5. proyecto de tomate

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ANLISIS COYUNTURAL

1.1. Contexto nacional

El cultivo de tomates es de importancia en Guatemala y hasta el ao 2014 con datos estimados de la Direccin de Planificacin del MAGA tena una extensin cultivada de 12,900 manzanas con una produccin nacional de 7,123,700 quintales y con un rendimiento de 552.22 quintales por manzana[footnoteRef:1]. [1: El Agro en Cifras 2014: DIPLAN-MAGA con datos de BANGUAT]

Los principales departamentos productores de tomate son: Jutiapa 20%, Baja Verapaz 20%, Chiquimula 11%, Guatemala 8%, Zacapa 7%, El Progreso 6%, Alta Verapaz 6%, Jalapa 5% y los dems departamentos suman el 17% restante.

Los departamentos que tienen una extensin territorial destinada a la produccin son: Jutiapa 20.2%, Baja Verapaz 17.3%, Chiquimula 8.9%, Guatemala 7.1%, Alta Verapaz 6.5%, El Progreso 6.1%) y Jalapa 6%. Entre estos siete departamentos suma un total de 72.1 % de superficie cosechada.

La produccin de tomate tiene una injerencia en la economa guatemalteca ya que es fuente de empleo para la poblacin generando en total para el ao 2013; 2,808,000 empleos que es un equivalente a 10,029 empleos permanentes.

La exportacin de este producto agrcola en 2014 con datos hasta el mes de agosto del Banco de Guatemala fue de 48,584.56 TM. Que represent para el pas un ingreso de US$ 13,756,942.00.

El principal comprador del pas es El Salvador con un total de participacin de 80% del total de las exportaciones y le sigue Estados Unidos con un 17%.

El precio promedio del tomate hasta octubre de 2014 fue de Q. 98.50 para cajas de 45 a 50 libras de primera calidad.

1.2. Contexto regional

En la regin II que corresponde a las verapaces la produccin alcanza un 26% del total de produccin nacional, con un total de superficie cosechada de 23.80% de todo el pas.

Ante este contexto y especialmente de Alta Verapaz que solo llega a 6% tanto de produccin como de rea cosechada es importante que la produccin se aumente para impactar un poco ms el mercado nacional del tomate.

1.3. Contexto local

En el municipio de Cobn existen productores de tomate pero en pequea escala y que envan sus productos al mercado de la Terminal de la localidad y en ocasiones logran enviar sus productos al Central de Mayoreo CENMA de la ciudad capital.

CAPITULO IIIDENTIFICACIN DEL PROYECTO

1. 2. 2.1. Nombre del proyecto

Cultivo de tomate en la aldea Chicoyoguito, Municipio de Cobn, Departamento de Alta Verapaz

2.2. Antecedentes del proyecto

La aldea ha sufrido a causa de las deforestaciones e invasiones como tambin los cambios climticos que han condicionado los cultivos tradicionales, entre ellos el maz y frijol, dejando el cultivo de estos productos de manera limitada solo para el autoconsumo.

Adaptados a estas condiciones precarias, los habitantes del lugar sufren por el alto costo de la vida y la falta de fuentes de ingreso; puesto que todos son personas con condiciones econmicas bajas.

Ante la pasividad y la falta de apoyo del sector pblico y de organizaciones privadas y organizaciones no gubernamentales se ven en la necesidad de buscar alternativas de produccin para mejorar sus condiciones de vida.

Es por ello que se plantea la implementacin del proyecto de cultivo de tomate ya que han dado pasos sembrando en pequeas cantidades pero que se necesita la tecnificacin de la misma y as aprovechar la tierra que an les queda para generar desarrollo y empleo con el fin de mejorar las condiciones de vida.

2.3. Identificacin del problema

La economa de las familias de la aldea se sustenta principalmente en la agricultura de subsistencia; y esto contribuye a la poca solvencia econmica de los habitantes.

Comnmente los pobladores producen cultivos tradicionales tales como maz y frijol para garantizar su seguridad alimentaria; sin embargo han sufrido por los bajos niveles en el rendimiento del cultivo del maz y del frijol, stos no satisfacen las necesidades de los habitantes.

Las condiciones de vida presentan altos ndices de pobreza, analfabetismo y desempleo, lo que contribuye en gran medida al estancamiento del desarrollo econmico, ya que no existen polticas generales de crdito y asistencia tcnica, por lo que le dan un mal aprovechamiento de sus tierras.

2.4. Alternativas de solucin identificadas

El cultivo de tomate es una alternativa de produccin adicional a la de los productos tradicionales, que conducir a mejorar la situacin socioeconmica de los habitantes por medio de la generacin de nuevas fuentes de trabajo.

2.5. Seleccin de alternativa de solucin

El proyecto de cultivo de tomate es una opcin viable para el municipio ya que es de uso comn en el medio guatemalteco, y esconsumo diario en la dieta alimenticia por el sabor que le da a las comidas. Tambin es utilizado en la industria para la fabricacin de salsas.

2.6. Objetivos del proyecto

Son los resultados que se pretenden lograr con la realizacin del proyecto de cultivo de tomate industrial por lo que se establecen objetivos generales y especficos de la siguiente manera:

2.6.1. Objetivo general

Contribuir con el desarrollo de los habitantes de la aldea a travs de la generacin de empleos, que contribuya a la economa familiar, mejorando el nivel de vida.

2.6.2. Objetivos especficos

Contribuir al desarrollo sustentable de la aldea mediante un proyecto que contribuya a la generacin de empleos directos o indirectos.

Promover la organizacin comunitaria como alternativa de solucin para mejorar las condiciones de vida de la poblacin.

Optimizacin de los recursos monetarios y no monetarios, con la tecnificacin adecuada de la produccin para obtener mayores rendimientos.

Crear un instrumento legal para obtener respaldo en las operaciones financieras, comerciales y productivas, especialmente ante las instituciones financieras en la adquisicin de capital de trabajo.

Satisfacer la demanda a travs de la comercializacin del producto en el Municipio.

2.7. Justificacin de la intervencin

Si se toma en cuenta que la principal fuente de ingresos actual proviene de la agricultura y con el fin de favorecer al desarrollo razonable de la poblacin por medio de la obtencin de mayores ingresos al lograr buenos precios por el producto en el mercado; se identific como una alternativa de produccin adicional el cultivo de tomate que conducir a mejorar la situacin socioeconmica de los habitantes, por medio de la generacin de nuevas fuentes de trabajo.

Se estableci que las tierras son aptas para la agricultura, sin embargo los pobladores por tradicin se han dedicado al cultivo de maz y frjol para autoconsumo esto ha provocado un desgaste en los suelos que ha incidido en el bajo rendimiento de la produccin. Para implementar el proyecto se cuenta con mano de obra calificada pues durante dcadas los pobladores se han dedicado a la agricultura y por ende cuentan con la experiencia en la rama agrcola para su desarrollo.

Con la realizacin del proyecto del cultivo de tomate, se pretende variar la produccin, buscar la recuperacin de los nutrientes de la tierra debido al desgaste sufrido, beneficiar a los habitantes del rea con la generacin de fuentes de empleo durante perodos completos de un ao, disminuir la migracin de los pobladores a diferentes lugares en busca de oportunidades.

2.8. El proyecto en el marco especifico de las polticas y estrategias de desarrollo

El Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin, -MAGA-, en consideracin a la situacin de pobreza y pobreza extrema que presenta gran parte de la poblacin guatemalteca y en congruencia con la Poltica Nacional de Desarrollo Rural Integral aprobada por el Consejo Nacional de Desarrollo Urbano y Rural y por el Presidente de la Repblica a travs de Acuerdo Gubernativo Nmero196-2009, publicado en el Diario Oficial el 13 de julio del ao 2009, toma la determinacin de definir la Poltica Agropecuaria 2011-2015, decisin que se adopta con el fin de contar con el instrumento orientador para la bsqueda de soluciones viables a la problemtica actual de acuerdo a las capacidades financieras y humanas del Ministerio.

2.9. Beneficiarios del proyecto

Los beneficiarios directos del proyecto son cuatro agricultores de la aldea Chocoyoguito, que integran a sus propias familias, y los beneficiarios indirectos son 15 familias entre nios, jvenes, mujeres hacen un total de 75 personas.

2.10. Resultados esperados

Que las familias que integran el proyecto se beneficien econmicamente del proyecto al generarles empleos y as mejorar sus condiciones de vida.

CAPITILO IIIESTUDIO DE MERCADO

El estudio de mercado tiene como objetivo principal dar a conocer las demandas y oferta del producto, tomando en cuenta diferentes datos que nos va a contribuir en la determinacin de cada uno de los procesos, todo estos datos ayuda a tomar una decisin efectiva ante los riesgos del proyecto propuesto.

El tomate industrial es uno de los productos que siempre es demandado por los consumidores debido a que es un producto que complementa los alimentos y es demandado en los 365 das del ao, no solo en el mbito local si tambin a nivel nacional.

En el estudio de mercado se determinara la aceptacin del producto, la cantidad de demanda y oferta que tiene este producto y de la mismo manera determinar una demanda insatisfecha para una viabilidad o xito del producto en el mercado.

3.1. Identificacin del producto

Pertenece a la familia de las solanceas. Sus tallos son herbceos y ramificados, con hojas alternas, alargadas, con los bordes dentados, puede alcanzar alturas de 80 a 250 cms., produce flores oxilares en corimbo de color amarillo. Es una de las hortalizas de mayor consumo en Guatemala y en todo el mundo.

Los frutos suelen ser redondos, ovalados, o en forma de pera, de color rojo cuando estn maduros. Contiene las vitaminas A, C, D y el complejo B. El consumo es directo en comidas, bebidas, y ensaladas, y el intermedio por medio de la agroindustria que lo transforma en: jugo, condimento, procesado y deshidratado para sopas y en conserva como pasta, salsa o mermelada.

A continuacin se observa en el cuadro la produccin nacional del tomate.

CUADRO 1PRODUCCION NACIONAL DE TOMATE2010- 2014Ao Calendariorea cosechadas (manzanas)Produccin(quintales)Rendimiento (qq/mz)

201012,2506,494,583530.17

201112,6006,777,600537.90

201212,7006,813,800536.52

201313,0007,010,500539.27

201412,9007,123,700552.22

Fuente: Agro en cifras 2014

El cuadro nos muestra que las reas cosechadas han ido aumentando, aunque en el 2014 tuvo una ligera baja, la produccin en quintales se ha ido manteniendo con crecimiento sostenido.

3.2. Definicin y caractersticas del producto.

Existen diferentes variedades de tomate de las cuales se clasifican segn su uso, tamao y forma, todas ellas son utilizadas para cocinar y preparar ensaladas, a continuacin se mencionara algunas de ellas: Butte, cannery Row, Silverado, Marina, Helios, entre otros.

3.2.1. Productos sustitutos

Los principales productos sustitutos del tomate son: tomate extranjero o de rbol y miltomate.

3.2.2. Productos complementarios

Los productos complementarios son otras verduras como cebolla, chile, repollo, entre otros productos.

3.3. Estimacin de la demanda

Para conocer la cantidad que se demanda de este producto por la poblacin o la cantidad que consume se realiza en base a los datos histricos y tambin con los datos actuales del producto.

3.3.1. Evolucin histrica y actual

La demanda existente tiene un incremento constante anual, por ser un producto de la dieta alimenticia de las personas que conforman los hogares, cafeteras, restaurantes, hoteles, hospitales, supermercados y en la agroindustria, en donde se utiliza en grandes cantidades para su transformacin.

Para determinar la poblacin que se va a tomar en cuenta, se analizara los siguientes criterios de decisin.

Del total de la poblacin se tomara en cuenta todos los habitantes del pas, pero no delimita a eliminar un 12.21% de la poblacin la cual corresponde a las edades comprendidas entre cero a cuatro aos.

Tambin se elimin un porcentaje de 1.30% que corresponde a la poblacin que est dentro de los rangos de 70 aos en adelante, la cual se considera que no consumen por efectos de salud.

La demanda potencial histrica se presenta en el siguiente cuadro:

CUADRO 2MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZDEMANDA POTENCIAL HISTRICA Y ACTUAL DE TOMATEPERODO 2010- 2014AoPoblacin Total% porcentaje de poblacin afectadaTotal poblacin afectadaLibras de consumo per cpita al aoDemanda potencia (en libras)

201014,361,6668612,421,4050.658,073,913

201114,713,7638612,725,9340.658,271,857

201215,073,3758613,036,9620.658,474,025

201315,438,3848613,352,6580.658,679,228

201415,806,6758613,671,1930.658,886,276

Fuente: Elaboracin propia en base a datos estadsticos del Instituto Nacional de Estadstica y Encuesta Nacional de Consumo Aparente de Alimentos de 1991

La poblacin histrica se delimit en un 86% por ao, que son las personas que estn en condiciones de consumir el tomate, el 14% son las personas que no pueden, por indicaciones mdicas y las que no gustan de este producto.

La proporcin por persona segn Encuesta Nacional de Consumo Aparente de Alimentos de 1991, de la regin norte, es de 26 gramos diarios, equivalente a 0.0018 de caja. Esto anualmente representa el 0.65 de caja por individuo.

3.3.2. Demanda Fututa o Proyectada.

La demanda futura o proyectada se determinara en base al crecimiento poblacional de todo el pas, tomando en cuenta la tendencia de porcentajes que se tuvo en los aos anteriores; con la que se determin la demanda histrica, siguiendo la tendencia del consumo per cpita por persona que es de 0.65 cajas anuales.CUADRO 3MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZDEMANDA POTENCIAL HISTRICA Y ACTUAL DE TOMATEPERODO 2015- 2020AoPoblacin Total% porcentaje de poblacin afectadaTotal poblacin afectadaLibras de consumo per cpita al aoDemanda potencia (en libras)

2015 16,176,133 8613,990,7370.659,093,979

2016 16,548,168 8614,312,5100.659,303,132

2017 16,924,190 8614,637,7320.659,514,526

2018 17,302,084 8614,964,5730.659,726,972

2019 17,679,735 8615,291,2020.659,939,282

2020 18,055,025 8615,615,7910.6510,150,264

Fuente: Elaboracin propia en base a datos estadsticos del Instituto Nacional de Estadstica y Encuesta Nacional de Consumo Aparente de Alimentos de 1991

Se tiene en cuenta la misma tenencia de consumo per cpita en los aos posteriores, se estima que se tendr un crecimiento promedio anual de 2% de demanda potencial.

3.4. Consumo aparente

Para el clculo del consumo aparente se realiza en base a la produccin ms las importaciones menos las exportaciones. Para realizar los anlisis respectivos se debe de estudiar el consumo aparente histrico y de la misma manera se hace con el consumo proyectado, de tal manera determinar el consumo a nivel nacional.

3.4.1. Consumo aparente histrico nacional

Es la suma de la produccin, ms importaciones, menos las exportaciones, a travs de sta frmula se obtiene la cantidad de bienes y servicios que supuestamente consume la poblacin, en condiciones favorables de mercado. A continuacin se muestra el consumo aparente histrico.

CUADRO 4MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZCONSUMO APARENTE HISTORICO DEL TOMATEPERODO 2010-2014(CIFRAS EN QUINTALES)AoProduccinImportacionesExportacionesConsumo aparente

2010 6,494,583 32,119699,1695,827,533

2011 6,777,600 6,0971,337,4855,446,211

2012 6,813,800 1,8521,413,3695,402,282

2013 7,010,500 10,4851,607,5925,413,393

2014 7,123,700 7931,606,2065,518,288

Fuente: Elaboracin propia en base a datos de Agro en Cifras 2014 del DIPLAN-MAGA

Se observa un descenso significativo del 98% de las importaciones, debido al aumento de la produccin que tambin se demuestra que las exportaciones han aumentado.

3.4.2. Consumo aparente proyectado nacional

Es la produccin que se espera sea consumida en los prximos cinco aos. Cantidad que se refleja en el cuadro que se presenta a continuacin:

CUADRO 5MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZCONSUMO APARENTE PROYECTADO DEL TOMATEPERIODO DEL 2015 2020(CIFRAS EN QUINTALES)AoProduccinImportacionesExportacionesConsumo aparente

2015 1,852,260 139,205759,3211,232,144

2106 (329,676)176,858454,012-606,830

2107(2,511,613)214,512148,702-2,445,803

2108(4,693,550)252,166-156,607-4,284,777

2108(6,875,486)289,819-461,917-6,123,751

2020(9,057,423)327,473-767,226-7,962,724


El consumo aparente proyectado muestra un dficit en la produccin que es reflejado en el consumo aparente.

3.5. Estimacin de la oferta

La oferta es la cantidad de tomate que se pondr a disposicin del mercado a un precio determinado

3.5.1. Oferta total histrica local

Para conocer la oferta total histrica se presentara un cuadro donde nos ilustre cada una de los datos del tomate.

CUADRO 6MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZOFERTA HISTORICA DEL TOMATEPERIODO DEL 2010 2014(CIFRAS EN QUINTALES)AoProduccin Nacional (quintales)Importaciones (Quintales)Oferta Total (Quintales)

2010 6,494,583 32,1196,526,702

2011 6,777,600 6,0976,783,697

2012 6,813,800 1,8526,815,652

2013 7,010,500 10,4857,020,985

2014 7,123,700 7937,124,493


El cuadro anterior muestra el comportamiento de la oferta histrica a nivel nacional incluyendo las importaciones realizadas en el mismo periodo de produccin.

3.5.2. Oferta total proyectada local

Para determinar cul es el comportamiento de las variables y as conocer las tendencias de la produccin de tomate de los prximos cinco aos, se aplica el mtodo estadstico de mnimos cuadrados para el periodo del 2015 al 2020.

CUADRO 7MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZOFERTA PROYECTADA DEL TOMATEPERIODO DEL 2015 2020(CIFRAS EN QUINTALES)AoProduccin Nacional (quintales)Importaciones (Quintales)Oferta Total (Quintales)

2015 1,852,260 139,205 1,991,465

2016 (329,676) 176,858 (152,818)

2017 (2,511,613) 214,512 (2,297,101)

2018 (4,693,550) 252,166 (4,441,384)

2019 (6,875,486) 289,819 (6,585,667)

2020 (9,057,423) 327,473 (8,729,950)


Segn el cuadro anterior los productores no sern suficientes para cubrir el mercado ya que no habr suficiente producto que ofertar y esto demuestra la necesidad de implementar ms cultivos de tomate en las regiones productoras.

3.6. Demanda insatisfecha del proyecto

Para hacer un anlisis de la demanda insatisfecha, es necesario tomar en cuenta la demanda potencial y el consumo aparente tanto histrico como proyectado.

3.6.1. Demanda insatisfecha histrica nacional

Es la cantidad de producto que se ha dejado de consumir por la falta o por no estar disponible en el mercado, de tal manera se presenta la informacin histrica de la demanda insatisfecha durante el periodo de los ltimos cinco aos.CUADRO 8MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZDEMANDA INSATISFECHA DEL TOMATEPERIODO DEL 2010 2014(CIFRAS EN QUINTALES)AoDemanda potencial Consumo aparenteDemanda insatisfecha

2010 8,073,913 5,827,5332,246,380

2011 8,271,857 5,446,2112,825,646

2012 8,474,025 5,402,2823,071,743

2013 8,679,228 5,413,3933,265,835

2014 8,886,276 5,518,2883,367,988

Fuente: Elaboracin propia en base datos estadsticos de INE y MAGA

El cuadro anterior muestra que la oferta de tomate en los ltimos cinco aos no cubri la demanda nacional y provoca una demanda insatisfecha, con lo que se presupone un mercado para la produccin de tomate.

3.6.2. Demanda insatisfecha proyectada

Para determinar la proyeccin se va a determinar mediante a los consumidores que estn en las edades por arriba de los cuatro aos, ya que estn una plena capacidad para el consumo de la cantidad que se establece (consumo per cpita) de la misma forma se elimina la poblacin de setenta aos en adelante para el consumo del producto.

CUADRO 9MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZDEMANDA INSATISFECHA PROYECTADA DEL TOMATEPERIODO DEL 2015 2020(CIFRAS EN QUINTALES)AoDemanda potencial Consumo aparenteDemanda insatisfecha

20159,093,9791,232,1447,861,836

20169,303,132-606,8309,909,962

20179,514,526-2,445,80311,960,329

20189,726,972-4,284,77714,011,749

20199,939,282-6,123,75116,063,032

202010,150,264-7,962,72418,112,988

Fuente: Elaboracin propia en base datos estadsticos de INE y MAGA y proyecciones con mnimos cuadrados

De acuerdo con la informacin presentada en el cuadro anterior se pudo establecer que existe un aumento de demanda insatisfecha, con lo cual se demuestra que la puesta en marcha del proyecto de produccin de tomate es viable para suplir el mercado nacional.

3.7. Anlisis de precios y tarifas

El anlisis de los precios y el de las tarifas es uno de los elementos que nos brindara informacin para poder determinar la rentabilidad del proyecto, las ventas, haciendo nfasis en la demanda y la oferta y la poca del cultivo o de produccin.

El Ministerio de Agricultura, Ganadera y Alimentacin MAGA- cuenta con un sistema de informacin y nos da una referencia de los precios del tomate por caja que promedia entre 45 y 50 libra cada una, el precio es el del mercado nacional que es de Q.121.00 cada caja, en el periodo del 2010 al 2014. El cuadro que a continuacin se presentara es para analizar el comportamiento de los precios del tomare en cada uno de los meses en el periodo del 2010 al 2014.CUADRO 10PRECIOS PROMEDIOS DEL TOMATEPERIODO 2010 2014(CIFRAS EN QUETALEZ)AosEneFebMarAbrMayJunJulAgoSeptOctNovDicProm.

2010197168206130111167158107116219278146167

20116358565567101134168139121143153105

201289110103120123112100989898106129107

20131231591611161169483151145108149139129

2014978468506710313915210811799

Prom.1141161199496115123135121133169142121

Fuente: Agro en Cifras 2014

El cuadro anterior muestra el comportamiento de precios de la caja de tomate hasta en octubre de 2014.

3.8. Canales de Comercializacin.

La comercializacin es una de las combinaciones de las actividades para hacer llegar a los consumidores finales, a continuacin se presenta una grfica que nos muestra el canal para la distribucin y la va para hacer llegar el producto a los consumidores finales del tomate.

GRAFICA 1MUNICIPIO DE COBANPROPUESTA DE INVERSION: CULTIVO DE TOMATE

PRODUCTORESINTERMEDIARIOSCANASTEROSCONSUMIDORES FINALESCANALES DE DISTRIBUCION.

Fuente: Elaboracin propia

3.8.1. Formas de comercializacin del proyecto.

El sistema para poder comercializar el producto es realizar las ventas en la ciudad capital, porque en ocasiones el precio va a favorecer, tambin es importante considerar que en el rea local, se tiene mercado para poder distribuir el producto.

Es importante analizar la forma para hacer llegar el producto a los consumidores finales y buscar la manera adecuada que los clientes salgan beneficiados con el precio del producto.

3.8.2. Promocin. Es importante mencionar que el producto es muy conocido a nivel nacional y local ya que forma parte de la dieta alimenticia de los pueblos, por lo tanto es la promocin que se har ser nivel bajo.

CAPITULO IVESTUDIO TECNICO

El estudio tcnico es uno de las etapas de proyecto donde se va a darle el uso ptimo a los recursos con la que se va a contar, tambin determina el costo produccin e inversin, de igual manera se va a determinar el tamao, la localizacin, el proceso de produccin y la tecnologa a utilizar.

4. 4.1. Localizacin

Segn las condiciones climticas o naturaleza necesaria para la produccin de tomate son necesario analizar para determinar donde realizar el proyecto de inversin, para ello se analiza dos factores importantes para la ejecucin del proyecto, son las macro localizacin y la microlocalozacion. 4.1.1. Macrolocalizacin

La propuesta de inversin estar ubicada en el municipio de Cobn, departamento de Alta Verapaz a una distancia de 215 kilmetros de la ciudad capital y Cobn es la cabecera del municipio. Dicho municipio se encuentra a 215 Kilmetros, a travs de carretera asfaltada. El municipio est ubicado a 1,319 metros sobre el nivel del mar con una latitud de 15 2723 y longitud de 90 2237

MAPA 2MUNICIPIO DE COBANPROPUESTA DE INVERSION: CULTIVO DE TOMATE

Fuente: base cartogrfica del IGN e INE 2002 Elaboracin: SINIT-Alta Verapaz, SEGEPLAN Fecha de elaboracin: julio de 2013

4.1.2. Microlocalizacin

Para la ejecucin del proyecto se ha determinado el espacio en la aldea Chicoyoguito que se encuentra ubicada a 4 kilmetros de la cabecera municipal, ya que el suelo es el adecuado para el cultivo del tomate.

Se ha determinado este espacio ya que se cuenta con acceso para el ingreso con vehculo de cuatro ruedas y de esa manera facilita el ingreso de los recursos para llevar a cabo el proyecto.

MAPA 3MUNICIPIO DE COBANPROPUESTA DE INVERSION: CULTIVO DE TOMATEMICROLOCALIZACIN DEL PROYECTO

Fuente: Google Maps

En el mapa anterior se muestra la ubicacin geogrfica del proyecto con un tringulo rojo.

4.2. Tamao

Para el desarrollo del proyecto ser necesario contar con una extensin de terreno de una manzana en donde se va a plantar el cultivo y tambin contar con espacio para le construccin de galeras y bodega para resguardar los equipos y herramientas para la realizacin de los trabajos de produccin.

En la extensin de terreno se podr tres veces al ao con una produccin total anual de 3,300 cajas de tomate divididas en 3,168 cajas de primera calidad y 132 de segunda calidad. En el siguiente cuadro se aprecia el volumen de produccin.

CUADRO 11VOLUMEN DE PRODUCCION DE TOMATEPERIODO 2016 2020(VOLUMEN EN CAJAS DE 45 A 50 LIBRAS)Precios

AoCant. Volumen produccinMayoristaMinoristaPrimera Segunda

1ra.2da.1ra.2da.MayoristaMinoristaAmbosValor de la produccin

133300264010666026 Q 75 Q 85 Q 65 Q252,516

233300264010666026 Q 75 Q 85 Q 65 Q252,516

333300264010666026 Q 75 Q 85 Q 65Q252,516

433300264010666026 Q 75 Q 85 Q 65 Q252,516

533300264010666026 Q 75 Q 85 Q 65 Q252,516

Fuente: Elaboracin propia

4.2.1. Proceso productivo

Es la actividad que comprende toda la realizacin de la seleccin y preparacin del espacio para la produccin.

Seleccin del terreno

Los lugares clidos tambin como en invernaderos son los lugares ideales para poder desarrollar el cultivo del tomate, tambin el suelo que se va a utilizar puede ser de condiciones deferentes, tambin es necesario que el suelo sea de franco arcillosos, que cuenta con una riqueza en materia orgnica y que este bien drenados.

Preparacin del terreno

Importante es considerar que la tierra este suelta, se debe de arar dos veces para suavizar la tierra para que las races del tomate crezcan libres, tambin es necesario la existencia de drenajes adecuados para evitar que las plantas se pudran, limpiar toda mezcla que va a intervenir en el crecimiento de las plantas de tomate. (Esta actividad lo llevaran a cabo un aproximado de 10 jornaleros)

Desinfeccin del terreno

Antes de realizar la siembra de la planta es necesario desinfectar el terreno ya preparado, se puede utilizar varios productos qumicos, las cuales se pueden adquirir por libra o por litro en las agropecuarias del municipio.

Compra de pilones

Para la adquisicin de cada uno de los pilones se va a cancelar Q1.00 es importante analizar la calidad de cada piln que se va a comprar.

Proceso de siembra.

Para la siembra es necesario elaborar surcos en donde se trasplantaran las plantas y tendr un espacio de 75 a 100 centmetros entre surcos, y entre plantas ser necesario tener un espacio de 20 a 30 centmetros, esto para poder colocar estacas e hileras de pitas para poder sostener la planta en cuanto vaya creciendo de tal manera que se pueda evitar que los frutos caigan al suelo.

Control de maleza

Cuando ya se hayan plantado se debe de aplicar herbicidas dos veces, las primeras de 10 a 15 das, con un inhibidor de crecimiento gramoxone, para los suelos arenosos o sueltos se debe de aplicar medio litro por manzana, importante es aplicar directamente a la maleza mas no a la planta del tomate. La segunda aplicacin se debe de hacer en unos 20 a 25 das, donde se puede aplicar 1 litro por manzana cuando la maleza este en pleno crecimiento y que no tenga flor.

Fertilizacin

Para que la planta tenga los nutrientes necesarios para su desarrollo, los fertilizantes deben de aplicarse tres veces, la primera ser despus del surqueo o despus de efectuado el trasplante, ser de 8 a 10 das, la segunda ser a los 30 y la tercera se llevara a cabo a los 45 das, para la aplicacin se necesita 21 jornales.

Riego

Para el desarrollo del cultivo es necesario el riego o la humedad para el crecimiento de la misma, en la poca de sequa se debe de realizar los riegos cada seis das y en la poca lluviosa solo si fuera necesario.

Control de plagas

Para este proceso es necesario 9 jornales para prevenir las plagas que afectan al tomate, entre estas tenemos: las de suelos (nematodos, gallina ciega y gusano de alambre) y las de follaje (grillos, tortuguilla, minadores, mosca blanca y gusano barrenador del fruto), las cuales se pueden combatir con insecticidas. El insecticida ms utilizado es el tamarn.

Tutores o soportes de conduccin.

Estos se colocan despus de la fertilizacin, en forma literal al surco, son estacas gruesas con tirantes en las cabeceras de cada surco para soportar la tensin de las pitas y el peso de las plantas. Se utilizan varas de bamb, carza o reglas de pino, se busca madera que soporte la humedad del suelo, la intemperie y el manejo, la medida es de 1.5 metros de largo. La conduccin horizontal se puede realizar con diferentes materiales como el maguey, pita de rafia y cordn poliester, colocndose las lneas conforme se desarrollan las plantas. Se emplearn 4 y 9 jornales respectivamente, para poder realizar dicha tareas.

Cosecha

El grado de maduracin en que se cosechan los frutos depender de la distancia del mercado. Las actividades a realizar son: corte, clasificacin y acarreo. El tomate cosechado ser colocado en cajas de madera con capacidad de 45 a 50 libras. Se trabajar a destajo de 40 cajas por da.

GRAFICA 1MUNICIPIO DE COBANPROYECTO: CULTIVO DE TOMANTEFLUJOGRAMA DE PROCESO PRODUCTIVO

InicioSeleccin de terrenoPreparacin de terrenoDesinfeccin de terrenoCompra de pilonesSiembraControl de malezasFertilizacinRiegoControl de plagasTutoresCosechaFin

Fuente: elaboracin propia, EPS 2015

Recursos.

Son todos los elementos que son necesarios para desempear las actividades que va a realizar la cooperativa los valores se van a detallar en el estudio financiero.

Insumos.

Son los pilones de las semillas mejoradas, los herbicidas, insecticida, fertilizantes, pita y estacas.

Recurso humano

La empresa utilizara a 15 jornaleros entre ellos habr un tcnico en produccin agrcola.

4.3. Tecnologa y procesos

Estn conformados por todas las herramientas necesarias para llevar a cabo la actividad agrcola, as como el lugar destinado para las actividades administrativas de ventas e inventario.

Asimismo se utilizarn equipo y herramientas agrcolas: mascarillas, bomba para fumigar, estacas de madera, pita, azadones, limas, machete, bomba de agua, aspersores, mangueras, cajas de madera, carretilla de mano, trasplantadores.

4.4. Ingeniera del proyecto

El proyecto utilizara un ingeniera nivel bajo ya que no utilizar maquinaria industrializada por los costos que tienen los mismos.

CAPITULO VESTUDIO ADMINISTRATIVO - LEGAL

El estudio administrativo es unas de las etapas para conocer el tipo de organizacin que se va a establecer y las funciones que se van a desarrollar. Se basara en leyes, tambin normas internas y externas, por lo tanto es importante la constitucin de una organizacin legalmente. Esta etapa es muy importante ya que es donde se define la estructura que se debe de seguir en la ejecucin del trabajo.

5. 5.1. Aspectos legales

Para que la empresa pueda funcionar sin problemas es importante seguir lo que indica las leyes de nuestro pas, para ello es importante mencionar el cdigo de comercio, el cdigo de trabajo, el cdigo tributario, todo esto es para poder registrarse legalmente.

5.1.1. Procedimiento de constitucin

Inscribirse en la Superintendencia de Administracin Tributaria SAT- para obtener el Registro Tributario Unificado, Numero de Identificacin Tributaria, habilitar facturas y libros donde se puedan registrar las operaciones y tambin el control para el pago de impuestos. Inscribirse en el Registro Mercantil para obtener la patente de comercio.

Por la cantidad de jornaleros que empleara el proyecto es necesario inscribirse en el Instituto Guatemalteco de Seguridad Social IGSS.

5.2. Organizacin y estructura administrativa.

Este apartado ser la que determine las areas en las cuales se va a dividir la empresa, se mostrara un organigrama para ilustrar la coordinacin de las actividades y tambin para que la empresa funciones correctamente. GRAFICA 2MUNICIPIO DE COBAN, ALTA VERAPAZPROYECTO: CULTIVO DE TOMATEORGANIGRAMA DE LA EMPRESA XX

SecretariaGerenteDepartamento de Produccin Departamento de FinanzasDepartamento de VentasMarketing

Fuente: Investigacin de campo 2015

En la grfica que anteriormente se muestra la estructura de la empresa, en donde se detalla cada uno de las funciones de cada uno de los integrantes las cuales se va a describir a continuacin.

5.2.1. Funciones bsicas de la empresa.

Las funciones bsicas que la empresa tendr en la propuesta de inversin en el cultivo de tomate son las siguientes. Gerente

Las funciones principales que el puesto va a cumplir son, coordinacin de las actividades, asignacin de recursos a cada departamento y a las actividades y tomar decisiones eficientes que contribuya al cumplimiento de las metas de la empresa.

Secretaria

Es importante contar con una persona que ayude a coordinar las actividades y mantener informado al gerente y los encargados de los departamentos, tambin para atender a los clientes.

Departamento de finanzas.

Es el encargado de la preparacin de los presupuestos de la empresa, la recaudacin, custodia y la distribucin de una forma adecuada de los recursos, asimismo tener el control de los fondos que se asigna a cada una de las actividades, tales como las compras de los insumos. El departamento tendr a su cargo los inventarios y de todos los libros contables que son necesario y las cuales la ley exige para no tener inconvenientes futuros.

Departamentos de produccin.

Las funciones principales del departamento es la elaboracin del plan de produccin, de trabajo, supervisar cada una de las actividades y llevar un control de la calidad de produccin, contar con programa para el control de uso de cada uno de los recursos para no tener desperdicios y aprovechar con eficiencia y eficacia los recursos. Departamento de venta

Es la que tendr a su cargo la comercializacin del producto, analizando los precios, realizando anlisis para nuevos mercados, planificar la distribucin de los producto y la cantidad que se debe enviar a cada uno de los clientes.

Marketing

Es la que se encargar de dar a conocer el producto a nuevos mercados, brindando informacin a los intermediarios tales como la calidad del producto y los precios.

5.3. Planificacin y programacin de la ejecucin del proyecto

Para la ejecucin de cada una de las actividades es necesario planificarlos y programar su ejecucin en su tiempo debido para lograr una buena cosecha de tomate y obtener las mejores rentabilidades.

CAPITULO VIESTUDIO O EVALUACION DE IMPACTO AMBIENTAL

6. 6.1. Contenido de la evaluacin de impacto ambiental El contenido de la evaluacin de impacto ambiental son los necesarios para la ejecucin del proyecto, pues cada uno de ellos describe la situacin actual sin el proyecto y la situacin que se encontrar con el proyecto.

6.1.1. Descripcin del proyecto y sus alternativas El proyecto se desarrollar en una extensin de 1 manzana de terreno que ha estado sufriendo desgaste por el avance agrcola descontrolada. La produccin de tomate es una alternativa para la produccin agrcola ya que la mayor parte de las extensiones de terreno de esa rea es de cultivo de maz.

Otras alternativas de produccin son el caf, cardamomo y otros productos que la tierra es apta para ellos.

6.2. Descripcin del medio ambiental natural

La condicin natural como se encuentra el rea antes de ejecutar el proyecto.

6.2.1. Enfoque del medio ambiente sin el proyecto

El Municipio se encuentra en una zona sub-tropical hmeda, cuenta con diversos accidentes orogrficos, conformados por cerros y elevadas montanas La flora es muy rica en variedad de plantas, como la palma, chut y orqudeas entre las que sobresale la Monja Blanca, (Flor Nacional), tambin se produce azaleas, camelia y dalias. La fauna posee un inventario numeroso, existe mucha variedad de animales como: tigrillo, venado grande, venado cola blanca, cabros de monte, chacha, coche de monte, jabal, cotuza, puercoespn, tepezcuintle, pizote, ardilla, guardabarranco, perico, nuestra ave nacional El Quetzal. Los principales refugios son: la sierra Cham, Xucaneb, Samac y Scate.

Esta zona se destacaba por sus extensiones de bosques que con el paso de los aos se han ido modificando y reduciendo por la proliferacin de la agricultura. Debido a que es la fuente que genera mayor porcentaje de ingresos para el lugar.

6.2.2. Prediccin del medio ambiente a fututo sin el proyecto

Es relevante dar a conocer que la agricultura con el paso de los aos sigue tomando ms empuje y se va extendiendo a pasos agigantados.

Sin la existencia de proyectos que promuevan nuevas formas de generacin econmica, la agricultura en esta zona seguir sobrepasando fronteras y ser muy poco el porcentaje de bosque que quedar en existencia. El suelo ser bajo en nutrientes y se extender la urbanizacin.

6.3. Medio ambiente con el proyecto

El medio ambiente de la zona donde se realizaran los cultivos con promedio de una manzana, tiende a perder su rea verde y a utilizar ms frecuentemente fertilizantes y agroqumicos que contraigan un impacto ambiental al suelo, agua y aire del lugar. Existira un mayor porcentaje econmico de desarrollo, fuentes de empleo y generadores de consumos .La mitigacin de impactos ambientales en estos proyectos ser clave para decidir el medio ambiente que se poseer al funcionar estos.

Las etapas de factibilidad, construccin, operacin y cierre post clausura de un proyecto agrcola tambin genera impactos positivos sobre los factores ambientales y sociales de su entorno. Para tal caso, entre los impactos positivos que se generan en la etapa de factibilidad se puede mencionar el cumplimiento a los planes de ordenamiento territorial (beneficio ambiental) y la generacin de empleos (beneficio socioeconmico).

En la etapa de construccin, el beneficio ambiental es el uso racional de los recursos por el cumplimiento de las leyes y normas tcnicas ambientales; mientras que el beneficio socioeconmico se debe al incremento de los ingresos y el aporte al desarrollo econmico local.

En la etapa de operacin, los impactos positivos ms evidentes son, al igual que en la etapa de construccin, el uso racional de los recursos por el cumplimiento de las leyes y normas tcnicas ambientales, el incremento en los ingresos, el desarrollo econmico local, la disponibilidad de tomate de buena calidad para el consumo humano, la creacin de puestos de trabajo en las zonas rurales e ingresos para las alcaldas municipales.

Finalmente, los impactos positivos en la etapa de cierre y post clausura son la reduccin en la presin de los recursos por su demanda y mayor disponibilidad de estos para la poblacin de la zona de influencia del proyecto.

6.4. Identificacin de impactos

La implementacin de un proyecto productivo requiere que se identifique los impactos que generar para poder mitigarlos o prevenir consecuencias graves en el medio ambiente, por eso es necesario enlistarlos.

6.4.1. Residuos de plaguicidas

Son los residuos de productos que permanecen despus de su aplicacin en la planta, en el aire, en el suelo y en las fuentes de agua. Debido a la fcil movilidad de los residuos y a su alto grado de permanencia en el ambiente se dificulta su desaparicin y por eso su durabilidad en la naturaleza.

6.4.2. Residuos de fertilizantes

Los fertilizantes contaminan las aguas superficiales y subterrneas debido a su alta solubilidad, el excesivo abuso en su utilizacin y sus aplicaciones incorrectas. Los fertilizantes ms contaminantes son a base de compuestos de nitrgeno, fsforo amonio, nitritos y nitratos; estos compuestos se filtran a travs del suelo y llegan a las aguas subterrneas ubicadas en determinadas zonas agrcolas ocasionando que esas aguas no sean potables, provocando una contaminacin difusa, denominada as por la dificultad de localizar las fuentes y su alto grado de dispersin.

6.4.3. Residuos de biomasa

Resultantes de los cultivos agrcolas y de la industria de transformacin. Estos residuos en su mayora son de composicin orgnica y por provenir de seres vivos son renovables adems estn constituidos mayoritariamente por agua, celulosa y lignina, se generan en grandes cantidades y tienen una alta dispersin espacial. Su proceso de biodegradacin es lento y al incrementarse la produccin agrcola desequilibra su ciclo natural dando lugar a problemas sanitarios y paisajsticos, adems de un despilfarro de recursos potenciales.

6.4.4. Residuos inertes

Son los materiales empleados en la actividad agrcola que resultan como residuo (plsticos, sustratos artificiales, envases metlicos o plsticos, cartn etc.). Tienen un alto potencial para contaminar los suelos y las aguas. Adems por su lenta degradacin es necesario impedir la contaminacin de las reas naturales poniendo en prctica las medidas necesarias de control y recoleccin para su posterior almacenamiento.

6.5. Prediccin de impactos

Predecir los impactos creara oportunidades para prevenirlos para evitar daar el medio ambiente y los recursos naturales que an quedan.

6.5.1. Deforestacin.

La degradacin ambiental se interpreta como una crisis de la civilizacin moderna, marcada por la destruccin de la naturaleza y el deterioro de la calidad de vida. Los bosques han venido siendo cortados a un ritmo alarmante y reemplazados por plantaciones de monocultivos de caf. Dichos bosques juegan un importante papel ecolgico al proteger la dinmica atmosfrica, la calidad del agua y las especies silvestres, aspectos relacionados con la calidad de vida fundamentalmente de los pobladores de estas zonas montaosas.

6.5.2. Prdida de biodiversidad

La deforestacin y el cultivo conllevan mayores prdidas de hbitat y una reduccin de la biodiversidad de insectos, animales y plantas

6.5.3. Erosin del suelo

Las reas montaosas constituyen entornos particularmente frgiles. La agricultura puede causar un significante deterioro de la calidad del suelo y una creciente erosin. Se ha documentado que en reas de alta precipitacin pluvial se pierde cerca de tres veces ms de nitrgeno del suelo en plantaciones sin sombra comparativamente a aquellas reas bajo sombra, disminuyendo considerablemente el rendimiento y .la productividad de las reas.

6.6. Medidas de mitigacin

Contar con la estructura y organizacin que permitan el funcionamiento del sistema de gestin ambiental y determine los responsables de las actividades en las instancias de direccin, coordinacin y ejecucin del sistema, as como la asignacin de responsables.

Asignar recursos, fijar procedimientos, flujos de comunicacin y controles operacionales.

Proveer al sistema de gestin ambiental de los recursos humanos, fsicos y financieros para el logro de los objetivos propuestos.

Apoyar el suministro de recursos en presupuestos elaborados con base en las actividades a ejecutar y los requerimientos de personal, materiales, equipos, insumos y otros.

Usar prcticas de conservacin de suelos.

Establecer coberturas vegetales y estimular la utilizacin de abonos verdes.

6.7. Evaluacin Global

La agricultura es fuente generadora de impactos ambientales de una forma negativa pues modifican el ecosistema por completo, teniendo la perdida de los nutrientes del suelo, de cobertura forestal y del recurso hdrico.

Los diferentes proyectos en la agricultura deben de traer consigo diferentes mtodos para mitigar los diversos impactos a causar y as lograr un desarrollo econmico como una proteccin al ambiente.

La agricultura siempre ha supuesto un impacto ambiental fuerte. Hay que talar bosques para tener suelo apto para el cultivo, hacer embalses de agua para regar, canalizar ros, etc. La agricultura moderna ha multiplicado los impactos negativos sobre el ambiente. La destruccin y salinizacin del suelo, la contaminacin por plaguicidas y fertilizantes, la deforestacin o la prdida de biodiversidad gentica, son problemas muy importantes a los que hay que hacer frente para poder seguir disfrutando de las ventajas que la revolucin verde nos ha trado.6.8. Monitoreo ambiental

Control Sanitario, el establecimiento contara con asistencia tcnica permanente, cubriendo todos los aspectos relacionados al cultivo en s.

La calidad del agua debe ser buena. As como la utilizacin de diversos mtodos que minimicen el malgaste de la misma.

Conocer la normatividad ambiental relacionada con el ejercicio de cultivos.

Disminuir los impactos ambientales negativos de la actividad cacaotera en el medio ambiente y potenciar y propiciar los positivos.

Determinar los cronogramas de trabajo en base a los procesos y etapas del cultivo.

Diferenciar las diversas opciones tecnolgicas de produccin de cultivos y en especial en lo que tiene que ver con los efectos que sobre el medio ambiente las mismas puede tener.

Identificar y caracterizar los recursos naturales requeridos para el proceso productivo.

Establecer medidas para manejar los impactos ambientales negativos que se pudieran presentar.

Establecer, diferenciar y cuantificar cules son los productos subproductos y residuos fruto del proceso de cultivo.

Apropiar los recursos para la realizacin de las actividades contempladas en los planes de manejo ambiental.

Desarrollar los proyectos de agricultura acorde a los planes y esquemas de ordenamiento territorial de la zona en particular.

Reconocer las condiciones naturales del ecosistema donde se va ejecutar el proyecto.

Determinar el alcance del proyecto, como por ejemplo: cuntos empleos van a generarse con la realizacin del proyecto, produccin a obtener y su impacto en el mercado a penetrar, etc.

Definir un cronograma de trabajo de acuerdo con los procesos actuales o los cambios que se van a introducir.

CAPITULO VII EVALUACION FINANCIERA

Este comprende todos los elementos bsicos necesarios para llevar a cabo el proyecto como los son: el plan de inversin, la inversin fija, la inversin en capital de trabajo y las fuentes de financiamiento.

El plan de inversin permite mostrar los ingresos necesarios para cubrir los gastos ocasionados por su propia actividad y dentro de ella se ha de contemplar la inversin fija y la inversin en capital de trabajo.

7. 7.1. Costos del proyecto

El estudio de costos tiene por objetivo la determinacin y asignacin de costos totales de cada uno de los rubros vinculados al proyecto en la inversin y operacin durante la vida til del mismo.

7.1.1. Costos de inversin

Son los costos de inversin que son necesarios en la fase de ejecucin del proyecto; en donde segn su naturaleza se pueden clasificar en dos fijos o tangibles, diferidos o intangibles y capital de trabajo.

7.1.1.1. Costos fijos e intangibles

Los costos fijos constituyen los precios de mercado de los principales activos fsicos que conlleva el inicio de operacin del proyecto y entre estos se mencionan: terrenos, infraestructura, Mobiliario y equipo, vehculos y otros.CUADRO 12MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEINVERSIN FIJAAO 2015Descripcin Valor

Terreno Q 5,000

Mobiliario y equipo Q 3,300

Equipo de computacin Q 4,800

Equipo agrcola Q 16,160

Herramientas Q 848

Gastos de organizacin Q 2,000

Total Q 32,108

Fuente: Investigacin de campo, EPS 2015

La inversin fija necesaria para iniciar el proyecto, es de Q 32,108.00 de los cuales el 16% corresponde a terreno, 15% computacin y 50% a equipo agrcola que es la inversin ms alta y el 19% restante corresponden a mobiliario y equipo, herramientas y gastos de organizacin.

7.1.1.2. Inversin en capital de trabajo

Necesario para financiar la primera produccin, antes de percibir ingresos por venta de la cosecha, lo integran los tres elementos del costo: insumos, mano de obra directa y costos indirectos variables, as como los gastos variables de venta y gastos fijos de administracin.

A continuacin se presenta el cuadro que integra la inversin en capital de trabajo

CUADRO 13MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATECAPITAL DE TRABAJOAO 2015DescripcinValor

Insumos Q 12,573

Mano de obra Q 13,493

Costos indirectos variables Q 17,536

Gastos variables de ventas Q 4,400

Gastos de administracin Q 18,346

Total Q 66,349

Fuente: Investigacin de campo, EPS 2015.

Este cuadro representa el capital circulante necesario para los primeros cuatro meses que es el tiempo que se considera antes de la primera cosecha y se integra de la siguiente manera: representan un 19% los insumos, la mano de obra directa un 20%, los costos indirectos variables un 26%, el 8% gastos de venta, de administracin un 28% del total de capital de trabajo necesario.

7.1.1.3. Inversin total

La constituye la inversin fija ms el capital de trabajo necesario al inicio de la produccin. A continuacin se presenta el cuadro de la inversin total.

CUADRO 14MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEINVERSIN TOTALAO 2015DescripcinValor

Inversin fija Q 32,108

Capital de Trabajo Q 66,349

Total Q 98,457


Para el presente proyecto, se requiere una inversin total de Q. 98,457 el 33% corresponde a inversin fija y el 67% en capital de trabajo.

7.1.1.4. Financiamiento

El capital o dinero necesario en la inversin, se puede obtener de varias fuentes, como: el ahorro de personas, utilizacin de mano de obra familiar, remesas familiares, insumos de cosechas anteriores, y todos los aportes que provengan directamente de los productores, son fuentes internas y externas, prstamos provenientes de bancos, financieras, o de proveedores de casas comerciales, prestamistas entre otros.

CUADRO 14MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEFINANCIAMIENTO AO 2015DescripcinValor

Recursos externos Q 98,457


La inversin total ser con recursos provenientes de un prstamo bancario el cual se solicitar en el Banco de Desarrollo Rural.

A continuacin se presenta el cuadro del plan de amortizacin a capital y pago de intereses del prstamo:

CUADRO 14MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEPLAN DE AMORTIZACIN DE PRESTAMOAO 2016-2020AoIntereses anualAmortizacin de capital Pago totalSaldo de capital

0 Q 98,457

1 Q 21,660 Q 19,691 Q 41,352 Q 78,765

2 Q 17,328 Q 19,691 Q 37,020 Q 59,074

3 Q 12,996 Q 19,691 Q 32,688 Q 39,383

4 Q 8,664 Q 19,691 Q 28,355 Q 19,691

5 Q 4,332 Q 19,691 Q 24,023 Q -


El prstamo requerido es de Q 98,457 para amortizar en cinco aos en cuotas de Q19,691.00 anuales durante cinco aos a una tasa de inters del 22%, con garanta prendara sobre la produccin de tomate, los intereses y abono a capital se pagan al final de cada ao.

7.1.2. Costos de operacin

Son todos los costos en los que se incurre en la etapa de operacin para que sea garantizada la produccin de tomate.

7.1.2.1. Costo de produccin

Estado financiero que presenta la integracin de los costos de produccin en un perodo determinado.

A continuacin se presenta el cuadro del costo de produccin de tomate, para una manzana en tres cosechas.

CUADRO 15MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATECOSTO PRODUCCION PROYECTADOAO 2016-2020Descripcion Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Insumos Q 37,719 Q 37,719 Q 37,719 Q 37,719 Q 37,719

Mano de Obra Q 40,480 Q 40,480 Q 40,480 Q 40,480 Q 40,480

Costos Ind. V Q 52,609 Q 52,609 Q 52,609 Q 52,609 Q 52,609

Costo Prod. Q 130,808 Q 130,808 Q 130,808 Q 130,808 Q 130,808

Prod. En cajas de 45 a 50 LBS3,6783,6783,6783,6783,678

C.D.P. por caja Q 36 Q 36 Q 36 Q 36 Q 36


El costo de produccin est proyectado para cinco aos, con un monto total anual de Q 130,808.00 con valores estables en los tres elementos del costo, por lo que no se consider variacin alguna en cada perodo, asimismo en el costo de produccin por caja se mantiene.

7.1.2.2. Costos administrativos

Son todos los gastos en que incurre la administracin durante los aos operativos.CUADRO 16MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATECOSTO PRODUCCION PROYECTADOAO 2016-2020DescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

Sueldo administradorQ 36,000Q 36,000Q 36,000Q 36,000Q 36,000

Bonificacin e incentivoQ 3,000Q 3,000Q 3,000Q 3,000Q 3,000

Cuotas patronalesQ 3,841Q 3,841Q 3,841Q 3,841Q 3,841

Prestaciones Lab.Q 10,998Q 10,998Q 10,998Q 10,998Q 10,998

Papelera y tilesQ 750Q 750Q 750Q 750Q 750

Energa elctricaQ 450Q 450Q 450Q 450Q 450

SubtotalQ 55,039Q 55,039Q 55,039Q 55,039Q 55,039

Otros Gastos de Admn.

Dep. Mobiliario y EquipoQ 660Q 660Q 660Q 660Q 660

Dep. ComputacinQ 1,600Q 1,600Q 1,600

Gastos de organizacinQ 400Q 400Q 400Q 400Q 400

Q 57,699Q 57,699Q 57,700Q 56,099Q 56,099


El cuadro anterior muestra los costos administrativos en el que se incurrirn durante los cinco aos de vida til del proyecto.

7.2. Depreciaciones

Las depreciaciones de cada uno de los bienes adquiridos se realizan de acuerdo a los porcentajes mximos legales establecidos en la Ley de Impuesto Sobre la Renta, Decreto 10-2012 del Congreso de la Republica.

CUADRO 17MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEDEPRECIACIONES PROYECTADASAO 2016-2020BienesValor%Ao 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

TerrenoQ 5,000Q5,000Q5,000Q5,000Q5,000Q5,000

Mobiliario y equipoQ 3,30020%Q 660Q 660Q 660Q 660Q 660

Equipo de computo Q 4,80033%Q1,600Q1,600Q1,600

Equipo agrcolaQ16,16010%Q1,616Q1,616Q1,616Q1,616Q1,616

HerramientasQ 84825%Q 212Q 212Q 212Q 212

Gastos de org. Q 2,00020%Q 400Q 400Q 400Q 400Q 400


Cada uno de los bienes se oper en los libros de acuerdo a los costos que se consiguieron en el mercado.

7.2.1.1. Costo de ventas

Los costos de venta son los que se relacin directamente a la distribucin y comercializacin de los productos. Estos incluyen salarios de los vendedores, cuotas patronales, prestaciones laborales y publicidad.

CUADRO 17MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATECOSTO DE VENTASAO 2016-2020DescripcinAo 1Ao 2Ao 3Ao 4Ao 5

FletesQ13,200Q13,200Q13,200Q13,200Q13,200


El cuadro anterior muestra los costos de venta del proyecto que solo incluye fletes para el transporte del producto al centro de ventas. 7.3. Ingresos

Los ingresos del proyecto se generan por las ventas por cajas de 45 libras de tomate de primera y de segunda calidad a minoristas y mayoristas.

CUADRO 18MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEINGRESOS POR VENTA DE TOMATEAO 2016-2020Precios

Volumen produccinMayoristaMinoristaPrimera Segunda

AoCant. 1ra.2da.1ra.2da.MayoristaMinoristaAmbosValor de la produccin

201633678294211873629Q75.00Q85.00Q65.00Q281,440.56

201733678294211873629Q75.00Q85.00Q65.00Q281,440.56

201833678294211873629Q75.00Q85.00Q65.00Q281,440.56

201933678294211873629Q75.00Q85.00Q65.00Q281,440.56

202033678294211873629Q75.00Q85.00Q65.00Q281,440.56

Fuente: Investigacin de campo EPS 2015

La venta de tomate es la actividad ms importante de la organizacin y representa el 100% de todos los ingresos.

7.3.1. Estados financieros

Es la base para la toma de decisiones en toda organizacin, por tal razn en el proyecto de produccin de tomate, debe mostrarse la proyeccin de la informacin financiera, la cual sirve de base para medir los riesgos, la viabilidad y la rentabilidad del proyecto.

7.3.1.1. Estado de resultados

Es un estado financiero bsico que presenta los resultados de operacin por un perodo determinado. A continuacin se muestra el cuadro del estado de resultados proyectado para cinco aos:

CUADRO 19MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEESTADO DE RESULTADOS PROYECTADOSAO 2016-2020Concepto20162017201820192020

VentasQ281,458Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458

(-) Costo de produccinQ130,808Q130,808Q130,808Q130,808Q130,808

InsumosQ 37,719Q 37,719Q 37,719Q 37,719Q 37,719

Mano de obraQ 40,480Q 40,480Q 40,480Q 40,480Q 40,480

Costos indirectos variablesQ 52,609Q 52,609Q 52,609Q 52,609Q 52,609

Ganancia bruta en ventasQ150,650Q150,650Q150,650Q150,650Q150,650

Gastos variables de ventasQ 13,200Q 13,200Q 13,200Q 13,200Q 13,200

Ganancia marginalQ137,450Q137,450Q137,450Q137,450Q137,450

C.F. de produccin Q 1,828Q 1,828Q 1,828Q 1,828Q 1,616

Dep. Equipo agrcolaQ 1,616Q 1,616Q 1,616Q 1,616Q 1,616

Dep. HerramientasQ 212Q 212Q 212Q 212Q -

Gastos de Admn.Q 57,699Q 57,699Q 57,700Q 56,099Q 56,099

Sueldo administradorQ 36,000Q 36,000Q 36,000Q 36,000Q 36,000

Bonificacin e incentivoQ 3,000Q 3,000Q 3,000Q 3,000Q 3,000

Cuotas patronalesQ 3,841Q 3,841Q 3,841Q 3,841Q 3,841

Prestaciones Lab.Q 10,998Q 10,998Q 10,998Q 10,998Q 10,998


Energa elctricaQ 450Q 450Q 450Q 450Q 450

Dep. Mobiliario y EquipoQ 660Q 660Q 660Q 660Q 660

Dep. ComputacinQ 1,600Q 1,600Q 1,600Q -Q -

Amort. Gstos de org.Q 400Q 400Q 400Q 400Q 400

Otros ingresos y gastos

Intereses sobre prestamosQ 21,660Q 17,328Q 12,996Q 8,664Q 4,332

Ganancia antes de ISR.Q 56,263Q 60,595Q 64,926Q 70,859Q 75,403

ISR. 25%Q 14,066Q 15,149Q 16,232Q 17,715Q 18,851

Ganancia despus del ejercicioQ 42,197Q 45,446Q 48,695Q 53,144Q 56,552


En el estado de resultados proyectado a cinco aos, se estima vender el total de la produccin de cada perodo a un precio de primera Q. 75.00 al mayorista en Q 85.00 al minorista, de segunda a Q. 65.00 para ambos.

7.4. Flujo financiero o caja

La liquidez que tendr el proyecto de produccin de tomate, durante el periodo de cinco aos se presenta a continuacin a travs del flujo financiero o caja.

CUADRO 20MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEFLUJO NETO DE EFECTIVOAO 2016-2020ConceptoAo 020162017201820192020

Saldo InicialQ -Q107,408Q138,734Q173,308Q211,132

IngresosQ98,457Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458

Prstamo bancarioQ98,457Q -Q -Q -Q -

VentasQ281,458Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458

EgresosQ98,457Q174,050Q250,132Q246,883Q243,634Q240,785

Inversin fijaQ32,108Q -Q -Q -Q -

Capital de trabajoQ66,349

Costo de produccinQ 87,205Q -Q -Q -Q -

InsumosQ -Q 37,719Q 37,719Q 37,719Q 37,719

Mano de obraQ -Q 40,480Q 40,480Q 40,480Q 40,480

Gastos Ind. VariablesQ -Q 52,609Q 52,609Q 52,609Q 52,609

FletesQ 8,800Q 13,200Q 13,200Q 13,200Q 13,200

Sueldos de Admn.Q 24,000Q 36,000Q 36,000Q 36,000Q 36,000

Bonif. e Incentivos Admn.Q 2,000Q 3,000Q 3,000Q 3,000Q 3,000

Prestaciones Lab. Admn.Q 7,332Q 10,998Q 10,998Q 10,998Q 10,998

Cuota patronal Admn. Q 2,561Q 3,841Q 3,841Q 3,841Q 3,841


Energa ElctricaQ 300Q 450Q 450Q 450Q 450

intereses prestamosQ 21,660Q 17,328Q 12,996Q 8,664Q 4,332

Impuesto Sobre la RentaQ -Q 14,066Q 15,149Q 16,232Q 17,715

Amortizacin prstamoQ 19,691Q 19,691Q 19,691Q 19,691Q 19,691

Saldo cajaQ -Q107,408Q138,734Q173,308Q211,132Q251,805

Fuente: Investigacin de campo, EPS 2015 El cuadro anterior muestra que en el primer ao productivo del proyecto existir liquidez, para sufragar los gastos necesarios en el que se incurren para poner en marcha la inversin.

7.4.1. Balance general

Tambin conocido como Estado de Situacin Financiera, muestra la capacidad econmica, a travs del activo, pasivo y capital de una entidad a una fecha determinada. A continuacin se presenta el balance general durante los primeros cinco aos del proyecto:

CUADRO 21MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEBALANCE GENERAL PROYECTADOAO 2016-2020Corriente20162017201820192020

Efectivo y equivalentesQ107,408Q138,734Q173,308Q211,132Q251,805

No corriente

Propiedad planta y equipoQ 26,020Q 21,932Q 17,844Q 15,356Q 13,080

Otros activos Q 1,600Q 1,200Q 800Q 400Q -

Suma del activoQ135,028Q161,866Q191,952Q226,888Q264,885

Pasivo, Capital

Corriente

ISR. por pagarQ 14,066Q 15,149Q 16,232Q17,715Q 18,851

No corriente

Prestamos por pagarQ 78,765Q 59,074Q 39,383Q 19,691Q -

Capital

Utilidades retenidasQ 42,197Q 87,643Q136,338Q189,482

Ganancia del EjercicioQ 42,197Q 45,446Q 48,695Q 53,144Q 56,552

Suma igual a activoQ135,028Q161,866Q191,952Q226,888Q264,885


Como se observa en el cuadro anterior, los primeros aos sern suficientes para recuperar la inversin inicial, el balance general refleja adems la baja en los activos fijos debido a las depreciaciones de los mismos por el uso y la disminucin del prstamo en lo que respecta a los pasivos.

7.4.2. Indicadores de la evaluacin financiera

Se refiere a las pruebas en que se someten los resultados de estados financieros de las cooperativas, para saber si su funcionamiento y resultados son acordes a lo esperado, con un volumen de produccin y otros datos que tienen relacin directa con la ganancia obtenida, para ello se realiza el anlisis desde el mbito financiero, para determinar la viabilidad del proyecto propuesto Se utilizar el mtodo simple que consiste en aplicar la tcnica de la tasa y el tiempo de recuperacin de la inversin, retorno de capital, tasa de retorno de capital, punto de equilibrio, margen de seguridad, Tasa de Retorno Mnima Atractiva (TREMA), Valor Actual Neto (VAN), Tasa Interna de Retorno (TIR) y Relacin Beneficio Costo (RB/C).

7.4.2.1. Tasa de Retorno Mnima Atractiva

La TREMA sirve para comparar ao con ao a valor presente los ingresos y egresos que se generen y as facilitar el trabajo de seleccin entre varias propuestas presentadas. En este proyecto la Tasa de Retorno Mnima Atractiva ser de 22% que es el porcentaje de inters que el banco cobra al otorgar prstamos de esta naturaleza.

7.4.2.2. Valor Actual Neto (VAN)

Para poder determinar el VAN se debe de contar con los flujos de efectivo descontados y restar estos a la inversin inicial, de esta forma se puede conocer si estos flujos proyectados logran cubrir la inversin realizada en el tiempo cero.

Para lograr el resultado del VAN es importante desarrollar el factor de actualizacin (F.A.) con la siguiente formula:

Formula: F.A.=r= 22% (TREMA)n= 1-5 aos panorama econmico proyectadoF.A. =1/(1+22%)^1= 0.820F.A. =1/(1+22%)^2= 0.672F.A. =1/(1+22%)^3= 0.551F.A. =1/(1+22%)^4= 0.451F.A. =1/(1+22%)^5= 0.370

CUADRO 22MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEVALOR ACTUALIZADO PROYECTADOAO 2016-2020AoInversinBeneficiosFactor actualizacinValor actualizado

0Q98,45722%

1Q 1074080.820Q 88,040

2Q 138,7340.672Q 93,210

3Q 173,3080.551Q 95,442

4Q 211,1320.451Q 95,305

5Q 251,8050.370Q 93,168

Q 882,387Q 465,164

Fuente: Investigacin de campo, EPS 2015 VAN= Valor presente actualizado Inversin inicial VAN= Q 465,164-Q 98,457= VAN= Q 366,708

Anlisis: Segn los clculos realizados se estima que los flujos netos de efectivo actualizados al ao cero, proporcionan un VAN de Q 366,708 positivo, aceptndose el proyecto ya que se cubre la TREMA del 22% y se genera un excedente arriba de lo solicitado.

7.4.2.3. Tasa Interna de Retorno (TIR)

Al momento de conocer que existe un VAN positivo, es debido a que existe un porcentaje arriba de la tasa tomada como factor de descuento (22%), por tal razn se hace necesario conocer cul es ese monto porcentual adicional al cual fueron descontados dichos flujos. Para calcular la TIR se emplear el mtodo de interpolacin, que consiste en determinar un VAN negativo y luego emplear la siguiente frmula:

Frmula: TIR = R + (R - R) VAN + (VAN+)-(VAN-)

Dnde: R = Tasa inicial de descuento. R1 = Tasa de descuento que origina el VAN (+) R2 = Tasa de descuento que origina el VAN (-) VAN(+)= Valor Actual Neto positivo. VAN(-)= Valor Actual Neto negativo.

Para calcular el TIR es necesario calcular un VAN negativo el cual se proceder a continuacin con un porcentaje de descuento del 91% que se obtuvo por medio del mtodo de prueba y error hasta que se obtuvo el VAN negativo.

CUADRO 23MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO DE PRODUCCION DE TOMATEVALOR ACTUALIZADO NETO NEGATIVO PROYECTADOAO 2016-2020AoInversinBeneficiosFactor actualizacinValor actualizado

0-Q 98,457130%

1Q 107,4080.434Q 46,655

2Q 138,7340.189Q 26,176

3Q 173,3080.082Q 14,203

4Q 211,1320.036Q 7,516

5Q 251,8050.015Q 3,894

Q 882,387Q 98,443


VAN(-)= Valor presente actualizado Inversin inicial VAN(-)= Q 98,443-Q 98,457= VAN(-)= -Q 13

Teniendo el VAN negativo se procede a calcular el TIR de la siguiente manera

Frmula: TIR = R + (R - R) VAN + (VAN+)-(VAN-)

TIR= 22%+(130%-22%) Q 366,708 (Q366,708)-( -Q13)

TIR= 22%+(108%) Q 366,708 Q 366,721

TIR= 22% + (108%) (1.00)TIR= 22% + 108% = TIR = 130% La tasa interna de retorno de la inversin es del 130%, lo cual indica que supera la expectativa de la TREMA que es de 22% por tal razn se le recomienda al inversionista realizar la inversin en el proyecto.

7.4.2.4. Relacin Costo Beneficio

La relacin costo beneficio se relaciona con los ingresos brutos y los costos y gastos fijos efectuados durante los periodos fiscales.

CUADRO 24MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO: PRODUCCIN DE CACAORELACIN BENEFICIO/COSTOAO 2015AoIngresoscostos/GastosFactor de actualizacinIngresos actualizadosCostos y gastos actualizados

1Q281,458Q 174,0500.820Q 230,703Q 142,664

2Q281,458Q 250,1320.672Q 189,101Q 168,054

3Q281,458Q 246,8830.551Q 155,001Q 135,960

4Q281,458Q 243,6340.451Q 127,050Q 109,976

5Q281,458Q 240,7850.370Q 104,139Q 89,090

Q1,407,289Q 1,155,484Q 805,994Q 645,745

Fuente: Investigacin de campo, EPS 2015 Teniendo los valores actualizados tanto de los ingresos como de los costos y gastos se procede a calcular la relacin beneficio/ costo el cual se expresa de la siguiente manera.

VAN Ingresos actualizados VAN Costos y Gastos actualizados

805,994 = 1.25 645,745

Al conocer la Relacin Beneficio- Costo a obtener del proyecto, este indica que se tiene para cubrir cada quetzal de gastos Q. 1.25 de ingreso lo cual manifiesta que la inversin es rentable y lograr solventar los egresos inmediatos.

7.4.3. Otros indicadores de la evaluacin financiera

A continuacin se presentan los indicadores financieros que evalan la inversin a realizar en el proyecto y determinar la viabilidad econmica de la misma. 7.4.3.1. Tasa de recuperacin de la inversin

Indicador que establece el porcentaje de recuperacin de la inversin total.Utilidad-Amortizacin de prstamo x 100

Inversin total

Q42,197-Q19,691 x100 Q22,506 23%

Q 98,457 Q98,457

El resultado indica que el proyecto recuperar el 23% de la inversin efectuada en el primer ao productivo.

7.4.3.2. Tiempo de recuperacin de la inversin

Segn datos del segundo ao productivo del estado de resultado proyectado, al aplicar la formula respectiva, el resultado es el siguiente:Inversin total

Utilidad- Amortizacin del prstamo +depreciaciones +amortizaciones

Q 98,457 =Q98,457 =3.65

Q42,197 Q19,691 Q4,088 Q400 Q26,993

De acuerdo con el resultado obtenido, la inversin se recuperar en tres aos y 8 meses. Este tiempo es razonable, si se toma en cuenta que el rbol del cacao inicia su fase productiva hasta el tercer ao de haber sido plantado.

7.4.3.3. Retorno al capital

Indicador muestra que cantidad se ha recuperado de la inversin total, se determina mediante la frmula:

Utilidad-Amort. De prstamo+intereses+depreciaciones+Amort. Gtos de Org.

Q42,197 Q19,691 Q21,660 Q4,088 Q400 =Q48,654

Segn el resultado obtenido en el primer ao productivo, se habr recuperado Q.48,654 de la inversin efectuada.

7.4.3.4. Tasa de retorno del capital

Representa en porcentaje la cantidad recuperada de la inversin al segundo ao productivo.

Retorno de capitalx100=Q48,654=49%

Inversin TotalQ98,457

Esto indica que por cada quetzal invertido en el primer ao se recuperar Q 0.49 de la inversin inicial.

7.4.3.5. Punto de equilibrio

El punto de equilibrio es el nivel de las ventas necesarias tanto en valores como en unidades, para cubrir los gastos totales, fijos y variables sin obtener prdida.

Punto de equilibrio en valores

El punto de equilibrio en valores se obtiene al desarrollar la siguiente frmula:

Con base en precio y porcentaje de venta a minoristas aplicado a los gastos fijos.

P.E.=Gastos Fijos=81,187x0.192=Q15,606

% Ganancia marginal(85-35.56)/85 58%

P.E. Q 26,834

Con base en precio y porcentaje de venta a mayoristas aplicado a los gastos fijos.P.E.=Gastos Fijos=81,187x0.768=Q62,336

% Ganancia marginal(75-35.56)/7553%

P.E. Q 118,555 Con base en precio y porcentaje de venta de la produccin de segunda a minoristas y mayoristas, aplicado a los gastos fijos.

P.E.=Gastos Fijos=81,187x0.04=Q3,245=

% Ganancia marginal(65-35.56)/6545%

P.E. Q 7,165

Punto de equilibrio en valores Q. 152,554

Las ventas que deben realizarse a partir del segundo ao productivo, que permita cubrir los gastos fijos y variables, donde no se gana y tampoco se pierde, ascienden a Q.152,554.00

Punto de equilibrio en unidades

Representa las cajas de tomate que se necesita vender, para que el proyecto cubra los costos y gastos totales.

Con base en precio de venta de primera a minoristas:

P.E.U=Gastos Fijos=81,187x0.192=Q 15,606

% Ganancia marginal(85-35.56) Q 49

P.E. U. 316 cajas de tomate de primera calidad

Con base en precio y porcentaje de venta a mayoristas aplicado a los gastos fijos.P.E.U.=Gastos Fijos=81,187x0.768=Q62,336

% Ganancia marginal(75-35.56)/75Q 39

P.E.U. Q 1,581 cajas de tomate de primera calidad

Con base en precio y porcentaje de venta de la produccin de segunda a minoristas y mayoristas, aplicado a los gastos fijos.

P.E.U.=Gastos Fijos=81,187x0.04=Q3,245=

% Ganancia marginal(65-35.56)Q 29

P.E.U. 110 cajas de tomate de segunda calidad para ambos.

PUNTO DE EQUILIBRIO EN UNIDADES. 2, 007 cajas de tomate.

7.4.3.6. Prueba del punto de equilibrio

A continuacin se presenta la comprobacin con relacin a las cantidades obtenidas del punto de equilibrio en unidades y valores.

Ventas estimadas

316 cajas de Q.85.00 Q 26,834

1,581 cajas de Q.75.00 Q 118,555

110 cajas de Q.65.00 Q 7,165

Total ventas Q 152,554

(-)Costo variable

2007 cajas *35.56 Q 71,367

Ganancia marginal Q 81,187

Gastos Fijos Q 81,187

Utilidades Q -

Con la operacin realizada se determin que el punto de equilibrio establecido es correcto, porque se cubren todos los costos y gastos, realizados en el proyecto.

7.4.3.7. Margen de seguridad

El margen de seguridad muestra la seguridad que tiene el proyecto de ser rentable.

Ventas - Punto de equilibrioQ281,458 - Q152,554 Q128,904 =46%

Ventas Q281,458 Q281,458

De acuerdo con el resultado, al primer ao productivo, se tiene un margen de seguridad del 46%, por lo que el proyecto se considera rentable.

CAPITULO VIIIEVALUACIN ECONOMICA SOCIAL

La evaluacin econmica social de un proyecto consiste en realizar una comparacin entre los recursos que se estiman puedan ser utilizados por el proyecto y los resultados esperados del mismo, con el propsito de determinar si el proyecto se ajusta a los fines perseguidos y admita la mejor asignacin de los recursos sociales.

8. 8.1. Contenido de la evaluacin econmica social Los indicadores de la evaluacin econmica social son VANE, TIRE y RB/CE estos indicadores sirven para valor los beneficios y costos sociales del proyecto.

8.2. Calculo de los precios sociales

Para el clculo de los precios sociales se utilizar especialmente el de la mano de obra precios que se consigue en el campo y as determinar el costo de oportunidad de la semilla de cacao en la sociedad.

8.3. Tasa social de descuento

La tasa social de descuento segn los organismos internacionales de organismos financieros en la regin centroamericana es de 10% a 12%, pero en este proyecto se estimar en 22% que es la tasa que proporciona el banco Banrural para financiar estos proyectos.

8.4. Transferencia del flujo financiero a flujo econmico

Despus de ajustar los precios financieros en valores econmicos y eliminar las transferencias de los rubros siguientes, impuestos, depreciaciones, intereses, prstamos y cuotas del seguro social se presenta el flujo econmico.

CUADRO 25MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO: PRODUCCIN DE TOMATEFLUJO ECONOMICOAO 2016-2020Concepto20162017201820192020

Saldo InicialQ -Q214,392Q395,251Q576,109Q756,968

IngresosQ60,841Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458

InversionesQ60,841Q -Q -Q -Q -Q -

VentasQ281,458Q281,458Q281,458Q281,458Q281,458

EgresosQ60,841Q 67,066Q100,599Q100,599Q100,599Q100,599

Inversin fijaQ27,308Q -Q -Q -Q -

Capital de trabajoQ33,533

Costo de prod. Q 37,466Q -Q -Q -Q -

InsumosQ -Q 14,199Q 14,199Q 14,199Q 14,199

Mano de obraQ -Q 26,550Q 26,550Q 26,550Q 26,550

Gastos ind. Var. Q -Q 15,450Q 15,450Q 15,450Q 15,450

FletesQ 8,800Q 13,200Q 13,200Q 13,200Q 13,200

Sueldos de Admn.Q 20,000Q 30,000Q 30,000Q 30,000Q 30,000


Energa ElctricaQ 300Q 450Q 450Q 450Q 450

Saldo cajaQ -Q214,392Q395,251Q576,109Q756,968Q937,827

Fuente: investigacin de campo, EPS 2015

El cuadro anterior muestra los flujos econmicos que se generaran durante la vida til del proyecto de cacao.

8.5. Indicadores de evaluacin financiera

Para medir la rentabilidad econmica del proyecto los indicadores son los mismos que la evaluacin financiera con la diferencia que los datos utilizados son flujos de fondos econmicos.

8.5.1. Valor actual neto econmica (VANE)

Para la medicin del VANE es necesario utilizar una tasa que realmente represente el verdadero costo de oportunidad del capital, en otros trminos la tasa social de descuento.

CUADRO 26MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO: PRODUCCIN DE TOMATEVALOR ACTUAL NETO ECONOMICAAoInversinBeneficiosFactor actualizacinValor actualizado

0Q60,84122%

1Q 214,3920.820Q 175,731

2Q 395,2510.672Q 265,554

3Q 576,1090.551Q 317,267

4Q 756,9680.451Q 341,695

5Q 937,8270.370Q 346,995

Q 2,880,547Q1,447,242


El cuadro anterior muestra los flujos netos econmicos actualizados con el que se determina el valor actual neto econmico.

Valor presente neto es de Q 1,447,242

(-) Inversin inicial-Q 60,841

VANE Q 1,386,402

Con los datos anteriores se muestra que la inversin es aceptable ya que se obtiene una rentabilidad superior a lo invertido.

8.5.2. Tasa interna de retorno econmica

La tasa interna de retorno se obtiene del flujo neto de efectivo econmica. FormulaTIR= R+(R-R) [ VANE(+)] [ (VANE+)-VANE-]

TIRE=22+(4.2229-0.22)[1,386,402/(1,386,402)-(-0.55)]

TIRE=22%+400% (1,386,402/1,386,403) TIRE=22%+400% (1.00) TIRE=22%+400%= 422% TIRE= 422%

Los datos anteriores muestran que el VANE es mayor a la TREMA que es de 422% por lo que el proyecto es aceptable ya que genera beneficios sociales.

8.5.3. Relacin Beneficio/ Costo Efectividad

La relacin costo beneficio se relaciona con los ingresos brutos y los costos y gastos fijos efectuados durante los periodos fiscales.

CUADRO 27MUNICIPIO DE COBN, ALTA VERAPAZPROYECTO: PRODUCCIN DE TOMATERELACION BENEFICIO/COSTO EFECTIVIDAD AoIngresoscostos/GastosFactor de actualizacinIngresos actualizadosCostos y gastos actualizados

1Q 281,458Q 67,0660.820Q 230,703Q 54,972

2Q 281,458Q 100,5990.672Q 189,101Q 67,589

3Q 281,458Q 100,5990.551Q 155,001Q 55,401

4Q 281,458Q 100,5990.451Q 127,050Q 45,410

5Q 281,458Q 100,5990.370Q 104,139Q 37,222

Q1,407,289Q 469,462Q 805,994Q 260,593


RB/CE= VANE Ingresos actualizados VANE Costos y gastos actualizados

RB/CE= Q 805,994 = Q 3.09 Q 260,593

La informacin arriba detallada muestra que la relacin beneficio costo es mayor a la unidad debido a que los ingresos alcanzan a cubrir los costos y gastos generados durante la cosecha del tomate.

Estos datos indican que se tiene para cubrir cada quetzal de gastos Q. 3.09 de ingreso lo cual manifiesta que la inversin es rentable y lograr solventar los egresos inmediatos y cualquier otra eventualidad.

8.6. Impacto social del proyecto

Comnmente la poblacin del rea rural, basan especficamente su actividad productiva en la agricultura, obteniendo ingresos inferiores al pago mnimo por jornal que establece la ley, esto no les permite satisfacer sus necesidades bsicas de subsistencia.

Al proponer proyectos de desarrollo como el cultivo tomate se espera crear 285 jornales de empleo durante cada ao, remuneradas de conformidad a la realidad econmica y de acuerdo a las leyes vigentes. Este tipo de proyectos de inversin motiva a autoridades gubernamentales a crear o mejorar los servicios de infraestructura como el mantenimiento de vas de comunicacin, ampliacin de cobertura educativa, energa elctrica y otros servicios bsicos necesarios para el desarrollo.

Ganancia400

Ventas Q 281,458

350

300

250P.E. Q 126,514

200

150

100

50

0

Perdida50Margen de seguridad Q 154,943 = 55%

100Gastos fijos Q80652

150

200

250

300

350

400

100200300400

Ventas

5. proyecto de tomate

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