ve ‹fl Bankas› hakk›nda araflt›rma raporu düzenleyen kurulufllara, bafltafinansal tablolar olmak üzere, ilgili bilgiler düzenli ve periyodik olarak Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi taraf›ndan iletilmektedir.

• Kurumsal internet sitesinde Türkçe ve ‹ngilizce dil seçenekli Yat›r›mc› ‹liflkileri (Investors Relations) sayfalar›nda (www.isbank.com.tr) ‹fl Bankas›’na aitayr›nt›l› bilgi ve veriler, kurumsal yönetim profiline uygun bir formatta yer almaktad›r. ‹lgili internet sitesi Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi taraf›ndan takip edilerekgüncel tutulmaktad›r. Pay sahipleri ve ilgili di¤er taraflar taraf›ndan e-posta, mektup, telefon gibi araçlar ile yöneltilen her türlü soru en k›sa süredeYat›r›mc› ‹liflkileri Birimi’nin koordinasyonunda cevapland›r›lmaktad›r.

Yap›lan Di¤er Bildirimler Yukar›da belirtilenler d›fl›ndaki bildirimler ise Banka imza sirkülerinde belirlenmifl yetkiler dahilinde imzalanarak kamuya aç›klanmaktad›r.

9. Özel Durum Aç›klamalar›Sermaye Piyasas› Kurulu’nun “Özel Durumlar›n Kamuya Aç›klanmas›na ‹liflkin Esaslar Tebli¤i” uyar›nca 2008 y›l› içinde ‹fl Bankas› ‹stanbul MenkulK›ymetler Borsas›’na 124 adet özel durum aç›klamas› yap›lm›flt›r.

‹fl Bankas› (‹fl C) hisse senetleri dayanak teflkil edilerek ABD’de ihraç edilmifl olan depo sertifikalar› (depositary receipts) Londra Borsas›’nda kote edilmiflolup halen belirtilen Borsa’da ifllem görmektedir. ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’na bildirilen baz› ‹fl Bankas› aç›klamalar›, Londra Borsas› ile deposertifikas› program yöneticisi olan Bank of New York’a da düzenli olarak bildirilmektedir.

10. fiirket ‹nternet Sitesi ve ‹çeri¤i Bilgilendirme ve kamunun ayd›nlat›lmas›nda ‹fl Bankas›’n›n internet sitesi aktif ve yo¤un olarak kullan›lmaktad›r. Internet Sitesi Türkçe ve ‹ngilizcedillerinde, Kurumsal Yönetim ‹lkeleri’nin ve düzenleyici otoritelerin öngördü¤ü bilgi ve verileri içermektedir. ‹nternet sitesinde yap›lacak genel kurultoplant›lar›na iliflkin ilana, gündem maddelerine, gündem maddelerine iliflkin bilgilendirme doküman›na, gündem maddeleri ile ilgili di¤er bilgi, belge veraporlara ve genel kurula kat›l›m yöntemleri hakk›ndaki bilgilere yer verilir. ‹nternet Sitesinin sürekli olarak güncel tutulmas›na özen gösterilmektedir.

11. Gerçek Kifli Nihai Hâkim Pay Sahibi/Sahiplerinin Aç›klanmas›‹fl Bankas›’n›n hâkim pay sahipleri aras›nda gerçek kifli bulunmamaktad›r. Ayr›ca, ‹fl Bankas› hissedar yap›s› kamuya aç›klanm›fl bulunmakta olup‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’nda 3’er ayl›k dönemlerde ilan edilen dipnot aç›klamalar›nda ve Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi web sitesinde bu konudakigüncel bilgilere yer verilmektedir. Öte yandan, bankalarda dolayl› pay sahipli¤i, yani bir gerçek veya tüzel kiflinin bir bankada dolayl› pay sahipli¤ineiliflkin ilke ve esaslar Bankalar›n Kurulufl ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelikte düzenlenmifltir.

12. ‹çeriden Ö¤renebilecek Durumda Olan Kiflilerin Kamuya Duyurulmas›Bankac›l›k Kanunu’nun 73. maddesi uyar›nca, bankalar›n ortaklar›, yönetim kurulu üyeleri, mensuplar›, bunlar ad›na hareket eden kifliler ile görevlileri,s›fat ve görevleri dolay›s›yla ö¤rendikleri bankalara veya müflterilerine ait s›rlar›, bu konuda kanunen aç›kça yetkili k›l›nan mercilerden baflkas›naaç›klayamazlar.

Bu yükümlülük görevden ayr›lmalar›ndan sonra da devam eder. Bu madde hükmüne ayk›r› davrand›¤› tespit edilen kifliler için bir y›ldan üç y›la kadara¤›r hapis ve bin günden iki bin güne kadar adlî para cezas› hükmolunur.

Banka ve müflterilerine ait s›rlar› aç›klayan üçüncü kifliler hakk›nda da ayn› cezalar uygulan›r. Bu kifliler, s›rlar› kendileri ya da baflkalar› için yararsa¤lamak amac›yla aç›klam›fl olursa verilecek cezalar alt›da bir oran›nda art›r›l›r. Ayr›ca, fiilin önemine göre sorumlular›n bu Kanun kapsam›na girenkurulufllarda görev yapmalar›, iki y›ldan afla¤› olmamak üzere geçici veya sürekli olarak yasaklan›r.

‹fl Bankas›, içerden ö¤renenlerin ticaretine iliflkin oluflturulmufl yasal düzenlemelere tamamen uymaktad›r. Ayr›ca, bu konuda politika gelifltirmeyi Bankakültürü olarak benimsemifltir. Bu amaçla ‹fl Bankas›’nda içeriden ö¤renebilecek konumda bulunan kiflilerin edindikleri bilgileri kendilerine veya üçüncü


77


kiflilere menfaat sa¤lamak amac›yla kullanmalar› yasaklanm›flt›r. Bu kapsamda örne¤in Sermaye Piyasalar› Bölümü çal›flanlar›n›n ilgili birimde görevlibulunduklar› süre boyunca, ‹fl Bankas› hisse senetleri de dahil olmak üzere hisse senedi almalar› ve satmalar› yasaklanm›fl bulunmaktad›r.

BÖLÜM III - MENFAAT SAH‹PLER‹

13. Menfaat Sahiplerinin Bilgilendirilmesi ‹fl Bankas› menfaat sahipleri, gerekli görülen konularda düzenli olarak bilgilendirilmekte olup pay sahipleri, çal›flanlar ve müflterilerimizin bilgi taleplerininkarfl›lanmas› konusunda gerekli örgütlenme yap›lm›flt›r.

14. Menfaat Sahiplerinin Yönetime Kat›l›m›‹fl Bankas› çal›flan ve emeklileri, Banka sermayesinin %41,5’ine sahip olan T. ‹fl Bankas› Munzam Sosyal Güvenlik ve Yard›mlaflma Sand›¤› Vakf› arac›l›¤›ile yönetime kat›lmaktad›r. Di¤er pay sahipleri ise Ana Sözleflme’de yer verilen düzenlemeler çerçevesinde Banka’n›n yönetiminde temsil edilmektedir.

15. ‹nsan Kaynaklar› Politikas› Banka’n›n insan kaynaklar› politikalar› belirlenmifl olup, insan kaynaklar› politikalar›n›n ana esaslar› f›rsat eflitli¤i, adalet, saydaml›k ve performansilkelerine dayand›r›lm›flt›r. ‹lgili politikalar temel davran›fl kurallar› ve etik de¤erlere de ba¤l› kal›narak, geliflim imkanlar›n› art›racak flekildeuygulanmaktad›r. ‹nsan gücü ihtiyac›n›n karfl›lanmas›, ‹fl Bankas›’n›n insan kaynaklar›na özgü vizyon ve misyonuna uygun flekilde, iflin gerektirdi¤iyetkinlik ve vas›flara sahip kiflilerin, uygun de¤erlendirme araç ve yöntemleri kullan›larak ifle al›nmas› ve istihdam edilmesi suretiyle gerçeklefltirilmektedir.

Çal›flanlar›n performanslar›, belirlenen performans de¤erlendirme kriterleri çerçevesinde periyodik olarak çal›flan ile birlikte karfl›l›kl› görüflme yap›larakde¤erlendirilmekte ve çal›flanlar›n gerek performanslar›n›n art›r›lmas›n› gerekse bir üst göreve haz›rlanmalar›n› teminen, güçlü ve/veya gelifltirilmesigereken yönleri tespit edilerek geliflim ve e¤itim planlar› oluflturularak bu planlar›n uygulanmas›na ve e¤itim ihtiyaçlar›n›n giderilmesine yönelik faaliyetlergerçeklefltirilmektedir. Sürekli geliflimi esas alan bir kariyer yönetimi felsefesi do¤rultusunda, çal›flanlar›n sahip olduklar› özellikler dikkate al›narak,Banka’n›n ihtiyaçlar›n›n karfl›lanmas› ve verimlilik aç›s›ndan en uygun olduklar› pozisyonlarda de¤erlendirilmeleri sa¤lanmaktad›r.

Çal›flanlar ile iliflkileri yürütmek üzere, ‹fl Bankas› çal›flanlar›n›n örgütlendi¤i Basisen Sendikas› taraf›ndan atanan iflyeri sendika temsilcileri mevcuttur.Çal›flanlar ve Banka aras›ndaki iliflkilerin yürütülmesi sürecinde ilgili sendika temsilcileri yap›c› ve etkin bir rol oynamaktad›rlar. ‹fl Bankas›'nda ›rk, dil, dinve cinsiyet ayr›m› yap›lmamas› ve insan haklar›na sayg› gösterilmesi esast›r.

Kurum içi bilgi paylafl›m›n› artt›rmak ve çal›flanlar ile iletiflimi daha etkin hale getirmek amac›yla oluflturulan ‹fl Bankas› Kurumsal Portal› sayesinde tümçal›flanlara Bankam›z mevzuat›na, bölümlerin çal›flmalar›na, güncel duyurulara ve yard›mc› kaynaklara h›zl› bir flekilde ulaflma imkân› tan›nmaktad›r.

16. Müflteri ve Tedarikçilerle ‹liflkiler Hakk›nda Bilgiler Müflteri memnuniyetinin sa¤lanmas› amac› ile ‹fl Bankas› bünyesinde bir Müflteri ‹liflkileri Birimi oluflturulmufltur. Bu birime, internet sitesi üzerinden veelektronik posta yolu ile ulafl›labilmektedir. Banka’ya ulaflan her türlü müflteri flikayeti ilgili birim taraf›ndan izlenerek de¤erlendirilmekte veçözümlenmektedir.

17. Sosyal Sorumluluk ‹fl Bankas› sahip oldu¤u ifltirakler ile birlikte ulusal ekonomiye sa¤lad›¤› katk›, kamu yarar›na dönük vizyonu, yaratt›¤› ciddi istihdam seviyesi ve temelyönetim unsurlar› aras›nda yer alan sosyal sorumluluk bilinci ile Türkiye’nin en büyük ekonomik aktörlerinden biridir.

Banka sahip oldu¤u vas›flar› ile Türkiye’ye iktisadi alanda sa¤lad›¤› katk›lar›n yan› s›ra sivil toplum kurulufllar›na, e¤itim kurumlar›na, bilimsel çal›flmalara,spor, sanat ve kültür etkinliklerine verdi¤i destek ile sosyal alanlarda da toplumumuza katk› sa¤lamay› sürdürmektedir. Bu amaçlarla, Yönetim Kurulukarar› ile 07.11.2007 tarihinde Sosyal Sorumluluk Komitesi kurulmufltur. ‹fl Bankas›’n›n faaliyetleri yönünden çevre mevzuat›na herhangi bir ayk›r›l›kbulunmamakta olup bu konuda Banka herhangi bir yasal yapt›r›ma maruz kalmam›flt›r.

BÖLÜM IV - YÖNET‹M KURULU

18. Yönetim Kurulu’nun Yap›s›, Oluflumu ve Ba¤›ms›z Üyeler 11 üyeden oluflan ‹fl Bankas› Yönetim Kurulu Üyeleri’ne afla¤›da yer verilmektedir.

Ad› ve Soyad› Görevi Caner Çimenbiçer Yönetim Kurulu Baflkan›H. Fevzi Onat Yönetim Kurulu Baflkan Vekili H. Ersin Özince Yönetim Kurulu Üyesi ve Genel Müdür Prof. Dr. Savafl Taflkent Yönetim Kurulu Üyesi ‹smet Atalay Yönetim Kurulu Üyesi Tülin Ayk›n Yönetim Kurulu Üyesi Tuncay Ercenk Yönetim Kurulu Üyesi Adnan Keskin Yönetim Kurulu Üyesi Ali Sözen Yönetim Kurulu Üyesi Füsun Tümsavafl Yönetim Kurulu Üyesi Hasan Koçhan Yönetim Kurulu Üyesi

‹fl Bankas› Yönetim Kurulu Üyeleri’nin seçimi, Ana Sözleflme’nin 25. Maddesi uyar›nca ve Bankac›l›k Kanunu hükümleri çerçevesinde yap›l›r. Bankac›l›kKanunu uyar›nca, banka genel müdürü, bulunmad›¤› hallerde ise vekili yönetim kurulunun tabii üyesidir.


78


Yönetim Kurulu Üyeleri’nin ‹fl Bankas› d›fl›nda baflka yerlerde görev almamalar›na iliflkin bir s›n›rlama bulunmamakla birlikte, Banka Ana Sözleflmesi’ninYasak ‹fllemler bafll›kl› 32. maddesinde Yönetim Kurulu Üyeleri’nin yapmas› yasak olan ifllemler belirlenmifltir.

19. Yönetim Kurulu Üyeleri’nin Nitelikleri Bankalar›n Yönetim Kurulu Üyeleri’nin sahip olmas› gereken niteliklere Bankac›l›k Kanunu’nda yer verilmifl olup, ‹fl Bankas› Yönetim Kurulu Üyeseçiminde söz konusu düzenlemelere uymaktad›r.

Bankac›l›k Kanunu’nun 23. maddesine göre, Kanunda genel müdür için öngörülen flartlar (Banka genel müdürlerinin hukuk, iktisat, maliye, bankac›l›k,iflletme, kamu yönetimi ve dengi dallarda en az lisans düzeyinde, mühendislik alan›nda lisans düzeyinde ö¤renim görmüfl olanlar›n ise belirtilenalanlarda lisansüstü ö¤renim görmüfl olmalar› ve bankac›l›k veya iflletmecilik alan›nda en az on y›ll›k meslekî deneyime sahip olmalar› flartt›r), yönetimkurulu üyelerinin yar›dan bir fazlas› için de aranmaktad›r.

20. fiirketin Misyon ve Vizyonu ile Stratejik Hedefleri ‹fl Bankas›’n›n vizyon ve genel stratejik hedefleri Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanarak internet sitesi arac›l›¤› ile kamuya aç›klanm›flt›r. Bu kapsamda ‹flBankas›’n›n vizyonu; “lider, öncü ve güvenilir banka konumunu sürdürerek, müflterilerin, hissedarlar›n ve çal›flanlar›n, Türkiye’de en çok tercih ettikleribanka olmak”, Banka’n›n genel olarak amaçlar› ise; “müflteri ihtiyaçlar›n› h›zl›, etkin, kaliteli çözümlerle karfl›lamak, hissedarlar›na yaratt›¤› de¤eri istikrarl›bir biçimde art›rmak, çal›flanlar›n› ifllerinde en yüksek performans› gösterebilmeleri için teflvik etmek” fleklinde belirlenmifltir. ‹fl Bankas›’n›n stratejikhedeflere ulafl›lmas› konusundaki performans› Yönetim Kurulu taraf›ndan düzenli olarak takip edilmektedir.

21. Risk Yönetim ve ‹ç Kontrol Mekanizmas›Bankac›l›k Kanunu’nun 29. maddesi gere¤ince, bankalar, maruz kald›klar› risklerin izlenmesi, kontrolünün sa¤lanmas›, faaliyetlerinin kapsam› ve yap›s›ylauyumlu ve de¤iflen koflullara uygun, tüm flube ve konsolidasyona tâbi ortakl›klar›n› kapsayan yeterli ve etkin bir iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetimsistemi kurmak ve iflletmekle yükümlüdürler. ‹ç kontrol faaliyetleri, Yönetim Kurulu'na ba¤l› olarak çal›flacak ‹ç Kontrol Bölümü ve personeli taraf›ndan,risk yönetimi faaliyetleri ise yine Yönetim Kurulu’na ba¤l› olarak çal›flacak Risk Yönetimi Bölümü ve personeli taraf›ndan yürütülür. Bankalar bütün birim,flube ve konsolidasyona tâbi ortakl›klar›n› kapsayan bir iç denetim sistemi kurmak zorundad›r. Bu çerçevede, faaliyetlerin mevzuata, ana sözleflmeye, içdüzenlemelere ve bankac›l›k ilkelerine uygunlu¤u, banka müfettiflleri taraf›ndan denetlenir.

Bankalar›n iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri ile ilgili olarak, 01.11.2006 Tarih ve 26333 Say›l› Resmi Gazete’de Bankalar›n ‹ç SistemleriHakk›nda Yönetmelik yay›mlanm›flt›r. ‹fl Bankas›’nda iç kontrol, risk yönetimi ve iç denetim sistemleri en geliflmifl uluslararas› uygulamalar paralelinde,ülke mevzuat›n›n öngördü¤ü ilkelere ve örgütlenme çerçevesine uygun olarak yap›land›r›lm›flt›r. ‹ç sistemleri oluflturan birimler, Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›ile ‹ç Kontrol, Risk Yönetimi ve Kurumsal Uyum Bölümleri’dir. ‹ç sistemleri oluflturan birimler Yönetim Kurulu’na ba¤l› olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

3 Kas›m 2008 tarihinde kurulmufl olan Kurumsal Uyum Bölümü de mevzuatla uyum ve suç gelirlerinin aklanmas›n› önleme konular›nda YönetimKurulu’na ba¤l› olarak görev yapmaktad›r. Kurumsal uyum faaliyetlerinin temel amac›; Banka’da uyum riskinin amaca uygun ve etkin bir biçimdeyönetilerek kontrol alt›nda tutulmas›n›n ve bu çerçevede Bankan›n faaliyetlerinin yap› ve iflleyifl itibariyle devaml› surette ilgili mevzuat, düzenleme vestandartlara uygun ve uyumlu olarak yürütülüp yönetilmesinin sa¤lanmas› konusunda azami katk›y› sa¤lamakt›r. Bunun yan› s›ra Banka’da yürütülenuyum ve uyum riski ile ilgili görev ve faaliyetlerin eflgüdümünü sa¤lamakla da görevli olan Kurumsal Uyum Bölümü, bu kapsamda ilgili di¤er Bölümler veçal›flanlar ile daima karfl›l›kl› iletiflim ve iflbirli¤i içerisinde faaliyet gösterir.

22. Yönetim Kurulu Üyeleri ile Yöneticilerin Yetki ve Sorumluluklar›‹fl Bankas›’n›n Yönetim Kurulu Üyeleri ile Genel Müdür ve Denetçiler’in yetki ve sorumluluklar› Bankac›l›k Kanunu ve ilgili mevzuat ile Türk TicaretKanunu ve ‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi’nde aç›kça düzenlenmifltir.

23. Yönetim Kurulu’nun Faaliyet Esaslar›Bankam›zda Yönetim Kurulu toplant›lar› genel olarak ayda bir toplanmak fleklinde olmakla birlikte ihtiyaç oldukça ara toplant›lar da düzenlenmektedir.Toplant› gündemleri Bölümlerden gelen önergelere göre haz›rlanmakta, ayr›ca Yönetim Kurulu’nun ‹cra’dan talep etti¤i çeflitli raporlar ve gündem d›fl›bölümünde de üyelerden gelen çeflitli konular toplant› s›ras›nda görüflülmektedir. Gündem ve ilgili dosyalar toplant›dan 5 gün önce üye ve denetçilereda¤›t›lmaktad›r.

Yönetim Kurulu toplant› tutanaklar› Ana Sözleflmemizin 28. maddesi gere¤ince Yönetim Kurulu Karar Defteri'ne kaydedilmekte iken, ilgili mevzuattayap›lan de¤ifliklik çerçevesinde 11.06.2008 tarihinden itibaren Yönetim Kurulu kararlar› ve Yönetim Kurulu toplant› tutanaklar› için ayr› defterlertutulmaya bafllanm›flt›r.

2008 y›l› süresince 15 Yönetim Kurulu toplant›s› yap›lm›flt›r. Toplant›ya kat›l›m genelde tam say› ile olmaktad›r. 2008 y›l›ndaki toplant›lar›n 14’üne üyelertam say› ile kat›lm›fl olup bir toplant›ya üyelerden biri kat›lamam›flt›r. Öte yandan, 25 A¤ustos 2008 tarihinde Yönetim Kurulu Üyesi Salih Kurtulufl’unistifas› nedeniyle 3 Kas›m 2008 tarihinde Hasan Koçhan’›n üye seçilmesine kadar geçen sürede gerçeklefltirilen 2 toplant›da Yönetim Kurulu üye say›s›10’a düflmüfl olmakla birlikte tam say› ile toplan›lm›flt›r. Toplam 55 saat sürmüfl olan söz konusu toplant›lar için Aral›k 2008 sonu itibariyle 862 sayfatutanak düzenlenmifl olup toplant› yap›larak ya da toplant› yap›lmadan her üyenin dosyay› inceleyip imzalamas› suretiyle yap›lan çal›flmalarla, ayn› dönemsonu itibariyle kredi tahsisi için 807, kredi ile ilgili di¤er konular için ise 83 adet olmak üzere 890 adet dosya ile ilgili ifllem karara ba¤lanm›fl, kredi d›fl›konularla ilgili olarak da toplam 935 adet karar al›nm›flt›r.

24. fiirketle Muamele Yapma ve Rekabet Yasa¤›‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi 32. maddesi gere¤ince Yönetim Kurulu Üyeleri, Banka Genel Kurulu’ndan izin almadan kendi veya baflkas› ad›na do¤rudando¤ruya veya dolayl› olarak Banka ile herhangi bir ticari ifllem yapamazlar.


79


25. Etik Kurallar Bankac›l›k sektöründe haks›z rekabetin önlenerek istikrar ve güvenin korunmas›, hizmet kalitesinin art›r›lmas›, bankac›l›k mesle¤ine toplumda mevcutsayg›nl›k duygusunun sürdürülmesi amaçlar›ndan yola ç›k›larak, aralar›nda ‹fl Bankas›’n›n da bulundu¤u, Türk bankac›l›k sektörünü oluflturan bankalar,Türkiye Bankalar Birli¤i nezdinde bir araya gelerek, birbirleri, müflterileri, çal›flanlar› ve di¤er kurumlar aras›ndaki her türlü ifl ve ifllemde uygulanmaküzere Bankac›l›k Etik ‹lkeleri’ni belirlemifller ve söz konusu ilkeler, Türkiye Bankalar Birli¤i taraf›ndan 1 Kas›m 2001 tarihli ve 1012 say›l› tebli¤ ile kamuyaduyurulmufltur.

Ayn› çerçevede, sermaye piyasas› arac›l›k faaliyetlerinin yürütülmesi s›ras›nda, bankalar ile di¤er arac› kurumlar›n sayg›n bir meslek mensuplar› kitlesioluflturmalar›n› teminen, birbirleri, müflterileri ve çal›flanlar›yla olan ifl ve iliflkilerinde uyacaklar› kurallar› içeren ve Türkiye Sermaye Piyasas› Arac›Kurulufllar› Birli¤i'nin 13 Aral›k 2001 tarihli Genel Kurul Karar› uyar›nca kamuya duyurulan, Sermaye Piyasas› Meslek Kurallar› mevcuttur. Yukar›da sözüedilen ve örgüt içi davran›fl kültürünü tan›mlayan etik çal›flma kurallar› ‹fl Bankas› taraf›ndan da benimsenmifl ve iç iletiflim kanallar› arac›l›¤›yla tümçal›flanlarla paylafl›lm›flt›r. Di¤er taraftan, ‹fl Bankas› kara para ile mücadele konusundaki politika ve prosedürlerini de oluflturmufl ve ilgili politikalar,Banka içi iletiflim kanallar› üzerinden tüm çal›flanlar ile paylafl›lm›flt›r.

26. Yönetim Kurulu’nda Oluflturulan Komitelerin Say›, Yap› ve Ba¤›ms›zl›¤›‹fl Bankas›’nda, 5411 Say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun ve ilgili mevzuat›n öngördü¤ü düzenlemeler çerçevesinde gerekli idari ve organizasyonel yap›lanmamevcuttur.

Denetim Komitesi 2 üyeden oluflan Denetim Komitesi’ne Yönetim Kurulu Baflkan› Caner Çimenbiçer baflkanl›k etmektedir. Komitenin di¤er üyesi, Yönetim Kurulu ÜyesiProf. Dr. Savafl Taflkent’tir.

Denetim Komitesi ilgili mevzuat çerçevesinde toplanmakta ve icra etti¤i faaliyetlerin sonuçlar› ile Bankada al›nmas› gereken önlemlere, yap›lmas›naihtiyaç duyulan uygulamalara ve Bankan›n faaliyetlerinin güven içinde sürdürülmesi bak›m›ndan önemli gördü¤ü di¤er hususlara iliflkin görüflleriniYönetim Kuruluna bildirmek yükümlülü¤ündedir.

Denetim Komitesi; • iç sistemlerinin yasal ve dahili mevzuata uygun olarak tesis edilmesi, ifllerli¤inin, etkinli¤inin ve yeterlili¤inin sa¤lanmas›ndan,• ‹ç kontrol, Risk Yönetimi ve ‹ç Denetim Bölümleri ile muhasebe ve raporlama sistemlerinin ilgili mevzuat çerçevesinde iflleyiflinin ve üretilen bilgilerinbütünlü¤ünün gözetilmesinden,• mali tablolar›n ve mali tablolara iliflkin bilgilerin muhasebe standartlar›na ve ilgili mevzuata uygun olarak haz›rlanarak kamuya aç›klanmas›n›n teminedilmesinden,• ba¤›ms›z denetim kurulufllar›n›n Yönetim Kurulu taraf›ndan seçilmesinde gerekli ön de¤erlendirmelerin yap›lmas›ndan, Yönetim Kurulu taraf›ndanseçilen ba¤›ms›z denetim kurulufllar›n›n faaliyetlerinin düzenli olarak izlenmesinden,• Konsolide denetime tâbi kurulufllar›n iç denetim ifllevlerinin konsolide olarak eflgüdüm içinde sürdürülmesinin sa¤lanmas›ndan,• Banka'n›n faaliyetlerinin süreklili¤ini ve güven içinde yürütülmesini olumsuz etkileyebilecek hususlar›n veya mevzuata ve iç düzenlemelere ayk›r›l›klarbulunmas› halinde bu hususlar›n Yönetim Kuruluna bildirilmesinden,• gerekli durumlarda Banka'n›n tüm Bölümlerinden, anlaflmal› destek hizmeti kurulufllar› ve ba¤›ms›z denetim kurulufllar›ndan bilgi ve belge al›nmas›,konular›nda ihtisas sahibi kiflilerden Yönetim Kurulunun onay›na ba¤l› olarak dan›flmanl›k hizmeti sa¤lanmas›ndan,• iç sistemler kapsam›ndaki Bölümler taraf›ndan düzenlenen iç denetim raporunun Yönetim Kurulu’na tevdi edilmesindensorumlu olarak faaliyetlerini sürdürmektedir.

2008 y›l› içerisinde Denetim Komitesi 25 defa toplanarak 28 adet karar alm›flt›r.

Kredi Komitesi Bankam›zda Kredi Komitesi daimi üye ve Komite Baflkan› olan Genel Müdür ve 2 Yönetim Kurulu Üyesi olmak üzere 3 kifliden oluflmaktad›r. Her y›lgenel kuruldan sonraki ilk Yönetim Kurulu toplant›s›nda bir sonraki genel kurula kadar Kredi Komitesinde görev yapacak Yönetim Kurulu Üyeleribelirlenmektedir. Ayr›ca dönem boyunca gerekti¤inde görev yapmak üzere de 2 yedek üye seçilmektedir. Daha önceki dönemlerde Kredi Komitesindegörev yapan üyeler her ay yenilenmekte iken 2008 y›l› Genel Kurulundan sonra oluflturulan Kredi Komitesinin üyeleri dönem boyunca görev yapmaküzere H. Fevzi Onat ve Füsun Tümsavafl fleklinde belirlenmifl bulunmaktad›r. Kredi Komitesi, yetkisindeki kredi dosyalar› ile ilgili kararlar›n› toplanarakde¤il her bir Komite Üyesinin dosyay› inceleyip imzalamas› sonras›nda oybirli¤i ile almaktad›r. Kredi dosyalar› Genel Müdür taraf›ndan imzaland›ktansonra ayr› ayr› Komite Üyelerine sunulmaktad›r.

2008 y›l› Aral›k ay› sonu itibariyle Kredi Komitesi yetkisindeki 287 adet dosya incelenmek suretiyle 140 adet karar al›nm›flt›r.

Kredi Komitesi Üyeleri Görevi Asli Görevi Görevli Oldu¤u AylarCaner Çimenbiçer (*) Üye Yönetim Kurulu Baflkan› Ocak, MartH. Fevzi Onat Üye Yönetim Kurulu Baflkan Vekili Nisan, May›s, Haziran, Temmuz, A¤ustos, Eylül, Ekim, Kas›m, Aral›k H. Ersin Özince Komite Baflkan› Genel Müdür ve Yönetim Ocak, fiubat, Mart, Nisan, May›s, Haziran, Temmuz, A¤ustos,

Kurulu Üyesi Eylül, Ekim, Kas›m, Aral›k Prof. Dr. Savafl Taflkent Üye Yönetim Kurulu Üyesi fiubatFüsun Tümsavafl Üye Yönetim Kurulu Üyesi Nisan, May›s, Haziran, Temmuz, A¤ustos, Eylül, Ekim, Kas›m, Aral›kAv. Nail Gürman (**) Üye Yönetim Kurulu Üyesi OcakM. Nail Ya¤c› (**) Üye Yönetim Kurulu Üyesi fiubatProf. Dr. M. Baran Tuncer (**)Üye Yönetim Kurulu Üyesi Mart

(*): Caner Çimenbiçer Ocak-Mart döneminde Yönetim Kurulu Üyesi olup, 02.04.08 tarihinde Yönetim Kurulu Baflkan› seçilmifltir.(**): Söz konusu kiflilerin Yönetim Kurulu Üyelikleri 28.03.2008 tarihindeki Ola¤an Genel Kurul Karar› ile son bulmufltur. Not: Caner Çimenbiçer ve Tülin Ayk›n, 2008-2009 dönemi için seçilen ve 2009 y›l› Mart ay› sonuna kadar görev yapacak olan Kredi Komitesi yedeküyeleridir.


80


Revizyon Komitesi Yönetim Kurulunun 30.9.2003 tarih ve 30249 say›l› karar› ile yürürlü¤e konulan Kredi Riski Politikas› kapsam›nda yer alan Limitlerin Revizyonu maddesiuyar›nca, y›l sonlar›nda kredi portföyünün gözden geçirilerek kredi müflterileri ile iliflkilerin de¤erlendirilmesi ve söz konusu kifli ve kurulufllar aç›s›ndanbir y›l sonra dikkate al›nacak limitlerin belirlenmesi esas› çerçevesinde Yönetim Kurulunun 24.12.2007 tarih ve 33904 say›l› karar›yla Yönetim KuruluBaflkan Vekili Prof. Dr. M. Baran Tuncer ile Yönetim Kurulu Üyeleri Köksal Burkan, Salih Kurtulufl ve Nail Ya¤c›’dan oluflmak üzere belirlenen RevizyonKomitesi, Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi yetkisindeki tüm firma ve kurulufllar› gözden geçirerek Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Bölümleribünyesinde izlenmekte olan 367 münferit ve 596 grup içinde yer alan 6.107 grup firmas› olmak üzere toplam 6.474 adet firma ile ilgili incelemelerini25.2.2008 tarihinde tamamlam›flt›r.

2008 y›l› için ise Yönetim Kurulunun 17.12.2008 tarih ve 35143 say›l› karar›yla Yönetim Kurulu Baflkan Vekili H. Fevzi Onat ile Yönetim Kurulu ÜyeleriTülin Ayk›n, Füsun Tümsavafl ve Hasan Koçhan’dan oluflmak üzere belirlenen yeni Revizyon Komitesi, Yönetim Kurulu ve Kredi Komitesi yetkisindeki,Kurumsal ve Ticari Krediler Tahsis Bölümleri bünyesinde izlenmekte olan, Genel Limiti/risk tavan› 5 milyon ABD Dolar›n›n üzerindeki 6.313 grup veyamünferit firma ile Genel Limiti 100 milyon ABD Dolar›n›n üzerindeki 376 muhabir banka ile ilgili incelemelerini 3.3.2009 tarihinde tamamlam›flt›r.

Sosyal Sorumluluk Komitesi Yönetim Kurulu’nun 7.11.2007 tarih ve 33784 say›l› karar› ile kabul edilmifl bulunan Sosyal Sorumluluk Uygulama Yönetmeli¤inin 5. maddesinde sözedilen Sosyal Sorumluluk Komitesinin Yönetim Kurulu Üyeleri ‹smet Atalay ile Tülin Ayk›n, Genel Müdür Yard›mc›lar› Özcan Türkak›n ile Hülya Altay veKurumsal ‹letiflim Bölüm Müdürü Suat E. Sözen’den oluflmas› 2.4.2008 tarih ve 34342 say›l› Yönetim Kurulu karar›yla kabul edilmifltir. Komite E¤itim,Kültür ve Sanat Faaliyetleri, Sa¤l›k Faaliyetleri, Çevrenin Korunmas› ve Di¤er Faaliyetler fleklinde belirlenen temel katk› alanlar› dikkate al›nmak suretiyleve Yönetmelik esaslar›na uygun flekilde çal›flmalar›n› sürdürmektedir.

Risk KomitesiRisk Komitesi, Banka’n›n konsolide ve konsolide olmayan bazda izleyece¤i risk yönetimi strateji ve politikalar›n›n haz›rlanmas›, Yönetim Kurulu’nunonay›na sunulmas› ve uygulamalar›n izlenmesi için faaliyette bulunmaktad›r. Komite Banka’n›n maruz bulundu¤u risklerin de¤erlendirilmesi, al›nacakönlem ve izlenecek yöntemler konusunda öneride bulunulmas› için Banka’n›n icrai sistemleriyle ortak iletiflim platformudur. Komitenin temel faaliyet alan›afla¤›da belirtilen hususlardan oluflmaktad›r:

• ‹zlenecek risk yönetimi stratejilerinin ve politikalar›n›n haz›rlanmas›, Yönetim Kurulu’nun onay›na sunulmas› ve uygulamalar›n izlenmesi,• Maruz kal›nan temel riskler konusundaki limitlerin belirlenmesi için Yönetim Kurulu’na öneride bulunulmas›, limit ihlallerinin izlenmesi,• Risk politikalar›n›n de¤ifltirilmesi konusunda Yönetim Kurulu’na görüfl sunulmas›,• Risk Yönetimi teflkilat›nca yerine getirilecek olan riskin belirlenmesi, tan›mlanmas›, ölçülmesi, de¤erlendirilmesi ve yönetilmesi sürecine yönelikizlemenin ve haberleflmenin yerine getirilmesi,• Risk ölçüm yöntem ve sonuçlar›n›n do¤rulu¤unun ve güvenilirli¤inin sa¤lanmas›na iliflkin izlemenin yerine getirilmesi,• ‹ç kontrol sürecinin eflgüdümünün sa¤lanmas›.

Komite üyeleri afla¤›da belirtilmifltir:• Yönetim Kurulu Üyesi ve Baflkan Vekili, Risk Komitesi Baflkan›: H. Fevzi Onat• Genel Müdür ve Kredi Komitesi Baflkan›: H. Ersin Özince• Genel Müdür Yard›mc›s› ve Aktif Pasif Komitesi Baflkan›: A. Aykut Demiray • Genel Müdür Yard›mc›s›: Suat ‹nce• Risk Yönetimi Müdürü: R›za ‹hsan Kutlusoy

Risk Komitesi, Banka’n›n mali ifltiraklerini kapsayacak flekilde konsolide olarak da toplanarak grup risk politikalar›n›n oluflturulmas›na katk›sa¤lamaktad›r. Risk Komitesi’nin, konsolide bazda yap›lan çal›flmalar›na;• Genel Müdür Yard›mc›s›: Özcan Türkak›n• ‹fltirakler Bölümü Müdürü: Burhanettin Kantartaraf›ndan da ifltirak edilmektedir.

Risk Komitesi 2008 y›l› içerisinde 4 adedi konsolide bazda olmak üzere 12 kez toplanm›flt›r. Toplant›larda, ‹fl Bankas› ve konsolidasyona tabiifltiraklerinin risk yönetimi çal›flmalar›n›n de¤erlendirilmesinin yan› s›ra Komiteye sunulan 12 adet risk yönetimi raporu incelenmifl ve risk yönetimi sistemve süreçleri ile ilgili 18 adet karar al›nm›flt›r.

27. Yönetim Kurulu’na Sa¤lanan Mali Haklar Yönetim Kurulu üyelerinin ve denetçilerin ayl›k istihkaklar› y›ll›k bazda ‹fl Bankas› Genel Kurulu’nda belirlenerek ‹stanbul Menkul K›ymetler Borsas›’ndailan edilir.

Di¤er taraftan, Yönetim Kurulu üyelerine ‹fl Bankas› taraf›ndan kulland›r›lacak krediler, Bankac›l›k Kanunu'nun 50. maddesinde belirli bir çerçeveiçerisinde k›s›tlanmaktad›r. Yönetim Kurulu üyelerine bu çerçeve d›fl›nda kredi kulland›r›lmamaktad›r.

Yönetim Kurulu üyelerine sa¤lanan mali haklara iliflkin olarak ‹fl Bankas› Ana Sözleflmesi’nin 58. maddesinde “Safi kârdan yedek akçeler ve birincitemettü pay›n›n ayr›lmas›ndan sonraki bakiyenin %0,25’i Yönetim Kurulu üyeleri ile genel müdüre eflit olarak da¤›t›l›r” ibaresi yer almaktad›r. ‹lgilidüzenleme kapsam›nda Yönetim Kurulu üyelerinin mali haklar›, büyük ölçüde ‹fl Bankas›’n›n finansal performans›na ve kârl›l›¤›na duyarl› bir yaklafl›m ilebelirlenmektedir.


81

83 Denetim Komitesinin ‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin ‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri ve Hesap Dönemi ‹çerisindeki Faaliyetleri Hakk›nda Bilgiler

85 Ba¤›ms›z Denetim Raporu86 Konsolide Olmayan Mali Tablolar96 Rapor Dönemi Dahil Befl Y›ll›k Döneme ‹liflkin Özet Finansal Bilgiler ve

Gösterge Rasyolar97 Bankan›n Mali Durumu, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkin

De¤erlendirmeler99 Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler

103 ‹fl Bankas›’n›n Kredi Notlar› ve ‹lgili Aç›klamalar104 31 Aral›k 2008 Tarihi ‹tibar›yla Haz›rlanan Y›l Sonu Konsolide Olmayan

Finansal Rapor156 Hissedarlara Bilgi

Finansal Bilgiler ve Risk Yönetimine ‹liflkin De¤erlendirmeler


82

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Denetim Komitesinin ‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri ve Hesap Dönemi ‹çerisindekiFaaliyetleri Hakk›nda BilgilerTeftifl Kurulu Baflkanl›¤›‹fl Bankas› Teftifl Kurulu Baflkanl›¤›, Yönetim Kurulu’na ba¤l› olarak, ‹fl Bankas›'n›n tüm faaliyetlerini kapsayan denetim ifllevini icra etmektedir. TeftiflKurulu, ‹fl Bankas›'n›n yurtiçi ve yurtd›fl› flubelerinin yan› s›ra, iç kontrol ve risk yönetimi sistemleri baflta olmak üzere Banka’n›n genel müdürlükbirimlerinin, ifltiraklerinin ve gerekli görülen di¤er faaliyetlerinin de denetimini gerçeklefltirmektedir.

Kadrosunda 174 müfettifl ve müfettifl yard›mc›s› bulunan ‹fl Bankas› Teftifl Kurulu, saha denetimlerinin yan› s›ra, biliflim teknolojilerinden yararlan›larakuygulanan uzaktan denetimleri de gerçeklefltirmektedir.

Teftifl çal›flmalar› sonucunda düzenlenen teftifl raporlar› önem ve önceli¤ine uygun olarak s›n›fland›r›larak ‹fl Bankas› Yönetim Kuruluna, DenetimKomitesine, Üst Yönetimine ve ilgili birimlere iletilmekte ve tespit edilen hususlara yönelik olarak al›nan önlemler Teftifl Kurulu Baflkanl›¤› taraf›ndanizlenmektedir. ‹fl Bankas› Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi arac›l›¤›yla sunulan dönemsel faaliyet raporlar› sayesinde Teftifl Kurulunun çal›flmalar›n›yak›ndan takip etmektedir.

2008 y›l›nda 269 adet flubenin, 4 adet Genel Müdürlük biriminin, 3 adet ifltirakin teftifli gerçeklefltirilmifltir. Ayr›ca Genel Müdürlük birimlerindegörevlendirilen müfettifller, söz konusu birimlerde yürütülen çeflitli çal›flma ve projelerde aktif olarak görev yapmaktad›r.

Risk odakl› teftifl programlar› sayesinde 2008 y›l›nda ‹fl Bankas› kredi portföyünün önemli ölçüde teftifl edilmesi mümkün olmufltur. ‹fl Bankas› TeftiflKurulunda yürütülen uzaktan denetim çal›flmalar›, kredi, muhasebe ve insan kaynaklar› uygulamalar› baflta olmak üzere, yo¤un riskli alanlar›n süreklilikarz edecek flekilde denetlenmesine ve sorunlara büyümeden h›zla müdahale edilebilmesine olanak tan›m›flt›r.

2008 y›l›nda, iç denetim sistemlerinin faaliyetlerini, uluslararas› uygulamalar ve ‹ç Denetçiler Enstitüsünün (IIA) standartlar›na uyumu ile k›yaslamakamac›yla uluslararas› alanda faaliyet gösteren bir firmaya kalite de¤erlendirmesi çal›flmalar› yapt›r›lm›fl, bunun sonucunda ‹fl Bankas›'n›n iç denetimfaaliyetlerinin uluslararas› kalite standartlar› do¤rultusunda gerçeklefltirildi¤i belgelenmifltir.

‹ç Kontrol BölümüTürkiye ‹fl Bankas›’nda ‹ç Kontrol Sistemi, faaliyetlerle ilgili belirlenen tüm finansal ve operasyonel risklerin devaml› surette makul seviyede ve kontrolalt›nda tutulmas›n› sa¤layacak flekilde yap›land›r›lm›flt›r.

Faaliyetlerle ilgili uygulama prosedürleri, ifl ak›fllar›, görev ayr›mlar›, yetki ve limitler yaz›l› olarak belirlenmifl ve tüm personele duyurulmufl olup; de¤iflenihtiyaçlar, riskler ve koflullar paralelinde sürekli olarak gözden geçirilmekte ve güncellenmektedir.

Faaliyetlerle ilgili ifl ak›fllar›, faaliyet baz›ndaki risklere cevap verebilen gerekli kontrolleri de tam ve uygun flekilde içermekte; bu flekilde faaliyetlerkontrollü olarak gerçeklefltirilmektedir. Faaliyet baz›ndaki ifllevsel görev ayr›mlar›, ifllem yapma ve onay yetki ve limitleri, sistem kontrolleri, ifllem sonras›kontroller ve iflleme özgü di¤er kontroller ile faaliyet ve ifllemlerin devaml› surette etkin, do¤ru, düzenli ve güvenli bir biçimde yürütülmesisa¤lanmaktad›r. Bu olumlu faaliyet ve iç kontrol yap›s›, finansal raporlamalar›n güvenilirli¤i ve gerisindeki süreç ve kontrollerin verimli ve etkin olarak ifllevgörmesi konusunda da belirleyici rol oynamaktad›r.

Yönetim Kuruluna ba¤l› olarak faaliyet gösteren Türkiye ‹fl Bankas› ‹ç Kontrol Bölümü; Banka’n›n faaliyetleri ile iliflkili risklerin ilgili mevzuat ve uluslararas›standartlar çerçevesinde ifllev gören sa¤l›kl›, güçlü ve etkin bir iç kontrol sistemi ile kontrol alt›nda tutulmas›n› sa¤lamak amac›yla yürütülen iç kontrolfaaliyetleriyle, Banka’n›n faaliyetlerinin ve bu faaliyetlere iliflkin kontrollerin uygunluk, yeterlilik ve etkinli¤ini incelemek, kontrol etmek, izlemek,de¤erlendirmek ve sonuçlar› ilgililere raporlamakla görevlidir.

‹ç kontrol faaliyetleri kapsam›nda Banka’n›n genel müdürlük birimlerinde ve tüm flubelerinde yürütülen risk odakl› inceleme ve kontrollerle Banka ‹çKontrol Sistemi’nin;• faaliyetlerin verimli ve etkin olarak yürütülmesine ve• sonuçlar›n ilgili taraflara güvenilir bir biçimde raporlanmas›nayönelik olarak sa¤l›kl›, etkin ve güvenli bir biçimde ifllev görmesine katk› sa¤lanmaktad›r.

‹ç kontrol faaliyetleri sonucunda belirlenen tespit, görüfl ve öneriler öncelikle faaliyetleri yürütenlerle paylafl›larak de¤erlendirilmektedir. Bu flekilde hemgerekli tamamlay›c› ve önleyici tedbirlerin süratle al›narak uygulamaya konulmas›, hem de süreç ve faaliyetleri gelifltirici, uygun ve uygulanabilirçözümlerin hayata geçirilmesi sa¤lanmaktad›r. Tüm bu çal›flmalar, faaliyetleri yürütenlerin yan› s›ra, iç kontrol görevlilerince de sürekli ve yak›ndan takipedilmekte ve de¤erlendirilmektedir.

Konsolidasyona tabi ortakl›klar›m›z›n iç kontrol sistemlerine iliflkin kontrol, de¤erlendirme ve raporlama faaliyetleri de Bankam›z iç kontrol faaliyetlerikapsam›na al›nm›fl, iç kontrol sistemlerinin ortakl›klar bünyesinde de¤erlendirilerek Bölümümüze dönemsel olarak raporlanmas›n› sa¤lamaya yönelik,COSO ‹ç Kontrol De¤erlendirme Modeli esas al›narak, bir ‹ç Kontrol De¤erlendirme ve Raporlama Modeli gelifltirilmifltir.

‹ç kontrol faaliyetlerinin sonuçlar›, Türkiye ‹fl Bankas› Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi taraf›ndan da düzenli olarak takip edilmekte vede¤erlendirilmektedir.

Türkiye ‹fl Bankas›’nda;• her düzeyde uygun ve ifllevsel bir kontrol ortam› mevcut olup,• üstlenilen risklere iliflkin uygun ve yeterli kontroller belirlenerek hayata geçirilmekte,• bilgi ve iletiflim mekanizmalar› verimli ve etkili flekilde ifllev görmekte ve• faaliyet ve kontrol süreçleri sürekli ve düzenli izlenmekte ve de¤erlendirilmektedir.


83

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Denetim Komitesinin ‹ç Kontrol, ‹ç Denetim ve Risk Yönetim Sistemlerinin‹flleyifline ‹liflkin De¤erlendirmeleri ve Hesap Dönemi ‹çerisindekiFaaliyetleri Hakk›nda BilgilerYukar›daki bilgi ve aç›klamalardan hareketle; Türkiye ‹fl Bankas› ‹ç Kontrol Sistemi’nin yap› ve iflleyifl itibariyle risk odakl›, güçlü ve sa¤l›kl› oldu¤u;Banka’n›n amaç ve hedefleri do¤rultusunda verimli ve etkin bir biçimde ifllev gördü¤ü sonucuna var›lmaktad›r.

Kurumsal Uyum BölümüUyum, Banka'n›n her kademedeki yönetici ve çal›flanlar›n›n asli görev ve sorumluluklar›n›n bafl›nda gelmektedir. Banka'n›n Genel Müdürlükbölümlerinde ve flubelerinde yürütülen uyum ile ilgili görev ve faaliyetlerin eflgüdümü, Yönetim Kuruluna ba¤l› olarak kurulan Kurumsal Uyum Bölümübünyesinde yürütülen kurumsal uyum faaliyetleri ile sa¤lanmaktad›r.

Kurumsal Uyum Bölümü, Banka’da uyum riskinin amaca uygun ve etkin bir biçimde yönetilerek kontrol alt›nda tutulmas›n›n ve bu çerçevede Banka'n›nfaaliyetlerinin yap› ve iflleyifl itibariyle devaml› surette ilgili mevzuat, düzenleme ve standartlara uygun ve uyumlu olarak yürütülüp yönetilmesininsa¤lanmas› konusunda azami katk›y› sa¤lamak amac›yla faaliyet göstermektedir.

Mevzuat Uyum, Bankac›l›k Faaliyetleri Uyum ve Suç Gelirlerinin Aklanmas›n›n Önlenmesi Uyum fleklinde üç alt birimden oluflan Kurumsal UyumBölümü bünyesinde, uyum ile ilgili konularda gerekli araflt›rma, inceleme, izleme, de¤erlendirme, bilgilendirme, yönlendirme, koordinasyon ve raporlamafaaliyetleri yürütülmektedir.

Suç Gelirlerinin Aklanmas›n›n Önlenmesi Hakk›nda Kanun ve bu Kanuna dayal› yürürlükteki mevzuat hükümleri ile uyum görevlisine yüklenen görev vesorumluluklar, ayn› zamanda Bankam›z›n yasal “Uyum Görevlisi” olarak görevlendirilen Kurumsal Uyum Bölümü Müdürü taraf›ndan yerinegetirilmektedir. Bankam›zda suç gelirlerinin aklanmas›n›n ve terörün finansman›n›n önlenmesine yönelik faaliyetler, ilgili mevzuat ve düzenlemeler ile buparalelde oluflturulan Banka Politikas› ve Uyum Program› çerçevesinde, amaca uygun ve etkin bir biçimde yürütülmektedir.

Uyum ile ilgili faaliyetlerin sonuçlar› Banka'n›n üst yönetim kademelerince de düzenli olarak takip edilmekte ve de¤erlendirilmektedir.

Risk Yönetimi BölümüBankac›l›k faaliyetlerinin yan› s›ra, faaliyetlerin bütününü oluflturan grubun bir bütün olarak maruz kald›¤› mali ve mali olmayan risklerin, bankac›l›¤a özgürisk yönetimi ilkeleri ile birlikte grup risk yönetimi bak›fl aç›s›yla analizi, izlenmesi ve raporlanmas› gerekmektedir. Bu husus sadece bir yasal raporlamagereksinimi olmaktan öte günümüzde bir endüstri standard› haline gelmifl durumdad›r.

Söz konusu risk yönetimi düzenlemeleri çerçevesinde örgütlenen ve kurum genelinde ortak bir risk kültürü oluflturulmas›na hizmet eden risk yönetimisüreci; “iyi kurumsal yönetimi” ön plana alan, riski üstlenen icrac› birimler ile dahili denetim ve gözetim birimlerinin birbirinden ba¤›ms›zl›¤›n›n tesisedildi¤i, riskin uluslararas› düzenlemelerle uyumlu bir flekilde tan›mland›¤› ve bu çerçevede ölçüm, analiz, izleme, raporlama, denetleme faaliyetlerininyerine getirildi¤i bir yap›dad›r.

Risk kategorileri genel olarak de¤erlendirildi¤inde, 2007 y›l›nda oldu¤u gibi, 2008 y›l›nda da maruz kal›nan risklerin en önemlisi kredi riski olmufltur.Kredi riskini takip eden piyasa riski içerisinde faiz oran› riski a¤›rl›¤›n› korumufl; 2008 y›l›nda sürdürülen faaliyetlerde, finansal risklerin yan› s›ra, finansalnitelikli olmayan operasyonel riskler için de belirlenen çerçevede sermaye tahsisi yap›lm›flt›r.

Risk yönetimi süreci ve bu süreçte yer alan fonksiyonlar Yönetim Kurulu’nun öncelikli sorumluluklar› aras›ndad›r. Yönetim Kurulu’na ba¤l› olarak faaliyetgösteren Risk Komitesi arac›l›¤›yla Banka Kredi Komitesi ve Aktif-Pasif Komitesi ile birlikte risk yönetimi fonksiyonunun ifllevsel bir parças› olan RiskYönetimi Bölümü; uluslararas› en iyi uygulamalara paralel olarak Basel II sermaye yeterlili¤i düzenlemelerine uyum çal›flmalar›n› sürdürmektedir.

Risk Yönetimi Bölümü; Aktif-Pasif Yönetimi Riski Birimi, Kredi Riski ve Ekonomik Sermaye Birimi, Operasyonel Risk, Model Do¤rulama ve ‹fltirak RiskiBirimi olarak örgütlenmifltir.

Prof. Dr. Savafl Taflkent Caner ÇimenbiçerYönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu veDenetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Baflkan›


84

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Ba¤›ms›z Denetim Raporu

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu’na‹stanbul

TÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi. 1 OCAK - 31 ARALIK 2008 DÖNEM‹NE A‹T BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU

1. Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle haz›rlanan bilançosu, ayn› tarihte sona eren döneme ait gelir tablosu, nakit ak›fl tablosu,özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemifl bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:2. Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n MuhasebeUygulamalar›na ve Belgelerinin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye FinansalRaporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤eryönetmelik, tebli¤ ve genelgeler ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lan aç›klamalara uygun olarak ve hata ya da suistimaldolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir iç kontrol sistemi oluflturulmas›,uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:3. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba¤›ms›z denetimimiz,1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalarda Ba¤›ms›z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar›n Yetkilendirilmesi veFaaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik ve uluslararas› denetim standartlar›na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüdebir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetim planlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansaltablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetim teknikleri uygulanm›fl; bu teknikleristihdam etti¤imiz ba¤›ms›z denetçilerin insiyatifine b›rak›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumusürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilenba¤›ms›z denetim görüflünün oluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.

4. Bilanço tarihi itibariyle, ekli finansal tablolar Banka yönetimi taraf›ndan ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel geliflmeler dikkateal›narak ihtiyatl›l›k prensibi dahilinde ayr›lan ve 50.000 Bin YTL’si dönemde gider yaz›lan 820.000 Bin YTL tutar›nda serbest karfl›l›¤› içermektedir.

Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü5. Görüflümüze göre, yukar›da dördüncü paragrafta aç›klanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, iliflikteki finansal tablolar, bütünönemli taraflar›yla, Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.’nin 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ilenakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanununun 37’nci maddesi gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke vestandartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik,tebli¤ ve genelgeler ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lan aç›klamalara uygun olarak do¤ru bir biçimde yans›tmaktad›r.

DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU


‹stanbul, 16 fiubat 2009


85

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Bilanço

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASICAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM

AKT‹F KALEMLER Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI V-I-1 8.930.930 2.905.891 11.836.821 4.682.923 2.407.887 7.090.810II. GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI KÂR/ZARARA

YANSITILAN FV (Net) V-I-2 328.053 123.825 451.878 940.581 51.336 991.9172.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 264.884 3.823 268.707 574.772 21.372 596.1442.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 264.769 3.823 268.592 571.091 12.694 583.7852.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 91 0 91 65 0 652.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 24 0 24 3.616 8.678 12.2942.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV 0 0 0 0 0 02.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 02.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 02.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 02.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 63.169 120.002 183.171 365.809 29.964 395.773III. BANKALAR V-I-3 218.335 6.569.813 6.788.148 129.845 6.824.446 6.954.291IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR 0 0 0 0 0 04.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 04.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 04.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) V-I-4 8.605.962 12.644.495 21.250.457 11.525.860 10.248.943 21.774.8035.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 10.622 0 10.622 13.640 0 13.6405.2 Devlet Borçlanma Senetleri 8.595.340 10.313.447 18.908.787 11.512.220 8.463.126 19.975.3465.3 Di¤er Menkul De¤erler 0 2.331.048 2.331.048 0 1.785.817 1.785.817VI. KRED‹LER V-I-5 32.791.807 14.818.525 47.610.332 25.067.717 8.912.124 33.979.8416.1 Krediler 32.791.807 14.818.525 47.610.332 25.067.717 8.912.124 33.979.8416.1.1 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Kulland›r›lan Krediler 110.555 536.446 647.001 86.428 444.223 530.6516.1.2 Di¤er 32.681.252 14.282.079 46.963.331 24.981.289 8.467.901 33.449.1906.2 Takipteki Krediler 2.143.081 52.412 2.195.493 1.491.117 2.928 1.494.0456.3 Özel Karfl›l›klar (-) 2.143.081 52.412 2.195.493 1.491.117 2.928 1.494.045VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI 0 0 0 0 0 0VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) V-I-6 3.452.201 9.653 3.461.854 1.955.393 0 1.955.3938.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3.447.236 0 3.447.236 1.955.393 0 1.955.3938.2 Di¤er Menkul De¤erler 4.965 9.653 14.618 0 0 0IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) V-I-7 743.262 0 743.262 766.434 0 766.4349.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler 0 0 0 0 0 09.2 Konsolide Edilmeyenler 743.262 0 743.262 766.434 0 766.4349.2.1 Mali ‹fltirakler 88.314 0 88.314 48.895 0 48.8959.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler 654.948 0 654.948 717.539 0 717.539X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) V-I-8 2.310.503 41.742 2.352.245 4.008.584 41.742 4.050.32610.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 1.020.414 41.742 1.062.156 1.927.767 41.742 1.969.50910.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar 1.290.089 0 1.290.089 2.080.817 0 2.080.817XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (‹fi ORTAKLIKLARI) (Net) V-I-9 0 0 0 0 0 011.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler 0 0 0 0 0 011.2 Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 011.2.1 Mali Ortakl›klar 0 0 0 0 0 011.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar 0 0 0 0 0 0XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR V-I-10 0 0 0 0 0 012.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 0 0 0 0 0 012.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 0 0 0 0 0 012.3 Di¤er 0 0 0 0 0 012.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) 0 0 0 0 0 0XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR V-I-11 0 0 0 0 0 013.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 013.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 013.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 0XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-12 1.875.794 2.678 1.878.472 1.919.047 2.979 1.922.026XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-13 56.674 0 56.674 48.803 0 48.80315.1 fierefiye 0 0 0 0 0 015.2 Di¤er 56.674 0 56.674 48.803 0 48.803XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR‹MENKULLER (Net) V-I-14 0 0 0 0 0 0XVII. VERG‹ VARLI⁄I V-I-15 340.289 0 340.289 225.359 0 225.35917.1 Cari Vergi Varl›¤› 0 0 0 0 0 017.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› 340.289 0 340.289 225.359 0 225.359XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIKLAR (Net) V-I-16 17.674 0 17.674 6.879 0 6.87918.1 Sat›fl Amaçl› 17.674 0 17.674 6.879 0 6.87918.2 Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin 0 0 0 0 0 0XIX. D‹⁄ER AKT‹FLER V-I-17 502.964 260.852 763.816 257.762 156.273 414.035

AKT‹F TOPLAMI 60.174.448 37.377.474 97.551.922 51.535.187 28.645.730 80.180.917


86

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Bilanço


PAS‹F KALEMLER Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT V-II-1 40.390.875 23.148.310 63.539.185 31.266.802 17.266.343 48.533.1451.1 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubunun Mevduat› 1.470.843 694.868 2.165.711 886.351 497.551 1.383.9021.2 Di¤er 38.920.032 22.453.442 61.373.474 30.380.451 16.768.792 47.149.243II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR V-II-2 358.623 159.542 518.165 2.519 196.809 199.328III. ALINAN KRED‹LER V-II-3 2.774.574 8.258.663 11.033.237 3.054.913 6.907.969 9.962.882IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 3.936.950 3.069.606 7.006.556 2.906.900 2.895.658 5.802.5584.1 Bankalararas› Para Piyasalar›na Borçlar 0 0 0 0 0 04.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›na Borçlar 0 0 0 0 0 04.3 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar 3.936.950 3.069.606 7.006.556 2.906.900 2.895.658 5.802.558V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 0 0 0 0 0 05.1 Bonolar 0 0 0 0 0 05.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 0 0 0 0 0 05.3 Tahviller 0 0 0 0 0 0VI. FONLAR 0 0 0 0 0 06.1 Müstakriz Fonlar› 0 0 0 0 0 06.2 Di¤er 0 0 0 0 0 0VII. MUHTEL‹F BORÇLAR 1.439.870 168.455 1.608.325 1.321.202 161.135 1.482.337VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR V-II-4 350.005 639.141 989.146 209.972 521.261 731.233IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0X. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR V-II-5 14 53.451 53.465 833 70.872 71.70510.1 Finansal Kiralama Borçlar› 17 58.995 59.012 929 79.377 80.30610.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› 0 0 0 0 0 010.3 Di¤er 0 0 0 0 0 010.4 Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) 3 5.544 5.547 96 8.505 8.601XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR V-II-6 0 0 0 0 0 011.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 011.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 011.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 0XII. KARfiILIKLAR V-II-7 2.996.582 102.950 3.099.532 2.481.203 87.693 2.568.89612.1 Genel Karfl›l›klar 465.232 357 465.589 296.308 367 296.67512.2 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› 0 0 0 0 0 012.3 Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› 150.600 0 150.600 138.786 0 138.78612.4 Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) 0 0 0 0 0 012.5 Di¤er Karfl›l›klar 2.380.750 102.593 2.483.343 2.046.109 87.326 2.133.435XIII. VERG‹ BORCU V-II-8 255.097 203 255.300 224.775 196 224.97113.1 Cari Vergi Borcu 255.097 203 255.300 224.775 196 224.97113.2 Ertelenmifl Vergi Borcu 0 0 0 0 0 0XIV. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) V-II-9 0 0 0 0 0 014.1 Sat›fl Amaçl› 0 0 0 0 0 014.2 Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin 0 0 0 0 0 0XV. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER V-II-10 0 0 0 0 0 0XVI. ÖZKAYNAKLAR V-II-11 9.431.405 17.606 9.449.011 10.571.920 31.942 10.603.86216.1 Ödenmifl Sermaye 2.756.585 0 2.756.585 2.756.585 0 2.756.58516.2 Sermaye Yedekleri 1.341.430 17.606 1.359.036 3.267.258 31.942 3.299.20016.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 3.694 0 3.694 3.694 0 3.69416.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 0 0 0 0 0 016.2.3 Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› -639.755 17.606 -622.149 1.286.073 31.942 1.318.01516.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.6 Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.7 ‹fltirakler. Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (‹fl Ort.)

Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 016.2.8 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 0 0 0 0 0 016.2.9 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin

Duran Varl›klar›n Birikmifl De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.10 Di¤er Sermaye Yedekleri 1.977.491 0 1.977.491 1.977.491 0 1.977.49116.3 Kâr Yedekleri 3.823.982 0 3.823.982 2.846.270 0 2.846.27016.3.1 Yasal Yedekler 1.154.745 0 1.154.745 1.012.375 0 1.012.37516.3.2 Statü Yedekleri 0 0 0 0 0 016.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 2.675.926 0 2.675.926 1.845.621 0 1.845.62116.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri -6.689 0 -6.689 -11.726 0 -11.72616.4 Kâr veya Zarar 1.509.408 0 1.509.408 1.701.807 0 1.701.80716.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr/Zarar› 0 0 0 0 0 016.4.2 Dönem Net Kâr/Zarar› 1.509.408 0 1.509.408 1.701.807 0 1.701.807

0PAS‹F TOPLAMI 61.933.995 35.617.927 97.551.922 52.041.039 28.139.878 80.180.917


87

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Naz›m Hesaplar Tablosu

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASICAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM(31/12/2008) (31/12/2007)

Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAMA. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 27.511.946 18.599.755 46.111.701 27.573.882 18.766.078 46.339.960I. GARANT‹ ve KEFALETLER V-III 3.948.290 7.763.886 11.712.176 3.104.157 4.382.107 7.486.2641.1. Teminat Mektuplar› 3.946.819 4.100.395 8.047.214 3.094.578 2.314.021 5.408.5991.1.1. Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 304.266 515.910 820.176 274.971 452.701 727.6721.1.2. D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 389.095 887.518 1.276.613 263.588 548.974 812.5621.1.3. Di¤er Teminat Mektuplar› 3.253.458 2.696.967 5.950.425 2.556.019 1.312.346 3.868.3651.2. Banka Kredileri 1.020 129.696 130.716 9.579 111.877 121.4561.2.1. ‹thalat Kabul Kredileri 0 109.595 109.595 9.579 107.255 116.8341.2.2. Di¤er Banka Kabulleri 1.020 20.101 21.121 0 4.622 4.6221.3. Akreditifler 0 3.457.163 3.457.163 0 1.901.957 1.901.9571.3.1. Belgeli Akreditifler 0 2.449.629 2.449.629 0 1.406.741 1.406.7411.3.2. Di¤er Akreditifler 0 1.007.534 1.007.534 0 495.216 495.2161.4. Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 01.5. Cirolar 0 0 0 0 0 01.5.1. T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 0 0 0 0 0 01.5.2. Di¤er Cirolar 0 0 0 0 0 01.6. Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 01.7. Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 01.8. Di¤er Garantilerimizden 451 76.632 77.083 0 54.252 54.2521.9. Di¤er Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0II. TAAHHÜTLER 15.709.204 3.176.721 18.885.925 12.074.257 2.248.826 14.323.0832.1. Cay›lamaz Taahhütler 15.709.204 3.176.721 18.885.925 12.074.257 2.248.826 14.323.0832.1.1. Vadeli Aktif De¤erler Al›m Sat›m Taahhütleri 0 0 0 0 37.553 37.5532.1.2. Vadeli Mevduat Al›m Sat›m Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.1.3. ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.1.4. Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 3.067.697 1.716.328 4.784.025 2.513.215 1.059.589 3.572.8042.1.5. Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.1.6. Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 02.1.7. Çekler ‹çin Ödeme Taahhütleri 2.042.966 0 2.042.966 1.880.153 0 1.880.1532.1.8. ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 0 0 0 0 0 02.1.9. Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 10.442.811 427.529 10.870.340 7.539.459 332.346 7.871.8052.1.10. Kredi Kartlar› ve Bankac›l›k Hizmetlerine ‹liflkin Promosyon Uyg. Taah. 19.862 0 19.862 22.562 0 22.5622.1.11. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 02.1.12. Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 0 0 02.1.13. Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 135.868 1.032.864 1.168.732 118.868 819.338 938.2062.2. Cay›labilir Taahhütler 0 0 0 0 0 02.2.1. Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.2.2. Di¤er Cay›labilir Taahhütler 0 0 0 0 0 0III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR 7.854.452 7.659.148 15.513.600 12.395.468 12.135.145 24.530.6133.1 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 03.1.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 0 0 0 0 0 03.1.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 0 0 0 0 0 03.1.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 0 0 0 0 0 03.2 Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler 7.854.452 7.659.148 15.513.600 12.395.468 12.135.145 24.530.6133.2.1 Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 2.652.631 3.260.727 5.913.358 4.689.115 3.917.996 8.607.1113.2.1.1 Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 2.451.269 420.011 2.871.280 3.280.166 1.200.451 4.480.6173.2.1.2 Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 201.362 2.840.716 3.042.078 1.408.949 2.717.545 4.126.4943.2.2 Para ve Faiz Swap ‹fllemleri 2.515.066 1.664.262 4.179.328 687.803 647.216 1.335.0193.2.2.1 Swap Para Al›m ‹fllemleri 183.075 755.848 938.923 157.040 303.493 460.5333.2.2.2 Swap Para Sat›m ‹fllemleri 31.991 908.414 940.405 90.763 343.723 434.4863.2.2.3 Swap Faiz Al›m ‹fllemleri 1.150.000 0 1.150.000 220.000 0 220.0003.2.2.4 Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri 1.150.000 0 1.150.000 220.000 0 220.0003.2.3 Para. Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 2.192.250 2.165.099 4.357.349 7.018.550 6.474.833 13.493.3833.2.3.1 Para Al›m Opsiyonlar› 1.523.050 615.200 2.138.250 3.612.701 2.688.529 6.301.2303.2.3.2 Para Sat›m Opsiyonlar› 669.200 1.505.702 2.174.902 3.405.849 2.879.761 6.285.6103.2.3.3 Faiz Al›m Opsiyonlar› 0 0 0 0 0 03.2.3.4 Faiz Sat›m Opsiyonlar› 0 0 0 0 0 03.2.3.5 Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 0 44.197 44.197 0 684.739 684.7393.2.3.6 Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› 0 0 0 0 221.804 221.8043.2.4 Futures Para ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.4.1 Futures Para Al›m ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.4.2 Futures Para Sat›m ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.5.1 Futures Faiz Al›m ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.5.2 Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.6 Di¤er 494.505 569.060 1.063.565 0 1.095.100 1.095.100


88

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Naz›m Hesaplar Tablosu


Dipnot TP YP TOPLAM TP YP TOPLAMB. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) 78.600.493 15.595.336 94.195.829 63.119.477 10.403.954 73.523.431IV. EMANET KIYMETLER 37.687.474 4.162.797 41.850.271 32.450.369 2.951.540 35.401.9094.1. Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 0 0 0 0 0 04.2. Emanete Al›nan Menkul De¤erler 30.232.311 1.310.032 31.542.343 25.207.141 1.054.315 26.261.4564.3. Tahsile Al›nan Çekler 4.515.125 459.789 4.974.914 4.782.043 127.441 4.909.4844.4. Tahsile Al›nan Ticari Senetler 1.664.748 2.192.157 3.856.905 1.182.891 1.625.292 2.808.1834.5. Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 0 16.378 16.378 0 3.814 3.8144.6. ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 68.166 0 68.166 69.391 0 69.3914.7. Di¤er Emanet K›ymetler 1.202.231 184.441 1.386.672 1.197.313 140.678 1.337.9914.8. Emanet K›ymet Alanlar 4.893 0 4.893 11.590 0 11.590V. REH‹NL‹ KIYMETLER 40.913.019 11.432.539 52.345.558 30.669.108 7.452.414 38.121.5225.1. Menkul K›ymetler 355.238 0 355.238 358.603 0 358.6035.2. Teminat Senetleri 1.039.167 3.409.485 4.448.652 805.752 2.594.245 3.399.9975.3. Emtia 6.243.206 0 6.243.206 3.199.549 0 3.199.5495.4. Varant 0 0 0 0 0 05.5. Gayrimenkul 33.180.723 7.941.519 41.122.242 26.220.726 4.804.023 31.024.7495.6. Di¤er Rehinli K›ymetler 94.685 81.535 176.220 84.478 54.146 138.6245.7. Rehinli K›ymet Alanlar 0 0 0 0 0 0VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 0 0

B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 106.112.439 34.195.091 140.307.530 90.693.359 29.170.032 119.863.391


89

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Gelir Tablosu

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASIGEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ Dipnot CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM

(01/01-31/12/2008) (01/01-31/12/2007)

I. FA‹Z GEL‹RLER‹ V-IV-1 10.596.147 9.134.0791.1 Kredilerden Al›nan Faizler 6.785.345 5.266.8101.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler 297.729 274.9061.3 Bankalardan Al›nan Faizler 260.123 266.0401.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 26.901 5.7741.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 3.175.427 3.221.5521.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 55.825 54.8031.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV 0 01.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 2.614.843 3.077.8501.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan 504.759 88.8991.6 Finansal Kiralama Gelirleri 0 01.7 Di¤er Faiz Gelirleri 50.622 98.997II. FA‹Z G‹DERLER‹ V-IV-2 6.977.852 6.173.8582.1 Mevduata Verilen Faizler 5.501.616 4.668.5312.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 768.714 887.2742.3 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler 669.183 588.4852.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 0 02.5 Di¤er Faiz Giderleri 38.339 29.568III. NET FA‹Z GEL‹R‹/G‹DER‹ (I - II) 3.618.295 2.960.221IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹ 1.204.214 1.074.5114.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.314.780 1.174.3064.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 88.101 81.8064.1.2 Di¤er 1.226.679 1.092.5004.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 110.566 99.7954.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 65 944.2.2 Di¤er 110.501 99.701V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ V-IV-3 284.846 503.063VI. T‹CAR‹ KÂR/ZARAR (Net) V-IV-4 472.650 426.1646.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› -461.931 545.5106.2 Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 934.581 -119.346VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ V-IV-5 651.536 910.969VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 6.231.541 5.874.928IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) V-IV-6 1.613.989 1.617.804X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) V-IV-7 2.819.538 2.154.043XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 1.798.014 2.103.081XII. B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI 0 0XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR 0 0XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI 0 0XV. SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XI+...+XIV) V-IV-8 1.798.014 2.103.081XVI. SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±) V-IV-9 288.606 401.27416.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 385.259 406.48216.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› -96.653 -5.208XVII. SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) V-IV-10 1.509.408 1.701.807XVIII. DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN GEL‹RLER 0 018.1 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Gelirleri 0 018.2 ‹fltirak. Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Kârlar› 0 018.3 Di¤er Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 0XIX. DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN G‹DERLER (-) 0 019.1 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Giderleri 0 019.2 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Zararlar› 0 019.3 Di¤er Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 0XX. DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XVIII-XIX) V-IV-8 0 0XXI. DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±) V-IV-9 0 021.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 0 021.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› 0 0XXII. DURDURULAN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) V-IV-10 0 0XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) V-IV-11 1.509.408 1.701.807

Hisse Bafl›na Kâr/Zarar (*) 0,021901864 0,024693618

(*) Tam YTL tutar› ile gösterilmifltir.


90

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Özkaynaklarda Muhasebelefltirilen Gelir Gider Kalemlerine ‹liflkin Tablo

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASIÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN GEL‹R G‹DER KALEMLER‹ CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM

(31/12/2008) (31/12/2007)

I. MENKUL DE⁄ERLER DE⁄ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN -152.751 299.396II. MADD‹ DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI 0 0III. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI 0 0IV. YABANCI PARA ‹fiLEMLER ‹Ç‹N KUR ÇEVR‹M FARKLARI 5.037 -10.928V. NAK‹T AKIfi R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR 0 0

(Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›)VI. YURTDIfiINDAK‹ NET YATIRIM R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR 0 0

(Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›)VII. MUHASEBE POL‹T‹KASINDA YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE HATALARIN DÜZELT‹LMES‹N‹N ETK‹S‹ 0 0VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN D‹⁄ER GEL‹R G‹DER UNSURLARI -1.852.861 -275.949IX. DE⁄ERLEME FARKLARINA A‹T ERTELENM‹fi VERG‹ 18.277 -43.556X. DO⁄RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN NET GEL‹R/G‹DER (I+II+…+IX) -1.982.298 -31.037XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 47.171 9711.1 Menkul De¤erlerin Gerçe¤e Uygun De¤erindeki Net De¤iflme (Kâr-Zarara Transfer) 47.171 -28.2561.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klardan Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m 0 01.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m 0 01.4 Di¤er 0 29.227XII. DÖNEME ‹L‹fiK‹N MUHASEBELEfiT‹R‹LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) -1.935.127 -30.066


91

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Özkaynak De¤iflim Tablosu

Ödenmifl Ödenmifl Sermaye Enf. Hisse Senedi Hisse Senedi

ÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER Dipnot Sermaye Düzeltme Fark› ‹hraç Primleri ‹ptal Kârlar›ÖNCEK‹ DÖNEM V-V(31/12/2007)I. Dönem Bafl› Bakiyesi 2.756.585 1.977.491 3.694 - II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin EtkisiIII. Yeni Bakiye (I+II) 2.756.585 1.977.491 3.694 - Dönem ‹çindeki De¤iflimlerIV. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›flV. Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›VI. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›VII. Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›VIII. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›IX. ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HSX. Kur Farklar› XI. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikXII. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikXIII. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na EtkisiXIV. Sermaye Art›r›m›14.1 Nakden14.2 ‹ç KaynaklardanXV. Hisse Senedi ‹hrac›XVI. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›XVIII. Di¤erXIX. Dönem Net Kâr› veya Zarar›XX. Kâr Da¤›t›m›20.1 Da¤›t›lan Temettü20.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar20.3 Di¤er

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 2.756.585 1.977.491 3.694 -

CAR‹ DÖNEM(31/12/2008)I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.756.585 1.977.491 3.694 - Dönem ‹çindeki De¤iflimlerII. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›flIII. Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›IV. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›V. Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›VI. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›VII. ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HSVIII. Kur Farklar› IX. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikX. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikXI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na EtkisiXII. Sermaye Art›r›m›12.1 Nakden12.2 ‹ç KaynaklardanXIII. Hisse Senedi ‹hraç PrimiXIV. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›XVI. Di¤erXVII. Dönem Net Kâr› veya Zarar›XVIII. Kâr Da¤›t›m›18.1 Da¤›t›lan Temettü18.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar18.3 Di¤er

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.756.585 1.977.491 3.694 -


92

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Özkaynak De¤iflim Tablosu


93

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASIMaddi ve

Menkul Maddi Ortakl›klardan Sat›fl A./Yasal Ola¤anüstü Geçmifl De¤er. Olmayan Bedelsiz Riskten Durdurulan F.

Yedek Statü Yedek Di¤er Dönem Net Dönem De¤erleme Duran Hisse Korunma ‹liflkin Dur.V. Toplam Akçeler Yedekleri Akçe Yedekler Kâr›/(Zarar›) Kâr›/(Zarar›) Fark› Varl›k YDF Senetleri Fonlar› Bir.De¤.F. Özkaynak

923.041 - 921.953 (798) - 1.491.039 1.337.153 - - - - 9.410.158

923.041 - 921.953 (798) - 1.491.039 1.337.153 - - - - 9.410.158

(19.138) (19.138)

(10.928) (10.928)

1.701.807 1.701.807

(478.037) (478.037)89.334 923.668 (1.013.002) -

1.012.375 - 1.845.621 (11.726) 1.701.807 - 1.318.015 - - - - 10.603.862

1.012.375 - 1.845.621 (11.726) - 1.701.807 1.318.015 - - - - 10.603.862

(1.940.164) (1.940.164)

5.037 5.037

1.509.408 1.509.408

(729.132) (729.132)142.370 830.305 (972.675) -

1.154.745 - 2.675.926 (6.689) 1.509.408 - (622.149) - - - - 9.449.011

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Olmayan Nakit Ak›fl Tablosu


Dipnot (01/01-31/12/2008) (01/01-31/12/2007)

A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI V-VI

1.1 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› 2.506.629 4.403.828

1.1.1 Al›nan Faizler 10.301.373 9.619.7941.1.2 Ödenen Faizler -6.860.002 -6.122.0981.1.3 Al›nan Temettüler 98.134 72.2051.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.314.780 1.174.3061.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar 73.216 641.4481.1.6 Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 471.017 363.4141.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler -1.251.804 -1.085.0061.1.8 Ödenen Vergiler -450.450 -300.7141.1.9 Di¤er -1.189.635 40.479

1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 693.294 -2.516.408

1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 330.502 -294.8331.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› K/Z'a Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV'larda Net (Art›fl) Azal›fl 0 01.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl 300.282 -411.1861.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl -11.774.667 -5.775.6891.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl -397.088 -236.3461.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) 610.384 -1.415.8501.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) 11.306.157 3.663.4121.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) -798.681 512.9881.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) 0 01.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.116.405 1.441.096

I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 3.199.923 1.887.420

B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI

II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 1.815.427 550.229

2.1 ‹ktisap Edilen ‹fltirakler. Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) -31.583 -6.2292.2 Elden Ç›kar›lan ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 95.951 66.6082.3 Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller -250.289 -118.8182.4 Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller 207.918 95.0652.5 Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar -6.578.275 02.6 Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 9.256.784 2.380.2982.7 Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler -885.079 -1.866.6952.8 Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler 0 02.9 Di¤er 0 0

C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit -768.688 -560.839

3.1 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit 0 03.2 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl› 0 03.3 ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› 0 03.4 Temettü Ödemeleri -729.132 -478.0373.5 Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler -39.556 -82.8023.6 Di¤er 0 0

IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi 48.356 -13.593

V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl 4.295.018 1.863.217

VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 11.809.450 9.946.233

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 16.104.468 11.809.450


94

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Kâr Da¤›t›m Tablosu


I. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI (1)

1.1 DÖNEM KÂRI 1.798.014 2.103.0811.2 ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 288.606 401.2741.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 384.943 401.9471.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 316 4.5351.2.3 Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2) -96.653 -5.208

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.509.408 1.701.807

1.3 GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) 0 01.4 B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 0 83.2391.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) 0 761.098

B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.509.408 857.470

1.6 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 0 165.3951.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 0 165.3931.6.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 0 21.6.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 0 01.6.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 0 01.6.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 0 01.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 0 138.4151.8 YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 0 1.7301.9 ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 0 423.5921.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 0 423.5801.9.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 0 61.9.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 0 61.9.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 0 01.9.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 0 01.10 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 0 59.1301.11 STATÜ YEDEKLER‹ (-) 0 01.12 OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER 0 69.2081.13 D‹⁄ER YEDEKLER 0 01.14 ÖZEL FONLAR 0 0

II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM

2.1 DA⁄ITILAN YEDEKLER 0 02.2 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 0 02.3 ORTAKLARA PAY (-) 0 02.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 0 02.3.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 0 02.3.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 0 02.3.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 0 02.3.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 0 02.4 PERSONELE PAY (-) 0 02.5 YÖNET‹M KURULUNA PAY (-)

III. H‹SSE BAfiINA KÂR

3.1 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (3) 0 0,61743.2 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 0 613.3 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 0 03.4 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 0 0

IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ

4.1 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (3) 0 0,00854.2 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 0 214.3 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (3) 0 0,00674.4 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 0 67

(1): Kâr da¤›t›m› Banka Genel Kurulu taraf›ndan kararlaflt›r›lmaktad›r. Mali tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r.(2): Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülüklerde gösterilen tutar kar da¤›t›m›na konu edilmeyecek Ertelenmifl Vergi geliridir.(3): Tam YTL tutar› ile gösterilmifltir.


95

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Rapor Dönemi Dahil Befl Y›ll›k Döneme ‹liflkin Özet Finansal Bilgiler veGösterge Rasyolar*

AKT‹F KALEMLER (Bin YTL) ** 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Nakit De¤erler 294.579 293.277 466.809 502.828 593.329Bankalar ve Para Piyasalar›ndan Alacaklar (1) 3.524.681 11.815.711 11.583.465 13.542.273 18.031.640Menkul De¤erler (Net) 14.329.817 22.366.477 26.318.932 24.326.340 24.981.018Krediler (2) 13.192.690 21.858.602 29.818.316 33.979.841 47.610.332‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar (Net) 4.823.982 4.756.394 4.695.007 4.816.760 3.095.507Duran Varl›klar (Net) 1.915.926 1.762.105 1.796.508 1.977.708 1.952.820Di¤er Aktifler 432.099 902.224 525.721 1.035.167 1.287.276Aktif Toplam› 38.513.774 63.754.790 75.204.758 80.180.917 97.551.922

PAS‹F KALEMLER (Bin YTL) ** 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Mevduat 24.472.856 37.221.823 46.399.355 48.533.145 63.539.185Al›nan Krediler ve Para Piyasalar›na Borçlar 4.695.522 13.997.544 15.894.208 15.765.440 18.039.793Karfl›l›klar 991.837 1.690.522 1.843.147 2.568.896 3.099.532Di¤er Pasifler 713.560 1.556.971 1.657.890 2.709.574 3.424.401Özkaynaklar 7.639.999 9.287.930 9.410.158 10.603.862 9.449.011Pasif Toplam› 38.513.774 63.754.790 75.204.758 80.180.917 97.551.922

GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ (3) (Bin YTL) 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Faiz Gelirleri 4.560.916 5.458.716 7.671.519 9.134.079 10.596.147Faiz Giderleri 2.423.102 2.844.770 5.084.205 6.173.858 6.977.852Net Faiz Geliri 2.137.814 2.613.946 2.587.314 2.960.221 3.618.295Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 96.633 34.908 -134.155 -119.346 934.581Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 396.885 214.183 198.025 545.510 -461.931Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 664.268 861.593 978.059 1.074.511 1.204.214Temettü Gelirleri 108.987 190.914 117.121 503.063 284.846Di¤er Faaliyet Gelirleri 413.554 845.096 651.324 910.969 651.536Faaliyet Gelirleri Toplam› 3.818.141 4.760.640 4.397.688 5.874.928 6.231.541Faaliyet Giderleri 1.516.484 2.099.301 1.857.939 2.154.043 2.819.538Net Faaliyet Kâr›/Zarar› 2.301.657 2.661.339 2.539.749 3.720.885 3.412.003Kredi ve Di¤er Alacaklar De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› 1.068.686 805.517 909.161 1.617.804 1.613.989Vergi ve Parasal Pozisyon Öncesi Kâr(Zarar) 1.232.971 1.855.822 1.630.588 2.103.081 1.798.014Net Parasal Pozisyon Kar› (Zarar›) -133.717 0 0 0 0Vergi Öncesi Kâr/Zarar 1.099.254 1.855.822 1.630.588 2.103.081 1.798.014Vergi Karfl›l›¤› 463.799 693.496 521.370 401.274 288.606Net Dönem Kâr/Zarar 635.455 1.162.327 1.109.218 1.701.807 1.509.408Brüt Gelir (4) 6.345.793 7.692.180 9.561.422 12.148.581 13.319.959Brüt Kâr (5) 2.167.940 2.661.340 2.539.749 3.720.885 3.412.003

GÖSTERGE RASYOLAR (%) 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Faiz Getirli Aktifler/Aktif Toplam› 79,7 87,1 89,9 89,5 92,8Faiz Getirli Aktifler/Faiz Ödenen Pasifler 105,1 108,3 108,5 111,7 111,0Menkul De¤erler/Aktif Toplam› 37,2 35,1 35,0 30,3 25,6Krediler/Aktif Toplam› 34,3 34,3 39,6 42,4 48,8Krediler/Mevduat 53,9 58,7 64,3 70,0 74,9Bireysel Krediler/Toplam Krediler 25,8 32,1 30,8 34,7 30,6Takipteki Krediler Oran› 7,9 4,6 3,8 4,2 4,4Özel Karfl›l›k Oran› 100,0 100,0 100,0 100,0 100,0Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat 25,7 18,2 16,5 16,5 13,8Özkaynaklar/Toplam Pasifler 19,8 14,6 12,5 13,2 9,7Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› 29,0 25,0 23,9 20,5 15,2Ortalama Aktif Karl›l›¤› (6) 1,8 2,3 1,6 2,2 1,7Ortalama Özkaynak Karl›l›¤› (6) 9,6 13,7 11,9 17,0 15,1Faaliyet Giderleri / Faaliyet Gelirleri (7) 40,2 43,6 42,0 36,7 45,2

D‹⁄ER VER‹LER (Bin YTL) 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Yasal Özkaynak 6.457.606 7.754.594 8.793.538 10.834.242 10.638.323Ana Sermaye 6.001.038 6.787.006 8.163.778 10.055.847 10.891.160Serbest Sermaye (8) 2.140.243 4.738.323 4.847.755 5.827.798 5.551.154Vadesiz Mevduat 6.287.647 6.759.272 7.678.420 7.990.755 8.787.962

* 2004 y›l›na ait veriler MUY ve ilgili mevzuta göre haz›rlanm›fl finansal tablolardan, di¤er veriler TMS ve ilgili mevzuata göre haz›rlanm›fl tablolardan elde edilmifltir.** Faiz ile iliflkili bütün kalemlere reeskont bakiyeleri dahil edilmifltir.

(1) Merkez Bankas› ve Zorunlu Karfl›l›klar hesab› dahildir.(2) Takipteki Krediler hariçtir.(3) Nakdi Kredilerden Al›nan Ücret ve Komisyonlar Faiz Gelirleri içinde, Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar Faiz Giderleri içinde gösterilmifltir.(4) Brüt Gelir=Faiz Gelirleri+Kambiyo ‹fllemleri Kar›/Zarar›+Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kar›/Zarar›+Brüt Ücret ve Komisyon Gelirleri+Temettü Gelirleri+Di¤er Faaliyet Gelirleri(5) Brüt Kar=Net DönemKar›/Zarar›+Vergi Karfl›l›¤›+Kredi ve Di¤er Alacaklar De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤›(6) Ortalamalar Y›l Sonu bakiyeleri üzerinden hesaplanm›flt›r.(7) Hesaplama Faaliyet Giderleri içindeki Dövize Endeksli Varl›klar›n Anapara Kur Fark› Gideri netlefltirilerek yap›lm›flt›r.(8) Serbest Sermaye= Özkaynaklar - (Duran Varl›klar+Mali Olmayan ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar+Takipteki Alacaklar-Özel Karfl›l›klar)


96

‹fl Bankas› 2008 y›l›nda toplam krediler ve toplam mevduatta, bankac›l›k sektörünün üzerinde bir büyüme h›z› yakalayarak pazar paylar›n› art›rm›flt›r.Banka, Türk Paras› krediler ve toplam tüketici kredilerinde sektör lideri konumuna ulafl›rken, toplam aktifler, toplam mevduat, Türk Paras› mevduat vevadesiz mevduatta da özel bankalar aras›ndaki pazar pay› liderli¤ini sürdürmüfltür. 3,4 milyar YTL seviyesinde gerçekleflen brüt kâr, 2008 y›l›nda da özelbankalar aras›nda elde edilen en yüksek tutar olmufltur.

Aktifin Geliflimi‹fl Bankas›’n›n aktif toplam› 2008 y›l›nda %21,7 oran›nda büyüyerek 97,6 milyar YTL’ye ulaflm›flt›r. Ayn› y›l içinde toplam kredilerdeki art›fl %40,1 olurken,toplam kredilerin bilanço içindeki pay› %48,8’e ç›km›flt›r. Global krizin etkisi ile risk alg›lar›n›n bozuldu¤u ve likidite imkânlar›n›n darald›¤› bir ortamda, ‹flBankas›, özkaynaklar› ve müflterilerinin güveninden ald›¤› güç ile ticari ve bireysel alandaki plasmanlar›n› art›rm›flt›r. 2008 y›l›ndaki kredi büyümesia¤›rl›kl› olarak bireysel kredi niteli¤indeki ihtiyaç kredileri, kredi kartlar› ve kurumsal kredi kaynakl› olmufltur. Piyasa koflullar›ndaki olumsuz geliflmelerözellikle geçti¤imiz y›l›n son çeyre¤inde kredi kullanan firmalar› daha derinden etkilemeye bafllam›fl ve daralan likidite imkânlar› ekonomik aktörlerintaahhütlerini yerine getirmesinde gecikmelere yol açm›flt›r. Bu çerçevede, bankac›l›k sisteminde takipteki krediler hesab›nda izlenen kredi tutar›nda h›zl›bir art›fl meydana gelmifltir. ‹fl Bankas›, sistem genelinde etkili olan sorunlu kredilerdeki art›fla ra¤men, bir taraftan reel sektöre kaynak kulland›rmayadevam ederken di¤er taraftan takipteki kredileri için 2008 y›l›nda da %100 karfl›l›k ay›rma politikas›n› sürdürmüfltür.

2008 y›l›nda %90,6's› devlet borçlanma senetlerinden oluflan menkul de¤erlerdeki art›fl %2,7 ile s›n›rl› kalm›fl, di¤er taraftan Banka, yüksek düzeydekinakit ve nakit benzeri k›ymetleri ile bilançosunu likit tutmaya özen göstermifltir. 31.12.2008 itibariyle kredilerin %68.9’u, toplam aktiflerin ise %61,7’siyüksek rand›manl› Türk Paras› cinsindendir.

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Bankan›n Mali Durumu, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkinDe¤erlendirmeler


97

Aktif Toplam›(Milyon YTL)

97.552

200820072006

80.18175.205

Krediler(Milyon YTL)

47.610

200820072006

33.980

29.818

Brüt Kâr(Milyon YTL)

3.412

200820072006

3.721

2.540

Krediler/Aktif Toplam›

%48,8

200820072006

%42,4%39,6

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Bankan›n Mali Durumu, Kârl›l›k ve Borç Ödeme Gücüne ‹liflkinDe¤erlendirmeler

Pasifin Geliflimi2008 y›l›nda mevduat›n toplam kaynaklar içindeki pay› %60,5’ten %65,1’e yükselmifltir. Söz konusu y›l içinde mevduattaki art›fl %30,9 seviyesinde vesektördeki büyümenin üzerinde gerçekleflmifltir. Türk Paras› tasarruf mevduat› y›l genelinde %40,0 oran›nda büyürken, bu kalemdeki en h›zl› art›fl,likidite ve borçlanma aç›s›ndan küresel krizin etkilerinin en yo¤un hissedildi¤i y›l›n son çeyre¤inde meydana gelmifltir. ‹fl Bankas›, müflterilerinin duydu¤ugüven ve özel bankalar aras›nda en genifl flube a¤›na sahip olman›n verdi¤i avantajla mevduat a¤›rl›kl› kaynak yap›s›n› daha da pekifltirmifltir. 2008y›l›nda vadesiz mevduat taban› da %10,0 oran›nda geniflleyerek kaynak maliyetlerine katk› sa¤lamaya devam etmifltir.

Geçti¤imiz y›l içinde mevduat›n yan› s›ra repo piyasas›ndan da kaynak temin edilmifl, böylece piyasa koflullar›n›n izin verdi¤i ölçüde maliyet avantaj›ndanyararlan›lm›flt›r. Sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman, teminatl› borçlanma ve swap ifllemleri yoluyla kullan›lan kredilerin bilanço içindeki pay› ise2008 y›l› sonunda %11,3 seviyesinde oluflmufltur.

‹fl Bankas›’n›n 2008 y›lsonu sermaye yeterlili¤i oran› %15,2’tir. Sermaye taban›n›n bileflenlerinden ana sermayedeki art›fla ra¤men, hisse senedipiyasas›n›n performans›na ba¤l› olarak borsaya kote ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n piyasa de¤erindeki düflüfl, katk› sermayenin küçülmesindeki bafll›caetken olmufl, dolay›s›yla risk a¤›rl›kl› aktiflerdeki h›zl› büyümenin de etkisiyle sermaye yeterli¤i oran› önceki y›la göre gerilemifltir. Bununla birlikte, mevcutoran yasal s›n›r›n oldukça üzerindedir.

Kârl›l›k De¤erlendirmesi2008 y›l›nda ‹fl Bankas›, ana faaliyet gelirleri olan net faiz geliri ile net ücret ve komisyon gelirlerini olumsuz piyasa koflullar›na ra¤men s›ras›yla %22,2 ve%12,1 oranlar›nda art›rmay› baflarm›flt›r. 2007 y›l›nda %36,7 olan faaliyet giderlerinin faaliyet gelirlerine oran› ise 2008 y›l›nda %45,2'ye ç›km›flt›r. Buorandaki art›fl›n bafll›ca sebebi 2007 y›l›nda yüksek düzeyde gerçekleflen temettü gelirleri ve di¤er faiz d›fl› gelirlerde 2008 y›l›nda büyüme olmamas›d›r.

Borç Ödeme GücüSermaye ve para piyasalar›nda özellikle geçti¤imiz y›l›n son çeyre¤inde yaflanan olumsuz geliflmeler mevduat yat›r›mc›lar›n› güvenli bir liman aray›fl›naitmifl ve bu çerçevede ‹fl Bankas›'na olan teveccüh mevduat taban›n›n sektörün üzerinde büyümesine olanak sa¤lam›flt›r. Di¤er taraftan, y›l boyuncasürdürülen bilanço içi yabanc› para uzun pozisyon tafl›ma politikas› da yabanc› para cinsinden yükümlülüklere iliflkin olarak ortaya ç›kabilecek likiditerisklerini kontrol etmeye imkan vermifltir. Ayr›ca, Türkiye çap›ndaki genifl flube a¤› ve müflteri taban› ‹fl Bankas›’na fon kaynaklar›n›n sürdürülebilirli¤iaç›s›ndan rekabet avantaj› sa¤lamaktad›r.


98

Net Faiz Geliri(Milyon YTL)

3.618

200820072006

2.960

2.587

Mevduat(Milyon YTL)

63.539

200820072006

48.53346.399

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Risk Türleri ‹tibar›yla Uygulanan Risk Yönetimi Politikalar›na ‹liflkin Bilgiler

Banka risk politikalar› ve bunlara iliflkin uygulama usulleri, Risk Yönetimi Bölümü önerilerinin de dikkate al›nmas› suretiyle Yönetim Kurulu taraf›ndanoluflturularak yürürlü¤e konulan ve üst düzey yönetim taraf›ndan uygulanan yaz›l› standartlar› ihtiva etmektedir.

Uluslararas› uygulamalara paralel olarak yürürlü¤e girmifl bulunan bu politikalar, risk yönetimi fonksiyonunun organizasyonunu ve kapsam›n›, risklerinölçülme usullerini, risk yönetimi grubunun görev ve sorumluluklar›n›, risk limitlerinin saptanma usullerini, limit ihlallerinin oluflmas›nda izlenecek yollar›,çeflitli olay ve durumlarda verilmesi zorunlu onay ve teyitleri içeren genel nitelikli standartlard›r.

Bankan›n risk ifltah›, ifl plan› ve piyasa geliflmeleriyle uyumun sa¤lanmas›n› teminen, Yönetim Kurulu taraf›ndan tesis edilen limitler arac›l›¤›yla kontrolalt›nda tutulmaktad›r. Bu kapsamda, piyasa riski, likidite riski ve kredi riski kapsam›nda tesis edilen limitlerde oluflan afl›mlar, ilgili dönemdeki piyasa vesektör koflullar› da dikkate al›narak Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan de¤erlendirilmekte ve konuya iliflkin oluflturulan tespit ve görüfller DenetimKomitesi’ne raporlanmaktad›r.

2008 y›l› risk yönetimi çal›flmalar›nda Basel II ve Avrupa Birli¤i düzenlemesi olan Sermaye Yeterlili¤i Direktifi (Capital Requirements Directive - CRD)kriterlerine uyum süreci; “Basel II Uyum Projesi” kapsam›nda ele al›nm›flt›r. Dan›flman firma ile yürütülen çal›flmalarda, sermaye yeterlili¤ihesaplamalar›nda kullan›lacak yaz›l›m için gereksinim duyulan verinin konsolide bazda teminine yönelik altyap› çal›flmas› tamamlanm›flt›r.

2009 y›l›nda Bankam›z sermaye gereksiniminin kredi ifllemlerinde standart yöntem ile hesaplanmas› ve geliflmifl yöntemlere iliflkin yap›n›n hayatageçirilmesine yönelik faaliyetlerin sürdürülmesi planlanmaktad›r.

2008 y›l›nda piyasa riski çal›flmalar›n›n kapsam›na, likidite riski ve yap›sal faiz oran› riski ölçümü ve izlemesi dahil edilmifltir. Bu çerçevede: - Likidite riski politikas› kapsam›nda likidite riski limitlerinin ve acil durum aksiyon ve fonlama plan›n›n takibi için gerekli altyap› oluflturulmufltur.- Genel ve alt portföyler baz›nda yap›sal faiz oran› riski ölçülebilir hale getirilmifltir.- Al›m-sat›m portföyünün sermaye ayarl› kârl›l›¤›n›n hesaplanabilmesi için ekonomik sermaye modeli kurulmufltur.

2008 y›l›nda piyasa riski çal›flmalar›n›n kapsam›nda, yap›sal faiz oran› riski politikas› yürürlü¤e girmifl ve Piyasa Riski Grubu, Bankam›z ve ifltiraklerininal›m-sat›m riski, yap›sal faiz oran› riski ve likidite riskinin ölçüm ve de¤erlendirmelerini kapsayacak flekilde Aktif–Pasif Yönetimi Riski Birimi olarak yenidenyap›lanm›flt›r. Bu çerçevede, 2009 y›l›nda, Aktif-Pasif Yönetimi Riski politikas›n›n ve gerekli altyap›n›n oluflturulmas› hedeflenmektedir.

2009 y›l›nda operasyonel riske esas tutar›n geliflmifl yöntemler ile hesaplanmas› için gerekli olan operasyonel risk nitelikli kay›p verilerinin toplanmas›nayönelik olarak bafllat›lan altyap› çal›flmalar›n›n tamamlanmas› ve geliflmifl yöntemler ile operasyonel riske esas tutar hesaplanmas› faaliyetlerininsürdürülmesi planlanmaktad›r.

2008 y›l› içerisinde, mali ve mali olmayan ifltiraklerdeki risk yönetimi sistem ve süreçlerine iliflkin temel ilke ve standartlar› belirleyen “Konsolide RiskPolitikalar›” doküman›, Bankam›z Yönetim Kurulunca onaylanarak yürürlü¤e girmifltir. Bu kapsamda 2009 y›l› içerisinde, mali olmayan ifltiraklerde de riskyönetimi sistem ve süreçlerinin tesis edilmesi çal›flmalar› yürütülecektir.

Kredi Riski Politikas›Kredi riskinin yönetimi, kontrolü ve izlenmesine iliflkin metodoloji ve sorumluluklar ile kredi riski limitlerine iliflkin hususlar Kredi Riski politikas›ndabelirlenmifltir. Kredi riski, ifllemin karfl› taraf›n›n, Banka ile yapt›¤› sözleflmenin gereklerine uymayarak, yükümlülü¤ünü k›smen ya da tamamen zaman›ndayerine getirememesinden dolay› karfl›lafl›labilecek durum olarak tan›mlanmaktad›r.

Banka, sadece kredi ürünleriyle s›n›rl› kalmaks›z›n, tüm ürün ve faaliyetlerinin içerdi¤i kredi risklerinin tan›mlanmas›n›, ölçülmesini ve yönetilmesini sa¤lar.Yönetim Kurulu, Banka’n›n kredi riski politikalar›n› ve kredi riski stratejisini asgari olarak y›ll›k bazda gözden geçirir. Yönetim Kurulunca onaylanan krediriski politikalar›n›n uygulanmas›ndan Üst Yönetim sorumludur.

Kredilerin ve kredi riskinin ba¤›ms›z bir flekilde incelenmesi sonucunda ulafl›lan tüm bulgular, Yönetim Kurulu ve Üst Yönetime düzenli olarak raporlan›r.Kredi riskinin izlenmesinde, münferit kredilerin yan› s›ra, kredi portföyünün risklili¤i ve kompozisyonu da izlenir. Bu izleme, kredi riskinin, ifllem ve firmabaz›ndaki de¤erlendirmelere ilaveten, bir bütün olarak vade, sektör, teminat, co¤rafya, döviz cinsi, kredi türü, risk dereceleri gibi parametreler itibariyleizlenmesini ve yönetilmesini içeren bir yaklafl›m› ifade eder. Kredi portföyüne ait riskin izlenmesi, ekonomik koflullarda oluflabilecek muhtemel de¤iflimlerile tahmine dayal› güç koflullar›n yol açabilece¤i ilave riskleri de içerecek flekilde yerine getirilir.

Banka’n›n kredi riski yönetimi politikas›, kredi portföyünün çeflitlendirilmesini gerektirmektedir. Riskin çeflitlendirilerek da¤›t›lmas› stratejisinin icras› içinbölümlemeden (segmentasyon) yararlan›l›r. Bölümleme, portföyün co¤rafya, sektör, ürün, ekonomik ve finansal koflullardaki olumsuz de¤iflikliklerdenbenzer flekilde etkilenme gibi ortak özellikler tafl›yan genifl müflteri gruplar›na ayr›lmas›d›r.

‹çsel kredi riski derecelendirme sisteminin Banka’n›n faaliyetlerinin yap›s›, büyüklü¤ü ve karmafl›kl›¤› ile uyumlu olup olmad›¤› hususu, ‹ç Sistemlertaraf›ndan sürekli olarak incelenir, gelifltirilir ve gerekti¤inde sistemde ayarlamalara gidilir.

Kredi riskinin denetimi, kredilerin niteli¤inin ve kredilendirme sürecinin yasal düzenlemelerle Banka politikas› ve uygulama esaslar›na uygunlu¤ununba¤›ms›z olarak denetlenmesi ile kredi ve di¤er alacak karfl›l›klar›n›n yeterlili¤inin de¤erlendirilmesini ifade eder.


99


Piyasa Riski Politikas›Piyasa riski, Bankan›n; • Getirisi faiz oran› ile iliflkilendirilmifl borçlanmay› temsil eden finansal araçlara,• Hisse senetlerine,• Di¤er menkul k›ymetlere,• Bilanço içi veya bilanço d›fl› tüm döviz ve dövize endeksli varl›klar› ve yükümlülüklerine,• Belirtilen araçlara dayal› türev sözleflmelere

iliflkin pozisyonlar›n›n de¤erinde faiz oranlar›, hisse senedi fiyatlar› ve döviz kurlar›ndaki dalgalanmalar nedeniyle meydana gelebilecek ve "faiz oran›riski", "hisse senedi pozisyon riski", "kur riski", “emtia riski”, “takas riski” ve bunlara iliflkin “spesifik risk” gibi unsurlardan oluflan zarar riskini ifade eder.Para ve sermaye piyasalar›ndaki faaliyetlerinin temel ve nihai amac› getiri elde etmek olan Banka'n›n bu faaliyeti dolay›s›yla karfl› karfl›ya kald›¤› riskin,ölçülmesi, raporlanmas› ve kontrol alt›nda tutulmas› piyasa riski politikalar›m›z›n temelini oluflturmaktad›r. Banka'n›n maruz kald›¤› piyasa riskinin,mevzuat›n öngördü¤ü s›n›rlarda ve Banka'n›n risk ifltah›na uygun olmas› birincil önceliktir.

Piyasa riski yönetimi sürecinin temel evreleri flunlard›r: • Piyasa riski dönemsel olarak ölçülür, • Ölçüm sonuçlar› güvenilirlikleri aç›s›ndan test edilir, • De¤iflik senaryolar do¤rultusunda al›nan riskin izleyece¤i seyir incelenir,• Ölçüm ve test sonuçlar›, icrac› birimler, Risk Komitesi ve Yönetim Kurulu taraf›ndan takip edilir,• Piyasa riskine özgü risk limitlerinin kullan›m› takip edilir,• Piyasa riski ve piyasa riski limitleri sürekli olarak izlenir.

Banka'n›n yasal raporlamalar›nda kullan›lacak hesaplama yöntemi, Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan önerilir ve Yönetim Kurulunca onaylan›r. Piyasariskinin hesaplanmas›nda Banka üç temel yaklafl›m› kullan›r:• Standart Metod ile Hesaplama: Bankan›n piyasa riskini ölçmede kullanaca¤› uluslararas› kabul görmüfl ve mevzuat›m›zda da yer verilen yöntemlerdenbiridir. • Riske Maruz De¤er (RMD) Hesaplamas›: Piyasa riskine maruz kalan tutar›n hesaplanmas›nda uluslararas› kabul görmüfl, istatistiksel yöntemlerkullan›l›r. Hesaplamalar, izleyen günlere ait risk tahminini içerdi¤inden, tahminlerin isabetlili¤i, sonradan gerçekleflen de¤erler ile karfl›laflt›r›larak günlükolarak izlenir. • Stres Testleri: Gerçekleflme ihtimali düflük, ancak zarar boyutu büyük olabilecek olaylar›n Riske Maruz De¤er üzerindeki etkilerini saptamaya yöneliktestlerdir.

Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan ölçülen piyasa riskine ait bilgiler zaman›nda ve ayr›nt›l› olarak Yönetim Kuruluna, Risk Komitesi’ne, Aktif-Pasif YönetimiKomitesi’ne ve piyasa riski üstlenen birimlere raporlan›r. Kendilerine raporlama yap›lan Yönetim Kurulu, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi ve icrac› birimlerpiyasa riskini izlemek, risk limitleri karfl›s›ndaki durumunu kontrol etmek ve gere¤ini yapmakla yükümlüdür.

Banka'n›n finansal pozisyonlar›n›n getirisi, maruz kald›klar› riskler ve sermayeden bu risklere ayr›lan pay ba¤lam›nda de¤erlendirilir. Banka'n›n dönemselhedeflerine ait stratejilerin belirlenmesinde, stratejileri uygulaman›n yarataca¤› riskin boyutu da dikkate al›n›r.

Piyasa riski denetim ve de¤erlendirme süreci;• Para ve sermaye piyasas› ifllemleri ile ilgili pozisyonlar›n kalitesi,• Genel risk yönetimi ve süreçlerinin yeterlili¤i,• Limitlere uyum,• Verilerin do¤rulu¤u ve kalitesi,• Limit afl›mlar›na iliflkin raporlamalar›n do¤rulu¤u ve kalitesi,• Personelin politikaya ve uygulama usullerine uyumu

gibi konularda Banka Yönetiminin ve Yönetim Kurulunun bilgilendirilmesi ve al›nabilecek önlemler konusunda önerilerde bulunulmas› aflamalar›ndanoluflur. ‹ç Denetim sistemince yerine getirilen piyasa riski denetiminin yürütülmesine, denetim sonuçlar›n›n raporlanmas›na ve denetimler sonucusaptanan hata ve noksanlar›n giderilmesine yönelik eylem planlar›n›n yerine getirilmesine iliflkin esaslar Yönetim Kurulu’nca belirlenir.

Likidite Riski Politikas›Likidite Riski; Banka'n›n nakit ç›k›fllar›n› tam olarak ve zaman›nda karfl›layacak düzeyde ve nitelikte nakit mevcuduna veya nakit girifline sahipbulunmamas›ndan kaynaklanan zarar ihtimalidir.

Banka'n›n, borç ödeme gereklerini, mevsimsel mevduat dalgalanmalar›n› ve kredi talebini karfl›lamak üzere yeterli miktarda likiditeye sahip olmas› temelilkedir. Banka, kesin bir flekilde öngörülemeyen fakat makul bir seviyede tahmin edilebilir kredi ve mevduat dalgalanmalar› ile di¤er varl›k veyükümlülüklere iliflkin nakit hareketlerini de karfl›layabilece¤inden emin olmal›d›r.

Banka'n›n maruz kald›¤› likidite riskinin, mevzuat›n öngördü¤ü s›n›rlarda ve Banka'n›n temel stratejilerine uygun olmas› birincil önceliktir. Bununla birlikte,Banka'n›n likit varl›klar›n›n yeterlili¤inin saptanmas›nda düzenleyici otoritenin ortaya koydu¤u kriterlere ek olarak yasal likidite yükümlülü¤ünü aflabilen velikidite riski yönetimi sürecinde kazan›lan deneyimler ›fl›¤›nda belirlenen gerçek likidite gereksinimlerinin dikkate al›nmas› esast›r.


100


Likidite riski yönetimi sürecinin temel evreleri flunlard›r: • Bankan›n likidite durumu günlük olarak belirlenir ve likidite riski yurtiçi ve yurtd›fl› teflkilat ayr›m›nda dönemsel olarak ölçülür, • Banka risk politikalar› ve risk ifltah› çerçevesinde belirlenen ve Yönetim Kurulunca onaylanan likidite riskine özgü limitler, ölçüm sonuçlar›n›nizlenmesinde etkin olarak kullan›l›r, • Likidite riskinin çeflitli stres faktörleri ve olas› durumlar karfl›s›nda ulaflaca¤› boyutlar›n tahminine yönelik senaryo analizleri ve stres testleri yap›l›r, • Ölçüm, izleme ve test sonuçlar›, ilgili icrac› birimler, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi, Risk Komitesi, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu taraf›ndan takipedilir.

Likidite riskinin ölçülmesinde Banka üç temel yaklafl›m› kullan›r:

1. Statik Yöntemler2. Dinamik Yöntemler 3. Senaryo Analizleri ve Stres Testleri

Banka, riskin ölçümünde uluslararas› kabul görmüfl, mevzuatta da yer verilen statik ve dinamik analiz yöntemlerini kullan›r. Senaryo analizi ve strestestleri, bankan›n gelecekteki fonlama ihtiyaçlar›n› tahmin etme amac›na yönelik olarak ayl›k, 3 ayl›k, 6 ayl›k ve y›ll›k dönemler öngörülerek uygulan›r veüst yönetime raporlan›r.

Likidite riskinin ölçümü ve izlenmesi, Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan yerine getirilir. Likidite riskine iliflkin bilgi ve limit göstergeleri Risk YönetimiBölümü taraf›ndan hesaplanarak zaman›nda ve ayr›nt›l› olarak Denetim Komitesi arac›l›¤›yla Yönetim Kurulu’na, Risk Komitesi’ne, Aktif-Pasif YönetimiKomitesi’ne ve ilgili icrac› birimlere raporlan›r.

Kendilerine raporlama yap›lan Yönetim Kurulu, Denetim Komitesi, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi ve icrac› birimler riski takip etmek, risk limitlerikarfl›s›ndaki durumu kontrol etmek ve gerekli aksiyonlar› almakla yükümlüdür.

Likidite riski yönetimine iliflkin süreçler ve likidite riski politikas›na uyum, iç denetim sistemince gözden geçirilir ve denetlenir. Likidite riski denetimininyürütülmesine, denetim sonuçlar›n›n raporlanmas›na ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanlar›n giderilmesine yönelik eylem planlar›n›n yerinegetirilmesine iliflkin esaslar Yönetim Kurulu’nca belirlenir.

Yap›sal Faiz Oran› Riski Politikas›Yap›sal Faiz Oran› Riski; bankac›l›k hesaplar›nda izlenen faiz getirili varl›klar, faiz ödemeli yükümlülükler ve türev ifllemlerin; yeniden fiyatlama dönemi vefaiz yap›lanmalar›ndaki farkl›l›klar nedeniyle piyasa faiz oranlar›nda meydana gelmesi muhtemel de¤iflimlerin sermayeyi etkileme riskidir.

Banka taraf›ndan üstlenilen faiz fark› pozisyonuna ba¤l› olarak, faiz oranlar›ndaki de¤iflim Banka sermayesini tehdit edecek düzeyde olabilmektedir.Bankan›n maruz kalaca¤› yap›sal faiz oran› riskinin tan›mlanmas›, ölçülmesi, raporlanmas› ve kontrol alt›nda tutulmas› bu politikan›n temel ilkesidir.

Yap›sal faiz oran› riski düzeyinin, Bankac›l›k mevzuat›nda öngörülen s›n›rlar içinde kalmak kofluluyla Banka'n›n temel stratejilerine uygun olmas› gerekir.Yap›sal faiz oran› riskine iliflkin risk limitleri, Banka'n›n uzun vadeli stratejileri, likidite ve fonlama olanaklar›, sa¤lanacak getiriler ile genel ekonomikbeklentiler dikkate al›narak Genel Müdürlük taraf›ndan belirlenerek Yönetim Kurulunun onay›na sunulur. Yönetim Kurulu, Banka'n›n maruz kald›¤›yap›sal faiz oran› riskinin seviyesi ve limitlere uyum konusunda düzenli olarak bilgilendirilir.

Yap›sal faiz oran› riskinin yönetimi sürecinin temel evrelerine afla¤›da yer verilmifltir:

• Yap›sal faiz oran› riski her ay sonu itibariyle ölçülür.• Banka risk politikalar› çerçevesinde belirlenen ve Yönetim Kurulu taraf›ndan onaylanan yap›sal faiz oran› riski limitleri, ölçüm sonuçlar›n›n izlenmesindeetkin olarak kullan›l›r.• Yap›sal faiz oran› riskine iliflkin olarak senaryo analizleri ve stres testleri gerçeklefltirilerek, olas› durumlar›n Banka'n›n sermayesine ve net faiz gelirlerineetkisi belirlenir.• Ölçüm, izleme ve test sonuçlar›, ilgili icrac› birimler, Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi, Risk Komitesi, Denetim Komitesi ve Yönetim Kurulu taraf›ndan takipedilir.

Yap›sal faiz oran› riskinin ölçülmesinde Banka iki temel ölçüm sistemi kullan›r:

1. Yeniden fiyatlama tablosu analizi

a. Fark (gap) analizib. Ortalama vade (durasyon) analizic. Baz puan (PV01) analizi


101


2. Simülasyona dayal› analizler

a. Monte Carlo simülasyon analizlerib. Tarihsel simülasyon analizleri

Yap›sal faiz oran› riskinin ölçümü ve izlenmesi, Risk Yönetimi Bölümünce yerine getirilir. Yap›sal faiz oran› riskinin yönetiminden Aktif-Pasif Komitesisorumludur. Komite, bu görevini Hazine Bölümü arac›l›¤›yla ifa eder. Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan ölçülen yap›sal faiz oran› riskine iliflkin bilgilerzaman›nda ve ayr›nt›l› olarak Denetim Komitesi arac›l›¤›yla Yönetim Kuruluna ve Risk Komitesine raporlan›r.

Yap›sal faiz oran› riski yönetimine iliflkin süreçler ve an›lan politika hükümlerine uyum, iç denetim sistemince gözden geçirilir ve denetlenir. Yap›sal faizoran› riski denetiminin yürütülmesine, denetim sonuçlar›n›n raporlanmas›na ve denetimler sonucu saptanan hata ve noksanlar›n giderilmesine yönelikeylem planlar›n›n yerine getirilmesine iliflkin esaslar Yönetim Kurulunca belirlenir.

Operasyonel Risk Politikas›Operasyonel risk, “yetersiz ya da ifllemeyen iç süreçler, insanlar, sistemler ya da d›fl etkenler nedeniyle ortaya ç›kabilecek kay›p riski” olarak tan›mlan›r vekonuyla ilgili çal›flmalar Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan yürütülür. Bu çal›flmalar; operasyonel risklerin tan›mlanmas›, ölçülmesi, analiz edilmesi,izlenmesi ve ilgili birimlere raporlanmas›, operasyonel risk yönetimine iliflkin ülkemizdeki ve dünyadaki geliflmelerin izlenmesi ve uygulanan teknik veyöntemlerin gelifltirilmesi, gerekli yasal raporlama, bildirim ve takip ifllemlerinin yürütülmesinden oluflur.

Faaliyetler s›ras›nda karfl›lafl›labilecek operasyonel risklerin s›n›fland›r›lmas› “Banka Risk Katalo¤u” düzenlenerek izlenir. Banka Risk Katalo¤u,karfl›lafl›labilecek tüm risklerin tan›mlanmas› ve s›n›fland›r›lmas›nda kullan›lan temel belge niteli¤inde olup, de¤iflen koflullar paralelinde güncellenir.

Operasyonel risklerin belirlenmesinde “Kendi Kendini De¤erlendirme Metodolojisi” uygulan›r. Bu yöntem, yürütülen faaliyetlere iliflkin risklerin ifli yapanpersonelin kat›l›m›yla ortaya konulmas›n› içerir. Operasyonel riskin ölçülmesi ve de¤erlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullan›l›r.Ölçümlerde, “Etki-Olabilirlik Analizi”, “Kontrol Kültürü Anketi” ve “Zarar Veritaban›”ndan elde edilen bilgilerden yararlan›labilmektedir.

Faaliyetler s›ras›nda maruz kal›nabilecek tüm operasyonel riskler, faaliyet ve/veya yeni gelifltirilen ürün / hizmetin risklilik seviyesi ve Bankam›zdameydana gelen operasyonel zararlar Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan düzenli aral›klarla izlenmekte, gerekti¤inde risklilik seviyesi güncellenmekte veperiyodik olarak Risk Komitesi’ne ve Yönetim Kurulu’na raporlanmaktad›r.

Banka'n›n tüm çal›flanlar›, operasyonel risk politikas› baflta olmak üzere Banka'n›n mevzuat›nda yer alan esas ve uygulamalar›n, operasyonel risklerinvarl›¤›na duyarl› ve bu risklere ait kontrol mekanizmalar›n› dikkate alarak zarar olas›l›¤›n› azaltacak çal›flma ortam›n›n tesis edilmesinin amaçlad›¤›n› gözönünde bulunduran bir sorumluluk anlay›fl› içinde görevlerini yerine getirir.

Konsolide Risk Politikalar›Bankan›n ifltiraklerine iliflkin risk yönetimi ilkeleri, Bankam›z Konsolide Risk Politikalar› uyar›nca, Risk Yönetimi Bölümü bünyesinde faaliyet gösteren‹fltirakler Riski Birimi taraf›ndan gözetilmektedir. ‹fltirakler, Konsolide Risk Politikalar› do¤rultusunda ve faaliyetlerine özgü yap›lanmay› dikkate alarakkendi risk yönetimi politikalar›n› uygulamaktad›r. ‹fltiraklerin yönetim kurullar› taraf›ndan onaylanan risk politikalar›, risk yönetimi sistemi ve sürecininçerçevesini oluflturmaktad›r.


102

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. ‹fl Bankas›’n›n Kredi Notlar› ve ‹lgili Aç›klamalar

Not Görünüm* Aç›klamaMOODY’SBanka Finansal Güçlülük Notu D+ Pozitif Bankan›n mali gücü ba¤›ms›z olarak tatmin edici düzeydedir.Uzun Vadeli Yabanc› Para Mevduat Notu B1 Dura¤an Mevcut ülke tavan›na ba¤l› olarak verilebilecek en yüksek notu gösterir.Uzun Vadeli Türk Paras› Mevduat Notu A3 Dura¤an Ülkedeki mevcut sistemik risk düzeyine ba¤l› olarak verilebilecek en yüksek notu

gösterir.K›sa Vadeli Yabanc› Para Mevduat Notu NP - Kredi notu, mevcut ülke notuna ba¤l› olarak yat›r›m yap›labilir seviyenin

alt›ndad›r.K›sa Vadeli Türk Paras› Mevduat Notu P-2 - Bankan›n kredi kalitesinin ve k›sa vadeli TP mevduat yükümlülü¤ünü yerine

getirme gücünün yüksek oldu¤una iflaret eder.

FITCH RATINGSUzun Vadeli Yabanc› Para Kredi Notu BB Dura¤an Bankan›n uzun vadeli YP yükümlülüklerini yerine getirebildi¤ini, fakat ekonomide

meydana gelebilecek olumsuzluklardan etkilenebilece¤ini gösterir. (Spekülatif Seviye)

Uzun Vadeli Türk Paras› Kredi Notu BBB- Dura¤an Bankan›n uzun vadeli TP yükümlülüklerini yerine getirebildi¤ini, kredi riskinin düflük oldu¤unu fakat ekonomide meydana gelebilecek olumsuzluklardan etkilenebilece¤ini gösterir. (Ülke notunun yükselmesine paralel olarak Bankan›n uzun vadeli TP kredi notu yat›r›m yap›labilir seviyeye yükselmifltir.)

K›sa Vadeli Yabanc› Para Kredi Notu B - Kredi derecesi yat›r›m yap›labilir seviyenin iki kademe alt›ndad›r. (Spekülatif Seviye)

K›sa Vadeli Türk Paras› Kredi Notu F3 - Makul kredi kalitesine sahip olup, uzun vadeli TP kredi notunun yükselmesine paralel olarak kredi derecesi spekülatif seviyeden yat›r›m yap›labilir seviyeye yükselmifltir.

Uzun Vadeli Ulusal Kredi Notu AAA (tur) Dura¤an Bankan›n kredi notu ülkedeki di¤er kurumlar içinde en yüksek seviyededir.Bireysel Derecelendirme Notu C - Bankan›n mali gücünün ba¤›ms›z olarak yeterli düzeyde oldu¤unu gösterir.Destek Notu 4 - Ülke riskine ba¤l› olarak bankan›n destek görme ihtimalinin yüksek olmad›¤›n›

gösterir.

STANDARD & POOR'SUzun Vadeli Kredi Notu BB- Negatif Kredi derecesi spekülatif seviyededir.Uzun Vadeli Mevduat Notu BB- - Kredi derecesi spekülatif seviyededir.K›sa Vadeli Kredi Notu B - Bankan›n k›sa vadeli yükümlülüklerini yerine getirebildi¤ini, fakat ekonomide

meydana gelebilecek olumsuzluklardan etkilenebilece¤ini gösterir (Spekülatif Seviye).

K›sa Vadeli Mevduat Notu B - Bankan›n k›sa vadeli mevduat yükümlülüklerini yerine getirebildi¤ini, fakat ekonomide meydana gelebilecek olumsuzluklardan etkilenebilece¤ini gösterir (Spekülatif Seviye).

Uzun Vadeli Ulusal Notu trA - Bankan›n mali gücü ülkedeki di¤er kurumlara göre yüksek olmakla beraber, olumsuz ekonomik geliflmelerden etkilenebilir.

K›sa Vadeli Ulusal Notu trA-1 - Bu kategoride verilebilecek en yüksek not olup, bankan›n k›sa vadeli borçlar›n› ödeyebilme kapasitesinin ülkedeki di¤er kurumlara göre çok yüksek seviyede oldu¤unu gösterir.

* Görünüm:Dura¤an: Mevcut notun k›sa vadede de¤iflmeyece¤ini gösterir.Pozitif: Mevcut notun yukar› çekilme ihtimalinin yüksek oldu¤unu gösterir.Negatif: Mevcut notun afla¤› çekilme ihtimalinin yüksek oldu¤unu gösterir.


103

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. 31 Aral›k 2008 Tarihi ‹tibar›yla Haz›rlanan Y›l Sonu Konsolide Olmayan Finansal Raporu

Yönetim Merkezi Adresi: ‹fl Kuleleri 34330 Levent/‹stanbulTelefon: 0212 316 00 00Faks: 0212 316 09 00‹nternet sayfas› adresi: www.isbank.com.trElektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama veDipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre haz›rlanan y›l sonu konsolide olmayan finansal rapor afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r.

BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER BANKA’NIN KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARI ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALARBANKA’NIN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER KONSOL‹DE OLMAYAN F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR D‹⁄ER AÇIKLAMA VE D‹PNOTLARBA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORU

Bu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve BelgelerinSaklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) mevzuat›, Türkiye MuhasebeStandartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçebin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.

Aziz Ferit Eraslan Mahmut Magemizo¤lu H. Ersin Özince Prof. Dr. Savafl Taflkent Caner ÇimenbiçerFinansal Yönetim Finansal Raporlamadan Genel Müdür Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu veBölüm Müdürü Sorumlu Genel Müdür Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Baflkan›

Yard›mc›s›

Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan: Aziz Ferit Eraslan/Finansal Yönetim Bölüm Müdürü

Tel No: +90 212 3163002

Faks No: +90 212 3160950

E-posta: [email protected]@isbank.com.tr

Web: http://ir.isbank.com.tr


104

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.

Sayfa NoB‹R‹NC‹ BÖLÜMBanka Hakk›nda Genel Bilgiler

I. Banka'n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden tarihçesi 107II. Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte elinde bulunduran 107

ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klamaIII. Banka'n›n, yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve yard›mc›lar›na iliflkin aç›klama 107IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klama 108V. Bankan›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi 108

‹K‹NC‹ BÖLÜMKonsolide Olmayan Mali Tablolar

Konsolide Olmayan Mali Tablolara Faaliyet Raporunun 86. sayfas›ndan itibaren yer verilmifltir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikalar›na ‹liflkin Aç›klamalar

I. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar 108II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar 108III. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar 109IV. Faiz gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar 109V. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar 109VI. Finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar 109VII. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar 111VIII. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar 111IX. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar 111X. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar ile bu varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda aç›klamalar 111XI. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar 112XII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar 112XIII. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar 112XIV. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar 112XV. Çal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar 112XVI. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar 113VII. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar 113XVIII. Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar 114XIX. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar 114XX. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar 114XXI Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar 114XXII. Di¤er hususlar 114

DÖRDÜNCÜ BÖLÜMMali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler

I Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar 115II. Kredi riskine iliflkin aç›klamalar 117III. Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar 122IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar 123V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar 123VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar 125VII. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar 128VIII. Di¤er fiyat risklerine iliflkin aç›klamalar 130IX. Finansal varl›k ve yükümlülüklerin gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar 131X. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar 131XI. Faaliyet Bölümlemesine iliflkin aç›klamalar 131


105


Sayfa NoBEfi‹NC‹ BÖLÜMKonsolide Olmayan Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

I. Aktif kalemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar 132II. Pasif kalemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar 144III. Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar 148IV. Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 150V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 153VI. Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 153VII. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 154VIII. Banka’n›n yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flubeleri ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar 155

ALTINCI BÖLÜMBa¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar

I. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin aç›klamalar 155II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar 155


106

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Birinci Bölüm: Banka Hakk›nda Genel Bilgiler

I. Banka’n›n Kurulufl Tarihi, Bafllang›ç Statüsü, An›lan Statüde Meydana Gelen De¤ifliklikleri ‹htiva Eden TarihçesiTÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi. (“Banka”), 26 A¤ustos 1924 tarihinde, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alan›nda faaliyet göstermek, ayr›ca gerekti¤inde s›naive mali sektör alan›nda her nevi teflebbüsler kurmak veya bu gibi teflebbüslere ifltirak etmek amac›yla özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarakkurulmufltur. Banka’n›n statüsünde kuruldu¤undan bu yana herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.

II. Banka’n›n Sermaye Yap›s›, Yönetim ve Denetimini Do¤rudan veya Dolayl› Olarak Tek Bafl›na veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar›, Varsa BuHususlarda Y›l ‹çindeki De¤ifliklikler ile Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Aç›klama31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle Banka hisse senetlerinin %41,54’üne T. ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Munzam Sosyal Güvenlik ve Yard›mlaflma Sand›¤›Vakf›, %28,09’una Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Banka hisselerinin %30,37’lik bölümü halka aç›kt›r. Dönem içinde sermayeyap›s›nda bir de¤ifliklik olmam›flt›r.

III. Banka’n›n, Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›na ‹liflkin Aç›klama

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler:

‹smi GöreviCaner Çimenbiçer Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Baflkan›H. Fevzi Onat Baflkan VekiliH. Ersin Özince Genel Müdür ve Yönetim Kurulu ÜyesiProf. Dr. Savafl Taflkent Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi‹smet Atalay ÜyeTülin Ayk›n ÜyeTuncay Ercenk ÜyeAdnan Keskin ÜyeAli Sözen ÜyeFüsun Tümsavafl ÜyeHasan Koçhan ÜyeProf. Dr. Turkay Berksoy DenetçiH. Ahmet Ergenekon Denetçi

28.03.2008 tarihinde gerçeklefltirilen 2007 y›l›na iliflkin Ola¤an Genel Kurul’da yap›lan Yönetim Kurulu üyelikleri seçimi sonucunda; Prof. Dr. AhmetK›rman, Prof. Dr. M. Baran Tuncer, M. Nail Ya¤c›, Dr. A. Yavuz Ege, Av. Nail Gürman, Ali Ekber Güvenç ve Köksal Burkan’›n Yönetim Kurulu üyeliklerison bulmufl, bu kiflilerin yerine H.Fevzi Onat, ‹smet Atalay, Tülin Ayk›n, Tuncay Ercenk, Adnan Keskin, Ali Sözen ve Füsun Tümsavafl seçilmifllerdir. Öteyandan Yönetim Kurulu üyesi Salih Kurtulufl 25.08.2008 tarihinde istifa etmek suretiyle Yönetim Kurulu üyeli¤inden ayr›lm›fl olup, ad› geçenin yerine03.11.2008 tarihinde Hasan Koçhan seçilmifltir.

Genel Müdür ve Yard›mc›lar›:

‹smi Görevi H. Ersin Özince Genel Müdür A. Aykut Demiray Hazine, ‹ktisadi Araflt›rmalar, Uluslararas› Bankac›l›k, D›fl fiubeler ve D›fl Temsilcilikler M. S›rr› Erkan De¤iflim Yönetimi, ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi, ‹nsan Kaynaklar› ‹fl Ortakl›¤› ve ‹nsan Kaynaklar›

Faaliyetleri Destek Yönetimi, Alternatif Da¤›t›m Kanallar› ve Ça¤r› Merkezi Yönetimi, Yetenek Yönetimi, Stratejik Planlama ve Hedeflere Yönelik Çal›flma ve Projelerin Koordinasyonu

Kadir Akgöz Bilgi Teknolojileri Proje Yönetimi, Bilgi Teknolojileri Mimari ve Güvenlik Yönetimi, Bilgi Teknolojileri Çözüm Gelifltirme, Bilgi Teknolojileri Ürün ve Hizmet Teslim ile Bilgi Teknolojileri Sistem ve‹flletimi Yönetimi

Özcan Türkak›n Kurumsal ‹letiflim, ‹fltirakler, Sermaye Piyasalar›, Özel Bankac›l›k Pazarlama ve Sat›fl Yönetimi F. Kayhan Söyler Ticari Bankac›l›k Pazarlama, Sat›fl ve Ürün Yönetimi, Serbest Bölge fiubeleri Zafer Memiflo¤lu Destek Hizmetleri ve Sat›n Alma, ‹nflaat ve Gayrimenkul Yönetimi Hülya Altay Bireysel Krediler, Kartl› Ödeme Sistemleri, Bireysel Bankac›l›k Pazarlama, Sat›fl ve Ürün Yönetimi Mahmut Magemizo¤lu Finansal Yönetim, Yönetim Raporlamas› ve ‹ç Muhasebe YönetimiHakan Barut Hukuk Müflavirli¤i, Hukuk ‹flleri, ‹stihbarat ve Mali Analiz, Ticari ve Kurumsal Krediler ‹zleme ve Takip

YönetimiAdnan Bali Kurumsal Bankac›l›k Pazarlama, Sat›fl ve Ürün YönetimiSuat ‹nce Kurumsal Krediler, KOB‹ Kredileri ve Ticari Krediler Tahsisi, Perakende Krediler ‹zleme ve Takip

YönetimiSerdar Gençer Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans YönetimiHakan Aran Bankac›l›k Temel Operasyonlar›, Bireysel Kredi ve Kart Operasyonlar›, D›fl ‹fllemler ve Ticari Kredi

Operasyonlar›, ‹ç Operasyonlar, Operasyon Planlama ve fiube Operasyonlar› Yönetimi

28.03.2008 tarihinde gerçeklefltirilen 2007 y›l›na iliflkin Ola¤an Genel Kurul’da, Genel Müdür Yard›mc›lar› H. Fevzi Onat ve Tülin Ayk›n Yönetim Kuruluüyeli¤ine seçilmifllerdir. Suat ‹nce 02.04.2008 tarihinde, Hakan Aran ve Serdar Gençer ise 17.07.2008 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›’naatanm›fllard›r.

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yard›mc›lar›n›n Banka’da sahip oldu¤u paylar çok önemsiz seviyededir.


107

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Birinci Bölüm: Banka Hakk›nda Genel Bilgiler

IV. Bankada nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klama:

Ad Soyad/Ticaret Unvan› Pay Tutarlar› Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar Ödenmemifl PaylarT. ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Munzam Sosyal Güvenlik ve Yard›mlaflma Sand›¤› Vakf› 1.145.175 %41,54 1.145.175 0Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri) 774.381 %28,09 774.381 0

V. Banka’n›n Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlar›na ‹liflkin Özet BilgiBankan›n faaliyet alan›, ilgili mevzuat ile Banka’n›n Ana Sözleflmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari, kurumsal ve özel bankac›l›k,döviz ve para piyasalar› ifllemleri, menkul k›ymet ifllemleri, uluslararas› bankac›l›k hizmetleri ve di¤er bankac›l›k ifllemlerini gerçeklefltirmeyi, ayr›cagerekti¤inde s›nai ve mali sektör alan›nda her çeflit teflebbüsü kurmay› ve bu gibi teflebbüslere ifltirak etmeyi içermektedir.

‹kinci Bölüm: Konsolide Olmayan Mali TablolarKonsolide olmayan mali tablolara Faaliyet Raporunun 86. sayfas›ndan itibaren yer verilmifltir.

Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikalar›na ‹liflkin Aç›klamalarI. Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalarBu raporda yer alan konsolide olmayan finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartlar› (“TMS”), TürkiyeFinansal Raporlama Standartlar› (“TFRS”) ve Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›ndaYönetmeli¤e ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤eryönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak haz›rlanm›flt›r.

‹zlenen muhasebe politikalar› ile finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar› afla¤›da detayl› olarak sunulmufltur.

II. Finansal Araçlar›n Kullan›m Stratejisi ve Yabanc› Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar

1. Bankan›n finansal araçlara iliflkin stratejileri Banka’n›n temel faaliyet alanlar› özel, bireysel, ticari ve kurumsal bankac›l›k, para piyasalar› ve menkul k›ymet piyasas› ifllemleri ile uluslararas› bankac›l›khizmetlerine yönelik faaliyetleri kapsamaktad›r.

Bankac›l›k sisteminin genel pasif yap›s›na paralel olarak Banka bilançosunun pasifi k›sa vadeli mevduat ile orta ve uzun vadeli di¤er kaynaklardanoluflmaktad›r. Bu durumun yaratabilece¤i likidite riski ise mevduat›n süreklili¤inin yan› s›ra yayg›n muhabir a¤›, piyasa yap›c›l›¤› (Banka piyasa yap›c›s›bankalar aras›ndad›r.) ve T.C. Merkez Bankas›’n›n likidite imkanlar›n›n kullan›m› sayesinde rahatl›kla kontrol alt›nda tutulabilmekte; Banka ve sistemlikiditesi bu bak›mdan sürekli olarak izlenmektedir. Di¤er taraftan, döviz cinsi baz›nda oluflan likidite ihtiyaçlar› para piyasalar› ve para swaplar› vas›tas›ylagiderilmektedir. Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, sektör geliflmeleri yak›ndan izlenerek alternatif yat›r›m araçlar›n›n getirilerine göre hemsabit hem de de¤iflken faizli plasmanlar yap›lmakta, kaynaklar›n bir bölümü Hazine garantili projelere aktar›lmaktad›r. Öte yandan, yüksek getiriliEurobond ve devlet iç borçlanma senetleri portföyü faiz dalgalanmalar› nedeniyle oluflacak riski azaltabilecek nitelik ve büyüklüktedir. Plasmançal›flmalar›nda emniyet ilkesi ön planda tutulmakta, plasmanlar vade yap›s› da dikkate al›narak yüksek getirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmektedir.Bunun gere¤i olarak uzun vadeli plasmanlarda genel olarak yüksek getiriyi amaçlayan fiyatlama politikas› uygulanmakta ve faiz d›fl› gelir yaratmaimkanlar›n›n azami ölçüde kullan›lmas›na dikkat edilmektedir.

Banka, kredilere iliflkin stratejisini uluslararas› ve ulusal ekonomik verileri ve beklentileri, piyasa koflullar›n›, mevcut ve potansiyel kredi müflterilerininbeklentilerini ve e¤ilimlerini, faiz-likidite-kur-kredi vb. riskleri göz önüne alarak belirlemektedir. Ayr›ca, Banka bilanço yönetiminde de bu stratejiparalelinde ve yasal limitler dahilinde hareket etmektedir.

Bilanço büyüklüklerine iliflkin temel hedefler bütçeleme çal›flmalar› sonras›nda oluflturulan uzun vadeli planlarla ortaya konulmakta, para ve sermayepiyasalar›ndaki k›sa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karfl›s›nda söz konusu planlar ve piyasa koflullar›n›n seyrine göre pozisyon al›nmaktad›r.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anl›k olarak takip edilmekte, pozisyon al›n›rken yasal s›n›rlar yan›nda Banka’n›n kendine özgü ifllem ve kontrollimitleri etkin flekilde izlenmekte, limit afl›mlar›na sebebiyet verilmemektedir.

Bankan›n aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanlar› dahilinde likidite riski, faiz oran› riski, kur riski ve kredi riskini belli s›n›rlar içinde tutmak ve kârl›l›¤›maksimize etmek amac›yla Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan Risk Komitesi’nce belirlenen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir.

2. Banka’n›n, sat›lmaya haz›r yabanc› para cinsinden sermaye araçlar› dolay›s›yla maruz kald›¤› kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya dade¤iflken faizli mevduattan kaynaklanan faiz oran› riskinden korunmaya yönelik uygulamalar›Banka, sat›lmaya haz›r yabanc› para sermaye araçlar›n›, mümkün olabildi¤i ölçüde ayn› faiz yap›s›na sahip ve ayn› döviz cinsinden yabanc› parakaynaklarla finanse etmektedir. Böylelikle kur ve parite riski bertaraf edilmektedir. Banka mevduat›n›n yap›s›, sistem mevduat›n›n yap›s›na paralel olarakk›sa vadede kümelenmekte oldu¤undan faiz oran› riski de sistemin faiz oran› riski ile benzer bir yap› arz etmektedir. Mevduattan kaynaklanan faiz oran›riski, Banka’n›n genel faiz riski politikalar› çerçevesinde yak›ndan izlenmekte, sabit veya de¤iflken faizlerle borçlanma seçenekleri de¤erlendirilmektedir.Mevduat›n maliyet yap›s›na uygun biçimde aktif kompozisyonu oluflturulmas› yoluyla faiz riski azalt›lmaktad›r.


108

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Üçüncü Bölüm: Muhasebe Politikalar›na ‹liflkin Aç›klamalar

3. Di¤er yabanc› para cinsi ifllemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileriYP Net Genel Pozisyon olarak adland›r›lan döviz ve dövize endeksli varl›klar ile döviz ve dövize endeksli yükümlülükler aras›ndaki fark bafll›ca kur riskinioluflturmaktad›r. Banka’n›n mevcut döviz pozisyon stratejisi, ilgili birimler taraf›ndan al›nan stratejik kararlar do¤rultusunda izlenmekte, parite riskindenkorunmak amac›yla döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinden oluflan bir sepet dengesine göre takip edilmektedir. YP Net Genel Pozisyon/ÖzkaynakRasyosu’nun ve Banka piyasa riski politikas›nca belirlenen kur riski yönetiminin dahili esaslar›n›n çizdi¤i temel s›n›rlar çerçevesinde, periyodik olaraktoplanan Aktif Pasif Komitesi ve Aktif Pasif Birimi taraf›ndan kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar al›nmakta ve riskler al›nan kararlardo¤rultusunda yönetilmektedir.

4. Banka’n›n yabanc› iflletmelerdeki net yat›r›mlar›n›n kur riskinden korunma yollar›Banka’n›n yabanc› iflletmelerdeki net yat›r›mlar›n›n kur riskinden korunma yollar› da genel döviz pozisyon stratejisi uygulamalar› çerçevesindebelirlenmektedir.

5. Yabanc› para ifllemlerle ilgili di¤er aç›klamalarBanka’n›n yurtd›fl›nda kurulu flubelerinin mali tablolar› faaliyette bulunduklar› temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi) iledüzenlenmekte, Banka’n›n fonksiyonel para birimi olan ve mali tablolar için sunum birimi olan YTL cinsinden ifade edilmektedir.

Yurtd›fl›nda kurulu flubelerinin varl›k ve yükümlülüklerinin YTL’ye çevrilmesinde Banka’n›n dönem sonu kapan›fl kurlar› kullan›lmaktad›r. Gelir ve giderler,dönem içinde döviz kurlar›nda önemli bir dalgalanma olmad›¤› takdirde, ortalama kurlar üzerinden YTL’ye çevrilmekte, aksi halde “Kur De¤iflimininEtkilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 21) 40. paragraf gere¤ince ifllem tarihindeki kurlar kullan›lmaktad›r. Nitekim cari dönemin ilk dokuzay›nda gelir ve giderler ortalama kurlar üzerinden YTL’ye çevrilmiflken, kurlarda meydana gelen dalgalanma nedeniyle, son üç ayda ifllem tarihi kurlar›kullan›larak çevrim gerçeklefltirilmifltir. YTL’ye dönüfltürme ifllemlerinden do¤an tüm kur farklar› özkaynaklar alt›nda “Di¤er Kâr Yedekleri” hesab›ndaizlenmektedir. Söz konusu çevrim farklar› yabanc› para faaliyetin sat›ld›¤› dönemde kâr veya zararda kayda al›nmaktad›r.

Yurtd›fl› faaliyetin sat›n al›m›ndan kaynaklanan flerefiye ve gerçe¤e uygun de¤er düzeltmeleri, yurtd›fl› faaliyetinin varl›k ve yükümlü¤ü olarak ele al›n›r vedönem sonu kurundan çevrilir.

Banka’n›n yasal kay›tlar›nda, yabanc› para cinsinden (YTL d›fl›ndaki para birimleri) muhasebelefltirilen ifllemler, ifllem tarihindeki kurlar kullan›larak YeniTürk Liras›’na çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba¤l› parasal varl›k ve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullan›larak YTL’ye çevrilmifltir.Gerçe¤e uygun de¤erden ölçülen yabanc› para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçe¤e uygun de¤erin belirlendi¤i tarihteki döviz kurlar›kullan›larak çevrilir. Parasal kalemlerin çevrimden ve dövizli ifllemlerin tahsil ve tediyelerinden kaynaklanan kambiyo kârlar› ve zararlar› gelir tablosundayer almaktad›r. Yurtd›fl›nda kurulu ortakl›klardaki net yat›r›mlar “Kur De¤ifliminin Etkilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 21) uyar›nca parasalolmayan kalem olarak de¤erlendirilip tarihi maliyet cinsinden ölçülerek ifllem tarihindeki döviz kurlar› ile Türk Paras›na dönüfltürülmekte ve yine “YüksekEnflasyonlu Ekonomilerde Finansal Raporlamaya ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 29) gere¤ince, ifllem tarihi ile enflasyon muhasebesinin enson uyguland›¤› 31.12.2004 tarihleri aras›nda geçerli enflasyon endeksleri kullan›larak endekslenmifl de¤eri hesaplan›p varsa kal›c› de¤er düflüflkarfl›l›klar› ayr›larak muhasebelefltirilmektedir.

III. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak para ve faiz swaplar›, vadeli döviz al›m-sat›m ifllemleri, kredi temerrüt swaplar›, para opsiyonlar› ile menkulk›ymete dayal› opsiyonlar oluflturmaktad›r. Banka’n›n ana sözleflmeden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan türev ürünleri bulunmamaktad›r.

Türev finansal araçlar, sözleflme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤erleri ile kay›t alt›na al›nmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e uygunde¤erleri ile yeniden muhasebelefltirilmektedir. Baz› türev ifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunmamuhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için tüm gereken koflullar yerine getirilmedi¤i için “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirilme veÖlçmeye ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 39) kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebelefltirilmekte ve söz konusu araçlar dolay›s› ilegerçekleflen kazanç veya kay›p kâr zarar tablosu ile iliflkilendirilmektedir.

Öte yandan, Naz›m Hesaplara iliflkin mali tabloda, Banka’ya varl›k oluflturan opsiyon ifllemleri “al›m”, yükümlülük oluflturanlar ise “sat›m” sat›rlar›ndagösterilmektedir.

IV. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalarFaiz gelirleri ve giderleri TMS 39 “Finansal Araçlar Muhasebelefltirme Standard›” çerçevesinde etkin faiz (finansal varl›¤›n ya da yükümlülü¤üngelecekteki nakit ak›mlar›n› bugünkü net defter de¤erine eflitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve söz konusu tutarlartahsil edilene kadar faiz gelirleri d›fl›nda tutulmaktad›r.

V. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalarÜcret ve komisyon gelir/giderleri ifllemin niteli¤i do¤rultusunda tahakkuk ya da tahsilat esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

VI. Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalarFinansal araçlar, finansal varl›klar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlardan oluflmaktad›r. Finansal araçlar, bu finansal araçlara hukuki olaraktaraf olunmas› durumunda bilançoda yer almaktad›r.

Finansal varl›klar, temelde Banka’n›n ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Söz konusu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faizriskini ortaya ç›karma, etkileme ve azaltabilme özelli¤ine sahiptir.


109


Gerçe¤e uygun de¤er, istekli al›c› ve sat›c›lar›n bir araya geldi¤i piyasalarda bir aktifin baflka bir varl›kla de¤ifltirilebilece¤i veya bir taahhüdün yerinegetirilebilece¤i de¤erdir. Bir finansal varl›¤›n piyasa de¤eri, aktif bir pazar›n mevcudiyeti durumunda, sat›fltan elde edilebilecek tutara veya sat›n almadando¤abilecek borca eflittir.

Finansal varl›klar›n tahmini gerçe¤e uygun de¤eri, Banka taraf›ndan piyasalara iliflkin bilgiler ve gerekli de¤erleme yöntemleri kullan›larak belirlenmifltir.Ancak, gerçe¤e uygun de¤erin belirlenmesinde kullan›lan piyasa verilerinin yorumlanmas›na gerek duyulmaktad›r. Bu nedenle, bu raporda sunulantahminler Banka’n›n varl›klar›n› elden ç›karmas› durumunda cari piyasa koflullar›nda elde edebilece¤i de¤erler olmayabilir. Baz› finansal araçlar›n maliyetde¤erine eflit olan kay›tl› de¤erlerinin, k›sa vadeli nitelikleri nedeniyle, gerçe¤e uygun de¤erlerine eflit oldu¤u varsay›lmaktad›r.

Afla¤›da her finansal arac›n tahmini gerçe¤e uygun de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmifltir.

1. Nakit De¤erler ve Bankalar:

Yabanc› para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu gifle kurundan de¤erlenmifltir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadakimevduat›n mevcut de¤eri, bu varl›klar›n tahmini gerçe¤e uygun de¤erleridir.

2. Menkul De¤erler:

a. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar

a.1. Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarAl›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar, piyasada k›sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sa¤lama amac›yla elde edilenveya elde edilme nedeninden ba¤›ms›z olarak k›sa dönemde kâr sa¤lamaya yönelik bir portföyün parças› olan menkul de¤erlerdir.

Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar, bilançoya gerçe¤e uygun de¤erleri ile yans›t›lmakta ve kayda al›nmalar›n› müteakiben gerçe¤e uygun de¤erleriüzerinden de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤ere esas teflkil eden fiyat oluflumlar›n›n aktif piyasa koflullar› içerisinde gerçekleflmemesidurumunda gerçe¤e uygun de¤erin güvenilir bir flekilde belirlenmedi¤i kabul edilmekte ve iç verim oran› kullan›larak “‹skonto Edilmifl De¤er” gerçe¤euygun de¤er olarak dikkate al›nmaktad›r. Yap›lan de¤erleme sonucunda oluflan kazanç ya da kay›plar kâr/zarar hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Al›m Sat›mAmaçl› Finansal Varl›klar›n elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler gelir tablosunda faiz gelirleri içerisinde ve elde edilen kâr paylar› temettü gelirleriiçerisinde gösterilmektedir. Söz konusu varl›klar›n vadelerinden önce elden ç›kar›lmalar› halinde, Tek Düzen Hesap Plan› aç›klamalar› do¤rultusundaelde edilen kâr veya zarar Faiz Gelir/Giderleri ile Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› hesaplar›na yans›t›larak gelir tablosuna aktar›lmaktad›r.

a.2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klarGerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar, al›m sat›m amaçl› olarak edinilmeyen, ancak ilkmuhasebelefltirme s›ras›nda gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lacak flekilde s›n›fland›r›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Söz konusuvarl›klar›n gerçe¤e uygun de¤er farklar›n›n muhasebelefltirilmesi al›m sat›m amaçl› menkul de¤erler ile ayn› flekilde gerçeklefltirilmektedir.

b. Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klara ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlara ‹liflkin Aç›klamalar

b.1. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veyazarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lanlar d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n ifllem maliyetleridahil olmak üzere ilk muhasebelefltirilmesi ve müteakip de¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤er esas›na göre yap›lmakta olup, iç verim oran› kullan›larakiskonto edilen de¤er ile maliyet aras›ndaki fark kâr/zarara yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤ere esas teflkil eden fiyat oluflumlar›n›n aktif piyasakoflullar› içerisinde gerçekleflmemesi durumunda gerçe¤e uygun de¤erin güvenilir bir flekilde belirlenmedi¤i kabul edilmekte ve iç verim yöntemi ilehesaplanan iskonto edilmifl de¤er gerçe¤e uygun de¤er olarak kabul edilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n gerçe¤e uygun de¤erlerindekide¤iflikliklerden kaynaklanan gerçekleflmemifl kâr ve zararlar, ilgili finansal varl›¤a karfl›l›k gelen de¤erin tahsili, varl›¤›n sat›lmas›, elden ç›kar›lmas› veyazafiyete u¤ramas› durumlar›ndan birinin gerçekleflmesine kadar dönemin gelir tablosuna yans›t›lmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul De¤erlerDe¤er Art›fl Fonu” hesab›nda izlenmektedir. ‹lgili varl›¤›n de¤erinin tahsil edilmesi veya elden ç›kar›lmas› durumunda gerçe¤e uygun de¤er uygulamas›sonucunda özkaynak hesaplar›nda oluflan gerçe¤e uygun de¤er farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.

b.2. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadarelde tutulabilmesi için gerekli koflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk muhasebelefltirme s›ras›ndagerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan olarak s›n›fland›r›lanlar ile sat›lmaya haz›r olarak tan›mlanan ve banka kaynakl› krediler ve alacaklard›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klar› ifade etmektedir. ‹lk kay›tlar› ifllem maliyetleri de dahil olmak üzere gerçe¤e uygun de¤erleri üzerindenyap›lan vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, varsa de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›¤›n düflülmesinden sonra, iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskontoedilmifl maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n kazan›lm›fl olan faiz gelirleri, kâr/zarar tablosunda faiz geliriolarak muhasebelefltirilmektedir.

Banka taraf›ndan vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bus›n›fland›rmaya tabi tutulmayacak finansal varl›k bulunmamaktad›r.

3. Krediler ve AlacaklarKrediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif birpiyasada ifllem görmeyen finansal varl›klard›r.


110


Krediler ve alacaklar›n ilk kay›tlar› elde etme maliyetleri dahil olmak üzere rayiç de¤erleri ile yap›lmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullan›larakiskonto edilmifl bedelleri ile de¤erlenmektedir. Kredilerin teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤ermasraflar kâr/zarar hesaplar›na yans›t›lmaktad›r.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve ticari krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Plan› (THP) ve ‹zahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinalbakiyelerine göre muhasebelefltirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, aç›l›fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›’na çevrilerek Türk Paras› (“TP”) hesaplarda izlenmekte, müteakipdönemlerde ise ilgili dönem kurlar›n›n bafllang›ç kurlar›n›n üzerinde veya alt›nda olmas› durumuna göre kredinin anapara tutar›nda meydana gelen art›flya da azal›fllar gelir-gider hesaplar›na kaydedilmektedir. Geri ödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar›“Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar›” hesaplar›na yans›t›lmaktad›r.

VII. Finansal Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Aç›klamalarBanka, her bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerinbulunup bulunmad›¤› hususunu de¤erlendirir. An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda Banka ilgili de¤er düflüklü¤ü tutar›n› tespit eder.

Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”)meydana geldi¤ine ve söz konusu zarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilengelecekteki nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤erdüflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucunda oluflmas› muhtemel kay›plar, olas›l›¤›n yüksekli¤inebak›lmaks›z›n muhasebelefltirilmez.

Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin de¤er düflüklü¤ü zarar› meydana gelmesi durumunda, ilgili zarar›n tutar›, gelecekteki tahmini nakitak›fllar›n›n finansal varl›¤›n orijinal faiz oran› üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile defter de¤eri aras›ndaki fark olarak ölçülmekte,söz konusu fark tutar›n›n zarar olarak muhasebelefltirilmesi yoluyla da varl›¤›n defter de¤eri azalt›lmaktad›r. Müteakip dönemlerde, de¤er düflüklü¤ütutar›n›n azalmas› durumunda, daha önce muhasebelefltirilmifl bulunan de¤er düflüklü¤ü zarar› iptal edilmektedir.

Gerçe¤e uygun de¤er üzerinden muhasebelefltirilen ve de¤er art›fl veya azal›fllar› özkaynaklarda izlenen sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n de¤erdüflüklü¤üne u¤ramas› durumunda, birikmifl kâr veya zarar kay›tlar› özkaynak kalemlerinden ç›kar›larak dönem net kâr/zarar›nda gösterilmektedir. Zararkayd› yap›lan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varl›¤›n gerçe¤e uygun de¤erinde bir art›fl gerçekleflmesi durumunda, varl›¤a iliflkin olarakkaydedilen zarar kayd›, ters kay›tla iptal edilmektedir.

Krediler, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi veBunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkin Esas ve Usuller Hakk›nda Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde s›n›fland›r›lmakta ve izlenmektedir. An›lanyönetmelikte belirtilen asgari oranlarla s›n›rl› kal›nmaks›z›n, sorunlu hale geldi¤i kabul edilen kredi ve di¤er alacaklar›n tamam› için özel karfl›l›kayr›lmakta, ayr›lan özel karfl›l›klar gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Ayn› y›l içinde serbest kalan karfl›l›klar, “Karfl›l›k Giderleri” hesab›na alacak kaydedilmeksuretiyle, geçmifl y›llarda ayr›lan karfl›l›klar›n serbest kalan bölümü ise “Di¤er Faaliyet Gelirleri” hesab›na aktar›larak muhasebelefltirilmektedir.

Özel karfl›l›klar›n d›fl›nda, Banka yukar›da belirtilen yönetmelik hükümleri çerçevesinde kredi ve di¤er alacaklar› için genel kredi karfl›l›¤› ay›rmaktad›r.

VIII. Finansal Araçlar›n Netlefltirilmesine ‹liflkin Aç›klamalarFinansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netlefltirme hakk› var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmas› ya da varl›¤›n eldeedilmesi ile yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin efl zamanl› olarak gerçekleflebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilir.

IX. Sat›fl ve Geri Al›fl Anlaflmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalarRepoya konu olan menkul k›ymetler Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre “Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Menkul De¤erler”veya “Sat›lmaya Haz›r Menkul De¤erler” portföylerinde s›n›fland›r›lmakta ve ait oldu¤u portföyün esaslar›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r.

Repo sözleflmeleri karfl›l›¤›nda elde edilen fonlar pasifte “Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar” hesaplar›nda izlenmekte, repo anlaflmalar› ile belirlenensat›m ve geri al›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için iç verim oran› yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktad›r.

Ters repo ifllemleri “Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar” hesab›nda muhasebelefltirilmektedir. Ters repo anlaflmalar› ile belirlenen al›m ve geri sat›mfiyatlar› aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için iç verim oran› yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktad›r. 31.12.2008 tarihi itibariyle tersrepo ifllemi bulunmamaktad›r.

X. Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar ile Bu Varl›klara ‹liflkin Borçlar Hakk›nda Aç›klamalarSat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar; defter de¤erleri ile sat›fl için katlan›lacak maliyetler düflülmüfl gerçe¤euygun de¤erlerinden düflük olan› ile ölçülür. Söz konusu varl›klar üzerinden amortisman ay›rma ifllemi durdurulur ve bu varl›klar bilançoda ayr› olaraksunulur. Bir varl›¤›n sat›fl amaçl› elde tutulan bir varl›k olarak s›n›fland›r›labilmesi için ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n(veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›nda s›kça rastlanan ve al›fl›lm›fl koflullar çerçevesinde derhal sat›labilecek durumda olmas› ve sat›flolas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›kgrubunun) sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lm›fl olmal›d›r. Ayr›ca, varl›k (veyaelden ç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Çeflitli olay veya koflullar sat›fl iflleminintamamlanma süresini bir y›ldan fazlaya uzatabilir. Söz konusu gecikmenin iflletmenin kontrolü d›fl›ndaki olaylar veya koflullar nedeniyle gerçekleflmifl veiflletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›na yönelik sat›fl plan›n›n devam etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas›durumunda söz konusu varl›klar, sat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lmaya devam edilir.


111


Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›fl amac›yla elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliflkinsonuçlar gelir tablosunda ayr› olarak sunulur.

XI. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalarBilanço tarihi itibariyle Banka’n›n konsolide olmayan ekli mali tablolar›nda flerefiye bulunmamaktad›r.

Maddi olmayan duran varl›klar yaz›l›m programlar›ndan meydana gelmekte olup bu varl›klar›n maliyeti, 1 Ocak 2005 tarihinden önce sat›n al›nankalemler için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyonun sona erdi¤i tarih kabul edilen 31.12.2004 tarihine kadar geçen süre boyunca enflasyondüzeltmesine tabi tutularak ve izleyen dönemlerde sat›n al›nan kalemler için ise sat›n alma bedelleri üzerinden birikmifl itfa ve tükenme paylar› ile kal›c›de¤er düflüfl karfl›l›klar› ayr›lm›fl olarak gösterilir. Söz konusu varl›klar normal amortisman yöntemine göre beklenen faydal› ömürleri dikkate al›narak 1-3y›l aras›nda amortismana tabi tutulmaktad›r. Amortisman yöntemi ve dönemi her y›l›n sonunda periyodik olarak gözden geçirilir.

XII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar1 Ocak 2005 tarihinden önce sat›n al›nan maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihi itibariyle enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyetde¤erlerinden, izleyen dönemlerde sat›n al›nanlar ise sat›n al›m maliyet de¤erlerinden birikmifl amortisman ve kal›c› de¤er düflüfl karfl›l›klar› ayr›larak malitablolara yans›t›l›r. Maddi duran varl›klar normal amortisman metoduyla faydal› ömür esas›na uygun bir flekilde amortismana tabi tutulmaktad›r. Maddiduran varl›klar›n elden ç›kart›lmas› ya da bir maddi duran varl›¤›n hizmetten al›nmas› sonucu oluflan kâr ve zararlar sat›fl has›lat› ile varl›¤›n defter de¤eriaras›ndaki fark olarak belirlenerek gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› gider olarakmuhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.

Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmin edilen faydal› ömürleri afla¤›daki gibidir:

Tahmini EkonomikÖmür (Y›l) Amortisman Oran›

Binalar 4-50 %2-25Kasalar 2-50 %2-50Di¤er Menkuller 2-25 %4-50Finansal Kiralama Yoluyla Al›nan Menkuller 4-5 %20-25

XIII. Kiralama ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalarFinansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmifl de¤erlerinin düflük olan› üzerinden aktiflefltirilmekte, kirabedelleri toplam› pasifte yükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarlar› ertelenmifl faiz tutar› olarak muhasebelefltirilmektedir. Finansal kiralamaödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralama yükümlülü¤ündeki azal›fl› sa¤layan anapara ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle borcun geri kalananapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler, Banka’n›n genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelirtablosuna kaydedilir. Kiralama konusu varl›klar sabit k›ymetler (menkuller) hesab›n›n alt›nda izlenmekte ve normal amortisman yöntemine göreamortismana tabi tutulmaktad›r.

Banka “kiralayan” s›fat›yla finansal kiralama ifllemleri gerçeklefltirmemektedir.

Faaliyet kiralamas› ile ilgili ifllemler ilgili sözleflme hükümleri do¤rultusunda ve tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

XIV. Karfl›l›klar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalarGeçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›ngüvenilir bir flekilde ölçülebilmesi durumunda mali tablolarda karfl›l›k ayr›l›r. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibariyle yükümlülü¤ün yerine getirilmesi içinyap›lacak harcaman›n Banka yönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erineindirmek suretiyle iskonto edilir.

XV. Çal›flanlar›n Haklar›na ‹liflkin Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalarBanka, ilgili mevzuat ve toplu ifl sözleflmeleri uyar›nca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle iflten ayr›lan, ilgili mevzuatta belirtilen flekilde ifliliflkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir y›l içinde kendi arzusu ile iflten ayr›lan bayan çal›flanlar›na k›dem tazminat› ödemekleyükümlüdür. Banka, TMS 19 “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar Standard›” hükümleri çerçevesinde k›dem tazminat›na iliflkin gelecekteki muhtemelyükümlülü¤ün bugünkü de¤erinin tahmin edilmesi suretiyle karfl›l›k kayd› gerçeklefltirmektedir.

Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulundu¤u Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Emekli Sand›¤› Vakf›, 506 say›l› Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20.maddesine göre kurulmufltur. Sosyal Sigortalar Kanunu kapsam›nda kurulmufl olan banka sand›klar›n›n, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun geçici 23.maddesi ile kanunun yay›m›n› izleyen üç y›l içinde SSK’ya devredilmesi öngörülmüfl, bu kapsamda 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 say›l› BakanlarKurulu Karar›yla da devre iliflkin usul ve esaslar belirlenmifltir. Buna karfl›l›k, devre iliflkin ilgili kanun maddesi, Cumhurbaflkan› taraf›ndan 02.11.2005tarihinde yap›lan baflvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31.03.2007 tarih ve 26479 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan 22.03.2007 tarih veE.2005/39, K.2007/33 say›l› karar› ile iptal edilmifl ve yürürlü¤ü karar›n yay›m tarihinden itibaren durdurulmufltur.


112


Bankac›l›k Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline iliflkin gerekçeli karar›n Anayasa Mahkemesi taraf›ndan 15.12.2007 tarih ve 26731 say›l› ResmiGazete’de aç›klanmas›n› takiben Türkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çal›flmaya bafllam›fl ve TBMM Genel Kurulu’ndakabul edilmesinin ard›ndan, 08.05.2008 tarih 26870 say›l› Resmi Gazete’de 5754 say›l› “Sosyal Sigortalar ve Genel Sa¤l›k Sigortas› Kanunu ile Baz›Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Kanun” yay›mlanarak yürürlü¤e girmifltir. Yeni kanun ile banka sand›klar›n›nifltirakçileri ve ayl›k veya gelir ba¤lanm›fl olanlar ve bunlar›n hak sahiplerinin herhangi bir iflleme gerek kalmaks›z›n ilgili maddenin yay›m› tarihindenitibaren üç y›l içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsam›na al›nmas›, üç y›ll›k devir süresinin Bakanlar Kurulu karar› ile enfazla iki y›l uzat›labilece¤i hüküm alt›na al›nm›flt›r. Söz konusu kanunda;

• Devir tarihi itibariyle devredilen kiflilerle ilgili olarak, sand›klar›n an›lan Kanun kapsam›ndaki sigorta kollar› baz›nda gelir ve giderleri dikkate al›narakyükümlülüklerinin peflin de¤erinin hesaplanaca¤› ve peflin de¤erin aktüeryal hesab›nda kullan›lacak teknik faiz oran›n›n %9,8 olarak esas al›naca¤›,• Sand›k ifltirakçileri ile ayl›k ve/veya gelir ba¤lanm›fl olanlar ve bunlar›n hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiflilerin tabiolduklar› vak›f senedinde bulunmas›na ra¤men karfl›lanmayan di¤er sosyal haklar› ve ödemelerinin, sand›klar ve sand›k ifltirakçilerini istihdam edenkurulufllarca karfl›lanmaya devam edilece¤i

hususlar›na yer verilmifltir.

Di¤er yandan, 19.06.2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci f›kras›n›n da aras›nda yerald›¤› baz› maddelerinin iptali ve yürürlü¤ün durdurulmas› istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne baflvurmufltur. Mali tablolar›n yay›mland›¤› tarih itibariylekonu hakk›nda Anayasa Mahkemesi taraf›ndan yay›mlanm›fl herhangi bir karar bulunmamaktad›r.

Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2007 tarihinden sonra 31.12.2008 tarihi itibariyle de an›lan sand›k için aktüer de¤erlemesi yapt›rm›fl olup,aktüer raporunda yer alan fiili ve teknik aç›k tutar› ile cari döneme kadar mali tablolarda ayr›lm›fl bulunan karfl›l›k tutar› aras›ndaki fark kadar ilave karfl›l›kay›rm›flt›r. Bahse konu aktüer raporunda kullan›lan aktüeryal varsay›mlara Beflinci Bölüm II-7 no.lu dipnotta yer verilmifltir.

Banka çal›flanlar›n›n Medeni Kanun hükümleri uyar›nca kurdu¤u ve emeklilik sonras› hak sa¤layan Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Munzam SosyalGüvenlik Yard›mlaflma Sand›¤› Vakf›’n›n ise bugüne kadar herhangi bir aç›¤› oluflmam›fl ve Banka taraf›ndan bu amaçla bir ödemede bulunulmam›flt›r.Bu vakf›n sahip oldu¤u aktifler, vakf›n toplam yükümlülüklerini karfl›layacak düzeyde olup Banka’ya ilave bir yükümlülük getirmeyece¤i düflünülmektedir.

XVI. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalar5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyar›nca, kurumlar vergisinin hesaplanmas›nda %20 oran› dikkate al›nmaktad›r. ‹lgili kanungere¤i üçer ayl›k dönemler itibariyle Gelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oran›nda geçici vergi hesaplanmakta veödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme dönemininkurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 2008 y›l sonuna iliflkin geçici vergi, 2009 y›l› fiubat ay›nda ödenecektir.

Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmifl vergi giderinin toplam›ndan oluflur. Cari döneme iliflkin vergi yükümlülü¤ü, dönem kâr›n›n vergiye tabi olan k›sm›üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabi kâr, di¤er dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veyaindirilemeyen kalemleri hariç tuttu¤undan gelir tablosunda belirtilen kârdan farkl›l›k gösterir.

Ertelenen vergi varl›¤› veya yükümlülü¤ü, varl›klar›n ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nantutarlar› aras›ndaki geçici farkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaflm›fl vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›ylabelirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçici farklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluflan ertelenenvergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle söz konusu farklardan yararlanman›n kuvvetle muhtemel olmas› flart›yla hesaplanmaktad›r.fierefiye veya iflletme birleflmeleri d›fl›nda varl›k veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara al›nmas›ndan dolay› oluflan ve hem ticari hem de mali kârveya zarar› etkilemeyen geçici zamanlama farklar›na iliflkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibariyle gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤›faydan›n elde edilmesine imkan verecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r.

Ertelenmifl vergi, varl›klar›n olufltu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar› üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosunagider veya gelir olarak kaydedilir. Bununla birlikte, ertelenen vergi, ayn› veya farkl› bir dönemde do¤rudan özsermaye ile iliflkilendirilen varl›klarla ilgili isedo¤rudan özsermaye hesap grubuyla iliflkilendirilir.

Ödenecek cari vergi tutarlar›, peflin ödenen vergi tutarlar›yla iliflkili oldu¤undan netlefltirilmektedir. Ertelenmifl vergi varl›¤› ve yükümlülü¤ü denetlefltirilmektedir.

XVII. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Aç›klamalarBanka, gerekti¤inde yurtiçi ve yurtd›fl› kurulufllardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu ifllemler ifllem tarihinde elde etme maliyeti de dahilolmak üzere gerçe¤e uygun de¤erleri ile kayda al›nmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl bedelleriüzerinden de¤erlenmektedir.

Sendikasyon, seküritizasyon, teminatl› borçlanma gibi borçlanma araçlar›n›n maliyetinden daha yüksek tutarda faiz geliri yaratacak aktif kalemlerinoluflturulmas› yoluna gidilirken, oluflturulan aktiflerin mümkün oldu¤unca eflit veya daha k›sa vadeli olmas› sa¤lanmaya çal›fl›larak faiz ve likiditeriskinden korunulmaktad›r.


113


Ayr›ca, borçlanma araçlar›n›n sabit/de¤iflken maliyet yap›s›na mümkün oldu¤unca uygun biçimde aktif kompozisyonu oluflturulmas› yolunagidilmektedir.

Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araç ihraç edilmemifltir.

XVIII. Hisse Senetleri ve ‹hrac›na ‹liflkin Aç›klamalar:Hisse senedi ihrac› ile ilgili ifllem maliyetleri gider olarak muhasebelefltirilmektedir.

Hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› Banka’n›n Genel Kurulu taraf›ndan tespit edilmektedir.

Hisse bafl›na kazanç hesab›nda hisse senedi say›s›n›n a¤›rl›kl› ortalamas› dikkate al›nmaktad›r.

Cari Dönem Önceki DönemHisse sahiplerine da¤›t›labilir kâr 1.509.408 1.701.807Hisse senetlerinin a¤›rl›kl› ortalama adedi (bin adet) 68.916.875 68.916.875Hisse Bafl›na Kazanç- Tam YTL 0,021901864 0,024693618

XIX. Aval ve Kabullere ‹liflkin Aç›klamalarAval ve kabuller müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte, olas› borç ve taahhütler olarak bilanço d›fl› yükümlülükler aras›ndagösterilmektedir.

XX. Devlet Teflviklerine ‹liflkin Aç›klamalarBanka’n›n cari ve önceki dönemde alm›fl oldu¤u devlet teflvi¤i bulunmamaktad›r.

XXI. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liflkin Aç›klamalarBanka’n›n risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteli¤i dikkate al›narak, bölüm raporlamas› için faaliyet alan› yöntemi üzerinde durulmaktad›r. Faaliyetalan›, iflletmenin tek bir ürün veya hizmet ya da birbiriyle iliflkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri aç›s›ndandi¤er faaliyet alanlar›ndan farkl› özellikler tafl›yan, ay›rt edilebilir bölümüdür.

Bankan›n faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere iliflkin rapora Dördüncü Bölüm, XI no.lu dipnotta yer verilmifltir.

XXII. Di¤er HususlarBulunmamaktad›r.


114

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Dördüncü Bölüm: Mali Bünyeye ‹liflkin Bilgiler

I. Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Aç›klamalarBanka’n›n sermaye yeterlili¤i standart oran› %15,19’dur.

Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›, risk a¤›rl›kl› varl›klar ile gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuatta belirtilen oranlar›na göre risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmas› veStandart Metot kullan›larak hesaplanan Piyasa Riskine Esas Tutar ile Temel Gösterge Yöntemi kullan›larak hesaplanan Operasyonel Riske Esas Tutar’›nrisk a¤›rl›kl› varl›klara ilavesi suretiyle hesaplanmaktad›r.

Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler:

Risk A¤›rl›klar›Banka

%0 %10 %20 %50 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas TutarBilanço Kalemleri (Net) 17.772.623 0 6.687.174 11.190.265 40.313.573 142.412 4.460

Nakit De¤erler 593.045 0 284 0 0 0 0Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 0 0T. C. Merkez Bankas› 9.381.381 0 0 0 0 0 0Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler 0 0 6.435.901 0 317.538 0 0Para Piyasalar›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0Zorunlu Karfl›l›klar 1.780.103 0 0 0 0 0 0Krediler 1.791.292 0 17.988 10.653.968 33.583.570 142.412 4.460Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) 0 0 0 0 0 0 0Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 0 0 0 0 0 0 0Vadeye Kadar Elde Tutul. Yat›r›mlar 3.031.866 0 0 0 14.150 0 0Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0Muhtelif Alacaklar 6 0 0 0 468.440 0 0Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 523.340 0 60.160 536.297 875.401 0 0‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) (Net) 0 0 0 0 3.095.245 0 0Maddi Duran Varl›klar 0 0 0 0 1.896.146 0 0Di¤er Aktifler 671.590 0 172.841 0 63.083 0 0

Naz›m Kalemler 53.281 0 396.988 543.037 9.312.007 0 0Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 53.281 0 90.747 543.037 9.303.530 0 0Türev Finansal Araçlar 0 0 306.241 0 8.477 0 0

Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl Hesaplar 0 0 0 0 0 0 0Toplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 17.825.904 0 7.084.162 11.733.302 49.625.580 142.412 4.460

Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi:

Cari Dönem Önceki DönemKredi Riskine Esas Tutar (KRET) 57.131.601 42.627.319Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 5.215.625 3.726.425Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 7.699.174 6.408.553Özkaynak 10.638.323 10.834.242Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 15,19 20,53KRET: Kredi Riskine Esas TutarPRET: Piyasa Riskine Esas TutarORET: Operasyonel Riske Esas Tutar


115


Özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler:Cari Dönem Önceki Dönem

ANA SERMAYEÖdenmifl Sermaye 2.756.585 2.756.585

Nominal Sermaye 2.756.585 2.756.585Sermaye Taahhütleri (-) 0 0

Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 1.977.491 1.977.491Hisse Senedi ‹hraç Primleri 3.694 3.694Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 0 0Yasal Yedekler 1.154.745 1.012.375

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 1.017.480 934.240II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 137.265 78.135Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe 0 0

Statü Yedekleri 0 0Di¤er Kâr Yedekleri -6.689 -11.726Ola¤anüstü Yedekler 2.675.926 1.845.621

Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe 2.592.410 1.842.682Da¤›t›lmam›fl Kârlar 83.516 2.939Birikmifl Zararlar 0 0Yabanc› Para Sermaye Kur Fark› 0 0

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› 0 0Kâr 1.509.408 1.701.807

Net Dönem Kâr› 1.509.408 1.701.807Geçmifl Y›llar Kâr› 0 0

Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K›sm› 820.000 770.000‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar› 0 0Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K›sm› 0 0Zarar›n Yedek Akçelerle Karfl›lanamayan K›sm› (-) 0 0

Net Dönem Zarar› 0 0Geçmifl Y›llar Zarar› 0 0

Özel Maliyet Bedelleri (-) 0 26.158Peflin Ödenmifl Giderler (-) 29.658 36.164Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) 56.674 48.803Ana Sermayenin %10’unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-) 0 0Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-) 0 0Ana Sermaye Toplam› (*) 10.891.160 10.055.847KATKI SERMAYEGenel Karfl›l›klar 465.589 296.675Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i 0 0Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i 0 0‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Bedelsiz Hisseleri 0 0Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm› 0 0‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar 0 0Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45’i (**) -631.832 593.107

‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan -615.805 556.675Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan -16.027 36.432

Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z’›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç) 0 0Katk› Sermaye Toplam› -166.243 889.782ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE 0 0SERMAYE 10.724.917 10.945.629SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER 86.594 111.387

Sermayesinin Yüzde On ve Daha Fazlas›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardan (Yurtiçi, Yurtd›fl›) Konsolide Edilmeyenlerdeki Ortakl›k Paylar› 262 262Sermayesinin Yüzde Onundan Az›na Sahip Olunan Bankalar ile Finansal Kurulufllardaki (Yurtiçi, Yurtd›fl›) Bankan›n Ana Sermaye ve Katk› Sermaye Toplam›n›n Yüzde On ve Daha Fazlas›n› Aflan Tutardaki Ortakl›k Paylar› Toplam› 0 0Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurtiçi, Yurtd›fl›) veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ile Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar› 0 0Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan Krediler 0 0Bankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren BeflY›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri 0 0Di¤er 0 0

TOPLAM ÖZKAYNAK 10.638.323 10.834.242

(*) Tabloda ana sermaye bafll›¤› alt›nda yer alan özel maliyet bedelleri, peflin ödenmifl giderler ve maddi olmayan duran varl›klar ilgili yönetmelikkapsam›nda ana sermaye toplam›na dahil edilmeyip, sermayeden indirilen de¤erler aras›nda dikkate al›nm›flt›r.(**) Katk› sermaye hesab›nda, ilgili mevzuat gere¤ince menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna konu kalemlerin negatif bakiye vermesi halinde bu bakiyenintamam›, pozitif bakiye vermesi halinde ise bakiyenin %45’i dikkate al›n›r.


116


II. Kredi Riskine ‹liflkin Aç›klamalar

1. Kredi riski, ifllemin karfl› taraf›n›n, Banka ile yapt›¤› sözleflmenin gereklerine uymayarak, yükümlülü¤ünü k›smen ya da tamamen zaman›nda yerinegetirememesinden ya da getirmemesinden dolay› Bankan›n zarara u¤rama ihtimali olarak tan›mlan›r.

Banka’n›n yürürlükteki mevzuat taraf›ndan tan›mlanm›fl kredi riski s›n›rlamalar› karfl›s›ndaki durumu Yönetim Kurulunca izlenir. Bu çerçevede, RiskGruplar›na ve Bankan›n da yer ald›¤› Banka Risk Grubuna kulland›r›lan krediler, büyük krediler ve ortakl›k paylar›na iliflkin s›n›rlamalar, özkaynakbüyüklü¤üne ba¤l› olarak belirlenmifl bulunan s›n›rlara göre izlenmektedir.

Kredi müflterilerinin risk limitleri, yasal mevzuata uygun olmak kofluluyla, fiubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Bölümleri, Kredilerden Sorumlu GenelMüdür Yard›mc›lar›, Genel Müdür, Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müflterilerinin finansaldurumlar›na ve kredi ihtiyaçlar›na göre tahsis edilmekte, gerekli görülmesi durumunda söz konusu limitler de¤ifltirilebilmektedir. Ayr›ca, borçlular lehinetahsis edilmifl tüm ticari nitelikli kredi limitleri bir y›l› aflmayacak periyotlarla revize edilmektedir. Buna ilave olarak, karfl›lafl›labilecek kredi riskini asgaridüzeye indirebilmek amac›yla toplam plasman›n oransal olarak önemli bir k›sm›n› oluflturan borçlu ve borçlu gruplar› özel temerküz uygulamas›kapsam›nda risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r.

Kredi müflterilerinin co¤rafi da¤›l›m›, ülkemiz s›nai ve ticari faaliyetlerinin yo¤unlaflmas›na paralel co¤rafi da¤›l›ma uygundur.

Kredi müflterilerinin sektörel da¤›l›m› dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yo¤unlaflmas›n› önlemeye yönelik olarak sektörel risklimitleri oluflturulmufltur.

Kredi müflterilerinin kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak gelifltirilmifl firma derecelendirme ve puanlama modellerikullan›lmakta, al›nan hesap durumu belgelerinin ilgili mevzuatta de¤inilen flekilde denetlenmifl olmas› sa¤lanmaktad›r.

Kredilerin teminata ba¤lanmas›na özen gösterilmektedir. Kredilerin büyük bir bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, ticari iflletme rehni, kambiyo senedive di¤er likit k›ymetlerin teminata al›nmas›, banka teminat mektuplar› ve di¤er kifli ve kurulufllar›n kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatland›r›lm›flt›r.

2. Vadeli ifllem sözleflmeleri üzerinde karfl› taraflar baz›nda belirli risk kontrol limitleri bulunmakta olup, türev araçlar için üstlenilen kredi riski piyasahareketlerinden kaynaklanan di¤er potansiyel risklerle birlikte de¤erlendirilmektedir.

3. Müflteri gereksinimlerinin düzeyi ve yurtiçi türev ifllemleri piyasalar›ndaki olgunlaflma, türev ifllemlere gerek riski azaltma, gerekse ticari amaçl› olarakdaha fazla baflvurulmas›na yol açmaktad›r.

Önemli hacme sahip olan türev ifllemler gereksinim halinde likide edilebilecekleri göz ard› edilmeyecek biçimde izlenmektedir.

4. Tazmin edilen gayrinakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r.

Banka taraf›ndan uygulanmakta olan derecelendirme ve puanlama sistemleri detayl› firma ve kredi analizi içermekte ve kredi de¤erlilikleri aç›s›ndan birk›s›tlama olmaks›z›n bütün firma ve kredilerin derecelendirilmesine olanak sa¤lamaktad›r. Yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan krediler ve firmalarda bu sistem kapsam›nda derecelendirilmektedir. ‹htisas kredileri karfl› taraf›n kredi de¤erlili¤i ile birlikte öncelikli olarak üstlenilen projenin veyafinansman› yap›lan varl›¤›n yarataca¤› nakit ak›mlar›n›n fizibilite ve risklilik analizini temel alan özel bir derecelendirme sistemi kullan›larakde¤erlendirilmektedir.

5. Yurtd›fl›nda yürütülen kredilendirme ifllemlerinde mevcut derecelendirme modeli kapsam›nda ilgili ülkelerin ülke limitleri saptanarak, piyasa koflullar›,ilgili ülke riskleri ve bu konudaki yasal s›n›rlamalar da gözetilmektedir. Ayr›ca, yurtd›fl›nda yerleflik banka ve di¤er finansal kurulufllar›n kredi de¤erliliklerigelifltirilen derecelendirme modeli çerçevesinde incelenerek söz konusu banka ve finans kurulufllar›na limit tahsis edilmektedir.

6. i) Banka’n›n ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi kredi portföyü içindeki pay› %26’d›r (31.12.2007: %23).

ii) Banka’n›n ilk büyük 100 gayrinakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› %44’tür (31.12.2007: %42).

iii) Banka’n›n ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayrinakdi alacak tutar›n›n, aktif ve gayrinakdi kredi toplam› içindeki pay› %16’d›r(31.12.2007: %12).

Nakdi, gayrinakdi ve toplam risklere göre en büyük ilk 100 kredi müflterisi aras›nda yer alan kurulufllar; faaliyet gösterdikleri sektörlerin önde gelenkurulufllar› olup kulland›klar› krediler s›nai ve ticari faaliyet hacimleri ile orant›l›d›r. Kredilerin önemli bir bölümü proje baz›nda kulland›r›lm›fl, geri ödemekaynaklar› bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde analiz edilmifl ve tatmin edici bulunmufl, olas› riskler tespit edilerek gerekli görülenler teminat alt›na al›nm›flt›r.

7. Banka’ca üstlenilen kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› 465.589 YTL’dir.


117


8. Afla¤›daki tablo, finansal tablo kalemlerinin maksimum kredi duyarl›l›klar›n› göstermektedir.

Cari Dönem Önceki DönemGerçe¤e Uygun D Fark› K/Z’a Yans›t›lan Finansal Varl›klar 451.878 991.917Bankalar 6.788.148 6.954.291Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 21.250.457 21.774.803Verilen Krediler 47.610.332 33.979.841Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.461.854 1.955.393Toplam 79.562.669 65.656.245Garanti ve Kefaletler 11.712.176 7.486.264Taahhütler 18.885.925 14.323.083Toplam Kredi Riski Duyarl›l›¤› 110.160.770 87.465.592

9. Bankan›n içsel derecelendirme/puanlama sistemine göre kredilerin tasnifine afla¤›da yer verilmifltir.

Bankan›n uygulad›¤› derecelendirme ve puanlama sistemati¤i çerçevesinde nakdi ticari ve kurumsal kredilerin s›n›flamas›na vederecelendirme/puanlama kodu aç›klamalar›na afla¤›da yer verilmifltir.

Banka,

-yeni kredi teklifleri de göz önüne al›narak YTL ve YP Genel Limitleri toplam› 50.001 USD ile 1.000.000 USD aras›nda olan ve son dönem 12 ayl›k malitablosunda yer alan y›ll›k net sat›fl tutar› (cirosu) 25.000.000 YTL’yi (tam rakam) aflmayan kurumsal/ticari kredi müflterilerini puanlama,

-yeni kredi teklifleri de göz önüne al›narak YTL ve YP Genel Limitleri toplam› 1.000.001 USD ve üzerinde olan veya son dönem 12 ayl›k mali tablosundayer alan y›ll›k net sat›fl tutar› (cirosu) 25.000.000 YTL’yi (tam rakam) aflan kurumsal/ticari kredi müflterilerini derecelendirme

sisteminde de¤erlendirmektedir.

Öte yandan, YTL ve YP Genel Limitleri toplam› 50.000 USD’nin alt›ndaki kredi müflterileri için derecelendirme/puanlama yap›lmamaktad›r.

Derece/Puanlama Kodu Kredi Bakiyesi A+ 2.001.011A 1.280.480A- 5.518.214B+ 5.821.192B 5.350.753B- 2.175.099C+ 1.565.784C 258.024D 36.286$ 50.000 Alt› 2.801.090

Derecelendirme/Puanlama Yap›lmayan 5.264.969Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 951.447Toplam 33.024.349

Derece/Puanlama Kodu Aç›klamaA+ Borçlunun kredi yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesi mükemmeldir.A Borçlunun kredi yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesi çok iyidir.A- Borçlunun tüm kredi yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme istek ve kabiliyeti iyidir.B+ Borçlunun tüm kredi yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme istek ve kabiliyeti yeterlidir.B Borçlunun kredi yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme kapasitesi makul düzeydedir.B- Borçlunun krediye iliflkin yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme kapasitesi s›n›rl›d›r ve borçlunun yönetim

taraf›ndan özel olarak takibi gerekir.C+ Borçlunun krediye iliflkin yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirmesi yetersizdir. C Borçlunun kredi ifllemlerine iliflkin yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirmesi flüphelidir.D Borçlu sorunlu firma olarak tan›mlanm›flt›r. Ancak halihaz›rda geri ödemelerinde önemli düzeyde aksakl›k

bulunmamaktad›r.


118


10. Yak›n izlemedeki kredilerin teminatlar›n›n net de¤erine, teminat türü ve risk efllemesi ayr›m›nda afla¤›daki tabloda yer verilmifltir.

Teminat›n Türü Teminat›n Net De¤eri Kredi Bakiyesi Gayrimenkul ‹pote¤i (*) 625.473 625.473Tafl›t Rehni 180.305 180.305Maddi Teminat (Nakit karfl›l›k, menkul k›ymet rehni vb.) 17.080 17.080Maafl Rehni 27.245 27.245Çek/Senet 33.918 33.918Di¤er (Kefalet, ticari iflletme rehni, ihracat vesaiki vb) 108.265 108.265Teminats›z - 723.613Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› - 72.068Toplam 992.286 1.787.967

(*) Teminatlar›n ekspertiz raporlar›ndaki rayiç de¤erlerinden, varsa üçüncü kiflilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarlar› düflülmek suretiyle ulafl›lannet de¤erler, ipotek tutar› ve kredi bakiyesi ile karfl›laflt›r›lm›fl, karfl›laflt›rma sonucunda tespit edilen en küçük de¤er net teminat de¤eri olarak dikkateal›nm›flt›r.

11. Takipteki kredilerin teminatlar›n›n net de¤erine, teminat türü ve risk efllemesi ayr›m›nda afla¤›daki tabloda yer verilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemTeminat›n Türü Teminat›n Net De¤eri Kredi Bakiyesi Teminat›n Net De¤eri Kredi BakiyesiGayrimenkul ‹pote¤i (*) 616.565 616.565 521.460 521.460Nakit Karfl›l›k 342 342 33.242 33.242Tafl›t Rehni 146.979 146.979 89.111 89.111Di¤er (Kefalet, ticari iflletme rehni, k›ymetli evrak vb.) 124.139 124.139 99.118 99.118

(*) Teminatlar›n ekspertiz raporlar›ndaki rayiç de¤erlerinden, varsa üçüncü kiflilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarlar› düflülmek suretiyle ulafl›lannet de¤erler, ipotek tutar› ve kredi bakiyesi ile karfl›laflt›r›lm›fl, karfl›laflt›rma sonucunda tespit edilen en küçük de¤er net teminat de¤eri olarak dikkateal›nm›flt›r.

12. 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle finansal varl›k s›n›f› baz›nda kredi kalitesi afla¤›daki gibidir:

Vadesi Geçmemifl Vadesi Geçmifl ve Vadesi Geçmifl ve De¤er Kayb›na De¤er Kayb›na ve De¤er Kayb›na

Cari Dönem U¤ramam›fl Olanlar U¤ramam›fl Olanlar U¤ram›fl Olanlar ToplamNakit De¤erler ve Merkez Bankas› 11.836.821 0 0 11.836.821Ger. Uy. De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans. Fin. V. 451.878 0 0 451.878Bankalar 6.788.148 0 0 6.788.148Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 21.250.457 0 0 21.250.457Verilen Krediler

Kurumsal/Ticari Krediler (*) 32.631.670 (**)208.619 (***)0 32.840.289Tüketici Kredileri 10.126.328 (**)60.981 (***)0 10.187.309Kredi Kartlar› 4.346.825 235.909 (***)0 4.582.734

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.461.854 0 0 3.461.854‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 3.095.507 0 0 3.095.507

(*) 184.060 YTL tutar›ndaki kurumsal kredi kartlar›na Kredi Kartlar› sat›r›nda yer verilmifltir.(**) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup sözkonusu kredilerin ödeme vadesi gelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 518.476 YTL ve 281.945 YTL’dir. (***) De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl kredilerin tamam› için %100 karfl›l›k ayr›lm›flt›r.


119


Vadesi Geçmemifl Vadesi Geçmifl ve Vadesi Geçmiflve De¤er Kayb›na De¤er Kayb›na ve De¤er Kayb›na

Önceki Dönem U¤ramam›fl Olanlar U¤ramam›fl Olanlar U¤ram›fl Olanlar ToplamNakit De¤erler ve Merkez Bankas› 7.090.810 0 0 7.090.810Ger. Uy. De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans. Fin. V. 991.917 0 0 991.917Bankalar 6.954.291 0 0 6.954.291Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 21.774.803 0 0 21.774.803Verilen Krediler

Kurumsal/Ticari Krediler 22.001.352 (*)42.134 (**)0 22.043.486Tüketici Kredileri 8.549.879 (*)12.368 (**)0 8.562.247Kredi Kartlar› 3.276.518 97.590 (**)0 3.374.108

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 1.955.393 0 0 1.955.393‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 4.816.760 0 0 4.816.760

(*) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup sözkonusu kredilerin ödeme vadesi gelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 314.786 YTL ve 85.802 YTL’dir.(**) De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl kredilerin tamam› için %100 karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

13. Finansal varl›k s›n›flar› itibariyle, vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl kredilerin yaflland›rma analizi afla¤›daki gibidir:

Cari Dönem 31-60 Gün 61-90 Gün ToplamVerilen Krediler

Kurumsal/Ticari Krediler (*) 98.724 109.895 208.619Tüketici Kredileri (*) 36.899 24.082 60.981Kredi Kartlar› 136.827 99.082 235.909

(*) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup sözkonusu kredilerin ödeme vadesi gelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 518.476 YTL ve 281.945 YTL’dir.

Önceki Dönem 31-60 Gün 61-90 Gün ToplamVerilen Krediler

Kurumsal/Ticari Krediler (*) 26.246 15.888 42.134Tüketici Kredileri (*) 7.039 5.329 12.368Kredi Kartlar› 60.602 36.988 97.590

(*) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup sözkonusu kredilerin ödeme vadesi gelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 314.786 YTL ve 85.802 YTL’dir.

14. Vadesi veya anlaflma koflullar› yeniden gözden geçirilen finansal varl›klar›n kay›tl› de¤eri afla¤›da gösterilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemNakit De¤erler ve Merkez Bankas› 0 0Ger. Uy. De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans. Fin. V. 0 0Bankalar 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 0 0Verilen Krediler 76.024 77.094

Kurumsal/Ticari Krediler 55.936 77.094Tüketici Kredileri 0 0Kredi Kartlar› 20.088 0

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 0 0‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 0 0


120


15. Kredi riskinin kullan›c›lara ve co¤rafi bölgelere göre da¤›l›m› tablosu:

Bankalar ve Di¤er Kifli ve Kurulufllara Mali Kurulufllara

Kulland›r›lan Krediler Kulland›r›lan Krediler Menkul De¤erler (*) Di¤er Krediler (**)Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki

Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem DönemKullan›c›lara göre kredi da¤›l›m›Özel Sektör 30.498.241 19.923.924 740.734 209.550 88.194 67.617 15.781.340 10.191.133Kamu Sektörü 1.652.709 1.065.937 0 0 22.624.639 22.514.524 994.220 1.471.938Bankalar 0 0 132.665 1.003.332 2.257.472 1.730.494 8.528.084 8.163.075Bireysel Müflteriler 14.585.983 11.777.098 0 0 0 0 12.266.001 9.239.818Sermayede Pay› Temsil Eden MD 0 0 0 0 10.713 13.705 3.095.507 4.816.760Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgilerYurtiçi 46.021.658 32.436.183 650.633 872.109 22.667.089 22.552.500 31.799.281 25.122.313Avrupa Birli¤i Ülkeleri 107.812 61.382 213.425 274.659 2.295.778 1.761.541 6.965.995 6.668.715OECD Ülkeleri (***) 1.543 0 0 2.859 0 0 330.754 630.169K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 0 0 0 0 0 0 0 726ABD, Kanada 81 811 0 0 0 0 891.101 875.334Di¤er Ülkeler 605.839 268.583 9.341 63.255 18.151 12.299 678.021 585.467Toplam 46.736.933 32.766.959 873.399 1.212.882 24.981.018 24.326.340 40.665.152 33.882.724

(*) Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan, Sat›lmaya Haz›r ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul de¤erleri içermektedir.(**) Bankalar, gayrinakdi krediler, taahhütler (Banka’n›n kendi iç iflleri nedeniyle çeflitli müesseselere hitaben vermifl oldu¤u taahhütler hariç),sermayede pay› temsil eden menkul de¤erler ve türev ifllemleri (Bankalar›n Kredi ‹fllemlerine ‹liflkin Yönetmelik’te yer verilen oranlar dahilinde)içermektedir.(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri.

16. Co¤rafi bölgeler itibariyle bilgiler:

Gayrinakdi Sabit SermayeVarl›klar (*) Yükümlülükler (**) Krediler Yat›r›mlar› Net Kâr

Cari DönemYurtiçi 84.237.350 70.124.711 11.063.976 10.622 1.161.921Avrupa Birli¤i Ülkeleri 8.155.085 13.496.505 242.613 41.742 (***) 540OECD Ülkeleri (****) 234.351 1.614.178 92.179 0 0K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 0 0 0 0 325.925ABD, Kanada 867.988 739.127 11.082 0 0Di¤er Ülkeler 951.019 2.128.390 302.326 0 21.022‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 0 0 0 3.053.765 0Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (*****) 0 0

Toplam 94.445.793 88.102.911 11.712.176 3.106.129 1.509.408

Önceki DönemYurtiçi 65.593.628 55.636.622 6.971.215 13.640 1.764.241Avrupa Birli¤i Ülkeleri 7.704.315 10.306.190 136.157 41.742 (***) -1.045OECD Ülkeleri (****) 598.969 2.210.771 46.353 0 0K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 0 126 0 0 -87.889ABD, Kanada 822.559 1.011.442 39.482 0 0Di¤er Ülkeler 631.046 411.904 293.057 0 26.500‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 0 0 0 4.775.018 0Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (*****) 0 0

Toplam 75.350.517 69.577.055 7.486.264 4.830.400 1.701.807

(*) Varl›klar toplam› ile sabit sermaye yat›r›mlar› toplam› bilançonun aktif toplam›n› ifade etmektedir.(**) Yükümlülükler aras›nda özkaynak kalemleri dikkate al›nmam›flt›r.(***) Söz konusu bakiye Avrupa Birli¤i ülkelerinde yerleflik ba¤l› ortakl›klar› ifade etmektedir.(****) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri.(*****) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler.


121


17. Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›:

Cari Dönem Önceki DönemTP (%) YP (%) TP (%) YP (%)

Tar›m 735.654 2,24 20.565 0,14 757.810 3,02 19.688 0,22Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 619.926 1,89 15.156 0,10 658.047 2,63 16.072 0,18Ormanc›l›k 86.885 0,26 1.210 0,01 73.910 0,29 1.216 0,01Bal›kç›l›k 28.843 0,09 4.199 0,03 25.853 0,10 2.400 0,03

Sanayi 4.571.628 13,94 6.666.217 44,99 3.127.793 12,48 3.547.396 39,81Madencilik ve Taflocakç›l›¤› 227.621 0,69 146.260 0,99 145.530 0,58 81.896 0,92‹malat Sanayi 4.268.923 13,02 5.952.836 40,17 2.914.509 11,63 3.201.890 35,93Elektrik, Gaz, Su 75.084 0,23 567.121 3,83 67.754 0,27 263.610 2,96

‹nflaat 1.439.939 4,39 825.302 5,57 1.000.941 3,99 548.582 6,16Hizmetler 10.596.017 32,32 5.745.663 38,77 8.221.408 32,80 3.536.435 39,67

Toptan ve Perakende Ticaret 5.425.733 16,55 1.607.114 10,84 4.065.942 16,22 660.966 7,42Otel ve Lokanta Hizmetleri 401.466 1,22 122.449 0,83 324.134 1,29 101.970 1,14Ulaflt›rma ve Haberleflme 2.413.419 7,36 1.610.208 10,86 1.985.082 7,92 1.208.564 13,56Mali Kurulufllar 621.860 1,90 1.118.261 7,55 516.161 2,06 963.361 10,81Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 782.437 2,39 706.896 4,77 495.333 1,98 208.713 2,34Serbest Meslek Hizmetleri 595.533 1,82 443.057 2,99 536.005 2,14 335.248 3,76E¤itim Hizmetleri 121.701 0,37 99.707 0,67 105.615 0,42 30.674 0,34Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 233.868 0,71 37.971 0,26 193.136 0,77 26.939 0,30

Di¤er (*) 15.448.569 47,11 1.560.778 10,53 11.959.765 47,71 1.260.023 14,14Toplam 32.791.807 100,00 14.818.525 100,00 25.067.717 100,00 8.912.124 100,00

(*) Faiz gelir tahakkuk ve reeskontlar› Di¤er kalemi içerisinde gösterilmifltir.

III. Piyasa Riskine ‹liflkin Aç›klamalarBanka’n›n maruz kald›¤› piyasa riski, uluslararas› uygulamalara paralel olarak oluflturulmufl ülke mevzuat›nda yer alan, Standart Metot ve Riske MaruzDe¤er olarak bilinen iki farkl› yöntem kullan›larak ölçülmekte ve izlenmektedir. Bu kapsamda faiz oran› riski, piyasa riskini oluflturan en önemli unsurolarak ortaya ç›kmaktad›r.

Standart Metot kullan›larak gerçeklefltirilen piyasa riski hesaplamalar› ay sonlar› itibariyle gerçeklefltirilmekte, ölçüm sonuçlar› yasal raporlamaya konuedilmesinin yan› s›ra Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmaktad›r.

Piyasa riskini ölçme ve izlemenin, Standart Yönteme alternatif yolu olarak Riske Maruz De¤er (RMD) Yöntemi kullan›lmakta ve maruz kal›nan piyasa riski,faiz, kur ve hisse senedi pozisyon riski ayr›m›nda günlük olarak ölçülmekte ve Banka içi raporlamaya konu edilmektedir. ‹zleyen günün olabilecek enbüyük kay›p tutar›n› tahmin etmeye dayal› olan RMD yönteminin içerdi¤i tahminlerin sa¤l›¤›n› test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarakyerine getirilmektedir.

Ola¤an piyasa koflullar› alt›nda Banka portföyünün piyasa de¤erinde meydana gelebilecek de¤er kayb›n› ölçmekte olan RMD yöntemini destekleyicimahiyette senaryo analizleri gerçeklefltirilmekte, gelece¤e iliflkin öngörüler ve geçmiflte yaflanan kriz koflullar› do¤rultusunda gelifltirilen iyimser, baz veen kötü durum senaryolar›n›n Banka’n›n portföy de¤eri üzerindeki olas› etkileri belirlenerek ulafl›lan sonuçlar Üst Düzey Yönetime raporlanmaktad›r.

Banka piyasa riski politikas› çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine iliflkin belirlenen limitler Risk Komitesi taraf›ndan izlenmekte ve piyasa koflullar›do¤rultusunda gözden geçirilmektedir.

Afla¤›daki tabloda “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda “Standart Metot ile PiyasaRiski Ölçüm Yöntemi”ne göre gerçeklefltirilen 31.12.2008 tarihi itibariyle piyasa riski hesaplamas›n›n ayr›nt›lar› yer almaktad›r.

a. Piyasa riskine iliflkin bilgiler:

Tutar(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot 283.416(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 41.023(III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 92.488(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 0(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 0(VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 323(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü 0(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) 417.250(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 5.215.625


122


b. Dönem içerisinde ay sonlar› itibariyle hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemOrtalama En Yüksek En Düflük Ortalama En Yüksek En Düflük

Faiz Oran› Riski 280.304 351.389 252.090 281.413 354.168 221.161Hisse Senedi Riski 6.708 6.475 6.979 10.174 9.172 7031Kur Riski 107.468 164.518 56.338 51.243 98.036 42.280Emtia Riski - - - - - -Takas Riski - - - - - -Opsiyon Riski 875 444 2.464 6.518 5.340 3.385Toplam Riske Maruz De¤er 4.941.938 6.535.325 3.973.388 4.366.842 5.833.950 3.423.213

IV. Operasyonel Riske ‹liflkin Aç›klamalarOperasyonel risk, genel anlam›yla “yetersiz ya da ifllemeyen iç süreçler, insanlar, sistemler ya da d›fl etkenler nedeniyle ortaya ç›kabilecek kay›p riski”olarak tan›mlan›r.

Faaliyetler s›ras›nda karfl›lafl›labilecek operasyonel risklerin s›n›fland›r›lmas› “Banka Risk Katalo¤u” düzenlenerek izlenir. Banka Risk Katalo¤u,karfl›lafl›labilecek tüm risklerin tan›mlanmas› ve s›n›fland›r›lmas›nda kullan›lan temel belge niteli¤inde olup de¤iflen koflullar paralelinde güncellenir.

Operasyonel riske iliflkin tan›mlamalara, ölçülmesine ve de¤erlendirilmesine iliflkin metodolojiye ve operasyonel risk yönetimine iliflkin sorumluluklara“Operasyonel Risk Politikas›”nda yer verilir.

Operasyonel risklerin belirlenmesinde “Kendi Kendini De¤erlendirme Metodolojisi” uygulan›r. Bu yöntem, yürütülen faaliyetlere iliflkin risklerin ifli yapanpersonelin kat›l›m›yla ortaya konulmas›n› içerir. Operasyonel riskin ölçülmesi ve de¤erlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullan›l›r.Ölçümlerde, “Etki-Olabilirlik Analizi”, “Kontrol Kültürü Anketi” ve “Zarar Veritaban›”ndan elde edilen bilgilerden yararlan›lmaktad›r.

Faaliyetler s›ras›nda maruz kal›nabilecek tüm operasyonel riskler, faaliyet ve/veya yeni gelifltirilen ürün/hizmetin risklilik seviyesi ve Banka’da meydanagelen operasyonel risk kaynakl› zararlar Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan düzenli aral›klarla izlenir, gerekti¤inde risklilik seviyesi güncellenir ve periyodikolarak Risk Komitesine ve Yönetim Kurulu’na raporlan›r.

Banka’n›n maruz kald›¤› operasyonel risk, ülke mevzuat›ndaki uygulamaya paralel olarak son üç y›l itibariyle gerçekleflen y›l sonu brüt gelir tutarlar›n›nyüzde onbeflinin ortalamas›n›n onikibuçuk ile çarp›lmas› suretiyle Temel Gösterge Yöntemi kullan›larak hesaplanmaktad›r. Cari dönem itibariylekullan›lan operasyonel riske esas tutar 7.699.174 YTL’dir.

V. Kur Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Banka’n›n maruz kald›¤› kur riski, yabanc› para cinsinden ve yabanc› paraya endeksli varl›klar› ile yabanc› para cinsinden yükümlülükleri aras›ndaki farkaba¤l› olarak flekillenmektedir. Öte yandan, farkl› döviz cinslerinin birbirlerine k›yasla gösterdikleri de¤er de¤iflimi de kur riskinin bir di¤er boyutu olarakortaya ç›kmaktad›r.

Kur riski, Banka risk politikalar›n›n bir parças› olarak oluflturulan dahili kur riski limitleri dikkate al›narak yönetilmektedir. Yasal yükümlülükler aras›nda yeralan YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun çizdi¤i temel s›n›rlar çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif Pasif Komitesi ve Aktif PasifBirimi taraf›ndan kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar al›nmakta ve al›nan kararlar titizlikle uygulanmaktad›r.

Kur riskinin ölçümünde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metot ile Riske Maruz De¤er Yöntemi kullan›lmaktad›r.

Standart Metot kapsam›nda yap›lan ölçümler ayl›k bazda gerçeklefltirilmekte ve kur riskinden kaynaklanan sermaye gereksiniminin belirlenmesinedayanak teflkil etmektedir.

Tarihsel Simülasyon yöntemi kullan›larak, Riske Maruz De¤er (RMD) hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan kur riski ölçümleri ise günlük bazda yerinegetirilmektedir. Öte yandan, RMD kapsam›nda yap›lan hesaplamalar› destekleyici mahiyette senaryo analizleri gerçeklefltirilmektedir.

Kur riskine yönelik olarak yap›lan ölçüm sonuçlar› Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmakta, piyasa geliflmeleri ve ekonomik durum göz önüneal›narak maruz kal›nan kur riski sürekli olarak izlenmektedir.

Mali Tablo Tarihindeki ve Bundan Önceki Son 5 ‹fl Günü ‹tibar›yla Bankaca ‹lan Edilen Gifle Döviz Al›fl Kurlar›:

Tarih USD EURO YEN31.12.2008 1,5380 2,1532 0,016930.12.2008 1,5200 2,1462 0,016829.12.2008 1,5100 2,1495 0,016826.12.2008 1,5020 2,1103 0,016625.12.2008 1,5060 2,1114 0,016624.12.2008 1,5150 2,1187 0,0167


123


Banka’n›n cari döviz al›fl kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤eri:

USD: 1,4989 YTL EURO: 2,0241 YTL YEN: 0,01648 YTL

Kur riskine duyarl›l›k: Banka’n›n, döviz kurlar›ndaki olas› bir de¤iflime olan duyarl›l›¤› analiz edilmifltir. Afla¤›da sonuçlar›na yer verilen söz konusu analizde USD, EUR ve GBPkurlar›nda %10’luk bir de¤iflim öngörülmüfl olup an›lan de¤iflim oran› Banka’n›n iç raporlar›nda kullan›lan orand›r.

Döviz Kurundaki %De¤iflim Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)Cari Dönem Önceki Dönem

USD %10 art›fl -37.663 -56.963%10 azal›fl 37.663 56.963

EURO %10 art›fl 90.934 47.984%10 azal›fl -90.934 -47.984

GBP %10 art›fl -6.595 6.907%10 azal›fl 6.595 -6.907

(*) Vergi etkisi düflülmeden önceki de¤erleri ifade etmektedir.


124


Kur riskine iliflkin bilgiler:

EURO USD Yen Di¤er YP ToplamCari Dönem Varl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 2.767.184 116.637 507 21.563 2.905.891Bankalar 2.950.517 2.740.102 81.191 798.003 6.569.813Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar (1) 1.725 2.098 0 0 3.823Para Piyasalar›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 1.320.235 11.324.260 0 0 12.644.495Krediler (2) 5.099.221 11.565.571 121.207 124.017 16.910.016‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar(‹fl Ortakl›klar›) 41.742 0 0 0 41.742Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 2.426 1.879 0 5.348 9.653Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 0 0 0 0 0Maddi Duran Varl›klar 0 80 0 2.598 2.678Maddi Olmayan Duran Varl›klar 0 0 0 0 0Di¤er Varl›klar (1) 38.561 208.172 19 98 246.850

Toplam Varl›klar 12.221.611 25.958.799 202.924 951.627 39.334.961

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 646.471 241.764 24 95.717 983.976Döviz Tevdiat Hesab› 9.586.641 11.630.313 42.298 905.082 22.164.334Para Piyasalar›na Borçlar 588.651 2.480.955 0 0 3.069.606Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 583.943 7.666.876 888 6.956 8.258.663‹hraç Edilen Menkul De¤erler 0 0 0 0 0Muhtelif Borçlar 59.766 101.408 571 6.710 168.455Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Borçlar 0 0 0 0 0Di¤er Yükümlülükler (1) 71.764 858.228 7 9.479 939.478

Toplam Yükümlülükler 11.537.236 22.979.544 43.788 1.023.944 35.584.512

Net Bilanço Pozisyonu 684.375 2.979.255 159.136 -72.317 3.750.449Net Naz›m Hesap Pozisyonu 134.031 -3.612.072 0 91.496 -3.386.545

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (3) 756.523 1.314.414 0 94.682 2.165.619Türev Finansal Araçlardan Borçlar (3) 622.492 4.926.486 0 3.186 5.552.164Gayrinakdi Krediler 2.735.460 4.836.720 121.434 70.272 7.763.886

Önceki DönemToplam Varl›klar 8.691.243 19.775.282 14.878 978.502 29.459.905Toplam Yükümlülükler 7.947.794 19.077.635 19.978 898.702 27.944.109

Net Bilanço Pozisyonu 743.449 697.647 -5.100 79.800 1.515.796Net Naz›m Hesap Pozisyonu -402.213 -1.406.099 48.430 11.450 -1.748.432

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 329.633 3.782.748 110.040 11.681 4.234.102Türev Finansal Araçlardan Borçlar 731.846 5.188.847 61.610 231 5.982.534Gayrinakdi Krediler 1.363.640 2.894.409 58.829 65.229 4.382.107

(1) “Yabanc› Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oran›n›n Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanmas› ve Uygulanmas›Hakk›nda Yönetmelik” hükümleri gere¤ince; aktifte Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontlar› (120.002 YTL), Peflin Ödenmifl Giderler (14.002 YTL);pasifte ise Genel Karfl›l›klar (357 YTL), Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontlar› (15.452 YTL) ile özkaynaklar (17.606 YTL) kur riskihesaplamas›nda dikkate al›nmam›flt›r.(2) Söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmekte olup, toplam 2.091.491 YTL tutar›ndaki söz konusukredilerin 1.322.541 YTL’si USD’ye,623.242 YTL’si EURO’ya, 28.346 YTL’si ise CHF’ye, 1.056 YTL’si GBP’ye,116.288 YTL’si JPY’ye, 18 YTL’si CAD’yeendekslidir. (3) Yukar›da belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz al›m ve vadeli döviz sat›m taahhütleri tan›mlar› kapsam›ndaki türev ifllemler dikkate al›nm›flt›r.

VI. Faiz Oran› Riskine ‹liflkin Aç›klamalarFaiz oranlar›nda meydana gelen dalgalanmalar›n, Banka’n›n faize duyarl› varl›k ve yükümlülükleri üzerinde meydana getirebilece¤i de¤er art›fl veyadüflüflü olarak tan›mlanmakta olan “faiz oran› riski”nin ölçümünde yap›sal faiz oran› riski senaryo analizleri kullan›lmaktad›r.

Faiz oran› riskinin Banka’n›n varl›k ve yükümlülükleri üzerindeki olas› etkileri, piyasa geliflmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelindeAktif/Pasif Komitesinde ele al›nmakta, gerekti¤inde riskin azalt›lmas›na yönelik önlemlere baflvurulmaktad›r.


125


Faiz oran› duyarl›l›¤›:Bu bölümde Banka’n›n varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›ndaki olas› de¤iflim karfl›s›ndaki duyarl›l›¤› analize konu edilmifltir. Söz konusu analiz y›lsonundaki bakiyelerin tüm y›l boyunca ayn› kald›¤› varsay›m› alt›nda yap›lm›flt›r.

Banka’n›n faiz oran› duyarl›l›¤›n›n hesaplanmas› s›ras›nda, piyasa de¤eri ile de¤erlenen aktif ve pasif kalemlerin portföy de¤eri ile faiz floku uygulanm›fliskonto e¤rileri kullan›larak hesaplanan portföy de¤eri aras›ndaki fark, faiz flokunun gelir hesaplar›na yans›mas› olarak dikkate al›nm›flt›r.

Di¤er taraftan, cari piyasa fiyat› ile de¤erlenmeyen varl›k ve yükümlülüklere iliflkin kâr/zarar hesaplamas› yap›l›rken, sabit faizli varl›k ve yükümlülüklerinvadelerinin sonunda, de¤iflken faizli varl›k ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda, faiz floku sonras›nda oluflan piyasa faizoranlar›ndan yenilenece¤i varsay›lm›flt›r.

Bu kapsamda, raporlama tarihinde TP faiz oranlar›n›n 3 ve 5 puan, YP faiz oranlar›n›n da 1 ve 2 puan artma/azalma olmas› ve di¤er tüm de¤iflkenlerinsabit tutulmas› durumunda Banka’n›n kâr›nda ve özkayna¤›nda meydana gelecek de¤iflime afla¤›da yer verilmifltir.

Faiz Oran›ndaki De¤iflim (*) Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (**) Özkaynak Üzerindeki Etki (***) TP YP (****) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem3 puan art›fl 1 puan art›fl -649.248 -670.617 -56.706 -144.9553 puan azal›fl 1 puan azal›fl 489.229 527.743 62.706 159.5995 puan art›fl 2 puan art›fl -1.121.333 -1.147.771 -91.614 -234.5425 puan azal›fl 2 puan azal›fl 820.224 879.539 108.370 275.462

(*) Yukar›da belirtilen kâr/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi düflülmeden önceki de¤erleri ile ifade edilmifltir.(**) Kâr/Zarar üzerindeki etki önemli ölçüde Banka’n›n sabit faizli yükümlülüklerinin ortalama vadesinin sabit faizli varl›klar›n›n ortalama vadesinden k›saolmas›ndan kaynaklanmaktad›r.(***) Özkaynak üzerindeki etki Banka’n›n Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar kaleminde izlenmekte olan menkul k›ymetlerinin gerçe¤e uygunde¤erindeki de¤iflimden kaynaklanmaktad›r.(****) Cari dönemde Libor oranlar›nda gerçekleflen düflüfl nedeniyle YP türev ifllemlere bahsi geçen baz puan art›fl azal›fllar› uygulanmam›flt›r.

Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibariyle)

Cari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri Faizsiz ToplamVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 11.243.492 0 0 0 0 593.329 11.836.821Bankalar 4.084.659 259.529 2.266.444 0 0 177.516 6.788.148Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 95.529 155.360 112.013 88.204 681 91 451.878Para Piyasalar›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 2.172.341 7.536.411 2.910.871 4.570.181 4.012.650 48.003 21.250.457Verilen Krediler 16.256.644 6.249.630 9.979.874 13.589.453 1.477.832 56.899 47.610.332Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar 0 811.400 2.650.454 0 0 0 3.461.854Di¤er Varl›klar 21 118 258 48 0 6.151.987 6.152.432

Toplam Varl›klar 33.852.686 15.012.448 17.919.914 18.247.886 5.491.163 7.027.825 97.551.922

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 1.234.232 90.365 6.422 0 0 56.810 1.387.829Di¤er Mevduat 37.369.042 14.850.753 3.714.718 121.109 0 6.095.734 62.151.356Para Piyasalar›na Borçlar 5.952.468 558.434 495.654 0 0 0 7.006.556Muhtelif Borçlar 0 0 0 0 0 1.608.325 1.608.325‹hraç Edilen Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 0 0Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 2.155.582 5.715.444 952.035 2.165.776 44.400 0 11.033.237Di¤er Yükümlülükler (*) 157.897 104.058 663.156 173.330 0 13.266.178 14.364.619

Toplam Yükümlülükler 46.869.221 21.319.054 5.831.985 2.460.215 44.400 21.027.047 97.551.922

Bilançodaki Uzun Pozisyon 0 0 12.087.929 15.787.671 5.446.763 0 33.322.363Bilançodaki K›sa Pozisyon -13.016.535 -6.306.606 0 0 0 -13.999.222 -33.322.363Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon 130.000 1.064.197 19.325 0 0 0 1.213.522Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon 0 0 0 -1.117.640 0 0 -1.117.640Toplam Pozisyon -12.886.535 -5.242.409 12.107.254 14.670.031 5.446.763 -13.999.222 95.882

(*) Özkaynaklar toplam› faizsiz sütununda gösterilmifltir.


126


Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibariyle)

Önceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri Faizsiz ToplamVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 6.587.981 0 0 0 0 502.829 7.090.810Bankalar 4.682.797 197.108 1.726.137 183.739 0 164.510 6.954.291Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 49.153 103.010 781.129 52.760 5.800 65 991.917Para Piyasalar›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 2.889.345 6.343.243 4.373.871 6.394.832 1.716.531 56.981 21.774.803Verilen Krediler 10.248.670 3.160.641 7.381.476 11.446.691 1.742.363 0 33.979.841Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar 0 743.296 0 1.212.097 0 0 1.955.393Di¤er Varl›klar 19 1 135 275 0 7.433.432 7.433.862

Toplam Varl›klar 24.457.965 10.547.299 14.262.748 19.290.394 3.464.694 8.157.817 80.180.917

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 632.134 67.797 7.183 0 0 44.389 751.503Di¤er Mevduat 32.539.896 6.054.401 3.726.587 122.569 0 5.338.189 47.781.642Para Piyasalar›na Borçlar 4.971.735 780.801 50.022 0 0 0 5.802.558Muhtelif Borçlar 0 0 0 0 0 1.482.337 1.482.337‹hraç Edilen Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 0 0Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 2.457.195 3.372.935 986.192 3.100.224 46.336 0 9.962.882Di¤er Yükümlülükler (*) 12.031 11.239 429.976 206.042 4.353 13.736.354 14.399.995


Bilançodaki Uzun Pozisyon 0 260.126 9.062.788 15.861.559 3.414.005 0 28.598.478Bilançodaki K›sa Pozisyon -16.155.026 0 0 0 0 -12.443.452 -28.598.478Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon 0 0 0 955.300 93.200 0 1.048.500Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon -354.358 -108.577 0 0 0 0 -462.935Toplam Pozisyon -16.509.384 151.549 9.062.788 16.816.859 3.507.205 -12.443.452 585.565


Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:

EURO USD Yen YTLCari Dönem Sonu % % % %Varl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1,18 0,15 - 12,00Bankalar 1,90 2,97 0,04 13,88Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 7,11 9,44 - 21,58Para Piyasalar›ndan Alacaklar - - - -Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 7,63 7,75 - 18,97Verilen Krediler 6,68 4,27 3,71 23,40Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar 1,00 2,00 - 18,76

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 2,69 1,67 1,00 17,58Di¤er Mevduat 3,14 3,63 0,13 16,83Para Piyasalar›na Borçlar 3,19 2,88 - 14,34Muhtelif Borçlar - - - -‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 3,61 2,71 1,57 16,15


127


EURO USD Yen YTLÖnceki Dönem Sonu % % % %Varl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) veT.C. Merkez B. 1,80 1,95 - 11,81Bankalar 4,14 5,21 0,04 15,14Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 4,22 6,46 - 18,20Para Piyasalar›ndan Alacaklar - - - -Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 7,85 7,82 - 18,48Verilen Krediler 6,29 6,87 3,27 22,23Vadeye Kadar Elde Tut. Yat›r›mlar - - - 18,38

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 4,58 2,75 - 13,86Di¤er Mevduat 2,47 3,67 0,25 14,72Para Piyasalar›na Borçlar 5,06 5,33 - 15,87Muhtelif Borçlar - - - -‹hraç Edilen Menkul De¤erler - - - -Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 5,21 5,49 1,87 15,69

VII. Likidite Riskine ‹liflkin Aç›klamalarLikidite riski, uzun vadeli varl›klar›n k›sa vadeli kaynaklarla fonlanmas›n›n bir sonucu olarak ortaya ç›kabilmektedir. Mevcut piyasa koflullar›nda varl›k veyükümlülükler aras›ndaki vade uyumunun tesis edilmesine yönelik azami özen gösterilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönündestratejiler uygulanmaktad›r.

Banka’n›n bafll›ca fon kayna¤›n› mevduat oluflturmaktad›r. Piyasa koflullar› gere¤i ortalama mevduat vadesinin varl›klara k›yasla daha k›sa olmas›nakarfl›n, genifl flube a¤› ve istikrarl› tortu mevduat taban› Banka’n›n kaynak temininde en önemli güvencelerinden birini teflkil etmektedir. Öte yandan, ortave uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak yurtd›fl› kurulufllardan kredi temin edilmesi de söz konusu olmaktad›r.

Piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi amac›yla likit de¤erler muhafaza edilmesineözen gösterilmekte, bu kapsamdaki çal›flmalar TP ve YP nakit ak›m projeksiyonlar› ile desteklenmektedir. TP ve YP mevduat›n vade yap›s›, maliyeti vetoplam tutar›ndaki geliflmeler günlük olarak takip edilmekte, söz konusu çal›flmalar s›ras›nda geçmifl dönemlerde yaflanan geliflmeler ve gelece¤eyönelik beklentiler dikkate al›nmaktad›r. Ayr›ca, haftal›k bazda yasal raporlamaya konu edilen ve raporlama tarihini izleyen 7 gün ve 31 gün için ayr› ayr›hesaplanan yabanc› para ve toplam likidite yeterlilik rasyosu ile 7 gün, 31 gün, 1 ay, 3 ay ve 12 ayl›k vade dilimlerinde döviz cinsleri ayr›m›ndahesaplanan likidite yeterlilik rasyolar› likidite durumunun izlenmesinde gösterge olarak kullan›lmaktad›r. Yap›lan nakit ak›m projeksiyonlar›ndan hareketleçeflitli vadelerdeki fiyatlamalar›n farkl›laflt›r›lmas› suretiyle likidite ihtiyac›n›n giderilmesine yönelik tedbirler al›nmakta, ayr›ca ola¤anüstü durumlarda ihtiyaçduyulabilecek likidite tahmin edilerek kullan›labilecek alternatif likidite kaynaklar› belirlenmektedir.

01.12.2007 tarihinde yürürlü¤e giren Banka likidite riski politikas› çerçevesinde, likidite riskinin yönetimine iliflkin belirlenen limitler Risk Komitesitaraf›ndan izlenmekte, olumsuz piyasa koflullar› gere¤i h›zl› hareket edilmesini gerektiren ola¤anüstü durumlarda likidite riskine iliflkin acil durum aksiyonve fonlama plan› uygulanmaktad›r.


128


Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

1 Aya 5 Y›l Da¤›t›la-Cari Dönem Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l ve Üzeri mayan (*) ToplamVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 11.754.814 0 82.007 0 0 0 0 11.836.821Bankalar 478.317 3.703.515 182.575 170.571 2.207.030 46.140 0 6.788.148Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veyaZarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 91 14.102 44.750 80.329 311.574 1.032 0 451.878Para Piyasalar›ndan Alacaklar 0 0 0 0 0 0 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 48.003 0 766.289 1.465.323 13.933.168 5.037.674 0 21.250.457Verilen Krediler 4.888.281 7.478.551 4.911.402 12.259.604 15.834.912 2.237.582 0 47.610.332Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 0 0 9 2.015.165 699.107 747.573 0 3.461.854Di¤er Varl›klar 19.795 371.589 32.074 2.976 294.506 3.668 5.427.824 6.152.432

Toplam Varl›klar 17.189.301 11.567.757 6.019.106 15.993.968 33.280.297 8.073.669 5.427.824 97.551.922

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 116.054 1.174.988 90.365 6.422 0 0 0 1.387.829Di¤er Mevduat 8.671.908 34.792.868 14.850.753 3.714.718 121.109 0 0 62.151.356Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 0 345.175 641.640 4.186.752 5.652.623 207.047 0 11.033.237Para Piyasalar›na Borçlar 0 5.011.863 1.124.373 658.761 211.559 0 0 7.006.556‹hraç Edilen Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 0 0 0Muhtelif Borçlar 794.296 770.165 1.554 7.362 34.948 0 0 1.608.325Di¤er Yükümlülükler 36.147 413.309 170.182 663.155 173.330 0 12.908.496 14.364.619

Toplam Yükümlülükler 9.618.405 42.508.368 16.878.867 9.237.170 6.193.569 207.047 12.908.496 97.551.922Likidite Aç›¤› 7.570.896 -30.940.611 -10.859.761 6.756.798 27.086.728 7.866.622 -7.480.672 0

Önceki DönemToplam Aktifler 11.277.437 9.453.950 3.375.092 12.579.468 29.832.564 6.597.905 7.064.501 80.180.917Toplam Yükümlülükler 8.781.593 34.739.955 6.848.218 7.806.482 6.454.697 2.175.777 13.374.195 80.180.917Likidite Aç›¤› 2.495.844 -25.286.005 -3.473.126 4.772.986 23.377.867 4.422.128 -6.309.694 0

(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibibankac›l›k faaliyetlerinin sürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar ilebilançoyu oluflturan pasif hesaplardan borç niteli¤i tafl›mayan karfl›l›klar gibi di¤er pasif hesaplar ve özkaynak toplam› “Da¤›t›lamayan” sütunundagösterilir.

Afla¤›daki tabloda Banka’n›n türev niteli¤inde olmayan bafll›ca finansal varl›k ve yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri do¤rultusunda haz›rlanan vadeda¤›l›m› yer almaktad›r. Da¤›l›m, Banka’n›n varl›k ve yükümlülüklerinin iskonto edilmeden, tahsil edilmesi ve ödenmesi gereken en erken tarihler esasal›narak haz›rlanm›flt›r. Söz konusu varl›k ve yükümlülükler üzerinden al›nacak ve ödenecek faizler tabloya dahil edilmifltir. Düzeltmeler sütunu, ilerleyendönemdeki muhtemel nakit ak›m›na sebep olan kalemi göstermektedir. ‹lgili varl›k ve yükümlülüklerin bilançoda kay›tl› de¤erleri bu tutarlar›içermemektedir.

1 Aya 5 Y›l ve BilançoCari Dönem Sonu Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l Üzeri Toplam Düzeltmeler De¤eriVarl›klar

Al›m Sat›m Amaçl› Fin. V. 91 8.368 23.190 43.843 273.237 1.144 349.873 81.166 268.707Bankalar 478.317 3.704.205 183.709 216.636 2.389.504 50.572 7.022.943 234.795 6.788.148Sat›lmaya Haz›r Finansal V. 48.003 398.523 1.405.508 2.658.071 16.928.676 7.743.595 29.182.376 7.931.919 21.250.457Verilen Krediler 4.888.281 7.602.063 5.433.400 14.547.409 19.702.330 2.534.607 54.708.090 7.097.758 47.610.332Vadeye Kadar Elde Tut. Yat. 0 0 75.947 2.368.812 1.690.314 768.667 4.903.740 1.441.886 3.461.854

YükümlülüklerMevduat 8.787.962 36.163.826 15.205.241 3.834.725 130.093 0 64.121.847 582.662 63.539.185Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 0 571.377 685.474 4.511.658 6.746.521 229.589 12.744.619 1.711.382 11.033.237Para Piyasalar›na Borçlar 0 6.004.235 1.129.657 658.835 211.559 0 8.004.286 997.730 7.006.556


129


5 Y›l BilançoÖnceki Dönem Sonu Vadesiz 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l ve Üzeri Toplam Düzeltmeler De¤eriVarl›klar

Al›m Sat›m Amaçl› Fin. V. 65 4.676 7.087 459.377 171.100 8.295 650.600 54.456 596.144Bankalar 404.516 4.394.349 12.390 88.431 2.436.582 42.160 7.378.428 424.137 6.954.291Sat›lmaya Haz›r Finansal V. 56.981 564.985 1.017.694 4.376.788 19.095.495 3.125.583 28.237.526 6.462.723 21.774.803Verilen Krediler 3.725.065 4.834.324 3.439.033 10.859.607 13.518.244 3.571.852 39.948.125 5.968.284 33.979.841Vadeye Kadar Elde Tut. Yat. 0 0 67.089 67.089 2.048.673 897.207 3.080.058 1.124.665 1.955.393

YükümlülüklerMevduat 7.990.755 31.007.366 6.299.198 3.858.318 139.044 0 49.294.681 761.536 48.533.145Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 0 155.421 388.896 2.484.571 7.496.132 2.309.052 12.834.072 2.871.190 9.962.882Para Piyasalar›na Borçlar 0 3.190.730 512.023 1.836.396 374.393 0 5.913.542 110.984 5.802.558

Afla¤›daki tablo, Banka’n›n türev niteli¤inde olan finansal varl›k ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre da¤›l›m›n› göstermektedir.

Cari dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri ToplamForward Sözleflmeleri Al›m 941.186 821.120 1.057.743 51.231 0 2.871.280Forward Sözleflmeleri Sat›m 1.039.152 857.750 1.093.983 51.193 0 3.042.078Swap Sözleflmeleri Al›m 847.471 91.452 0 1.150.000 0 2.088.923Swap Sözleflmeleri Sat›m 847.629 92.776 0 1.150.000 0 2.090.405Futures ‹fllemleri Al›m 0 0 0 0 0 0Futures ‹fllemleri Sat›m 0 0 0 0 0 0Opsiyonlar Al›m 254.594 225.373 1.220.680 481.800 0 2.182.447Opsiyonlar Sat›m 284.530 188.592 1.230.180 471.600 0 2.174.902Di¤er 0 0 480.725 582.840 0 1.063.565Toplam 4.214.562 2.277.063 5.083.311 3.938.664 0 15.513.600

Önceki dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri ToplamForward sözleflmeleri Al›m 64.209 226.110 3.816.443 373.855 0 4.480.617Forward sözleflmeleri Sat›m 64.136 201.019 3.548.890 312.449 0 4.126.494Swap sözleflmeleri Al›m 291.843 0 191.030 197.660 0 680.533Swap sözleflmeleri Sat›m 290.373 0 166.500 197.613 0 654.486Futures ‹fllemleri Al›m 0 0 0 0 0 0Futures ‹fllemleri Sat›m 0 0 0 0 0 0Opsiyonlar Al›m 1.088.683 1.626.182 3.390.054 881.050 0 6.985.969Opsiyonlar Sat›m 754.657 1.626.182 3.248.575 878.000 0 6.507.414Di¤er 0 0 0 1.001.900 93.200 1.095.100Toplam 2.553.901 3.679.493 14.361.492 3.842.527 93.200 24.530.613

VIII. Di¤er Fiyat Risklerine ‹liflkin Aç›klamalarBanka, ‹MKB’de ifllem gören flirketlere yat›r›mlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktad›r. Hisse senetleri daha ziyade yat›r›mamac›yla edinilmektedir.

Raporlama tarihi itibariyle Banka’n›n hisse senedi fiyat riskine karfl› duyarl›l›¤› analiz edilmifltir. Yap›lan analizde, tüm di¤er de¤iflkenlerin sabit vede¤erleme yöntemindeki verilerin (hisse senedi fiyatlar›) %10 oran›nda fazla/az oldu¤u varsay›m›ndan hareket edilmifltir. Bu varsay›mlar alt›nda yap›lananaliz sonuçlar›na göre;

Özkaynaklardaki menkul de¤erler de¤erleme farklar› hesab›nda 143.765 YTL tutar›nda art›fl/azal›fl beklenmektedir (2007 y›l›nda 317.069 YTLart›fl/azal›fl gerçekleflmifltir). Bu durum esasen, halka aç›k ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n gerçe¤e uygun de¤erindeki art›fl/azal›fltan kaynaklanmaktad›r.


130


IX. Finansal Varl›k ve Yükümlülüklerin Gerçe¤e Uygun De¤eri ile Gösterilmesine ‹liflkin Aç›klamalar

Defter De¤eri Gerçe¤e Uygun De¤erCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varl›klar 79.110.791 64.664.328 78.674.018 64.830.230Para Piyasalar›ndan Alacaklar 0 0 0 0Bankalar 6.788.148 6.954.291 6.802.486 6.960.998Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 21.250.457 21.774.803 21.250.457 21.774.803Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.461.854 1.955.393 3.488.485 1.977.919Verilen Krediler 47.610.332 33.979.841 47.132.590 34.116.510

Finansal Borçlar 76.180.747 59.978.364 76.099.681 59.992.986Bankalar Mevduat› 1.387.829 751.503 1.388.956 751.730Di¤er Mevduat 62.151.356 47.781.642 62.158.338 47.835.467Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 11.033.237 9.962.882 10.944.062 9.923.452‹hraç Edilen Menkul De¤erler 0 0 0 0Muhtelif Borçlar 1.608.325 1.482.337 1.608.325 1.482.337

Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n gerçe¤e uygun de¤eri, piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda, faiz, vade ve benzeri di¤erkoflullar bak›m›ndan ayn› nitelikli itfaya tabi di¤er menkul de¤erler için olan kote edilmifl piyasa fiyatlar› baz al›narak saptanmaktad›r.

Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin gerçe¤e uygun de¤erlerinin tespitinde piyasada oluflan fiyatlar dikkate al›nmakta, fiyat oluflumlar›n›n aktif piyasakoflullar› içerisinde gerçekleflmemesi durumunda gerçe¤e uygun de¤erin güvenilir bir flekilde belirlenmedi¤i kabul edilmekte ve iç verim oran› yöntemiile hesaplanan iskonto edilmifl de¤er gerçe¤e uygun de¤er olarak kabul edilmektedir.

Bankalar, verilen krediler, mevduat ve di¤er mali kurulufllardan sa¤lanan fonlar›n gerçe¤e uygun de¤eri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluflturulanvade dilimlerindeki tutarlar›n cari piyasa koflullar›na dayanan iskonto e¤rilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesisuretiyle hesaplanmaktad›r.

X. Baflkalar› Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹fllemler, ‹nanca Dayal› ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar

1. Baz› ifltirakler ve tutar› belli büyüklü¤ün üzerinde olan müflteriler nam ve hesab›na ‹MKB Tahvil Bono Piyasas›’nda tahvil-bono al›m sat›m› ve repoarac›l›k ifllemleri yap›lmaktad›r. Ayr›ca, müflterilerin portföyünde yer alan her türlü k›ymet kaydi olarak saklanmaktad›r. Sermaye Piyasas› Kanunu gere¤iBanka’n›n sermaye piyasas› ifllemleriyle ilgili yönetim ve dan›flmanl›k hizmeti vermesi mümkün bulunmamaktad›r.

2. Banka’ca inanca dayal› ifllem yap›lmamaktad›r.

XI. Faaliyet Bölümlemesine ‹liflkin Aç›klamalarBanka’n›n faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankac›l›k ile hazine/yat›r›m bankac›l›¤› bafll›klar› alt›nda grupland›r›lm›flt›r.

Banka, kurumsal ve ticari bankac›l›k faaliyeti kapsam›nda büyük ölçekli kurumsal flirketlere, KOB‹’lere ve di¤er ticari firmalara (gerçek kifli tacirler hariç)çeflitli finansal araçlar yoluyla bankac›l›k hizmetleri sunmaktad›r. Proje finansman›, iflletme ve yat›r›m kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi kart›, çek-senet, d›fl ticaret ifllemleri ve finansman›, teminat mektubu, akreditif, forfaiting, döviz al›m-sat›m›, fatura tahsilat›, maafl ödemesi, yat›r›m hesab›, vergitahsilat› ve di¤er bankac›l›k ürünleri ile söz konusu müflteri grubuna hizmet verilmektedir.

Bireysel bankac›l›k bafll›¤› alt›nda, bireylere, gerçek kifli tacirlere ve ticari olmayan kurum ve kurulufllara hizmet sunulmaktad›r. Bu müflteri grubununihtiyaçlar›, mevduat, tüketici kredileri, kredili mevduat hesab›, kredi kart›, fatura tahsilat›, havale, döviz al›m-sat›m›, kiral›k kasa, sigorta, vergi tahsilat›,yat›r›m hesab› ve di¤er bankac›l›k hizmetleriyle karfl›lanmaktad›r. Özel bankac›l›k kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere hertürlü finansman ve nakit yönetimi hizmeti verilmektedir.

Hazine ifllemleri kapsam›nda, menkul k›ymet al›m-sat›m›, para piyasas› ifllemleri, spot ve vadeli YTL ve döviz al›m-sat›m›, forward, swap, futures veopsiyon gibi türev ifllemler, sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçeklefltirilmektedir.

Banka’n›n finansal ve reel sektörde faaliyet gösteren ifltirak ve ba¤l› ortakl›k yat›r›mlar› yat›r›m bankac›l›¤› kapsam›nda de¤erlendirilmifltir. Söz konusuyat›r›mlara iliflkin detaylar Beflinci Bölüm I.7-I.8 no.lu dipnotlarda yer almaktad›r.


131


31.12.2008 tarihi itibariyle haz›rlanan faaliyet bölümlemesine iliflkin bilgiler tablosuna afla¤›da yer verilmifltir.

Kurumsal Ticari Bireysel Özel Hazine/Yat›r›m Da¤›t›lamayan ToplamFAAL‹YET GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹Faiz Gelirleri 10.596.147

Kredilerden Al›nan Faizler 1.196.862 2.419.192 2.935.009 62.159 172.123 6.785.345Bankalardan Al›nan Faizler 260.123 260.123Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 3.175.427 3.175.427Di¤er Faiz Gelirleri 324.630 50.622 375.252

Faiz Giderleri 6.977.852Mevduata Verilen Faizler 1.424.006 200.824 1.718.459 2.158.327 5.501.616Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 768.714 768.714Para Piyasas› ‹fllemlerine Ver. Faizler 669.183 669.183Di¤er Faiz Giderleri 38.339 38.339

Net Faiz Geliri 3.618.295Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 1.204.214

Al›nan Ücret ve Komisyonlar 75.612 348.939 497.278 66.518 326.433 1.314.780Verilen Ücret ve Komisyonlar 110.566 110.566

Temettü Gelirleri 284.846 284.846Ticari Kâr/Zarar (Net) 472.650 472.650Di¤er Gelirler 70.612 580.924 651.536Kredi ve Di¤er Al. De¤. Düfl. Karfl. 7.633 1.606.356 1.613.989Di¤er Giderler 150.776 295.377 759.257 46.218 9 1.567.901 2.819.538Vergi Öncesi Kâr 1.798.014Vergi Karfl›l›¤› 288.606Net Dönem Kâr› 1.509.408BÖLÜM VARLIKLARIG. Uyg. De¤. Fark› K/Z Yans. Fin. Var. 451.878 451.878Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar 6.788.148 6.788.148Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 21.250.457 21.250.457Krediler 17.165.064 14.534.204 15.520.141 390.923 47.610.332Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.461.854 3.461.854‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 3.095.507 3.095.507Di¤er 14.893.746 14.893.746

97.551.922BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLER‹Mevduat 16.050.993 4.518.057 21.457.153 21.512.982 63.539.185Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Borçlar 518.165 518.165Al›nan Krediler 11.033.237 11.033.237Para Piyasas›na Borçlar 7.006.556 7.006.556Di¤er Yükümlülükler 2.906.236 2.906.236Karfl›l›klar 3.099.532 3.099.532Özkaynaklar 9.449.011 9.449.011

97.551.922

Beflinci Bölüm: Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

I. AKT‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR

1. Nakit de¤erler ve TCMB hesab›:

a. Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Kasa/Efektif 365.286 218.597 362.414 137.869TCMB 8.565.644 2.677.848 4.320.509 2.267.473Di¤er 0 9.446 0 2.545Toplam 8.930.930 2.905.891 4.682.923 2.407.887


132

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Beflinci Bölüm: Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

b. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler:


Vadesiz Serbest Hesap 8.565.644 890.437 4.320.509 615.848Vadeli Serbest Hesap 0 0 0 0Vadeli Serbest Olmayan Hesap 0 0 0 0Di¤er (*) 0 1.787.411 0 1.651.625Toplam 8.565.644 2.677.848 4.320.509 2.267.473

(*) Yabanc› para yükümlülüklere iliflkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karfl›l›k tutar›d›r.

2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

a. Teminata verilen/bloke edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar:31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutar› 62 YTL’dir (31Aral›k 2007: 65 YTL).

b. Repo ifllemlerine konu edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar:31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle repo ifllemlerine konu olan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar›n tutar› 242.872 YTL’dir (31Aral›k 2007: 488.642 YTL).

c. Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemAl›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar TP YP TP YPVadeli ‹fllemler 25.433 16.207 346.512 406Swap ‹fllemleri 37.736 66.054 19.296 2.361Futures ‹fllemleri 0 0 0 0Opsiyonlar 0 37.741 1 27.197Di¤er 0 0 0 0 Toplam 63.169 120.002 365.809 29.964

d. Al›m sat›m amaçl› finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 269.763 596.083

Borsada ‹fllem Gören 266.279 575.423Borsada ‹fllem Görmeyen (*) 3.484 20.660

Hisse Senetleri 95 65Borsada ‹fllem Gören 82 0Borsada ‹fllem Görmeyen 13 65

De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) 1.151 4Di¤er 0 0Toplam 268.707 596.144

(*) Borsaya kote olmayan ve Borsaya kote olduklar› halde ilgili dönem sonlar›nda Borsada ifllem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.

3. Bankalar

a. Bankalara iliflkin bilgiler:


BankalarYurtiçi 1.034 1.969 4.240 25.516Yurtd›fl› 217.301 6.567.844 125.605 6.798.930Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler 0 0 0 0

Toplam 218.335 6.569.813 129.845 6.824.446


133


b. Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan TutarCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

AB Ülkeleri 5.381.850 5.245.998 0 0ABD, Kanada 867.830 819.656 77 0OECD Ülkeleri (*) 217.738 572.001 0 0K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 0 0 0 0Di¤er 317.650 286.880 0 0Toplam 6.785.068 6.924.535 77 0

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri

4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

a. Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle sat›lmaya haz›r finansal varl›klardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutar› 1.886.528 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 1.469.078YTL).

b. Repo ifllemlerine konu edilen sat›lmaya haz›r varl›klara iliflkin bilgiler: 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n tutar› 7.776.697 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 5.857.814 YTL).

c. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 21.491.988 21.932.631

Borsada ‹fllem Gören 8.637.180 11.695.286Borsada ‹fllem Görmeyen (*) 12.854.808 10.237.345

Hisse Senetleri 10.622 13.640Borsada ‹fllem Gören 0 0Borsada ‹fllem Görmeyen 10.622 13.640

De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) 289.534 214.809Di¤er 37.381 43.341Toplam 21.250.457 21.774.803


5. Kredilere iliflkin aç›klamalar:

a. Banka’n›n ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemNakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Banka Ortaklar›na Verilen Do¤rudan Krediler 0 0 0 0Tüzel Kifli Ortaklara Verilen Krediler 0 0 0 0Gerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler 0 0 0 0

Banka Ortaklar›na Verilen Dolayl› Krediler 0 0 0 0Banka Mensuplar›na Verilen Krediler 288.468 0 252.181 0Toplam 288.468 0 252.181 0

b. Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lanlar ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler:

Standart Nitelikli Krediler ve Di¤er Alacaklar Yak›n ‹zlemedeki Krediler ve Di¤er AlacaklarYeniden Yap›land›r›lan Yeniden Yap›land›r›lan

Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Nakdi Krediler Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar‹htisas D›fl› Krediler 45.822.365 0 1.711.943 76.024

‹skonto ve ‹fltira Senetleri 5.230 0 565 0‹hracat Kredileri 3.510.998 0 57.853 9.727‹thalat Kredileri 4.892 0 0 0Mali Kesime Verilen Krediler 571.610 0 0 0Yurtd›fl› Krediler 937.985 0 56 0Tüketici Kredileri 9.843.490 0 343.819 0Kredi Kartlar› 4.305.964 0 256.682 20.088K›ymetli Maden Kredisi 3.770 0 0 0Di¤er 26.638.426 0 1.052.968 46.209

‹htisas Kredileri 0 0 0 0Di¤er Alacaklar 0 0 0 0Toplam 45.822.365 0 1.711.943 76.024


134


c. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›:


Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar

K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 16.983.440 0 628.326 6.971‹htisas D›fl› Krediler 16.983.440 0 628.326 6.971‹htisas Kredileri 0 0 0 0Di¤er Alacaklar 0 0 0 0

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 28.838.925 0 1.083.617 69.053‹htisas D›fl› Krediler 28.838.925 0 1.083.617 69.053‹htisas Kredileri 0 0 0 0Di¤er Alacaklar 0 0 0 0

d. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:

Orta ve Faiz ve Gelir K›sa Vadeli Uzun Vadeli Tahakkuk ve Reeskontlar› Toplam

Tüketici Kredileri-TP 517.567 8.481.881 302.391 9.301.839Konut Kredisi 10.712 3.159.965 236.029 3.406.706Tafl›t Kredisi 35.806 883.378 10.569 929.753‹htiyaç Kredisi 470.048 4.327.615 54.710 4.852.373Di¤er 1.001 110.923 1.083 113.007

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 2.318 248.823 90.278 341.419Konut Kredisi 833 232.540 85.506 318.879Tafl›t Kredisi 1.485 15.810 4.760 22.055‹htiyaç Kredisi 0 254 12 266Di¤er 0 219 0 219

Tüketici Kredileri-YP 0 0 0 0Konut Kredisi 0 0 0 0Tafl›t Kredisi 0 0 0 0‹htiyaç Kredisi 0 0 0 0Di¤er 0 0 0 0

Bireysel Kredi Kartlar›-TP 4.238.767 39.579 55.905 4.334.251Taksitli 1.199.278 39.579 0 1.238.857Taksitsiz 3.039.489 0 55.905 3.095.394

Bireysel Kredi Kartlar›-YP 0 0 0 0Taksitli 0 0 0 0Taksitsiz 0 0 0 0

Personel Kredileri-TP 20.074 176.657 5.633 202.364Konut Kredisi 179 42.913 3.443 46.535Tafl›t Kredisi 220 8.445 104 8.769‹htiyaç Kredisi 19.675 121.385 2.029 143.089Di¤er 0 3.914 57 3.971

Personel Kredileri-Dövize Endeksli 0 2.484 830 3.314Konut Kredisi 0 2.460 819 3.279Tafl›t Kredisi 0 24 10 34‹htiyaç Kredisi 0 0 1 1Di¤er 0 0 0 0

Personel Kredileri-YP 0 0 0 0Konut Kredisi 0 0 0 0Tafl›t Kredisi 0 0 0 0‹htiyaç Kredisi 0 0 0 0Di¤er 0 0 0 0

Personel Kredi Kartlar›-TP 64.036 0 387 64.423Taksitli 18.760 0 0 18.760Taksitsiz 45.276 0 387 45.663

Personel Kredi Kartlar›-YP 0 0 0 0Taksitli 0 0 0 0Taksitsiz 0 0 0 0

Kredili Mevduat Hesab›-TP (Gerçek Kifli) 328.603 0 9.770 338.373Kredili Mevduat Hesab›-YP (Gerçek Kifli) 0 0 0 0Toplam 5.171.365 8.949.424 465.194 14.585.983


135


e. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:


Taksitli Ticari Krediler-TP 720.053 6.845.765 153.483 7.719.301‹flyeri Kredileri 1.553 480.444 15.119 497.116Tafl›t Kredileri 93.402 2.224.012 31.628 2.349.042‹htiyaç Kredileri 623.304 3.994.998 87.191 4.705.493Di¤er 1.794 146.311 19.545 167.650

Taksitli Ticari Krediler - Dövize Endeksli 24.153 485.454 138.014 647.621‹flyeri Kredileri 0 47.446 17.340 64.786Tafl›t Kredileri 3.893 239.123 59.932 302.948‹htiyaç Kredileri 20.260 198.885 60.742 279.887Di¤er 0 0 0 0

Taksitli Ticari Krediler-YP 0 0 0 0‹flyeri Kredileri 0 0 0 0Tafl›t Kredileri 0 0 0 0‹htiyaç Kredileri 0 0 0 0Di¤er 0 0 0 0

Kurumsal Kredi Kartlar›-TP 183.708 0 352 184.060Taksitli 0 0 0 0Taksitsiz 183.708 0 352 184.060

Kurumsal Kredi Kartlar›-YP 0 0 0 0Taksitli 0 0 0 0Taksitsiz 0 0 0 0

Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) 950.687 0 40.296 990.983Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli) 0 0 0 0Toplam 1.878.601 7.331.219 332.145 9.541.965

f. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›:

Cari Dönem Önceki DönemKamu 1.652.709 1.089.202Özel 45.957.623 32.890.639Toplam 47.610.332 33.979.841

g. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›:

Cari Dönem Önceki Dönem Yurtiçi Krediler 46.672.291 33.308.292Yurtd›fl› Krediler 938.041 671.549Toplam 47.610.332 33.979.841

h. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler:

Cari Dönem Önceki DönemBa¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler 328.478 320.690Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› Krediler 0 0Toplam 328.478 320.690

i. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar:

Özel Karfl›l›klar Cari Dönem Önceki DönemTahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 585.912 259.843Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 335.054 190.763Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 1.274.527 1.043.439Toplam 2.195.493 1.494.045


136


j. Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net):

j.1. Donuk alacaklardan Banka’ca yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil ‹mkan› S›n›rl› Tahsili fiüpheli Zarar Niteli¤indeki

Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er AlacaklarCari Dönem(Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) 1.515 9.719 126.014

Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar 0 0 73.475Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar 1.515 9.719 52.539

Önceki Dönem(Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) 1.753 5.058 244.331

Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar 0 0 164.723Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar 1.753 5.058 79.608

j.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler:


Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 259.843 190.763 1.043.439

Kurumsal ve Ticari Krediler 187.273 123.267 909.163Bireysel Krediler 24.182 26.654 48.523Kredi Kartlar› 48.388 29.713 85.752Di¤er 0 11.129 1Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) 1.307.874 39.752 39.882

Kurumsal ve Ticari Krediler 805.940 19.877 33.150Bireysel Krediler 230.776 8.378 4.741Kredi Kartlar› 271.152 2.231 1.991Di¤er 6 9.266 0

Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) 0 710.004 452.287Kurumsal ve Ticari Krediler 0 455.158 314.663Bireysel Krediler 0 115.070 62.465Kredi Kartlar› 0 139.770 75.159Di¤er 0 6 0

Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl (-) 710.004 452.287 1Kurumsal ve Ticari Krediler 455.158 314.663 0Bireysel Krediler 115.070 62.465 0Kredi Kartlar› 139.770 75.159 0Di¤er 6 0 1

Dönem ‹çinde Tahsilat (-) 271.775 152.617 201.076Kurumsal ve Ticari Krediler 139.360 91.295 158.698Bireysel Krediler 36.351 28.534 24.677Kredi Kartlar› 96.064 31.952 17.701Di¤er 0 836 0

Aktiften Silinen (-) 26 561 60.004Kurumsal ve Ticari Krediler 17 0 56.075Bireysel Krediler 4 7 588Kredi Kartlar› 5 42 3.341Di¤er 0 512 0

Dönem Sonu Bakiyesi 585.912 335.054 1.274.527Kurumsal ve Ticari Krediler 398.678 192.824 1.042.203Bireysel Krediler 103.533 58.733 90.464Kredi Kartlar› 83.701 64.443 141.860Di¤er 0 19.054 0

Özel Karfl›l›k (-) 585.912 335.054 1.274.527Kurumsal ve Ticari Krediler 398.678 192.824 1.042.203Bireysel Krediler 103.533 58.733 90.464Kredi Kartlar› 83.701 64.443 141.860Di¤er 0 19.054 0

Bilançodaki Net Bakiyesi 0 0 0


137


j.3. Yabanc› para olarak kulland›r›lan kredilerden kaynaklanan donuk alacaklara iliflkin bilgiler:


Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 48.959 480 2.973

Özel Karfl›l›k (-) 48.959 480 2.973Bilançodaki Net Bakiyesi 0 0 0Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 0 427 2.501

Özel Karfl›l›k (-) 0 427 2.501Bilançodaki Net Bakiyesi 0 0 0

j.4. Donuk alacaklar›n kullan›c› gruplar›na göre brüt ve net tutarlar›n›n gösterimi:


Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er Alacaklar Krediler ve Di¤er AlacaklarCari Dönem (Net) 0 0 0Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt) 585.912 316.000 1.274.419

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 585.912 316.000 1.274.419Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net) 0 0 0Bankalar (Brüt) 0 0 108

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 0 0 108Bankalar (Net) 0 0 0Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt) 0 19.054 0

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 0 19.054 0Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net) 0 0 0Önceki Dönem (Net) 0 0 0Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt) 259.843 179.634 1.043.330

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 259.843 179.634 1.043.330Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net) 0 0 0Bankalar (Brüt) 0 0 108

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 0 0 108Bankalar (Net) 0 0 0Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt) 0 11.129 1

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 0 11.129 1Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net) 0 0 0

k. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›:

Sorunlu alacaklar›n tasfiyesinin temini amac›yla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilat› sa¤layacak flekildede¤erlendirilmektedir. Öncelikle borçlular nezdinde bulunulan idari giriflimlerle bir anlaflma ortam› sa¤lanmaya çal›fl›lmakta, görüflmeler yoluyla tahsilat,tasfiye veya yap›land›rma imkan› bulunmayan alacaklarla ilgili olarak ise yasal takip yolu ile tahsilat sa¤lanmas› yöntemine baflvurulmaktad›r.

l. Aktiften silme politikas›na iliflkin aç›klamalar:

Yasal takip kapsam›nda borçlular›n tüm malvarl›klar›n›n paraya çevrilmesine karfl›l›k bakiye alaca¤›n kalmas› veya borçlular›n paraya çevrilebilir malvarl›¤›n›n bulunmamas› nedeniyle yasal takipten sonuç al›namamas› durumunda, borçlular hakk›nda aciz vesikas› veya kanaat getirici baflkaca vesikalartemin edilerek alaca¤›n bir’e indirilmesi yoluna gidilmektedir. Sözü edilen vesikalar›n temin edilemedi¤i, tahsil imkan› tamamen kaybolmufl alacaklar›n iseimhas› yoluna gidilmektedir.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar:

a. Teminata verilen/bloke edilen veya repoya konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar:

Cari dönemde ve önceki dönemde teminata verilmifl/bloke edilmifl ya da repoya konu olmufl vadeye kadar elde tutulacak yat›r›m bulunmamaktad›r.

b. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemDevlet Tahvili 3.447.236 1.955.393Hazine Bonosu 0 0Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri 0 0

Toplam 3.447.236 1.955.393


138


c. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler:


Borsada ‹fllem Görenler 3.447.236 1.955.393Borsada ‹fllem Görmeyenler 14.618 0

De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) 0 0Toplam 3.461.854 1.955.393

d. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl›ndaki De¤er 1.955.393 0Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› 0 0Y›l ‹çindeki Al›mlar 885.079 1.866.695Transferler 294.242 0Sat›fl ve ‹tfa Yoluyla Elden Ç›kar›lanlar 0 0De¤er Azal›fl› Karfl›l›¤› (-) 0 0De¤erleme Etkisi 327.140 88.698Dönem Sonu Toplam› 3.461.854 1.955.393

7. ‹fltiraklere iliflkin bilgiler (Net):

a. ‹fltiraklere iliflkin genel bilgiler:

Bankan›n Pay Oran›- Banka Risk GrubuS›ra No Unvan› Adres (fiehir/Ülke) Farkl›ysa Oy Oran› (%) Pay Oran› (%)1- Arap Türk Bankas› A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 20,58 20,582- Avea ‹letiflim Hizmetleri A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 14,03 18,873- Bankalararas› Kart Merkezi A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 9,98 9,984- Kredi Kay›t Bürosu A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 9,09 9,09

b. Yukar›daki s›raya göre ifltiraklere iliflkin mali tablo bilgileri:

Cari Dönem Önceki DönemSabit Varl›k Menkul Kâr/Zarar› Kâr/Zarar› Gerçe¤e

S›ra No Aktif Toplam› Özkaynak Toplam› Faiz Gelirleri (1) De¤er Gelirleri (31.12.2007) (31.12.2006) Uygun De¤eri1- 722.099 (2) 279.819 (2) 19.258 (2) 35.527 (2) 1.605 (2) 25.301 (2) 2.999 (3) -2- 10.557.900 8.247.698 9.660.633 30.533 0 -516.440 -732.173 -3- 12.968 10.865 3.555 1.496 0 1.228 2.193 -4- 19.694 15.725 1.877 2.897 0 3.457 3.673 -

(1) Menkul de¤er faiz gelirlerini de içermektedir.(2) 30.09.2008 de¤erleridir.(3) 30.09.2007 de¤eridir.

c. ‹fltiraklere iliflkin hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 766.434 785.129Dönem ‹çi Hareketler

Al›fllar (*) 39.419 0Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 0 0Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kâr 0 0Sat›fllar -117.538 0Yeniden De¤erleme Art›fl› 0 0De¤er Azalma Karfl›l›klar› 54.947 (**) -18.695

Dönem Sonu De¤eri 743.262 766.434Sermaye Taahhütleri 0 0Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) 0 0

(*) Kâr kaynakl› sermaye art›r›mlar›na iliflkin edinimleri de içermektedir.(**) Cari dönemde sat›fl› gerçeklefltirilen flirketlere iliflkin konusu kalmayan karfl›l›k tutar›d›r.


139


d. Mali ifltiraklere iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar:

‹fltirakler Cari Dönem Önceki DönemBankalar 85.295 48.895Sigorta fiirketleri 0 0Faktoring fiirketleri 0 0Leasing fiirketleri 0 0Finansman fiirketleri 0 0Di¤er Mali ‹fltirakler 3.019 0

e. Borsaya kote edilen ifltirakler: Bulunmamaktad›r.

f. Cari dönem içinde elden ç›kar›lan ifltirakler: Banka’ya ait; %25,75 oran›nda ve 36.056 YTL nominal de¤erdeki Türk Pirelli Lastikleri A.fi. hissesi 46.500YTL, %48 oran›nda ve 13.920 YTL nominal de¤erdeki Çelikord A.fi. hissesi 28.500 YTL peflin bedel karfl›l›¤›nda Pirelli Tyre Holland N.V.'ye sat›lm›flolup, Banka’n›n ad› geçen flirketlerin sermayelerinde pay› kalmam›flt›r.

g. Cari dönem içinde sat›n al›nan ifltirakler: Bulunmamaktad›r.

8. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net)

a. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin genel bilgiler:

Bankan›n Pay Oran›- Banka Risk GrubuS›ra No Unvan› Adres (fiehir/Ülke) Farkl›ysa Oy Oran› (%) Pay Oran› (%)1- Anadolu Anonim Türk Sigorta fiirketi ‹stanbul/TÜRK‹YE 35,53 57,312- Anadolu Hayat Emeklilik A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 62,00 83,003- Antg›da G›da Tar›m Turizm Enerji ve Demir Çelik Sanayi Ticaret A.fi. ‹zmir/TÜRK‹YE 99,89 99,994- Bayek Tedavi Sa¤l›k Hizmetleri ve ‹flletmecili¤i A.fi. Ankara/TÜRK‹YE 68,13 78,075- Camifl Madencilik A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 78,46 100,006- Camifl Yat›r›m Holding A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 99,97 100,007- Çay›rova Cam Sanayii A.fi. Kocaeli/TÜRK‹YE 31,57 100,008- ‹fl Dublin Financial Services Plc Dublin/‹RLANDA 99,99 100,009- ‹fl Finansal Kiralama A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 27,79 57,7010- ‹fl Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 42,23 57,6711- ‹fl Merkezleri Yönetim ve ‹flletim A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 86,33 100,0012- ‹fl Net Elektronik Bilgi Üretim Da¤›t›m Ticaret ve ‹letiflim Hizmetleri A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 95,00 100,0013- ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 65,65 72,1414- ‹flbank GmbH Frankfurt-Main/ALMANYA 100,00 100,0015- Kültür Yay›nlar› ‹fl-Türk Limited fiirketi ‹stanbul/TÜRK‹YE 99,17 100,0016- Milli Reasürans T.A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 76,64 77,0617- Mipafl Mümessillik ‹thalat ‹hracat ve Pazarlama A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 99,98 100,0018- Nemtafl Nemrut Liman ‹flletmeleri A.fi. ‹zmir/TÜRK‹YE 99,81 100,0019- Trakya Yat›r›m Holding A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 65,34 100,0020- Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 40,52 50,1021- Türkiye fiifle ve Cam Fabrikalar› A.fi. ‹stanbul/TÜRK‹YE 64,11 71,99


140


b. Yukar›daki s›raya göre ba¤l› ortakl›klara iliflkin mali tablo bilgileri:

Cari Dönem Önceki DönemSabit Varl›k Menkul Kâr/Zarar› Kâr/Zarar› Gerçe¤e

S›ra No Aktif Toplam› Özkaynak Toplam› Faiz Gelirleri (1) De¤er Gelirleri (31.12.2007) (31.12.2006) Uygun De¤eri1- 1.453.713 (2) 642.871 (2) 34.167 (2) 85.228 (2) 31.256 (2) 96.349 (2) 39.459 (3) 115.6502- 3.189.682 (2) 328.778 (2) 6.272 (2) 132.471 (2) 10.122 (2) 30.384 (2) 28.024 (3) 224.7503- 46.270 42.201 5.374 631 7 -6.333 -4.831 04- 42.291 18.596 19.748 98 12 -4.711 -5.632 05- 168.409 114.794 46.969 2.705 4.455 187 4.797 06- 84.942 84.942 0 905 44 -2.873 7.377 07- 65.666 63.594 22.481 1.962 4.792 4.954 3.359 08- 15.773 15.299 0 928 -1 109 -2.921 09- 1.235.524 (4) 285.102 (4) 1.138 (4) 15.089 (4) 508 (4) 76.309 (4) 46.716 (5) 26.73810- 967.584 (4) 913.804 (4) 63.008 (4) 4.111 (4) 2.978 (4) 53.095 (4) 54.942 (5) 134.94111- 23.583 13.663 1.526 2.000 181 4.402 4.584 012- 20.706 18.615 6.473 281 242 908 315 013- 1.444.070 (2) 402.665 (2) 5.225 (2) 112.559 (2) -9.508 (2) 33.145 (2) 50.706 (3) 65.05614- 925.861 (2) 116.202 (2) 29.382 (2) 37.063 (2) 0 (2) 5.386 (2) 3.017 (3) 015- 5.700 2.112 82 0 26 111 214 016- 1.222.852 706.923 81.607 136.533 18.323 72.676 48.413 017- 23.816 23.814 979 247 484 -43 -358 018- 311.777 201.244 164.009 139 2.891 35.268 5.089 019- 436.330 436.321 0 0 205 200 98 020- 6.208.857 (4) 750.057 (4) 26.415 (4) 441.987 (4) 12.002 (4) 118.981 (4) 147.481 (5) 180.30221- 5.877.803 (2) 3.649.096 (2) 3.359.640 (2) 28.658 (2) 983 (2) 295.718 (2) 315.656 (3) 690.217

(1) Menkul de¤er faiz gelirlerini de içermektedir. (2) 30.09.2008 de¤erleridir. (3) 30.09.2007 de¤erleridir. (4) 31.12.2008 de¤erleridir. (5) 31.12.2007de¤erleridir.

c. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 4.050.326 3.909.878Dönem ‹çi Hareketler

Al›fllar (*) 184.719 437.087Bedelsiz Edinilen Hisse Senetleri 0 0 Cari Y›l Pay›ndan Al›nan Kâr 0 0 Sat›fllar -91.733 -21.275Yeniden De¤erleme Art›fl› (**) -1.852.861 -246.722De¤er Azalma Karfl›l›klar› 61.794 (***) -28.642

Dönem Sonu De¤eri 2.352.245 4.050.326Sermaye Taahhütleri 0 0Dönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%) 0 0

(*) Kâr kaynakl› sermaye art›r›mlar›na iliflkin edinimleri de içermektedir.(**) Söz konusu tutarlar borsaya kote ba¤l› ortakl›klar›n borsa de¤erlerinde meydana gelen art›fl ve azal›fllar› göstermektedir. (***) Cari dönemde sat›fl› gerçeklefltirilen flirketlere iliflkin konusu kalmayan karfl›l›k tutar›d›r.

d. Mali ba¤l› ortakl›klara iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar:

Ba¤l› Ortakl›klar Cari Dönem Önceki DönemBankalar 221.782 355.894Sigorta fiirketleri 613.378 1.002.320Faktoring fiirketleri 0 0Leasing fiirketleri 26.738 72.505Finansman fiirketleri 262 262Di¤er Mali Ba¤l› Ortakl›klar 199.996 538.528Toplam 1.062.156 1.969.509

e. Borsaya kote edilen ba¤l› ortakl›klar:

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Borsalara Kote Edilenler 1.437.654 3.170.686Yurtd›fl› Borsalara Kote Edilenler 0 0Toplam 1.437.654 3.170.686


141


f. Cari dönem içinde elden ç›kar›lan ba¤l› ortakl›klar: Asmafl A¤›r Sanayi Makinalar› A.fi. sermayesinde Banka’n›n sahibi oldu¤u %97,53 oran›nda ve6.437 YTL nominal de¤erdeki hissenin %15 oran›ndaki ve 990 YTL nominal de¤erdeki k›sm› Türkiye fiifle ve Cam Fabrikalar› A.fi.'ye, %82,53oran›ndaki ve 5.447 YTL nominal de¤erdeki k›sm› ise ba¤l› kuruluflu Soda Sanayii A.fi.'ye devredilmifl olup, sat›fl bedeli olan toplam 9.753.035 USD(tam rakam), 31.03.2008 tarihinde Türkiye fiifle ve Cam Fabrikalar› A.fi. ile Soda Sanayii A.fi.'den tahsil edilmifltir. Öte yandan, hisselere iliflkin31.07.2007 tarihli mali tablolar baz al›narak teklif edilmifl olan 9.753.035 USD’lik (tam rakam) peflin bedelin taraflarca kararlaflt›r›ld›¤› üzere 31.03.2008tarihi itibariyle oluflan özkaynak ve mali borç de¤iflikliklerine göre revize edilmesi sonucunda, 26.06.2008 tarihinde Türkiye fiifle ve Cam Fabrikalar›A.fi.'ye 764 YTL, Soda Sanayii A.fi.'ye 4.206 YTL iade edilmifltir.

Ayr›ca, Anadolu Turizm ‹nflaat ve Ticaret A.fi. sermayesinde Banka’n›n sahip oldu¤u %99,96 oran›nda ve 50 YTL nominal de¤erdeki hissenin 13.145YTL peflin bedelle Nemtafl Nemrut Liman ‹flletmeleri A.fi.’ye sat›fl› gerçeklefltirilmifl ve söz konusu bedel 13.06.2008 tarihinde tahsil edilmifltir.

g. Cari dönem içinde sat›n al›nan ba¤l› ortakl›klar: Bulunmamaktad›r.

9. Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klara (‹fl Ortakl›klar›na) ‹liflkin BilgilerBanka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› (ifl ortakl›¤›) bulunmamaktad›r.

10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (net):Banka’n›n finansal kiralama alaca¤› bulunmamaktad›r.

11. Riskten korunma amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n riskten korunma amaçl› türev finansal varl›¤› bulunmamaktad›r.

12. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler (Net):

‹nfla Arsalar Binalar Halindeki Binalar Araçlar Di¤er MDV Toplam

MaliyetDönem Bafl› De¤eri 82.858 3.637.212 72.060 13.692 833.631 4.639.453Dönem ‹çi Hareketler

- ‹ktisap Edilenler 6.764 50.709 34.877 3.639 146.823 242.812- Elden Ç›kar›lanlar -8.055 -122.653 -2.165 -1.832 -26.030 -160.735- Transfer -88 -72.253 -34.563 0 0 -106.904- De¤er Azal›fl Karfl›l›¤› (-) 0 1.046 0 0 0 1.046

Dönem Sonu De¤eri 81.479 3.494.061 70.209 15.499 954.424 4.615.672

Birikmifl AmortismanDönem Bafl› De¤eri 0 -2.179.659 0 -7.619 -530.149 -2.717.427Dönem ‹çi Hareketler

- Amortisman Bedeli 0 -53.970 0 -2.134 -87.980 -144.084- Elden Ç›kar›lanlar 0 17.285 0 1.764 17.020 36.069- Transfer 0 88.389 0 0 0 88.389- De¤er Azal›fl Karfl›l›¤› (-) 0 -147 0 0 0 -147

Dönem Sonu De¤eri 0 -2.128.102 0 -7.989 -601.109 -2.737.200Önceki Dönem Sonu Net Defter De¤eri 82.858 1.457.553 72.060 6.073 303.482 1.922.026Dönem Sonu Net Defter De¤eri 81.479 1.365.959 70.209 7.510 353.315 1.878.472

Bilanço tarihi itibariyle, Banka’n›n finansal kiralama yoluyla edinilmifl maddi duran varl›klar›n›n defter de¤eri 97.453 YTL olup (2007: 135.481 YTL),dönem içindeki girifller 14.275 YTL’dir (2007: 73.708 YTL).


142


13. Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemMaliyetDönem Bafl› De¤eri 63.024 16.240Dönem ‹çi Hareketler 49.141 46.784

- ‹ktisap Edilenler 49.141 46.784- Elden Ç›kar›lanlar (-) 0 0- De¤er Düflüflü 0 0

Dönem Sonu De¤eri 112.165 63.024

Birikmifl AmortismanDönem Bafl› De¤eri 14.221 912Dönem ‹çi Hareketler 41.270 13.309

- Amortisman Bedeli (-) 41.270 13.309- Elden Ç›kar›lanlar 0 0 - De¤er Düflüflü 0 0

Dönem Sonu De¤eri 55.491 14.221Önceki Dönem Sonu Net Defter De¤eri 48.803 15.328Dönem Sonu Net Defter De¤eri 56.674 48.803

14. Yat›r›m amaçl› gayrimenkullere iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.

15. Ertelenmifl vergi varl›¤›na iliflkin aç›klamalar:Banka’n›n 31.12.2008 itibariyle 340.289 YTL ertelenmifl vergi aktifi bulunmaktad›r. Söz konusu ertelenmifl vergi varl›¤›, Banka’n›n kay›tlar›nda defterde¤eri ile takip etti¤i varl›k ve yükümlülüklerle, bunlar›n vergi mevzuat› gere¤i hesaplanan vergiye esas de¤erlerinin oluflturdu¤u geçici farklar üzerindenhesaplanm›flt›r. Geçici farklar› oluflturan kalemlerin özkaynak unsurlar› aras›nda izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplananertelenmifl vergi varl›¤›/yükümlülü¤ü ilgili özkaynak kalemleri ile iliflkilendirilmifl olup, Banka’n›n 31.12.2008 itibariyle dönem zarar› veya vergi indirimiüzerinden hesaplad›¤› herhangi bir vergi varl›¤› bulunmamaktad›r.

Cari Dönem Önceki DönemErtelenmifl Vergi (Aktifi)/Pasifi:

Maddi Duran Varl›klar Matrah Farklar› 18.996 16.731Karfl›l›klar (*) -291.548 -275.322Finansal Varl›klar›n De¤erlemesi -67.737 33.232

Net Ertelenmifl Vergi (Aktifi)/Pasifi: -340.289 -225.359

(*) Çal›flan haklar› yükümlülükleri, emekli sand›¤› fiili ve teknik aç›¤› ve kredi kart› puan karfl›l›klar›ndan oluflmaktad›r.

Ertelenmifl vergi varl›¤›n›n hareketi afla¤›daki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 225.359 263.707

Ertelenmifl Vergi Geliri/(Gideri) (Net) 96.653 5.208Özkaynaklar Alt›nda Muhasebelefltirilen Ertelenmifl Vergi 18.277 -43.556

Ertelenmifl Vergi Aktifi 340.289 225.359

16. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar hakk›nda aç›klamalar:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 6.879 14.843Girifller 21.754 0Transferler 18.515 8.208Elden Ç›kar›lanlar (-) 29.474 16.172De¤er Düflüflü (-) 0 0Dönem Sonu (Net) 17.674 6.879

Bankan›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Banka’n›n sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›k olarak s›n›fland›rd›¤› varl›klar gayrimenkullerdenoluflmaktad›r. Sat›fla konu edilen söz konusu gayrimenkuller Banka’n›n web sitesinde ilan edilmektedir. Ayr›ca, gazete ilan› ve benzeri araçlar›nkullan›lmas› suretiyle de sat›fla ç›kar›lan gayrimenkullerle ilgili duyurular yap›lmaktad›r.

17. Di¤er aktiflere iliflkin bilgiler:Bilanço’nun di¤er aktifler kalemi, bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.


143


II. PAS‹F KALEMLERE ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR

1. Mevduata iliflkin bilgiler:

a.1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler (Cari dönem):

7 Gün 1 Aya 1 Y›l ve BirikimliVadesiz ‹hbarl› Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Y›l Üstü Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduat› 2.420.962 0 15.014.145 7.302.844 700.944 88.838 211.483 0 25.739.216Döviz Tevdiat Hesab› 3.969.984 0 9.373.001 5.007.240 844.215 673.764 2.288.065 0 22.156.269

Yurtiçinde Yer. K. 3.756.704 0 8.922.314 4.849.236 772.288 242.329 1.713.253 0 20.256.124Yurtd›fl›nda Yer. K 213.280 0 450.687 158.004 71.927 431.435 574.812 0 1.900.145

Resmi Kur. Mevduat› 336.837 0 185.132 71.008 3.008 0 410 0 596.395Tic. Kur. Mevduat› 1.763.659 0 3.701.335 2.501.042 100.127 157.780 43.099 0 8.267.042Di¤. Kur. Mevduat› 172.401 0 970.127 2.734.801 134.777 1.355.519 16.744 0 5.384.369K›ymetli Maden DH 8.065 0 0 0 0 0 0 0 8.065Bankalar Mevduat› 116.054 0 934.715 291.491 32.837 6.273 6.459 0 1.387.829

TCMB 17.234 0 0 0 0 0 0 0 17.234Yurtiçi Bankalar 7.463 0 322.130 212.073 0 48 0 0 541.714Yurtd›fl› Bankalar 89.926 0 612.585 79.418 32.837 6.225 6.459 0 827.450Kat›l›m Bankalar› 1.431 0 0 0 0 0 0 0 1.431Di¤er 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Toplam 8.787.962 0 30.178.455 17.908.426 1.815.908 2.282.174 2.566.260 0 63.539.185

a.2. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler (Önceki dönem):

7 Gün 1 Aya 1 Y›l ve BirikimliVadesiz ‹hbarl› Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Y›l Üstü Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduat› 2.155.093 0 9.413.510 5.727.691 735.732 94.320 254.566 0 18.380.912Döviz Tevdiat Hesab› 3.435.193 0 6.475.769 3.157.758 1.188.786 1.279.348 1.551.915 0 17.088.769

Yurtiçinde Yer. K. 3.340.399 0 6.088.345 3.056.661 1.148.931 1.041.720 1.359.671 0 16.035.727Yurtd›fl›nda Yer. K 94.794 0 387.424 101.097 39.855 237.628 192.244 0 1.053.042

Resmi Kur. Mevduat› 290.617 0 536.174 199.408 57.436 0 826 0 1.084.461Tic. Kur. Mevduat› 1.732.409 0 2.730.430 3.459.695 64.670 364.677 3.755 0 8.355.636Di¤. Kur. Mevduat› 177.569 0 622.350 1.501.250 352.542 9.659 208.124 0 2.871.494K›ymetli Maden DH 370 0 0 0 0 0 0 0 370Bankalar Mevduat› 199.504 0 111.517 409.749 17.254 7.463 6.016 0 751.503

TCMB 22.209 0 0 0 0 0 0 0 22.209Yurtiçi Bankalar 5.646 0 32.710 397.392 0 83 1.198 0 437.029Yurtd›fl› Bankalar 168.734 0 78.807 12.357 17.254 7.380 4.818 0 289.350Kat›l›m Bankalar› 2.915 0 0 0 0 0 0 0 2.915Di¤er 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Toplam 7.990.755 0 19.889.750 14.455.551 2.416.420 1.755.467 2.025.202 0 48.533.145

b.1. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler:

Mevduat Sigortas› Kapsam›nda Bulunan Mevduat Sigortas› Limitini AflanTasarruf Mevduat› Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemTasarruf Mevduat› 12.149.886 9.609.723 13.312.241 8.519.346Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH 5.831.968 5.770.253 8.581.817 5.159.385Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤. H. 0 0 0 0Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar 628.267 579.781 139.210 169.201K›y› Bnk. Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigorta Tabi Hesaplar 0 0 80.040 69.088

b.2. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›:

Cari Dönem Önceki DönemYurtd›fl› fiubelerde Bulunan Mevduat ve Di¤er Hesaplar 219.250 238.289Hâkim Ortaklar ile Bunlar›n Ana, Baba, Efl ve Velayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar 0 0Yönetim veya Müdürler Kurulu Baflkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yard›mc›lar› ile Bunlar›n Ana, Baba, Efl ve Velayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar 6.784 3.12026/9/2004 Tarihli ve 5237 Say›l› TCK’n›n 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varl›¤› De¤erleri Kapsam›na Giren Mevduat ile Di¤er Hesaplar 0 0Türkiye’de Münhas›ran K›y› Bankac›l›¤› Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan MevduatBankalar›nda Bulunan Mevduat 0 0


144


2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler:

Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemAl›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Yükümlülükler TP YP TP YPVadeli ‹fllemler 259.342 7.308 84 132.147Swap ‹fllemleri 99.281 10.374 2.430 33.567Futures ‹fllemleri 0 0 0 0Opsiyonlar 0 141.860 5 31.095Di¤er 0 0 0 0Toplam 358.623 159.542 2.519 196.809

3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllar:

a. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler:


T.C. Merkez Bankas› Kredileri 0 0 0 0Yurtiçi Banka ve Kurulufllardan 208.086 78.775 164.322 44.877Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan 2.566.488 8.179.888 2.890.591 6.863.092Toplam 2.774.574 8.258.663 3.054.913 6.907.969

b. Al›nan kredilerin vade yap›s›:


K›sa Vadeli 208.086 2.003.093 164.322 592.371Orta ve Uzun Vadeli 2.566.488 6.255.570 2.890.591 6.315.598Toplam 2.774.574 8.258.663 3.054.913 6.907.969

c. Banka’n›n yükümlülüklerine iliflkin yo¤unlaflma: Banka’n›n yükümlülüklerinin %65’i mevduattan ve %11’i al›nan kredilerden oluflmaktad›r. Mevduat, farkl› özellikleri haiz genifl bir müflteri taban›nayay›lm›fl bulunmaktad›r. Al›nan krediler ise sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman ve para piyasalar› yoluyla muhtelif finansal kurulufllardan teminedilen fonlardan oluflmaktad›r. Banka’n›n yükümlülüklerine iliflkin herhangi bir risk yo¤unlaflmas› bulunmamaktad›r.

4. Di¤er yabanc› kaynaklar:Di¤er yabanc› kaynaklar bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.

5. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (net):

a. Finansal kiralama sözleflmeleri sat›n alma opsiyonlu olarak düzenlenmekte olup, ödemeler eflit taksitler halinde gerçeklefltirilmektedir. Cari ve öncekidönemde finansal kiralama sözleflme de¤iflikli¤i olmam›flt›r.

b. Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülükler:

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Net Brüt Net

1 Y›ldan Az 38.979 34.934 46.120 40.6701-4 Y›l Aras› 20.033 18.531 34.185 31.0354 Y›ldan Fazla 0 0 1 0Toplam 59.012 53.465 80.306 71.705

c. Faaliyet kiralamalar›na iliflkin bilgiler: Faaliyet kiralamas› ile ilgili ifllemler sözleflme hükümleri do¤rultusunda tahakkuk esas›na göremuhasebelefltirilmektedir.

d. Sat›fl ve geri kiralama ifllemleri: Sat›fl ve geri kiralama ifllemi bulunmamaktad›r.

6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler:Banka’n›n riskten korunma amaçl› türev finansal borcu bulunmamaktad›r.


145


7. Karfl›l›klara iliflkin bilgiler:

a. Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karfl›l›klar 465.589 296.675

I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 296.210 206.525II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar (*) 36.589 1.327Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar 45.220 28.104Di¤er 87.570 60.719

(*) II. Grupta izlenen gayrinakdi kredilere iliflkin genel karfl›l›klar› da içermektedir.

b. Çal›flan haklar› karfl›l›¤›: Banka, ilgili mevzuat ve toplu ifl sözleflmeleri uyar›nca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle iflten ayr›lan, ilgili mevzuatta belirtilen flekilde ifliliflkisine son verilen personeli ile evlenmelerini müteakip bir y›l içinde kendi arzusu ile iflten ayr›lan bayan çal›flanlar›na k›dem tazminat› ödemekleyükümlüdür. K›dem tazminat›, ilgili mevzuat uyar›nca her hizmet y›l› için bir ayl›k maafl tutar› kadard›r. 01.01.2009 itibariyle k›dem tazminat›na esas tavanmaafl tutar› 2.260,05 YTL’dir (tam YTL tutard›r). K›dem tazminat› karfl›l›¤› çal›flanlar›n emeklili¤i halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarlar›nbugünkü de¤eri hesaplanarak ayr›lmaktad›r. Banka’n›n k›dem tazminat›ndan kaynaklanan yükümlülü¤ü, ba¤›ms›z bir de¤erleme flirketi taraf›ndandüzenlenen aktüeryal rapor do¤rultusunda belirlenmifl, bu çerçevede 31.12.2008 itibariyle 133.002 YTL tutar›nda karfl›l›k ayr›larak mali tablolarayans›t›lm›flt›r. (31.12.2007: 125.851 YTL).

K›dem tazminat› yükümlülü¤ünün hesaplanmas›nda kullan›lan bafll›ca aktüeryal varsay›mlar afla¤›daki gibidir: - cari y›l için kullan›lan iskonto oran› %6,26’d›r. - cari y›la iliflkin hesaplamada 01.01.2009 itibariyle geçerli olan 2.260,05 YTL (tam YTL tutard›r) düzeyindeki tavan maafl tutar› esas al›nm›flt›r.- tavan maafl tutar›n›n her y›l enflasyon oran›nda artaca¤› varsay›lm›flt›r. - emeklilik yafl›, bireylerin en erken emekli olabilece¤i yafl olarak dikkate al›nm›flt›r.- kad›n ve erkeklere iliflkin ölüm olas›l›klar› için CSO 1980 tablosu kullan›lm›flt›r.

K›dem tazminat› yükümlülü¤üne iliflkin hareketleri içeren tabloya afla¤›da yer verilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemYükümlülüklerin Dönem Bafl›ndaki Peflin De¤eri 125.851 117.150Cari Hizmet Maliyeti 8.576 7.736Faiz Maliyeti 11.284 10.437Ödenen Tazminatlar -17.309 -20.324Aktüeryal Kay›p/(Kazanç) 4.600 10.852Yükümlülüklerin Dönem Sonundaki Peflin De¤eri 133.002 125.851

K›dem tazminat› yükümlülü¤ü yan›nda, Banka kullan›lmam›fl izinler için de karfl›l›k ay›rmaktad›r. 2008 y›l› için kullan›lmam›fl izin karfl›l›¤› tutar› 17.598YTL’dir (31.12.2007: 12.935 YTL).

c. Dövize endeksli krediler anapara kur azal›fl karfl›l›klar›: Dövize endeksli krediler aç›l›fl tarihinde baz al›nan kurlar üzerinden izlendi¤inden aç›l›fl tarihinegöre kurlar›n azal›fl göstermesi halinde zarar, art›fl göstermesi halinde ise kâr oluflmaktad›r. 31.12.2008 tarihi itibariyle dövize endeksli krediler anaparakur azal›fl karfl›l›¤› 502 YTL olup, söz konusu tutar mali tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ile netlefltirilmifltir.

d. Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›: “Tasfiye Olunacak Alacaklar” hesab›nda izlenen firmalar›n tazminedilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi kredileri için 212.472 YTL karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

e. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler:

e.1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel geliflmeler dikkate al›narak ihtiyatl›l›kprensibi dahilinde, 820.000 YTL tutar›nda serbest karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

e.2. Emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükler:

• SSK’ya istinaden kurulan sand›klar için yükümlülükler:

506 say›l› Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmufl olan Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulundu¤u Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.Mensuplar› Emekli Sand›¤› Vakf› için, Üçüncü Bölüm XV no.lu dipnotta aç›kland›¤› üzere, 31.12.2008 itibariyle gerçeklefltirilen aktüer de¤erlemesisonunda fiili ve teknik aç›k tutar› 1.276.438 YTL olarak belirlenmifltir. Banka’n›n söz konusu sand›k için cari döneme kadar ay›rd›¤› 1.208.401 YTLtutar›ndaki karfl›l›k tutar› ile yeni belirlenen aç›k tutar› aras›ndaki 68.037 YTL’lik fark üzerinden ilave karfl›l›k ayr›lm›flt›r.


146


‹lgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçeklefltirilmifl olan yukar›da belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2008 itibariyle yükümlülü¤ün peflin de¤erini,di¤er bir ifadeyle Banka taraf›ndan SSK’ya yap›lacak tahmini ödeme tutar›n› ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, %9,8teknik faiz oran› ve %33,5 prim oran› dikkate al›nm›flt›r. Afla¤›daki tabloda, 31.12.2008 itibariyle SSK hadleri çerçevesinde sa¤l›k giderleri de dikkateal›narak prim ve maafl ödemelerinin peflin de¤erleri gösterilmifltir.

Sa¤l›k D›fl› Yükümlülükler Toplam›n›n Peflin De¤eri (2.712.478)Uzun Vadeli Sigorta Kollar› Primlerinin Peflin De¤eri 1.126.994Net Sa¤l›k D›fl› Yükümlülüklerin Peflin De¤eri (1.585.484)

Sa¤l›k Yükümlülü¤ünün Peflin De¤eri (345.314)Sa¤l›k Primlerinin Peflin De¤eri 550.974Net Sa¤l›k Yükümlülü¤ünün Peflin De¤eri 205.660

Vak›f Varl›¤› 103.386Fiili ve Teknik Aç›k Tutar› (1.276.438)

Vakf›n varl›klar› afla¤›daki kalemlerden oluflmaktad›r.

Nakit De¤erler 66.620Menkul K›ymetler 29.907Di¤er 6.859Toplam 103.386

Hesaplamada kullan›lan aktüeryal varsay›mlar:-‹skonto oran› %9,8 olarak dikkate al›nm›flt›r.-Maafl ve sa¤l›k harcamalar›yla ilgili reel art›fl/azal›fl öngörülmemifltir.-Gelecekteki ölüm oran›na iliflkin tahminler, mevcut istatistiklere ve mortalite tablolar›na dayanmaktad›r.

Öte yandan, halen ödenmekte olan sa¤l›k yard›mlar›, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuat› ve ilgili düzenlemeler çerçevesindebelirlenecektir.

8. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:

a. Cari vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:

a.1. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler:Vergi uygulamalar›na ve hesaplamalar›na iliflkin aç›klamalara Üçüncü Bölüm XVI no.lu dipnotta yer verilmifl olup, 31.12.2008 itibariyle, kurumlar vergisiyükümlülü¤ü ile ödenen geçici vergilerin netlefltirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 66.123 YTL’dir.

a.2. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 66.123 98.099Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi 126.202 73.943Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi 976 1.014BSMV 47.631 31.176Kambiyo Muameleleri Vergisi 23 2.621Ödenecek Katma De¤er Vergisi 626 2.595Di¤er 12.313 14.415Toplam 253.894 223.863

a.3. Primlere iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 27 21Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren 24 23Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-Personel 0 0Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flveren 0 0Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel 0 0Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren 0 0‹flsizlik Sigortas›-Personel 452 355‹flsizlik Sigortas›-‹flveren 903 709Di¤er 0 0Toplam 1.406 1.108


147


b. Ertelenmifl vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:Bulunmamaktad›r.

9. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›k borçlar› hakk›nda bilgiler: Bulunmamaktad›r.

10. Banka’n›n kulland›¤› sermaye benzeri kredilere iliflkin aç›klamalar: Bulunmamaktad›r.

11. Özkaynaklara iliflkin bilgiler:

a. Ödenmifl sermaye:

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karfl›l›¤› 2.756.555 2.756.555‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› 30 30Toplam 2.756.585 2.756.585

b. Kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› ve kay›tl› sermaye tavan›:

Sermaye Sistemi Ödenmifl Sermaye TavanKay›tl› Sermaye Sistemi 2.756.585 7.000.000

c. Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›m› bulunmamaktad›r.

d. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r.

e. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gereklitahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdü olmam›flt›r.

f. Gelirler, kârl›l›k ve likiditeye iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin özkaynaküzerindeki tahmini etkileri: Banka bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatl›l›kla yönetilmektedir. Bu durumBanka’n›n gelirlerinin düzenli olarak artan bir trend içinde geliflmesine katk›da bulunmaktad›r.

g. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar:

Her biri 1 YKr nominal de¤erde olan A Grubu paylar;

- Ola¤anüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yap›lacak de¤erlendirmelerden oluflacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay al›m›nda 20 kat payal›m› (Ana Sözleflme Md.18)- Rüçhan hakk› kullan›m›nda 20 kat hak kullan›m› (Ana Sözleflme Md.19)- Oy hakk›nda ise 20 oy (Ana Sözleflme Md.49)

imtiyazlar›na sahip durumdad›r. Her biri 1 YKr nominal de¤erde B Grubu paylar ise, daha düflük nominal de¤ere sahip olmalar›na ra¤men, yukar›das›ralanan hususlarda her biri 4 YKr nominal de¤erde C Grubu paylar ile ayn› haklara sahiptir. Ayr›ca, Ana Sözleflme’nin 58. maddesi çerçevesinde, herbiri 1 YKr nominal de¤erde A ve B Grubu paylar›n kâr da¤›t›m›nda da imtiyazlar› bulunmaktad›r.

h. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler:


‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klardan -615.805 0 1.237.056 0De¤erleme Fark› -615.805 0 1.237.056 0Kur Fark› 0 0 0 0

Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan -23.950 17.606 49.017 31.942De¤erleme Fark› -29.938 17.606 61.270 31.978Ertelenmifl Vergi Etkisi 5.988 0 -12.253 -36Kur Fark› 0 0 0 0

Toplam -639.755 17.606 1.286.073 31.942

III. NAZIM HESAPLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR

1. Naz›m hesaplarda yer alan yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar:

a. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›:Kredi kartlar›na yönelik harcama limiti taahhüdü 10.870.340 YTL’dir. Henüz kullan›m› gerçekleflmemifl 1.727.028 YTL tutar›nda proje kredisi taahhüdübulunmaktad›r. Söz konusu taahhütlerin 408.889 YTL’lik k›sm› Hazine Müsteflarl›¤›’n›n garantörlü¤ünde tahsis edilen proje kredilerindenkaynaklanmaktad›r. Vadeli aktif de¤er al›m taahhüdü bulunmamaktad›r.


148


b. Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›:

Bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zarar bulunmamaktad›r. Taahhütlere iliflkin bilgiler “Bilanço D›fl› Yükümlülükler Tablosu”ndagösterilmifltir.

b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Cari Dönem Önceki DönemKabul Kredileri 130.716 121.456Akreditif Kredileri 3.457.163 1.901.957Di¤er Garantiler 77.083 54.252Toplam 3.664.962 2.077.665

b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler:

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektuplar› 281.490 145.933Kesin Teminat Mektuplar› 5.386.419 3.874.478Avans Teminat Mektuplar› 1.788.219 798.907Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektuplar› 239.116 212.628Di¤er Teminat Mektuplar› 351.970 376.653Toplam 8.047.214 5.408.599

c.1. Gayrinakdi kredilerin toplam tutar›:

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler 315.591 376.591

Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli 192.738 235.434Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli 122.853 141.157

Di¤er Gayrinakdi Krediler 11.396.585 7.109.673Toplam 11.712.176 7.486.264

c.2. Gayrinakdi kredilerin sektörel risk yo¤unlaflmas›:


Tar›m 66.871 1,69 5.501 0,07 51.529 1,66 4.248 0,10Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 33.484 0,85 4.746 0,06 27.331 0,88 2.730 0,06Ormanc›l›k 31.215 0,79 387 0,01 22.158 0,71 1.059 0,03Bal›kç›l›k 2.172 0,05 368 0,00 2.040 0,07 459 0,01

Sanayi 1.121.259 28,40 3.458.287 44,54 852.137 27,45 2.072.306 47,29Madencilik ve Taflocakç›l›¤› 41.111 1,04 55.649 0,72 29.854 0,96 26.972 0,62‹malat Sanayi 998.029 25,28 2.923.467 37,65 756.307 24,36 1.906.477 43,51Elektrik, Gaz, Su 82.119 2,08 479.171 6,17 65.976 2,13 138.857 3,16

‹nflaat 469.747 11,90 1.365.006 17,58 363.711 11,72 687.302 15,68Hizmetler 2.186.779 55,39 1.446.882 18,64 1.802.108 58,05 922.827 21,06

Toptan ve Perakende Ticaret 1.537.032 38,93 977.614 12,59 1.266.747 40,81 595.552 13,59Otel ve Lokanta Hizmetleri 43.297 1,10 15.652 0,20 36.038 1,16 13.776 0,32Ulaflt›rma ve Haberleflme 163.945 4,15 106.023 1,37 105.157 3,39 70.216 1,60Mali Kurulufllar 225.955 5,72 139.042 1,79 208.733 6,72 78.182 1,78Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 92.640 2,35 166.756 2,15 77.359 2,49 144.689 3,30Serbest Meslek Hizmetleri 81.331 2,06 18.731 0,24 68.590 2,21 8.716 0,20E¤itim Hizmetleri 10.457 0,27 10.085 0,13 12.352 0,40 5.685 0,13Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 32.122 0,81 12.979 0,17 27.132 0,87 6.011 0,14

Di¤er 103.634 2,62 1.488.210 19,17 34.672 1,12 695.424 15,87Toplam 3.948.290 100,00 7.763.886 100,00 3.104.157 100,00 4.382.107 100,00


149


c.3. I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayrinakdi kredilere iliflkin bilgiler:

I'nci Grup II'nci GrupTP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 3.899.582 7.601.520 48.708 162.366Teminat Mektuplar› 3.898.111 3.963.031 48.708 137.364Aval ve Kabul Kredileri 1.020 107.171 0 22.525Akreditifler 0 3.454.686 0 2.477Cirolar 0 0 0 0Menkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden 0 0 0 0Faktoring Garantilerimizden 0 0 0 0Di¤er Garanti ve Kefaletler 451 76.632 0 0

2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler:Banka’n›n türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak yabanc› para swaplar, vadeli döviz al›m-sat›m ifllemleri, para al›m-sat›m opsiyonlar› ile menkul k›ymete dayal›opsiyonlar oluflturmaktad›r. Baz› türev ifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge)uygun kalem olarak tan›mlanmas› için gereken koflullar›n tamam› yerine getirilmedi¤i için TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirilme ve Ölçmeye‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebelefltirilmektedir.

3. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar:Banka’n›n kendi iç iflleri nedeniyle çeflitli müesseselere hitaben vermifl oldu¤u teminat mektuplar› tutar› 131.322 YTL olup, söz konusu mektuplarailiflkin taahhütlerin gerçekleflmesi durumunda kâr/zarar hesaplar› etkilenecektir. Müflterilere verilen çeklerden dolay› 3167 say›l› Kanun gere¤i oluflan2.042.966 YTL tutar›ndaki ödeme yükümlülü¤ü, taahhüt hesaplar›nda kay›t alt›na al›nm›flt›r. Lehdarlar›na ödenmek üzere ibraz edilen çeklerin karfl›l›ks›zkalmas› durumunda karfl›l›ks›z kalan k›s›m için, 26.01.2009 tarihinden itibaren geçerli olmak üzere, 470 YTL’ye (tam rakam) kadar Banka taraf›ndanödeme yükümlülü¤ü do¤acak olup, söz konusu tutarlar›n müflterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsili mümkün olmayan tutarlar ise Tazmin EdilenGayrinakdi Kredi Bedelleri hesaplar›nda izlenecektir.

2001 ve 2004 y›llar› aras›nda uygulanan enflasyon muhasebesi çerçevesinde enflasyon endekslemesinden kaynaklanan geçmifl y›l zararlar›n›nkurumlar vergisi matrah›n›n hesab›nda indirim kalemi olarak dikkate al›nmas›n›n kabul edilmemesine ba¤l› olarak ilgili y›llara iliflkin kurumlar vergisi buçerçevede hesaplanarak ödenmifltir. Ancak, mülga 4389 say›l› Bankalar Kanunu’nun Geçici 4. maddesinin 13. bendi uyar›nca, kurumlar vergisimatrah›n›n tespitinde enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan zarar›n gider olarak indirilmesine imkan verilmesi üzerine, 2003 ve 2004 y›llar›ndafazladan ödenen s›ras›yla 60.845 YTL ve 179.306 YTL tutarlar›ndaki kurumlar vergisinin iade edilmesi talebi ile ilgili olarak aç›lan davalardan 2004 y›l›nailiflkin davada Banka lehine karar verilmifltir. Mahkeme karar› uyar›nca ilk derece vergi mahkemesince 152.865 YTL’lik düzeltme fifli düzenlenerekBanka’ya tebli¤ edilmifl olup, söz konusu düzeltme fifline istinaden an›lan tutardaki Banka alaca¤› geçici kurumlar vergisi borcundan mahsup edilerekönceki dönemde sonuç hesaplar›na aktar›lm›flt›r.

27.02.2008 tarihinde yay›mlanarak yürürlü¤e giren “Baz› Kamu Alacaklar›n›n Uzlaflma Usulü ile Tahsili Hakk›nda 5736 Say›l› Kanun” kapsam›nda iseyukar›da belirtilen davalardan vazgeçilerek enflasyon muhasebesinden kaynaklanan 785.136 YTL tutar›ndaki zarar›n %65'inin geçmifl y›l zarar› olarakkabul edilmesi ve ilgili y›llara iliflkin vergi beyannamelerinin bu çerçevede düzeltilmesi hususunda vergi dairesine müracaat edilmifltir. Bu çerçevede,yap›lan düzeltme ifllemi sonucu Banka’ya iade edilmesi gereken tutar 163.767 YTL olup, mahsup edilen 152.865 YTL’nin ve düzeltme sonucuödenmesi gereken ilave 1.231 YTL stopaj tutar›n›n mahsubu sonras› oluflan 9.671 YTL olan Banka alaca¤›, 2008 y›l› birinci dönem Geçici KurumlarVergisinden mahsup edilmifltir.

Öte yandan, Banka’n›n yurtd›fl› flubelerinin gerçeklefltirmifl oldu¤u döviz sat›fllar› ile kulland›rd›¤› kredilerin BSMV’ye tabi oldu¤u iddias› ile 2001-2007dönemleri için yap›lan toplam 47.003 YTL tutar›ndaki BSMV tarhiyat›na karfl› Banka taraf›ndan idare aleyhinde dava aç›lm›flt›r. 2001 ve 2002 dönemi ileilgili tarhiyatlar ilk derece vergi mahkemesi karar› ile terkin edilmifltir (1.500 YTL BSMV). Ancak Banka lehine olan söz konusu kararlar idare taraf›ndantemyiz edilmifl olup, Dan›fltay’da inceleme aflamas›ndad›r. Di¤er dönemlere iliflkin davalar ise halen ilgili vergi mahkemesinde inceleme aflamas›ndabulunmaktad›r.

4. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar: Bu konuda Dördüncü Bölüm’de yer alan X no.lu dipnotta aç›klama yap›lm›flt›r.

IV. GEL‹R TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR

1.a. Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:


Kredilerden Al›nan Faizler (*)K›sa Vadeli Kredilerden 2.820.010 160.527 2.083.149 118.325Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 3.048.027 584.657 2.453.331 468.348Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler 172.082 42 143.493 164Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler 0 0 0 0

(*) Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.


150


1.b. Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:


T.C. Merkez Bankas›ndan 0 35 0 60Yurtiçi Bankalardan 191 1.619 1.346 2.677Yurtd›fl› Bankalardan 22.633 235.645 15.964 245.993Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerden 0 0 0 0Toplam 22.824 237.299 17.310 248.730

1.c. Menkul de¤erlerden al›nan faizlere iliflkin bilgiler:


Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 55.717 108 54.586 217Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan 0 0 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 1.818.768 796.075 2.266.731 811.119Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 504.651 108 88.698 201Toplam 2.379.136 796.291 2.410.015 811.537

1.d. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler 17.423 17.834

2.a. Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler:


Bankalara 457.143 154.798 476.233 172.995T.C. Merkez Bankas›na 0 0 0 0Yurtiçi Bankalara 27.671 3.323 26.395 2.843Yurtd›fl› Bankalara 429.472 151.475 449.838 170.152Yurtd›fl› Merkez ve fiubelere 0 0 0 0

Di¤er Kurulufllara 0 156.773 38 238.008Toplam (*) 457.143 311.571 476.271 411.003

(*) Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.b. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler 173.486 157.632

2.c. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler:Bulunmamaktad›r.


151


2.d. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi:

Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat1 Aya 3 Aya 6 Aya 1 Y›la 1 Y›ldan BirikimliKadar Kadar Kadar Kadar Uzun Mev. Toplam

Türk Paras›Bankalar Mevduat› 1.516 18.189 46.101 10 2 0 0 65.818Tasarruf Mevduat› 3.391 1.936.844 1.051.779 104.007 12.475 36.892 0 3.145.388Resmi Mevduat 212 13.923 8.367 1.515 0 105 0 24.122Ticari Mevduat 1.461 462.089 568.722 35.929 23.916 7.883 0 1.100.000Di¤er Mevduat 479 190.482 325.824 13.969 102.363 138 0 633.2557 Gün ‹hbarl› Mevduat 0 0 0 0 0 0 0 0

Toplam 7.059 2.621.527 2.000.793 155.430 138.756 45.018 0 4.968.583Yabanc› Para

DTH 3.395 222.356 113.216 47.871 8.741 122.469 0 518.048Bankalar Mevduat› 820 10.078 1.786 1.899 214 188 0 14.9857 Gün ‹hbarl› Mevduat 0 0 0 0 0 0 0 0K›ymetli Maden D.Hs. 0 0 0 0 0 0 0 0

Toplam 4.215 232.434 115.002 49.770 8.955 122.657 0 533.033Genel Toplam 11.274 2.853.961 2.115.795 205.200 147.711 167.675 0 5.501.616

3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar:

Cari Dönem Önceki DönemAl›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 0 0Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan 0 0Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 18.679 1.518Di¤er 266.167 501.545Toplam 284.846 503.063

4. Ticari kâr/zarara iliflkin aç›klamalar (Net):

Cari Dönem Önceki DönemKârSermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› 2.600.181 1.123.983

Türev Finansal ‹fllemlerden 2.514.653 996.479Di¤er 85.528 127.504

Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr 51.707.392 19.112.843Zarar (-)Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› 3.062.112 578.473


Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar 50.772.811 19.232.189

5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler: Di¤er faaliyet gelirlerinin önemli bir k›sm› önceki dönemlerde ayr›lan karfl›l›k tutarlar›n›n iptallerinden, müflterilerden tahsil edilen muhtelif hizmet gelirlerive yap›lan tahsilatlar sonucu çözülen özel karfl›l›klardan oluflmaktad›r.

6. Kredi ve di¤er alacaklara iliflkin karfl›l›k giderleri:

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar 1.054.196 581.896

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 1.008.810 547.108IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 19.958 10.371V. Grup Kredi ve Alacaklardan 25.428 24.417

Genel Karfl›l›k Giderleri 169.427 79.758Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri 50.000 770.000Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri 100.669 104.457

Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan FinansalVarl›klar 1.151 4

Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 99.518 104.453‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri 0 51.672

‹fltirakler 0 18.695Ba¤l› Ortakl›klar 0 32.977Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 0 0Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 0 0

Di¤er 239.697 30.021Toplam 1.613.989 1.617.804


152


7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 1.251.804 1.085.006K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› 7.151 8.701Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› 68.037 0Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri 12 8.181Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri 134.025 113.730Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri 0 0fierefiye De¤er Düflüfl Gideri 0 0Maddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri 41.270 13.309Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri 0 0Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri 0 0Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri 10.059 11.853Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar De¤er Düflüfl Giderleri 0 0Di¤er ‹flletme Giderleri 942.129 702.837

Faaliyet Kiralama Giderleri 88.906 60.063Bak›m ve Onar›m Giderleri 13.747 11.795Reklam ve ‹lan Giderleri 106.807 96.608Di¤er Giderler 732.669 534.371

Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar 130.143 3.004Di¤er 234.908 207.422Toplam 2.819.538 2.154.043

8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klamalar: Banka’n›n vergi öncesi kâr› sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktad›r. Vergi öncesi kâr›n, 3.618.295 YTL’si net faiz gelirlerinden, 1.204.214 YTL’sinet ücret ve komisyon gelirlerinden oluflmakta olup, di¤er faaliyet giderleri toplam› 2.819.538 YTL’dir.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klamalar:Banka’n›n 31.12.2008 tarihi itibariyle toplam 288.606 YTL tutar›ndaki vergi karfl›l›¤›n›n 385.259 YTL tutar›ndaki k›sm› cari vergi giderinden, (96.653)YTL tutar›ndaki k›sm› ise ertelenmifl vergi gelirinden oluflmaktad›r.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr/zarar›na iliflkin aç›klamalar:Banka’n›n sürdürülen faaliyetlerinden elde etti¤i net kâr 1.509.408 YTL’dir.

11. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klamalar:a. Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Banka’n›n 01.01.2008-31.12.2008 dönemindeki performans›n›n anlafl›lmas› için özelaç›klama yap›lmas›n› gerektirecek bir husus bulunmamaktad›r.

b. Muhasebe tahminlerindeki de¤iflikliklerin cari ve gelecek dönem kâr/zararlar›na etkisi: Aç›klama yap›lmas›n› gerektirecek herhangi bir hususbulunmamaktad›r.

c. Di¤er kalemler gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.

V. ÖZKAYNAK DE⁄‹fi‹M TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLARYasal kay›tlardaki ödenmifl nominal sermaye tutar› 2.756.585 YTL olup, bilanço tarihi itibariyle yasal yedek akçeler bakiyesi 1.154.745 YTL, ola¤anüstüyedek akçeler bakiyesi 2.675.926 YTL’dir.

Cari dönemde di¤er yedekler hesab›nda oluflan de¤iflimin tamam› yurtd›fl› flubelerin çevrim fark› zarar›ndan kaynaklanmaktad›r.

Menkul de¤er art›fl fonunun detay› Beflinci Bölüm II-11-h no.lu dipnotta verilmifl olup bu tutar›n 5.988 YTL’lik k›sm› sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere aitertelenmifl vergi etkisinden oluflmaktad›r. (31 Aral›k 2007: (12.289) YTL)

VI. NAK‹T AKIfi TABLOSUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLARBankac›l›k faaliyet konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi faaliyet kâr›na iliflkin 2.506.629 YTL gelir tutar›n›n 10.301.373 YTL’si a¤›rl›kl› olarakkredilerden ve menkul k›ymetlerden al›nan faizlerden, 6.860.002 YTL’si a¤›rl›kl› olarak mevduat olmak üzere bankalararas› para piyasas› ifllemlerine vekullan›lan kredilere verilen faizlerden oluflmaktad›r.

Döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle yaklafl›k 48.356 YTL olarak tespit edilmifltir(31 Aral›k 2007: (13.593) YTL). Önceki dönem nakit ak›fl tablosunda cari dönem ile karfl›laflt›r›labilir olmas› amac›yla finansal enstrümanlar üzerindekirealize olmam›fl kur farklar› ilgili gelir tablosu kalemleri ile tenzil edilmifltir.

Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankas› serbest hesaplar›, zorunlu karfl›l›klar, yoldaki paralar, sat›n al›nan banka çekleri, para piyasas› ifllemleri ile 3aya kadar vadeli bankalar mevduat› nakit ve nakde eflde¤er varl›k olarak tan›mlanmaktad›r.


153


Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar:

Cari Dönem Önceki Dönem31.12.2007 31.12.2006

Nakit 7.025.497 5.531.468Kasa ve Efektif Deposu 500.284 461.148T.C. Merkez Bankas› ve di¤er 6.525.213 5.070.320Nakde Eflde¤er Varl›klar 4.783.953 4.414.765

Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar 4.783.953 4.414.765Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k 11.809.450 9.946.233

Önceki dönemde gerçekleflen ifllemler neticesinde bulunan toplam de¤er, cari dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar toplam›n› verir.

Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem31.12.2008 31.12.2007

Nakit 11.754.813 7.025.497Kasa ve Efektif Deposu 583.883 500.284T.C. Merkez Bankas› ve di¤er 11.170.930 6.525.213Nakde Eflde¤er Varl›klar 4.349.655 4.783.953

Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar 4.349.655 4.783.953 Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k 16.104.468 11.809.450

VII. BANKANIN DAH‹L OLDU⁄U R‹SK GRUBUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR

1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri, döneme iliflkin gelir vegiderler:

a. Cari Dönem:

‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Banka'n›n Do¤rudan ve Risk Grubuna Dahil Olan

Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› Di¤er Gerçek ve Tüzel KiflilerNakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi 317.870 858.320 1 0 212.780 88.731Dönem Sonu Bakiyesi 328.466 1.067.977 1 9 318.534 110.846

Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri 17.406 277 0 0 20.794 945

b. Önceki dönem:


Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› Di¤er Gerçek ve Tüzel KiflilerNakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi 283.124 765.678 1 0 40.827 32.585Dönem Sonu Bakiyesi 317.870 858.320 1 0 212.780 88.731

Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri 17.550 3.507 0 0 9.894 2.282

c.1. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler:


Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› Di¤er Gerçek ve Tüzel KiflilerMevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› 1.126.005 973.801 70.837 67.853 187.060 315.577Dönem Sonu 1.722.749 1.126.005 152.957 70.837 290.005 187.060Mevduat Faiz Gideri 171.116 150.766 20.803 9.885 32.089 41.320


154


c.2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon sözleflmeleri ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler:


Banka’n›n Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› Di¤er Gerçek ve Tüzel KiflilerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan ‹fllemler

Dönem Bafl› 71.134 47.726Dönem Sonu 41.148 71.134

Toplam Kâr/Zarar 455 1.061Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler

Dönem Bafl›Dönem Sonu

Toplam Kâr/Zarar

2. Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olaraka. Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Banka’n›n dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Banka’n›n kontrolündeki kurulufllarlailiflkileri:Söz konusu kurulufllara Bankac›l›k Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankac›l›k hizmeti verilmektedir.

b. ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türü, tutar› ve toplam ifllem hacmine olan oran›, bafll›ca kalemlerin tutar› ve tüm kalemlere olan oran›,fiyatland›rma politikas› ve di¤er unsurlar:Yap›lan ifllemler a¤›rl›kl› olarak kredi ve mevduat ifllemlerinden oluflmaktad›r. Risk grubu kurulufllara kulland›r›lan nakdi kredilerin toplam nakdi kredilereoran› %1,36; toplam aktiflere oran› %0,66; risk grubu kurulufllar›n mevduat›n›n toplam mevduata oran› %3,41; toplam pasiflere oran› %2,22’dir.‹fllemlerde karfl›laflt›r›labilir fiyatlar yöntemi uygulanmaktad›r.

c. Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m sat›m›, hizmet al›m› sat›m›, acente sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucuelde edilen bilgilerin aktar›m›, lisans anlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetimsözleflmeleri:

Menkul al›mlar›, gerekti¤inde Banka’n›n ifltiraki ‹fl Finansal Kiralama A.fi. arac›l›¤›yla leasing yoluyla yap›lmaktad›r. Banka’n›n flubeleri, Anadolu SigortaA.fi. ile Anadolu Hayat Emeklilik A.fi.’nin acentesi konumundad›r. Ayr›ca Banka, flubeleri arac›l›¤›yla, ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi.’nin acentelikfaaliyetlerini yürütmektedir. Banka’n›n kurucusu oldu¤u 22 adet yat›r›m fonunun yönetimi ‹fl Portföy Yönetimi A.fi. taraf›ndan yap›lmaktad›r.

Risk grubu firmalar›n nakdi ve gayri nakdi kredi ihtiyaçlar›, talepleri halinde Bankac›l›k Kanunu’ndaki s›n›rlamalar ve geçerli piyasa koflullar› dikkateal›narak karfl›lanmaktad›r.

3. Kilit yönetici personele sa¤lanan faydalar Kilit yönetici personele 2008 y›l› içerisinde sa¤lanan faydalar 13.348 YTL’dir. (31 Aral›k 2007: 10.897 YTL).

VIII. BANKANIN YURT‹Ç‹, YURTDIfiI, KIYI BANKACILI⁄I BÖLGELER‹NDEK‹ fiUBE VEYA ‹fiT‹RAKLER ‹LE YURTDIfiI TEMS‹LC‹L‹KLER‹NE ‹L‹fiK‹NAÇIKLAMALAR

Say› Çal›flan Say›s›Yurtiçi flube (*) 1.028 20.754

Bulundu¤u ÜlkeYurtd›fl› temsilcilikler 1 1 1. Çin Halk Cumhuriyeti

Aktif Toplam› Yasal SermayeYurtd›fl› flube 1 26 1. ‹ngiltere 2.468.089 225

9 134 2. K.K.T.C. 1.098.739 11.898

K›y› Bnk. Blg. fiubeler 1 9 1. Bahreyn 19.917.860 0

(*) Türkiye’de bulunan Serbest Bölge flubeleri yurtiçi flube say›s›na dahil edilmifltir.

Alt›nc› Bölüm: Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar I. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalar: 31 Aral›k 2008 tarihi itibariyle ve ayn› tarihte sona eren döneme ait düzenlenen konsolide olmayan mali tablolar DRT Ba¤›ms›z Denetim ve SerbestMuhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. (Member of Deloitte Touche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetimden geçirilmifltir.

II. Ba¤›ms›z Denetçi Taraf›ndan Haz›rlanan Aç›klama ve Dipnotlar Banka’n›n faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r.


155

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Hissedarlara Bilgi

Ola¤an Genel Kurul Toplant›s›:‹fl Bankas› Yönetim Kurulu'nca al›nan karar do¤rultusunda, ‹fl Bankas› Ola¤an Genel Kurul Toplant›s› 31 Mart 2009 Sal› günü saat 14:00’te ‹fl KuleleriGenel Müdürlük/Oditoryum 34330 Levent/‹stanbul adresinde yap›lacakt›r.

Ba¤›ms›z Denetçi:DRT Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU‹stanbul Genel MüdürlükDeloitte Sun PlazaDereboyu Sok. No: 24, 34398Maslak/‹stanbulTelefon: (0212) 366 60 00Faks: (0212) 366 60 10

fiirket Haberleri ve Finansal Veriler:‹fl Bankas›’n›n finansal tablolar›, ba¤›ms›z denetim raporlar›, faaliyet raporlar›, bas›n duyurular› ve özel durum aç›klamalar›na• http://www.isbank.com.tr/content/TR/Yatirimci_Iliskileri-247-364.aspx (Türkçe) ve• http://www.isbank.com.tr/English/content/EN/Investor_Relations-548-363.aspx (‹ngilizce)web sitelerinden ulafl›labilmektedir. Buna ek olarak afla¤›da irtibat adresi verilen Yat›r›mc› ‹liflkileri Birimi’nden mektup veya e-posta ile talep edilerek bilgitemin edilebilmektedir.

Yat›r›mc› ‹liflkileri:Alper Turgal, Müdür Yard›mc›s›‹fl Kuleleri Kule: 1 Kat: 15, 34330 Levent/‹stanbulTelefon: (0212) 316 30 36E-posta: [email protected]

Temettünün Da¤›t›lmas›:fiirket ana sözleflmesinin 58. maddesinde detayl› olarak anlat›lmakta olan ‹fl Bankas›’n›n kâr da¤›t›m politikas› hakk›ndaki bilgiler faaliyet raporunun 69.sayfas›nda yer almaktad›r. Söz konusu bilgilere ayr›ca http://www.isbank.com.tr/content/TR/Yatirimci_Iliskileri/Kurumsal_Yonetim/Kar_Dagitim_Politikasi-260-247.aspx web sitesinden de ulafl›labilinir.

Hisse Bilgileri:‹fl Bankas› A Grubu, B Grubu ve C Grubu hisseleri ‹MKB Ulusal Pazar›nda ISATR, ISBTR ve ISCTR sembolleri ile ifllem görmektedir. ‹fl Bankas› A.fi.ADR-144 A (Amerikan Depo Sertifikas›) olarak TYABY sembolü ile Bank of New York bünyesinde ve ‹fl Bankas› GDR-REG S (Global Depo Sertifikas›)olarak TIBD sembolü ile Londra Borsas›’nda ifllem görmektedir. ‹fl Bankas› 2008 Aral›k ay› sonundaki 11.341.916 bin YTL'lik piyasa de¤eri ileTürkiye'de halka aç›k flirketler aras›nda üst s›ralarda yer almaktad›r. ‹fl Bankas›’n›n piyasa de¤eri, 2008 Aral›k ay› sonu itibariyle toplam 325 hissesenedinin ifllem gördü¤ü ve 182.120.940 bin YTL toplam piyasa de¤erine sahip ‹MKB'nin %6,23'ünü oluflturmaktad›r.


156

Produced by Tayburn KurumsalTel: (90 212) 227 04 36 Fax: (90 212) 227 88 57

www.tayburnkurumsal.com

www.isbank.com.tr

TÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi.Genel Müdürlük‹fl Kuleleri 34330 Levent/‹stanbulTelefon: (0212) 316 00 00Faks: (0212) 316 09 00Ça¤r› Merkezi: 444 02 02E-posta: [email protected]

Türk

iye’

nin

Ban

kas›

KONSOL‹DE MAL‹ B‹LG‹LER 2008

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. 1 Ocak- 31 Aral›k 2008 Dönemine Ait Ba¤›ms›z Denetim Raporu

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Yönetim Kurulu’na‹stanbul

1. Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.’nin (“Banka”) ve konsolidasyona tabi ortakl›klar›n›n (“Grup”) 31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla haz›rlanan konsolide bilançosu, ayn› tarihte sona eren döneme aitkonsolide gelir tablosu, nakit ak›fl tablosu, özkaynak de¤iflim tablosu ve önemli muhasebe politikalar› ile di¤er aç›klay›c› notlar›n bir özetini denetlemifl bulunuyoruz.

Banka Yönetim Kurulunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:

2. Banka Yönetim Kurulu, rapor konusu finansal tablolar›n 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve BelgelerininSaklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik ve Türkiye Muhasebe Standartlar› ile Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve DenetlemeKurulu (“BDDK”) taraf›ndan muhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, tebli¤ ve genelgeler ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumutaraf›ndan yap›lan aç›klamalara uygun olarak ve hata ya da suistimal dolay›s›yla önemlilik arzeden ölçüde yanl›fl bilgi içermeyecek flekilde haz›rlanmas›n› ve sunulmas›n› sa¤layacak bir içkontrol sistemi oluflturulmas›, uygun muhasebe politikalar›n›n seçilmesi ve uygulanmas›ndan sorumludur.

Yetkili Denetim Kuruluflunun Sorumlulu¤una ‹liflkin Aç›klama:

3. Ba¤›ms›z denetimi yapan kurulufl olarak üzerimize düflen sorumluluk, denetlenen finansal tablolar üzerinde görüfl bildirmektir. Ba¤›ms›z denetimimiz, 1 Kas›m 2006 tarihli ve 26333say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalarda Ba¤›ms›z Denetim Gerçeklefltirecek Kurulufllar›n Yetkilendirilmesi ve Faaliyetleri Hakk›nda Yönetmelik ve uluslararas› denetimstandartlar›na uyumlu olarak gerçeklefltirilmifltir. Finansal tablolar›n önemlilik arz edecek ölçüde bir hata içermedi¤ine iliflkin makul güvence sa¤layacak flekilde ba¤›ms›z denetimplanlanm›fl ve gerçeklefltirilmifltir. Ba¤›ms›z denetimde; finansal tablolarda yer alan tutarlar ve finansal tablo aç›klama ve dipnotlar› hakk›nda denetim kan›t› toplamaya yönelik denetimteknikleri uygulanm›fl; bu teknikler istihdam etti¤imiz ba¤›ms›z denetçilerin inisiyatifine b›rak›lm›fl, ancak, duruma uygun denetim teknikleri, finansal tablolar›n haz›rlanmas› ve sunumusürecindeki iç kontrollerin etkinli¤i dikkate al›narak ve uygulanan muhasebe politikalar›n›n uygunlu¤u de¤erlendirilerek belirlenmifltir. Afla¤›da belirtilen ba¤›ms›z denetim görüflününoluflturulmas› için yeterli ve uygun denetim kan›t› sa¤lanm›flt›r.

4. Bilanço tarihi itibar›yla, ekli konsolide mali tablolar Grup yönetimi taraf›ndan ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel geliflmeler dikkate al›narak ihtiyatl›l›k prensibidahilinde ayr›lan ve 75.000 Bin YTL’si dönemde gider yaz›lan 845.000 Bin YTL tutar›nda serbest karfl›l›¤› içermektedir.

Ba¤›ms›z Denetçi Görüflü

5. Görüflümüze göre, yukar›da dördüncü paragrafta aç›klanan hususun finansal tablolar üzerindeki etkileri haricinde, iliflikteki konsolide finansal tablolar, bütün önemli taraflar›yla,Grup’un 31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla mali durumunu ve ayn› tarihte sona eren döneme ait faaliyet sonuçlar› ile nakit ak›mlar›n› 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun 37’nci ve 38’incimaddeleri gere¤ince yürürlükte bulunan düzenlemelerde belirlenen muhasebe ilke ve standartlar›na ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurulu taraf›ndan muhasebe ve finansalraporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, tebli¤ ve genelgeler ile Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan yap›lan aç›klamalara uygun olarak do¤ru birbiçimde yans›tmaktad›r.

DRT BA⁄IMSIZ DENET‹M VE SERBEST MUHASEBEC‹ MAL‹ MÜfiAV‹RL‹K A.fi.

Member of DELOITTE TOUCHE TOHMATSU


‹stanbul, 16 Mart 2009

‹fl Bankas› Konsolide Mali Bilgiler 2008

1

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. 31 Aral›k 2008 Tarihi ‹tibar›yla Haz›rlanan Y›l SonuKonsolide Finansal Raporu

Yönetim Merkezi Adresi: ‹fl Kuleleri, 34330, Levent/‹stanbul

Telefon: 0212 316 00 00

Faks: 0212 316 09 00

‹nternet Sayfas› Adresi: www.isbank.com.tr

Elektronik Posta Adresi: [email protected]

Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu taraf›ndan düzenlenen Bankalarca Kamuya Aç›klanacak Finansal Tablolar ile Bunlara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Hakk›nda Tebli¤e göre

haz›rlanan y›l sonu konsolide finansal rapor afla¤›da yer alan bölümlerden oluflmaktad›r.

• Birinci Bölüm : ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER

• ‹kinci Bölüm : ANA ORTAKLIK BANKA’NIN KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLARI

• Üçüncü Bölüm : ‹LG‹L‹ DÖNEMDE UYGULANAN MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR

• Dördüncü Bölüm : GRUBUN MAL‹ BÜNYES‹NE ‹L‹fiK‹N B‹LG‹LER

• Beflinci Bölüm : KONSOL‹DE F‹NANSAL TABLOLARA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMA VE D‹PNOTLAR

• Alt›nc› Bölüm : BA⁄IMSIZ DENET‹M RAPORUNA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR

Bu finansal rapor çerçevesinde finansal tablolar› konsolide edilen ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklerimiz afla¤›dad›r:

Ba¤l› Ortakl›klar ‹fltirakler

1. ANADOLU ANON‹M TÜRK S‹GORTA fi‹RKET‹ ARAP-TÜRK BANKASI A.fi.

2. ANADOLU HAYAT EMEKL‹L‹K A.fi.

3. ‹fiBANK GMBH

4. ‹fi GAYR‹MENKUL YATIRIM ORTAKLI⁄I A.fi.

5. ‹fi F‹NANSAL K‹RALAMA A.fi.

6. ‹fi YATIRIM MENKUL DE⁄ERLER A.fi.

7. M‹LL‹ REASÜRANS T.A.fi.

8. TÜRK‹YE SINA‹ KALKINMA BANKASI A.fi.

Bu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar, Bankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar

Hakk›nda Yönetmelik, Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (BDDK) mevzuat›, Türkiye Muhasebe Standartlar›, Türkiye Finansal Raporlama Standartlar›, bunlara iliflkin ek ve

yorumlar ile Bankam›z kay›tlar›na uygun olarak, aksi belirtilmedi¤i müddetçe bin Yeni Türk Liras› cinsinden haz›rlanm›fl olup, ba¤›ms›z denetime tabi tutulmufl ve iliflikte sunulmufltur.

Aziz Ferit Eraslan Mahmut Magemizo¤lu H. Ersin Özince Prof. Dr. Savafl Taflkent Caner Çimenbiçer

Finansal Yönetim Finansal Raporlamadan Sorumlu Genel Müdür Yönetim Kurulu ve Yönetim Kurulu ve

Bölüm Müdürü Genel Müdür Yard›mc›s› Denetim Komitesi Üyesi Denetim Komitesi Baflkan›

Bu finansal rapor ile ilgili olarak sorular›n iletilebilece¤i yetkili personele iliflkin bilgiler:

Ad-Soyad/Unvan : A. Ferit Eraslan/Finansal Yönetim Bölüm Müdürü

Tel No : + 90 212 3163002

Faks No : + 90 212 3160950

E-posta : [email protected]

[email protected]

Web : http://ir.isbank.com.tr


2


Sayfa NoB‹R‹NC‹ BÖLÜMAna Ortakl›k Banka Hakk›nda Genel BilgilerI. Ana Ortakl›k Banka’n›n kurulufl tarihi, bafllang›ç statüsü, an›lan statüde meydana gelen de¤ifliklikleri ihtiva eden tarihçesi 4II. Ana Ortakl›k Banka’n›n sermaye yap›s›, yönetim ve denetimini do¤rudan veya dolayl› olarak tek bafl›na veya birlikte 4

elinde bulunduran ortaklar›, varsa bu hususlarda y›l içindeki de¤ifliklikler ile dahil oldu¤u gruba iliflkin aç›klamaIII. Ana Ortakl›k Banka’n›n yönetim kurulu baflkan ve üyeleri, denetim komitesi üyeleri ile genel müdür ve 4

yard›mc›lar›na iliflkin aç›klama IV. Ana Ortakl›k Banka’da nitelikli pay sahibi olan kifli ve kurulufllara iliflkin aç›klama 5V. Ana Ortakl›k Banka’n›n hizmet türü ve faaliyet alanlar›na iliflkin özet bilgi 5VI. Konsolidasyon kapsam›na al›nan kurulufllara iliflkin aç›klama 5

‹K‹NC‹ BÖLÜMAna Ortakl›k Banka’n›n Konsolide Finansal Tablolar›Konsolide Mali Tablolara Faaliyet Raporunun 6. sayfas›ndan itibaren yer verilmifltir.

ÜÇÜNCÜ BÖLÜMMuhasebe Politikalar›na ‹liflkin Aç›klamalarI. Sunum esaslar›na iliflkin aç›klamalar 16II. Finansal araçlar›n kullan›m stratejisi ve yabanc› para cinsinden ifllemlere iliflkin aç›klamalar 16III. Konsolide edilen ortakl›klara iliflkin bilgilerin sunumu 17IV. Vadeli ifllem ve opsiyon sözleflmeleri ile türev ürünlere iliflkin aç›klamalar 18V. Faiz gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar 18 VI. Ücret ve komisyon gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar 18 VII. Finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar 18 VIII. Finansal varl›klarda de¤er düflüklü¤üne iliflkin aç›klamalar 19 IX. Finansal araçlar›n netlefltirilmesine iliflkin aç›klamalar 19 X. Sat›fl ve geri al›fl anlaflmalar› ve menkul de¤erlerin ödünç verilmesi ifllemlerine iliflkin aç›klamalar 19 XI. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar ile bu varl›klara iliflkin borçlar hakk›nda aç›klamalar 20 XII. fierefiye ve di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin aç›klamalar 20 XIII. Maddi duran varl›klara iliflkin aç›klamalar 20 XIV. Kiralama ifllemlerine iliflkin aç›klamalar 20 XV. Sigorta teknik gelir ve giderlerine iliflkin aç›klamalar 20 XVI. Sigorta teknik karfl›l›klar›na iliflkin aç›klamalar 20 XVII. Karfl›l›klar ve koflullu yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar 21 XVIII. Çal›flanlar›n haklar›yla ilgili yükümlülüklere iliflkin aç›klamalar 21 XIX. Vergi uygulamalar›na iliflkin aç›klamalar 22 XX. Borçlanmalara iliflkin ilave aç›klamalar 22 XXI. Hisse senetleri ve ihrac›na iliflkin aç›klamalar 22 XXII. Aval ve kabullere iliflkin aç›klamalar 22 XXIII. Devlet teflviklerine iliflkin aç›klamalar 22 XXIV. Raporlaman›n bölümlemeye göre yap›lmas›na iliflkin aç›klamalar 22 XXV. Di¤er hususlar 22

23DÖRDÜNCÜ BÖLÜMGrubun Mali Bünyesine ‹liflkin BilgilerI. Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin aç›klamalar 23 II. Kredi riskine iliflkin aç›klamalar 26 III. Piyasa riskine iliflkin aç›klamalar 30 IV. Operasyonel riske iliflkin aç›klamalar 31 V. Kur riskine iliflkin aç›klamalar 31 VI. Faiz oran› riskine iliflkin aç›klamalar 32 VII. Likidite riskine iliflkin aç›klamalar 35 VIII. Di¤er fiyat risklerine iliflkin aç›klamalar 36 IX. Finansal varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤eri ile gösterilmesine iliflkin aç›klamalar 37 X. Baflkalar›n›n nam ve hesab›na yap›lan ifllemler, inanca dayal› ifllemlere iliflkin aç›klamalar 37 XI. Faaliyet bölümlemesine iliflkin aç›klamalar 37

BEfi‹NC‹ BÖLÜMKonsolide Finansal Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve DipnotlarI. Aktif kalemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar 38 II. Pasif kalemlere iliflkin aç›klama ve dipnotlar 50 III. Naz›m hesaplara iliflkin aç›klama ve dipnotlar 54 IV. Gelir tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 56 V. Özkaynak de¤iflim tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 59 VI. Nakit ak›fl tablosuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 59 VII. Grubun dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin aç›klama ve dipnotlar 60 VIII. Grubun yurtiçi, yurtd›fl›, k›y› bankac›l›¤› bölgelerindeki flubeleri ile yurtd›fl› temsilciliklerine iliflkin aç›klamalar 62 IX. Di¤er hususlara iliflkin aç›klamalar 63

ALTINCI BÖLÜMBa¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalarI. Ba¤›ms›z denetim raporuna iliflkin aç›klamalar 63 II. Ba¤›ms›z denetçi taraf›ndan haz›rlanan aç›klama ve dipnotlar 63


3

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Birinci Bölüm: Ana Ortakl›k Banka Hakk›nda Genel Bilgiler

B‹R‹NC‹ BÖLÜM: ANA ORTAKLIK BANKA HAKKINDA GENEL B‹LG‹LER

I. Ana Ortakl›k Banka’n›n Kurulufl Tarihi, Bafllang›ç Statüsü, An›lan Statüde Meydana Gelen De¤ifliklikleri ‹htiva Eden TarihçesiTÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi. (“Banka” veya “Ana Ortakl›k Banka”), 26 A¤ustos 1924 tarihinde, kurumsal ve bireysel bankac›l›k alan›nda faaliyet göstermek, ayr›ca gerekti¤inde s›nai vemali sektör alan›nda her nevi teflebbüsler kurmak veya bu gibi teflebbüslere ifltirak etmek amac›yla özel sermayeli mevduat kabulüne yetkili olarak kurulmufltur. Banka’n›n statüsündekuruldu¤undan bu yana herhangi bir de¤ifliklik olmam›flt›r.

II. Ana Ortakl›k Banka’n›n Sermaye Yap›s›, Yönetim ve Denetimini Do¤rudan veya Dolayl› Olarak Tek Bafl›na veya Birlikte Elinde Bulunduran Ortaklar›, Varsa Bu Hususlarda Y›l‹çindeki De¤ifliklikler ile Dahil Oldu¤u Gruba ‹liflkin Aç›klama 31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla Ana Ortakl›k Banka hisse senetlerinin %41,54’üne T. ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Munzam Sosyal Güvenlik ve Yard›mlaflma Sand›¤› Vakf›, %28,09’unaCumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri) sahiptir. Ana Ortakl›k Banka hisselerinin %30,37’lik bölümü halka aç›kt›r. Dönem içinde sermaye yap›s›nda bir de¤ifliklik olmam›flt›r.

III. Ana Ortakl›k Banka’n›n Yönetim Kurulu Baflkan ve Üyeleri, Denetim Komitesi Üyeleri ile Genel Müdür ve Yard›mc›lar›na ‹liflkin Aç›klama

Yönetim Kurulu Üyeleri ve Denetçiler:

‹smi GöreviCaner Çimenbiçer Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Baflkan›H. Fevzi Onat Baflkan VekiliH. Ersin Özince Genel Müdür ve Yönetim Kurulu ÜyesiProf. Dr. Savafl Taflkent Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyesi‹smet Atalay ÜyeTülin Ayk›n ÜyeTuncay Ercenk ÜyeAdnan Keskin ÜyeAli Sözen ÜyeFüsun Tümsavafl ÜyeHasan Koçhan ÜyeProf. Dr. Turkay Berksoy DenetçiH.Ahmet Ergenekon Denetçi

28.03.2008 tarihinde gerçeklefltirilen 2007 y›l›na iliflkin Ola¤an Genel Kurul’da yap›lan Yönetim Kurulu üyelikleri seçimi sonucunda; Prof. Dr. Ahmet K›rman, Prof. Dr. M. Baran Tuncer,M. Nail Ya¤c›, Dr. A. Yavuz Ege, Av. Nail Gürman, Ali Ekber Güvenç ve Köksal Burkan’›n Yönetim Kurulu üyelikleri son bulmufl, bu kiflilerin yerine H.Fevzi Onat, ‹smet Atalay, Tülin Ayk›n,Tuncay Ercenk, Adnan Keskin, Ali Sözen ve Füsun Tümsavafl seçilmifllerdir. Öte yandan Yönetim Kurulu üyesi Salih Kurtulufl 25.08.2008 tarihinde istifa etmek suretiyle Yönetim Kuruluüyeli¤inden ayr›lm›fl olup, ad› geçenin yerine 03.11.2008 tarihinde Hasan Koçhan seçilmifltir.

Genel Müdür ve Yard›mc›lar›:

‹smi Görevi H. Ersin Özince Genel MüdürA. Aykut Demiray Hazine, ‹ktisadi Araflt›rmalar, Uluslararas› Bankac›l›k, D›fl fiubeler ve D›fl TemsilciliklerM. S›rr› Erkan De¤iflim Yönetimi, ‹nsan Kaynaklar› Yönetimi, ‹nsan Kaynaklar› ‹fl Ortakl›¤› ve ‹nsan Kaynaklar› Faaliyetleri Destek Yönetimi, Alternatif Da¤›t›m

Kanallar› ve Ça¤r› Merkezi Yönetimi, Yetenek Yönetimi, Stratejik Planlama ve Hedeflere Yönelik Çal›flma ve Projelerin KoordinasyonuKadir Akgöz Bilgi Teknolojileri Proje Yönetimi, Bilgi Teknolojileri Mimari ve Güvenlik Yönetimi, Bilgi Teknolojileri Çözüm Gelifltirme, Bilgi Teknolojileri Ürün

ve Hizmet Teslim ile Bilgi Teknolojileri Sistem ve ‹flletimi YönetimiÖzcan Türkak›n Kurumsal ‹letiflim, ‹fltirakler, Sermaye Piyasalar›, Özel Bankac›l›k Pazarlama ve Sat›fl YönetimiF. Kayhan Söyler Ticari Bankac›l›k Pazarlama, Sat›fl ve Ürün Yönetimi, Serbest Bölge fiubeleriZafer Memiflo¤lu Destek Hizmetleri ve Sat›n Alma, ‹nflaat ve Gayrimenkul YönetimiHülya Altay Bireysel Krediler, Kartl› Ödeme Sistemleri, Bireysel Bankac›l›k Pazarlama, Sat›fl ve Ürün YönetimiMahmut Magemizo¤lu Finansal Yönetim, Yönetim Raporlamas› ve ‹ç Muhasebe YönetimiHakan Barut Hukuk Müflavirli¤i, Hukuk ‹flleri, ‹stihbarat ve Mali Analiz, Ticari ve Kurumsal Krediler ‹zleme ve Takip YönetimiAdnan Bali Kurumsal Bankac›l›k Pazarlama, Sat›fl ve Ürün YönetimiSuat ‹nce Kurumsal Krediler, KOB‹ Kredileri ve Ticari Krediler Tahsisi, Perakende Krediler ‹zleme ve Takip YönetimiSerdar Gençer Kurumsal Mimari, Strateji ve Kurumsal Performans YönetimiHakan Aran Bankac›l›k Temel Operasyonlar›, Bireysel Kredi ve Kart Operasyonlar›, D›fl ‹fllemler ve Ticari Kredi Operasyonlar›, ‹ç Operasyonlar, Operasyon

Planlama ve fiube Operasyonlar› Yönetimi

28.03.2008 tarihinde gerçeklefltirilen 2007 y›l›na iliflkin Ola¤an Genel Kurul’da, Genel Müdür Yard›mc›lar› H. Fevzi Onat ve Tülin Ayk›n Yönetim Kurulu üyeli¤ine seçilmifllerdir. Suat ‹nce02.04.2008 tarihinde, Hakan Aran ve Serdar Gençer ise 17.07.2008 tarihinde Genel Müdür Yard›mc›l›¤›’na atanm›fllard›r.

Yönetim Kurulu ve Denetim Komitesi Üyeleri, Genel Müdür ve Genel Müdür Yard›mc›lar›n›n Banka’da sahip oldu¤u paylar çok önemsiz seviyededir.


4

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Birinci Bölüm: Ana Ortakl›k Banka Hakk›nda Genel Bilgiler

IV. Ana Ortakl›k Banka’da Nitelikli Pay Sahibi Olan Kifli ve Kurulufllara ‹liflkin Aç›klama

Ad Soyad/Ticaret Unvan› Pay Tutarlar› Pay Oranlar› Ödenmifl Paylar Ödenmemifl PaylarT. ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Munzam Sosyal Güvenlik ve Yard›mlaflma Sand›¤› Vakf› 1.145.175 %41,54 1.145.175 0Cumhuriyet Halk Partisi (Atatürk Hisseleri) 774.381 %28,09 774.381 0

V. Ana Ortakl›k Banka’n›n Hizmet Türü ve Faaliyet Alanlar›na ‹liflkin Özet BilgiAna Ortakl›k Banka’n›n faaliyet alan›, ilgili mevzuat ile Banka’n›n Ana Sözleflmesinde yer verilen esaslar çerçevesinde; bireysel, ticari, kurumsal ve özel bankac›l›k, döviz ve para piyasalar›ifllemleri, menkul k›ymet ifllemleri, uluslararas› bankac›l›k hizmetleri ve di¤er bankac›l›k ifllemlerini gerçeklefltirmeyi, ayr›ca gerekti¤inde s›nai ve mali sektör alan›nda her çeflit teflebbüsükurmay› ve bu gibi teflebbüslere ifltirak etmeyi içermektedir.

VI. Konsolidasyon Kapsam›na Al›nan Kurulufllara ‹liflkin Aç›klama

Ana Ortakl›k Banka ile ba¤l› ortakl›klar› niteli¤indeki;

- ANADOLU ANON‹M TÜRK S‹GORTA fi‹RKET‹- ANADOLU HAYAT EMEKL‹L‹K A.fi.- ‹fiBANK GMBH- ‹fi GAYR‹MENKUL YATIRIM ORTAKLI⁄I A.fi.- ‹fi F‹NANSAL K‹RALAMA A.fi.- ‹fi YATIRIM MENKUL DE⁄ERLER A.fi.- M‹LL‹ REASÜRANS T.A.fi.- TÜRK‹YE SINA‹ KALKINMA BANKASI A.fi.

“tam konsolidasyon yöntemine” göre,

ifltiraki niteli¤indeki;

- ARAP-TÜRK BANKASI A.fi.

ise “özsermaye yöntemine” göre konsolide finansal tablolara dahil edilmifllerdir.


5

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Bilançosu


AKT‹F KALEMLER Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)TP YP Toplam TP YP Toplam

I. NAK‹T DE⁄ERLER VE MERKEZ BANKASI (1) 8.932.001 2.959.867 11.891.868 4.683.736 2.455.020 7.138.756II. GERÇE⁄E UYGUN DE⁄ER FARKI KÂR/ZARARA YANSITILAN FV (Net) (2) 914.077 144.189 1.058.266 1.862.631 79.516 1.942.1472.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar 831.856 21.884 853.740 1.479.417 35.491 1.514.9082.1.1 Devlet Borçlanma Senetleri 725.479 20.500 745.979 1.336.428 23.780 1.360.2082.1.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 27.641 0 27.641 98.991 0 98.9912.1.3 Di¤er Menkul De¤erler 78.736 1.384 80.120 43.998 11.711 55.7092.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV 0 0 0 0 0 02.2.1 Devlet Borçlanma Senetleri 0 0 0 0 0 02.2.2 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 02.2.3 Di¤er Menkul De¤erler 0 0 0 0 0 02.3 Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar 82.221 122.305 204.526 383.214 44.025 427.239III. BANKALAR (3) 1.031.512 6.977.481 8.008.993 608.354 7.147.761 7.756.115IV. PARA P‹YASALARINDAN ALACAKLAR 17.057 7.584 24.641 5.217 0 5.2174.1 Bankalararas› Para Piyasas›ndan Alacaklar 0 7.584 7.584 0 0 04.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›ndan Alacaklar 1.283 0 1.283 1.616 0 1.6164.3 Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar 15.774 0 15.774 3.601 0 3.601V. SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLAR (Net) (4) 11.608.621 13.251.463 24.860.084 14.342.033 10.704.716 25.046.7495.1 Sermayede Pay› Temsil Eden Menkul De¤erler 34.443 2.957 37.400 34.744 2.957 37.7015.2 Devlet Borçlanma Senetleri 11.553.924 10.865.554 22.419.478 14.304.286 8.848.815 23.153.1015.3 Di¤er Menkul De¤erler 20.254 2.382.952 2.403.206 3.003 1.852.944 1.855.947VI. KRED‹LER (5) 34.400.164 17.289.808 51.689.972 26.082.430 10.717.785 36.800.2156.1 Krediler 34.400.164 17.289.808 51.689.972 26.082.430 10.717.785 36.800.2156.1.1 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubuna Kulland›r›lan Krediler 188.902 322.681 511.583 116.958 270.407 387.3656.1.2 Di¤er 34.211.262 16.967.127 51.178.389 25.965.472 10.447.378 36.412.8506.2 Takipteki Krediler 2.161.045 86.336 2.247.381 1.507.304 17.123 1.524.4276.3 Özel Karfl›l›klar (-) 2.161.045 86.336 2.247.381 1.507.304 17.123 1.524.427VII. FAKTOR‹NG ALACAKLARI 0 0 0 0 0 0VIII. VADEYE KADAR ELDE TUTULACAK YATIRIMLAR (Net) (6) 3.720.182 45.677 3.765.859 2.099.881 27.675 2.127.5568.1 Devlet Borçlanma Senetleri 3.715.217 23.194 3.738.411 2.099.881 14.069 2.113.9508.2 Di¤er Menkul De¤erler 4.965 22.483 27.448 0 13.606 13.606IX. ‹fiT‹RAKLER (Net) (7) 729.375 0 729.375 761.094 0 761.0949.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler 53.232 0 53.232 18.932 0 18.9329.2 Konsolide Edilmeyenler 676.143 0 676.143 742.162 0 742.1629.2.1 Mali ‹fltirakler 3.151 0 3.151 6.143 0 6.1439.2.2 Mali Olmayan ‹fltirakler 672.992 0 672.992 736.019 0 736.019X. BA⁄LI ORTAKLIKLAR (Net) (8) 1.530.028 6.522 1.536.550 2.291.576 5.426 2.297.00210.1 Konsolide Edilmeyen Mali Ortakl›klar 230.965 6.522 237.487 201.833 5.426 207.25910.2 Konsolide Edilmeyen Mali Olmayan Ortakl›klar 1.299.063 0 1.299.063 2.089.743 0 2.089.743XI. B‹RL‹KTE KONTROL ED‹LEN ORTAKLIKLAR (‹fi ORTAKLIKLARI) (Net) (9) 0 0 0 0 0 011.1 Özkaynak Yöntemine Göre Muhasebelefltirilenler 0 0 0 0 0 011.2 Konsolide Edilmeyenler 0 0 0 0 0 011.2.1 Mali Ortakl›klar 0 0 0 0 0 011.2.2 Mali Olmayan Ortakl›klar 0 0 0 0 0 0XII. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN ALACAKLAR (10) 208.005 887.473 1.095.478 223.289 698.325 921.61412.1 Finansal Kiralama Alacaklar› 263.675 1.026.126 1.289.801 279.828 824.863 1.104.69112.2 Faaliyet Kiralamas› Alacaklar› 1.508 0 1.508 781 0 78112.3 Di¤er 0 0 0 0 0 012.4 Kazan›lmam›fl Gelirler (-) 57.178 138.653 195.831 57.320 126.538 183.858XIII. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLAR (11) 0 0 0 0 0 013.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 013.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 013.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 0XIV. MADD‹ DURAN VARLIKLAR (Net) (12) 2.016.483 37.323 2.053.806 2.018.464 30.405 2.048.869XV. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR (Net) (13) 67.302 1.167 68.469 58.284 915 59.19915.1 fierefiye 7.170 0 7.170 7.170 0 7.17015.2 Di¤er 60.132 1.167 61.299 51.114 915 52.029XVI. YATIRIM AMAÇLI GAYR‹MENKULLER (Net) (14) 797.873 0 797.873 803.287 0 803.287XVII. VERG‹ VARLI⁄I (15) 382.167 4 382.171 244.303 280 244.58317.1 Cari Vergi Varl›¤› 10.925 4 10.929 0 280 28017.2 Ertelenmifl Vergi Varl›¤› 371.242 0 371.242 244.303 0 244.303XVIII. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN

FAAL‹YETLERE ‹L‹fiK‹N DURAN VARLIKLAR (Net) (16) 20.542 0 20.542 17.389 0 17.38918.1 Sat›fl Amaçl› 20.542 0 20.542 17.389 0 17.38918.2 Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin 0 0 0 0 0 0XIX. D‹⁄ER AKT‹FLER (17) 2.742.980 481.104 3.224.084 1.870.728 237.802 2.108.530

AKT‹F TOPLAMI 69.118.369 42.089.662 111.208.031 57.972.696 32.105.626 90.078.322


6

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Bilançosu


PAS‹F KALEMLER Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)TP YP Toplam TP YP Toplam

I. MEVDUAT (1) 39.222.472 23.765.530 62.988.002 30.346.044 17.717.905 48.063.9491.1 Bankan›n Dahil Oldu¤u Risk Grubunun Mevduat› 302.031 577.865 879.896 209.449 424.434 633.8831.2 Di¤er 38.920.441 23.187.665 62.108.106 30.136.595 17.293.471 47.430.066II. ALIM SATIM AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (2) 376.537 168.060 544.597 34.592 212.489 247.081III. ALINAN KRED‹LER (3) 2.859.428 13.153.378 16.012.806 3.142.937 10.425.764 13.568.701IV. PARA P‹YASALARINA BORÇLAR 5.590.527 3.110.854 8.701.381 4.283.844 2.963.328 7.247.1724.1 Bankalararas› Para Piyasalar›na Borçlar 0 0 0 0 0 04.2 ‹MKB Takasbank Piyasas›na Borçlar 889.268 0 889.268 623.501 0 623.5014.3 Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar 4.701.259 3.110.854 7.812.113 3.660.343 2.963.328 6.623.671V. ‹HRAÇ ED‹LEN MENKUL KIYMETLER (Net) 0 0 0 0 0 05.1 Bonolar 0 0 0 0 0 05.2 Varl›¤a Dayal› Menkul K›ymetler 0 0 0 0 0 05.3 Tahviller 0 0 0 0 0 0VI. FONLAR 11 0 11 72 0 726.1 Müstakriz Fonlar› 0 0 0 0 0 06.2 Di¤er 11 0 11 72 0 72VII. MUHTEL‹F BORÇLAR 3.030.598 233.115 3.263.713 2.527.185 204.548 2.731.733VIII. D‹⁄ER YABANCI KAYNAKLAR (4) 408.358 658.436 1.066.794 224.861 534.879 759.740IX. FAKTOR‹NG BORÇLARI 0 0 0 0 0 0X. K‹RALAMA ‹fiLEMLER‹NDEN BORÇLAR (5) 0 0 0 47 176 22310.1 Finansal Kiralama Borçlar› 0 0 0 51 182 23310.2 Faaliyet Kiralamas› Borçlar› 0 0 0 0 0 010.3 Di¤er 0 0 0 0 0 010.4 Ertelenmifl Finansal Kiralama Giderleri (-) 0 0 0 4 6 10XI. R‹SKTEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL BORÇLAR (6) 0 0 0 0 0 011.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 011.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 011.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›lar 0 0 0 0 0 0XII. KARfiILIKLAR (7) 5.967.355 300.100 6.267.455 5.160.234 90.299 5.250.53312.1 Genel Karfl›l›klar 497.830 1.158 498.988 315.704 836 316.54012.2 Yeniden Yap›lanma Karfl›l›¤› 0 0 0 0 0 012.3 Çal›flan Haklar› Karfl›l›¤› 165.183 785 165.968 152.397 536 152.93312.4 Sigorta Teknik Karfl›l›klar› (Net) 2.868.307 192.053 3.060.360 2.602.992 0 2.602.99212.5 Di¤er Karfl›l›klar 2.436.035 106.104 2.542.139 2.089.141 88.927 2.178.068XIII. VERG‹ BORCU (8) 300.448 944 301.392 269.808 964 270.77213.1 Cari Vergi Borcu 299.249 944 300.193 269.808 964 270.77213.2 Ertelenmifl Vergi Borcu 1.199 0 1.199 0 0 0XIV. SATIfi AMAÇLI ELDE TUTULAN VE DURDURULAN FAAL‹YETLERE

‹L‹fiK‹N DURAN VARLIK BORÇLARI (Net) (9) 0 0 0 0 2.252 2.25214.1 Sat›fl Amaçl› 0 0 0 0 2.252 2.25214.2 Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin 0 0 0 0 0 0XV. SERMAYE BENZER‹ KRED‹LER (10) 0 70.629 70.629 0 59.624 59.624XVI. ÖZKAYNAKLAR (11) 11.948.350 42.901 11.991.251 11.824.415 52.055 11.876.47016.1 Ödenmifl Sermaye 2.756.585 0 2.756.585 2.756.585 0 2.756.58516.2 Sermaye Yedekleri 1.911.890 -12.453 1.899.437 2.762.784 31.799 2.794.58316.2.1 Hisse Senedi ‹hraç Primleri 31.008 0 31.008 31.008 0 31.00816.2.2 Hisse Senedi ‹ptal Kârlar› 0 0 0 0 0 016.2.3 Menkul De¤erler De¤erleme Farklar› -96.609 -12.453 -109.062 754.285 31.799 786.08416.2.4 Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.5 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.6 Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.7 ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort. (‹fl Ort.) Bedelsiz Hisse Senetleri 0 0 0 0 0 016.2.8 Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m) 0 0 0 0 0 016.2.9 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran

Varl›klar›n Birikmifl De¤erleme Farklar› 0 0 0 0 0 016.2.10 Di¤er Sermaye Yedekleri 1.977.491 0 1.977.491 1.977.491 0 1.977.49116.3 Kâr Yedekleri 4.158.484 47.793 4.206.277 3.136.275 16.424 3.152.69916.3.1 Yasal Yedekler 1.257.046 0 1.257.046 1.096.374 0 1.096.37416.3.2 Statü Yedekleri 14.980 0 14.980 9.387 0 9.38716.3.3 Ola¤anüstü Yedekler 2.891.904 18.719 2.910.623 2.040.997 16.459 2.057.45616.3.4 Di¤er Kâr Yedekleri -5.446 29.074 23.628 -10.483 -35 -10.51816.4 Kâr veya Zarar 1.566.613 7.561 1.574.174 1.729.960 3.832 1.733.79216.4.1 Geçmifl Y›llar Kâr/Zarar› -14.596 -176 -14.772 -88.481 0 -88.48116.4.2 Dönem Net Kâr/Zarar› 1.581.209 7.737 1.588.946 1.818.441 3.832 1.822.27316.5 Az›nl›k Paylar› (12) 1.554.778 0 1.554.778 1.438.811 0 1.438.811

PAS‹F TOPLAMI 69.704.084 41.503.947 111.208.031 57.814.039 32.264.283 90.078.322


7

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Naz›m Hesaplar


Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)TP YP Toplam TP YP Toplam

A. B‹LANÇO DIfiI YÜKÜMLÜLÜKLER (I+II+III) 29.525.256 20.611.519 50.136.775 32.244.768 23.134.596 55.379.364I. GARANT‹ ve KEFALETLER (1), (3) 4.169.382 8.161.668 12.331.050 3.173.563 4.840.077 8.013.6401.1 Teminat Mektuplar› 4.167.903 4.220.541 8.388.444 3.163.976 2.492.825 5.656.8011.1.1 Devlet ‹hale Kanunu Kapsam›na Girenler 304.266 515.910 820.176 274.971 452.701 727.6721.1.2 D›fl Ticaret ‹fllemleri Dolay›s›yla Verilenler 389.095 887.518 1.276.613 263.588 548.974 812.5621.1.3 Di¤er Teminat Mektuplar› 3.474.542 2.817.113 6.291.655 2.625.417 1.491.150 4.116.5671.2 Banka Kredileri 1.020 130.135 131.155 9.579 111.954 121.5331.2.1 ‹thalat Kabul Kredileri 0 110.034 110.034 9.579 107.332 116.9111.2.2 Di¤er Banka Kabulleri 1.020 20.101 21.121 0 4.622 4.6221.3 Akreditifler 0 3.726.838 3.726.838 0 2.089.893 2.089.8931.3.1 Belgeli Akreditifler 0 2.717.171 2.717.171 0 1.591.319 1.591.3191.3.2 Di¤er Akreditifler 0 1.009.667 1.009.667 0 498.574 498.5741.4 Garanti Verilen Prefinansmanlar 0 0 0 0 0 01.5 Cirolar 0 0 0 0 0 01.5.1 T.C. Merkez Bankas›na Cirolar 0 0 0 0 0 01.5.2 Di¤er Cirolar 0 0 0 0 0 01.6 Menkul K›y. ‹h. Sat›n Alma Garantilerimizden 0 0 0 0 0 01.7 Faktoring Garantilerinden 0 0 0 0 0 01.8 Di¤er Garantilerimizden 459 84.154 84.613 8 145.405 145.4131.9 Di¤er Kefaletlerimizden 0 0 0 0 0 0II. TAAHHÜTLER (1), (3) 17.092.834 3.637.554 20.730.388 13.072.572 2.653.632 15.726.2042.1 Cay›lamaz Taahhütler 16.733.110 3.270.915 20.004.025 12.882.563 2.435.603 15.318.1662.1.1 Vadeli Aktif De¤erler Al›m Sat›m Taahhütleri 22.958 46.284 69.242 10.494 197.380 207.8742.1.2 Vadeli Mevduat Al›m Sat›m Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.1.3 ‹fltir. ve Ba¤. Ort. Ser. ‹flt. Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.1.4 Kul. Gar. Kredi Tahsis Taahhütleri 3.067.697 1.716.328 4.784.025 2.513.215 1.059.589 3.572.8042.1.5 Men. K›y. ‹hr. Arac›l›k Taahhütleri 0 0 0 0 0 02.1.6 Zorunlu Karfl›l›k Ödeme Taahhüdü 0 0 0 0 0 02.1.7 Çekler ‹çin Ödeme Taahhütleri 2.042.966 0 2.042.966 1.880.153 0 1.880.1532.1.8 ‹hracat Taahhütlerinden Kaynaklanan Vergi ve Fon Yükümlülükleri 0 0 0 0 0 02.1.9 Kredi Kart› Harcama Limit Taahhütleri 10.442.811 427.529 10.870.340 7.539.459 332.346 7.871.8052.1.10 Kredi Kartlar› ve Bankac›l›k Hizmetlerine ‹liflkin Promosyon Uyg. Taah. 19.862 0 19.862 22.562 0 22.5622.1.11 Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Alacaklar 0 0 0 0 0 02.1.12 Aç›¤a Menkul K›ymet Sat›fl Taahhütlerinden Borçlar 0 0 0 1.419 0 1.4192.1.13 Di¤er Cay›lamaz Taahhütler 1.136.816 1.080.774 2.217.590 915.261 846.288 1.761.5492.2 Cay›labilir Taahhütler 359.724 366.639 726.363 190.009 218.029 408.0382.2.1 Cay›labilir Kredi Tahsis Taahhütleri 359.724 366.639 726.363 190.009 215.000 405.0092.2.2 Di¤er Cay›labilir Taahhütler 0 0 0 0 3.029 3.029III. TÜREV F‹NANSAL ARAÇLAR (2) 8.263.040 8.812.297 17.075.337 15.998.633 15.640.887 31.639.5203.1 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Araçlar 0 0 0 0 0 03.1.1 Gerçe¤e Uygun De¤er Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 0 0 0 0 0 03.1.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 0 0 0 0 0 03.1.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› ‹fllemler 0 0 0 0 0 03.2 Al›m Sat›m Amaçl› ‹fllemler 8.263.040 8.812.297 17.075.337 15.998.633 15.640.887 31.639.5203.2.1 Vadeli Döviz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 2.727.983 3.351.737 6.079.720 4.754.106 4.057.186 8.811.2923.2.1.1Vadeli Döviz Al›m ‹fllemleri 2.454.430 502.101 2.956.531 3.321.768 1.261.756 4.583.5243.2.1.2Vadeli Döviz Sat›m ‹fllemleri 273.553 2.849.636 3.123.189 1.432.338 2.795.430 4.227.7683.2.2 Para ve Faiz Swap ‹fllemleri 2.662.341 1.906.362 4.568.703 832.589 989.625 1.822.2143.2.2.1Swap Para Al›m ‹fllemleri 249.065 886.592 1.135.657 184.243 515.036 699.2793.2.2.2Swap Para Sat›m ‹fllemleri 113.276 1.019.359 1.132.635 208.346 473.820 682.1663.2.2.3Swap Faiz Al›m ‹fllemleri 1.150.000 203 1.150.203 220.000 396 220.3963.2.2.4Swap Faiz Sat›m ‹fllemleri 1.150.000 208 1.150.208 220.000 373 220.3733.2.3 Para. Faiz ve Menkul De¤er Opsiyonlar› 2.283.438 2.333.344 4.616.782 9.878.262 9.016.892 18.895.1543.2.3.1Para Al›m Opsiyonlar› 1.588.144 642.102 2.230.246 3.720.536 5.002.502 8.723.0383.2.3.2Para Sat›m Opsiyonlar› 695.294 1.578.083 2.273.377 6.133.918 3.017.745 9.151.6633.2.3.3Faiz Al›m Opsiyonlar› 0 34.481 34.481 0 60.071 60.0713.2.3.4Faiz Sat›m Opsiyonlar› 0 34.481 34.481 0 0 03.2.3.5Menkul De¤erler Al›m Opsiyonlar› 0 44.197 44.197 23.808 714.770 738.5783.2.3.6Menkul De¤erler Sat›m Opsiyonlar› 0 0 0 0 221.804 221.8043.2.4 Futures Para ‹fllemleri 73.447 69.640 143.087 125.216 11.984 137.2003.2.4.1Futures Para Al›m ‹fllemleri 73.137 322 73.459 68.926 256 69.1823.2.4.2Futures Para Sat›m ‹fllemleri 310 69.318 69.628 56.290 11.728 68.0183.2.5 Futures Faiz Al›m-Sat›m ‹fllemleri 0 514.422 514.422 0 394.754 394.7543.2.5.1Futures Faiz Al›m ‹fllemleri 0 0 0 0 0 03.2.5.2Futures Faiz Sat›m ‹fllemleri 0 514.422 514.422 0 394.754 394.7543.2.6 Di¤er 515.831 636.792 1.152.623 408.460 1.170.446 1.578.906


8

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Naz›m Hesaplar


Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)TP YP Toplam TP YP Toplam

B. EMANET VE REH‹NL‹ KIYMETLER (IV+V+VI) 120.573.869 25.743.148 146.317.017 92.127.386 16.024.240 108.151.626IV. EMANET KIYMETLER 79.351.692 4.821.833 84.173.525 61.275.787 3.695.835 64.971.6224.1 Müflteri Fon ve Portföy Mevcutlar› 2.543.507 397.721 2.941.228 2.517.850 397.432 2.915.2824.2 Emanete Al›nan Menkul De¤erler 68.002.515 1.571.347 69.573.862 50.061.202 1.401.178 51.462.3804.3 Tahsile Al›nan Çekler 4.515.165 459.789 4.974.954 4.782.228 127.441 4.909.6694.4 Tahsile Al›nan Ticari Senetler 1.664.748 2.192.157 3.856.905 1.182.891 1.625.292 2.808.1834.5 Tahsile Al›nan Di¤er K›ymetler 0 16.378 16.378 0 3.814 3.8144.6 ‹hrac›na Arac› Olunan K›ymetler 68.166 0 68.166 69.391 0 69.3914.7 Di¤er Emanet K›ymetler 1.655.252 184.441 1.839.693 1.651.017 140.678 1.791.6954.8 Emanet K›ymet Alanlar 902.339 0 902.339 1.011.208 0 1.011.208V. REH‹NL‹ KIYMETLER 41.222.177 20.921.315 62.143.492 30.851.599 12.328.405 43.180.0045.1 Menkul K›ymetler 355.254 514.285 869.539 360.157 294.119 654.2765.2 Teminat Senetleri 1.124.322 5.334.481 6.458.803 831.581 3.966.912 4.798.4935.3 Emtia 6.243.206 0 6.243.206 3.199.549 0 3.199.5495.4 Varant 0 0 0 0 0 05.5 Gayrimenkul 33.302.027 11.501.179 44.803.206 26.317.966 6.710.707 33.028.6735.6 Di¤er Rehinli K›ymetler 197.368 3.571.370 3.768.738 142.346 1.356.667 1.499.0135.7 Rehinli K›ymet Alanlar 0 0 0 0 0 0VI. KABUL ED‹LEN AVALLER VE KEFALETLER 0 0 0 0 0 0

B‹LANÇO DIfiI HESAPLAR TOPLAMI (A+B) 150.099.125 46.354.667 196.453.792 124.372.154 39.158.836 163.530.990


9

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Gelir Tablosu


GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)I. FA‹Z GEL‹RLER‹ (1) 11.769.369 10.096.7311.1 Kredilerden Al›nan Faizler 6.998.647 5.464.4631.2 Zorunlu Karfl›l›klardan Al›nan Faizler 298.381 276.0351.3 Bankalardan Al›nan Faizler 418.160 342.2581.4 Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 42.520 17.8621.5 Menkul De¤erlerden Al›nan Faizler 3.840.229 3.778.8941.5.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 141.102 158.5851.5.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV 0 01.5.3 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 3.163.508 3.513.7941.5.4 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlardan 535.619 106.5151.6 Finansal Kiralama Gelirleri 112.982 110.2741.7 Di¤er Faiz Gelirleri 58.450 106.945II. FA‹Z G‹DERLER‹ (2) 7.175.786 6.387.1052.1 Mevduata Verilen Faizler 5.355.532 4.526.4092.2 Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 901.816 1.069.1932.3 Para Piyasas› ‹fllemlerine Verilen Faizler 887.109 757.7742.4 ‹hraç Edilen Menkul K›ymetlere Verilen Faizler 0 02.5 Di¤er Faiz Giderleri 31.329 33.729III. NET FA‹Z GEL‹R‹/G‹DER‹ (I - II) 4.593.583 3.709.626IV. NET ÜCRET VE KOM‹SYON GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹ 1.237.128 1.090.6244.1 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.358.025 1.204.1124.1.1 Gayri Nakdi Kredilerden 90.641 84.4414.1.2 Di¤er 1.267.384 1.119.6714.2 Verilen Ücret ve Komisyonlar 120.897 113.4884.2.1 Gayri Nakdi Kredilere 1.847 964.2.2 Di¤er 119.050 113.392V. TEMETTÜ GEL‹RLER‹ (3) 128.351 408.459VI. T‹CAR‹ KÂR/ZARAR (Net) (4) 546.400 434.5306.1 Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› -438.258 619.9146.2 Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 984.658 -185.384VII. D‹⁄ER FAAL‹YET GEL‹RLER‹ (5) 2.707.938 3.193.290VIII. FAAL‹YET GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹ TOPLAMI (III+IV+V+VI+VII) 9.213.400 8.836.529IX. KRED‹ VE D‹⁄ER ALACAKLAR DE⁄ER DÜfiÜfi KARfiILI⁄I (-) (6) 1.709.042 1.650.772X. D‹⁄ER FAAL‹YET G‹DERLER‹ (-) (7) 5.288.529 4.671.405XI. NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI (VIII-IX-X) 2.215.829 2.514.352XII. B‹RLEfiME ‹fiLEM‹ SONRASINDA GEL‹R OLARAK KAYDED‹LEN FAZLALIK TUTARI 0 0XIII. ÖZKAYNAK YÖNTEM‹ UYGULANAN ORTAKLIKLARDAN KÂR/ZARAR -107 547XIV. NET PARASAL POZ‹SYON KÂRI/ZARARI 0 0XV. SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XI+...+XIV) (8) 2.215.722 2.514.899XVI. SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±) (9) 396.692 488.10416.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 497.552 506.22216.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› -100.860 -18.118XVII. SÜRDÜRÜLEN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XV±XVI) (10) 1.819.030 2.026.795XVIII. DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN GEL‹RLER 0 018.1 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Gelirleri 0 0 18.2 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Kârlar› 0 0 18.3 Di¤er Durdurulan Faaliyet Gelirleri 0 0 XIX. DURDURULAN FAAL‹YETLERDEN G‹DERLER (-) 0 019.1 Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan Duran Varl›k Giderleri 0 019.2 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ort.) Sat›fl Zararlar› 0 0 19.3 Di¤er Durdurulan Faaliyet Giderleri 0 0 XX. DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ ÖNCES‹ K/Z (XVIII-XIX) (8) 0 0XXI. DURDURULAN FAAL‹YETLER VERG‹ KARfiILI⁄I (±) (9) 0 021.1 Cari Vergi Karfl›l›¤› 0 0 21.2 Ertelenmifl Vergi Karfl›l›¤› 0 0 XXII. DURDURULAN FAAL‹YETLER DÖNEM NET K/Z (XX±XXI) (10) 0 0XXIII. NET DÖNEM KÂRI/ZARARI (XVII+XXII) (11) 1.819.030 2.026.79523.1 Grubun Kâr›/Zarar› 1.588.946 1.822.27323.2 Az›nl›k Paylar› Kâr›/Zarar› (-) 230.084 204.522

Hisse Bafl›na Kâr/Zarar (*) 0,023055979 0,026441608(*) Tam YTL tutar› ile gösterilmifltir.


10

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Özkaynaklarda Muhasebelefltirilen Gelir Gider Kalemlerine ‹liflkin Tablo

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASIÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN GEL‹R G‹DER KALEMLER‹ CAR‹ DÖNEM ÖNCEK‹ DÖNEM

(31/12/2008) (31/12/2007)I. MENKUL DE⁄ERLER DE⁄ERLEME FARKLARINA SATILMAYA HAZIR F‹NANSAL VARLIKLARDAN EKLENEN -199.372 371.738II. MADD‹ DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI III. MADD‹ OLMAYAN DURAN VARLIKLAR YEN‹DEN DE⁄ERLEME FARKLARI IV. YABANCI PARA ‹fiLEMLER ‹Ç‹N KUR ÇEVR‹M FARKLARI 34.146 -11.449V. NAK‹T AKIfi R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR

(Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›)VI. YURTDIfiINDAK‹ NET YATIRIM R‹SK‹NDEN KORUNMA AMAÇLI TÜREV F‹NANSAL VARLIKLARA ‹L‹fiK‹N KÂR/ZARAR

(Gerçe¤e Uygun De¤er De¤iflikliklerinin Etkin K›sm›)VII. MUHASEBE POL‹T‹KASINDA YAPILAN DE⁄‹fi‹KL‹KLER ‹LE HATALARIN DÜZELT‹LMES‹N‹N ETK‹S‹VIII. TMS UYARINCA ÖZKAYNAKLARDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN D‹⁄ER GEL‹R G‹DER UNSURLARI -773.139 -295.189IX. DE⁄ERLEME FARKLARINA A‹T ERTELENM‹fi VERG‹ 24.880 -49.911X. DO⁄RUDAN ÖZKAYNAK ALTINDA MUHASEBELEfiT‹R‹LEN NET GEL‹R/G‹DER (I+II+…+IX) -913.485 15.189XI. DÖNEM KÂRI/ZARARI 52.485 -39.8591.1 Menkul De¤erlerin Gerçe¤e Uygun De¤erindeki Net De¤iflme (Kâr-Zarara Transfer) 52.485 -69.0861.2 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klardan Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m 1.3 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl› Yeniden S›n›fland›r›lan ve Gelir Tablosunda Gösterilen K›s›m 1.4 Di¤er 29.227

XII. DÖNEME ‹L‹fiK‹N MUHASEBELEfiT‹R‹LEN TOPLAM KÂR/ZARAR (X±XI) -861.000 -24.670


11

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Özkaynak De¤iflim Tablosu

Ödenmifl Hisse HisseSermaye Enf. Senedi Senedi Yasal Ola¤anüstü

Ödenmifl Düzeltme ‹hraç ‹ptal Yedek Statü YedekÖZKAYNAK KALEMLER‹NDEK‹ DE⁄‹fi‹KL‹KLER Dipnot Sermaye Fark› Primleri Kârlar› Akçeler Yedekleri Akçe

ÖNCEK‹ DÖNEM (31.12/2007)

I. Dönem Bafl› Bakiyesi 2.756.585 1.977.491 3.918 0 995.851 5.761 1.064.329II. TMS 8 Uyar›nca Yap›lan Düzeltmeler2.1 Hatalar›n Düzeltilmesinin Etkisi 2.2 Muhasebe Politikas›nda Yap›lan De¤iflikliklerin EtkisiIII. Yeni Bakiye (I+II) 2.756.585 1.977.491 3.918 0 995.851 5.761 1.064.329Dönem ‹çindeki De¤iflimlerIV. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›flV. Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›VI. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)6.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›6.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›VII. Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›VIII. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›IX. ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HSX. Kur Farklar› XI. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikXII. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikXIII. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na EtkisiXIV. Sermaye Art›r›m›14.1 Nakden14.2 ‹ç KaynaklardanXV. Hisse Senedi ‹hrac›XVI. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›XVII. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›XVIII. Di¤er 27.090 1.102 20.658XIX. Dönem Net Kâr› veya Zarar›XX. Kâr Da¤›t›m› 99.421 3.626 972.46920.1 Da¤›t›lan Temettü20.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 99.421 3.626 972.46920.3 Di¤er

Dönem Sonu Bakiyesi (III+IV+V+……+XVIII+XIX+XX) 2.756.585 1.977.491 31.008 0 1.096.374 9.387 2.057.456

CAR‹ DÖNEM(31.12.2008)I. Önceki Dönem Sonu Bakiyesi 2.756.585 1.977.491 31.008 0 1.096.374 9.387 2.057.456Dönem ‹çindeki De¤iflimlerII. Birleflmeden Kaynaklanan Art›fl/Azal›flIII. Menkul De¤erler De¤erleme Farklar›IV. Riskten Korunma Fonlar› (Etkin k›s›m)4.1 Nakit Ak›fl Riskinden Korunma Amaçl›4.2 Yurtd›fl›ndaki Net Yat›r›m Riskinden Korunma Amaçl›V. Maddi Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›VI. Maddi Olmayan Duran Varl›klar Yeniden De¤erleme Farklar›VII. ‹fltirakler, Ba¤l› Ort. ve Birlikte Kontrol Edilen Ort.(‹fl Ort.) Bedelsiz HSVIII. Kur Farklar› IX. Varl›klar›n Elden Ç›kar›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikX. Varl›klar›n Yeniden S›n›fland›r›lmas›ndan Kaynaklanan De¤ifliklikXI. ‹fltirak Özkayna¤›ndaki De¤iflikliklerin Banka Özkayna¤›na EtkisiXII. Sermaye Art›r›m›12.1 Nakden12.2 ‹ç KaynaklardanXIII. Hisse Senedi ‹hraç PrimiXIV. Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›XV. Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark›XVI. Di¤erXVII. Dönem Net Kâr› veya Zarar›XVIII. Kâr Da¤›t›m› 160.672 5.593 853.16718.1 Da¤›t›lan Temettü18.2 Yedeklere Aktar›lan Tutarlar 160.672 5.593 853.16718.3 Di¤er

Dönem Sonu Bakiyesi (I+II+III+…+XVI+XVII+XVIII) 2.756.585 1.977.491 31.008 0 1.257.046 14.980 2.910.623


12

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Özkaynak De¤iflim Tablosu


13

B‹N YEN‹ TÜRK L‹RASIMaddi ve

Menkul Maddi Ortakl›klardan Sat›fl A./ Az›nl›kGeçmifl De¤er. Olmayan Bedelsiz Riskten Durdurulan F. Paylar› Hariç

Di¤er Dönem Net Dönem De¤erleme Duran Hisse Korunma ‹liflkin Dur. Toplam Az›nl›k Toplam Yedekler Kâr›/(Zarar›) Kâr›/(Zarar›) Fark› Varl›k YDF Senetleri Fonlar› V. Bir.De¤.F. Özkaynak Paylar› Özkaynak

1.235 0 1.464.768 799.305 0 0 0 0 9.069.243 1.184.305 10.253.548

1.235 0 1.464.768 799.305 0 0 0 0 9.069.243 1.184.305 10.253.548

-13.221 -13.221 5.008 -8.213

-11.449 -11.449 -11.449

48.850 53.705 102.5551.822.273 1.822.273 204.522 2.026.795

-304 -1.553.249 -478.037 -8.729 -486.766-478.037 -478.037 -8.729 -486.766

-304 -1.075.212 0 0

-10.518 1.822.273 -88.481 786.084 0 0 0 0 10.437.659 1.438.811 11.876.470

-10.518 1.733.792 786.084 0 0 0 0 10.437.659 1.438.811 11.876.470

-895.146 -895.146 -80.171 -975.317

34.146 34.146 34.146

1.588.946 1.588.946 230.084 1.819.030-1.748.564 -729.132 -33.946 -763.078

-729.132 -729.132 -33.946 -763.078-1.019.432 0 0

23.628 1.588.946 -14.772 -109.062 0 0 0 0 10.436.473 1.554.778 11.991.251

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Konsolide Nakit Ak›fl Tablosu


Dipnot (31/12/2008) (31/12/2007)A. BANKACILIK FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI V-VI

1.1 Bankac›l›k Faaliyet Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim Öncesi Faaliyet Kâr› 3.082.386 4.813.255

1.1.1 Al›nan Faizler 11.362.309 10.598.8121.1.2 Ödenen Faizler -7.115.221 -6.330.1381.1.3 Al›nan Temettüler 50.938 66.4081.1.4 Al›nan Ücret ve Komisyonlar 1.358.025 1.204.1121.1.5 Elde Edilen Di¤er Kazançlar 1.921.671 3.229.4201.1.6 Zarar Olarak Muhasebelefltirilen Donuk Alacaklardan Tahsilatlar 478.555 365.7391.1.7 Personele ve Hizmet Tedarik Edenlere Yap›lan Nakit Ödemeler -1.448.930 -1.253.2871.1.8 Ödenen Vergiler -599.911 -402.7291.1.9 Di¤er -2.925.050 -2.665.082

1.2 Bankac›l›k Faaliyetleri Konusu Aktif ve Pasiflerdeki De¤iflim 976.903 -2.322.990

1.2.1 Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klarda Net (Art›fl) Azal›fl 649.416 -589.1421.2.2 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› K/Z'a Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan FV'larda Net (Art›fl) Azal›fl1.2.3 Bankalar Hesab›ndaki Net (Art›fl) Azal›fl 216.928 -379.2081.2.4 Kredilerdeki Net (Art›fl) Azal›fl -12.813.324 -6.366.8381.2.5 Di¤er Aktiflerde Net (Art›fl) Azal›fl -1.339.553 -782.2041.2.6 Bankalar›n Mevduatlar›nda Net Art›fl (Azal›fl) 557.328 13.8171.2.7 Di¤er Mevduatlarda Net Art›fl (Azal›fl) 11.278.599 3.301.7161.2.8 Al›nan Kredilerdeki Net Art›fl (Azal›fl) 634.798 717.9701.2.9 Vadesi Gelmifl Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl)1.2.10 Di¤er Borçlarda Net Art›fl (Azal›fl) 1.792.711 1.760.899

I. Bankac›l›k Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 4.059.289 2.490.265

B. YATIRIM FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI

II. Yat›r›m Faaliyetlerinden Kaynaklanan Net Nakit Ak›m› 1.319.725 69.835

2.1 ‹ktisap Edilen ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) -56.739 -79.2402.2 Elden Ç›kar›lan ‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 98.243 29.4522.3 Sat›n Al›nan Menkuller ve Gayrimenkuller -336.914 -241.4782.4 Elden Ç›kar›lan Menkul ve Gayrimenkuller 173.525 387.5752.5 Elde Edilen Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar -7.586.3142.6 Elden Ç›kar›lan Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 10.034.151 1.749.4602.7 Sat›n Al›nan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler -1.019.598 -1.880.2962.8 Sat›lan Yat›r›m Amaçl› Menkul De¤erler 13.371 104.3622.9 Di¤er

C. F‹NANSMAN FAAL‹YETLER‹NE ‹L‹fiK‹N NAK‹T AKIMLARI

III. Finansman Faaliyetlerinden Sa¤lanan Net Nakit -763.079 -433.061

3.1 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Sa¤lanan Nakit3.2 Krediler ve ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerden Kaynaklanan Nakit Ç›k›fl›3.3 ‹hraç Edilen Sermaye Araçlar› 3.4 Temettü Ödemeleri -763.079 -486.7663.5 Finansal Kiralamaya ‹liflkin Ödemeler3.6 Di¤er 53.705

IV. Döviz Kurundaki De¤iflimin Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar Üzerindeki Etkisi 45.845 -28.658

V. Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klardaki Net Art›fl 4.661.780 2.098.381

VI. Dönem Bafl›ndaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 12.624.013 10.525.632

VII. Dönem Sonundaki Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›klar 17.285.793 12.624.013


14

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Kâr Da¤›t›m Tablosu


I. DÖNEM KÂRININ DA⁄ITIMI (1)

1.1 DÖNEM KÂRI 1.798.014 2.103.0811.2 ÖDENECEK VERG‹ VE YASAL YÜKÜMLÜLÜKLER (-) 288.606 401.2741.2.1 Kurumlar Vergisi (Gelir Vergisi) 384.943 401.9471.2.2 Gelir Vergisi Kesintisi 316 4.5351.2.3 Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülükler (2) -96.653 -5.208

A. NET DÖNEM KÂRI (1.1-1.2) 1.509.408 1.701.807

1.3 GEÇM‹fi DÖNEMLER ZARARI (-) 01.4 B‹R‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 83.2391.5 BANKADA BIRAKILMASI VE TASARRUFU ZORUNLU YASAL FONLAR (-) 761.098

B. DA⁄ITILAB‹L‹R NET DÖNEM KÂRI [(A-(1.3+1.4+1.5)] 1.509.408 857.470

1.6 ORTAKLARA B‹R‹NC‹ TEMETTÜ (-) 165.3951.6.1 Hisse Senedi Sahiplerine 165.3931.6.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 21.6.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 01.6.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 01.6.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 01.7 PERSONELE TEMETTÜ (-) 138.4151.8 YÖNET‹M KURULUNA TEMETTÜ (-) 1.7301.9 ORTAKLARA ‹K‹NC‹ TEMETTÜ (-) 423.5921.9.1 Hisse Senedi Sahiplerine 423.5801.9.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 61.9.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 61.9.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 01.9.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 01.10 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEK AKÇE (-) 59.1301.11 STATÜ YEDEKLER‹ (-) 01.12 OLA⁄ANÜSTÜ YEDEKLER 69,2081.13 D‹⁄ER YEDEKLER 01.14 ÖZEL FONLAR 0

II. YEDEKLERDEN DA⁄ITIM

2.1 DA⁄ITILAN YEDEKLER 02.2 ‹K‹NC‹ TERT‹P YASAL YEDEKLER (-) 02.3 ORTAKLARA PAY (-) 02.3.1 Hisse Senedi Sahiplerine 02.3.2 ‹mtiyazl› Hisse Senedi Sahiplerine 02.3.3 Kat›lma ‹ntifa Senetlerine 02.3.4 Kâra ‹fltirakli Tahvillere 02.3.5 Kâr ve Zarar Ortakl›¤› Belgesi Sahiplerine 02.4 PERSONELE PAY (-) 02.5 YÖNET‹M KURULUNA PAY (-) 0

III. H‹SSE BAfiINA KÂR

3.1 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (3) 0.61743.2 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 613.3 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE 03.4 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 0

IV. H‹SSE BAfiINA TEMETTÜ

4.1 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (3) 0,00854.2 H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 214.3 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (3) 0,00674.4 ‹MT‹YAZLI H‹SSE SENED‹ SAH‹PLER‹NE (%) 67

(1) Kâr da¤›t›m› Banka Genel Kurulu taraf›ndan kararlaflt›r›lmaktad›r. Mali tablolar›n düzenlendi¤i tarih itibariyle Genel Kurul toplant›s› henüz yap›lmam›flt›r.(2) Di¤er Vergi ve Yasal Yükümlülüklerde gösterilen tutar kâr da¤›t›m›na konu edilmeyecek Ertelenmifl Vergi geliridir.(3) Tam YTL tutar› ile gösterilmifltir.


15


ÜÇÜNCÜ BÖLÜM: MUHASEBE POL‹T‹KALARINA ‹L‹fiK‹N AÇIKLAMALAR

I. Sunum Esaslar›na ‹liflkin Aç›klamalarBu raporda yer alan konsolide finansal tablolar ile bunlara iliflkin aç›klama ve dipnotlar, Türkiye Muhasebe Standartlar› (“TMS”), Türkiye Finansal Raporlama Standartlar› (“TFRS”) veBankalar›n Muhasebe Uygulamalar›na ve Belgelerin Saklanmas›na ‹liflkin Usul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmeli¤e ve Bankac›l›k Düzenleme ve Denetleme Kurumu (“BDDK”) taraf›ndanmuhasebe ve finansal raporlama esaslar›na iliflkin yay›mlanan di¤er yönetmelik, aç›klama ve genelgelere uygun olarak haz›rlanm›flt›r.

‹zlenen muhasebe politikalar› ile konsolide finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda kullan›lan de¤erleme esaslar› afla¤›da detayl› olarak sunulmufltur.

II. Finansal Araçlar›n Kullan›m Stratejisi ve Yabanc› Para Cinsinden ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar

1. Grubun finansal araçlara iliflkin stratejileri:Temel finansal faaliyetlerini bankac›l›k, sigortac›l›k, arac›l›k hizmetleri, gayrimenkul portföy yönetimi, finansal kiralama gibi çok genifl ölçekli faaliyetlerin oluflturdu¤u Grubun konsolidebilançosunun pasifi, a¤›rl›kl› faaliyet alan› olan bankac›l›k sisteminin genel pasif yap›s›na paralel olarak nispeten k›sa vadeli mevduat a¤›rl›kl› olup, mevduat d›fl› pasiflerde orta ve uzunvadeli enstrümanlar vas›tas›yla kaynak toplanmaktad›r.

Bu durumun yaratabilece¤i likidite riski ise mevduat›n süreklili¤inin yan› s›ra yayg›n muhabir a¤›, piyasa yap›c›l›¤› (Ana Ortakl›k Banka piyasa yap›c›s› bankalar aras›ndad›r) ve T.C.Merkez Bankas›’n›n likidite imkanlar›n›n kullan›m› sayesinde rahatl›kla kontrol alt›nda tutulabilmekte; Grubun ve bankac›l›k sisteminin likiditesi sürekli izlenmektedir. Di¤er taraftan, dövizcinsi baz›nda oluflan likidite ihtiyaçlar› para piyasalar› ve para swaplar› vas›tas›yla giderilmektedir.

Toplanan kaynaklar büyük oranda sabit faizli olup, mali sistem geliflmeleri yak›ndan izlenerek alternatif yat›r›m araçlar›n›n getirilerine göre hem sabit hem de de¤iflken faizli plasmanlaryap›lmaktad›r. Öte yandan, yüksek getirili Eurobond ve devlet iç borçlanma senetleri portföyü faiz dalgalanmalar› nedeniyle oluflacak riski azaltabilecek nitelik ve büyüklüktedir.

Grubun ticari plasmanlar› uluslararas› ve ulusal ekonomik beklentiler, piyasa koflullar›, kredi müflterilerinin beklentileri ve e¤ilimleri, faiz-likidite-kur vb. riskler göz önüne al›narak yüksekgetirili ve düflük riskli varl›klara yöneltilmekte, plasman çal›flmalar›nda emniyet ilkesi ön planda tutulmaktad›r. Grubun uzun vadeli plasmanlar›nda genel olarak yüksek getiriyi amaçlayanfiyatlama politikas› uygulanmakta ve faiz d›fl› gelir yaratma imkanlar›n›n azami ölçüde kullan›lmas›na dikkat edilmektedir.

Bilanço büyüklüklerine iliflkin temel hedefler bütçeleme çal›flmalar› s›ras›nda ortaya konulmakta, para ve sermaye piyasalar›ndaki k›sa vadeli kur, faiz ve fiyat hareketleri karfl›s›nda sözkonusu planlar ve piyasa koflullar›n›n seyrine göre pozisyon al›nmaktad›r.

Piyasalardaki kur, faiz ve fiyat hareketleri anl›k olarak takip edilmekte, pozisyon al›n›rken yasal s›n›rlar yan›nda Ana Ortakl›k Banka’n›n kendine özgü ifllem ve kontrol limitleri etkin flekildeizlenmekte, limit afl›mlar›na sebebiyet verilmemektedir.

Ana Ortakl›k Banka’n›n aktif-pasif yönetimi, özkaynak imkanlar› dahilinde likidite riski, faiz oran› riski, kur riski ve kredi riskini belli s›n›rlar içinde tutmak ve kârl›l›¤› maksimize etmekamac›yla Aktif-Pasif Yönetimi Komitesi taraf›ndan Banka Risk Komitesi’nce belirtilen risk limitleri dahilinde yürütülmektedir. Bilanço yönetiminde yasal limitler dahilinde hareketedilmektedir.

2. Grubun, sat›lmaya haz›r yabanc› para cinsinden sermaye araçlar› dolay›s›yla maruz kald›¤› kur riskinden korunma stratejileri ile sabit ya da de¤iflken faizli mevduattankaynaklanan faiz oran› riskinden korunmaya yönelik uygulamalar›: Sat›lmaya haz›r yabanc› para sermaye araçlar›, mümkün olabildi¤i ölçüde ayn› faiz yap›s›na sahip ve ayn› döviz cinsinden yabanc› para kaynaklarla finanse edilmektedir. Böylelikle kur veparite riski ortadan kald›r›lmaktad›r. Mevduat›n yap›s› sistem mevduat›n›n yap›s›na paralel olarak k›sa vadede kümelenmekte oldu¤undan faiz oran› riski de sistemin faiz oran› riski ilebenzer bir yap› arz etmektedir. Mevduattan kaynaklanan faiz oran› riski, genel faiz riski politikalar› çerçevesinde yak›ndan izlenmekte, sabit veya de¤iflken faizlerle borçlanma seçenekleride¤erlendirilmektedir. Mevduat›n maliyet yap›s›na uygun biçimde aktif kompozisyonu oluflturulmas› yoluyla faiz riski azalt›lmaktad›r.

3. Di¤er yabanc› para cinsi ifllemlerden kaynaklanan kur riskinden korunma stratejileri: YP Net Genel Pozisyon olarak adland›r›lan döviz ve dövize endeksli varl›klar ile döviz ve dövize endeksli yükümlülükler aras›ndaki fark bafll›ca kur riskini oluflturmaktad›r. Grubun mevcutdöviz pozisyon stratejisi, ilgili birimler taraf›ndan al›nan stratejik kararlar do¤rultusunda izlenmekte, parite riskinden korunmak amac›yla döviz pozisyonu belirli döviz cinslerinden oluflanbir sepet dengesine göre takip edilmektedir. YP Net Genel Pozisyon/Özkaynak Rasyosu’nun ve Banka piyasa riski politikas›nca belirlenen kur riski yönetiminin dahili esaslar›n›n çizdi¤itemel s›n›rlar çerçevesinde, periyodik olarak toplanan Aktif Pasif Komitesi ve Aktif Pasif Birimi taraf›ndan kur ve parite riskinden korunmaya yönelik kararlar al›nmakta ve riskler al›nankararlar do¤rultusunda yönetilmektedir.

4. Grubun yabanc› ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›ndaki net yat›r›mlar›n›n kur riskinden korunma yollar›: Grubun yabanc› ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›ndaki net yat›r›mlar›n›n kur riskinden korunma yollar› da genel döviz pozisyon stratejisi uygulamalar› çerçevesinde belirlenmektedir.

5. Yabanc› para ifllemlerle ilgili di¤er aç›klamalar:Ana Ortakl›k Banka’n›n yurtd›fl›nda kurulu flubeleri ile finansal kurulufllar›n›n mali tablolar› faaliyette bulunduklar› temel ekonomik çevrede geçerli olan para birimi (fonksiyonel para birimi)ile düzenlenmekte, Ana Ortakl›k Banka’n›n fonksiyonel para birimi ve finansal tablolar için sunum birimi olan YTL cinsinden ifade edilmektedir.

Yurtd›fl›nda kurulu flube ve finansal kurulufllar›n varl›k ve yükümlülüklerinin YTL’ye çevrilmesinde Banka’n›n dönem sonu kapan›fl kurlar› kullan›lmaktad›r. Gelir ve giderler, dönem içindekurlarda önemli bir dalgalanma olmad›¤› takdirde, ortalama kurlar üzerinden YTL’ye çevrilmekte, aksi halde “Kur De¤ifliminin Etkilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” (TMS 21) 40.paragraf gere¤ince ifllem tarihindeki kurlar kullan›lmaktad›r. Nitekim grubun yurtd›fl›nda kurulu flubelerinin gelir ve gider ifllemleri dönemin ilk dokuz ay›nda ortalama kurlar üzerindenYTL’ye çevrilmiflken, kurlarda meydana gelen dalgalanma nedeniyle son üç ayda ifllem tarihi kurlar› kullan›larak çevrim gerçeklefltirilmifltir. YTL’ye dönüfltürme ifllemlerinden do¤an tümkur farklar› özkaynaklar alt›nda “Di¤er Kâr Yedekleri” hesab›nda izlenmektedir. Söz konusu çevrim farklar› yabanc› para faaliyetin sat›ld›¤› dönemde gelir tablosuna aktar›lmaktad›r.

Yurtd›fl› faaliyetin sat›n al›nmas›ndan kaynaklanan flerefiye ve gerçe¤e uygun de¤er düzeltmeleri, yurtd›fl› faaliyetinin varl›k ve yükümlülü¤ü olarak ele al›n›r ve dönem sonu kurundançevrilir.

Yabanc› para cinsinden (YTL d›fl›ndaki para birimleri) muhasebelefltirilen ifllemler, ifllem tarihindeki kurlar kullan›larak YTL’ye çevrilmektedir. Bilançoda yer alan dövize ba¤l› parasal varl›kve borçlar bilanço tarihinde geçerli olan kurlar kullan›larak YTL’ye çevrilmifltir. Gerçe¤e uygun de¤erden ölçülen yabanc› para birimindeki parasal olmayan kalemler gerçe¤e uygunde¤erin belirlendi¤i tarihteki döviz kurlar› kullan›larak çevrilir. Yurt d›fl›nda kurulu ortakl›klardaki net yat›r›mlar Kur De¤ifliminin Etkilerine ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard› (“TMS 21”)uyar›nca parasal olmayan kalem olarak de¤erlendirilip tarihi maliyet cinsinden ölçülerek ifllem tarihindeki döviz kurlar› ile Türk Paras›na dönüfltürülmekte ve yine Yüksek EnflasyonluEkonomilerde Finansal Raporlamaya ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard› (“TMS 29”) gere¤ince, ifllem tarihi ile enflasyon muhasebesinin en son uyguland›¤› 31.12.2004 tarihleriaras›nda geçerli enflasyon endeksleri kullan›larak endekslenmifl de¤eri hesaplan›p, varsa kal›c› de¤er düflüfl karfl›l›klar› ayr›larak muhasebelefltirilmektedir.


16


‹fllemlerde Ana Ortakl›k Banka ve Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi. kendi gifle kurlar›n› kullan›rken di¤er konsolidasyona dahil kurulufllar TCMB kurlar›n› esas almaktad›rlar. Parasalkalemlerin çevriminden ve döviz cinsinden tahsil ve tediye ifllemlerinden kaynaklanan kambiyo kârlar› ve zararlar› gelir tablosunda gösterilmektedir.

III. Konsolide Edilen Ortakl›klara ‹liflkin Bilgilerin Sunumu

1. Uygulanan konsolidasyon esaslar›:Konsolide finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda, 8.11.2006 tarih ve 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤’debelirtilen usul, esas ve yöntemlere uygun hareket edilmektedir.

a. Ba¤l› ortakl›klar›n konsolidasyon esaslar›:Ba¤l› ortakl›klar; Ana ortakl›¤›n kontrolü alt›nda faaliyet gösteren ortakl›klard›r.

Kontrol; Ana ortakl›k bankan›n bir tüzel kiflili¤in sermayesinin, asgarî yüzde ellibirine sahip olma flart› aranmaks›z›n, ço¤unlu¤una do¤rudan veya dolayl› olarak sahip olmas› veya buço¤unlu¤a sahip olmamakla birlikte imtiyazl› hisseleri elinde bulundurmas› veya di¤er hissedarlarla yap›lan anlaflmalara istinaden oy hakk›n›n ço¤unlu¤u üzerinde tasarrufta bulunmas›suretiyle veya herhangi bir suretle yönetim kurulu üyelerinin karara esas ço¤unlu¤unu atayabilme ya da görevden alma gücünü elinde bulundurmas›d›r.

8.11.2006 tarih ve 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤ düzenlemeleri çerçevesinde aktif toplam› AnaOrtakl›k Banka’n›n aktif toplam›n›n yüzde birinden az olan ve bu s›n›r›n alt›nda olup, pay toplamlar› Ana Ortakl›k Banka’n›n aktif toplam›n›n yüzde beflini aflmayan kredi kuruluflu veyafinansal kurulufl niteli¤indeki ba¤l› ortakl›klar konsolidasyon kapsam› d›fl›nda b›rak›lm›flt›r. Bu çerçevede, bilanço tarihi itibar›yla aktif büyüklükleri Ana Ortakl›k Banka’n›n aktifbüyüklü¤ünün yüzde birinin alt›nda olup pay toplamlar› da Banka’n›n aktif büyüklü¤ünün yüzde beflinin alt›nda kalan Camifl Menkul De¤erler A.fi., ‹fl Dublin Financial Services PLC, ‹flFactoring Finansman Hizmetleri A.fi., ‹fl Giriflim Sermayesi Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi., ‹fl Portföy Yönetimi A.fi., ‹fl Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi., Maxis Securities Ltd., TSKB Gayrimenkul Yat›r›mOrtakl›¤› A.fi., TSKB Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi., Yat›r›m Finansman Menkul De¤erler A.fi. ve Yat›r›m Finansman Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. konsolidasyona dahil edilmemifltir. Konsolide edilmeyenba¤l› ortakl›klara iliflkin aç›klay›c› bilgilere Beflinci Bölüm, I.8.a no.lu dipnotta yer verilmifltir.

Tam konsolidasyon yöntemine göre, ba¤l› ortakl›klar›n aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço d›fl› kalemlerinin tamam› Ana Ortakl›k Banka’n›n aktif, pasif, gelir, gider ve bilanço d›fl› kalemleriile birlefltirilmifltir. Grubun konsolidasyona dahil edilen her bir ba¤l› ortakl›kta yer alan yat›r›mlar›n›n defter de¤eri ile ilgili ba¤l› ortakl›¤›n sermayesindeki gruba ait olan k›s›m karfl›l›kl›olarak netlefltirilmifltir. Konsolidasyon kapsam›na al›nan ba¤l› ortakl›klar›n birbirleriyle yapt›klar› her türlü ifllem ve bu ifllemlere iliflkin bakiyeler karfl›l›kl› olarak silinmifltir. Konsolide edilmiflba¤l› ortakl›klar›n net gelirleri ve özkaynaklar› içerisindeki az›nl›k haklar›, grubun net gelirinden ve özkayna¤›ndan ayr› olarak hesaplanm›fl ve konsolide gelir tablosu ile konsolidebilançoda, ayr› bir kalem olarak gösterime tabi tutulmufltur.

Konsolide finansal tablolar›n haz›rlanmas›nda, ba¤l› ortakl›kça kullan›lan muhasebe politikalar›n›n Ana Ortakl›k Banka’n›n muhasebe politikalar›ndan farkl› olmas› durumunda, söz konusufarkl›l›klar› giderici düzeltmeler ve uyumlu hale getirme çal›flmalar› yap›lm›fl olup, farkl› muhasebe politikalar› uygulanan kalem bulunmamaktad›r.

TFRS 3 “‹flletme Birleflmeleri” Standard› 31 Mart 2004 tarihinden sonraki sat›n almalardan kaynaklanan flerefiyeler için amortisman muhasebesi uygulanmamas›n›, pozitif flerefiyenin biraktif olarak kabul edilmesini ve bilanço dönemleri itibar›yla de¤er düflüklü¤ü analizine tabi tutulmas›n› öngörmektedir. Yine ayn› standartta, söz konusu tarihten sonra gerçekleflen sat›nalmalara iliflkin iktisap edilen tan›mlanabilir varl›k ve borçlar›n gerçe¤e uygun de¤erinde Grubun pay›n›n iktisap maliyetini aflmas› durumunda ortaya ç›kan tutar› ifade eden negatifflerefiyenin ise, olufltu¤u dönemde gelire yans›t›lmas› gere¤ine iflaret edilmektedir. Öte yandan, 31 Mart 2004 tarihinden önce ortaya ç›kan flerefiye kay›tlar›n›n da 1.1.2005 tarihindenitibaren bahsi geçen de¤ifliklikler do¤rultusunda düzeltilmesi gerekmektedir. Bu kapsamda iliflikteki mali tablolarda, 1 Ocak 2005 tarihinden itibaren, 31 Mart 2004 tarihinden öncegerçekleflmifl ifllemlerden do¤an flerefiye tutarlar›n›n itfas›na son verilmifl ve 67.911 YTL tutar›ndaki negatif konsolidasyon flerefiyesi ilgili dönemde gelir kaydedilmifltir. Pozitifkonsolidasyon flerefiyesi ise konsolide bilançonun aktifinde Maddi Olmayan Duran Varl›klar kalemi içinde gösterilmifltir.

Grubun ba¤l› ortakl›klar›na yapm›fl oldu¤u yat›r›mlardan dolay› ortaya ç›kan pozitif flerefiyenin yat›r›m baz›nda detay› afla¤›daki gibidir:

Yat›r›m›n Ad› Pozitif Konsolidasyon fierefiyesi Tutar›‹fl Finansal Kiralama A.fi. 611 Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi. 4.792 Anadolu Anonim Türk Sigorta fiirketi 1.767 TOPLAM 7.170

b. ‹fltiraklerin konsolidasyon esaslar›:‹fltirakler; Ana ortakl›k bankan›n sermayesine kat›ld›¤›, üzerinde kontrolü bulunmamakla birlikte önemli etkinli¤e sahip oldu¤u, yurtiçinde veya yurtd›fl›nda kurulu bulunan ortakl›klard›r.

Önemli etkinlik; ifltirak edilen ortakl›¤›n finansal ve idari politikalar›n›n oluflturulmas›na kat›lma gücünü ifade eder. Ana ortakl›k banka, ifltirak edilen ortakl›kta nitelikli paya sahipse, aksiispat edilmedi¤i sürece, ana ortakl›k bankan›n o ifltirakte önemli etkinli¤e sahip oldu¤u kabul edilir. Baflka bir yat›r›mc›n›n önemli oranda veya ço¤unluk mülkiyetini elinde bulundurmas›,ana ortakl›k bankan›n o ifltirakte önemli etkinli¤e sahip olmas›na engel oluflturmaz.

Nitelikli pay; bir ortakl›¤›n sermayesinin veya oy haklar›n›n do¤rudan veya dolayl› olarak yüzde on veya daha fazlas›n› teflkil eden paylar ile bu oran›n alt›nda olsa dahi yönetim kurullar›naüye belirleme imtiyaz› veren paylard›r.

Özsermaye yöntemi; bir ifltirakteki sermaye pay›n›n defter de¤erinin, ifltirak edilen ortakl›¤›n özsermayesinde dönem içinde ortaya ç›kan de¤ifliklik tutar›ndan, ifltirak edene düflen paykadar art›r›l›p azalt›lmas›n› ve ifltirak edilen ortakl›ktan al›nan kâr paylar›n›n, ifltirak tutar›n›n bu flekilde de¤ifltirilmifl de¤erinden düflülmesini öngören muhasebelefltirme yöntemini ifadeetmektedir.

Özsermaye yöntemine göre konsolide edilen tek ifltirak olan Arap-Türk Bankas› A.fi.’nin kulland›¤› muhasebe politikalar› Ana Ortakl›k Banka’n›n muhasebe politikalar›ndan farkl› de¤ildir.Bu kapsamda herhangi bir düzeltme ve uyumlu hale getirme çal›flmas› yap›lmas› söz konusu olmam›flt›r.

c. Birlikte kontrol edilen ortakl›klar›n konsolide edilme esaslar›:Banka’n›n konsolidasyona dahil edilecek birlikte kontrol edilen bir ortakl›¤› bulunmamaktad›r.

ç. Devir, birleflme ve hisse edinimi ifllemlerinde uygulanan ilkeler: Bulunmamaktad›r.


17


2. Konsolidasyon kapsam› d›fl›ndaki ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar ve sat›lmaya haz›r menkul de¤erler aras›nda izlenen hisse senetlerinin konsolide mali tablolarda gösterilmesi:Konsolidasyona dahil edilmeyen TP ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar ve sat›lmaya haz›r menkul de¤erler aras›nda izlenen hisse senetleri, elde etme maliyetleri dikkate al›narak mali tablolarayans›t›lm›flt›r.

Konsolidasyona dahil edilmeyen ve borsa ve teflkilatlanm›fl piyasalarda ifllem gören ifltirakler, ba¤l› ortakl›klar ve sat›lmaya haz›r menkul de¤erler aras›nda izlenen hisse senetleri,konsolide mali tablolarda borsa de¤erleri ile gösterilmifltir.

YP cinsinden ifltirak, ba¤l› ortakl›k ve sat›lmaya haz›r menkul de¤erler aras›nda izlenen hisse senetleri ise tarihi maliyet cinsinden ölçülerek ifllem tarihindeki döviz kurlar› ile Türk Paras›nadönüfltürülmekte ve ifllem tarihi ile enflasyon muhasebesinin son uyguland›¤› 31.12.2004 tarihleri aras›nda geçerli enflasyon endeksleri kullan›larak endekslenmifl de¤eri hesaplan›pvarsa kal›c› de¤er düflüfl karfl›l›klar› ayr›larak mali tablolarda gösterilmektedir.

IV. Vadeli ‹fllem ve Opsiyon Sözleflmeleri ile Türev Ürünlere ‹liflkin Aç›klamalar Grubun türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak para ve faiz swaplar›, vadeli döviz ve faiz al›m-sat›m ifllemleri, kredi temerrüt swaplar›, para opsiyonlar› ile menkul k›ymete dayal› opsiyonlaroluflturmaktad›r. Grubun ana sözleflmeden ayr›flt›r›lmak suretiyle oluflturulan türev ürünleri bulunmamaktad›r.

Türev finansal araçlar, sözleflme tarihindeki gerçe¤e uygun de¤erleri ile kay›t alt›na al›nmakta ve sonraki raporlama dönemlerinde gerçe¤e uygun de¤erleri ile yenidenmuhasebelefltirilmektedir. Baz› türev ifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas›için tüm gereken koflullar yerine getirilmedi¤i için TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirme ve Ölçme” standard› kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebelefltirilmekte ve sözkonusu araçlar dolay›s› ile gerçekleflen kazanç veya kay›p kâr zarar tablosu ile iliflkilendirilmektedir.

Öte yandan, Naz›m Hesaplar Tablosunda, Gruba varl›k oluflturan opsiyon ifllemleri “al›m”, yükümlülük oluflturanlar ise “sat›m” sat›rlar›nda gösterilmektedir.

V. Faiz Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalarFaiz gelirleri ve giderleri, TMS 39 “Finansal Araçlar Muhasebelefltirme Standard›” çerçevesinde etkin faiz (finansal varl›¤›n ya da yükümlülü¤ün gelecekteki nakit ak›mlar›n› bugünkü netdefter de¤erine eflitleyen oran) yöntemi ile tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

‹lgili mevzuat gere¤ince donuk alacak haline gelmifl kredilerin ve di¤er alacaklar›n faiz tahakkuk ve reeskontlar› iptal edilmekte ve söz konusu tutarlar tahsil edilene kadar faiz gelirlerid›fl›nda tutulmaktad›r.

VI. Ücret ve Komisyon Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalarÜcret ve komisyon gelir/giderleri ifllemin niteli¤i do¤rultusunda tahakkuk ya da tahsilat esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

VII. Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalarFinansal araçlar, finansal varl›klar, finansal yükümlülükler ve türev enstrümanlar› kapsamaktad›r. Finansal araçlar, bu finansal araçlara hukuki olarak taraf olunmas› durumunda bilançodayer almaktad›r.

Finansal varl›klar, temelde Grubun ticari faaliyet ve operasyonlar›n› meydana getirmektedir. Bu araçlar mali tablolardaki likiditeyi, kredi ve faiz riskini ortaya ç›karma, etkileme veazaltabilme özelli¤ine sahiptir.

Gerçe¤e uygun de¤er, istekli al›c› ve sat›c›lar›n bir araya geldi¤i piyasalarda bir aktifin baflka bir varl›kla de¤ifltirilebilece¤i veya bir taahhüdün yerine getirilebilece¤i de¤erdir. Bir finansalvarl›¤›n piyasa de¤eri, aktif bir pazar›n mevcudiyeti durumunda, sat›fltan elde edilebilecek tutara veya sat›n almadan do¤abilecek borca eflittir.Finansal varl›klar›n tahmini gerçe¤e uygun de¤eri piyasalara iliflkin bilgiler ve gerekli de¤erleme yöntemleri kullan›larak belirlenmifltir. Ancak, gerçe¤e uygun de¤erin belirlenmesindekullan›lan piyasa verilerinin yorumlanmas›na gerek duyulmaktad›r. Bu nedenle, bu raporda sunulan tahminler Grubun varl›klar›n› elden ç›karmas› durumunda cari piyasa koflullar›ndaelde edebilece¤i de¤erler olmayabilir. Baz› finansal araçlar›n maliyet de¤erine eflit olan kay›tl› de¤erlerinin, k›sa vadeli nitelikleri nedeniyle gerçe¤e uygun de¤erlerine eflit oldu¤uvarsay›lmaktad›r.

Afla¤›da her finansal arac›n tahmini gerçe¤e uygun de¤erlerini belirlemede kullan›lan yöntemler ve varsay›mlar belirtilmifltir.

1. Nakit De¤erler ve Bankalar:Yabanc› para cinsinden olan kasa ve banka bakiyeleri cari dönem sonu gifle kurundan de¤erlenmifltir. Bilançodaki kasa, efektif deposu ile bankadaki mevduat›n mevcut de¤eri, buvarl›klar›n tahmini gerçe¤e uygun de¤erleridir.

2. Menkul De¤erler:

a. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar:

a.1. Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar:Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar, piyasada k›sa dönemde oluflan fiyat ve benzeri unsurlardaki dalgalanmalardan kâr sa¤lama amac›yla elde edilen veya elde edilme nedenindenba¤›ms›z olarak k›sa dönemde kâr sa¤lamaya yönelik bir portföyün parças› olan menkul de¤erlerdir.

Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar, bilançoya gerçe¤e uygun de¤erleri ile yans›t›lmakta ve kayda al›nmalar›n› müteakiben gerçe¤e uygun de¤erleri üzerinden de¤erlemeye tabitutulmaktad›r. Gerçe¤e uygun de¤ere esas teflkil eden fiyat oluflumlar›n›n aktif piyasa koflullar› içerisinde gerçekleflmemesi durumunda gerçe¤e uygun de¤erin güvenilir bir flekildebelirlenmedi¤i kabul edilmekte ve iç verim oran› kullan›larak “‹skonto Edilmifl De¤er” gerçe¤e uygun de¤er olarak dikkate al›nmaktad›r. Yap›lan de¤erleme sonucunda oluflan kazanç yada kay›plar kâr/zarar hesaplar›na yans›t›lmaktad›r. Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klar›n elde tutulmas› esnas›nda kazan›lan faizler kâr/zarar tablosunda faiz gelirleri içerisinde ve eldeedilen kâr paylar› temettü gelirleri içerisinde gösterilmektedir. Söz konusu varl›klar›n vadelerinden önce elden ç›kar›lmalar› halinde; Tek Düzen Hesap Plan› aç›klamalar› do¤rultusundaelde edilen kâr veya zarar, “Faiz Gelir/Giderleri” ile “Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar›” hesaplar›na yans›t›larak gelir tablosuna aktar›lmaktad›r.

a.2. Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar:Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Olarak S›n›fland›r›lan Finansal Varl›klar, al›m sat›m amaçl› olarak edinilmeyen, ancak ilk muhasebelefltirme s›ras›nda gerçe¤e uygunde¤er fark› kâr/zarara yans›t›lacak flekilde s›n›fland›r›lan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Söz konusu varl›klar›n gerçe¤e uygun de¤er farklar›n›n muhasebelefltirilmesi al›m sat›m amaçl›menkul de¤erler ile ayn› flekilde gerçeklefltirilmektedir.


18


b. Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klara ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlara ‹liflkin Aç›klamalar:

b.1. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar, banka kaynakl› krediler ve alacaklar ile vadeye kadar elde tutulacaklar ve gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansal varl›k olaraks›n›fland›r›lanlar d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klar› ifade etmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n ifllem maliyetleri dahil olmak üzere ilk muhasebelefltirilmesi ve müteakipde¤erlemesi gerçe¤e uygun de¤er esas›na göre yap›lmakta olup, iç verim oran› kullan›larak iskonto edilen de¤er ile maliyet aras›ndaki fark kâr/zarara yans›t›lmaktad›r. Gerçe¤e uygunde¤ere esas teflkil eden fiyat oluflumlar›n›n aktif piyasa koflullar› içerisinde gerçekleflmemesi durumunda gerçe¤e uygun de¤erin güvenilir bir flekilde belirlenmedi¤i kabul edilmekte veiç verim yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmifl de¤er gerçe¤e uygun de¤er olarak kabul edilmektedir. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n gerçe¤e uygun de¤erlerindeki de¤iflikliklerdenkaynaklanan gerçekleflmemifl kâr ve zararlar, ilgili finansal varl›¤a karfl›l›k gelen de¤erin tahsili, varl›¤›n sat›lmas›, elden ç›kar›lmas› veya zaafiyete u¤ramas› durumlar›ndan biriningerçekleflmesine kadar dönemin gelir tablosuna yans›t›lmamakta ve özkaynaklar içindeki “Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu” hesab›nda izlenmektedir. ‹lgili varl›¤›n de¤erinin tahsiledilmesi veya elden ç›kar›lmas› durumunda gerçe¤e uygun de¤er uygulamas› sonucunda özkaynak hesaplar›nda oluflan gerçe¤e uygun de¤er farklar› gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r.

b.2. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, vadesine kadar saklama niyetiyle elde tutulan ve fonlama kabiliyeti dahil olmak üzere vade sonuna kadar elde tutulabilmesi için gereklikoflullar›n sa¤lanm›fl oldu¤u, sabit veya belirlenebilir ödemeleri ile sabit vadesi bulunan, ilk muhasebelefltirme s›ras›nda gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr veya zarara yans›t›lan finansalvarl›k olarak s›n›fland›r›lanlar ile sat›lmaya haz›r olarak tan›mlanan ve “krediler ve alacaklar” d›fl›nda kalan türev olmayan finansal varl›klar› ifade etmektedir. ‹lk kay›tlar› ifllem maliyetleri dedahil olmak üzere gerçe¤e uygun de¤erleri üzerinden yap›lan vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar, varsa de¤er azal›fl› için ayr›lan karfl›l›¤›n düflülmesinden sonra, iç verim oran›yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl maliyeti ile de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n kazan›lm›fl olan faiz gelirleri, kâr/zarar tablosunda faiz geliriolarak muhasebelefltirilmektedir.

Grubun önceden vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar aras›nda s›n›fland›r›lan ancak, s›n›fland›rma esaslar›na uyulmad›¤›ndan iki y›l boyunca bu s›n›fland›rmaya tabi tutulmayacakfinansal varl›¤› bulunmamaktad›r.

3. Krediler ve Alacaklar:Krediler ve alacaklar, borçluya para, mal veya hizmet sa¤lama yoluyla yarat›lan, sabit veya belirlenebilir nitelikte ödemelere sahip olan ve aktif bir piyasada ifllem görmeyen finansalvarl›klard›r.

Krediler ve alacaklar›n ilk kay›tlar› elde etme maliyetleri dahil olmak üzere gerçe¤e uygun de¤erleri ile yap›lmakta ve müteakiben iç verim yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl bedelleri ilede¤erlenmektedir. Kredilerin teminat› olarak al›nan varl›klarla ilgili olarak ödenen harç, ifllem gideri ve bunun gibi di¤er masraflar kâr/zarar hesaplar›na yans›t›lmaktad›r.

Nakdi krediler içerisinde izlenen bireysel ve kurumsal krediler içeriklerine göre, Tek Düzen Hesap Plan› (THP) ve ‹zahnamesinde belirtilen hesaplarda orijinal bakiyelerine göremuhasebelefltirilmektedir.

Dövize endeksli bireysel ve ticari krediler, aç›l›fl tarihindeki kurdan Yeni Türk Liras›’na çevrilerek Türk Paras› (“TP”) hesaplarda izlenmekte, müteakip dönemlerde ise ilgili dönemkurlar›n›n bafllang›ç kurlar›n›n üzerinde veya alt›nda olmas› durumuna göre kredinin anapara tutar›nda meydana gelen art›fl ya da azal›fllar gelir-gider hesaplar›na kaydedilmektedir. Geriödemeler, geri ödeme tarihindeki kur üzerinden hesaplanmakta, oluflan kur farklar› “Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar›” hesab›na yans›t›lmaktad›r.

VIII. Finansal Varl›klarda De¤er Düflüklü¤üne ‹liflkin Aç›klamalarHer bilanço döneminde, bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubunun de¤er düflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin ortada tarafs›z göstergelerin bulunup bulunmad›¤› hususu de¤erlendirilir.An›lan türden bir göstergenin mevcut olmas› durumunda ilgili de¤er düflüklü¤ü tutar› tespit edilir.

Bir finansal varl›k veya finansal varl›k grubu, yaln›zca ilgili varl›¤›n ilk muhasebelefltirilmesinden sonra bir veya birden fazla olay›n (“zarar/kay›p olay›”) meydana geldi¤ine ve söz konusuzarar olay›n›n (veya olaylar›n›n) ilgili finansal varl›¤›n veya varl›k grubunun güvenilir bir biçimde tahmin edilebilen gelecekteki nakit ak›fllar› üzerindeki etkisi sonucunda de¤erdüflüklü¤üne u¤rad›¤›na iliflkin tarafs›z bir göstergenin bulunmas› durumunda de¤er düflüklü¤üne u¤rar ve de¤er düflüklü¤ü zarar› oluflur. ‹leride meydana gelecek olaylar sonucundaoluflmas› muhtemel kay›plar, olas›l›¤›n yüksekli¤ine bak›lmaks›z›n muhasebelefltirilmezler.

Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin de¤er düflüklü¤ü zarar› meydana gelmesi durumunda, ilgili zarar›n tutar›, gelecekteki tahmini nakit ak›fllar›n›n finansal varl›¤›n orijinal faizoran› üzerinden iskonto edilerek hesaplanan bugünkü de¤eri ile defter de¤eri aras›ndaki fark olarak ölçülmekte, söz konusu fark tutar›n›n zarar olarak muhasebelefltirilmesi yoluyla davarl›¤›n defter de¤eri azalt›lmaktad›r. Müteakip dönemlerde, de¤er düflüklü¤ü tutar›n›n azalmas› durumunda, daha önce muhasebelefltirilmifl bulunan de¤er düflüklü¤ü zarar› iptaledilmektedir.

Gerçe¤e uygun de¤er üzerinden muhasebelefltirilen ve de¤er art›fl veya azal›fllar› özkaynaklarda izlenen sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n de¤er düflüklü¤üne u¤ramas› durumunda,birikmifl kâr veya zarar kay›tlar› özkaynak kalemlerinden ç›kar›larak dönem net kâr/zarar›nda gösterilmektedir. Zarar kayd› yap›lan dönemi izleyen hesap dönemlerinde, varl›¤›n gerçe¤euygun de¤erinde bir art›fl gerçekleflmesi durumunda, varl›¤a iliflkin olarak kaydedilen zarar kayd›, ters kay›tla iptal edilmektedir.

Krediler, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalarca Kredilerin ve Di¤er Alacaklar›n Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar ‹çin Ayr›lacak Karfl›l›klara ‹liflkinUsul ve Esaslar Hakk›nda Yönetmelik”te yer alan esaslar çerçevesinde s›n›fland›r›lmakta ve izlenmektedir. An›lan yönetmelikte belirtilen asgari oranlarla s›n›rl› kal›nmaks›z›n, sorunlu halegeldi¤i kabul edilen kredi ve di¤er alacaklar›n tamam› için özel karfl›l›k ayr›lmakta, ayr›lan özel karfl›l›klar gelir tablosuna yans›t›lmaktad›r. Ayn› y›l içinde serbest kalan karfl›l›klar, Karfl›l›kGiderleri hesab›na alacak kaydedilmek suretiyle, geçmifl y›llarda ayr›lan karfl›l›klar›n serbest kalan bölümü ise Di¤er Faaliyet Gelirleri hesab›na aktar›larak muhasebelefltirilmektedir.

Özel karfl›l›klar›n d›fl›nda, Ana Ortakl›k Banka ve Gruba ba¤l› finansal kurulufllar›n›n kredi ve di¤er alacaklar› için genel kredi karfl›l›¤› da ayr›lmaktad›r.

IX. Finansal Araçlar›n Netlefltirilmesine ‹liflkin Aç›klamalarFinansal varl›klar ve yükümlülükler, yasal olarak netlefltirme hakk›n›n var olmas›, net olarak ödenmesi veya tahsilinin mümkün olmas› ya da varl›¤›n elde edilmesi ile yükümlülü¤ün yerinegetirilmesinin efl zamanl› olarak gerçekleflebilmesi halinde, bilançoda net de¤erleri ile gösterilirler.

X. Sat›fl ve Geri Al›fl Anlaflmalar› ve Menkul De¤erlerin Ödünç Verilmesi ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalarRepoya konu olan menkul k›ymetler Ana Ortakl›k Banka portföyünde tutulufl amaçlar›na göre “Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar” veya “Sat›lmayaHaz›r Finansal Varl›klar” portföylerinde s›n›fland›r›lmakta ve ait oldu¤u portföyün esaslar›na göre de¤erlemeye tabi tutulmaktad›r.

Repo sözleflmeleri karfl›l›¤›nda elde edilen fonlar pasifte “Repo ‹fllemlerinden Sa¤lanan Fonlar” hesaplar›nda izlenmekte, repo anlaflmalar› ile belirlenen sat›m ve geri al›m fiyatlar›aras›ndaki fark›n döneme isabet eden k›sm› için iç verim oran› yöntemine göre gider reeskontu hesaplanmaktad›r.

Ters repo ifllemleri, “Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar” hesab›nda muhasebelefltirilmektedir. Ters repo anlaflmalar› ile belirlenen al›m ve geri sat›m fiyatlar› aras›ndaki fark›n dönemeisabet eden k›sm› için iç verim oran› yöntemine göre gelir reeskontu hesaplanmaktad›r. Bilanço tarihi itibar›yla 15.774 YTL’lik ters repo ifllemi bulunmaktad›r.


19


XI. Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar ‹le Bu Varl›klara ‹liflkin Borçlar Hakk›nda Aç›klamalarSat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lma kriterlerini sa¤layan varl›klar, defter de¤erleri ile sat›fl için katlan›lacak maliyetler düflülmüfl gerçe¤e uygun de¤erlerinden düflük olan›ile ölçülür. Söz konusu varl›klar üzerinden amortisman ay›rma ifllemi durdurulur ve bu varl›klar bilançoda ayr› olarak sunulur. Bir varl›¤›n sat›fl amaçl› elde tutulan bir varl›k olaraks›n›fland›r›labilmesi için ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) bu tür varl›klar›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›nda s›kça rastlanan ve al›fl›lm›fl koflullarçerçevesinde derhal sat›labilecek durumda olmas› ve sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› gerekir. Sat›fl olas›l›¤›n›n yüksek olmas› için uygun bir yönetim kademesi taraf›ndan, varl›¤›n (veyaelden ç›kar›lacak varl›k grubunun) sat›fl›na iliflkin bir plan yap›lm›fl ve al›c›lar›n tespiti ile plan›n tamamlanmas›na yönelik aktif bir program bafllat›lm›fl olmal›d›r. Ayr›ca, varl›k (veya eldenç›kar›lacak varl›k grubu) gerçe¤e uygun de¤eriyle uyumlu bir fiyat ile aktif olarak pazarlan›yor olmal›d›r. Çeflitli olay veya koflullar sat›fl iflleminin tamamlanma süresini bir y›ldan fazlayauzatabilir. Söz konusu gecikmenin iflletmenin kontrolü d›fl›ndaki olaylar veya koflullar nedeniyle gerçekleflmifl ve iflletmenin ilgili varl›¤›n (veya elden ç›kar›lacak varl›k grubunu) sat›fl›nayönelik sat›fl plan›n›n devam etmekte oldu¤una dair yeterli kan›t bulunmas› durumunda söz konusu varl›klar sat›fl amaçl› elde tutulan varl›k olarak s›n›fland›r›lmaya devam edilir.

Durdurulan bir faaliyet, bir bankan›n elden ç›kar›lan veya sat›fl amac›yla elde tutulan olarak s›n›fland›r›lan bir bölümüdür. Durdurulan faaliyetlere iliflkin sonuçlar gelir tablosunda ayr›olarak sunulur. Ana Ortakl›k Banka’n›n ya da konsolide edilen kurulufllar›n›n durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r.

XII. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalarMaddi olmayan duran varl›klar, konsolidasyon flerefiyesi ve yaz›l›m programlar›ndan oluflmaktad›r.

Ba¤l› ortakl›k veya müflterek olarak kontrol edilen iflletme al›m› sonucu ortaya ç›km›fl olan flerefiye, sat›n al›m bedelinin, ba¤l› ortakl›¤›n veya müflterek olarak kontrol edilen iflletmeninsat›n al›nma tarihindeki kay›tl› tan›mlanabilir varl›klar›n›n, yükümlülüklerinin ve flarta ba¤l› borçlar›n›n gerçe¤e uygun de¤erinin üzerindeki k›sm›n› temsil eder. fierefiye maliyet de¤eri ilebir varl›k olarak kayda al›n›r ve daha sonra maliyetten birikmifl de¤er düflüklükleri ç›kart›larak hesaplan›r. De¤er düflüklü¤ü testinde flerefiye, Grubun birleflmenin sinerjilerindenyararlanacak olan her bir nakit üreten birimine tahsis edilir. fierefiyenin tahsis edilmifl oldu¤u nakit üreten birimlerde de¤er düflüklü¤ünün olup olmad›¤›n› kontrol etmek amac›yla her y›l,ya da de¤er düflüklü¤ü belirtileri oldu¤u durumlarda daha s›kl›kta de¤er düflüklü¤ü testi uygulan›r. Nakit üreten birimin geri kazan›labilir tutar›n›n defter de¤erinden az oldu¤udurumlarda, de¤er düflüklü¤ü ilk olarak nakit üreten birime tahsis edilen flerefiyenin defter de¤erini daha sonra da bir oran dahilinde di¤er varl›klar›n defter de¤erini azaltmada kullan›l›r.fierefiye için ayr›lm›fl de¤er düflüfl karfl›l›¤› sonraki dönemlerde ters çevrilmez. Bir ba¤l› ortakl›k veya müflterek yönetime tabi bir iflletmenin elden ç›kar›lmas› durumunda ilgili flerefiyetutar›, elden ç›karmaya iliflkin olarak hesaplanan kâr/zarara dahil edilir. Grubun ba¤l› ortakl›klar›na yapm›fl oldu¤u yat›r›mlardan dolay› ortaya ç›kan pozitif flerefiye, konsolide bilançonunaktifinde Maddi Olmayan Duran Varl›klar kalemi içinde gösterilmifltir.

Di¤er maddi olmayan duran varl›klar›n maliyetleri, 1 Ocak 2005 tarihinden önce sat›n al›nan kalemler için aktife girdikleri tarihten yüksek enflasyonun sona erdi¤i tarih kabul edilen31.12.2004 tarihine kadar geçen süre boyunca enflasyon düzeltmesine tabi tutularak ve izleyen dönemlerdeki sat›n al›nan kalemler için ise sat›n alma bedelleri üzerinden birikmifl itfave tükenme paylar› ile kal›c› de¤er düflüfl karfl›l›klar› ayr›lm›fl olarak gösterilir. Söz konusu varl›klar normal amortisman yöntemine göre beklenen faydal› ömürleri dikkate al›narak 1 ilâ 5 y›laras›nda amortismana tabi tutulmaktad›r. Amortisman yöntemi ve dönemi her y›l›n sonunda periyodik olarak gözden geçirilir.

XIII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar1 Ocak 2005 tarihinden önce sat›n al›nan maddi duran varl›klar 31 Aral›k 2004 tarihi itibar›yla enflasyonun etkilerine göre düzeltilmifl maliyet de¤erlerinden, izleyen dönemlerde sat›nal›nanlar ise sat›n al›m maliyet de¤erlerinden birikmifl amortisman ve kal›c› de¤er düflüfl karfl›l›klar› ayr›larak mali tablolara yans›t›l›r. Maddi duran varl›klar normal amortisman metoduylafaydal› ömür esas›na uygun bir flekilde amortismana tabi tutulmaktad›r. Maddi duran varl›klar›n elden ç›kart›lmas› ya da bir maddi duran varl›¤›n hizmetten al›nmas› sonucu oluflan kâr vezararlar sat›fl has›lat› ile varl›¤›n defter de¤eri aras›ndaki fark olarak belirlenerek gelir tablosuna dahil edilir. Maddi duran varl›klara yap›lan normal bak›m ve onar›m harcamalar› giderolarak muhasebelefltirilmektedir. Maddi duran varl›klar üzerinde rehin, ipotek ve benzeri herhangi bir takyidat bulunmamaktad›r.

Bu bölümde yer verilen aç›klamalar kira ve/veya sermaye kazanc› elde etmek amac›yla “Yat›r›m Amaçl› Gayrimenkuller” kaleminde gösterilen maddi duran varl›klar için de geçerlidir.

Maddi duran varl›klar›n amortisman›nda kullan›lan oranlar ve tahmin edilen faydal› ömürleri afla¤›daki gibidir:

Tahmini Ekonomik Ömür (Y›l) Amortisman Oran›Binalar 4-50 %2-25Kasalar 2-50 %2-50Di¤er Menkuller 2-25 %4-50Finansal Kiralama Yoluyla Al›nan Menkuller 4-5 %20-25

XIV. Kiralama ‹fllemlerine ‹liflkin Aç›klamalarFinansal kiralama yoluyla edinilen aktifler, rayiç bedelleri veya kira ödemelerinin iskonto edilmifl de¤erlerinin, düflük olan› üzerinden aktiflefltirilmekte, kira bedelleri toplam› pasifteyükümlülük olarak kaydedilirken içerdikleri faiz tutarlar› ertelenmifl faiz tutar› olarak muhasebelefltirilmektedir. Finansal kiralama ödemeleri, finansman gideri ve finansal kiralamayükümlü¤ündeki azal›fl› sa¤layan anapara ödemesi olarak ayr›l›r ve böylelikle borcun geri kalan anapara bakiyesi üzerinden sabit bir oranda faiz hesaplanmas›n› sa¤lar. Finansal giderler,Banka’n›n genel borçlanma politikas› kapsam›nda gelir tablosuna kaydedilir. Kiralama konusu varl›klar sabit k›ymetler (menkuller) hesab›n›n alt›nda izlenmekte ve normal amortismanyöntemine göre amortismana tabi tutulmaktad›r. Faaliyet kiralamas› ile ilgili ifllemler ilgili sözleflme hükümleri do¤rultusunda ve tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

Gruba ba¤l› olarak, münhas›ran finansal kiralama ifllemi yapan 1 adet flirket (‹fl Finansal Kiralama A.fi.) ile 5411 Bankac›l›k Kanunu’nun 4. maddesi uyar›nca finansal kiralamafaaliyetinde bulunan 1 adet banka (Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi.) bulunmakta olup finansal kiralama faaliyetleri 3226 say›l› Finansal Kiralama Kanunu çerçevesindegerçeklefltirilmektedir.

Grubun, “kiralayan” oldu¤u hallerde, varl›¤a iliflkin kira ödemeleri, finansal kiralama ifllemlerinden kaynaklanan alacak olarak muhasebelefltirilmektedir. Finansal kiralama alacaklar› malitablolara kiralamadaki net yat›r›m tutar›nda kaydedilir. Finansal kiralama geliri, finansal kiralama net yat›r›m›na sabit bir getiri sa¤layacak flekilde dönemlere da¤›t›l›r.

XV. Sigorta Teknik Gelir ve Giderlerine ‹liflkin Aç›klamalarSigorta flirketlerinde prim gelirleri tanzim edilen poliçe gelirlerinden reasürörlere devredilen hisse indirildikten sonra oluflmaktad›r.

Hasarlar rapor edilip ödendikçe gider kaydedilmekte, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemifl hasarlar ile gerçekleflmifl ancak rapor edilmemifl hasarlar için muallak hasarlarkarfl›l›¤› ayr›lmaktad›r. Muallak ve ödenen hasarlar›n reasürör paylar› bu karfl›l›klar içerisinde netlefltirilmektedir.

XVI. Sigorta Teknik Karfl›l›klar›na ‹liflkin Aç›klamalarSigorta flirketleri, yürürlükteki sigorta mevzuat› uyar›nca kazan›lmam›fl primler karfl›l›¤›, devam eden riskler karfl›l›¤›, muallak hasar karfl›l›¤›, hayat matematik karfl›l›¤› ve dengelemekarfl›l›¤› ay›rmaktad›rlar.

Kazan›lmam›fl primler karfl›l›¤›, dönem içinde yaz›lan brüt primlerin bir sonraki hesap dönemine isabet eden k›sm›n› göstermekte ve gün esas›na göre hesaplanmaktad›r.


20


Devam eden riskler karfl›l›¤›, beklenen hasar prim oran›n›n 2008 y›l› için %100’ün, sonraki y›llarda ise %95’in üzerinde olmas› halinde, aflan oran›n net kazan›lmam›fl primler karfl›l›¤› ileçarp›lmas› sonucunda bulunan tutar üzerinden Hazine Müflteflarl›¤›’nca belirlenen branfllar için ayr›lmaktad›r.

Muallak hasar karfl›l›¤›, dönem sonunda rapor edilip henüz ödenmemifl hasarlar ile gerçekleflmifl ancak rapor edilmemifl hasarlar için ayr›lmaktad›r. Muallak hasarlar›n reasürör paylar›muallak hasarlar karfl›l›¤› içinde netlefltirilmektedir.

Matematik karfl›l›k, bir y›ldan uzun süreli hayat, sa¤l›k ve ferdi kaza sigorta sözleflmeleri için poliçe sahipleri ile lehdarlara olan yükümlülüklerin karfl›lanmas›n› teminen aktüeryal esaslaragöre ayr›lmaktad›r.

Dengeleme karfl›l›¤›, takip eden hesap dönemlerinde meydana gelebilecek tazminat oranlar›ndaki dalgalanmalar› dengelemek ve katastrofik riskleri karfl›lamak üzere kredi ve depremteminatlar› için, her y›la tekabül eden net primlerin %12’si oran›nda ayr›lmaktad›r. Karfl›l›k ayr›lmas›na son befl y›lda yaz›lan net primlerin en yüksek tutar›n›n %150’sine ulaflana kadardevam edilmektedir.

Reasürans flirketleri, flirketler taraf›ndan bildirilmifl, tahakkuk etmifl ve hesaben tespit edilmifl fiili tazminat bedelleri üzerinden kendi kat›l›m hisselerine göre karfl›l›k ay›rmaktad›rlar.

Di¤er yandan, sigorta flirketleri, 1 Ocak 2005 tarihi itibar›yla TFRS 4 “Sigorta Sözleflmeleri” standard› hükümlerine tabidirler. TFRS 4, sigorta sözleflmelerinin muhasebelefltirilmesineiliflkin projenin 1. aflamas›n› ifade etmekte olup, sigorta sözleflmelerinin muhasebelefltirilmesi ve ölçümüne yönelik tam kapsaml› bir standart oluflturulmas›na kadar geçen süreiçerisinde kullan›lacak bir geçifl standard› olarak de¤erlendirilmektedir. TFRS 4, sigorta flirketleri taraf›ndan düzenlenen tüm sözleflmelerin sigorta sözleflmesi ya da yat›r›m sözleflmesiolarak s›n›fland›r›lmas› gereklili¤ini belirtir. Önemli derecede sigorta riski tafl›yan sözleflmeler, sigorta sözleflmesi olarak nitelendirilmektedir. Sigorta riski, bir sigorta sözleflmesini elindebulunduran (sigortalanan) taraf›n sigortalayan tarafa, finansal risk d›fl›nda, devretti¤i riskler olarak tan›mlan›r. TFRS 4, bir iflletmenin daha önce kulland›¤› muhasebe politikalar›n› sigortasözleflmelerine iliflkin muhasebelefltirme ve ölçüm kriterleri çerçevesinde uygulamas›na izin vermekle birlikte, mali tablolar›n sunumunda daha güvenilir rakamlara ulafl›lmas›n›nmuhtemel oldu¤u durumlarda, muhasebe politikas›nda de¤ifliklik öngörülebilir. Önemli derecede sigorta riski tafl›mayan sözleflmeler ise yat›r›m sözleflmeleri olarak s›n›fland›r›l›r. Yat›r›msözleflmeleri, TMS 39 standard›na göre muhasebelefltirilir.

Gruba ba¤l› sigorta flirketleri, öngörülen risklerden kaynaklanan zararlar›n› azaltmak amac›yla prim ve risklerini operasyonlar›n›n bir parças› olarak devretmektedir. Önemli sigortarisklerini devreden sözleflmelere iliflkin reasürörlere devredilen sigorta primleri, güvence alt›na al›nan muhtemel risklerden kaynaklanan sigorta prim gelirlerinin tahakkukuna paralel birbiçimde ilgili poliçelerin süresine yay›larak giderlefltirilmektedir.

Arac›l›k, komisyon, konsorsiyum giderleri ve di¤er elde etme maliyetleri gibi sigorta ve reasürans sözleflmeleri ile do¤rudan iliflkilendirilen ve de¤iflken olan maliyetler, sözleflmesüresince prim kazanc›n›n muhasebelefltirilmesine paralel bir biçimde itfa edilir.

TFRS 4 uyar›nca her bilanço tarihinde, sigorta sözleflmelerine iliflkin borçlar›n karfl›lanabilirli¤ine dair kanaat oluflturmak amac›yla prim alacaklar› ile ertelenmifl elde etme maliyetlerininyükümlülükler ile karfl›laflt›r›lmas› suretiyle yükümlülük yeterlilik testi uygulanmaktad›r. Karfl›laflt›rma s›ras›nda yükümlülükleri destekleyen varl›klardan elde edilen yat›r›m gelirleri de ayr›cagöz önünde bulundurulmal›d›r. Aç›¤›n (var ise), ilk olarak ertelenmifl elde etme maliyetlerinin silinmesi suretiyle do¤rudan gelir tablosunda giderlefltirilmesi, yükümlülük yeterlilik testindenkaynaklanan ek zararlar için ise ayr›ca karfl›l›k ayr›lmas› gerekmektedir. Bu test sonucu giderleflen ertelenmifl elde etme maliyetleri sonradan yeniden gelire dönüfltürülemez.

XVII. Karfl›l›klar ve Koflullu Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalarGeçmifl olaylardan kaynaklanan mevcut bir yükümlülü¤ün bulunmas›, yükümlülü¤ün yerine getirilmesinin muhtemel olmas› ve yükümlülük tutar›n›n güvenilir bir flekilde ölçülebilmesidurumunda mali tablolarda karfl›l›k ayr›l›r. Karfl›l›klar, bilanço tarihi itibar›yla yükümlülü¤ün yerine getirilmesi için yap›lacak harcaman›n Ana Ortakl›k Banka ve di¤er Grup fiirketleriyönetimi taraf›ndan yap›lan en iyi tahminine göre hesaplan›r ve etkisinin önemli oldu¤u durumlarda bugünkü de¤erine indirmek suretiyle iskonto edilir.

XVIII. Çal›flanlar›n Haklar›yla ‹lgili Yükümlülüklere ‹liflkin Aç›klamalarÇal›flanlar›n haklar›na iliflkin yükümlülükler TMS 19 “Çal›flanlara Sa¤lanan Faydalar” standard› hükümleri kapsam›nda muhasebelefltirilmifltir. Türkiye’de mevcut ‹fl Kanunu hükümleriuyar›nca, emekli olan, vefat eden, askerlik hizmeti nedeniyle iflten ayr›lan, ilgili mevzuatta belirtilen flekilde ifl iliflkisine son verilen personel ile evlenmelerini müteakip bir y›l içinde kendiarzusu ile iflten ayr›lan bayan çal›flanlara k›dem tazminat› ödeme yükümlülü¤ü bulunmaktad›r. Bu çerçevede Ana Ortakl›k Banka ve Gruba dahil konsolidasyon kapsam›ndaki finansalkurulufllar için (‹flbank GmbH hariç), k›dem tazminat›na iliflkin gelecekteki muhtemel yükümlülü¤ün bugünkü de¤erinin tahmin edilmesi suretiyle karfl›l›k kayd› gerçeklefltirilmektedir.Alman mevzuat› k›dem tazminat› zorunlulu¤u getirmedi¤inden ‹flbank GmbH için karfl›l›k yükümlülü¤ü oluflmamaktad›r.

SSK Kanunu kapsam›nda banka, sigorta ve reasürans flirketleri personeli için kurulmufl bulunan sand›klar›n, 5411 say›l› Bankac›l›k Kanunu’nun Geçici 23. maddesi ile kanununyay›m›n› izleyen üç y›l içinde SSK’ya devredilmesine hükmedilmifl, 30.11.2006 tarih ve 2006/11345 say›l› Bakanlar Kurulu Karar›yla da devre iliflkin usul ve esaslar belirlenmifltir. Bunakarfl›l›k, devre iliflkin ilgili kanun maddesi Cumhurbaflkan› taraf›ndan 02.11.2005 tarihinde yap›lan baflvuruya istinaden Anayasa Mahkemesi’nin 31.03.2007 tarih ve 26479 say›l› ResmiGazete’de yay›nlanan 22.03.2007 tarih ve E.2005/39, K.2007/33 say›l› karar› ile iptal edilmifl ve yürürlü¤ü karar›n yay›m tarihinden itibaren durdurulmufltur.

Bankac›l›k Kanunu’nun geçici 23. maddesinin iptaline iliflkin gerekçeli karar›n Anayasa Mahkemesi taraf›ndan 15.12.2007 tarih ve 26731 say›l› Resmi Gazete’de aç›klanmas›n› takibenTürkiye Büyük Millet Meclisi yeni yasal düzenlemelerin tesisi yönünde çal›flmaya bafllam›fl ve TBMM Genel Kurulu’nda kabul edilmesinin ard›ndan, 08.05.2008 tarih 26870 say›l› ResmiGazete’de 5754 say›l› “Sosyal Sigortalar ve Genel Sa¤l›k Sigortas› Kanunu ile Baz› Kanun ve Kanun Hükmünde Kararnamelerde De¤ifliklik Yap›lmas›na Dair Kanun” yay›mlanarakyürürlü¤e girmifltir. Yeni kanun ile banka sand›klar›n›n ifltirakçileri ve ayl›k veya gelir ba¤lanm›fl olanlar ve bunlar›n hak sahiplerinin herhangi bir iflleme gerek kalmaks›z›n ilgili maddeninyay›m› tarihinden itibaren üç y›l içinde Sosyal Güvenlik Kurumuna devredilmesi ve bu Kanun kapsam›na al›nmas›, üç y›ll›k devir süresinin Bakanlar Kurulu karar› ile en fazla iki y›luzat›labilece¤i hüküm alt›na al›nm›flt›r. Söz konusu kanunda;

• Devir tarihi itibar›yla devredilen kiflilerle ilgili olarak, sand›klar›n an›lan Kanun kapsam›ndaki sigorta kollar› baz›nda gelir ve giderleri dikkate al›narak yükümlülüklerinin peflin de¤erininhesaplanaca¤› ve peflin de¤erin aktüeryal hesab›nda kullan›lacak teknik faiz oran›n›n %9,8 olarak esas al›naca¤›,• Sand›k ifltirakçileri ile ayl›k ve/veya gelir ba¤lanm›fl olanlar ve bunlar›n hak sahiplerinin Sosyal Güvenlik Kurumuna devrinden sonra bu kiflilerin tabi olduklar› vak›f senedindebulunmas›na ra¤men karfl›lanmayan di¤er sosyal haklar› ve ödemelerinin, sand›klar ve sand›k ifltirakçilerini istihdam eden kurulufllarca karfl›lanmaya devam edilece¤i

hususlar›na yer verilmifltir.

Di¤er yandan, 19.06.2008 tarihinde Cumhuriyet Halk Partisi kanunun devir hükümlerini içeren geçici 20. maddesinin birinci f›kras›n›n da aras›nda yer ald›¤› baz› maddelerinin iptali veyürürlü¤ün durdurulmas› istemiyle Anayasa Mahkemesi’ne baflvurmufltur. Mali tablolar›n yay›mland›¤› tarih itibariyle konu hakk›nda Anayasa Mahkemesi taraf›ndan yay›mlanm›flherhangi bir karar bulunmamaktad›r.


21


Ana Ortakl›k Banka, yeni kanuna uygun olarak 31.12.2007 tarihinden sonra 31.12.2008 tarihi itibariyle de an›lan sand›k için aktüer de¤erlemesi yapt›rm›fl olup, aktüer raporunda yeralan fiili ve teknik aç›k tutar› ile cari döneme kadar mali tablolarda ayr›lm›fl bulunan karfl›l›k tutar› aras›ndaki fark kadar ilave karfl›l›k ay›rm›flt›r. Bahse konu aktüer raporunda kullan›lanaktüeryal varsay›mlara Beflinci Bölüm, II.7.d.2 no.lu dipnotta yer verilmifltir. Banka’n›n yan› s›ra Milli Reasürans T.A.fi firmas› taraf›ndan da 31.12.2008 tarihi itibariyle sand›k için aktüerde¤erlemesi yapt›r›lm›fl olup yap›lan aktüer de¤erlemesi sonucunda daha önce ayr›lm›fl bulunan karfl›l›k tutar› 4.939 YTL tutar›nda azalt›lm›flt›r.

Ana Ortakl›k Banka çal›flanlar›n›n Medeni Kanun hükümleri uyar›nca kurdu¤u ve emeklilik sonras› hak sa¤layan Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Munzam Sosyal GüvenlikYard›mlaflma Sand›¤› Vakf›’n›n ise, bugüne kadar herhangi bir aç›¤› oluflmam›fl ve Bankaca bu amaçla bir ödemede bulunulmam›flt›r. Bu vakf›n sahip oldu¤u aktifler, vakf›n toplamyükümlülüklerini karfl›layacak düzeyde olup, Banka’ya ilave bir yükümlülük getirmeyece¤i düflünülmektedir. Gruba dahil di¤er finansal kurulufllardan Anadolu Anonim Türk Sigortafiirketi, Milli Reasürans T.A.fi. ve Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi. çal›flanlar›na ait munzam sand›klar› için de ayn› hususlar geçerlidir.

XIX. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalarTürk Vergi Mevzuat›, ana ortakl›¤›n ba¤l› ortakl›¤› ve ifltiraklerini konsolide etti¤i mali tablolar› üzerinden vergi beyannamesi haz›rlamas›na izin vermemektedir. Bu nedenle, ekli konsolidemali tablolardaki vergi karfl›l›¤› konsolidasyon kapsam›ndaki her bir kurulufl için ayr› ayr› hesaplanarak tespit edilmifltir.

5520 say›l› Kurumlar Vergisi Kanunu’nun 32. maddesi uyar›nca, kurumlar vergisinin hesaplanmas›nda %20 oran› dikkate al›nmaktad›r. ‹lgili kanun gere¤i üçer ayl›k dönemler itibar›ylaGelir Vergisi Kanunu’nda belirtilen esaslara göre ve kurumlar vergisi oran›nda geçici vergi hesaplanmakta ve ödenmektedir. Söz konusu geçici vergi ödemeleri cari vergilendirmedöneminin kurumlar vergisine mahsup edilmektedir. Cari vergilendirme döneminin kurumlar vergisine mahsup edilmek üzere, 2008 y›l sonuna iliflkin geçici vergi, 2009 y›l› fiubat ay›ndaödenmifltir.

Vergi gideri, cari vergi ve ertelenmifl vergi giderinin toplam›ndan oluflur. Cari döneme iliflkin vergi yükümlülü¤ü, dönem kâr›n›n vergiye tabi olan k›sm› üzerinden hesaplan›r. Vergiye tabikâr, di¤er dönemlerde vergilendirilebilen veya indirilebilen gelir veya gider kalemleri ile vergilendirilemeyen veya indirilemeyen kalemleri hariç tuttu¤undan gelir tablosunda belirtilenkârdan farkl›l›k gösterir.

Ertelenen vergi varl›¤› veya yükümlülü¤ü, varl›klar›n ve yükümlülüklerin mali tablolarda gösterilen tutarlar› ile yasal vergi matrah› hesab›nda dikkate al›nan tutarlar› aras›ndaki geçicifarkl›l›klar›n bilanço yöntemine göre vergi etkilerinin yasalaflm›fl vergi oranlar› dikkate al›narak hesaplanmas›yla belirlenmektedir. Ertelenen vergi yükümlülükleri vergilendirilebilir geçicifarklar›n tümü için hesaplan›rken, indirilebilir geçici farklardan oluflan ertelenen vergi varl›klar›, gelecekte vergiye tabi kâr elde etmek suretiyle bu farklardan yararlanman›n kuvvetlemuhtemel olmas› flart›yla hesaplanmaktad›r. fierefiye veya iflletme birleflmeleri d›fl›nda varl›k veya yükümlülüklerin ilk defa mali tablolara al›nmas›ndan dolay› oluflan ve hem ticari hem demali kâr veya zarar› etkilemeyen geçici zamanlama farklar›na iliflkin ertelenen vergi yükümlülü¤ü veya varl›¤› hesaplanmaz.

Ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri, her bir bilanço tarihi itibar›yla gözden geçirilir. Ertelenen vergi varl›¤›n›n bir k›sm›n›n veya tamam›n›n sa¤layaca¤› faydan›n elde edilmesine imkanverecek düzeyde mali kâr elde etmenin muhtemel olmad›¤› ölçüde, ertelenen vergi varl›¤›n›n kay›tl› de¤eri azalt›l›r.

Ertelenmifl vergi, varl›klar›n olufltu¤u veya yükümlülüklerin yerine getirildi¤i dönemde geçerli olan vergi oranlar› üzerinden hesaplan›r ve gelir tablosuna gider veya gelir olarak kaydedilir.Bununla birlikte, ayn› veya farkl› bir dönemde do¤rudan özsermaye ile iliflkilendirilen varl›klarla ilgili ertelenmifl vergi do¤rudan özsermaye hesap grubuyla iliflkilendirilir.

Ödenecek cari vergi tutarlar›, peflin ödenen vergi tutarlar›yla iliflkili oldu¤undan netlefltirilmektedir. Ertelenmifl vergi varl›¤› ve yükümlülü¤ü de netlefltirilmektedir.

XX. Borçlanmalara ‹liflkin ‹lave Aç›klamalarAna Ortakl›k Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup flirketleri, gerekti¤inde yurtiçi ve yurtd›fl› kurulufllardan kaynak temini yoluna gitmektedir. Söz konusu ifllemler ifllem tarihindeelde etme maliyeti de dahil olmak üzere gerçe¤e uygun de¤erleri ile kayda al›nmakta, takip eden dönemlerde ise iç verim oran› yöntemi kullan›larak iskonto edilmifl bedelleri üzerindende¤erlenmektedir.

Sendikasyon, seküritizasyon, teminatl› borçlanma gibi borçlanma araçlar›n›n maliyetinden daha yüksek tutarda faiz geliri yaratacak aktif kalemlerin oluflturulmas› yoluna gidilirken,oluflturulan aktiflerin mümkün oldu¤unca eflit veya daha k›sa vadeli olmas› sa¤lanmaya çal›fl›larak faiz ve likidite riskinden korunulmaktad›r.

Ayr›ca, borçlanma araçlar›n›n sabit/de¤iflken maliyet yap›s›na mümkün oldu¤unca uygun biçimde aktif kompozisyonu oluflturulmas› yoluna gidilmektedir.

Hisse senedine dönüfltürülebilir tahvil ya da borçlanmay› temsil eden araç ihraç edilmemifltir.

XXI. Hisse Senetleri ve ‹hrac›na ‹liflkin Aç›klamalarHisse senedi ihrac› ile ilgili ifllem maliyetleri gider olarak muhasebelefltirilmektedir.

Hisse senetleriyle ilgili kâr paylar› Ana Ortakl›k Banka’n›n Genel Kurulu taraf›ndan tespit edilmektedir.

Hisse bafl›na kazanç hesab›nda hisse senedi say›s›n›n a¤›rl›kl› ortalamas› dikkate al›nmaktad›r.

Cari Dönem Önceki DönemHisse sahiplerine da¤›t›labilir kâr 1.588.946 1.822.273Hisse senetlerinin a¤›rl›kl› ortalama adedi (Bin) 68.916.875 68.916.875Hisse Bafl› Kazanç (Tam YTL tutar›d›r) 0,023055979 0,026441608

XXII. Aval ve Kabullere ‹liflkin Aç›klamalarAval ve kabuller müflterilerin ödemeleri ile eflzamanl› olarak gerçeklefltirilmekte, olas› borç ve taahhütler olarak bilanço d›fl› yükümlülükler aras›nda gösterilmektedir.

XXIII. Devlet Teflviklerine ‹liflkin Aç›klamalarBulunmamaktad›r.

XXIV. Raporlaman›n Bölümlemeye Göre Yap›lmas›na ‹liflkin Aç›klamalarAna Ortakl›k Banka’n›n risk ve getirilerinin temel kaynak ve niteli¤i dikkate al›narak, bölüm raporlamas› için faaliyet alan› yöntemi üzerinde durulmaktad›r. Faaliyet alan›, iflletmenin tek birürün veya hizmet ya da birbiriyle iliflkili bir ürün veya hizmet grubu sunumunda faaliyetinde bulunan ve risk ve getiri aç›s›ndan di¤er faaliyet alanlar›ndan farkl› özellikler tafl›yan, ay›rtedilebilir bölümüdür.


22


Grubun faaliyet bölümlemesiyle ilgili bilgilere ve bölümlere iliflkin rapora Dördüncü Bölüm, XI no.lu dipnotta yer verilmifltir.

XXV. Di¤er HususlarBulunmamaktad›r.

Dördüncü Bölüm: Grubun Mali Bünyesine ‹liflkin Bilgiler

I. Konsolide Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran›na ‹liflkin Aç›klamalarGrubun ve Ana Ortakl›k Banka’n›n sermaye yeterlili¤i standart oranlar› s›ras›yla %16,24 ve %15,19’dur. Solo ve konsolide bazda gerçeklefltirilen sermaye yeterlili¤i standart oran›hesaplamalar›, 1 Kas›m 2006 tarih ve 26333 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanm›fl olan “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik”çerçevesinde risk a¤›rl›kl› varl›klar ile gayrinakdi kredilerin ilgili mevzuatta belirtilen oranlar›na göre risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmas› ve Standart Metot kullan›larak hesaplanan Piyasa RiskineEsas Tutar ile Temel Gösterge Yöntemi kullan›larak hesaplanan Operasyonel Riske Esas Tutar’›n risk a¤›rl›kl› varl›klara ilavesi suretiyle gerçeklefltirilmektedir.

Sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler:

Risk A¤›rl›klar›Ana Ortakl›k Banka

%0 %10 %20 %50 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas TutarBilanço Kalemleri (Net) 17.772.623 6.687.174 11.190.265 40.313.573 142.412 4.460

Nakit De¤erler 593.045 284Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› 9.381.381Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler 6.435.901 317.538Para Piyasalar›ndan Alacaklar Ters Repo ‹fllemlerinden AlacaklarZorunlu Karfl›l›klar 1.780.103Krediler 1.791.292 17.988 10.653.968 33.583.570 142.412 4.460Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden AlacaklarSat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar 3.031.866 14.150Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan AlacaklarMuhtelif Alacaklar 6 468.440Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 523.340 60.160 536.297 875.401‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar(‹fl Ortakl›klar›) (Net) 3.095.245Maddi Duran Varl›klar 1.896.146Di¤er Aktifler 671.590 172.841 63.083

Naz›m Kalemler 53.281 396.988 543.037 9.312.007Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 53.281 90.747 543.037 9.303.530Türev Finansal Araçlar 306.241 8.477

Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl HesaplarToplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 17.825.904 7.084.162 11.733.302 49.625.580 142.412 4.460


23

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Dördüncü Bölüm: Grubun Mali Bünyesine ‹liflkin Bilgiler

Konsolide sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin bilgiler:

Risk A¤›rl›klar›Konsolide

%0 %10 %20 %50 %100 %150 %200Kredi Riskine Esas TutarBilanço Kalemleri (Net) 19.968.883 8.611.208 12.131.420 45.841.842 142.412 4.460

Nakit De¤erler 604.736 284Vadesi Gelmifl Menkul De¤erler T. C. Merkez Bankas› 9.384.002Yurtiçi, Yurtd›fl› Bankalar, Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler 26.250 7.622.433 317.538Para Piyasalar›ndan Alacaklar 7.580Ters Repo ‹fllemlerinden Alacaklar 15.768Zorunlu Karfl›l›klar 1.820.838Krediler 1.828.583 571.609 11.318.794 36.189.555 142.412 4.460Tasfiye Olunacak Alacaklar (Net) Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar 73.714 51.707 208.893 737.968Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar (*) 1.381.298Vadeye Kadar Elde Tutulan Yat›r›mlar 3.310.049 12.676 14.150Aktiflerimizin Vadeli Sat›fl›ndan AlacaklarMuhtelif Alacaklar 6 98.267 2.582.884Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 710.302 81.391 603.733 1.043.392‹fltirak, Ba¤l› Ortak. ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) (Net) 1.964.458Maddi Duran Varl›klar 2.871.081Di¤er Aktifler 805.757 172.841 120.816

Naz›m Kalemler 862.680 1.556.108 553.256 9.468.855Gayrinakdi Krediler ve Taahhütler 862.680 1.219.091 553.256 9.460.770Türev Finansal Araçlar 337.017 8.085

Risk A¤›rl›¤› Verilmemifl HesaplarToplam Risk A¤›rl›kl› Varl›klar 20.831.563 10.167.316 12.684.676 55.310.697 142.412 4.460

(*) Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar’›n tamam› Grup flirketlerinden Anadolu Hayat Emeklilik A.fi.’nin sigortal›lar› ad›na bloke etti¤i menkul k›ymetlerden oluflmaktad›r.

Konsolide sermaye yeterlili¤i standart oran›na iliflkin özet bilgi:

Banka KonsolideAna Ortakl›k Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemKredi Riskine Esas Tutar (KRET) 57.131.601 42.627.319 63.909.036 46.513.703Piyasa Riskine Esas Tutar (PRET) 5.215.625 3.726.425 5.954.363 4.375.638Operasyonel Riske Esas Tutar (ORET) 7.699.174 6.408.553 9.135.920 6.892.242Özkaynak 10.638.323 10.834.242 12.828.095 12.210.735Özkaynak/(KRET+PRET+ORET) *100 15,19 20,53 16,24 21,13KRET: Kredi Riskine Esas TutarPRET: Piyasa Riskine Esas TutarORET: Operasyonel Riske Esas Tutar


24


Konsolide özkaynak kalemlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemANA SERMAYEÖdenmifl Sermaye 2.756.585 2.756.585

Nominal Sermaye 2.756.585 2.756.585Sermaye Taahhütleri (-)

Ödenmifl Sermaye Enflasyon Düzeltme Fark› 1.977.491 1.977.491Hisse Senedi ‹hraç Primleri 31.008 31.008Hisse Senedi ‹ptal Kârlar›Yasal Yedekler 1.257.046 1.096.374

I. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/1) 1.083.396 990.069II. Tertip Kanuni Yedek Akçe (TTK 466/2) 173.648 106.303Özel Kanunlar Gere¤i Ayr›lan Yedek Akçe 2 2

Statü Yedekleri 14.980 9.387Di¤er Kâr Yedekleri 23.628 -10.518Ola¤anüstü Yedekler 2.910.623 2.057.456

Genel Kurul Karar› Uyar›nca Ayr›lan Yedek Akçe 2.798.729 2.054.517Da¤›t›lmam›fl Kârlar 111.894 2.939Birikmifl ZararlarYabanc› Para Sermaye Kur Fark›

Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark›Kâr 1.574.174 1.733.792

Net Dönem Kâr› (1) 1.588.946 1.822.273Geçmifl Y›llar Kâr› -14.772 -88.481

Muhtemel Riskler ‹çin A. Serb. Karfl›l›klar›n Ana Sermayenin %25’ine Kadar Olan K›sm› 845.000 770.000‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›k Hisseleri ile Gayrim. Sat›fl Kazançlar›Birincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermayenin %15’ine Kadar Olan K›sm› Az›nl›k Paylar› 1.610.762 1.414.624Zarar (-) (Yedek akçelerle karfl›lanamayan k›s›m)

Net Dönem Zarar›Geçmifl Y›llar Zarar›

Özel Maliyet Bedelleri (-) 29.538Peflin Ödenmifl Giderler (-) 219.465 43.194Maddi Olmayan Duran Varl›klar (-) 61.299 52.029Ana Sermayenin %10’unu Aflan Ertelenmifl Vergi Varl›¤› Tutar› (-)Kanunun 56 nc› maddesinin Üçüncü F›kras›ndaki Afl›m Tutar› (-)Konsolidasyon fierefiyesi (Net) (-) 7.170 7.170Ana Sermaye Toplam› (2) 12.994.127 11.829.029KATKI SERMAYEGenel Karfl›l›klar 498.988 316.540Menkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i Gayrimenkuller Yeniden De¤erleme De¤er Art›fl› Tutar›n›n %45’i‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Bedelsiz HisseleriBirincil Sermaye Benzeri Borçlar›n Ana Sermaye Hesaplamas›nda Dikkate Al›nmayan K›sm›‹kincil Sermaye Benzeri Borçlar 75.800 58.200Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu Tutar›n›n %45’i (3) -109.062 353.738

‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klardan -80.325 311.766Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan -28.737 41.972

Sermaye Yedeklerinin, Kâr Yedeklerinin ve Geçmifl Y›llar K/Z’›n›n Enflasyona Göre Düzeltme Farklar› (Yasal Yedek, Statü Yedekleri ve Ola¤anüstü Yedeklerin Enflasyona Göre Düzeltme Fark› hariç)Az›nl›k Paylar› -55.984 10.884Katk› Sermaye Toplam› 409.742 739.362ÜÇÜNCÜ KUfiAK SERMAYE SERMAYE 13.403.869 12.568.391SERMAYEDEN ‹ND‹R‹LEN DE⁄ERLER 575.774 357.656

Konsolidasyon D›fl› B›rak›lm›fl Bankalar ve Finansal Kurulufllardaki Ortakl›k Paylar› 240.638 213.402Bankalara, Finansal Kurulufllara (Yurtiçi, Yurtd›fl›) Veya Nitelikli Pay Sahiplerine Kulland›r›lan ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Krediler ‹le Bunlardan Sat›n Al›nan Birincil Veya ‹kincil Sermaye Benzeri Borç Niteli¤ini Haiz Borçlanma Araçlar›Özsermaye Yöntemi Uygulanm›fl Ancak Aktif ve Pasifleri Konsolide Edilmemifl Bankalar ve Finansal Kurulufllara ‹liflkin Ortakl›k Paylar› 53.232 18.932Kanunun 50 ve 51 inci Maddeleri Hükümlerine Ayk›r› Olarak Kulland›r›lan KredilerBankalar›n, Gayrimenkullerinin Net Defter De¤erleri Toplam›n›n Özkaynaklar›n›n Yüzde Ellisini Aflan K›sm› ‹le Alacaklar›ndan Dolay› Edinmek Zorunda Kald›klar› Ve Kanunun 57 nci Maddesi Uyar›nca Elden Ç›kar›lmas› Gereken Emtia ve Gayrimenkullerden Edinim Tarihinden ‹tibaren Befl Y›l Geçmesine Ra¤men Elden Ç›kar›lamayanlar›n Net Defter De¤erleri 1.140 561Di¤er

TOPLAM ÖZKAYNAK 12.828.095 12.210.735

(1) Efektif ve direkt pay sahipli¤i oranlar› aras›ndaki fark cari dönemde 23.219 YTL olarak gerçekleflmifltir (31 Aral›k 2007:11.462 YTL).(2) Tabloda ana sermaye bafll›¤› alt›nda yer alan özel maliyet bedelleri, peflin ödenmifl giderler ve maddi olmayan duran varl›klar ilgili yönetmelik kapsam›nda ana sermaye toplam›nadahil edilmeyip sermayeden indirilen de¤erler aras›nda dikkate al›nm›flt›r.(3) Katk› sermaye hesab›nda, ilgili mevzuat gere¤ince menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna konu kalemlerin negatif bakiye vermesi halinde bu bakiyenin tamam›, pozitif bakiye vermesihalinde ise bakiyenin %45’i dikkate al›n›r.


25


II. Kredi Riskine ‹liflkin Aç›klamalar

1. Kredi riski, ifllemin karfl› taraf›n›n Grup ile yapt›¤› sözleflmenin gereklerine uymayarak, yükümlülü¤ünü k›smen ya da tamamen zaman›nda yerine getirmemesinden ya dagetirememesinden dolay› Grubun zarara u¤rama ihtimali olarak tan›mlan›r.

Gruba ba¤l› bankalar ve finansal kurulufllar plasman çal›flmalar›n› faaliyet gösterdikleri ülkelerin yasal düzenlemeleri ile tan›mlanan kredi s›n›rlamalar›na uygun olarak yürütmektedir.

Ana Ortakl›k Banka’n›n yürürlükteki mevzuat taraf›ndan tan›mlanm›fl kredi riski s›n›rlamalar› karfl›s›ndaki durumu Yönetim Kurulunca izlenir. Bu çerçevede, Risk Gruplar›na ve Bankan›nda yer ald›¤› Banka Risk Grubuna kulland›r›lan krediler, büyük krediler ve ortakl›k paylar›na iliflkin s›n›rlamalar, solo ve konsolide bazda hesaplanan özkaynak büyüklü¤üne ba¤l› olarakbelirlenmifl bulunan s›n›rlara göre izlenmektedir.

Kredi müflterilerinin risk limitleri, yasal mevzuata uygun olmak kofluluyla, fiubeler, Bölge Müdürlükleri, Krediler Bölümleri, Kredilerden Sorumlu Genel Müdür Yard›mc›s›, Genel Müdür,Kredi Komitesi ve Yönetim Kuruluna ait kredilendirme yetki limitleri çerçevesinde, kredi müflterilerinin finansal durumlar›na ve kredi ihtiyaçlar›na göre tahsis edilmekte, gerekli görülmesidurumunda söz konusu limitler de¤ifltirilebilmektedir. Ayr›ca, borçlular lehine tahsis edilmifl tüm ticari nitelikli kredi limitleri bir y›l› aflmayacak periyotlarla revize edilmektedir. Buna ilaveolarak, karfl›lafl›labilecek kredi riskini asgari düzeye indirebilmek amac›yla toplam plasman›n oransal olarak önemli bir k›sm›n› oluflturan borçlu ve borçlu gruplar› özel temerküzuygulamas› kapsam›nda risk s›n›rlamas›na tabi tutulmaktad›r.

Kredi müflterilerinin co¤rafi da¤›l›m›, ülkemiz s›nai ve ticari faaliyetlerinin yo¤unlaflmas›na paralel co¤rafi da¤›l›ma uygundur.

Kredi müflterilerinin sektörel da¤›l›m› dönemsel olarak izlenmekte olup, sektörel anlamda bir risk yo¤unlaflmas›n› önlemeye yönelik olarak sektörel risk limitleri oluflturulmufltur.

Kredi müflterilerinin kredi de¤erlilikleri düzenli aral›klarla izlenmekte, bu amaca yönelik olarak gelifltirilmifl firma derecelendirme ve puanlama modelleri kullan›lmakta, al›nan hesapdurumu belgelerinin ilgili mevzuatta de¤inilen flekilde denetlenmifl olmas› sa¤lanmaktad›r.

Ana Ortakl›k Banka ve finansal kurulufllar›nca kredilerin teminata ba¤lanmas›na özen gösterilmektedir. Kredilerin büyük bir bölümü gayrimenkul ve menkul rehni, ticari iflletme rehni,kambiyo senedi ve di¤er likit k›ymetlerin teminata al›nmas›, banka teminat mektuplar› ve di¤er kifli ve kurulufllar›n kefaletinin kabul edilmesi suretiyle teminatland›r›lm›flt›r.

2. Vadeli ifllem sözleflmeleri üzerinde karfl› taraflar baz›nda belirli risk kontrol limitleri bulunmakta olup, türev araçlar için üstlenilen kredi riski piyasa hareketlerinden kaynaklanan di¤erpotansiyel risklerle birlikte de¤erlendirilmektedir.

3. Müflteri gereksinimlerinin düzeyi ve yurtiçi türev ifllemleri piyasalar›ndaki olgunlaflma, türev ifllemlere gerek riski azaltma, gerekse ticari amaçl› olarak daha fazla baflvurulmas›na yolaçmaktad›r.

Önemli hacme sahip olan türev ifllemler gereksinim halinde likide edilebilecekleri göz ard› edilmeyecek biçimde izlenmektedir.

4. Tazmin edilen gayri nakdi krediler, vadesi geldi¤i halde ödenmeyen krediler gibi ayn› risk a¤›rl›¤›na tabi tutulmaktad›r.

Ana Ortakl›k Banka taraf›ndan uygulanmakta olan derecelendirme ve puanlama sistemleri detayl› firma ve kredi analizi içermekte ve kredi de¤erlilikleri aç›s›ndan bir k›s›tlama olmaks›z›nbütün firma ve kredilerin derecelendirilmesine olanak sa¤lamaktad›r. Yenilenen ve yeniden itfa plan›na ba¤lanan krediler ve firmalar da bu sistem kapsam›nda derecelendirilmektedir.‹htisas Kredileri karfl› taraf›n kredi de¤erlili¤i ile birlikte öncelikli olarak üstlenilen projenin veya finansman› yap›lan varl›¤›n yarataca¤› nakit ak›mlar›n›n fizibilite ve risklilik analizini temelalan özel bir derecelendirme sistemi kullan›larak de¤erlendirilmektedir.

5. Yurtd›fl›nda yürütülen kredilendirme ifllemlerinde mevcut derecelendirme modeli kapsam›nda ilgili ülkelerin ülke limitleri saptanarak, piyasa koflullar›, ilgili ülke riskleri ve bu konudakiyasal s›n›rlamalar da gözetilmektedir. Ayr›ca, yurtd›fl›nda yerleflik banka ve di¤er finansal kurulufllar›n kredi de¤erlilikleri gelifltirilen derecelendirme modeli çerçevesinde incelenerek limittahsis edilmektedir.

6.i) Grubun ilk büyük 100 nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam nakdi kredi portföyü içindeki pay› %25’tir.

ii) Grubun ilk büyük 100 gayri nakdi kredi müflterisinden olan alaca¤›n›n toplam gayrinakdi kredi portföyü içindeki pay› %44’tür.

iii) Grubun ilk büyük 100 kredi müflterisinden olan nakdi ve gayri nakdi alacak tutar›n›n, aktif ve gayrinakdi kredi toplam› içindeki pay› %15’tir.

Nakdi, gayri nakdi ve toplam risklere göre en büyük ilk 100 kredi müflterisi aras›nda yer alan kurulufllar faaliyet gösterdikleri sektörlerin önde gelen kurulufllar› olup kulland›klar› kredilers›nai ve ticari faaliyet hacimleri ile orant›l›d›r. Kredilerin önemli bir bölümü proje baz›nda kulland›r›lm›fl, geri ödeme kaynaklar› bankac›l›k ilkeleri çerçevesinde analiz edilmifl ve tatmin edicibulunmufl, olas› riskler tespit edilerek gerekli görülenler teminat alt›na al›nm›flt›r.

7. Grubun üstlendi¤i kredi riski için ayr›lan genel karfl›l›k tutar› 498.988 YTL’dir.

8. Afla¤›daki tablo mali tablo kalemlerinin maksimum kredi duyarl›l›klar›n› göstermektedir.

Cari Dönem Önceki DönemGerçe¤e Uygun D Fark› K/Z’a Yans›t›lan Finansal Varl›klar 1.058.266 1.942.147Bankalar 8.008.993 7.756.115Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 24.860.084 25.046.749Verilen Krediler 51.689.972 36.800.215Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.765.859 2.127.556Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar 1.095.478 921.614Sigortac›l›k ve Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 514.430 505.177

Toplam 90.993.082 75.099.573Garanti ve Kefaletler 12.331.050 8.013.640Taahhütler 20.730.388 15.726.204

Toplam Kredi Riski Duyarl›l›¤› 124.054.520 98.839.417


26


9. Ana Ortakl›k Banka’n›n kredi riski Basel II uygulama kriterleri dikkate al›narak oluflturulan içsel derecelendirme/puanlama (rating) sistemine göre de¤erlendirilmektedir. Grubun kredikulland›ran di¤er kurulufllar› da kendi içsel derecelendirme sistemlerine sahiptirler.

Ana Ortakl›k Banka’n›n uygulad›¤› derecelendirme/puanlama sistemati¤i çerçevesinde nakdi ticari ve kurumsal kredilerin s›n›flamas›na ve derecelendirme/puanlama koduaç›klamalar›na afla¤›da yer verilmifltir.

Derece/Puanlama Kodu Kredi Bakiyesi A+ 2.001.011A 1.280.480A- 5.518.214B+ 5.821.192B 5.350.753B- 2.175.099C+ 1.565.784C 258.024D 36.286$ 50.000 Alt› 2.801.090

Derecelendirme/Puanlama Yap›lmayan 5.264.969Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 951.447Toplam 33.024.349

Derece/Puanlama Kodu Aç›klamaA+ Borçlunun kredi yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesi mükemmeldir.A Borçlunun kredi yükümlülüklerini yerine getirme kapasitesi çok iyidir.A- Borçlunun tüm kredi yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme istek ve kabiliyeti iyidir.B+ Borçlunun tüm kredi yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme istek ve kabiliyeti yeterlidir.B Borçlunun kredi yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme kapasitesi makul düzeydedir.B- Borçlunun krediye iliflkin yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirme kapasitesi s›n›rl›d›r ve borçlunun yönetim taraf›ndan özel olarak takibi gerekir.C+ Borçlunun krediye iliflkin yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirmesi yetersizdir. C Borçlunun kredi ifllemlerine iliflkin yükümlülüklerini zaman›nda yerine getirmesi flüphelidir.D Borçlu sorunlu firma olarak tan›mlanm›flt›r. Ancak halihaz›rda geri ödemelerinde önemli düzeyde aksakl›k bulunmamaktad›r.

10. Grubun yak›n izlemedeki kredilerinin teminatlar›n›n net de¤erine, teminat türü ve risk efllemesi ayr›m›nda afla¤›daki tablolarda yer verilmifltir.

Teminat›n Türü Teminat›n Net De¤eri Kredi BakiyesiGayrimenkul ‹pote¤i (*) 625.473 625.473Tafl›t Rehni 180.305 180.305Maddi Teminat (Nakit karfl›l›k, menkul k›ymet rehni vb.) 17.080 17.080Maafl Rehni 27.245 27.245Çek/Senet 33.918 33.918Di¤er (Kefalet, ticari iflletme rehni, ihracat vesaiki vb.) 172.470 172.470Teminats›z 723.613Faiz ve Gelir Tahakkuk ve Reeskontlar› 72.068Toplam 1.056.491 1.852.172

(*) Teminatlar›n ekspertiz raporlar›ndaki rayiç de¤erlerinden, varsa üçüncü kiflilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarlar› düflülmek suretiyle ulafl›lan net de¤erler, ipotek tutar› vekredi bakiyesi ile karfl›laflt›r›lm›fl, karfl›laflt›rma sonucunda tespit edilen en küçük de¤er net teminat de¤eri olarak dikkate al›nm›flt›r.

11. Gruba ait takipteki kredilerin teminatlar›n›n net de¤erine, teminat türü ve risk efllemesi ayr›m›nda afla¤›daki tabloda yer verilmifltir.

Teminat›n Türü Teminat›n Rayiç De¤eri Kredi Bakiye Toplam›Gayrimenkul ‹pote¤i (*) 637.931 637.931Nakit Karfl›l›k 2.105 2.105Tafl›t Rehni 146.979 146.979Di¤er (Kefalet, ticari iflletme rehni, k›ymetli evrak vb.) 126.768 126.768Toplam 913.783 913.783

(*) Teminatlar›n ekspertiz raporlar›ndaki rayiç de¤erlerinden, varsa üçüncü kiflilere ait öncelikli ipotek ve/veya haciz tutarlar› düflülmek suretiyle ulafl›lan net de¤erler, ipotek tutar› vekredi bakiyesi ile karfl›laflt›r›lm›fl, karfl›laflt›rma sonucunda tespit edilen en küçük de¤er net teminat de¤eri olarak dikkate al›nm›flt›r.


27


12. 31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla finansal varl›k s›n›f› baz›nda kredi kalitesi afla¤›daki gibidir:

Vadesi Geçmemifl ve De¤er Vadesi Geçmifl ve De¤er Vadesi Geçmifl ve De¤erCari Dönem Kayb›na U¤ramam›fl Olanlar Kayb›na U¤ramam›fl Olanlar Kayb›na U¤ram›fl Olanlar ToplamNakit De¤erler ve Merkez Bankas› 11.891.868 11.891.868Ger. Uy. De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans. Fin. V. 1.058.266 1.058.266Bankalar 8.008.993 8.008.993Para Piyasalar›ndan Alacaklar 24.641 24.641Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 24.860.084 24.860.084Verilen Krediler

Kurumsal/Ticari Krediler (1) 36.581.833 (2) 209.715 (4) 36.791.548Tüketici Kredileri 10.254.709 (2) 60.981 (4) 10.315.690Kredi Kartlar› 4.346.825 235.909 (4) 4.582.734

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.765.859 3.765.859‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 2.265.925 2.265.925Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar 1.086.136 (3) 9.342 1.095.478Sigortac›l›k ve Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 467.133 47.297 514.430

(1) 184.060 YTL tutar›ndaki kurumsal kredi kartlar›na Kredi Kartlar› sat›r›nda yer verilmifltir.(2) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup söz konusu kredilerin ödeme vadesigelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 518.476 YTL ve 281.945 YTL’dir. (3) Söz konusu rakam faturalanm›fl alacaklardan muaccel hale gelmifl tutarlar› içermekte olup, faturalanm›fl alacaklar için vadesi gelmemifl tutar 119.589 YTL’dir. (4) De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl kredilerin tamam› için %100 karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

Vadesi Geçmemifl ve De¤er Vadesi Geçmifl ve De¤er Vadesi Geçmifl ve De¤erÖnceki Dönem Kayb›na U¤ramam›fl Olanlar Kayb›na U¤ramam›fl Olanlar Kayb›na U¤ram›fl Olanlar ToplamNakit De¤erler ve Merkez Bankas› 7.138.756 7.138.756Ger. Uy. De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans. Fin. V. 1.942.147 1.942.147Bankalar 7.756.115 7.756.115Para Piyasalar›ndan Alacaklar 5.217 5.217Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 25.046.749 25.046.749Verilen Krediler

Kurumsal/Ticari Krediler 24.749.837 (1) 42.221 (3) 24.792.058Tüketici Kredileri 8.621.681 (1) 12.368 (3) 8.634.049Kredi Kartlar› 3.276.518 97.590 3.374.108

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 2.127.556 2.127.556‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 3.058.096 3.058.096Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar 918.845 (2) 2.769 921.614Sigortac›l›k ve Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar 485.743 19.434 505.177

(1) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup söz konusu kredilerin ödeme vadesigelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 314.786 YTL ve 85.802 YTL’dir.(2) Söz konusu rakam faturalanm›fl alacaklardan muaccel hale gelmifl tutarlar› içermekte olup, faturalanm›fl alacaklar için vadesi gelmemifl tutar 71.808 YTL’dir. (3) De¤er düflüklü¤üne u¤ram›fl kredilerin tamam› için %100 karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

13. Finansal varl›k s›n›flar› itibar›yla, vadesi geçmifl ancak de¤er düflüklü¤üne u¤ramam›fl kredilerin yaflland›rma analizi afla¤›daki gibidir:

Cari Dönem 31-60 Gün 61-90 Gün 91 + ToplamVerilen Krediler:Kurumsal/Ticari Krediler (1) 99.623 110.092 209.715Tüketici Kredileri (1) 36.899 24.082 60.981Kredi Kartlar› 136.827 99.082 235.909Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar (2) 5.422 2.125 1.795 9.342Sigortac›l›k Faaliyetlerinden Alacaklar 22.643 6.935 17.719 47.297

(1) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup söz konusu kredilerin ödeme vadesigelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 518.476 YTL ve 281.945 YTL’dir.(2) Söz konusu rakam faturalanm›fl alacaklardan muaccel hale gelmifl tutarlar› içermekte olup, faturalanm›fl alacaklar için vadesi gelmemifl tutar 119.589 YTL’dir.

Önceki Dönem 31-60 Gün 61-90 Gün 91 + ToplamVerilen Krediler:

Kurumsal/Ticari Krediler (1) 26.333 15.888 42.221Tüketici Kredileri (1) 7.039 5.329 12.368Kredi Kartlar› 60.602 36.988 97.590

Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar (2) 1.815 954 2.769Sigortac›l›k Faaliyetlerinden Alacaklar 15.170 4.264 19.434

(1) ‹lgili kalemler içerisinde yer alan taksitli ticari krediler ve taksitli tüketici kredilerinin sadece muaccel hale gelmifl tutarlar›na yer verilmifl olup söz konusu kredilerin ödeme vadesigelmemifl anapara tutarlar› s›ras›yla 314.786 YTL ve 85.802 YTL’dir.(2) Söz konusu rakam faturalanm›fl alacaklardan muaccel hale gelmifl tutarlar› içermekte olup, faturalanm›fl alacaklar için vadesi gelmemifl tutar 71.808 YTL’dir.


28


14. Vadesi veya anlaflma koflullar› yeniden gözden geçirilen finansal varl›klar›n kay›tl› de¤eri afla¤›da gösterilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemNakit De¤erler ve Merkez Bankas›Ger. Uy. De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans. Fin. V.Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klarBankalar Verilen Krediler: 81.837 86.793

Kurumsal/Ticari Krediler 61.749 86.793Tüketici KredileriKredi Kartlar› 20.088

Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klarKiralama ‹fllemlerinden AlacaklarSigortac›l›k ve Reasürans Faaliyetlerinden Alacaklar

Kredi riskinin kullan›c›lara ve co¤rafi bölgelere göre da¤›l›m› tablosu:

Bankalar ve Di¤er Kifli ve Kurulufllara Mali Kurulufllara

Kulland›r›lan Krediler Kulland›r›lan Krediler Menkul De¤erler(*) Di¤er Krediler(**)Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki Cari Önceki

Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem Dönem DönemKullan›c›lara göre kredi da¤›l›m›Özel Sektör 33.795.113 22.098.615 1.017.009 406.289 240.949 181.465 18.126.232 12.192.047 Kamu Sektörü 1.652.709 1.065.937 26.903.892 26.627.377 1.020.471 1.478.434 Bankalar 513.173 1.347.837 2.269.801 1.743.679 10.990.401 9.894.940 Bireysel Müflteriler 14.711.968 11.881.537 12.267.226 9.240.485 Sermayede Pay› Temsil Eden MD 65.041 136.692 2.265.925 3.058.096 Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgilerYurtiçi 48.722.187 34.260.427 1.302.505 1.405.189 27.084.405 26.825.106 35.382.889 26.675.741 Avrupa Birli¤i Ülkeleri 749.000 504.119 213.425 274.659 2.351.760 1.828.999 7.306.058 6.999.183 OECD Ülkeleri (***) 9.976 2.078 2.859 336.390 670.667 K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 1.257 9.952 100 1.380 ABD, Kanada 8.951 811 25.367 21.888 894.512 880.206 Di¤er Ülkeler 668.419 268.702 14.252 71.419 18.151 13.220 750.306 636.825 Toplam 50.159.790 35.046.089 1.530.182 1.754.126 29.479.683 28.689.213 44.670.255 35.864.002

(*) Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr/Zarara Yans›t›lan, Sat›lmaya Haz›r ve Vadeye Kadar Elde Tutulacak menkul de¤erleri içermektedir.(**) Bankalar, gayrinakdi krediler, taahhütler (Banka’n›n kendi iç iflleri nedeniyle çeflitli müesseselere hitaben vermifl oldu¤u taahhütler hariç), sermayede pay› temsil eden menkulde¤erler ve türev ifllemleri (Bankalar›n Kredi ‹fllemlerine ‹liflkin Yönetmelik’te yer verilen oranlar dahilinde) içermektedir.(***) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri.

Co¤rafi bölgeler itibar›yla bilgiler:

Gayrinakdi Sabit SermayeVarl›klar (1) Yükümlülükler (2) Krediler Yat›r›mlar› (1) Net Kâr

Cari DönemYurtiçi 97.619.008 76.056.081 11.643.133 34.443 1.221.886 Avrupa Birli¤i Ülkeleri 9.027.237 16.884.468 281.446 (3) 9.479 7.502 OECD Ülkeleri (4) 248.051 1.704.550 93.063 775 K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 18.889 215.136 337.761 ABD, Kanada 905.636 2.219.835 11.082 Di¤er Ülkeler 1.085.885 2.136.710 302.326 21.022 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 2.259.403 Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (5)

Toplam 108.904.706 99.216.780 12.331.050 2.303.325 1.588.946

Önceki DönemYurtiçi 76.400.345 60.438.338 7.356.770 34.744 1.897.085 Avrupa Birli¤i Ülkeleri 8.436.605 13.135.930 166.552 (3) 8.383 2.197 OECD Ülkeleri (4) 609.609 2.310.604 46.522 590 K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 1.370 17.923 111.257 -104.099ABD, Kanada 849.453 1.875.816 39.482 Di¤er Ülkeler 685.143 423.241 293.057 26.500 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 3.052.670 Da¤›t›lmam›fl Varl›klar/Yükümlülükler (5)

Toplam 86.982.525 78.201.852 8.013.640 3.095.797 1.822.273

(1) Varl›klar toplam› ile sabit sermaye yat›r›mlar› toplam› bilançonun aktif toplam›n› ifade etmektedir.(2) Yükümlülükler aras›nda özkaynak kalemleri dikkate al›nmam›flt›r.(3) Söz konusu bakiye Avrupa Birli¤i ülkelerinde yerleflik ba¤l› ortakl›klar› ve di¤er sermaye yat›r›mlar›n› ifade etmektedir. (4) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri.(5) Tutarl› bir esasa göre bölümlere da¤›t›lamayan varl›k ve yükümlülükler.


29


Sektörlere göre nakdi kredi da¤›l›m›:


Tar›m 762.213 2,22 21.891 0,13 769.605 2,95 23.899 0,22Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 646.485 1,88 16.482 0,10 669.842 2,57 20.283 0,19Ormanc›l›k 86.885 0,25 1.210 0,01 73.910 0,28 1.216 0,01Bal›kç›l›k 28.843 0,09 4.199 0,02 25.853 0,10 2.400 0,02

Sanayi 5.278.960 15,35 7.820.397 45,23 3.499.618 13,42 4.365.892 40,74Madencilik ve Taflocakç›l›¤› 233.587 0,68 146.595 0,85 147.105 0,56 82.165 0,77‹malat Sanayi 4.626.778 13,45 6.652.523 38,47 3.108.263 11,92 3.769.324 35,17Elektrik, Gaz, Su 418.595 1,22 1.021.279 5,91 244.250 0,94 514.403 4,80

‹nflaat 1.448.540 4,21 1.045.555 6,05 1.000.941 3,84 650.244 6,07Hizmetler 11.419.480 33,19 6.626.034 38,32 8.797.056 33,72 4.288.178 40,00

Toptan ve Perakende Ticaret 5.432.997 15,79 1.810.101 10,47 4.074.809 15,62 815.909 7,61Otel ve Lokanta Hizmetleri 465.388 1,35 255.125 1,48 387.654 1,49 190.618 1,78Ulaflt›rma ve Haberleflme 2.463.233 7,16 1.791.661 10,36 2.019.962 7,74 1.358.376 12,67Mali Kurulufllar 1.272.610 3,70 1.273.157 7,36 939.658 3,60 1.196.590 11,16Gayrimenkul ve Kira. Hizm. 783.288 2,28 780.111 4,51 496.935 1,91 225.186 2,10Serbest Meslek Hizmetleri 615.737 1,79 552.928 3,20 554.103 2,12 420.574 3,92E¤itim Hizmetleri 152.359 0,44 105.313 0,61 130.799 0,50 33.052 0,31Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 233.868 0,68 57.638 0,33 193.136 0,74 47.873 0,45

Di¤er (*) 15.490.971 45,03 1.775.931 10,27 12.015.210 46,07 1.389.572 12,97Toplam 34.400.164 100,00 17.289.808 100,00 26.082.430 100,00 10.717.785 100,00

(*) Faiz gelir tahakkuk ve reeskontlar› di¤er kalemi içerisinde gösterilmifltir.

III. Piyasa Riskine ‹liflkin Aç›klamalarGrubun maruz kald›¤› piyasa riski, uluslararas› kabul görmüfl ilkeler do¤rultusunda ölçülmektedir.

Grubun maruz kald›¤› piyasa riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metodun yan› s›ra Riske Maruz De¤er Yöntemi (RMD) kullan›lmaktad›r.

Standart Metot kullan›larak yap›lan konsolide piyasa riski hesaplamalar› üç ayl›k bazda gerçeklefltirilmekte, elde edilen ölçüm sonuçlar› sermaye yeterlili¤i standart oran›n›nhesaplanmas› s›ras›nda dikkate al›nmaktad›r.

Ana Ortakl›k Banka’n›n maruz kald›¤› piyasa riskini ölçme ve izlemede, Standart Yönteme alternatif olarak RMD Yöntemi kullan›lmakta ve maruz kal›nan piyasa riski, faiz, kur ve hissesenedi pozisyon riski ayr›m›nda günlük olarak ölçülmekte ve Banka içi raporlamaya konu edilmektedir. ‹zleyen günün olabilecek en büyük kay›p tutar›n› tahmin etmeye dayal› olan RMDyönteminin içerdi¤i tahminlerin sa¤l›¤›n› test etmeye yönelik Geriye Dönük Testler de günlük olarak yerine getirilmektedir.

Ola¤an piyasa koflullar› alt›nda Ana Ortakl›k Banka portföyünün piyasa de¤erinde meydana gelebilecek de¤er kayb›n› ölçmekte olan RMD yöntemini destekleyici mahiyette senaryoanalizleri gerçeklefltirilmekte, gelece¤e iliflkin öngörüler ve geçmiflte yaflanan kriz koflullar› do¤rultusunda gelifltirilen iyimser, baz ve en kötü durum senaryolar›n›n Ana Ortakl›k Banka’n›nportföy de¤eri üzerindeki olas› etkileri belirlenerek ulafl›lan sonuçlar Üst Düzey Yönetime raporlanmaktad›r. Banka taraf›ndan belirlenen çerçevede Gruba dahil finansal kurulufllartaraf›ndan da RMD hesaplamalar› yap›lmakta ve sonuçlar Banka Üst Düzey Yönetimine raporlanmaktad›r.

Ana Ortakl›k Banka piyasa riski politikas› çerçevesinde piyasa riskinin yönetimine iliflkin belirlenen limitler Risk Komitesi taraf›ndan izlenmekte ve piyasa koflullar› do¤rultusunda gözdengeçirilmektedir.

Afla¤›daki tabloda “Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik” kapsam›nda “Standart Metot ile Piyasa Riski Ölçüm Yöntemi”ne göre31.12.2008 tarihi itibar›yla piyasa riski hesaplamas›n›n ayr›nt›lar› yer almaktad›r.

a. Piyasa riskine iliflkin bilgiler:

Tutar(I) Genel Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü- Standart Metot 322.424(II) Spesifik Risk ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 50.741(III) Kur Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 102.714(IV) Emtia Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 147(V) Takas Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot (VI) Opsiyonlardan Kaynaklanan Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü - Standart Metot 323(VII) Risk Ölçüm Modeli Kullanan Bankalarda Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Sermaye Yükümlülü¤ü(VIII) Piyasa Riski ‹çin Hesaplanan Toplam Sermaye Yükümlülü¤ü (I+II+III+IV+V+VI) 476.349(IX) Piyasa Riskine Esas Tutar (12,5 x VIII) ya da (12,5 x VII) 5.954.363


30


b. Dönem içerisinde ay sonlar› itibar›yla hesaplanan piyasa riskine iliflkin ortalama piyasa riski tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemOrtalama En Yüksek En Düflük Ortalama En Yüksek En Düflük

Faiz Oran› Riski 319.801 308.377 317.785 280.268 299.449 249.750Hisse Senedi Riski 22.985 33.457 20.086 21.509 16.977 19.876Kur Riski 122.712 147.548 91.455 42.759 53.198 53.521Emtia Riski 89 207Takas RiskiOpsiyon Riski 834 1.475 1.366 9.760 5.255 3.244

Toplam Riske Maruz De¤er 5.830.269 6.135.713 5.386.238 4.428.700 4.685.988 4.079.888

IV. Operasyonel Riske ‹liflkin Aç›klamalarOperasyonel risk, genel anlam›yla “yetersiz ya da ifllemeyen iç süreçler, insanlar, sistemler ya da d›fl etkenler nedeniyle ortaya ç›kabilecek kay›p riski” olarak tan›mlan›r.

Ana Ortakl›k Banka taraf›ndan faaliyetler s›ras›nda karfl›lafl›labilecek operasyonel riskler “Banka Risk Katalo¤u” düzenlenerek izlenir. Banka Risk Katalo¤u, karfl›lafl›labilecek tüm risklerintan›mlanmas› ve s›n›fland›r›lmas›nda kullan›lan temel belge niteli¤inde olup de¤iflen koflullar paralelinde güncellenir.

Operasyonel riske iliflkin tan›mlamalara, ölçülmesine ve de¤erlendirilmesine iliflkin metodolojiye ve operasyonel risk yönetimine iliflkin sorumluluklara “Operasyonel Risk Politikas›”ndayer verilir.

Operasyonel risklerin belirlenmesinde “Kendi Kendini De¤erlendirme Metodolojisi” uygulan›r. Bu yöntem, yürütülen faaliyetlere iliflkin risklerin ifli yapan personelin kat›l›m›yla ortayakonulmas›n› içerir. Operasyonel riskin ölçülmesi ve de¤erlendirilmesinde niteliksel ve niceliksel yöntemler bir arada kullan›l›r. Ölçümlerde, “Etki-Olabilirlik Analizi”, “Kontrol Kültürü Anketi”ve “Zarar Veritaban›”ndan elde edilen bilgilerden yararlan›lmaktad›r.

Faaliyetler s›ras›nda maruz kal›nabilecek tüm operasyonel riskler, faaliyet ve/veya yeni gelifltirilen ürün/hizmetin risklilik seviyesi ve Ana Ortakl›k Banka’da meydana gelen operasyonelrisk kaynakl› zararlar Banka Risk Yönetimi Bölümü taraf›ndan düzenli aral›klarla izlenir, gerekti¤inde risklilik seviyesi güncellenir ve periyodik olarak Risk Komitesine ve Yönetim Kurulu’naraporlan›r.

Grup’un maruz kald›¤› operasyonel risk, Bankalar›n Sermaye Yeterlili¤inin Ölçülmesine ve De¤erlendirilmesine ‹liflkin Yönetmelik hükümleri uyar›nca son üç y›l itibar›yla gerçekleflen y›lsonu brüt gelir tutarlar›n›n yüzde onbeflinin ortalamas›n›n onikibuçuk ile çarp›lmas› suretiyle Temel Gösterge Yöntemi kullan›larak hesaplanmaktad›r. Cari dönem itibar›yla tespit edilenoperasyonel riske esas tutar 9.135.920 YTL’dir.

V. Kur Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Grubun maruz kald›¤› kur riski, yabanc› para cinsinden ve yabanc› paraya endeksli varl›klar› ile yabanc› para cinsinden yükümlülükleri aras›ndaki farka ba¤l› olarak flekillenmektedir. Öteyandan, farkl› döviz cinslerinin birbirine k›yasla gösterdikleri de¤er de¤iflimi de kur riskinin bir di¤er boyutu olarak ortaya ç›kmaktad›r.

Grubun maruz kald›¤› kur riskinin ölçülmesinde, yasal raporlamada kullan›lan Standart Metot ile Riske Maruz De¤er (RMD) Yöntemi kullan›lmaktad›r.

Ana Ortakl›k Banka için Standart Metot kapsam›nda yap›lan ölçümler haftal›k, Tarihsel Simülasyon yöntemi kullan›larak, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise günlükbazda gerçeklefltirilmektedir. Konsolide bazda ise, Standart Metot kapsam›nda yap›lan ölçümler üç ayl›k, RMD hesaplamalar› kapsam›nda yap›lan ölçümler ise ayl›k bazdagerçeklefltirilmektedir.

Mali Tablo Tarihindeki ve Bundan Önceki Son 5 ‹fl Günü ‹tibar›yla Ana Ortakl›k Bankaca ‹lan Edilen Gifle Döviz Al›fl Kurlar›:

Tarih USD EURO YEN31.12.2008 1,5380 2,1532 0,016930.12.2008 1,5200 2,1462 0,016829.12.2008 1,5100 2,1495 0,016826.12.2008 1,5020 2,1103 0,016625.12.2008 1,5060 2,1114 0,016624.12.2008 1,5150 2,1187 0,0167

Ana Ortakl›k Banka’n›n cari döviz al›fl kurunun mali tablo tarihinden geriye do¤ru son otuz günlük basit aritmetik ortalama de¤eri:

USD: 1,4989 YTL EURO: 2,0241 YTL YEN: 0,01648 YTL

Kur riskine duyarl›l›k:USD, EURO ve GBP kurlar›nda %10’luk bir de¤iflimin kâr/zarar ve özkaynaklarda yaratabilece¤i etki afla¤›daki tabloda analiz edilmifltir. %10’luk oran Ana Ortakl›k Banka’n›n kendi içraporlamalar›nda da kulland›¤› bir orand›r.

Döviz Kurundaki % De¤iflim Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (*)Cari Dönem Önceki Dönem

USD %10 art›fl -29.512 -38.845%10 azal›fl 29.512 38.845

EURO %10 art›fl 104.441 58.283%10 azal›fl -104.441 -58.283

GBP %10 art›fl -5.694 7.583%10 azal›fl 5.694 -7.583

(*) Vergi etkisi düflülmeden önceki de¤erleri ifade etmektedir.


31


Kur riskine iliflkin bilgiler:

EURO USD Yen Di¤er YP ToplamCari DönemVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 2.820.518 116.808 507 22.034 2.959.867 Bankalar 3.291.785 2.802.307 81.890 801.499 6.977.481 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar (1) 8.559 15.625 24.184 Para Piyasalar›ndan Alacaklar 7.584 7.584 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 1.441.238 11.806.464 3.761 13.251.463 Krediler (2) 7.369.457 13.222.519 172.545 132.455 20.896.976 ‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) 262 6.260 6.522 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 38.450 1.879 5.348 45.677 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal Varl›klarMaddi Duran Varl›klar 34.396 303 2.624 37.323 Maddi Olmayan Duran Varl›klar Di¤er Varl›klar (1) 641.550 702.779 6.593 1.398 1.352.320

Toplam Varl›klar 15.646.215 28.676.268 261.535 975.379 45.559.397

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 680.843 217.477 24 95.870 994.214 Döviz Tevdiat Hesab› 10.143.286 11.673.038 42.298 912.694 22.771.316 Para Piyasalar›na Borçlar 594.616 2.516.238 3.110.854 Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 3.168.492 9.965.187 81.398 8.930 13.224.007 ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerMuhtelif Borçlar 83.205 142.148 571 7.191 233.115 Riskten Korunma Amaçl› Türev Finansal BorçlarDi¤er Yükümlülükler (1) 136.905 960.173 236 14.120 1.111.434

Toplam Yükümlülükler 14.807.347 25.474.261 124.527 1.038.805 41.444.940

Net Bilanço Pozisyonu 838.868 3.202.007 137.008 -63.426 4.114.457 Net Naz›m Hesap Pozisyonu 189.554 -3.721.262 21.878 93.204 -3.416.626

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar (3) 835.533 1.471.440 21.878 96.390 2.425.241 Türev Finansal Araçlardan Borçlar (3) 645.979 5.192.702 3.186 5.841.867 Gayrinakdi Krediler 2.922.097 5.015.343 122.396 101.832 8.161.668

Önceki DönemToplam Varl›klar 11.059.469 21.736.884 76.984 990.098 33.863.435 Toplam Yükümlülükler 10.330.142 20.722.769 94.745 898.028 32.045.684

Net Bilanço Pozisyonu 729.327 1.014.115 -17.761 92.070 1.817.751Net Naz›m Hesap Pozisyonu -300.983 -1.455.877 38.651 11.427 -1.706.782

Türev Finansal Araçlardan Alacaklar 524.450 5.104.968 161.790 12.127 5.803.335Türev Finansal Araçlardan Borçlar 825.433 6.560.845 123.139 700 7.510.117Gayrinakdi Krediler 1.460.273 3.243.078 58.829 77.897 4.840.077

(1) “Yabanc› Para Net Genel Pozisyon/Özkaynak Standart Oran›n›n Bankalarca Konsolide ve Konsolide Olmayan Bazda Hesaplanmas› ve Uygulanmas› Hakk›nda Yönetmelik”hükümleri gere¤ince; aktifte Türev Finansal Araçlar Kur Gelir Reeskontlar› (120.005 YTL), Peflin Ödenmifl Gider ve Vergiler (16.261 YTL), Maddi Olmayan Duran Varl›klar (1.167 YTL);pasifte ise Genel Karfl›l›klar (1.158 YTL), Türev Finansal Araçlar Kur Gider Reeskontlar› (14.948 YTL) ile Özkaynaklar (42.901 YTL) kur riski hesaplamas›nda dikkate al›nmam›flt›r. (2) Söz konusu tutarlara TP hesaplarda takip edilen dövize endeksli krediler de dahil edilmekte olup, aktifte toplam 3.607.168 YTL tutar›ndaki söz konusu kredilerin 1.975.978 YTL’siUSD’na, 1.473.783 YTL’si EUR’ya, 28.346 YTL’si ise CHF’na, 1.056 YTL’si GBP’ye, 127.987 YTL’si JPY’ye, 18 YTL'si CAD'a endekslidir. (3) Yukar›da belirtilen Yönetmelik’te yer alan vadeli döviz al›m ve vadeli döviz sat›m taahhütleri tan›mlar› kapsam›ndaki türev ifllemler dikkate al›nm›flt›r.

VI. Faiz Oran› Riskine ‹liflkin Aç›klamalar Faiz oranlar›nda meydana gelen dalgalanmalar›n, faize duyarl› varl›k ve yükümlülükler üzerinde meydana getirebilece¤i de¤er art›fl veya düflüflü olarak tan›mlanmakta olan “faiz oran›riski”nin ölçümünde yap›sal faiz oran› riski senaryo analizleri kullan›lmaktad›r.

Faiz oran› riskinin Ana Ortakl›k Banka’n›n varl›k ve yükümlülükleri üzerindeki olas› etkileri, piyasa geliflmeleri, genel ekonomik durum ve beklentiler paralelinde Aktif/Pasif Komitesindeele al›nmakta, gerekti¤inde riskin azalt›lmas›na yönelik tedbirler al›nmaktad›r.

Faiz oran› duyarl›l›¤›:Bu bölümde Grubun varl›k ve yükümlülüklerinin faiz oranlar›ndaki olas› de¤iflim karfl›s›ndaki duyarl›l›¤› analize konu edilmifltir. Söz konusu analiz y›l sonundaki bakiyelerin tüm y›lboyunca ayn› kald›¤› varsay›m› alt›nda yap›lm›flt›r.

Grubun faiz oran› duyarl›l›¤›n›n hesaplanmas› s›ras›nda, piyasa de¤eri ile de¤erlenen aktif ve pasif kalemlerin portföy de¤eri ile faiz floku uygulanm›fl iskonto e¤rileri kullan›larakhesaplanan portföy de¤eri aras›ndaki fark, faiz flokunun gelir hesaplar›na yans›mas› olarak dikkate al›nm›flt›r.

Di¤er taraftan, cari piyasa fiyat› ile de¤erlenmeyen varl›k ve yükümlülüklere iliflkin kâr/zarar hesaplamas› yap›l›rken sabit faizli varl›k ve yükümlülüklerin vadelerinin sonunda, de¤iflkenfaizli varl›k ve yükümlülüklerin ise yeniden fiyatlama dönemleri sonunda faiz floku sonras›nda oluflan piyasa faiz oranlar›ndan yenilenece¤i varsay›lm›flt›r.


32


Bu kapsamda, raporlama tarihinde TP faiz oranlar›n›n 3 ve 5 puan, YP faiz oranlar›n›n da 1 ve 2 puan artma/azalma olmas› ve di¤er tüm de¤iflkenlerin sabit tutulmas› durumundaGrubun kâr›nda ve özkayna¤›nda meydana gelecek de¤iflime afla¤›da yer verilmifltir.

Faiz Oran›ndaki De¤iflim (1) Kâr/Zarar Üzerindeki Etki (2) Özkaynak Üzerindeki Etki (3)TP YP (4) Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem3 puan art›fl 1 puan art›fl -665.084 -691.565 -82.091 -183.8253 puan azal›fl 1 puan azal›fl 505.978 547.273 90.271 202.9865 puan art›fl 2 puan art›fl -1.153.740 -1.183.539 -132.860 -297.1975 puan azal›fl 2 puan azal›fl 855.561 915.073 155.705 350.764

(1) Yukar›da belirtilen kâr/zarar ve özkaynak üzerindeki etkiler vergi etkisi düflülmeden önceki de¤erleri ile ifade edilmifltir.(2) Kâr/Zarar üzerindeki etki önemli ölçüde Grubun sabit faizli yükümlülüklerinin ortalama vadesinin sabit faizli varl›klar›n›n ortalama vadesinden k›sa olmas›ndan kaynaklanmaktad›r.(3) Özkaynak üzerindeki etki Grubun Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar kaleminde izlenmekte olan menkul k›ymetlerinin gerçe¤e uygun de¤erindeki de¤iflimden kaynaklanmaktad›r.(4) Cari dönemde Libor oranlar›nda gerçekleflen düflüfl nedeniyle YP türev ifllemlere bahsi geçen baz puan art›fl azal›fllar› uygulanmam›flt›r.

Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla):

5 Y›lCari Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l ve Üzeri Faizsiz ToplamVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 11.284.227 607.641 11.891.868 Bankalar 5.049.008 362.955 2.366.822 230.208 8.008.993 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 146.575 268.183 318.633 268.590 681 55.604 1.058.266 Para Piyasalar›ndan Alacaklar 23.358 1.283 24.641 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 2.177.160 9.016.127 3.972.128 5.181.858 4.435.287 77.524 24.860.084 Verilen Krediler 17.958.161 7.529.232 10.589.213 13.897.538 1.658.929 56.899 51.689.972 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 20.236 955.529 2.790.094 3.765.859 Di¤er Varl›klar 65.454 203.422 299.624 492.626 33.288 8.813.934 9.908.348

Toplam Varl›klar 36.724.179 18.335.448 20.336.514 19.840.612 6.128.185 9.843.093 111.208.031

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 1.231.285 90.365 6.422 70.214 1.398.286 Di¤er Mevduat 36.981.566 14.337.546 3.834.244 224.437 18.518 6.193.405 61.589.716 Para Piyasalar›na Borçlar 7.112.542 1.092.535 496.304 8.701.381 Muhtelif Borçlar 3.263.713 3.263.713 ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerDi¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 3.708.806 7.829.923 2.174.299 2.287.155 83.263 16.083.446 Di¤er Yükümlülükler (*) 161.837 106.455 647.046 158.318 19.097.833 20.171.489


Bilançodaki Uzun Pozisyon 13.178.199 17.170.702 6.026.404 36.375.305 Bilançodaki K›sa Pozisyon -12.471.857 -5.121.376 -18.782.072 -36.375.305 Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon 123.910 1.064.211 1.188.121 Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon -499.806 -1.108.005 -1.607.811 Toplam Pozisyon -12.347.947 -4.057.165 12.678.393 16.062.697 6.026.404 -18.782.072 -419.690



33


Varl›klar›n, yükümlülüklerin ve naz›m hesap kalemlerinin faize duyarl›l›¤› (Yeniden fiyatland›rmaya kalan süreler itibar›yla):

5 Y›lÖnceki Dönem Sonu 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l ve Üzeri Faizsiz ToplamVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 6.627.451 511.305 7.138.756 Bankalar 5.433.053 199.026 1.735.841 183.739 204.456 7.756.115 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 81.010 146.437 1.299.037 288.824 7.530 119.309 1.942.147 Para Piyasalar›ndan Alacaklar 5.217 5.217 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 3.138.379 7.499.311 4.702.941 7.642.164 1.979.909 84.045 25.046.749 Verilen Krediler 11.323.068 4.122.468 7.871.549 11.670.176 1.812.954 36.800.215 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 16.948 879.335 1.231.273 2.127.556 Di¤er Varl›klar 51.857 208.327 326.769 404.754 16.875 8.252.985 9.261.567

Toplam Varl›klar 26.676.983 13.054.904 15.936.137 21.420.930 3.817.268 9.172.100 90.078.322

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 619.123 100.536 45.606 4.670 57.970 827.905 Di¤er Mevduat 32.213.464 5.713.201 3.744.772 139.263 5.425.344 47.236.044 Para Piyasalar›na Borçlar 6.096.736 1.083.375 67.061 7.247.172 Muhtelif Borçlar 132.298 1.078 536 2.597.821 2.731.733 ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerDi¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 3.347.395 4.651.156 2.234.658 3.314.713 80.475 13.628.397 Di¤er Yükümlülükler (*) 28.034 20.850 444.457 224.176 4.353 17.685.201 18.407.071


Bilançodaki Uzun Pozisyon 1.484.708 9.399.047 17.738.108 3.732.440 32.354.303 Bilançodaki K›sa Pozisyon -15.760.067 -16.594.236 -32.354.303 Naz›m Hesaplardaki Uzun Pozisyon 534.107 93.200 627.307 Naz›m Hesaplardaki K›sa Pozisyon -353.547 -104.514 -25.776 -483.837 Toplam Pozisyon -16.113.614 1.380.194 9.373.271 18.272.215 3.825.640 -16.594.236 143.470


Parasal finansal araçlara uygulanan ortalama faiz oranlar›:

EURO USD Yen YTLCari Dönem Sonu % % % %Varl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1,18 0,15 12,00Bankalar 2,15 2,94 0,04 19,82Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 8,86 7,92 21,00Para Piyasalar›ndan Alacaklar 2,00 14,71Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 7,33 7,73 19,03Verilen Krediler 6,82 4,42 4,78 23,39Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 4,02 2,00 18,93

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 2,75 1,67 1,00 17,58Di¤er Mevduat 3,19 3,63 0,13 16,83Para Piyasalar›na Borçlar 3,17 2,86 14,64Muhtelif Borçlar‹hraç Edilen Menkul De¤erlerDi¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 4,48 2,95 1,96 16,16

EURO USD Yen YTLÖnceki Dönem Sonu % % % %Varl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez B. 1,80 1,95 11,81Bankalar 4,00 5,14 0,04 17,77Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 6,68 7,91 18,17Para Piyasalar›ndan Alacaklar 16,81Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 7,67 7,82 18,52Verilen Krediler 6,58 6,98 4,00 22,22Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 5,35 18,56

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 4,56 2,87 13,86Di¤er Mevduat 3,21 4,43 0,25 17,10Para Piyasalar›na Borçlar 5,01 5,31 16,16Muhtelif Borçlar‹hraç Edilen Menkul De¤erlerDi¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 5,08 5,55 1,96 15,63


34


VII. Likidite Riskine ‹liflkin Aç›klamalarLikidite riski, uzun vadeli varl›klar›n k›sa vadeli kaynaklarla fonlanmas›n›n bir sonucu olarak ortaya ç›kabilmektedir. Ana Ortakl›k Banka ve finansal kurulufllar›nca varl›k ve yükümlülükleraras›ndaki vade uyumunun tesis edilmesine yönelik azami özen gösterilmekte, özellikle daha uzun vadeli kaynak temin edilmesi yönünde stratejiler uygulanmaktad›r.

TP ve YP likidite ihtiyac› esasen mevduatla karfl›lanmaktad›r. Piyasa koflullar› gere¤i ortalama mevduat vadesinin varl›klara k›yasla daha k›sa olmas›na karfl›n, Banka’n›n genifl flube a¤›ve istikrarl› mevduat taban› kaynak temininde en önemli güvencelerinden birini teflkil etmektedir. Öte yandan, orta ve uzun vadeli kaynak teminine yönelik olarak uluslararas› fonlamakurulufllar›na da baflvurulabilmektedir.

Piyasa dalgalanmalar› neticesinde ortaya ç›kabilecek likidite ihtiyac›n›n eksiksiz bir biçimde sa¤lanabilmesi amac›yla likit de¤erler muhafaza edilmesine özen gösterilmekte, bukapsamdaki çal›flmalar nakit ak›m projeksiyonlar› ile desteklenmektedir. Yap›lan nakit ak›m projeksiyonlar›ndan hareketle çeflitli vadelerdeki fiyatlamalar›n farkl›laflt›r›lmas› suretiyle likiditeihtiyac›n›n giderilmesine yönelik tedbirler al›nmakta, ayr›ca ola¤anüstü durumlarda ihtiyaç duyulabilecek likidite tahmin edilerek kullan›labilecek alternatif likidite kaynaklar›belirlenmektedir.

01.12.2007 tarihinde yürürlü¤e giren Banka likidite riski politikas› çerçevesinde, likidite riskinin yönetimine iliflkin belirlenen limitler Banka Risk Komitesi taraf›ndan izlenmekte, olumsuzpiyasa koflullar› gere¤i h›zl› hareket edilmesini gerektiren ola¤anüstü durumlarda likidite riskine iliflkin acil durum aksiyon ve fonlama plan› uygulanmaktad›r.

Aktif ve pasif kalemlerin kalan vadelerine göre gösterimi:

1 Aya 5 Y›lCari Dönem Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l ve Üzeri Da¤›t›lamayan (*) ToplamVarl›klar

Nakit De¤erler (Kasa, Efektif Deposu, Yoldaki Paralar, Sat›n Al›nan Çekler) ve T.C. Merkez Bnk. 11.809.861 82.007 11.891.868 Bankalar 531.011 4.667.862 286.001 270.949 2.207.030 46.140 8.008.993 Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klar 55.604 15.088 94.467 286.949 599.606 6.552 1.058.266 Para Piyasalar›ndan Alacaklar 24.641 24.641 Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 77.524 55 939.077 2.355.537 15.754.274 5.733.617 24.860.084 Verilen Krediler 5.198.986 7.632.061 4.957.391 12.648.358 18.251.282 3.001.894 51.689.972 Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 9 2.148.298 860.788 756.764 3.765.859 Di¤er Varl›klar 2.571.109 428.304 145.061 290.981 893.446 40.990 5.538.457 9.908.348

Toplam Varl›klar 20.244.095 12.768.011 6.504.013 18.001.072 38.566.426 9.585.957 5.538.457 111.208.031

YükümlülüklerBankalar Mevduat› 129.458 1.172.041 90.365 6.422 1.398.286 Di¤er Mevduat 8.810.714 34.364.257 14.337.546 3.834.244 224.437 18.518 61.589.716 Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤l. Fonlar 677.779 684.519 5.147.408 7.228.437 2.345.303 16.083.446 Para Piyasalar›na Borçlar 6.171.937 1.658.474 659.411 211.559 8.701.381 ‹hraç Edilen Menkul De¤erlerMuhtelif Borçlar 2.334.981 882.031 1.556 7.821 37.324 3.263.713 Di¤er Yükümlülükler 37.857 431.119 172.583 647.045 158.318 18.724.567 20.171.489

Toplam Yükümlülükler 11.313.010 43.699.164 16.945.043 10.302.351 7.860.075 2.363.821 18.724.567 111.208.031Likidite Aç›¤› 8.931.085 -30.931.153 -10.441.030 7.698.721 30.706.351 7.222.136 -13.186.110 0

Önceki DönemToplam Aktifler 11.953.858 11.780.358 3.607.229 14.091.771 34.789.773 7.661.929 6.193.404 90.078.322Toplam Yükümlülükler 10.143.323 35.663.586 6.914.207 8.713.176 7.810.920 3.532.536 17.300.574 90.078.322

Likidite Aç›¤› 1.810.535 -23.883.228 -3.306.978 5.378.595 26.978.853 4.129.393 -11.107.170 0

(*) Bilançoyu oluflturan aktif hesaplardan sabit k›ymetler, ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar, ayniyat mevcudu, peflin ödenmifl giderler ve takipteki alacaklar gibi bankac›l›k faaliyetlerininsürdürülmesi için gereksinim duyulan, k›sa zamanda nakde dönüflme flans› bulunmayan di¤er aktif nitelikli hesaplar ile bilançoyu oluflturan pasif hesaplardan borç niteli¤i tafl›mayankarfl›l›klar gibi di¤er pasif hesaplar ve özkaynak toplam› “Da¤›t›lamayan” sütununda gösterilir.


35


Afla¤›daki tabloda Grubun türev niteli¤inde olmayan bafll›ca finansal varl›k ve yükümlülüklerinin TFRS 7 hükümleri do¤rultusunda haz›rlanan vade da¤›l›m› yer almaktad›r. Da¤›l›m,Grubun varl›k ve yükümlülükleri iskonto edilmeden, tahsil edilmesi ve ödenmesi gereken en erken tarihler esas al›narak haz›rlanm›flt›r. Söz konusu varl›k ve yükümlülükler üzerindenal›nacak ve ödenecek faizler tabloya dahil edilmifltir. Düzeltmeler sütunu ilerleyen dönemdeki muhtemel nakit ak›m›na sebep olan kalemi göstermektedir. ‹lgili varl›k ve yükümlülüklerinbilançoda kay›tl› de¤erleri bu tutarlar› içermemektedir.

1 Aya Cari Dönem Sonu Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri Toplam Düzeltmeler Bilanço De¤eriVarl›klar

Al›m Sat›m Amaçl› Fin. V. 55.604 33.898 94.626 292.157 497.135 6.144 979.564 -125.824 853.740 Bankalar 531.011 4.670.715 301.134 319.092 2.389.504 50.572 8.262.028 -253.035 8.008.993 Sat›lmaya Haz›r Finansal V. 77.524 457.789 1.629.863 3.726.524 19.196.930 8.683.842 33.772.472 -8.912.388 24.860.084 Verilen Krediler 5.198.986 7.769.919 5.529.143 15.056.937 22.469.554 3.311.358 59.335.897 -7.645.925 51.689.972 Vadeye Kadar Elde Tut. Yat. 75.947 2.511.647 1.854.863 780.411 5.222.868 -1.457.009 3.765.859

YükümlülüklerMevduat 8.940.172 35.732.772 14.693.363 3.956.498 252.896 28.104 63.603.805 -615.803 62.988.002 Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 918.163 769.361 5.610.576 8.294.456 3.092.951 18.685.507 -2.672.690 16.012.817 Para Piyasalar›na Borçlar 7.169.296 1.672.362 659.489 211.559 9.712.706 -1.011.325 8.701.381

Önceki Dönem Sonu Vadesiz Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri Toplam Düzeltmeler Bilanço De¤eriVarl›klar

Al›m Sat›m Amaçl› Fin. V. 121.346 7.958 9.424 953.177 505.138 74.790 1.671.833 -156.925 1.514.908Bankalar 444.462 5.150.921 20.659 103.573 2.436.582 42.160 8.198.357 -442.242 7.756.115Sat›lmaya Haz›r Finansal V. 84.045 567.262 1.056.769 4.952.292 22.082.858 3.638.347 32.381.573 -7.334.824 25.046.749Verilen Krediler 3.967.994 4.890.126 3.530.104 11.211.315 16.084.206 4.035.537 43.719.282 -6.919.067 36.800.215Vadeye Kadar Elde Tut. Yat. 75.587 69.932 2.298.791 904.813 3.349.123 -1.221.567 2.127.556

YükümlülüklerMevduat 8.127.731 30.634.210 5.993.863 3.918.470 166.759 48.841.033 -777.084 48.063.949Di¤er Mali Kurulufllar. Sa¤l. Fonlar 277.150 463.315 3.455.914 9.254.933 3.939.608 17.390.920 -3.762.523 13.628.397Para Piyasalar›na Borçlar 4.317.949 841.196 1.836.396 374.393 7.369.934 -122.762 7.247.172

Afla¤›daki tablo, Grubun türev niteli¤inde olan finansal varl›k ve yükümlülüklerinin kalan vadelerine göre da¤›l›m›n› göstermektedir.

Cari Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri ToplamForward Sözleflmeleri Al›m 947.203 900.354 1.057.743 51.231 2.956.531 Forward Sözleflmeleri Sat›m 1.045.199 932.814 1.093.983 51.193 3.123.189 Swap Sözleflmeleri Al›m 903.501 100.117 68.265 1.213.977 2.285.860 Swap Sözleflmeleri Sat›m 903.211 99.530 72.980 1.207.122 2.282.843 Futures ‹fllemleri Al›m 73.459 73.459 Futures ‹fllemleri Sat›m 584.050 584.050 Opsiyonlar Al›m 297.199 233.117 1.262.326 481.800 34.482 2.308.924 Opsiyonlar Sat›m 333.620 196.336 1.271.820 471.600 34.482 2.307.858 Di¤er 46.092 480.923 625.608 1.152.623 Toplam 4.429.933 3.165.869 5.308.040 4.102.531 68.964 17.075.337

Önceki Dönem 1 Aya Kadar 1-3 Ay 3-12 Ay 1-5 Y›l 5 Y›l ve Üzeri ToplamForward Sözleflmeleri Al›m 107.839 242.185 3.839.685 393.815 4.583.524 Forward Sözleflmeleri Sat›m 107.786 217.383 3.572.690 329.909 4.227.768 Swap Sözleflmeleri Al›m 397.665 268 220.790 300.952 919.675 Swap Sözleflmeleri Sat›m 396.230 245 199.499 306.565 902.539 Futures ‹fllemleri Al›m 8.241 60.941 69.182 Futures ‹fllemleri Sat›m 8.235 59.784 394.753 462.772 Opsiyonlar Al›m 1.807.834 2.219.057 4.553.674 881.050 60.072 9.521.687 Opsiyonlar Sat›m 1.525.634 2.327.334 4.642.499 878.000 9.373.467 Di¤er 52.066 252.300 136.200 1.039.320 99.020 1.578.906 Toplam 4.411.530 5.379.497 17.165.037 4.524.364 159.092 31.639.520

VIII. Di¤er Fiyat Risklerine ‹liflkin Aç›klamalarGrup, ‹MKB’de ifllem gören flirketlere yat›r›mlardan kaynaklanan hisse senedi fiyat riskine maruz kalmaktad›r. Hisse senetleri daha ziyade yat›r›m amac›yla edinilmektedir.

Raporlama tarihi itibariyle Grubun hisse senedi fiyat riskine karfl› duyarl›l›¤› analiz edilmifltir. Yap›lan analizde, tüm di¤er de¤iflkenlerin sabit ve de¤erleme yöntemindeki verilerin (hissesenedi fiyatlar›) %10 oran›nda fazla/az oldu¤u varsay›m›ndan hareket edilmifltir. Bu varsay›mlar alt›nda yap›lan analiz sonuçlar›na göre;

Özkaynaklardaki menkul de¤erler de¤erleme farklar› hesab›nda 91.666 YTL tutar›nda art›fl/azal›fl beklenmektedir (31 Aral›k 2007: 158.623 YTL art›fl/azal›fl). Bu durum esasen, halkaaç›k ifltirak ve ba¤l› ortakl›klar›n gerçe¤e uygun de¤erindeki art›fl/azal›fltan kaynaklanmaktad›r.


36


IX. Finansal Varl›k ve Borçlar›n Gerçe¤e Uygun De¤eri ile Gösterilmesine ‹liflkin Aç›klamalar

Defter De¤eri Gerçe¤e Uygun De¤erCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Finansal Varl›klar 88.349.549 71.735.852 87.895.116 71.888.819Para Piyasalar›ndan Alacaklar 24.641 5.217 24.641 5.217Bankalar 8.008.993 7.756.115 8.019.907 7.753.040Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 24.860.084 25.046.749 24.860.084 25.046.749Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.765.859 2.127.556 3.797.469 2.153.507Verilen Krediler 51.689.972 36.800.215 51.193.015 36.930.306

Finansal Borçlar 82.335.161 64.424.079 82.246.898 64.446.652Bankalar Mevduat› 1.398.286 827.905 1.399.399 828.132Di¤er Mevduat 61.589.716 47.236.044 61.598.307 47.288.552Di¤er Mali Kurulufllardan Sa¤lanan Fonlar 16.083.446 13.628.397 15.985.479 13.598.235‹hraç Edilen Menkul De¤erlerMuhtelif Borçlar 3.263.713 2.731.733 3.263.713 2.731.733

Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n gerçe¤e uygun de¤eri, piyasa fiyatlar› veya bu fiyat›n tespit edilemedi¤i durumlarda, faiz, vade ve benzeri di¤er koflullar bak›m›ndan ayn› nitelikliitfaya tabi di¤er menkul de¤erler için olan kote edilmifl piyasa fiyatlar› baz al›narak saptanmaktad›r.

Sat›lmaya haz›r menkul de¤erlerin gerçe¤e uygun de¤erlerinin tespitinde piyasada oluflan fiyatlar dikkate al›nmakta, fiyat oluflumlar›n›n aktif piyasa koflullar› içerisinde gerçekleflmemesidurumunda gerçe¤e uygun de¤erin güvenilir bir flekilde belirlenmedi¤i kabul edilmekte ve iç verim oran› yöntemi ile hesaplanan iskonto edilmifl de¤er gerçe¤e uygun de¤er olarakkabul edilmektedir.

Bankalar, verilen krediler, mevduat ve di¤er mali kurulufllardan sa¤lanan fonlar›n gerçe¤e uygun de¤eri, yeniden fiyatlama dönemlerine göre oluflturulan vade dilimlerindeki tutarlar›ncari piyasa koflullar›na dayanan iskonto e¤rilerinde ilgili vade dilimine tekabül eden oran üzerinden iskonto edilmesi suretiyle hesaplanmaktad›r.

X. Baflkalar› Nam ve Hesab›na Yap›lan ‹fllemler, ‹nanca Dayal› ‹fllemlere ‹liflkin Aç›klamalar

1. Gerek ulusal gerek uluslararas› sermaye piyasas› ifllemlerine yönelik olarak baflkalar› nam ve hesab›na al›m, sat›m, saklama hizmeti verilmekte, portföy yönetimi ve yat›r›m dan›flmanl›¤›hizmetleri sunulmaktad›r.

2. Grup taraf›ndan inanca dayal› ifllem yap›lmamaktad›r.

XI. Faaliyet Bölümlemesine ‹liflkin Aç›klamalarGrubun faaliyetleri, kurumsal, ticari, bireysel ve özel bankac›l›k ile hazine/yat›r›m bankac›l›¤› bafll›klar› alt›nda grupland›r›lm›flt›r. Ticari ve kurumsal faaliyetler Ana Ortakl›k Banka ilefinansal kurulufllar›n›n her birinin kendi ölçütlerine göre ayr›flt›r›l›rken, di¤er faaliyetlerin tasnifinde Grup baz›nda ayn› yöntemler izlenmifltir.

Kurumsal ve ticari bankac›l›k faaliyeti kapsam›nda büyük ölçekli kurumsal flirketlere, KOB‹’lere ve di¤er ticari firmalara (gerçek kifli tacirler hariç) çeflitli finansal araçlar yoluyla bankac›l›khizmetleri sunulmaktad›r. Proje finansman›, iflletme ve yat›r›m kredileri, mevduat ve nakit yönetimi, kredi kart›, çek-senet, d›fl ticaret ifllemleri ve finansman›, teminat mektubu, akreditif,forfaiting, döviz al›m-sat›m›, fatura tahsilat›, maafl ödemesi, yat›r›m hesab›, vergi tahsilat› ve di¤er bankac›l›k ürünleri ile söz konusu müflteri grubuna hizmet verilmektedir.

Bireysel bankac›l›k bafll›¤› alt›nda, bireylere, gerçek kifli tacirlere ve ticari olmayan kurum ve kurulufllara hizmet sunulmaktad›r. Bu müflteri grubunun ihtiyaçlar›, mevduat, tüketici kredileri,kredili mevduat hesab›, kredi kart›, fatura tahsilat›, havale, döviz al›m-sat›m›, kiral›k kasa, sigorta, vergi tahsilat›, yat›r›m hesab› ve di¤er bankac›l›k hizmetleriyle karfl›lanmaktad›r. Özelbankac›l›k kategorisinde ise yüksek gelir grubu içerisinde yer alan bireylere her türlü finansman ve nakit yönetimi hizmeti verilmektedir.

Hazine ifllemleri kapsam›nda, menkul k›ymet al›m-sat›m›, para piyasas› ifllemleri, spot ve vadeli YTL ve döviz al›m-sat›m›, forward, swap, futures ve opsiyon gibi türev ifllemler,sendikasyon, seküritizasyon vb. araçlarla orta-uzun vadeli kaynak temini gerçeklefltirilmektedir.

Grubun konsolidasyon kapsam› d›fl›nda yer alan ifltirak ve ba¤l› ortakl›k yat›r›mlar› yat›r›m bankac›l›¤› kapsam›nda de¤erlendirilmifltir.


37


31.12.2008 tarihi itibar›yla haz›rlanan faaliyet bölümlerine iliflkin bilgilere afla¤›da yer verilmifltir.

Hazine/Kurumsal Ticari Bireysel Özel Yat›r›m Da¤›t›lamayan Toplam

FAAL‹YET GEL‹RLER‹/G‹DERLER‹Faiz Gelirleri 11.769.369

Kredilerden Al›nan Faizler 1.327.304 2.478.314 2.958.747 62.159 172.123 6.998.647Bankalardan Al›nan Faizler 418.160 418.160Para Piyasas› ‹fllemlerinden Al›nan Faizler 42.520 42.520Menkul K›ymetlerden Al›nan Faizler 3.840.229 3.840.229Finansal Kiralama Gelirleri 28.293 84.689 112.982Di¤er Faiz Gelirleri 1.445 104 304.646 50.636 356.831

Faiz Giderleri 7.175.786Mevduata Verilen Faizler 1.254.731 218.346 1.724.128 2.158.327 5.355.532Kullan›lan Kredilere Verilen Faizler 38.574 863.242 901.816Para Piyasas› ‹fllemlerine Ver. Faizler 887.109 887.109Di¤er Faiz Giderleri 31.329 31.329

Net Faiz Geliri 4.593.583Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 1.237.128

Al›nan Ücret ve Komisyonlar 80.277 351.970 512.302 66.518 49.612 297.346 1.358.025Verilen Ücret ve Komisyonlar 78 492 9.142 111.185 120.897

Temettü Gelirleri 128.351 128.351Ticari Kâr/Zarar (Net) 546.400 546.400Di¤er Gelirler 732.033 487.777 773.691 146.408 567.922 2.707.831Kredi ve Di¤er Al. De¤. Düfl. Karfl. 3.267 14.308 1.691.467 1.709.042Di¤er Giderler 930.287 733.170 1.822.732 46.218 140.671 1.615.451 5.288.529Vergi Öncesi Kâr 2.215.722Vergi Karfl›l›¤› 396.692Net Dönem Kâr› 1.819.030

Grubun Kâr›/Zarar› 1.588.946Az›nl›k Paylar› Kâr›/Zarar› 230.084

BÖLÜM VARLIKLARIG. Uyg. De¤. Fark› K/Z Yans. Fin. Var. 1.058.266 1.058.266Bankalar ve Di¤er Mali Kurulufllar 8.008.993 8.008.993Para Piyasalar›ndan Alacaklar 24.641 24.641Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 24.860.084 24.860.084Krediler 19.493.141 16.161.927 15.643.981 390.923 51.689.972Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 3.765.859 3.765.859‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar 2.265.925 2.265.925Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar 311.843 782.127 1.508 1.095.478Di¤er 1.099.747 17.339.066 18.438.813

111.208.031BÖLÜM YÜKÜMLÜLÜKLER‹Mevduat 14.606.391 5.207.304 21.661.325 21.512.982 62.988.002Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Borçlar 544.597 544.597Al›nan Krediler 543.636 15.539.810 16.083.446Para Piyasas›na Borçlar 8.701.381 8.701.381Di¤er Yükümlülükler 4.631.899 4.631.899Karfl›l›klar 6.267.455 6.267.455Özkaynaklar 11.991.251 11.991.251

111.208.031

Beflinci Bölüm: Konsolide Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

I. Konsolide Aktif Kalemlere ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

1. Nakit de¤erler ve TCMB hesab›:

a. Nakit de¤erler ve TCMB’ye iliflkin bilgiler:


Kasa/Efektif 365.873 229.701 363.129 145.637TCMB 8.566.128 2.720.720 4.320.607 2.306.838Di¤er 9.446 2.545Toplam 8.932.001 2.959.867 4.683.736 2.455.020


38

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Beflinci Bölüm: Konsolide Mali Tablolara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

b. T.C. Merkez Bankas› hesab›na iliflkin bilgiler:


Vadesiz Serbest Hesap 8.566.128 892.574 4.320.607 618.885Vadeli Serbest HesapVadeli Serbest Olmayan HesapDi¤er (*) 1.828.146 1.687.953Toplam 8.566.128 2.720.720 4.320.607 2.306.838

(*) Yabanc› para yükümlülüklere iliflkin olarak TCMB nezdinde blokede tutulan zorunlu karfl›l›k tutar›d›r.

2. Gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

a. Teminata verilen/bloke edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar:31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutar› 1.046 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 3.163 YTL).

b. Repo ifllemlerine konu edilen gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar:31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla repo ifllemlerine konu olan gerçe¤e uygun de¤er fark› kâr/zarara yans›t›lan finansal varl›klar›n tutar› 242.872 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 488.695 YTL).

c. Al›m sat›m amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin pozitif farklar tablosu:

Al›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Varl›klar Cari Dönem Önceki DönemTP YP TP YP

Vadeli ‹fllemler 25.787 16.210 348.212 406Swap ‹fllemleri 56.434 66.721 24.103 3.514Futures ‹fllemleriOpsiyonlar 39.374 10.899 40.105Di¤er Toplam 82.221 122.305 383.214 44.025

ç. Al›m sat›m amaçl› finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBorçlanma Senetleri 799.092 1.384.569

Borsada ‹fllem Gören 759.487 1.342.865Borsada ‹fllem Görmeyen (*) 39.605 41.704

Hisse Senetleri 27.645 98.991Borsada ‹fllem Gören 27.632 98.926Borsada ‹fllem Görmeyen 13 65

De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) 1.174 10Di¤er 28.177 31.358Toplam 853.740 1.514.908

(*) Borsaya kote olmayan ve borsaya kote olduklar› halde ilgili dönem sonlar›nda borsada ifllem görmeyen borçlanma senetlerini ifade etmektedir.

3. Bankalar:

a. Bankalara iliflkin bilgiler:


BankalarYurtiçi 814.210 37.959 482.749 7.738Yurtd›fl› 217.302 6.939.522 125.605 7.140.023Yurtd›fl› Merkez ve fiubeler

Toplam 1.031.512 6.977.481 608.354 7.147.761

b. Yurtd›fl› bankalar hesab›na iliflkin bilgiler:

Serbest Tutar Serbest Olmayan TutarCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

AB Ülkeleri 5.661.597 5.523.030ABD, Kanada 871.241 824.528 77OECD Ülkeleri (*) 222.489 579.349K›y› Bankac›l›¤› Bölgeleri 100 654Di¤er 401.320 338.067Toplam 7.156.747 7.265.628 77 0

(*) AB ülkeleri, ABD ve Kanada d›fl›ndaki OECD ülkeleri.


39


4. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:

a. Teminata verilen/bloke edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla sat›lmaya haz›r finansal varl›klardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutar› 3.733.761 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 3.151.658 YTL).

b. Repo ifllemlerine konu edilen sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler: 31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla repo ifllemlerine konu olan sat›lmaya haz›r finansal varl›klar›n tutar› 8.645.455 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 6.809.569 YTL).

c. Sat›lmaya haz›r finansal varl›klara iliflkin bilgiler:


Borsada ‹fllem Gören 11.880.887 14.710.973Borsada ‹fllem Görmeyen (*) 13.229.330 10.471.041

Hisse Senetleri 43.918 45.975Borsada ‹fllem Gören 6.122 6.497Borsada ‹fllem Görmeyen 37.796 39.478

De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-) 334.174 227.587Di¤er 40.123 46.347Toplam 24.860.084 25.046.749


5. Kredilere iliflkin aç›klamalar:

a. Grubun ortaklar›na ve mensuplar›na verilen her çeflit kredi veya avans›n bakiyesine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemNakdi Gayrinakdi Nakdi Gayrinakdi

Grup Ortaklar›na Verilen Do¤rudan KredilerTüzel Kifli Ortaklara Verilen KredilerGerçek Kifli Ortaklara Verilen Krediler

Grup Ortaklar›na Verilen Dolayl› KredilerGrup Mensuplar›na Verilen Krediler 290.543 98 253.903 140Toplam 290.543 98 253.903 140

b. Birinci ve ikinci grup krediler, di¤er alacaklar ile yeniden yap›land›r›lanlar ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler:


Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfaNakdi Krediler Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar‹htisas D›fl› Krediler 49.837.312 477 1.776.148 76.024

‹skonto ve ‹fltira Senetleri 30.332 565‹hracat Kredileri 3.510.998 57.853 9.727‹thalat Kredileri 4.892Mali Kesime Verilen Krediler 1.223.982Yurtd›fl› Krediler 1.506.339 56Tüketici Kredileri 9.972.096 343.819Kredi Kartlar› 4.305.964 256.682 20.088K›ymetli Maden Kredisi 3.770Di¤er 29.278.939 477 1.117.173 46.209

‹htisas Kredileri 11Di¤er AlacaklarToplam 49.837.323 477 1.776.148 76.024

c. Vade yap›s›na göre nakdi kredilerin da¤›l›m›:


Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfa Krediler ve ya da Yeni Bir ‹tfaDi¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar Di¤er Alacaklar Plan›na Ba¤lananlar

K›sa Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 17.407.941 628.326 6.971‹htisas D›fl› Krediler 17.407.941 628.326 6.971‹htisas KredileriDi¤er Alacaklar

Orta ve Uzun Vadeli Krediler ve Di¤er Alacaklar 32.429.382 477 1.147.822 69.053‹htisas D›fl› Krediler 32.429.371 477 1.147.822 69.053‹htisas Kredileri 11Di¤er Alacaklar


40


ç. Tüketici kredileri, bireysel kredi kartlar›, personel kredileri ve personel kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:


Tüketici Kredileri-TP 517.567 8.481.881 302.391 9.301.839Konut Kredisi 10.712 3.159.965 236.029 3.406.706Tafl›t Kredisi 35.806 883.378 10.569 929.753‹htiyaç Kredisi 470.048 4.327.615 54.710 4.852.373Di¤er 1.001 110.923 1.083 113.007

Tüketici Kredileri-Dövize Endeksli 2.318 248.823 90.278 341.419Konut Kredisi 833 232.540 85.506 318.879Tafl›t Kredisi 1.485 15.810 4.760 22.055‹htiyaç Kredisi 254 12 266Di¤er 219 219

Tüketici Kredileri-YP 126.828 126.828Konut KredisiTafl›t Kredisi‹htiyaç Kredisi 126.828 126.828Di¤er

Bireysel Kredi Kartlar›-TP 4.238.767 39.579 55.905 4.334.251Taksitli 1.199.278 39.579 1.238.857Taksitsiz 3.039.489 55.905 3.095.394

Bireysel Kredi Kartlar›-YPTaksitliTaksitsiz

Personel Kredileri-TP 20.247 176.685 5.657 202.589Konut Kredisi 179 42.913 3.443 46.535Tafl›t Kredisi 220 8.445 104 8.769‹htiyaç Kredisi 19.675 121.385 2.029 143.089Di¤er 173 3.942 81 4.196

Personel Kredileri-Dövize Endeksli 2.484 830 3.314Konut Kredisi 2.460 819 3.279Tafl›t Kredisi 24 10 34‹htiyaç Kredisi 1 1

Di¤er Personel Kredileri-YP 1.553 1.553

Konut KredisiTafl›t Kredisi‹htiyaç Kredisi 1.553 1.553Di¤er

Personel Kredi Kartlar›-TP 64.036 387 64.423Taksitli 18.760 18.760Taksitsiz 45.276 387 45.663

Personel Kredi Kartlar›-YPTaksitliTaksitsiz

Kredili Mevduat Hesab›-TP (Gerçek Kifli) 328.603 9.770 338.373Kredili Mevduat Hesab›-YP (Gerçek Kifli)Toplam 5.171.538 9.077.833 465.218 14.714.589


41


d. Taksitli ticari krediler ve kurumsal kredi kartlar›na iliflkin bilgiler:


Taksitli Ticari Krediler-TP 720.053 6.845.765 153.483 7.719.301‹flyeri Kredileri 1.553 480.444 15.119 497.116 Tafl›t Kredileri 93.402 2.224.012 31.628 2.349.042 ‹htiyaç Kredileri 623.304 3.994.998 87.191 4.705.493 Di¤er 1.794 146.311 19.545 167.650

Taksitli Ticari Krediler -Dövize Endeksli 24.153 485.454 138.014 647.621 ‹flyeri Kredileri 47.446 17.340 64.786 Tafl›t Kredileri 3.893 239.123 59.932 302.948 ‹htiyaç Kredileri 20.260 198.885 60.742 279.887 Di¤er

Taksitli Ticari Krediler-YP 126.333 126.333 ‹flyeri KredileriTafl›t Kredileri‹htiyaç Kredileri 126.333 126.333 Di¤er

Kurumsal Kredi Kartlar›-TP 183.708 352 184.060 TaksitliTaksitsiz 183.708 352 184.060

Kurumsal Kredi Kartlar›-YPTaksitliTaksitsiz

Kredili Mevduat Hesab›-TP (Tüzel Kifli) 950.687 40.296 990.983 Kredili Mevduat Hesab›-YP (Tüzel Kifli)Toplam 1.878.601 7.457.552 332.145 9.668.298

e. Kredilerin kullan›c›lara göre da¤›l›m›:

Cari Dönem Önceki DönemKamu 1.652.709 1.089.202Özel 50.037.263 35.711.013Toplam 51.689.972 36.800.215

f. Yurtiçi ve yurtd›fl› kredilerin da¤›l›m›:

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Krediler 50.024.692 35.665.616Yurtd›fl› Krediler 1.665.280 1.134.599Toplam 51.689.972 36.800.215

g. Ba¤l› ortakl›k ve ifltiraklere verilen krediler:

Cari Dönem Önceki DönemBa¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Do¤rudan Krediler 51.850 116.941Ba¤l› Ortakl›k ve ‹fltiraklere Verilen Dolayl› KredilerToplam 51.850 116.941

¤. Kredilere iliflkin olarak ayr›lan özel karfl›l›klar:

Özel Karfl›l›klar Cari Dönem Önceki DönemTahsil ‹mkan› S›n›rl› Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 612.372 271.365Tahsili fiüpheli Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 335.054 190.763Zarar Niteli¤indeki Krediler ve Di¤er Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 1.299.955 1.062.299Toplam 2.247.381 1.524.427


42


h. Donuk alacaklara iliflkin bilgiler (Net):

h.1. Donuk alacaklardan, Grup taraf›ndan yeniden yap›land›r›lan ya da yeni bir itfa plan›na ba¤lanan krediler ve di¤er alacaklara iliflkin bilgiler:

III. Grup IV. Grup V. GrupTahsil ‹mkan› S›n›rl› Tahsili fiüpheli Krediler Zarar Niteli¤indeki Krediler

Krediler ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er AlacaklarCari Dönem(Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) 1.515 9.719 131.350

Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar 73.475Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar 1.515 9.719 57.875

Önceki Dönem(Özel Karfl›l›klardan Önceki Brüt Tutarlar) 1.753 5.058 254.030

Yeniden Yap›land›r›lan Krediler ve Di¤er Alacaklar 164.723Yeni Bir ‹tfa Plan›na Ba¤lanan Krediler ve Di¤er Alacaklar 1.753 5.058 89.307

h.2. Toplam donuk alacak hareketlerine iliflkin bilgiler:


Krediler ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er AlacaklarÖnceki Dönem Sonu Bakiyesi 271.365 190.763 1.062.299

Kurumsal ve Ticari Krediler 197.489 123.268 928.023Bireysel Krediler 25.488 26.653 48.523Kredi Kartlar› 48.388 29.713 85.752Di¤er 11.129 1Dönem ‹çinde ‹ntikal (+) 1.326.338 39.752 49.714

Kurumsal ve Ticari Krediler 822.768 19.877 42.982Bireysel Krediler 232.412 8.377 4.741Kredi Kartlar› 271.152 2.231 1.991Di¤er 6 9.267 0

Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›ndan Girifl (+) 710.004 454.876Kurumsal ve Ticari Krediler 455.158 317.252Bireysel Krediler 115.070 62.465Kredi Kartlar› 139.770 75.159Di¤er 6

Di¤er Donuk Alacak Hesaplar›na Ç›k›fl (-) 712.593 452.287 1Kurumsal ve Ticari Krediler 457.747 314.184Bireysel Krediler 115.070 62.826Kredi Kartlar› 139.770 75.277Di¤er 6 1Dönem ‹çinde Tahsilat (-) 272.197 152.617 205.044Kurumsal ve Ticari Krediler 139.730 91.295 162.666Bireysel Krediler 36.403 28.534 24.677Kredi Kartlar› 96.064 31.952 17.701Di¤er 836

Aktiften Silinen (-) 541 561 61.889Kurumsal ve Ticari Krediler 524 57.960Bireysel Krediler 12 7 588Kredi Kartlar› 5 42 3.341Di¤er 512

Dönem Sonu Bakiyesi 612.372 335.054 1.299.955Kurumsal ve Ticari Krediler 422.256 192.824 1.067.631Bireysel Krediler 106.415 58.733 90.464Kredi Kartlar› 83.701 64.443 141.860Di¤er 19.054

Özel Karfl›l›k (-) 612.372 335.054 1.299.955Kurumsal ve Ticari Krediler 422.256 192.824 1.067.631Bireysel Krediler 106.415 58.733 90.464Kredi Kartlar› 83.701 64.443 141.860Di¤er 19.054

Bilançodaki Net Bakiyesi 0 0 0


43


h.3. Grubun yabanc› para olarak kulland›rd›¤› kredilerden kaynaklanan donuk alacaklar›na iliflkin bilgiler:


Krediler ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er AlacaklarCari Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 75.419 480 10.437

Özel Karfl›l›k (-) 75.419 480 10.437Bilançodaki Net Bakiyesi 0 0 0Önceki Dönem:Dönem Sonu Bakiyesi 11.522 427 5.174

Özel Karfl›l›k (-) 11.522 427 5.174Bilançodaki Net Bakiyesi 0 0 0

h.4. Donuk alacaklar›n kullan›c› gruplar›na göre brüt ve net tutarlar›n›n gösterimi:


Krediler ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er Alacaklar ve Di¤er AlacaklarCari Dönem (Net)

Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt) 612.154 316.000 1.294.504Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 612.154 316.000 1.294.504

Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net) 0 0 0Bankalar (Brüt) 218 108

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 218 108Bankalar (Net) 0 0Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt) 19.054 5.343

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 19.054 5.343Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net) 0 0

Önceki Dönem (Net)Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Brüt) 271.193 179.634 1.062.190

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 271.193 179.634 1.062.190Gerçek ve Tüzel Kiflilere Kulland›r›lan Krediler (Net) 0 0 0Bankalar (Brüt) 172 108

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 172 108Bankalar (Net) 0 0Di¤er Kredi ve Alacaklar (Brüt) 11.129 1

Özel Karfl›l›k Tutar› (-) 11.129 1Di¤er Kredi ve Alacaklar (Net) 0 0

›. Zarar niteli¤indeki krediler ve di¤er alacaklar için tasfiye politikas›n›n ana hatlar›: Sorunlu alacaklar›n tasfiyesinin temini amac›yla mevzuat çerçevesinde mümkün olan tüm alternatifler azami tahsilat› sa¤layacak flekilde de¤erlendirilmektedir. Öncelikle borçlularnezdinde bulunulan idari giriflimlerle bir anlaflma ortam› sa¤lanmaya çal›fl›lmakta, görüflmeler yoluyla tahsilat, tasfiye veya yap›land›rma imkan› bulunmayan alacaklarla ilgili olarak iseyasal takip yolu ile tahsilat sa¤lanmas› yöntemine baflvurulmaktad›r.

i. Aktiften silme politikas›na iliflkin aç›klamalar:Yasal takip kapsam›nda borçlular›n tüm malvarl›klar›n›n paraya çevrilmesine karfl›l›k bakiye bir alaca¤›n kalmas› veya borçlular›n paraya çevrilebilir malvarl›¤›n›n bulunmamas› nedeniyleyasal takipten sonuç al›namamas› durumunda, borçlular hakk›nda aciz vesikas› ya da kanaat getirici baflkaca vesikalar temin edilerek alaca¤›n bir’e indirilmesi yoluna gidilmektedir.Sözü edilen vesikalar›n temin edilemedi¤i, tahsil imkan› tamamen kaybolmufl alacaklar›n ise imhas› yoluna baflvurulmaktad›r.

6. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar:

a. Teminata verilen/bloke edilen veya repoya konu edilen vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar:31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlardan teminata verilen/bloke edilenlerin tutar› 116.994 YTL’dir (31 Aral›k 2007: 116.526 YTL).

31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla repoya konu olmufl vadeye kadar elde tutulacak yat›r›m tutar› 168 YTL’dir (31 Aral›k 2007: Bulunmamaktad›r).

b. Vadeye kadar elde tutulacak devlet borçlanma senetlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemDevlet Tahvili 3.697.672 2.113.950Hazine Bonosu 40.739Di¤er Kamu Borçlanma Senetleri

Toplam 3.738.411 2.113.950


44


c. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlara iliflkin bilgiler:


Borsada ‹fllem Görenler 3.715.217 2.099.881Borsada ‹fllem Görmeyenler 50.642 27.675

De¤er Azalma Karfl›l›¤› (-)Toplam 3.765.859 2.127.556

ç. Vadeye kadar elde tutulacak yat›r›mlar›n y›l içindeki hareketleri:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl›ndaki De¤er 2.127.556 275.791Parasal Varl›klarda Meydana Gelen Kur Farklar› 7.575 -1.524Y›l ‹çindeki Al›mlar 1.019.598 1.880.296Transferler 294.242Sat›fl ve ‹tfa Yoluyla Elden Ç›kar›lanlar -13.371 -104.362De¤er Azal›fl› Karfl›l›¤› (-)De¤erleme Etkisi 330.259 77.355Dönem Sonu Toplam› 3.765.859 2.127.556

7. ‹fltirakler (Net):

a. Konsolide edilmeyen ifltiraklere iliflkin bilgiler:Bulunmamaktad›r.

b.1. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin bilgiler:

Adres Bankan›n Pay Oran›- Di¤er Ortaklar›nUnvan› (fiehir/Ülke) Farkl›ysa Oy Oran› (%) Pay Oran› (%)Arap Türk Bankas› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 20,58 79,42

Yukar›daki s›raya göre konsolide edilen ifltiraklere iliflkin mali tablo bilgileri:

Aktif Sabit Varl›k Faiz Menkul Cari Dönem Önceki Dönem Gerçe¤eToplam› Özkaynak Toplam› Gelirleri (*) De¤er Gelirleri (*) Kâr/Zarar› Kâr/Zarar› (**) Uygun De¤er863.854 258.710 21.069 69.537 829 -1.073 2.775

(*) Menkul de¤er faiz gelirlerini de içermektedir.(**) 31.12.2007 dönem kâr/zarar›d›r.

b.2. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 48.895 48.895Dönem ‹çi Hareketler

Al›fllar (*) 36.400Bedelsiz Edinilen Hisse SenetleriCari Y›l Pay›ndan Al›nan KârSat›fllarYeniden De¤erleme Art›fl›De¤er Azalma Karfl›l›klar›

Dönem Sonu De¤eri 85.295 48.895Sermaye TaahhütleriDönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%)

(*) Kâr kaynakl› sermaye art›r›mlar›na iliflkin edinimleri de içermektedir.

b.3. Konsolide edilen ifltiraklere iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar:

‹fltirakler Cari Dönem Önceki DönemBankalar 85.295 48.895Sigorta fiirketleriFaktoring fiirketleriLeasing fiirketleriFinansman fiirketleriDi¤er Mali ‹fltiraklerToplam 85.295 48.895

b.4. Borsaya kote konsolide edilen ifltirakler: Bulunmamaktad›r.

b.5. Cari dönem içinde elden ç›kar›lan konsolidasyon kapsam›ndaki ifltirakler: Bulunmamaktad›r.


45


b.6. Cari dönem içinde sat›n al›nan konsolidasyon kapsam›ndaki ifltirakler: Bulunmamaktad›r.

8. Ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler (Net)

a. Konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler:08.11.2006 tarih, 26340 say›l› Resmi Gazete’de yay›mlanan “Bankalar›n Konsolide Finansal Tablolar›n›n Düzenlenmesine ‹liflkin Tebli¤”in 5.maddesi gere¤ince aktif toplam› Ana Ortakl›kBanka’n›n aktif toplam›n›n yüzde birinden az olan ba¤l› ortakl›klar›n paylar› toplam›n›n Ana Ortakl›k Banka’n›n aktif toplam›n›n yüzde beflinin alt›nda kalmas› dolay›s›yla önemlilik ilkesi dedikkate al›narak afla¤›da unvanlar› ve di¤er bilgileri verilmifl olan ortakl›klar konsolidasyon kapsam› d›fl›nda b›rak›lm›flt›r.

Konsolide edilmeyen mali ba¤l› ortakl›klar›n konsolide mali tablodaki de¤eri 237.487 YTL’dir.

Adres Banka’n›n Pay Oran›- Banka Risk GrubununUnvan› (fiehir/Ülke) Farkl›ysa Oy Oran› (%) (*) Pay Oran› (%)

(1) Camifl Menkul De¤erler A.fi. ‹stanbul/Türkiye 67,60 68,89(2) ‹fl Dublin Financial Services PLC Dublin/‹rlanda 100,00 100,00(3) ‹fl Factoring Finansman Hizmetleri A.fi. ‹stanbul/Türkiye 40,51 44,02(4) ‹fl Giriflim Sermayesi Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 33,95 35,33(5) ‹fl Portföy Yönetimi A.fi. ‹stanbul/Türkiye 66,12 67,73(6) ‹fl Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 19,69 20,06(7) Maxis Securities Ltd. Londra/‹ngiltere 100,00 68,90(8) TSKB Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 41,68 47,67(9) TSKB Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 14,84 16,56(10) Yat›r›m Finansman Menkul De¤erler A.fi. ‹stanbul/Türkiye 41,34 47,79(11) Yat›r›m Finansman Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 20,98 22,79

(*) Ana Ortakl›k Banka’n›n pay oran› olarak, Grubun dolayl› paylar› dikkate al›nm›flt›r.

Yukar›daki s›raya göre konsolide edilmeyen ba¤l› ortakl›klara iliflkin mali tablo bilgileri:

Aktif Sabit Varl›k Menkul Cari Dönem Önceki Dönem Gerçe¤eToplam› Özkaynak Toplam› Faiz Gelirleri (*) De¤er Gelirleri Kâr/Zarar Kâr/Zarar› (**) Uygun De¤eri

(1) 4.684 3.266 257 632 263 50 -160(2) 18.791 18.746 0 954 30 -445 99(3) 93.223 28.797 74 17.637 286 20.464 1.123(4) 122.449 120.295 1.287 7.864 1.311 15.750 4.947 (***)(5) 35.866 34.431 918 4.878 228 8.644 5.001(6) 179.766 179.031 9 6.310 7.888 -7.090 36.822(7) 4.857 1.965 689 32 0 -1.478 -1.856 (****)(8) 186.410 108.787 152.309 612 190 3.063 4.026(9) 18.254 18.168 0 1.054 1.165 -3.081 2.131(10) 117.583 43.380 1.384 8.608 1.455 1.398 7.753(11) 10.757 10.648 0 463 112 -3.712 2.090

(*) Menkul de¤er faiz gelirlerini de içermektedir.(**) 31.12.2007 dönem kâr/zararlar›d›r.(***) ‹fl Giriflim Sermayesi Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi.’nin SPK Seri:XI No:25 say›l› Tebli¤ gere¤i düzenlenen mali tablolar› rapor tarihi itibar›yla kamuya aç›klanmam›fl oldu¤undan 30.09.2008tarihli rakamlar› verilmifltir. (****) Rapor tarihi itibar›yla 31.12.2008 tarihli mali tablolar› kesinleflmemifl oldu¤undan 30.09.2008 tarihli rakamlar verilmifltir.

b.1. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin bilgiler:

Adres Banka’n›n Pay Oran›- Banka Risk GrubununUnvan› (fiehir/Ülke) Farkl›ysa Oy Oran› (%) (*) Pay Oran› (%)

(1) Anadolu Anonim Türk Sigorta fiirketi ‹stanbul/Türkiye 52,22 47,78(2) Anadolu Hayat Emeklilik A.fi. ‹stanbul/Türkiye 73,21 26,79(3) ‹flbank GmbH Frankfurt/Almanya 100,00 0,00(4) ‹fl Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 50,69 49,31(5) ‹fl Finansal Kiralama A.fi. ‹stanbul/Türkiye 39,94 60,06(6) ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. ‹stanbul/Türkiye 66,62 33,38(7) Milli Reasürans T.A.fi. ‹stanbul/Türkiye 76,64 23,36(8) Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi. ‹stanbul/Türkiye 42,56 57,44

(*) Ana Ortakl›k Banka’n›n pay oran› olarak, Grubun dolayl› paylar› dikkate al›nm›flt›r.


46


Yukar›daki s›raya göre konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin mali tablo bilgileri:

Aktif Sabit Varl›k Menkul Cari Dönem Önceki Dönem Gerçe¤eToplam› Özkaynak Toplam› Faiz Gelirleri (*) De¤er Gelirleri Kâr/Zarar Kâr/Zarar› (**) Uygun De¤eri

(1) 1.541.846 621.694 38.008 123.683 40.311 122.340 59.321(2) 3.392.015 349.941 24.400 326.916 18.628 53.025 47.426(3) 1.156.516 141.471 34.946 53.378 7.737 3.832(4) 965.275 912.697 847.770 5.072 3.046 52.824 54.454(5) 1.176.527 273.717 3.699 116.705 231 71.235 45.797(6) 1.300.856 236.650 5.056 159.816 70.386 31.558 36.711(7) 1.371.918 657.334 51.237 143.922 26.785 141.457 104.704(8) 6.208.857 750.057 26.415 441.987 28.744 118.788 145.996

(*) Menkul de¤er faiz gelirlerini de içermektedir.(**) 31.12.2007 dönem kâr/zararlar›d›r.

b.2. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin hareket tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 1.969.247 1.777.328Dönem ‹çi Hareketler

Al›fllar (*) 119.828 (**) 184.648Bedelsiz Edinilen Hisse SenetleriCari Y›l Pay›ndan Al›nan KârSat›fllar Yeniden De¤erleme Art›fl› (***) -1.027.181 40.248

De¤er Azalma Karfl›l›klar› -32.977Dönem Sonu De¤eri 1.061.894 1.969.247Sermaye TaahhütleriDönem Sonu Sermaye Kat›lma Pay› (%)

(*) Kâr kaynakl› sermaye art›r›mlar›na iliflkin edinimleri de içermektedir. (**) 31.12.2007 itibar›yla konsolidasyon kapsam›na al›nan ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi.'ye ait maliyet bedeli bu rakama dahildir.(***) Söz konusu tutarlar ilgili dönemler itibar›yla borsaya kote ba¤l› ortakl›klar›n borsa de¤erlerinde meydana gelen art›fl ve azal›fllar ile yurtd›fl› ba¤l› ortakl›klara iliflkin kur farklar›n›göstermektedir.

b.3. Konsolide edilen ba¤l› ortakl›klara iliflkin sektör bilgileri ve bunlara iliflkin kay›tl› tutarlar:

Ba¤l› Ortakl›klar Cari Dönem Önceki DönemBankalar 221.782 355.894Sigorta fiirketleri 613.377 1.002.320Faktoring fiirketleriLeasing fiirketleri 26.738 72.505Finansman fiirketleriDi¤er Mali Ba¤l› Ortakl›klar 199.997 538.528Toplam 1.061.894 1.969.247

b.4. Borsaya kote konsolide edilen ba¤l› ortakl›klar:

Cari Dönem Önceki DönemYurtiçi Borsalara Kote Edilenler 747.437 1.654.790Yurtd›fl› Borsalara Kote Edilenler

b.5. Cari dönem içinde elden ç›kar›lan konsolidasyon kapsam›ndaki ba¤l› ortakl›klar: Bulunmamaktad›r.

b.6. Cari dönem içinde sat›n al›nan konsolidasyon kapsam›ndaki ba¤l› ortakl›klar: Bulunmamaktad›r.

9. Birlikte kontrol edilen ortakl›klara (ifl ortakl›klar›na) iliflkin bilgiler (Net):Ana Ortakl›k Banka’n›n birlikte kontrol edilen ortakl›¤› (ifl ortakl›¤›) bulunmamaktad›r.

10. Kiralama ifllemlerinden alacaklara iliflkin bilgiler (Net):

a. Finansal kiralamaya yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi:


1 Y›ldan Az 476.273 393.587 402.080 325.2041-4 Y›l Aras› 748.396 645.455 554.805 473.5834 Y›ldan Fazla 65.132 54.928 147.806 122.046Toplam 1.289.801 1.093.970 1.104.691 920.833


47


Finansal kiralamaya yap›lan net yat›r›mlara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemBrüt Finansal Kiralama Yat›r›m› 1.289.801 1.104.691Finansal Kiralamadan Kazan›lmam›fl Finansal Gelirler (-) 195.831 183.858‹ptal Edilen Kiralama Tutarlar› (-) Net Finansal Kiralama Yat›r›m› 1.093.970 920.833

b. Faaliyet kiralamas›na yap›lan yat›r›mlar›n kalan vadelerine göre gösterimi:


1 Y›ldan Az 1.508 1.508 781 7811-4 Y›l Aras›4 Y›ldan FazlaToplam 1.508 1.508 781 781

11. Riskten korunma amaçl› türev finansal varl›klara iliflkin aç›klamalar: Grubun riskten korunma amaçl› türev finansal varl›¤› bulunmamaktad›r.

12. Maddi duran varl›klara iliflkin bilgiler (Net):

Arsalar Binalar ‹nfla Halindeki Binalar Araçlar Di¤er MDV ToplamMaliyetDönem Bafl› De¤eri 115.489 3.735.350 72.747 17.023 913.027 4.853.636Dönem ‹çi Hareketler

- ‹ktisap Edilenler 48.855 59.992 34.877 4.357 162.285 310.366- Elden Ç›kar›lanlar -8.174 -93.170 -2.165 -3.264 -26.985 -133.758- De¤er Düflüflü -1.709 399 -1.310- Transfer -88 -102.385 -34.563 -804 -137.840

Dönem Sonu De¤eri 154.373 3.600.186 70.896 18.116 1.047.523 4.891.094

Birikmifl AmortismanDönem Bafl› De¤eri -2.205.124 -9.946 -589.697 -2.804.767Dönem ‹çi Hareketler

- Amortisman Bedeli -57.481 -2.462 -96.608 -156.551- Elden Ç›kar›lanlar 9.169 3.183 14.880 27.232- De¤er Düflüflü -48 -48- Transfer 96.543 303 96.846

Dönem Sonu De¤eri -2.156.941 -9.225 -671.122 -2.837.288Önceki Dönem Sonu Net Defter De¤eri 115.489 1.530.226 72.747 7.077 323.330 2.048.869Dönem Sonu Net Defter De¤eri 154.373 1.443.245 70.896 8.891 376.401 2.053.806

13. Maddi olmayan duran varl›klara iliflkin bilgiler:Maddi olmayan duran varl›klar içerisinde gösterilen konsolidasyon flerefiyesi hakk›ndaki aç›klamalara Üçüncü Bölüm’de “XII. fierefiye ve Di¤er Maddi Olmayan Duran Varl›klara ‹liflkinAç›klamalar” bafll›¤› alt›nda yer verilmifltir. Di¤er maddi olmayan duran varl›klara iliflkin hareketleri içeren tablo afla¤›da gösterilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemMaliyetDönem Bafl› De¤eri 74.392 23.427Dönem ‹çi Hareketler

- ‹ktisap Edilenler 52.407 50.757- Elden Ç›kar›lanlar -379 -245- De¤er Düflüflü- Transfer- Konsolidasyona Dahil Edilen Ba¤l› Ortakl›k Etkisi 453


Birikmifl AmortismanDönem Bafl› De¤eri -22.363 -5.531Dönem ‹çi Hareketler

- Amortisman Bedeli -42.879 -16.446- Elden Ç›kar›lanlar 121- De¤er Düflüflü

- Transfer- Konsolidasyona Dahil Edilen Ba¤l› Ortakl›k Etkisi -386

Dönem Sonu De¤eri -65.121 -22.363Önceki Dönem Sonu Net Defter De¤eri 52.029 17.896Dönem Sonu Net Defter De¤eri 61.299 52.029


48


14. Yat›r›m amaçl› gayrimenkullere iliflkin aç›klamalar: Yat›r›m amaçl› gayrimenkuller Grubun kira kazanc› elde etmek amac›yla elde tuttu¤u gayrimenkullerdir. Bu gayrimenkuller muhasebelefltirme ve de¤erleme yönünden di¤ergayrimenkullerle ayn› usullere tabi tutulmaktad›r. Bu konudaki aç›klamalara “Üçüncü Bölüm: XIII. Maddi Duran Varl›klara ‹liflkin Aç›klamalar” bölümünde yer verilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemMaliyetDönem Bafl› De¤eri 966.083 0Dönem ‹çi Hareketler

- ‹ktisap Edilenler 4.696 6.095- Elden Ç›kar›lanlar -20.175 -58.190- De¤er Düflüflü -276 -7.144- Transfer 33.292 1.025.322


Birikmifl AmortismanDönem Bafl› De¤eri -162.796 0Dönem ‹çi Hareketler

- Amortisman Bedeli -22.573 -21.173- Elden Ç›kar›lanlar 2.790 5.341- De¤er Düflüflü

- Transfer -3.168 -146.964Dönem Sonu De¤eri -185.747 -162.796Önceki Dönem Sonu Net Defter De¤eri 803.287 0Dönem Sonu Net Defter De¤eri 797.873 803.287

15. Ertelenmifl vergi varl›¤›na iliflkin aç›klamalar:Ana Ortakl›k Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup flirketlerinin 31.12.2008 itibar›yla 371.242 YTL ertelenmifl vergi aktifi bulunmaktad›r. Söz konusu ertelenmifl vergi varl›¤›,kay›tlarda defter de¤eri ile takip edilen varl›k ve yükümlülüklerle, bunlar›n vergi mevzuat› gere¤i hesaplanan vergiye esas de¤erlerinin oluflturdu¤u geçici farklar üzerindenhesaplanm›flt›r. Geçici farklar› oluflturan kalemlerin özkaynak unsurlar› aras›nda izlenmesi durumunda söz konusu geçici farklar üzerinden hesaplanan ertelenmifl vergivarl›¤›/yükümlülü¤ü ilgili özkaynak kalemleri ile iliflkilendirilmifl olup, Grubun 31.12.2008 itibar›yla dönem zarar› veya vergi indirimi üzerinden hesaplad›¤› herhangi bir vergi varl›¤›bulunmamaktad›r.

Ertelenmifl Vergi Aktifi: Cari Dönem Önceki DönemMaddi Duran Varl›klar Matrah Farklar› 14.748 13.019Karfl›l›klar (*) -311.344 -284.392Finansal Kiralama Düzeltmesi -1.879 -652Finansal Varl›klar›n De¤erlemesi -68.744 29.463Di¤er -4.023 -1.741

Net Ertelenmifl Vergi Aktifi -371.242 -244.303

(*) Çal›flan haklar› yükümlülükleri, emekli sand›¤› fiili ve teknik aç›¤›, sigorta teknik karfl›l›klar›, kredi kart› puan karfl›l›klar› ve di¤er unsurlardan oluflmaktad›r.

Ertelenmifl vergi varl›¤›n›n (net) hareketi afla¤›daki gibidir:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 244.303 275.343

Efektif Vergi Oran›ndaki De¤iflikli¤in EtkisiErtelenmifl Vergi Geliri/(Gideri) (Net) 100.860 18.118Özkaynaklar Alt›nda Muhasebelefltirilen Ertelenmifl Vergi 24.880 -49.911Konsolidasyona Dahil Edilen Ba¤l› Ortakl›k Etkisi 753

Ertelenmifl Vergi Aktifi (*) 370.043 244.303

(*) Cari dönemde konsolide finansal tablolarda 371.242 YTL ertelenmifl vergi aktifi, 1.199 YTL ertelenmifl vergi pasifi bulunmakta olup hareket tablosu net bakiye üzerinden verilmifltir.Ertelenmifl vergi pasifine iliflkin aç›klamalara Beflinci Bölüm, II.8.b no.lu dipnotta yer verilmifltir.

16. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›klar hakk›nda aç›klamalar:

Cari Dönem Önceki DönemDönem Bafl› De¤eri 17.389 17.760Girifller 21.852Transferler 10.870 15.801Elden Ç›kar›lanlar (-) -29.569 -16.172De¤er Düflüflü (-)Dönem Sonu (Net) 20.542 17.389

Grubun durdurulan faaliyeti bulunmamaktad›r. Grubun sat›fl amaçl› elde tutulan duran varl›k olarak s›n›fland›rd›¤› varl›klar gayrimenkullerden oluflmaktad›r. Ana Ortakl›k Banka’n›n sat›flakonu edilen söz konusu gayrimenkulleri, Banka’n›n web sitesinde ilan edilmektedir. Ayr›ca, gazete ilan› ve benzeri araçlar›n kullan›lmas› suretiyle de sat›fla ç›kar›lan gayrimenkullerle ilgiliduyurular yap›lmaktad›r.


49


17. Grubun di¤er aktiflerine iliflkin bilgiler:

a. Di¤er aktifler kalemi, bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.

II. Konsolide Pasif Kalemlere ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

1. Mevduata iliflkin bilgiler:

a.1. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler (Cari Dönem):

7 Gün 1 Aya 1 Y›l BirikimliVadesiz ‹hbarl› Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Y›l ve Üstü Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduat› 2.420.962 15.014.145 7.302.844 700.944 88.838 211.483 25.739.216 Döviz Tevdiat Hesab› 4.112.842 9.212.640 5.176.184 1.007.299 798.543 2.455.743 22.763.251

Yurtiçinde Yer. K. 3.755.740 8.706.346 4.963.523 864.985 260.482 1.723.058 20.274.134 Yurtd›fl›nda Yer. K. 357.102 506.294 212.661 142.314 538.061 732.685 2.489.117

Resmî Kur. Mevduat› 336.837 185.132 71.008 3.008 410 596.395 Tic. Kur. Mevduat› 1.759.607 3.228.791 1.809.016 100.127 157.780 43.099 7.098.420 Di¤. Kur. Mevduat› 172.401 970.127 2.734.801 134.777 1.355.519 16.744 5.384.369 K›ymetli Maden DH 8.065 8.065 Bankalar Mevduat› 129.458 892.822 330.437 32.837 6.273 6.459 1.398.286

TCMB 17.234 17.234 Yurtiçi Bankalar 13.045 298.355 235.848 48 547.296 Yurtd›fl› Bankalar 97.748 594.467 94.589 32.837 6.225 6.459 832.325 Kat›l›m Bankalar› 1.431 1.431 Di¤er

Toplam 8.940.172 29.503.657 17.424.290 1.978.992 2.406.953 2.733.938 62.988.002

a.2. Mevduat›n vade yap›s›na iliflkin bilgiler (Önceki Dönem):

7 Gün 1 Aya 1 Y›l BirikimliVadesiz ‹hbarl› Kadar 1-3 Ay 3-6 Ay 6 Ay-1 Y›l ve Üstü Mevduat Toplam

Tasarruf Mevduat› 2.155.093 9.413.510 5.727.691 735.732 94.320 254.566 18.380.912 Döviz Tevdiat Hesab› 3.564.914 6.518.870 3.245.325 1.231.340 1.321.318 1.582.503 17.464.270

Yurtiçinde Yer. K. 3.343.194 6.042.497 3.076.408 1.135.486 1.053.856 1.366.220 16.017.661 Yurtd›fl›nda Yer. K. 221.720 476.373 168.917 95.854 267.462 216.283 1.446.609

Resmî Kur. Mevduat› 290.617 536.174 199.408 57.436 826 1.084.461 Tic. Kur. Mevduat› 1.726.083 2.174.099 3.101.253 64.670 364.677 3.755 7.434.537 Di¤. Kur. Mevduat› 177.569 622.350 1.501.250 352.542 9.659 208.124 2.871.494 K›ymetli Maden DH 370 370 Bankalar Mevduat› 218.141 59.227 447.420 17.254 46.340 39.523 827.905

TCMB 22.209 22.209 Yurtiçi Bankalar 19.198 32.710 397.392 83 1.198 450.581 Yurtd›fl› Bankalar 173.819 26.517 50.028 17.254 46.257 38.325 352.200 Kat›l›m Bankalar› 2.915 2.915 Di¤er

Toplam 8.132.787 19.324.230 14.222.347 2.458.974 1.836.314 2.089.297 48.063.949

b.1. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunan ve mevduat sigortas› limitini aflan tasarruf mevduat›na iliflkin bilgiler:

Mevduat Sigortas› Kapsam›nda Bulunan Mevduat Sigortas› Limitini AflanTasarruf Mevduat› Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki DönemTasarruf Mevduat› 12.149.886 9.609.723 13.312.241 8.519.346Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz DTH 5.831.968 5.770.253 8.581.817 5.159.385Tasarruf Mevduat› Niteli¤ini Haiz Di¤. H.Yurtd›fl› fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar 1.231.801 953.861 139.210 169.201K›y› Bnk. Blg. fiubelerde Bulunan Yabanc› Mercilerin Sigortas›na Tabi Hesaplar 80.040 69.088

b.2. Mevduat sigortas› kapsam›nda bulunmayan tasarruf mevduat›:

Cari Dönem Önceki DönemYurtd›fl› fiubelerde Bulunan Mevduat ve Di¤er Hesaplar 501.683 477.916Hâkim Ortaklar ile Bunlar›n Ana, Baba, Efl ve Velayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er HesaplarYönetim veya Müdürler Kurulu Baflkan ve Üyeler, Genel Müdür ve Yard›mc›lar› ile Bunlar›n Ana, Baba, Efl veVelayet Alt›ndaki Çocuklar›na Ait Mevduat ile Di¤er Hesaplar 6.784 3.120

26/9/2004 Tarihli ve 5237 Say›l› TCK’n›n 282 nci Maddesindeki Suçtan Kaynaklanan Mal Varl›¤› De¤erleriKapsam›na Giren Mevduat ile Di¤er HesaplarTürkiye’de Münhas›ran K›y› Bankac›l›¤› Faaliyeti Göstermek Üzere Kurulan Mevduat Bankalar›nda Bulunan Mevduat


50


2. Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler:

Al›m sat›m amaçl› türev finansal borçlara iliflkin negatif farklar tablosu:

Cari Dönem Önceki DönemAl›m Sat›m Amaçl› Türev Finansal Borçlar TP YP TP YPVadeli ‹fllemler 259.342 8.388 694 134.195Swap ‹fllemleri 117.195 9.046 22.702 34.067Futures ‹fllemleriOpsiyonlar 150.368 11.196 44.085Di¤er 258 142Toplam 376.537 168.060 34.592 212.489

3. Bankalar ve di¤er mali kurulufllar:

a. Bankalar ve di¤er mali kurulufllara iliflkin bilgiler:


T.C. Merkez Bankas› KredileriYurtiçi Banka ve Kurulufllardan 232.062 520.826 243.211 249.631Yurtd›fl› Banka, Kurulufl ve Fonlardan 2.627.366 12.632.552 2.899.726 10.176.133

Toplam 2.859.428 13.153.378 3.142.937 10.425.764

b. Al›nan kredilerin vade yap›s›:


K›sa Vadeli 316.438 2.917.015 248.191 1.537.241Orta ve Uzun Vadeli 2.542.990 10.236.363 2.894.746 8.888.523Toplam 2.859.428 13.153.378 3.142.937 10.425.764

c. Grubun yükümlülüklerine iliflkin yo¤unlaflma: Grubun yükümlülüklerinin %57’si mevduattan ve %14’ü al›nan kredilerden oluflmaktad›r. Mevduat, farkl› özellikleri haiz genifl bir müflteri taban›na yay›lm›fl bulunmaktad›r. Al›nan kredilerise sendikasyon, seküritizasyon, post-finansman, para piyasalar› ve di¤er orta-uzun vadeli kaynak anlaflmalar› yoluyla muhtelif finansal kurulufllardan temin edilen fonlardan oluflmaktad›r.Grubun yükümlülüklerine iliflkin herhangi bir risk yo¤unlaflmas› bulunmamaktad›r.

4. Di¤er yabanc› kaynaklar:Di¤er yabanc› kaynaklar bilanço toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.

5. Kiralama ifllemlerinden borçlara iliflkin bilgiler (Net):

a. Finansal kiralama sözleflmelerinde kira taksitlerinin belirlenmesinde kullan›lan kriterler, yenileme ve sat›n alma opsiyonlar› ile sözleflmede yer alan k›s›tlamalar hususlar›nda Grubaönemli yükümlülükler getiren hükümler: Finansal kiralama sözleflmeleri sat›n alma opsiyonlu olarak düzenlenmekte olup ödemeler eflit taksitler halinde gerçeklefltirilmektedir. Busözleflmelerde gruba önemli yükümlülükler getiren hususlar bulunmamaktad›r.

b. Sözleflme de¤iflikliklerine ve bu de¤iflikliklerin gruba getirdi¤i yeni yükümlülüklere iliflkin detayl› aç›klama: Cari ve önceki dönemde sözleflme de¤iflikli¤i olmam›flt›r.

c. Finansal kiralama ifllemlerinden do¤an yükümlülükler:


1 Y›ldan Az 232 2231-4 Y›l Aras› 14 Y›ldan FazlaToplam 233 223

ç. Grubun faaliyet kiralamalar›na iliflkin bilgiler: Faaliyet kiralamas› ile ilgili ifllemler sözleflme hükümleri do¤rultusunda tahakkuk esas›na göre muhasebelefltirilmektedir.

d. Sat›fl ve geri kiralama ifllemleri: Grubun sat›fl ve geri kiralama ifllemi bulunmamaktad›r.

6. Riskten korunma amaçl› türev finansal borçlara iliflkin bilgiler:Grubun riskten korunma amaçl› türev finansal borcu bulunmamaktad›r.


51


7. Karfl›l›klara iliflkin bilgiler:

a. Genel karfl›l›klara iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemGenel Karfl›l›klar 498.988 316.540

I. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 322.100 222.203II. Grup Kredi ve Alacaklar ‹çin Ayr›lanlar 37.969 1.329Gayrinakdi Krediler ‹çin Ayr›lanlar 46.038 28.764Di¤er 92.881 64.244

b. Çal›flan haklar› karfl›l›¤›: K›dem tazminat›, ilgili mevzuat uyar›nca her hizmet y›l› için bir ayl›k maafl tutar› kadard›r. K›dem tazminat› karfl›l›¤›, çal›flanlar›n emeklili¤i halinde ödenmesi gerekecek muhtemel tutarlar›nbugünkü de¤eri hesaplanarak ayr›lmaktad›r. Bu kapsamda, Grup baz›nda 31.12.2008 tarihi itibar›yla 146.343 YTL (31.12.2007: 138.698 YTL) tutar›nda karfl›l›k ayr›lm›fl olup, 303 YTLtutar›nda karfl›l›k ise çözülerek dönem gelirlerine yans›t›lm›flt›r.

K›dem tazminat› yükümlülü¤üne iliflkin hareketleri içeren tabloya afla¤›da yer verilmifltir.

Cari Dönem Önceki DönemYükümlülüklerin dönem bafl›ndaki peflin de¤eri 138.698 128.484Cari hizmet maliyeti 10.301 10.476Faiz maliyeti 11.804 10.444Ödenen tazminatlar -19.060 -22.079Aktüeryal kay›p/(kazanç) 4.600 10.852Konsolidasyona Dahil Edilen fiirket Etkisi 521Yükümlülüklerin dönem sonundaki peflin de¤eri 146.343 138.698

K›dem tazminat› yükümlülü¤ü yan›nda, Banka ve konsolidasyona dahil Grup flirketleri kullan›lmam›fl izinler için de karfl›l›k ay›rmaktad›r. 31.12.2008 tarihi itibar›yla kullan›lmam›fl izinkarfl›l›¤› tutar› 19.625 YTL’dir (31.12.2007: 14.235 YTL).

c. Dövize endeksli krediler anapara kur azal›fl karfl›l›klar›: Dövize endeksli krediler aç›l›fl tarihinde baz al›nan kurlar üzerinden izlendi¤inden; aç›l›fl tarihine göre kurlar›n azal›fl göstermesi halinde zarar, art›fl göstermesi halinde ise kâroluflmaktad›r. 31.12.2008 tarihi itibar›yla dövize endeksli krediler anapara kur azal›fl karfl›l›¤› 3.147 YTL olup, söz konusu tutar mali tablolarda dövize endeksli kredilerin bakiyesi ilenetlefltirilmifltir.

ç. Tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemifl gayrinakdi krediler özel karfl›l›klar›: Tasfiye olunacak alacaklar hesab›nda izlenen firmalar›n tazmin edilmemifl ve nakde dönüflmemiflgayrinakdi kredileri için 212.476 YTL karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

d. Di¤er karfl›l›klara iliflkin bilgiler:

d.1. Muhtemel riskler için ayr›lan serbest karfl›l›klar: Ekonomide ve piyasalarda meydana gelebilecek muhtemel geliflmeler dikkate al›narak ihtiyatl›l›k prensibi dahilinde, 845.000 YTL tutar›nda serbest karfl›l›k ayr›lm›flt›r.

d.2. Emeklilik haklar›ndan do¤an yükümlülükler: 506 say›l› Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20. maddesine göre kurulmufl olan Banka çal›flanlar›n›n üyesi bulundu¤u Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Mensuplar› Emekli Sand›¤› Vakf› içinÜçüncü Bölüm XVIII no.lu dipnotta yer verilen aç›klamalar dahilinde 31.12.2008 itibariyle gerçeklefltirilen aktüer raporundaki fiili ve teknik aç›k tutar› 1.276.438 YTL olarak belirlenmifltir.Banka’n›n söz konusu sand›k için cari döneme kadar ay›rd›¤› 1.208.401 YTL tutar›ndaki karfl›l›k tutar› ile yeni belirlenen aç›k tutar› aras›ndaki 68.037 YTL’lik fark üzerinden ilave karfl›l›kayr›lm›flt›r. Banka’n›n yan› s›ra Milli Reasürans T.A.fi. taraf›ndan da 31.12.2008 tarihi itibariyle yapt›r›lm›fl olan aktüer de¤erlemesi sonucunda 18.183 YTL tutar›nda karfl›l›k mali tablolarayans›t›lm›flt›r.

‹lgili kanundaki esaslara uygun olarak gerçeklefltirilmifl olan yukar›da belirtilen aktüer denetlemesi, 31.12.2008 itibariyle yükümlülü¤ün peflin de¤erini, di¤er bir ifadeyle Banka taraf›ndanSSK’ya yap›lacak tahmini ödeme tutar›n› ölçmektedir. Aktüeryal hesaplamada, CSO 1980 mortalite tablosu, %9,8 teknik faiz oran› ve %33,5 prim oran› dikkate al›nm›flt›r. Afla¤›dakitabloda, 31.12.2008 itibariyle SSK hadleri çerçevesinde sa¤l›k giderleri de dikkate al›narak prim ve maafl ödemelerinin peflin de¤erleri gösterilmifltir.

Sa¤l›k D›fl› Yükümlülükler Toplam›n›n Peflin De¤eri (2.712.478)Uzun Vadeli Sigorta Kollar› Primlerinin Peflin De¤eri 1.126.994Net Sa¤l›k D›fl› Yükümlülüklerin Peflin De¤eri (1.585.484)

Sa¤l›k Yükümlülü¤ünün Peflin De¤eri (345.314)Sa¤l›k Primlerinin Peflin De¤eri 550.974Net Sa¤l›k Yükümlülü¤ünün Peflin De¤eri 205.660

Vak›f Varl›¤› 103.386Fiili ve Teknik Aç›k Tutar› (1.276.438)

Vakf›n varl›klar› afla¤›daki kalemlerden oluflmaktad›r.

Nakit De¤erler 66.620Menkul K›ymetler 29.907Di¤er 6.859Toplam 103.386


52


Hesaplamada kullan›lan aktüeryal varsay›mlar:-‹skonto oran› %9,8 olarak dikkate al›nm›flt›r.-Maafl ve sa¤l›k harcamalar›yla ilgili reel art›fl/azal›fl öngörülmemifltir.-Gelecekteki ölüm oran›na iliflkin tahminler, mevcut istatistiklere ve mortalite tablolar›na dayanmaktad›r.

Öte yandan, halen ödenmekte olan sa¤l›k yard›mlar›, devirle birlikte Sosyal Güvenlik Kurumu mevzuat› ve ilgili düzenlemeler çerçevesinde belirlenecektir.

8. Vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:

a. Cari vergi borcuna iliflkin aç›klamalar:

a.1. Vergi karfl›l›¤›na iliflkin bilgiler:Vergi uygulamalar›na ve hesaplamalar›na iliflkin aç›klamalara Üçüncü Bölüm’de yer alan “XIX. Vergi Uygulamalar›na ‹liflkin Aç›klamalar” bafll›¤› alt›nda yer verilmifl olup 31.12.2008itibar›yla, Ana Ortakl›k Banka’n›n kurumlar vergisi yükümlülü¤ü ile ödenen geçici vergilerin netlefltirilmesi sonucunda kalan kurumlar vergisi borcu 66.123 YTL’dir.

a.2. Ödenecek vergilere iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemÖdenecek Kurumlar Vergisi 85.469 126.471Menkul Sermaye ‹rad› Vergisi 130.276 79.263Gayrimenkul Sermaye ‹rad› Vergisi 1.006 1.036BSMV 55.679 34.689Kambiyo Muameleleri Vergisi 23 2.675Ödenecek Katma De¤er Vergisi 1.203 3.052Di¤er 22.689 21.365Toplam 296.345 268.551

a.3. Primlere iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemSosyal Sigorta Primleri-Personel 465 388Sosyal Sigorta Primleri-‹flveren 487 538Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-PersonelBanka Sosyal Yard›m Sand›¤› Primleri-‹flverenEmekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-Personel 872 46Emekli Sand›¤› Aidat› ve Karfl›l›klar›-‹flveren 1 1‹flsizlik Sigortas›-Personel 578 418‹flsizlik Sigortas›-‹flveren 999 791Di¤er 446 39Toplam 3.848 2.221

b. Ertelenmifl vergi borcuna iliflkin aç›klamalar: Ana Ortakl›k Banka ve konsolidasyona dahil edilen Grup flirketlerinin 31.12.2008 itibar›yla 1.199 YTL ertelenmifl vergi pasifi bulunmaktad›r. Söz konusu ertelenmifl vergi borcu,kay›tlarda defter de¤eri ile takip edilen varl›k ve yükümlülüklerle, bunlar›n vergi mevzuat› gere¤i hesaplanan vergiye esas de¤erlerinin oluflturdu¤u geçici farklar üzerindenhesaplanm›flt›r.

Ertelenmifl Vergi Pasifi: Cari Dönem Önceki DönemMaddi Duran Varl›klar Matrah Farklar› -205Karfl›l›klar (*) 1.369Finansal Varl›klar›n De¤erlemesi 347Di¤er -312

Net Ertelenmifl Vergi Pasifi 1.199 0

(*) Çal›flan haklar› yükümlülükleri için ayr›lan karfl›l›klardan ve sigorta teknik karfl›l›klar›ndan oluflmaktad›r.

Grubun konsolide finansal tablolar›nda yer alan 371.242 YTL ertelenmifl vergi aktifi ile 1.199 YTL tutar›ndaki ertelenmifl vergi pasifi netlefltirilmek suretiyle düzenlenmifl harekettablosuna Beflinci Bölüm, I.15 no.lu dipnotta yer verilmifltir.

9. Sat›fl amaçl› elde tutulan ve durdurulan faaliyetlere iliflkin duran varl›k borçlar› hakk›nda bilgiler: Bulunmamaktad›r.

10. Sermaye benzeri kredilere iliflkin aç›klamalar:


Yurtiçi BankalardanYurtiçi Di¤er KurulufllardanYurtd›fl› BankalardanYurtd›fl› Di¤er Kurulufllardan 70.629 59.624Toplam 70.629 59.624

Banka’n›n konsolidasyona dahil kurulufllar›ndan T.S.K.B. A.fi. taraf›ndan International Finance Corporation’dan do¤rudan borçlanma yolu ile 5.11.2004 tarihinde 50 milyon USDsermaye benzeri kredi temin edilmifltir. Faiz oran› Libor + 2,5 ve ilk 5 y›l› geri ödemesiz olan kredinin vadesi 15.10.2016 tarihinde dolmaktad›r.


53


11. Konsolide özkaynaklara iliflkin bilgiler:

a. Ödenmifl sermaye:

Cari Dönem Önceki DönemHisse Senedi Karfl›l›¤› 2.756.555 2.756.555‹mtiyazl› Hisse Senedi Karfl›l›¤› 30 30Toplam 2.756.585 2.756.585

b. Kay›tl› sermaye sisteminin uygulan›p uygulanmad›¤› ve kay›tl› sermaye tavan›:

Sermaye Sistemi Ödenmifl Sermaye TavanKay›tl› Sermaye Sistemi 2.756.585 7.000.000

c. Cari dönem içinde yap›lan sermaye art›r›m› bulunmamaktad›r.

ç. Cari dönem içinde sermaye yedeklerinden sermayeye ilave edilen k›s›m bulunmamaktad›r.

d. Son mali y›l›n ve onu takip eden ara dönemin sonuna kadar olan sermaye taahhütleri, bu taahhütlerin genel amac› ve bu taahhütler için gerekli tahmini kaynaklar: Sermaye taahhüdübulunmamaktad›r.

e. Gelirler, kârl›l›k ve likiditeye iliflkin geçmifl dönem göstergeleri ile bu göstergelerdeki belirsizlikler dikkate al›narak yap›lacak öngörülerin Grubun özkaynaklar› üzerindeki tahmini etkileri:Grup bilançosu faiz, kur ve kredi risklerinden minimum düzeyde etkilenecek bir ihtiyatl›l›kla yönetilmektedir. Bu durum Grubun gelirlerinin düzenli olarak artan bir trend içindegeliflmesine katk›da bulunmaktad›r.

f. Sermayeyi temsil eden hisse senetlerine tan›nan imtiyazlar:

Her biri 1 YKr nominal de¤erde olan A Grubu paylar;

-Ola¤anüstü yedek akçelerden veya yasalara göre yap›lacak de¤erlendirmelerden oluflacak kaynaklardan verilecek bedelsiz pay al›m›nda 20 kat pay al›m› (Ana Sözleflme Md.18)- Rüçhan hakk› kullan›m›nda 20 kat hak kullan›m› (Ana Sözleflme Md.19)- Oy hakk›nda ise 20 oy (Ana Sözleflme Md.49)

imtiyazlar›na sahip durumdad›r. Her biri 1 YKr nominal de¤erde B Grubu paylar ise, daha düflük nominal de¤ere sahip olmalar›na ra¤men, yukar›da s›ralanan hususlarda her biri 4 YKrnominal de¤erde C Grubu paylar ile ayn› haklara sahiptir. Ayr›ca, Ana Sözleflme’nin 58. maddesi çerçevesinde, her biri 1 YKr nominal de¤erde A ve B Grubu paylar›n kâr da¤›t›m›ndada imtiyazlar› bulunmaktad›r.

g. Menkul de¤erler de¤er art›fl fonuna iliflkin bilgiler:


‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klardan (‹fl Ortakl›klar›) -80.325 692.814De¤erleme Fark› -80.325 692.814Kur Fark›

Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan -16.284 -12.453 61.471 31.799De¤erleme Fark› -26.144 -12.453 76.455 31.835Ertelenmifl Vergi Etkisi 9.860 -14.984 -36Kur Fark›

Toplam -96.609 -12.453 754.285 31.799

12. Az›nl›k Paylar›na ‹liflkin Aç›klamalar

Cari Dönem Önceki DönemÖdenmifl Sermaye 1.000.725 888.642Hisse Senedi ‹hraç Primleri 13.791 13.791Menkul De¤erler De¤er Art›fl Fonu (55.984) 24.187Yasal Yedekler 54.186 41.832Statü Yedekleri 14.792 9.658Ola¤anüstü Yedekler 122.650 120.838Di¤er Kâr Yedekleri 1.677 1.678Geçmifl Y›llar Kâr ve Zararlar› 149.638 122.201Dönem Net Kâr ve Zarar› (*) 253.303 215.984Dönem Sonu Bakiye 1.554.778 1.438.811

(*) Efektif ve direkt pay sahipli¤i oranlar› aras›ndaki fark cari dönemde 23.219 YTL olarak gerçekleflmifltir (31 Aral›k 2007:11.462 YTL).

III. Konsolide Naz›m Hesaplara ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

1.a. Gayri kabili rücu nitelikteki kredi taahhütlerinin türü ve miktar›:Kredi kartlar›na yönelik harcama limiti taahhüdü 10.870.340 YTL’dir. Henüz kullan›m› gerçekleflmemifl 1.727.028 YTL tutar›nda proje kredisi taahhüdü bulunmaktad›r. Söz konusutaahhütlerin 408.899 YTL’lik k›sm› Hazine Müsteflarl›¤›’n›n garantörlü¤ünde tahsis edilen proje kredilerinden kaynaklanmaktad›r. 69.242 YTL tutar›nda da vadeli aktif de¤er al›mtaahhüdü mevcuttur.


54


b. Afla¤›dakiler dahil naz›m hesap kalemlerinden kaynaklanan muhtemel zararlar›n ve taahhütlerin yap›s› ve tutar›: Bilanço d›fl› kalemlerden kaynaklanan muhtemel zarar bulunmamaktad›r. Taahhütlere iliflkin bilgiler “Bilanço D›fl› Yükümlülükler Tablosu”nda gösterilmifltir.

b.1. Garantiler, banka aval ve kabulleri ve mali garanti yerine geçen teminatlar ve di¤er akreditifler dahil gayrinakdi krediler:

Cari Dönem Önceki DönemKabul Kredileri 131.155 121.533Akreditif Kredileri 3.726.838 2.089.893Di¤er Garantiler 84.613 145.413Toplam 3.942.606 2.356.839

b.2. Kesin teminatlar, geçici teminatlar, kefaletler ve benzeri ifllemler:

Cari Dönem Önceki DönemGeçici Teminat Mektuplar› 281.490 145.933Kesin Teminat Mektuplar› 5.386.419 3.874.478Avans Teminat Mektuplar› 1.788.219 798.907Gümrüklere Hitaben Verilen Teminat Mektuplar› 239.116 212.628Di¤er Teminat Mektuplar› 693.200 624.855Toplam 8.388.444 5.656.801

c.1. Gayri nakdi kredilerin toplam tutar›:

Cari Dönem Önceki DönemNakit Kredi Teminine Yönelik Olarak Aç›lan Gayrinakdi Krediler 323.121 467.752

Bir Y›l veya Daha Az Süreli As›l Vadeli 192.738 235.434Bir Y›ldan Daha Uzun Süreli As›l Vadeli 130.383 232.318

Di¤er Gayrinakdi Krediler 12.007.929 7.545.888Toplam 12.331.050 8.013.640

c.2. Gayri nakdi kredilerin sektörel risk yo¤unlaflmas›:


Tar›m 66.871 1,60 5.505 0,07 51.529 1,62 4.248 0,09Çiftçilik ve Hayvanc›l›k 33.484 0,80 4.750 0,07 27.331 0,86 2.730 0,06Ormanc›l›k 31.215 0,75 387 0,00 22.158 0,70 1.059 0,02Bal›kç›l›k 2.172 0,05 368 0,00 2.040 0,06 459 0,01

Sanayi 1.186.187 28,45 3.614.738 44,28 882.947 27,82 2.257.531 46,64Madencilik ve Taflocakç›l›¤› 45.612 1,10 55.649 0,68 29.854 0,94 26.972 0,56‹malat Sanayi 1.007.039 24,15 2.955.601 36,21 764.269 24,08 2.066.790 42,70Elektrik, Gaz, Su 133.536 3,20 603.488 7,39 88.824 2,80 163.769 3,38

‹nflaat 478.870 11,49 1.415.914 17,35 372.834 11,75 695.226 14,36Hizmetler 2.333.807 55,97 1.617.291 19,82 1.831.572 57,71 1.170.252 24,18

Toptan ve Perakende Ticaret 1.537.032 36,86 1.130.541 13,85 1.266.747 39,92 738.303 15,25Otel ve Lokanta Hizmetleri 43.297 1,04 18.010 0,22 36.038 1,14 16.788 0,35Ulaflt›rma ve Haberleflme 163.947 3,93 109.344 1,34 105.159 3,31 158.577 3,28Mali Kurulufllar 368.976 8,85 148.636 1,82 234.016 7,37 87.374 1,81Gayrimenkul ve Kiralama Hizm. 92.645 2,22 167.059 2,05 77.527 2,44 147.660 3,05Serbest Meslek Hizmetleri 85.331 2,05 20.633 0,25 72.601 2,29 9.854 0,20E¤itim Hizmetleri 10.457 0,25 10.085 0,13 12.352 0,39 5.685 0,12Sa¤l›k ve Sosyal Hizmetler 32.122 0,77 12.983 0,16 27.132 0,85 6.011 0,12

Di¤er 103.647 2,49 1.508.220 18,48 34.681 1,10 712.820 14,73Toplam 4.169.382 100,00 8.161.668 100,00 3.173.563 100,00 4.840.077 100,00

c. 3. I ve II’nci grupta s›n›fland›r›lan gayri nakdi kredilere iliflkin bilgiler:

I inci Grup II nci GrupTP YP TP YP

Gayrinakdi Krediler 4.120.674 7.999.302 48.708 162.366Teminat Mektuplar› 4.119.195 4.083.177 48.708 137.364Aval ve Kabul Kredileri 1.020 107.610 22.525Akreditifler 3.724.361 2.477CirolarMenkul K›ymet ‹hrac›nda Sat›n Alma Garantilerimizden Faktoring GarantilerindenDi¤er Garanti ve Kefaletler 459 84.154

2. Türev finansal araçlara iliflkin bilgiler:Grubun türev ifllemlerini a¤›rl›kl› olarak yabanc› para swaplar, vadeli döviz al›m-sat›m ifllemleri, para al›m-sat›m opsiyonlar› ile menkul k›ymete dayal› opsiyonlar oluflturmaktad›r. Baz› türevifllemler ekonomik olarak riskten korunma sa¤lamakla birlikte, finansal riskten korunma muhasebesine (hedge) uygun kalem olarak tan›mlanmas› için gereken koflullar›n tamam› yerinegetirilmedi¤i için TMS 39 “Finansal Araçlar: Muhasebelefltirme ve Ölçmeye ‹liflkin Türkiye Muhasebe Standard›” kapsam›nda al›m sat›m amaçl› olarak muhasebelefltirilmektedir


55


3. Koflullu borçlar ve varl›klara iliflkin aç›klamalar:Ana Ortakl›k Banka’n›n kendi iç iflleri nedeniyle çeflitli müesseselere hitaben vermifl oldu¤u teminat mektuplar› tutar› 131.322 YTL olup, söz konusu mektuplara iliflkin taahhütleringerçekleflmesi durumunda kâr/zarar hesaplar› etkilenecektir. Müflterilere verilen çeklerden dolay› 3167 say›l› Kanun gere¤i oluflan 2.042.966 YTL tutar›ndaki ödeme yükümlülü¤ütaahhüt hesaplar›nda kay›t alt›na al›nm›flt›r. Lehdarlar›na ödenmek üzere ibraz edilen çeklerin karfl›l›ks›z kalmas› durumunda karfl›l›ks›z kalan k›s›m için, 26.01.2009 tarihinden itibarengeçerli olmak üzere, 470 YTL’ye (tam rakam) kadar Ana Ortakl›k Banka taraf›ndan ödeme yükümlülü¤ü do¤acak olup söz konusu tutarlar›n müflterilerden tahsili yoluna gidilecek, tahsilimümkün olmayan tutarlar ise Tazmin Edilen Gayrinakdi Kredi Bedelleri hesaplar›nda izlenecektir.

Ana Ortakl›k Banka taraf›ndan, 2001 ve 2004 y›llar› aras›nda uygulanan enflasyon muhasebesi çerçevesinde enflasyon endekslemesinden kaynaklanan geçmifl y›l zararlar›n›n kurumlarvergisi matrah›n›n hesab›nda indirim kalemi olarak dikkate al›nmas›n›n kabul edilmemesine ba¤l› olarak ilgili y›llara iliflkin kurumlar vergisi bu çerçevede hesaplanarak ödenmifltir. Ancak,mülga 4389 say›l› Bankalar Kanunu’nun Geçici 4. maddesinin 13. bendi uyar›nca, kurumlar vergisi matrah›n›n tespitinde enflasyon düzeltmesinden kaynaklanan zarar›n gider olarakindirilmesine imkan verilmesi üzerine; 2003 ve 2004 y›llar›nda fazladan ödenen s›ras›yla 60.845 YTL ve 179.306 YTL tutarlar›ndaki kurumlar vergisinin iade edilmesi talebi ile ilgili olarakaç›lan davalardan 2004 y›l›na iliflkin davada Ana Ortakl›k Banka lehine karar verilmifltir. Mahkeme karar› uyar›nca ilk derece vergi mahkemesince 152.865 YTL’lik düzeltme fiflidüzenlenerek Banka’ya tebli¤ edilmifl olup, söz konusu düzeltme fifline istinaden an›lan tutardaki Banka alaca¤› geçici kurumlar vergisi borcundan mahsup edilerek sonuç hesaplar›naaktar›lm›flt›r.

27.2.2008 tarihinde yay›mlanarak yürürlü¤e giren “Baz› Kamu Alacaklar›n›n Uzlaflma Usulü ile Tahsili Hakk›nda 5736 Say›l› Kanun” kapsam›nda yukar›da belirtilen davalardanvazgeçilerek enflasyon muhasebesinden kaynaklanan 785.136 YTL tutar›ndaki zarar›n %65'inin geçmifl y›l zarar› olarak kabul edilmesi ve ilgili y›llara iliflkin vergi beyannamelerinin buçerçevede düzeltilmesi hususunda vergi dairesine müracaat edilmifltir. Bu çerçevede, yap›lan düzeltme ifllemi sonucu Ana Ortakl›k Banka’ya iade edilmesi gereken tutar 163.767 YTLolup, mahsup edilen 152.865 YTL’nin ve düzeltme sonucu ödenmesi gereken ilave 1.231 YTL stopaj tutar›n›n mahsubu sonras› oluflan 9.671 YTL olan Banka alaca¤›, 2008 y›l› birincidönem Geçici Kurumlar Vergisinden mahsup edilmifltir.

Öte yandan, Ana Ortakl›k Banka’n›n yurt d›fl› flubelerinin gerçeklefltirmifl oldu¤u döviz sat›fllar› ile kulland›rd›¤› kredilerin BSMV’ye tabi oldu¤u iddias› ile 2001-2007 dönemleri içinyap›lan toplam 47.003 YTL tutar›ndaki BSMV tarhiyat›na karfl› Banka taraf›ndan idare aleyhinde dava aç›lm›flt›r. 2001 ve 2002 dönemi ile ilgili tarhiyatlar ilk derece vergi mahkemesikarar› ile terkin edilmifltir (1.500 YTL BSMV). Ancak, Banka lehine olan söz konusu kararlar idare taraf›ndan temyiz edilmifl olup, Dan›fltay’da inceleme aflamas›ndad›r. Di¤er dönemlereiliflkin davalar ise halen ilgili vergi mahkemesinde inceleme aflamas›nda bulunmaktad›r.

4. Baflkalar› nam ve hesab›na verilen hizmetlere iliflkin aç›klamalar: Bu konuda Dördüncü Bölüm’de yer alan X no.lu dipnotta aç›klama yap›lm›flt›r.

IV. Konsolide Gelir Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar

1.a. Kredilerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:


Kredilerden Al›nan Faizler (*) 6.126.646 872.001 4.757.067 707.396K›sa Vadeli Kredilerden 2.832.925 170.158 2.099.080 136.708Orta ve Uzun Vadeli Kredilerden 3.118.538 701.356 2.512.169 570.524Takipteki Alacaklardan Al›nan Faizler 175.183 487 145.818 164Kaynak Kul. Destekleme Fonundan Al›nan Primler

(*) Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon gelirlerini de içermektedir.

1.b. Bankalardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:


T.C. Merkez Bankas›ndan 35 60Yurtiçi Bankalardan 141.132 6.933 56.004 5.737Yurtd›fl› Bankalardan 22.650 247.410 16.273 264.184Yurtd›fl› Merkez ve fiubelerdenToplam 163.782 254.378 72.277 269.981

1.c. Menkul de¤erlerden al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:


Al›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 139.810 1.292 156.071 2.514Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardanSat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 2.336.678 826.830 2.676.364 837.430Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar 534.069 1.550 105.268 1.247Toplam 3.010.557 829.672 2.937.703 841.191

1.ç. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klardan al›nan faiz gelirlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klardan Al›nan Faizler 6.780 8.206


56


2.a. Kullan›lan kredilere verilen faizlere iliflkin bilgiler:


Bankalara 470.434 223.440 487.025 229.926T.C. Merkez Bankas›na 48 4Yurtiçi Bankalara 33.008 21.819 37.175 16.610Yurtd›fl› Bankalara 437.378 201.621 449.846 213.316Yurtd›fl› Merkez ve fiubelereDi¤er Kurulufllara 207.942 38 352.204

Toplam (*) 470.434 431.382 487.063 582.130

(*) Nakdi kredilere iliflkin ücret ve komisyon giderlerini de içermektedir.

2.b. ‹fltirak ve ba¤l› ortakl›klara verilen faiz giderlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki Dönem‹fltirak ve Ba¤l› Ortakl›klara Verilen Faizler 13.276 16.538

2.c. ‹hraç edilen menkul k›ymetlere verilen faizlere iliflkin bilgiler:Bulunmamaktad›r.

2.ç. Mevduata ödenen faizin vade yap›s›na göre gösterimi:

Vadesiz Mevduat Vadeli Mevduat1 Aya Kadar 3 Aya Kadar 6 Aya Kadar 1 Y›la Kadar 1Y›ldan Uzun Birikimli Mev. Toplam

Türk Paras›Bankalar Mevduat› 1.516 18.729 47.943 10 2 68.200 Tasarruf Mevduat› 3.391 1.937.035 1.053.826 110.051 20.876 43.400 3.168.579 Resmi Mevduat 212 13.923 8.367 1.515 105 24.122 Ticari Mevduat 1.461 403.758 464.643 34.940 23.916 7.883 936.601 Di¤er Mevduat 479 190.482 325.824 13.969 102.363 138 633.255 7 Gün ‹hbarl› Mevduat

Toplam 7.059 2.563.927 1.900.603 160.485 147.157 51.526 4.830.757 Yabanc› Para

DTH 3.395 220.923 110.296 46.671 8.258 122.333 511.876 Bankalar Mevduat› 616 8.276 1.706 1.899 214 188 12.899 7 Gün ‹hbarl› MevduatK›ymetli Maden D.Hs.

Toplam 4.011 229.199 112.002 48.570 8.472 122.521 524.775 Genel Toplam 11.070 2.793.126 2.012.605 209.055 155.629 174.047 5.355.532

3. Temettü gelirlerine iliflkin aç›klamalar:

Cari Dönem Önceki DönemAl›m Sat›m Amaçl› Finansal Varl›klardan 2.692 1.303Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardanSat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klardan 23.757 3.163Di¤er 101.902 403.993Toplam 128.351 408.459

4. Ticari kâr/zarara iliflkin aç›klamalar (Net):

Cari Dönem Önceki DönemKâr 58.127.052 20.983.425Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr› 3.095.179 1.424.159

Türev Finansal ‹fllemlerden 2.909.352 1.237.593Di¤er 185.827 186.566

Kambiyo ‹fllemlerinden Kâr 55.031.873 19.559.266Zarar (-) 57.580.652 20.548.895Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Zarar› 3.533.437 804.245


Kambiyo ‹fllemlerinden Zarar 54.047.215 19.744.650


57


5. Di¤er faaliyet gelirlerine iliflkin bilgiler: Di¤er faaliyet gelirlerinin 1.931.145 YTL tutar›ndaki bölümü sigorta ve reasürans flirketlerinin faaliyetleriyle ilgili gelirlerinin bu kalem içerisinde s›n›flanmas› nedeniyle ilgili sektörflirketlerinden kaynaklanmakta olup bu tutar›n %96’s› al›nan sigorta primlerinden meydana gelmifltir. Di¤er faaliyet gelirlerinin kalan k›sm› ise esas itibar›yla önceki dönemlerde ayr›lankarfl›l›k tutarlar› iptalleri ile müflterilerden tahsil edilen muhtelif hizmet gelirlerinden oluflmaktad›r.

Önceki dönemde ise di¤er faaliyet gelirleri içerisindeki sigorta ve reasürans flirketlerinin faaliyetleriyle ilgili gelir 2.018.075 YTL olup, bu tutar›n %97’si al›nan sigorta primlerindenmeydana gelmifltir. Sigorta ve reasürans flirketlerinde teknik gelir/gider reasürör paylar› netlefltirilmek suretiyle gösterildi¤inden karfl›laflt›r›labilirli¤i sa¤lamak amac›yla önceki dönemteknik gelir/giderinden 652.477 YTL reasürör pay› tenzil edilmifltir.

6. Kredi ve di¤er alacaklara iliflkin karfl›l›k giderleri:

Cari Dönem Önceki DönemKredi ve Di¤er Alacaklara ‹liflkin Özel Karfl›l›klar 1.085.753 590.435

III. Grup Kredi ve Alacaklardan 1.030.535 555.581IV. Grup Kredi ve Alacaklardan 19.958 10.371V. Grup Kredi ve Alacaklardan 35.260 24.483

Genel Karfl›l›k Giderleri 182.629 85.055Muhtemel Riskler ‹çin Ayr›lan Serbest Karfl›l›k Giderleri 75.000 770.000Menkul De¤erler De¤er Düflme Giderleri 102.137 105.900

Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan Finansal Varl›klardan 1.167 11Sat›lmaya Haz›r Finansal Varl›klar 100.970 105.889

‹fltirakler, Ba¤l› Ortakl›klar ve VKET Men. De¤. De¤er Düflüfl Giderleri 51.809‹fltirakler 18.696Ba¤l› Ortakl›klar 33.113Birlikte Kontrol Edilen Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›)Vadeye Kadar Elde Tutulacak Yat›r›mlar

Di¤er 263.523 47.573Toplam 1.709.042 1.650.772

7. Di¤er faaliyet giderlerine iliflkin bilgiler:

Cari Dönem Önceki DönemPersonel Giderleri 1.433.603 1.244.571K›dem Tazminat› Karfl›l›¤› 7.948 9.693Banka Sosyal Yard›m Sand›¤› Varl›k Aç›klar› Karfl›l›¤› 68.037Maddi Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri 1.997 18.570Maddi Duran Varl›k Amortisman Giderleri 167.407 146.282Maddi Olmayan Duran Varl›k De¤er Düflüfl Giderleri

fierefiye De¤er Düflüfl GideriMaddi Olmayan Duran Varl›k Amortisman Giderleri 42.879 16.446Özkaynak Yöntemi Uygulanan Ortakl›k Paylar› De¤er Düflüfl Gideri 0 0Elden Ç›kar›lacak K›ymetler De¤er Düflüfl Giderleri 548 198Elden Ç›kar›lacak K›ymetler Amortisman Giderleri 11.717 12.744Sat›fl Amaçl› Elde Tutulan ve Durdurulan Faaliyetlere ‹liflkin Duran Varl›klar De¤er Düflüfl GiderleriDi¤er ‹flletme Giderleri 1.072.428 788.231

Faaliyet Kiralama Giderleri 105.046 65.695Bak›m ve Onar›m Giderleri 16.444 14.255Reklam ve ‹lan Giderleri 135.302 121.337Di¤er Giderler 815.636 586.944

Aktiflerin Sat›fl›ndan Do¤an Zararlar 134.871 3.004Di¤er 2.347.094 (*) 2.431.666Toplam 5.288.529 4.671.405

Yukar›daki tabloda “Di¤er” grubu içerisinde yer alan di¤er faaliyet giderlerinin 2.218.292 YTL’lik k›sm› sigorta ve reasürans flirketlerinin faaliyetleri ile ilgili giderlerinden kaynaklanmaktaolup, bu tutar›n %14’ü ayr›lan teknik karfl›l›klar, %67’si ise ödenen tazminat giderleri sebebiyle oluflmufltur.

Önceki dönemde ise di¤er faaliyet giderlerinin 2.223.959 YTL’lik k›sm› sigorta ve reasürans flirketlerinin faaliyetleri ile ilgili giderlerinden kaynaklanmakta olup, bu tutar›n %7’si ayr›lanteknik karfl›l›klar, %69’u ise ödenen tazminat giderleri sebebiyle oluflmufltur.

(*) Sigorta ve reasürans flirketlerinde teknik gelir/gider reasürör paylar› netlefltirilmek suretiyle gösterildi¤inden karfl›laflt›r›labilirli¤i sa¤lamak amac›yla önceki dönem teknikgelir/giderinden 652.477 YTL reasürör pay› tenzil edilmifltir.


58


8. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi öncesi kâr/zarar›na iliflkin aç›klama:Grubun vergi öncesi kâr› sürdürülen faaliyetlerden kaynaklanmaktad›r. Vergi öncesi kâr›n, 4.593.583 YTL’si net faiz gelirlerinden, 1.237.128 YTL’si net ücret ve komisyon gelirlerindenoluflmakta olup, di¤er faaliyet giderleri toplam› 5.288.529 YTL’dir.

9. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler vergi karfl›l›¤›na iliflkin aç›klama:Grubun 31.12.2008 tarihi itibar›yla toplam 396.692 YTL tutar›ndaki vergi karfl›l›¤›n›n 497.552 YTL tutar›ndaki k›sm› cari vergi giderinden, 100.860 YTL tutar›ndaki k›sm› ise ertelenmiflvergi gelirinden oluflmaktad›r.

10. Sürdürülen faaliyetler ile durdurulan faaliyetler dönem net kâr ve zarar›na iliflkin aç›klama:Sürdürülen faaliyetlerden 1.819.030 YTL tutar›nda net kâr elde edilmifltir.

11. Net dönem kâr ve zarar›na iliflkin aç›klama:

a. Ola¤an bankac›l›k ifllemlerinden kaynaklanan gelir ve giderler: Aç›klama yap›lmas›n› gerektirecek bir husus bulunmamaktad›r.

b. Muhasebe tahminlerindeki de¤iflikliklerin cari ve gelecek dönem kâr/zararlar›na etkisi: Aç›klama yap›lmas›n› gerektirecek herhangi bir husus bulunmamaktad›r.

c. Az›nl›k paylar›na ait kâr/zarar:

Cari Dönem Önceki DönemAz›nl›k Paylar›na Ait Kâr/Zarar 230.084 204.522

12. Gelir Tablosunda yer alan di¤er kalemler:Di¤er kalemler gelir tablosu toplam›n›n %10’unu aflmamaktad›r.

V. Konsolide Özkaynak De¤iflim Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve DipnotlarYasal kay›tlardaki ödenmifl nominal sermaye tutar› 2.756.585 YTL olup, bilanço tarihi itibariyle yasal yedek akçeler bakiyesi 1.257.046 YTL, ola¤anüstü yedek akçeler bakiyesi2.910.623 YTL’dir.

Cari dönemde di¤er yedekler hesab›nda oluflan de¤iflimin tamam› yurtd›fl› flube ve finansal kurulufllar›n çevrim fark› kâr/zarar›ndan kaynaklanmaktad›r.

Menkul de¤erler de¤er art›fl fonu hesab›n›n detay›na Beflinci Bölüm, II.11.g no.lu dipnotta verilmifl olup bu tutar›n 9.860 YTL’lik k›sm› sat›lmaya haz›r menkul de¤erlere ait ertelenmiflvergi etkisinden oluflmaktad›r (31 Aral›k 2007: (15.020) YTL).

VI. Konsolide Nakit Ak›fl Tablosuna ‹liflkin Aç›klama ve Dipnotlar Bankac›l›k faaliyetleri konusu aktif ve pasiflerdeki de¤iflim öncesi konsolide faaliyet kâr›na iliflkin 3.082.386 YTL tutar›ndaki gelirin, 11.362.309 YTL’si a¤›rl›kl› olarak kredilerden vemenkul k›ymetlerden al›nan faizlerden, 7.115.221 YTL’si ise a¤›rl›kl› olarak mevduat olmak üzere kullan›lan kredilere ve bankalararas› para piyasas› ifllemlerine verilen faizlerdenoluflmaktad›r. 1.921.671 YTL tutar›ndaki elde edilen di¤er kazançlar›n önemli bir k›sm›n› sigorta flirketlerinin prim tahsilatlar› ile kambiyo kârlar› (net) oluflturmaktad›r. 2.925.050 YTLtutar›nda fon ç›k›fl›na sebep olan kalemlerin önemli bir k›sm›n› ise sigorta flirketlerinin komisyon ve tazminat giderleri oluflturmakta olup, sermaye piyasas› ifllem zararlar› (net), verilenücret ve komisyonlar, reklam ve kira giderleri gibi giderler de bu grupta yer almaktad›r.

Döviz kurundaki de¤iflimin nakit ve nakde eflde¤er varl›klar üzerindeki etkisi 31 Aral›k 2008 tarihi itibar›yla yaklafl›k 45.845 YTL olarak tespit edilmifltir (31 Aral›k 2007: (28.658) YTL).Önceki dönem nakit ak›fl tablosunda cari dönem ile karfl›laflt›r›labilir olmas› amac›yla finansal enstrümanlar üzerindeki realize olmam›fl kur farklar› ilgili gelir tablosu kalemleri ile tenziledilmifltir.

Kasa, efektif deposu, T.C. Merkez Bankas› serbest hesaplar›, zorunlu karfl›l›klar, yoldaki paralar, sat›n al›nan banka çekleri, para piyasas› ifllemleri ile 3 aya kadar vadeli bankalarmevduat› nakit ve nakde eflde¤er varl›k olarak tan›mlanmaktad›r.


59


Dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar:

31.12.2007 31.12.2006Nakit 7.073.441 5.587.614

Kasa ve Efektif Deposu 508.766 471.449T.C. Merkez Bankas› ve Di¤er 6.564.675 5.116.165

Nakde Eflde¤er Varl›klar 5.550.572 4.938.018Para Piyasas› ‹fllemleri 3.595 884Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar 5.546.977 4.937.134

Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k 12.624.013 10.525.632

Önceki dönemde gerçekleflen ifllemler neticesinde bulunan toplam de¤er, cari dönem bafl›ndaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klar toplam›n› verir.

Dönem sonundaki nakit ve nakde eflde¤er varl›klara iliflkin bilgiler:

31.12.2008 31.12.2007Nakit 11.809.860 7.073.441

Kasa ve Efektif Deposu 595.574 508.766T.C. Merkez Bankas› ve Di¤er 11.214.286 6.564.675

Nakde Eflde¤er Varl›klar 5.475.933 5.550.572Para Piyasas› ‹fllemleri 24.187 3.595Vadesiz ve 3 Aya Kadar Vadeli Bankalar 5.451.746 5.546.977

Toplam Nakit ve Nakde Eflde¤er Varl›k 17.285.793 12.624.013

VII. Grubun Dahil Oldu¤u Risk Grubu ‹le ‹lgili Aç›klama ve Dipnotlar

1. Grubun dahil oldu¤u risk grubuna iliflkin ifllemlerin hacmi, dönem sonunda sonuçlanmam›fl kredi ve mevduat ifllemleri, döneme iliflkin gelir ve giderler:

a. Cari Dönem:

‹fltirak, Ba¤l› Ortakl›k Risk Grubuna Dahil ve Birlikte Kontrol Edilen Grubun Do¤rudan ve Olan Di¤er Gerçek

Grubun Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› ve Tüzel KiflilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi 109.569 858.320 1 24.347 277.795 88.899Dönem Sonu Bakiyesi 43.453 1.067.977 1 141.768 468.129 111.034

Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri 4.136 277 28.256 946


60


b. Önceki dönem:


Grubun Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› ve Tüzel KiflilerNakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi Nakdi G.Nakdi

Krediler ve Di¤er Alacaklar Dönem Bafl› Bakiyesi 97.749 767.088 1 24.347 94.179 32.753Dönem Sonu Bakiyesi 109.569 858.320 1 24.347 277.795 88.899

Al›nan Faiz ve Komisyon Gelirleri 7.516 3.507 12.362 2.283

c.1. Grubun dahil oldu¤u risk grubuna ait mevduata iliflkin bilgiler:


Grubun Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› ve Tüzel KiflilerMevduat Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Dönem Bafl› 222.564 247.240 70.837 67.853 340.482 424.132Dönem Sonu 347.729 222.564 152.957 70.837 379.210 340.482

Mevduat Faiz Gideri 4.100 9.672 20.803 9.885 34.308 43.970

c.2. Grubun dahil oldu¤u risk grubu ile yapt›¤› vadeli ifllemler ile opsiyon ile benzeri di¤er sözleflmelere iliflkin bilgiler:


Grubun Dahil Oldu¤u Risk Grubu Ortakl›klar (‹fl Ortakl›klar›) Dolayl› Ortaklar› ve Tüzel KiflilerCari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem Cari Dönem Önceki Dönem

Gerçe¤e Uygun De¤er Fark› Kâr veya Zarara Yans›t›lan ‹fllemler

Dönem Bafl› 71.134 19.383Dönem Sonu 71.134

Toplam Kâr/Zarar 1.061Riskten Korunma Amaçl› ‹fllemler

Dönem Bafl›Dönem SonuToplam Kâr/Zarar

2. Grubun dahil oldu¤u risk grubu ile ilgili olarak:

a. Taraflar aras›nda bir ifllem olup olmad›¤›na bak›lmaks›z›n Grubun dahil oldu¤u risk grubunda yer alan ve Grubun kontrolündeki kurulufllarla iliflkileri: Söz konusu kurulufllara Bankac›l›k Kanunu hükümleri çerçevesinde her türlü bankac›l›k hizmeti verilmektedir.

b. ‹liflkinin yap›s›n›n yan›nda, yap›lan ifllemin türü, tutar› ve toplam ifllem hacmine olan oran›, bafll›ca kalemlerin tutar› ve tüm kalemlere olan oran›, fiyatland›rma politikas› ve di¤erunsurlar: Risk grubuna kulland›r›lan kredilerin toplam kredilere oran› %0,99; toplam aktiflere oran› %0,46; risk grubu kurulufllar›n mevduat›n›n toplam mevduata oran› %1,40 ve toplam pasiflereoran› %0,79’d›r. ‹fllemlerde karfl›laflt›r›labilir fiyatlar yöntemi uygulanmaktad›r.

c. Gayrimenkul ve di¤er varl›klar›n al›m sat›m›, hizmet al›m› sat›m›, acente sözleflmeleri, finansal kiralama sözleflmeleri, araflt›rma ve gelifltirme sonucu elde edilen bilgilerin aktar›m›, lisansanlaflmalar›, finansman (krediler ve nakit veya ayni sermaye destekleri dahil), garantiler ve teminatlar ile yönetim sözleflmeleri: Menkul al›mlar›, genel olarak Grup flirketlerinden ‹fl Finansal Kiralama A.fi. arac›l›¤›yla leasing yoluyla yap›lmaktad›r. Ana Ortakl›k Banka’n›n flubeleri Anadolu Anonim Türk Sigorta fiirketiile Anadolu Hayat Emeklilik A.fi.’nin acentesi konumundad›r. Ayr›ca Banka, flubeleri arac›l›¤›yla, ‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi.’nin acentelik faaliyetlerini yürütmektedir. Ana Ortakl›kBanka’n›n kurucusu oldu¤u 22 adet yat›r›m fonunun yönetimi ‹fl Portföy Yönetimi A.fi. taraf›ndan yap›lmaktad›r.

Risk grubu firmalar›n nakdi ve gayri nakdi kredi ihtiyaçlar›, talepleri halinde Bankac›l›k Kanunu’ndaki s›n›rlamalar ve geçerli piyasa koflullar› dikkate al›narak karfl›lanmaktad›r.

3. Kilit yönetici personele ödenen toplam ücret ve benzeri faydalar Ana Ortakl›k Banka’n›n kilit yönetici personeline 2008 y›l› içerisinde sa¤land›¤› faydalar 13.348 YTL’dir.(31 Aral›k 2007:10.897 YTL).


61


VIII. Grubun Yurtiçi, Yurtd›fl›, K›y› Bankac›l›¤› Bölgelerindeki fiube veya ‹fltirakler ile Yurtd›fl› Temsilciliklerine ‹liflkin Aç›klamalar

Ana Ortakl›k Banka - Türkiye ‹fl Bankas› A.fi.Say› Çal›flan Say›s›

Yurtiçi flube (*) 1.028 20.754Bulundu¤u Ülke

Yurtd›fl› temsilcilikler 1 1 Çin Halk CumhuriyetiAktif Toplam› Yasal Sermaye

Yurtd›fl› flube 1 26 ‹ngiltere 2.468.089 2259 134 K.K.T.C. 1.098.739 11.898

K›y› Bnk. Blg. fiubeler 1 9 Bahreyn 19.917.860 0

(*) Türkiye’de bulunan Serbest Bölge flubeleri yurtiçi flube say›s›na dahil edilmifltir.

‹flbank GmbHSay› Çal›flan Say›s›

Yurtiçi flube (*) 11 140Bulundu¤u Ülke

Yurtd›fl› temsilciliklerAktif Toplam› Yasal Sermaye

Yurtd›fl› flube 1 8 Hollanda 206.7511 8 Fransa 47.3431 8 ‹sviçre 12.266

K›y› Bnk. Blg. fiubeler

(*) Yurtiçi’nden Almanya kastedilmektedir.

Türkiye S›nai Kalk›nma Bankas› A.fi.Say› Çal›flan Say›s›

Yurtiçi flube 2 330Bulundu¤u Ülke

Yurtd›fl› temsilciliklerAktif Toplam› Yasal Sermaye

Yurtd›fl› flube

K›y› Bnk. Blg. fiubeler 1 2 Bahreyn 539.398

Milli Reasürans T.A.fi.

Say› Çal›flan Say›s›Yurtiçi flube 1 203

Bulundu¤u ÜlkeYurtd›fl› temsilcilikler

Aktif Toplam› Yasal SermayeYurtd›fl› flube

K›y› Bnk. Blg. fiubeler 1 8 Singapur 13.879


62


Yurtd›fl›nda flube ya da temsilcili¤i bulunmayan konsolidasyona dahil di¤er ba¤l› ortakl›klara iliflkin çal›flan say›s›na iliflkin bilgiler:

Çal›flan Say›s›Anadolu Anonim Türk Sigorta fiirketi 720Anadolu Hayat Emeklilik A.fi. 554‹fl Gayrimenkul Yat›r›m Ortakl›¤› A.fi. 35‹fl Finansal Kiralama A.fi. 96‹fl Yat›r›m Menkul De¤erler A.fi. 318

IX. Di¤er Hususlara ‹liflkin Aç›klamalarAna Ortakl›k Banka Yönetim Kurulu 11 Mart 2009 tarihli toplant›s›nda, 31 Mart 2009 tarihinde toplanacak Ola¤an Genel Kurul’un onay›na sunulmak üzere 2008 y›l› kâr›n›n165.395.100,00 YTL’sinin ortaklara, 4.795,67 YTL’sinin intifa senedi sahiplerine, 107.079.338,27 YTL’sinin çal›flanlar›na nakit temettü olarak ödenmesini, 323.053.671,00 YTLtutar›ndaki bölümünün sermayeye ilave edilmek suretiyle hissedarlara bedelsiz C grubu hisse olarak tevdi edilmesini, 73.889.556,08 YTL’sinin birinci tertip yedek akçe, 45.770.365,50YTL’sinin ikinci tertip yedek akçe ve 794.215.084,06 YTL’sinin ise ola¤anüstü yedek akçe olarak ayr›lmas›n› karar alt›na alm›flt›r (rakamlar tam YTL olarak verilmifltir).

Alt›nc› Bölüm: Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalarI. Ba¤›ms›z Denetim Raporuna ‹liflkin Aç›klamalarAna Ortakl›k Banka’n›n ve finansal kurulufllar›n›n 31.12.2008 tarihli konsolide mali tablolar› DRT Ba¤›ms›z Denetim ve Serbest Muhasebeci Mali Müflavirlik A.fi. (Member of DeloitteTouche Tohmatsu) taraf›ndan ba¤›ms›z denetimden geçirilmifltir.

II. Ba¤›ms›z Denetçi Taraf›ndan Haz›rlanan Aç›klama ve Dipnotlar Grubun faaliyetiyle ilgili olan, ancak yukar›daki bölümlerde belirtilmeyen önemli bir husus ve gerekli görülen aç›klama ve dipnotlar bulunmamaktad›r.


63

Türkiye ‹fl Bankas› A.fi. Rapor Dönemi Dahil Befl Y›ll›k Döneme ‹liflkin Özet Finansal Bilgiler ve Gösterge Rasyolar *

KONSOL‹DEAKT‹F KALEMLER (Bin YTL) ** 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Nakit De¤erler 301.703 299.198 477.110 511.311 605.020Bankalar ve Para Piyasalar›ndan Alacaklar (1) 3.813.288 12.105.160 12.221.022 14.388.777 19.320.482Menkul De¤erler (Net) 17.687.728 25.793.919 29.802.637 28.689.213 29.479.683Krediler (2) 14.319.399 23.388.631 32.136.918 36.800.215 51.689.972‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar (Net) 3.686.152 3.028.897 3.006.775 3.058.096 2.265.925Kiralama ‹fllemlerinden Alacaklar (Net) 597.533 791.444 940.199 921.614 1.095.478Duran Varl›klar (Net) 2.886.874 2.752.442 2.846.717 2.928.744 2.940.690Di¤er Aktifler 937.079 1.569.588 1.595.301 2.780.352 3.810.781Aktif Toplam› 44.229.756 69.729.279 83.026.679 90.078.322 111.208.031

PAS‹F KALEMLER (Bin YTL) ** 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Mevduat 24.600.186 36.959.507 46.306.374 48.063.949 62.988.002Al›nan Krediler ve Para Piyasalar›na Borçlar 6.760.661 16.989.113 19.804.992 20.875.569 24.784.827Karfl›l›klar 3.298.020 4.022.517 4.254.578 5.250.533 6.267.455Di¤er Pasifler 938.244 1.946.338 2.407.187 4.011.801 5.176.496Özkaynaklar 8.632.645 9.811.804 10.253.548 11.876.470 11.991.251Pasif Toplam› 44.229.756 69.729.279 83.026.679 90.078.322 111.208.031

GEL‹R VE G‹DER KALEMLER‹ (3) (Bin YTL) 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Faiz Gelirleri 5.039.749 5.939.257 8.413.588 10.096.731 11.769.369Faiz Giderleri 2.491.433 2.948.822 5.194.852 6.387.105 7.175.786Net Faiz Geliri 2.548.316 2.990.435 3.218.736 3.709.626 4.593.583Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 101.400 37.294 -190.937 -185.384 984.658Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar› 482.102 219.566 225.997 619.914 -438.258Net Ücret ve Komisyon Gelirleri 700.420 853.671 982.355 1.090.624 1.237.128Temettü Gelirleri 70.075 164.616 50.116 408.459 128.351Di¤er Faaliyet Gelirleri 711.933 1.052.658 1.171.598 1.175.762 776.793Faaliyet Gelirleri Toplam› 4.614.246 5.318.240 5.457.865 6.819.001 7.282.255Faaliyet Giderleri 1.675.666 2.344.889 2.570.463 2.653.330 3.357.491NET FAAL‹YET KÂRI/ZARARI 2.938.580 2.973.351 2.887.402 4.165.671 3.924.764Kredi ve Di¤er Alacaklar De¤er Düflüfl Karfl›l›¤› 1.105.551 827.396 881.738 1.650.772 1.709.042VERG‹ ve PARASAL POZ‹SYON ÖNCES‹ KÂR (ZARAR) 1.833.029 2.145.955 2.005.664 2.514.899 2.215.722Net Parasal Pozisyon Kâr› (Zarar›) -459.804 0 0 0 0VERG‹ ÖNCES‹ KÂR/ZARAR 1.373.225 2.145.955 2.005.664 2.514.899 2.215.722Vergi Karfl›l›¤› 513.451 766.015 590.401 488.104 396.692NET DÖNEM KÂRI/ZARARI 859.774 1.379.940 1.415.263 2.026.795 1.819.030BRÜT GEL‹R (4) 11.557.449 11.556.592 13.088.221 15.337.669 16.510.083BRÜT KÂR (5) 2.478.776 2.973.351 2.887.402 4.165.671 3.924.764

GÖSTERGE RASYOLAR 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Faiz Getirili Aktifler/Aktif Toplam› %81,21 %88,19 %90,23 %89,50 %91,25 Faiz Getirili Aktifler/Faiz Ödenen Pasifler %114,53 %113,99 %113,31 %116,94 %115,62Menkul De¤erler/Aktif Toplam› %39,99 %36,99 %35,90 %31,85 %26,51Krediler/Aktif Toplam› %32,38 %33,54 %38,71 %40,85 %46,48Krediler/Mevduat %58,21 %63,28 %69,40 %76,57 %82,06Bireysel Krediler/Toplam Krediler %24,00 %29,15 %28,73 %32,20 %28,47Takipteki Krediler Oran› %7,87 %4,59 %3,63 %3,98 %4,17Özel Karfl›l›k Oran› %100,00 %100,00 %100,00 %100,00 %100,00Vadesiz Mevduat/Toplam Mevduat %26,25 %18,60 %16,78 %16,92 %14,19Özkaynaklar/Toplam Pasifler %19.52 %14,07 %12,35 %13,18 %10,78Sermaye Yeterlili¤i Standart Oran› %34,96 %29,06 %24,82 %21,13 %16,24Ortalama Aktif Kârl›l›¤› (6) %2,03 %2,42 %1,85 %2,34 %1,81Ortalama Özkaynak Kârl›l›¤› (6) %10,74 %14,96 %14,11 %18.32 %15,24Faaliyet Giderleri/Faaliyet Gelirleri (7) %36,32 %43,52 %46,79 %38,91 %46,11

D‹⁄ER VER‹LER (Bin YTL) 2004/12 2005/12 2006/12 2007/12 2008/12Yasal Özkaynak 8.668.921 9.963.533 9.835.719 12.210.735 12.828.095Ana Sermaye 7.405.837 8.383.189 9.518.667 11.829.029 12.994.127Serbest Sermaye (8) 2.095.353 4.233.273 4.606.592 6.121.964 7.078.506Vadesiz Mevduat 6.456.399 6.875.300 7.771.005 8.132.787 8.940.172

* 2004 y›l›na ait veriler MUY ve ilgili mevzuata göre haz›rlanm›fl finansal tablolardan, di¤er veriler TMS ve ilgili mevzuata göre haz›rlanm›fl tablolardan elde edilmifltir.** Faiz ile iliflkilendirilen bütün kalemlere reeskont bakiyeleri dahil edilmifltir.

(1) Merkez Bankas› ve Zorunlu Karfl›l›klar hesab› dahildir.(2) Takipteki Krediler hariçtir.(3) Nakdi Kredilerden Al›nan Ücret ve Komisyonlar Faiz Gelirleri içinde, Nakdi Kredilere Verilen Ücret ve Komisyonlar Faiz Giderleri içinde gösterilmifltir.(4) Brüt Gelir=Faiz Gelirleri+Kambiyo ‹fllemleri Kâr›/Zarar›+Sermaye Piyasas› ‹fllemleri Kâr›/Zarar›+Brüt Ücret ve Komisyon Gelirleri+Temettü Gelirleri+Di¤er Faaliyet Gelirleri(5) Brüt Kâr=Net Dönem Kâr›/Zarar›+Vergi Karfl›l›¤›+Kredi ve Di¤er Alacaklar De¤er Düflüklü¤ü Karfl›l›¤›(6) Ortalamalar y›l sonu bakiyeleri üzerinden hesaplanm›flt›r.(7) Hesaplamalar Faaliyet Giderleri içindeki Dövize Endeksli Varl›klar›n Anapara Kur Fark› Gider bakiyeleri ile Faaliyet Gelir/Giderlerindeki Sigorta Teknik Gelir/Giderbakiyeleri netlefltirilerek yap›lm›flt›r. (8) Serbest Sermaye=Özkaynaklar-(Duran Varl›klar+Mali Olmayan ‹fltirakler ve Ba¤l› Ortakl›klar+Takipteki Alacaklar-Özel Karfl›l›klar).


64

www.isbank.com.tr

TÜRK‹YE ‹fi BANKASI A.fi.Genel Müdürlük‹fl Kuleleri 34330 Levent/‹stanbulTelefon: (0212) 316 00 00Faks: (0212) 316 09 00Ça¤r› Merkezi: 444 02 02E-posta: [email protected]

4. untitled-2

Documents