国际贸易电子化实务浙大宁波理工学院经贸分院

余杨电子邮箱： yuer3339@163.com

绪论

定义：进出口贸易实务是专门研究国际间商品交换的具体过程的学科，具有涉外活动特点的实践性很强的综合性应用科学，它涉及国际贸易理论与政策，国际贸易法律与惯例，国际金融，国际运输与保险等知识。

目的：通过本课程的学习，初步掌握在我国对外贸易的方针政策指导下，进行国际货物买卖的基本理论、基础知识和基本技能；学会在进出口贸易活动中，既能结合我国实际，切实贯彻国家的方针政策和企业的经营意图，又能符合法律规范和国际贸易惯例。

进出口贸易的重大变化

一是内容上的扩展 狭义：仅限于货物的进出口 广义：扩展到技术与服务 ( 交通运输、银行、保险、

旅游、船舶维修、技术咨询及劳务合作等 )（背景： 1986 年发起的关贸总协定乌拉圭回合谈判

根据当前国际经济往来的实际，把对外贸易的定义扩展为包括货物进出口、技术进出口和服务贸易三大内容。）

二是方式上的多样性 从一般贸易到新的贸易方式，如加工贸易，许可贸

易，经销，代理，招投标，拍卖等。

一、本课的内容与教学方法

1 课程内容： 思考：作一笔交易需要哪些环节？基本内容就是买卖双方当事人买卖特定货物所涉及

的权利义务的具体规定，其表现形式主要是合同条款，即交易条件的具体化，其中包括买卖货物的品名和质量、数量、包装、价格、交付货物的时间和地点、运输方式、保险、价款的支付、检验、索赔、不可抗力、仲裁等。

2 方法：1 ）以国际贸易理论和我国的对外方针政策为指导2 ）进出口贸易与法律的关系特别密切，因此，必须注意有选择地学习国内外有关的法律、法规、国际条约和国际贸易惯例。 3 ）与时俱进关注贸易发展新动向，多渠道收集和了解相关知识4 ）“学”与“用”相结合，重视案例分析，善于

总结经验教训

二、国际货物买卖的特点

1 涉及环节问题多且复杂2 交易数量和金额较大，间隔时间长，承担风险大3 受交易双方所在国家的政策、经济形势和其它客观条件变化的影响，不稳定性大

4 涉及部门多，关系复杂5 从业机构和人员情况参差不齐，易产生欺诈行为

三、国际货物买卖合同适用的法律

1 国内法国内法是指由国家制定或认可并在本国主权管辖范围内生效的法律。国际货物买卖合同必须符合国内法，即符合某个国家制定或认可的法律。如：《中华人民共和国对外贸易法》。

涉外合同的当事人可以选择处理合同争议所适用的法律，但法律另有规定的除外。涉外合同的当事人没有选择的，适用与合同最有密切联系的国家法律。

2 国际贸易惯例国际贸易惯例 (international trade practice) ，或称国际商业惯例 (international commercial practice)

是指在国际贸易的长期实践中逐渐形成的一些有较为明确和固定内容的贸易习惯和一般做法。

是国际贸易法的主要渊源之一，可以弥补法律的空是国际贸易法的主要渊源之一，可以弥补法律的空缺和立法的不足。缺和立法的不足。

注意：注意：国际惯例本身不是法律，它对贸易双方不具国际惯例本身不是法律，它对贸易双方不具有普遍的强制性，其适用以当事人的“意思自有普遍的强制性，其适用以当事人的“意思自治”为原则，即： 治”为原则，即： （（ 11 ）只有当事人在合同中规定加以采用时，该惯）只有当事人在合同中规定加以采用时，该惯

例才对当事人有法律约束力。例才对当事人有法律约束力。（（ 22 ）当事人在采用某惯例时，可以对其中的某项）当事人在采用某惯例时，可以对其中的某项或某几项具体内容进行更改或补充。或某几项具体内容进行更改或补充。（（ 33 ）如果在合同中作了与贸易惯例不同的规定，）如果在合同中作了与贸易惯例不同的规定，

在解释合同当事人义务时，应以合同规定为准。在解释合同当事人义务时，应以合同规定为准。

3 国际条约国际条约是两个或两个以上主权国家为确定彼此的

政治、经济、贸易、文化、军事等方面的权利和义务而缔结的诸如公约、协定、议定书等各种协议的总称。

国际货物买卖合同的订立和履行还必须符合当事人所在国缔结或参加的与合同有关的双边或多边的国际条约。

1988 年 1 月 1 日起正式生效的《联合国国际货物销售合同公约》 (United Nations Convention on Contracts for the International Sale of Goods ，缩写为 CISG) 是与我国进行货物进出口贸易关系最大最重要的一项国际条约。

我国加入《公约》时的作了两项重要保留： A 关于公约适用范围的保留：我国不同意扩大该公约的适用范围，我国只认为该公约的适用范围应仅限于营业地分处于不同缔约国的当事人之间所订立的货物买卖合同。 B 关于合同形式的保留：我国认为，订立、更改或终止国际货物买卖合同应当采取书面形式。

四、国际货物销售合同的内容

1 合同的标的：包括货物的名称、质量、数量和包装。

2 货物的价格：包括货物的单位价格和总价，或如何确定价格的方法；有时还规定有关价格调整的条款。

3 卖方的义务：关于何时、何地以何种方式交付货物，移交与货物有关的单据和转移货物的所有权。

4 买方的义务：关于何时以何种方式支付货物价款和收取货物。

5争议的预防与处理：主要包括商品检验、索赔、不可抗力、仲裁等事项的规定

五、基本业务程序

1 交易前的准备阶段（ 1 ）做好调研

经济调研：经济大环境；可能的风险和效益 市场调研：国内外市场分布及特定商品；确定销售

发展计划以及谈判目标 客户调研：欲与之建立贸易关系的国外厂商的基本情况 （经营历史、资金规模、经营范围、组织情况、信誉等级等）

（ 2 ）制定方案国内货源情况、国外市场情况确定贸易地区和客户、经营计划安排和措施落实

2 交易磋商（ 1 ）产品宣传（ 2 ）磋商方式：口头或书面（ 3 ）磋商内容：交易条件即合同条款（ 4 ）磋商程序： 询盘（邀请发盘） 发盘（法律上又称要约） 还盘 接受（法律上又称承诺）

3 合同订立除另有约定外，国际货物买卖合同于对发盘的接受生效时即告订立

通常还需要双方当事人对磋商过程中达成的交易条件进行书面确认，即要签订书面合同

4 4 合同履行合同履行

出口合同的履行准备货物落实信用证安排装运制单结汇

进口合同的履行申请开立信用证租船订舱、催装付款赎单报关、验货

参考网站

http://www.100trade.com/：国际进出口贸易网http://www.asiabt.com/：亚商网http://cn.okwit.com/：中国国际贸易网http://www.cntrades.com/：中国贸易网http://www.aaaoe.com.cn/：美国环球商务通http://www.richful-hk.com/：香港国际商务网http://bgy.customs.gov.cn：报关员考试网

第一部分 合同条款第一章 商品名称和质量

一、 品名：区别于其他商品的称呼或概念 1 方法2 注意事项：1 ）品名应明确具体，避免笼统，适合商品特点，

中、外文要一致。2 ）尽可能使用国际上通用的名称。3 ）注意选用合适的品名，以利降低关税，方便进

出口和节省运费开支。

二、商品质量 含义和要求

1 定义：外观形态与内在品质的综合2 重要性：我国政府把“以质取胜”作为扩大出口

和发展对外贸易的基本战略之一 3 基本要求：贯彻以销定产的方针， 坚持质量第一的原则实例：ISO9000 质量管理和质量保证系列标准ISO14000 环境管理系列标准

三、规定方法

1 以实物样品：以实物样品来说明商品质量并约定以实物样品作为交接货物的质量依据

通常适用于那些难以用文字说明表示商品质量或出于市场习惯而采用，如古玩、工艺品、服装、玩具及某些轻工业品和矿产品

1 ）买方样品：在我国也称“来样成交”或“来样制作 ”

2 ）卖方样品：原样：卖方所提供的能充分代表日后整批交货品质的少量实物，也称代表性样品。复样：向买方送交样品时，卖方应留存的 一份或数份同

样的样品。（也称留样）

3 ）对等样品：在实际业务中，如卖方认为按买方来样供货没有切实把握，卖方可以根据买方来样仿制或从现有货物中选择品质相近的样品提供给买方。也称回样。

4 ）参考样品：是卖方作为宣传介绍之用，仅供对方参考，不作为交货时的质量依据。与凭样买卖是有区别的。封样：为避免争议，由第三方或由公证机关在一批货物

中抽取同样质量的样品若干，每份样品采用铅丸、钢卡、封条等各种方式加封识别，由第三方或公证机关留存一份备案，其余供当事人使用。

2 以文字说明：1 ）凭规格 2 ）等级 3 ）标准：对农产品或某些工业制成品 ( 以标准物 )，还采用以下两种方法：

A 良好平均品质（ Fair Average Quality , F.A.Q.)B 上好可销品质（ Good Merchantable Quality,

G.M.Q)　4 ）牌名或商标 5 ）产地名称或地理标志6 ）说明书和图样：适用于结构复杂、材料、设计要求严格的技术密集型产品

四、合同的品名质量条款

1 基本内容2 质量机动幅度条款与质量公差(1) 质量的机动幅度条款1) 定义：指对特定质量指标在一定幅度内可以机动。2) 具体方法： 规定范围　　　　　　规定极限　　　　　　规定上下差异

(2) 质量公差：是指允许交付货物的特定质量指标有在公认的一定范围内的差异。（针对工业品）

注意：在质量机动幅度与质量公差范围内，一般按合同单价计价，超出则按实际进行计价。

五、注意事项

1 凡能用一种方法表示品质的，不宜用两种或更多的方法来表示，凡能用科学的指标表示品质的，就不宜用样品来表示

2 如凭样品买卖，交货品质须与样品完全一致，如无绝对把握，可加订交货品质与样品大体相等之类的文字

3 如凭文字，可规定机动幅度和质量公差4 合理规定影响品质的各项重要指标及各指标间的

内在联系和相互关系5 应严格区分“参考样品（ reference sample)” 和“样品”。

案例 1

我生产企业向马来西亚客户出口汽车配件，品名为YZ-8303R/L ，但生产企业提供了 YZ-8301R/L ，两种型号的产品在外型上非常相似，但却用在不同的车型上，因此客户不能接受，要求我方要调换产品或降低价格。我方考虑到退货相当麻烦，费用很高，因此只好降低价格15% ，了结此案子。

提示：商品的品质条款是国际货物买卖合同中不可缺少的主要条件之一，是十分重要的条款。此案中，卖方所交货物规格与合同不符，属于重大违约，因此赔偿对方损失是不可避免的。

案例 2

我某出口公司对美成交出口电冰箱 4500台，合同规定 A， B， C型三种型号各 1500台，不得分批装运。待我方发货时，发现B型冰箱只有 1450台，而其他两种型号的冰箱存货充足，考虑到 B型短缺不大，我方于是便以 50台 A型代替 B型装运出口。

提示：我方这样做是不合适的。因为如双方事先无品质机动幅度的规定，卖方在交货时，对于货物的质量（包括规格，花色搭配，型号等）应严格遵守合同的规定。否则，由此而产生的一切后果将由卖方承担。就本案而言，我方在发现 B型冰箱数量短缺，应先征得买方的同意才能发货，而不能擅自以其他型号的冰箱来代替。

第二章 商品的数量一、计量单位 1 重量：千克 (kg.) ，公吨 (metric ton) ，磅 (pound) ，盎司 (ounce) ，长吨 (1ong ton) ，短吨 (short ton)

2 数量：只 (piece) ，双 (pair) ，打 (dozen) ，罗(gross)

3长度：码 (yard) ，米 (metre) ，英尺 (foot) 4面积：平方码 (square yard) ，平方米 (square

metre) 5 体积：立方码 (cubic yard) ，立方米 (cubic metre) 6 容积：公升 (litre) ，加仑 (gallon) ，蒲式耳 (bushel)

2 因各国度量衡制度不同而导致同一计量单位表示的实际数量可能有差别

公制， 英制 (长吨 ) ，美制 (短吨 ) ，国际单位制 我国《计量法》采用国际单位制说明：在外贸业务中，出口商品，除合同规定需采

用公制、英制或美制计量单位者外，应使用法定计量单位。一般不进口非法定计量单位的仪器设备。如有特殊需要，须经有关标准计量管理机构批准，才能使用非法定计量单位。

二、计量方法

1 重量的计算方法（ 1 ）按毛重（ gross weight)计算 毛重 = 净重 + 皮重（包装的重量）有些单位价值不高的商品 ( 如，用麻袋包装的大米、蚕豆

等农产品 )采用“以毛作净 "(gross for net)（ 2 ）按净重 (net weight) 计算净重 = 毛重 - 皮重在国际贸易中去除皮重的方法： 1 按实际皮重 2 按平均皮重 3 按习惯皮重 4 按约定皮重

三、其他计算重量的方法

1 按公量计重 (conditioned weight)以商品的干净重（指烘去商品水份后的重量）加上国际公定回潮率与干净重的乘积所得出的重量

公量 = 商品干净重 ×（ 1+公定回潮率） 公量 = 商品净重 ×（ 1+公定回潮率） ÷(1+ 实际

回潮率） 适用商品：羊毛、生丝、棉花等

计算：

出口 10公吨羊毛，公定回潮率为 11% ，假设已从该批羊毛中提取 10公斤，用科学的方法去掉水分，干量为 8 公斤，则该批货物的公量。

求解： 10公斤的羊毛，干量为 8 公斤，则该批货物的实际回潮率为： 2 8=25%

公量 =10 （ 1+11% ） （ 1+25% ） =8.889 （公吨）

2 按理论重量计重（ theoretical weight) 根据件数计算有固定规格和体积的商品的总重量适用商品：马口铁、钢板等

3 法定重量（ legal weight) 和净净重 (net net weight)法定重量 = 纯商品的重量 + 内包装的重量

（是海关依法征收从量税时，作为征税基础的计量方法）

净净重 = 纯商品的重量 -内包装及杂物的重量说明：在国际贸易实务中，如果买卖双方没有明确采用何种方法计算重量时，应按净重计量和计价。

四、合同中的数量条款

1 基本内容包括成交商品的具体数量、计量单位及规定确定数量的方法。 英国《 1893 年货物买卖法》第 30 条规定：“卖

方交付货物的数量如果少于约定数量，买方可以拒收货物；卖方实际交货数量多于约定数量，买方可以只接受约定数量而拒收超过部分，也可以全部拒收。如果买方接受了卖方所交的全部货物，则必须按约定单价支付货款。”

《公约》规定：（ 1 ）如果卖方交货数量多于约定数量，买方可以收取，也可以拒绝收取多交部分货物的全部或一部分。如果买方收取多交部分货物的全部或一部分，他必须按合同价格付款。（ 2 ）如果卖方实际交货数量少于约定数量，买方

可以规定一段合理时限的额外时间，让卖方补交货物；买方可以减低价格；如果少交部分构成根本违约时，则可以宣告整个合同无效。买方不管采取了上述哪一种补救方法，他都仍然享有要求损害赔偿的权利。

2 数量的机动幅度条款

（ 1 ）买卖合同中的数量机动幅度条款： 即：溢短装条款 (more or less clause) ：是在

规定具体数量的同时，再在合同中规定允许多装或少装的一定百分比。卖方交货数量只要在允许增减的范围内即为符合合同有关交货数量的规定。

如； 5000公吨，卖方可溢装或短装 5 ％ (5000 m／ t，with 5％ more or less at seller‘s option) ，则卖方实际交货数量如果为 4750m/t ，或 5250m／ t，均可。

（ 2 ） 溢短装条款的实际运用：1 ）由卖方决定 (at seller’s option) ：大多数情况

下2 ）由买方决定 (at buyer’s option): 买方派船装

运时3 ）由承运人决定 (at ship’s option) ：在采用租

船运输时，为了充分利用船舱容积，便于船长根据具体情况，如轮船的运载能力等，考虑装运数量，也可授权船方掌握并决定装运增减量。

（ 3 ） 约数（ Approximately or About ) 条款 在少数场合，也有使用“约”数 (Approximately

or About) 条款来表示实际交货数量可有一定幅度的伸缩，如，约 100000码 (About 100000 yard) 。 但要注意：“约”数的含义在国际贸易中有不同解释，容易引起纠纷，不宜采用。《跟单信用证统一惯例》规定： about 用于涉及信用证金额、货物数量或单价时，可解释为允许有 10%增减。注意：金额、数量和单价谁前面带“约”， 谁才可

以有 10% 的增减幅度。

（ 4 ） 溢短装部分的计价数量机动幅度的运用在一定程度上关系着买卖双方

的商业利益。为了防止拥有数量增减选择权的当事人利用数量机动幅度，根据市场价格情况故意多装或少装货物以获取额外收益，买卖双方可在合同中规定，多装或少装数量的价款按装运日某指定市场价 ( 如某交易所的收盘价 )计算。

五、注意事项：1 正确掌握成交数量对出口，根据国外市场的供求状况，国内货源供应情况，国际市场的价格动态，国外客户的资信状况和经营能力

对进口，根据国内的实际需要，国内支付能力，市场行情变化

2 数量条款应明确具体3 合理规定数量机动幅度（溢短装条款） （ 1 ）机动幅度的大小要适当，是按总量，还是分批次规定（ 2 ）选择权的规定要合理，是买方，卖方或船方（ 3 ）溢短装数量的计价方法要公平合理

第三章 包装一、包装意义及基本要求 是商品的附属品，使生产、流通以至消费顺利进行的

重要因素。其意义在于 :保护商品、美化商品 基本要求：科学、经济、牢固、美观、适销二、货物的包装1 裸装货（ Nude Packed Cargo ）　用铁丝、绳索捆扎成件，不加任何包装物料，适于品

质稳定的货物。如：钢材、橡胶。2 散装货（ Bulk Cargo ）　直接放置于仓体内，一般为颗粒、粉末、液体货物，适用于不易或不值包装的商品。

3 包装货（ Packed Cargo ）

三、包装的分类

1 根据在流通过程中的作用分为： 运输包装和销售包装2 根据包装容器形状分为： 箱、桶、袋、包、筐、篓、捆、坛、罐、缸、瓶3 根据材料不同分为： 木制、纸制、金属、玻璃、陶瓷、塑料4 根据安全性能分为： 一般货物包装、危险货物包装

四、运输包装（大包装）1 要求： 1 ）须适应商品的特性 2 ）须适应各种不同运输方式的要求 3 ）考虑有关国家的法律和客户的要求 4 ）便于各环节有关人员进行操作 5 ）在保证包装牢固的前提下节省费用2 种类 （ 1 ）箱 （ 2 ）包 （ 3 ）袋 （ 4 ）桶 （ 5 ）集合运输包装：将一定数量的单件包装组

合成一件大的包装或装入一个大的包装容器内。如托盘、集装袋等

3 运输包装的标志（ 1 ）运输标志，俗称唛头，1 ）作用：识别货物以免装错或卸错 便于海关、买方了解货物 起到商业保密作用2 ）内容：主标志（收 /发货人名称、简单几何图形、合同号码、定单号等参考号）、目的地、件号。一般由卖方确定唛头形式

（ 2 ）指示性标志对易破碎、残损、变质的商品，在搬运装卸操作和存放保管条件方面所提出的要求和注意事项，用图形或文字表示的标志。（ 3 ）警告性标志对装有爆炸品、易燃物品、腐蚀物品、氧化剂和放射物质的运输包装上用图形或文字表示各种危险品的标志。

五、销售包装（小包装）1 要求： 1 ）便于陈列展售 2 ）便于识别商品 3 ）便于携带和使用 4 ）要有艺术吸引力2 分类3 标示和说明

1 ）包装的装潢画面美观大方，突出商品特点，并符合有关国家的民族习惯和爱好

2 ）要有文字说明，要符合当地的规定，语种一般采用英文也有其它文字

3 ）要有条形码

六、定牌、无牌和中性包装（ Neutral Packing ）

1 定牌 :包装上使用买方指定的商标或牌名。2 无牌 :包装上无任何商标或牌名。3 中性包装：指在商品的内外包装上不注明生产国

别，产地、厂名和原商标、牌名以及其它可能导致识别商品来源的内容。（ 1 ）目的：是为避开进口国的关税，非关税壁垒，

以及一些限制性、针对性的政策和贸易保护措施。（ 2 ）种类：分为定牌中性和无牌中性两种

定牌使用买方指示的商标、牌名。无牌是既无商标，也无生产国别。

使用中性包装时应注意：A应审查外商提供的图样、文字、内容有无不妥之处B应在合同中规定“如发生工业产权争议，或侵权行为

应由买方负责”

补充说明：（ 1 ）商品的包装除运输包装和销售包装外，衬垫物也

是包装的重要组成部分。（ 2 ）衬垫物一般用纸屑、纸条、防潮纸和各种塑料衬垫物。（ 3 ）我国出口包装不准用报纸之类做衬垫物。

七、合同中的包装条款

1 内容：包装材料、包装方式、包装规格、包装标志及包装费用的承担。（包装费用一般包括在货价之中）

2 《公约》规定，卖方须按照合同规定的方式装箱或包装，如未按合同规定的方式装箱或包装，即构成违约。

第四章 贸易术语与价格条款

一、贸易术语的产生，含义和作用是在长期的国际贸易实践中产生的，用来表示商品

的价格构成，说明交货地点，确定风险，责任，费用划分等问题的专门术语。

（一般由三个字母组成的简短概念，又称贸易条件、价格术语）

作用：大大简化交易手续、缩短洽商时间、节约费用开支，有利于交易的达成，促进贸易的发展。

二、关于贸易术语的国际贸易惯例1 《 1932 年华沙—牛津规则》（Warsaw-Oxford

Rules 1932 ）国际法协会专门对 CIF制定的2 《 1941 年美国对外贸易定义修订本》（ Revised

American Foreign Trade Definitions 1941 ） 1 ） Ex(point of origin) 原产地交货

2 ） FOB（ Free On Board) （有 6 种变形）3 ） FAS（ Free Along Side) 船边交货（指定装运港）

４） C&F（ Cost and Freight ）成本加运费（指定目的地）

5 ） CIF（ Cost,Insurance and Freight ）成本加保险费、运费（指定目的地） 6 ） Ex Dock(named port of importation) 进口港码头交货注意：本规则主要在北美大陆使用，因其 FOB 的定

义与 INCOTERMS 不同，所以在同该区域客户贸易时应注意贸易术语的定义。

3 《 2000 年国际贸易术语解释通则》（ INCOTERMS 2000 ）

国际商会（ International Chamber of Commerce ，简称 ICC ）于 1936 年首次制定，后来基本上十年一修订。 INCOTERMS2000于2000 年生效。

是贸易术语解释最多、影响范围最广的贸易术语国际惯例。共有 13个术语。

按 INCOTERMS 2000

E组发货（启运）

EXW Ex Works 工厂交货

F组主要运费未付 装运合同

FCA Free CarrierFAS Free Alongside ShipFOB Free On Board

货交承运人装运港船边交货装运港船上交货

C组主要运费已付装运合同

CFR Cost and FreightCIF Cost Insurance and FreightCPT Carriage Paid ToCIP Carriage Insurance Paid To

成本加运费成本保险费加运费运费付至运费保险费付至

D 组到货（到达）

DAF Delivered At FrontierDES Delivered Ex ShipDEQ Delivered Ex QuayDDU Delivered Duty UnpaidDDP Delivered Duty Paid

边境交货目的港船上交货目的港码头交货未完税交货完税后交货

2000 年国际贸易术语解释通则

贸易术语中买卖双方的责任、义务

贸易术语

三、六种常用贸易术语

（一） FOB（… named port of shipment ）装运港船上交货（…指定装运港）

1 、卖方的义务 1 ）卖方的责任 A 在合同规定装运港和规定的期限内，将货物装上买

方指派的船只，并及时通知买方 B 货物在装船时越过船舷，风险即由卖方转移至买方 C 卖方要自负风险和费用领取出口许可证或其他官方证件，负责办理出口手续

D 负责提供商业发票或电子单据和证明货物已交至船上的通常单据

2 ）卖方的费用货物装船的主要费用，而不包括货物上船后的整理费用，即理舱费和平舱费。但双方有相反的规定除外。3 ）卖方的风险货物在装运港越过船弦前的一切风险（实际业务中

以取得清洁提单为界）

2 、买方的义务 1 ）买方的责任 A 负责租船订舱，支付运费，并将船期、船名及时

通知卖方 B承担货物在装运港装船时越过船舷后的一切风险 C自负风险和费用获取进口许可证或其他官方证件，办理货物入境的手续

2 ）买方的费用：货物装船以后的一切费用 3 ）买方的风险：装运港越过船弦以后的一切风险

3 、采用 FOB 术语时应注意的问题

1 ）对“船舷为界”的理解装运港船舷为界，是一种历史遗留的规则，因其界

限分明，易于理解和接受，故沿用至今。严格地讲，以船舷为界只是风险划分的界限，不是双方责任费用的界限

FOB 术语下交货点虽然为装运港船舷。但在实际业务中，如果买卖合同中规定卖方递交“清洁已装船提单”，则实际的交货点已经从船舷延伸至船舱。（因为惯例不是强制性的，买卖双方可以用合同条款来改变惯例的通常约定。）

2 ）船货衔接问题 船先到：造成空舱 dead freight ； 船后到：增加货物仓储费； 说明：买方有时指定卖方为租船订舱的代理，这属

于代办性质，风险和费用仍由买方承担。

3 ）装船费用的问题（大宗货物程租船运输）FOB 的几种变形：1 ） FOB liner terms班轮条件2 ） FOB under tackle吊钩下交货3 ） FOB stowed(FOBS) 理舱费在内4 ） FOB trimmed(FOBT)平舱费在内注意： FOB 的上述变形，只为表明装船费用由谁负担，并不改变 FOB 的交货地点以及风险划分的界限

4 ）个别国家对 FOB 的不同解释

装运港船上交货（表示方法不同）

风险划分 出口手续

《 1941 年美国对外贸易定义修正本》

FOB Vessel（第五种）

船上 原则上是买方负责，或卖方办理，买方支付费用

《 INCOTERMS 2000》

FOB 船弦 卖方

案例 1

某公司从美国 进 口瓷制品5000 件，外商报价为每件10美元 FOB VESSEL NEWYORK ， 我 方 如期将金额为 50 ， 000 美元的不可撤销即期信用证开抵卖方，但美商要求将信 用 证 金 额 增 加 至50， 800美元，否则，有关的出口关税及签证费用将由我方另行电汇。

　　请问，美商的要求是否合理，为什么？

提示：美商的要求是合理的。根据本案的案情可知，本案依据的有关贸易术语的国际贸易惯例是《 1941年美国对外贸易定义修订本》，根据该惯例的规定买方要支付卖方协助提供出口单证的费用以及出口税和因出口产生的其他费用，而我方开出的信用证中未包含些项费用。因此，美商的要求是合理的。

案例 2

买卖双方按照 FOB 条件签订一笔化工原料的买卖合同，装船前检验时，货物的品质良好，符合合同规定。货到目的港，买方提货后检验发现部分货物结块。经调查确认原因是货物包装不良，在运输途中吸收空气中的水分导致原料结成硬块。于是，买方向卖方提起索赔，但卖方指出，货物装船前是合格的，品质变化是在运输途中发生的，也就是越过船舷之后发生的，按照国际贸易惯例，其后果应由买方承担，因此，卖方拒绝赔偿。请问，你认为此争议应如何处理，为什么？

提示：卖方应承担赔偿责任，他引用国际贸易惯例，以货物越过船舷风险已转移给买方为由拒绝赔偿是没有道理的。理由是，虽然货物品质发生变化，是发生在运输途中，即越过船舷之后，但损失是由于包装不良造成的，这说明致损的原因是在装船前已经存在了，这属于卖方履约中的过失，构成违约。根据国际贸易惯例对 FOB 的风险转移的解释，如果途中由于意外事件导致货物的损失由买方承担。本案所说的情况显然不属于惯例规定的范围，所以卖方拒赔是没有道理的。

（二） CIF（… named port of destination ）成本加保险费、运费（…指定目的港）

1 卖方义务1 ）负责按通常条件租船订舱，支付到目的港的运费，并在规定的装运港和装运期内将货物装上船

2 ）装船后及时通知买方3 ）负责办理从装运港到目的港的海运货物保险，

支付保费4 ）承担货物装运港越过船舷之前的风险5 ）自负风险和费用取得出口许可证或其它官方证

件，办理出口手续6 ）提交商业发票或电子单据及通常的运输单据

2 买方的基本义务 1 ）承担货物越过船舷之后的风险 2 ）负责自装运港至目的港的通常运费、保费以外

的费用 3 ）自负风险和费用取得进口许可证或其它官方证

件，办理进口手续

3 几点说明

1 ）在 CIF 术语下，费用的划分点与风险的划分点相分离：（ 1 ）费用划分点：目的港（仅仅指运费，不包括

其他费用）（ 2 ）风险划分点：装运港船舷2 ）保险险别及保险金额：为了买方利益。如未做出规定，则按《通则》，卖

方只须投保最低险别，但在买方要求时，并由买方承担费用，可加保战争、罢工、暴乱、民变险最低保险金额是合同价款加成 10% 。

3 ）租船订舱合同中如无规定，卖方只负责按通常条件下习惯的航线，租用适当船舶即可4 ）卸货费用（租船运输中）几种变形： CIF Liner Terms（ CIF班轮条件） CIF Landed（ CIF卸至码头） CIF Ex Tackle（ CIF吊钩下交货） CIF Ex Ship’s Hold（ CIF舱底交货）说明： CIF 的变形只改变费用的划分点，不改变风

险的划分点

5)典型的象征性交货（ symbolic delivery)卖方只须按期在约定地点完成装运，并向买方提交

合同规定的单据，即完成交货义务，而无需保证实际到货，卖方凭单据交货，买方凭单付款。

思考：在实际业务中，有人称 CIF 是“到岸价”，这是一种误解，为什么不能这样称呼？

案例 1

我某出 口公司与 外 商按 CIF LANDED LONDON 条 件成交出口一批货物，合同规定，商品的数量为 500 箱，以信用证方式付款， 5 月份装运。买方按合同规定的开证时间将信用证开抵卖方。货物顺利装运完毕后，卖方在信用证规定的交单期内办好了议付手续并收回货款。不久，卖方收到买方寄来的货物在伦敦港的卸货费和进口报关费的收据，要求我方按收据金额将款项支付给买方。

请问，我方是否需要支付这两笔费用，为什么？

提示：我方应负担卸货费用，不需要负担进口报关费。因为本案中我某进出口公司按 CIF卸至岸上成交，以这种贸易术语变形成交，卖方要负担卸货费，但以这种贸易术语变形成交的情况下，进口手续由买方办理，进口报关费也由买方负担。因此，我方应负担卸货费而不负担进口报关费。

案例 2

我方与荷兰某客商以 CIF 条件成交一笔交易，合同规定以信用证为付款方式。卖方收到买方开来的信用证后，及时办理了装运手续，并制作好一整套结汇单据。在卖方准备到银行办理议付手续时，收到买方来电，得知载货船只在航海运输途中遭遇意外事故，大部分货物受损。据此，买方表示将等到具体货损情况确定以后，才同意银行向卖方支付货款。请问，1 ）卖方可否及时收回货款，为什么？ 2 ）买方应如何处理此事？

提示： 1 ）卖方可收回货款。因为，按 CIF 术语成交属于象征性交货，买卖双方风险划分的界限以船舷为界，其特点是卖方凭单交货，买方凭单付款。本案中，卖方收到买方开来的信用证后及时办理装运手续，说明卖方已完成了交货义务且风险也已转移给了买方。因此，只要卖方提交的单据符合信用证的规定，卖方就可以及时收回货款。 2 ）在实际业务中若发生本案的情形，买方应与保险公司取得联系，凭保险单向保险公司提出索赔，以弥补意外事故造成的货物损失。

案例 3

买卖双方按 CIF 条件签订一笔初级产品的交易合同。在合同规定的装运期内，卖方备妥了货物，安排好了运输事项。在装船时，卖方考虑到从装运港到目的港距离较近，且风平浪静，不会发生什么意外，因此，没有办理海运货物保险。实际上，货物也安全抵达目的港，但卖方所提交的单据中缺少了保险单，买方因市场行情发生了对自己不利的变化，就以卖方所交的单据不全为由，拒收货物，拒付货款。请问，买方的要求是否合理，此案应如何处理？

提示：买方的要求是合理的，因为按 CIF成交时，卖方的基本义务之一是办理从装运港到目的港的货物运输保险，支付保费，提交保单。 CIF 合同是象征性交货方式，即卖方凭单交货，买方凭单付款。在本案中，卖方没有办理保险，因而提交的单据中缺少了保单，即使货物安全抵达目的港，也不能认为他完成了交货义务。尽管买方的实际动机是由于市场行情发生了对其不利的变化，但由于他抓住了卖方的把柄，所以，本案审理时会作出对买方有利的判决。

（三） CFR（… named port of destination ）成本加运费（…指定目的港）

1 卖方的基本义务1 ）在合同规定的装运港和规定的期限内，将货物装上船，并及时通知买方

2 ）承担货物越过船舷之前的风险3）订立运输合同，支付到目的港的运费4）自负风险和费用取得出口许可证或其它官方证件，办

理出口手续5）提交商业发票或电子单证及通常的运输单据2 买方的基本义务1 ）办理海上货物保险，支付保费2 ）承担货物越过船舷之后的风险3）自负风险和费用取得进口许可证或其它官方证件，办

理进口手续

3 采用 CFR 术语时应注意的问题

1 ）卸货费用的负担问题（程租船运输）几种变形： CFR Ex Tackle （ CFR吊钩下交货） CFR Liner Terms （ CFR班轮条件） CFR Landed （ CFR卸至码头） CFR Ex Ship’s Hold （ CFR舱底交货）2 ）装船通知的重要性 由于 CFR 是由卖方负责运输，买方负责投保。风

险的划分是在装运港船舷。因此，卖方装船后应及时向买方发出装船通知。如果是由于卖方没有及时发装船通知而使买方没能及时投保，因此产生的损失由卖方承担。

案例我方以 CFR 贸易术语与 B

国的 H公司成交一批消毒碗柜的出口合同，合同规定装运时间为 4 月 15 日前。我方备妥货物，并于4 月 8 日装船完毕。由于遇星期日休息，我公司的业务员未及时向买方发出装运通知，导致买方未能办理投保手续，而货物在4 月 8 日晚因发生了火灾被火烧毁。

　　请问，货物损失责任由谁承担，为什么？

提示：货物损失的责任由我方承担。因为 ， 在 CFR术语成交的情况下，租船订舱和办理投保手续分别由卖方和买方办理。因此，卖方在装船完毕后应及时向买方发出装运通知，以便买方办理投保手续，否则，由此而产生的风险应由卖方承担。本案中，因为我方未及时发出装运通知，导致买方未能及时办理投保手续，未能将风险及时转移给保险公司，因而，风险应由我方承担。

小结： FOB CFR CIF 的异同点：

（ 1 ）相同点：适用的运输方式相同：水上运输风险划分的界限相同：装运港船舷交货地点相同：装运港办理进出口手续的责任人相同：出口手续由出口

商办理，进口手续由进口商办理（ 2 ）不同点：即买卖双方承担的责任及负担的费

用不同

（四） FCA(…named place) 货交承运人（…指定地点）

1 、卖方义务1 ）卖方的责任 A 在规定的时间内在指定的交货地，将货物交给买

方指定的承运人 B 承担货物交至承运人之前的风险 C 自负风险和费用取得出口许可证或其它官方证件，办理出口手续

D 提交商业发票或电子单证或其它单据2 ）卖方的费用：货交承运人以前的一切费用3 ）卖方的风险：货交承运人以前的一切风险

2 买方的基本义务1 ）自费订立运输合同，并及时通知卖方2 ）承担货交承运人之后的风险3 ）自负风险和费用取得进口许可证或其他官方证件，办理进口手续

3 几点说明1 ）“货交指定承运人”的具体做法A 如在卖方所在地交货，则卖方应负责装货B 如在任何其他地点交货，卖方不负责卸货C 如买方指定承运人以外的人领取货物，卖方将货物交给此人时，即视为已履行交货义务

2 ） 在集装箱和多式运输中，采用 FCA比 FOB优越

A 可提前转移风险B 可提前取得运输单据C 可提前交单结汇D 可减少卖方的风险责任

案例

我某进出口公司向新加坡某贸易公司出口香料 15公吨，对外报价是每公吨 2,500美元 FOB湛江，装运期为 10月份，集装箱装运。我方 10月 16日收到买方的装运通知，为及时装船，公司业务员于 10月 17日将货物存于湛江码头仓库，不料货物因当夜仓库发生火灾而全部灭失，以致货物损失由我方承担。　　请问，在该笔业务中，我方的做法有何不当之处？

（五） CPT（ ... named place of destination ） -运费付至（…指定目的地）

1 卖方的基本义务 1 ）自负费用订立运输合同 2 ）在约定的期限约定的地点将货物交给承运人，及时

发出装运通知 3 ）承担货交承运人之前的风险 4 ）自负风险和费用取得出口许可证或其它官方证件，办理出口手续

5 ）提交商业发票或电子单证2 买方的基本义务 1 ）承担货交承运人之后的风险，办理运输保险2 ）自负风险和费用取得进口许可证，办理进口手续

（六） CIP（… named place of destination） -运费、保险费付至（…指定目的地）1 卖方的基本义务 1 ）负责订立运输合同，在约定的期限约定的地点将货

物交给承运人，支付运费，并通知买方 2 ）承担货交承运人之前的风险 3 ）办理保险，支付保费 4 ）自负风险和费用取得出口许可证或其它官方证件，办理出口手续5 ）提交商业发票或电子单证2 买方的基本义务 1 ）承担货交承运人之后的风险2 ）自负风险和费用取得进口许可证，办理进口手续

小结： FCA、 CPT、 CIP 的异同

（ 1 ）相同点：都是装运合同 风险都以货交承运人为界限

都适用于任何运输方式（ 2 ）不同点：费用和责任不同

总结：前六种术语（ FOB， CFR， CIF， FCA CPT， CIP ）的比较

1 适用的运输方式不同2 风险转移地点不同3 装卸费用负担不同4 提交的运输单据不同

四、其他七种贸易术语

（一） EXW（… named place ）工厂交货注意：由买方承担收到货物后的 一切风险和费用

（包括自负风险和费用办理货物的运输以及货物的进口和出口手续）

（二） FAS（… named port of shipment ）装运港船边交货注意：美国对 FAS 的解释为在任何运输工具旁交货。因此，在对北美商人磋商时，应用： FAS VESSEL

（三） DAF（… named place ）边境交货（四） DES(…named port of destination) 目的港船上交货

（五） DEQ(…named port of destination) 目的港码头交货

（六） DDU(…named place of destination)未完税交货

（七） DDP(…named place of destination)完税后交货注意：货物的进口手续由出口商办理

总结：十三种贸易术语

代码 交货地点 风险转移界限 出口报关 进口报关 运输方式

EXW 商品产地 货交买方处置时起 买方 买方 任何方式

FCA 出口国某地 货交承运人处置时起 卖方 买方 任何方式

FAS 装运港 货交船边 卖方 买方 水上运输

FOB 装运港 货物越过船舷 卖方 买方 水上运输

CFR 装运港 货物越过船舷 卖方 买方 水上运输

CIF 装运港 货物越过船舷 卖方 买方 水上运输

CPT 出口国某地 货交承运人处置时起 卖方 买方 任何方式

CIP 出口国某地 货交承运人处置时起 卖方 买方 任何方式

代码 交货地点 风险转移界限 出口报关 进口报关 运输方式

DAF 两国边境某地 货交买方处置时起

卖方 买方 任何方式

DES 目的港 目的港船上货交买方处置时起

卖方 买方 任何方式

DEQ 目的港 目的港码头货交买方处置时起

卖方 买方 任何方式

DDU 进口国某地 指定地点货交买方处置时起

卖方 买方 任何方式

DDP 进口国某地 指定地点货交买方处置时起

卖方 卖方 任何方式

常用的价格术语的换算FOB 价换算成其他价

CFR=FOB+FCIF=FOB+F+I=CFR+ICIF=（ FOB+F） /（ 1- 保险费率×投保加成）

CFR 价换算成其他价FOB=CFR-FCIF=CFR/（ 1- 投保加成×保险费率）

CIF 价换算成其他价FOB=CIF×（ 1- 投保加成×保险费率） -FCFR=CIF×（ 1- 投保加成×保险费率）

(其中： I=CIF ×投保加成×保险费率 )

FCA 价换算成其他价CPT=FCA+FCIP=FCA+F+I=CPT+ICIP=（ FCA+F） /（ 1- 保险费率×投保加成）

CPT 价换算成其他价FCA=CPT-FCIP=CPT/（ 1- 投保加成×保险费率）

CIP 价换算成其他价FCA=CIP×（ 1- 投保加成×保险费率） -FCPT=CIP×（ 1- 投保加成×保险费率）

( 其中： I=CIP ×投保加成×保险费率 )

计算

1 报 CIF 价每公吨 USD2000.00非洲某港口，按发票金额 110% 投保战争险和一切险，查两险费率为 0.7% ，现要求改报 CFR 。

2 报 CFR 价每公吨 USD2000.00非洲某港口，现外商要求报 CIF 价，并按发票金额 110% 投保战争险和一切险，查两险费率为 0.7% ，请计算 CIF 。

3 报 CFR 价从中国港口到鹿特丹 USD75.00 ，运费占 7.5% ，现要求改报 FOB 。

五、价格条款

（一）成本核算1 出口商品换汇成本1 ）含义：换取一个单位的外汇（美元）需支出的

人民币成本2 ）计算：出口商品换汇成本 = 出口商品总成本（人民币） /FOB 出口外汇净收入（美元）

其中：出口商品总成本（退税后） = 出口商品购进价（含增值税） + 定额费用 -出口退税收入

定额费用：出口商品购进价×费用定额率（ 5%-10% 不等，由各外贸公司按不同商品实际经营情况自行核定。）

退税收入：出口商品购进价（含增值税） ÷ （ 1+增值税率）×退税率

2 出口盈亏额 =FOB 出口外汇净收入×银行外汇买入价 -出口商品总成本

3 出口创汇率 = （成品出口的外汇净收入原料的外汇成本）原料的外汇成本 100%

（该公式主要用于加工贸易中）注意：如果原料是进口的，其成本按 CIF 价计算；

如果是国产的，成本按 FOB 价计算。

（二）佣金和折扣

1 佣金（ Commission ）：国际贸易中因中间商介绍生意或代买代卖而向其支付一定的酬金，此项酬金叫佣金。

1 ）佣金的表示办法： “每公吨 220美元 CIF旧金山包括 2%佣金” “每公吨 220美元 CIFC2%旧金山” “每公吨付佣金 25美元”2 ）佣金的计算 含佣价 = 净价 /（ 1-佣金率）

3 ）佣金的支付明佣：在发票中明确表明的佣金，中间代理商直接从货

价中扣除暗佣：卖方收齐货款后，再按事先约定的期限和佣金比率，另行付给中间代理商

2 折扣Discount ：指卖方按原价给予买方一定百分比的减让，即在价格上给予适当的优惠。

1 ）折扣的规定方法： “每公吨 200美元 CIF伦敦，折扣 3%” “每公吨 200美元 CIF伦敦， 3%折扣率” “每公吨折扣 6 美元”

2 ）折扣的计算 出口方净收入 = 原价 × （ 1-折扣率）3 ）折扣的支付方法： 一是买方支付货款时预先扣除 二是不直接从货价中扣除，而按暗中达成的协议另行支付给买方

（三）价格构成

由四部分组成，即：计量单位，单位价格金额，计价货币和贸易术语如： CFR伦敦每公吨 2000美元 CFRC5%伦敦每公吨 1000美元（四）作价方法1 ）固定作价2 ）暂不固定价格：约定如何确定价格的方法3）暂定价格：在合同中初步规定一个价格，待双方确

定最后价格后再进行最后清算4）滑动价格

（五）计价货币

考虑：可自由兑换性 币值的稳定性一般原则：出口选择硬币，进口选择软币，必要时订立外汇保值条款

（六） 订立价格条款应注意事项1 ）国际市场价格水平2 ）结合经营意图和国别地区政策3 ）正确选择计价货币4 ）本着安全收汇安全收货的原则，适当选用贸易

术语，列明作价方法，规定价格调整条款。

练习：1 、出口健身椅 1000只，出口价：每只 17.30美元CIF纽约， CIF 总价 17300美元，其中运费 2160美元，保险费 112美元。进价每只人民币 117元，共计人民币117000元（含增值税 17% ），费用定额率 10% ，出口退税率 9% 。当时银行美元买入价为 8.28元。计算换汇成本及盈利额。

2 、下列我方出口单价的写法是否正确？1 ）每码 3.5元CIFC香港 2 ）每箱 500英磅CFR净价英国3 ）每吨 1000美元 FOB伦敦4 ）每打 100 法国法郎 FOB净价减 1%折扣5） 2000日元CIF 上海包含佣金 2%

第五章 货物交付一、运输方式（一）海洋运输1 特点：通过能力大，运量大，运费低 受自然气候条件影响大，航期不准确 速度慢，风险大2 经营方式1 ）班轮运输：“四固定一负责”，双方权利义务

以提单条款为依据 A 班轮运费：对散货由基本运费和附加费构成 集装箱运输的运费按包箱费率

B 计费标准（对散货）： 重量吨（W ）尺码吨（M）（前两个又称运费吨

FT ） W/MW/M 从价运费（ ad val ） W/M or ad val

W/M plus ad val 按件数 （ Per Unit ） 临时议定（ Open Rate）

2 ）租船运输A 定程租船 Voyage Charter ：

运费由程租船运费和装卸费构成其中：程租船运费：一种是按运费率 一种是整船包价

装卸费的规定： Liner Terms班轮条件 F.O. 船方管装不管卸 F.I. 船方管卸不管装 F.I.O. 船方装和卸都不管 F.I.O.S.T. 船方不管装卸、理舱和平舱 装卸时间： （ 1 ）按日或连续日（ 2 ）按工作日 （ 3 ）按晴天工作日 （ 4 ）连续 24小时晴天工作日

滞期费：如在约定的允许装卸时间内未能将货物装卸完，致使船舶在港内停泊时间延长，给船方造成经济损失，则延迟期间的损失应按约定每天若干金额补偿给船方，该补偿金叫滞期费速遣费：如在约定的时间内提前完成装卸任务，使船方

节省了船舶在港的费用开支，船方将其获取的利益的一部分分给租船人作为奖励，叫速遣费，一般为滞期费的一半。注意：租船合同与买卖合同中对装卸时间和滞期费、速遣费的规定要一致，避免不一致造成损失。

B 定期租船 Time Charter ： 租金按船舶的装载能力和租期的长短而定。

案例：

我方以 FOB 条件达成进口货物 10000公吨，进口合同规定每天装 400公吨，延期一天罚款 500元，提前一天奖 250元，而程租船合同规定每天装500公吨，滞期一天罚 600元，速遣一天奖 300元。结果 22天 6小时装完全部货物。则我方要对国外出口人支付速遣费 2.75天计 687.5元；同时还要对船方支付滞期费 2.25天计 1350元，双重损失合计 2037.5元。

从上述案例中要吸取什么 ?

计算：

某企业出口柴油机一批，共 15 箱，总毛重 5.65公吨，总体积 10.676立方米。由青岛装中国远洋运输公司轮船，经香港转船至苏丹港。已知柴油机属于 10级货，计算标准为 W/M ，中国

内地 -香港航线费率表中查出 10级货从青岛至香港的费率每运费吨 22美元，香港中转费为 13美元，再从香港 -红海航线费率表中查出 10级货费率为 95美元，最后查附加费率表，了解到苏丹港要收港口拥挤费，费率为基本运费的 10% 。请计算该企业应支付船公司的运费。

3 运输单据

1 ）海运提单（ Ocean Bill of Lading or B/L ）A 性质和作用： 是承运货物收据 receipt of the goods 是运输合同的证明 evidence of the contract

of carriage 是物权凭证 document of title B 种类：已装船提单 清洁提单 记名提单 备运提单 不清洁提单 不记名提单 指示提单

班轮提单 全式提单 正本提单 租船提单 简式提单 副本提单C 正面的内容：承运人、托运人、收货人、船名、

装运港、目的港、货物名称、运输标志、件数、重量或体积、提单签发日期、地点和份数、承运人或其代理人签字

内容：见附录D 提单背面的条款：对承运人与货方的权利与义务、责任与豁免的规定《海牙规则》《维斯比规则》《汉堡规则》三个国

际公约2 ）海运单 Sea Waybill ：非物权凭证

在实际业务中遇到的其它提单

倒签提单 anti-date B/L ：承运人应托运人的要求，将实际装船日期提前，特点是：货已装船，但托运人为使其符合合同或 L/C 要求，故意要求承运人将提单装运及签署日期提前。预借提单 advanced B/L ：承运人应托运人要求，明知货物未装船，却提前签发已装船提单，意图使提单持有人相信货已装船，导致货款被托运人提走，剥夺提单持有人依法享有的权利，特点：货物未装船但提单载有“已装船”字样，其欺骗性大

过期提单 stale B/L ： 一种是晚于货物到达目的港的提单 一种是过交单期的提单甲板提单 on deck B/L ：又称舱面提单，有些货物

如危险品，活动物等只能装于甲板上。运输代理行提单 house B/L ：由运输代理人签发的提单，它只是承运货物收据，非物权凭证。

（二）铁路运输

1 ）特点：运量大，安全可靠，速度较快2 ）对港铁路运输：3 ）国际铁路联运：货约和货协4 ）单据：承运货物收据，非物权凭证（三）航空运输1 ）特点：速度快，运费高2 ）运输方式：班机，包机，集中托运，急件3 ）单据：航空运单，非物权凭证（四）公路、内河、邮政和管道运输

（五）集装箱运输

1 集装箱含义：始于 1956年 4 月，美国海陆运输公司将一艘 T-2型油轮进行改装，在甲板上设置一个可供装载 16个 35尺的集装箱平台，在纽约至休斯敦航线上试航

规格： 20” （ 18MT， 30立方米） 40” （ 26MT， 60立方米）方式： FCL （整箱） -CY （集装箱堆场） LCL （拼箱） -CFS （集装箱货运站） 2 单据：集装箱联运提单、多式运输单据或提单等

3 费用：包括内陆或装运港市内运输费、拼箱服务费、堆场服务费、海运运费、集装箱及其设备使用费按包箱费率等

其中：海运运费由船舶运费和有关费用组成。分为两类： 一种是按件杂货即散货的运费计算 一种是以每个集装箱作为计费单位，即包箱费率 包箱费率有三种规定方法： FAK 包箱费率 FCS 包箱费率 FCB 包箱费率

FAK 包箱费率 : 不分货物种类 ,按箱型规定统一的费率表 : 中国 - 新加坡航线集装箱费率装运港 货类 CFS/CFS CY/CY

per F/T 20‘FCL 40’FCL

大连 杂货 78.50 1250.00 2310.00

新港 杂货 70.00 1150.00 2035.00

上海 杂货 70.00 1150.00 2035.00

黄埔 杂货 63.00 950.00 1750.00

FCS 包箱费率 :按不同货物等级制定表 : 中国 -澳大利亚航线集装箱费率

等级 计算标准 20’

(CY/CY)

40’

(CY/CY)

LCL

(per F/T)

1-7 W/M 1700.00 3230.00 95.00

8-13 W/M 1800.00 3420.00 100.00

14-20 W/M 1900.00 3510.00 105.00

FCB 包箱费率 :按不同货物等级类别及标准制定表 : 中国 - 地中海航线集装箱费率

等级 LCL

per W

LCL

per M

FCL

20’(CY/CY)

FCL

40’(CY/CY)

1-7 131.00 100.00 2250.00 4200.00

8-13 133.00 102.00 2330.00 4412.00

14-20 136.00 110.00 2450.00 4640.00

计算 :

1 一批十字扳手到日本神户，共 600 件，总重量16.2公吨，总尺码 23.316立方米，由船公司装了一个 20英尺的集装箱，经查船公司运价表，该货运费计算标准为 W/M ，等级为 10级， 20英尺装箱运费率是 USD870/M和 USD850/W ，求总运费。

2 现有两个客户的货物由船公司拼到了一个 20英尺的集装箱，从大连到澳大利亚，船公司的运价表为每运费吨 95美元，计费标准为 W/M ，等级为 6级。一个客户的货物总重量为 5公吨，体积 8立方米，另一个客户的货物总重量为 12公吨，体积 17立方米。求这两个客户各需交纳多少运费 ?

计算 :

3 某公司出口一批货，共 2640 件，总重量为 37.8公吨，总体积为 124.486立方米，由船公司装了一个 20英尺和两个 40英尺集装箱，从上海装船在香港转船到鹿特丹港。运费计算标准： M ，等级为 1-8级，从上海到鹿特丹港口的直达费率和香港转船费率分别为USD1850/20‘， USD3515/40’和 USD2050/20‘，USD3915/40’ 。请计算 1 ）该批货的总运费，2 ）该批货原报价为每件 24.00美元，求 CFR鹿特丹价。

（六）国际多式运输和大陆桥运输

1 国际多式运输：应具备的条件： 1 ）须有一个多式联运合同，约定

经营人和托运人间的权利、义务、责任和豁免 2 ）须是国际间两种或两种以上不同运输方式的连

贯运输 3 ）须使用一份包括全程的多式联运单据，并由多式联运经营人对全程负责

4 ）国际货运 5 ）全程单一运费率2 大陆桥运输：具有集装箱运输和国际多式运输的优点，利用成熟的海陆运输条件，形成合理的运输路线。

二、装运条款

1 “ 交货时间 time of delivery” 和“装运时间time of shipment”

1 ）在象征性交货合同中二者相同2 ）在 D 组术语成交的合同中，二者不同3 ）装运时间包括：“装船 loading on board vessel” “发运 dispatch”“收妥待运 accepted for carriage”“邮局收据日期 date of post receipt”“收货日期 date of pick-up”“接受监管 taking in charge” 等

2 交货时间（通常以装运时间为交货时间） 1 ） 某月 2 ） 跨月 3 ） 某期限前 4 ） 收到 L/C后若干天内3 装运港 /地：原则：由卖方提出，经买方同意确定方法：一般情况下，规定一个装运港和启运地 规定几个装运港和启运地 作笼统规定，在装运或发货前由卖方选定后通知

买方

注意：

对出口：以接近货源地港口为主，运输条件、运 费水平，考虑港口条件

对进口：如是 FOB 合同要考虑港口水深、装卸条件、费用等因素，若规定两个以上装运港，合同应规定卖方通知选定装运港的期限，不接受诸如“欧洲主要港口”“美国主要港口”等条款4 目的港 /目的地 原则：由买方提出，经卖方同意后确定 方法：只规定一个目的地（港） 规定两个或以上目的地（港），在合同中规定

装运期前×天由买方选定后通知卖方

注意：1 ）不接受以我国政府不允许进行贸易的国家或地区港

口或地方为目的地2 ）规定目的地须明确具体，一般不使用“欧洲主要港

口”等，如港口重名，应加注国别3）若须规定贸易直达船或有直达船但航次很少的港口

为目的港时，应在合同中规定“可以转船”4）除非通过联合运输且联运承运人能够接受全程运输，

一般不接受内陆城市为目的地5）对进口中间商，为了方便其卖路货，可根据其要求采用“选择港”

但选择港一般不要超过三个，被选港口须是用同一航线且一般班轮公司船只都能挂靠，在核算出口价和运费时，应按备选港口中最高的运费和附加费计价

5 分批装运（分批装运（ Partial Shipment or shipment by Partial Shipment or shipment by instalmentsinstalments ））

1 ）能否分批装运应视合同中的规定2 ）规定方法：A 只原则规定可分批装运B 限时、限量、限批次3 ）根据《跟单信用证统一惯例》（ UCP ）：A 除非信用证另有规定，允许分批支款或分批装运。B 如信用证规定在指定的时间段内分期支款或分期

发运，任何一期未按信用证规定期限支取或发运时，信用证对该期及以后各期均告失效。

C 表明使用同一运输工具并经由同次航程运输的数套运输单据在同一次提交时，只要显示相同目的地，将不视为部分发运，即使运输单据上标明的发运日期不同或装卸港、接管地或发送地点不同。注意：如约定“允许分批装运”，而未明确具体的

数量，视为可以整批一次交货，也可分若干批交货，每批数量不受限制

66 转运（转运（ Transshipment)Transshipment)

1 ）含义：指从装运港 / 地至卸货港 / 目的地的货运过程中进行转装或重装，包括从一运输工具或船只移至另一同类运输方式的运输工具或船只，或由一种运输方式转为另一运输方式。

2）《跟单信用证统一惯例》（ UCP ）的相关规定：A UCP 对“转运”一词按不同运输方式作了不同的解释，并作了淡化和从宽的处理。

B UCP 中所谓“禁止转运”，仅指禁止海运港至港除集装箱以外的货物运输的转运。

案例：

信用证类型：不可撤销即期议付 L/C 适用 UCP500开证行 I银行 受益人 B公司 议付行 N银行L/C 中规定禁止转运。装运港宁波，目的港香港。1999年 3 月 28日， B公司向 N银行提交 L/C项

下单据，经审核发现 B公司提交的提单上货描栏内注有“香港转运至台北”，请问这样的提单是转运提单吗？

7 其它装运条款OCP（ overland common points) 内陆地区

根据美国运费率规定，以美国西部 9 个州为界，即以落矶山脉为界，其以东地区均为内陆地区。如按 OCP 运输条款达成交易，可享受较低的 OCP海运优惠费率和 OCP 内陆运输优惠费率。使用时注意：1 ）货物最终目的地须在 OCP 地区范围2 ）货物须经由美国西海岸港口中转3 ）提单上须注 OCP字样，并加注内陆地区的城市

名称

案例

我外贸企业 A 与欧洲 B 商订立供应某商品 500公吨出口合同，规定 1月至 4月由中国港口装上海轮运往欧洲某港，允许卖方交货数量可增减 5%。 B 商按时开来信用证的装运条款为 1月 100公吨、 2月 150公吨、 3月 150公吨、 4月100公吨，每月内不得分批。 A公司审查信用证后认为可以接受，遂于 1月、 2月分别按信用证规定如期如数将货物装船并顺利收到货款。后由于货源不足，经协商得船公司同意，于 3月 10日先在青岛将货 70公吨装上 C轮，俟该轮续航烟台时，于 3月 18日在烟台再装上 75公吨。 A公司向议付行办理议付时，提交了分别于青岛和烟台装运的共计 145公吨的两套提单。当议付行将单据寄开证行索偿时，遭到开证行的拒付。理由是：信用证规定 3月应装150公吨，不准分批，而现在仅装了 145公吨，而且是分别在青岛与烟台两地装运的，与信用证规定不符。请根据UCP500 ，分析开证行拒付的理由是否成立，说明理由。

提示：开证行的拒付不成立，理由如下：1按 UCP600 规定，同一运输工具、同一航次、同一目的地

的多次装运，即使提单显示不同的装船日期及不同的装货港，也不视作分批装运。在本案例中， 145公吨货物分别在青岛和烟台装上船，但它们是装在同一条船上，同一航次且目的港相同，因此不是分批装运。

2虽然合同对货物数量的增减没有作出规定，但根据UCP600 的规定，除非信用证规定货物数量不得增减，只要支取的金额不超过信用证金额，卖方交货数量可有 5%的增减幅度。在案例中，实际装运的 145公吨在 5% 的增减幅度之内，所以也没有发生短装。

第六章 货物运输保险一、基本原则1 保险利益：又称可保权益，指投保人对保险标的

具有法律上承认的利益。注意：一般要求被保险人在投保时就具有保险利益，但在国际货运保险中仅要求在保险标的发生损失时必须具有保险利益，投保时不一定要有保险利益。

2 最大诚信：最大限度的诚意

3 补偿原则：赔偿金额不得超过保单上的保险金额或实际损失。

4 近因原则：造成损失的原因只有一个，如该原因是承保责任范围内的，则赔偿，反之不赔偿。

造成损失的原因有多个， 1 ）如这些原因都是承保范围内的，则赔偿； 2 ）如有些是，有些不是，要区别对待

二、货物运输保险保障的范围

（一） 风险：1 海上风险：又称海难1 ）自然灾害：恶劣气候，雷电，海啸，地震等2 ）意外事故：船舶搁浅，触礁，沉没，焚毁等2 外来风险：1 ）一般外来风险：雨淋，短量，偷窃，玷污，渗漏

2 ）特殊外来风险：战争，罢工，交货不到，拒收等

（二）损失和费用

1 海上损失和费用：被保险货物在海运过程中，由于海上风险所造成的损失或灭失，包括与海陆连接的陆运过程中发生的损坏或灭失。按损失程度分为全部损失（全损）和部分损失。1 ）全部损失A 实际全损：完全灭失或完全变质或实际上不能归还被保险人B推定全损：发生事故后，认为实际全损已不可避免或为避免发生实际全损所需的费用与继续将货物运抵目的地的费用和超过保险价值

2 ）部分损失：A 共同海损（ general average) ：船货在海上遇

到事故，威胁到船货各方的共同安全，为解除这种威胁，维护船货安全或使航程得以继续完成，由船方有意识地合理地采取措施所作出的某些特殊牺牲。

起源：“一人为众，众为一人”B 单独海损（ particular average) ：由于承保范围内的风险所直接导致的船货的部分损失。

二者的异同：

共同点：都是部分损失区别：造成海损的原因不同：共同海损为解除船 货共同危险有意采取合理措施，单独 海损是承保风险直接导致的货损 损失的承担责任有别：共同海损由各受益方 按受益大小的比例共同分摊，后者由 受损方自行承担

案例：

1 船只在海中航行，遇到恶劣天气，一个巨浪把甲板上 50台拖拉机卷入海中，船体发生倾斜，为了安全起见，船长命令把另一侧的拖拉机抛入海中，共 40台。请问前 50台和后 40台发生风险的原因各是什么，应如何承担？

2 一载货船舶由天津港驶出不远处，一船舱起火，舰长下令引水灭火，火虽扑灭，但船的主机被烧坏，遂租拖船拖回天津港，修理完毕后重驶目的港。事后检查，发现如下损失： 1 ） 300 箱货物被焚； 2 ） 200 箱货物被水浸湿；3 ）主机和部分甲板烧坏； 4 ）拖船费用； 5 ）额外增加的燃料费用和船员工资。请问，以上损失哪些是共同海损，哪些是单独海损？

3 ）海上费用施救费用：为防止损失的扩大而采取措施所支出的费用救助费用：由保险人和被保险人以外的第三者采取求助行动，而向其支付的费用

2 外来风险的损失 一般外来风险 特殊外来风险

三、我国海洋运输货物保险的险别与条款

1 基本险别：1 ）平安险 free from particular average FPA2 ）水渍险 with average or with particular

average WA or WPA （加自然灾害引起的单独海损3 ）一切险 all risks ( 加一般外来原因造成的损失

（一般附加险）2 附加险：不可单独投保1 ）一般附加险： 11种，已包括在一切险之中2 ）特殊附加险： 8 种3 专门险别：

4 保险责任的起讫 ----仓至仓条款 W/W Clause ：

1 ）是从被保险人货物运离保单载明的起运港 / 地发货人仓库开始，直至货物到达保单所载明的目的港 / 地收货人仓库时为止。但当货物从目的港卸离海轮时起算满 60天，不论保险货物有没进入收货人的仓库，保险责任均告终止。

2 ）在上述保险期限内，被保险货物需转运到非保单所载明的目的地时，则以该货开始转运时终止。

3 ）若被保险货物在运至保单所载明的目的港 / 地之前的某一仓库而发生分配、分派的情况，则该仓库作为被保险人的最后仓库，保险责任也从货物运抵该仓库时终止。

案例

一批棉纱从天津出口到吉隆坡，海轮于 6 月 1 日抵达吉隆坡并开始卸货。 6 月 3 日全部卸在码头货棚而未运往收货人仓库，则保险责任责任到何时终止？如果在该时间之前棉纱运进收货人仓库，则保险责任何时终止？

注意：战争险的保险责任起讫不采用仓至仓条款，而是：从货物装上海轮开始至货物运抵目的港卸离海轮为止，即只负责水上风险。

如果货物运抵目的港没有卸离海轮，则从海轮到达目的港的当晚零晨起算满 15天，保险责任终止。

扩展保险期：对某些内陆国家出口货物，在港口卸货转运内陆，无法按保险条款的保险期限内到达目的地，即可申请扩展，经保险公司出立凭证予以延长，每日加收一定保险费。除外责任：

四、伦敦保险业协会海运保险（ ICC ）

1 ICC（ A ）范围最大，相当于一切险2 ICC（ B）相当于水渍险3 ICC（ C）相当于平安险4 协会战争险条款5 协会罢工险条款6 恶意损害险条款五、陆、空、邮运输保险条款

六、保险实务

1 保险金额：在 CIF或 CIP 基础上加成投保2 保费：保险金额 × 保险费率3 保险单据：（ 1 ）保险单（见附录） （ 2 ）保险凭证（ 3 ）联合凭证 （ 4 ）预约保单 （ 5 ）批单4 索赔：不计免赔率 (I.O.P.) ：损失多少赔偿多少 计免赔率： (1)相对免赔率 (2)绝对免赔率代位求偿：只能取得保险赔偿金额范围内的权利委付：可享有该标的的一切权利

案例 1

投保一切险，保险金额为 100万，后发生事故，（ 1 ）当绝对免赔率为 5% 时，损失 2 万元，损失8 万元时，如何赔偿？（ 2 ）当相对免赔率为 5% 时，损失 2 万元，损失8 万元时，如何赔偿？（ 3 ）当不计免赔时，损失 2 万，损失 8 万时如何？

案例 2

1 ）保险公司支付 5000元的保险赔款后向有责任的第三方追偿，追偿款为 6000元，则多余的1000元应给谁？

2 ）二战，英国一保险公司承保一船黄金，后船遇难沉没无法打捞，构成实际全损，被保险人要求按委付全额赔偿。几十年后，保险公司利用先进技术将沉船上的黄金打捞，其价值已是过去的几十倍，则多出的价值应由谁享有？

思考

我方按 CIF 贸易术语对外发盘，若按下列险别作为保险条款提出是否妥当，如有不妥，请予更正并说明理由。

1 ）一切险、偷窃提货不着险、串味险2 ）平安险、一切险、受潮受热险、战争险、罢工

险3 ）水渍险、碰损破碎险4 ）偷窃提货不着险、钩损险、战争险、罢工险5 ）航空运输一切险、淡水雨淋险

计算：

1 我出口 CIF 合同规定按发票金额 110% 投保一切险和战争险，如出口发票金额为 15000美元，一切险和战争险保险费率分别为 0.6%和 0.03% ，请问保险金额是多少，应付多少保险费？

2 我公司出口货物一批，报价为每公吨 2000美元CFR某港口，现客户要求改报 CIF 价，加一成投保一切险和战争险，查一切险费率 1% ，战争险费率 0.03% ，请计算在不影响我外汇净收入前提下的 CIF报价。

试题：

1 我某公司出口商品每公斤 100美元 CFRC2%纽约，计算 CFR净价和佣金各为多少？如对方要求将佣金增加到 5% ，我方同意，但出口净收入不能减少，请问 CFRC5% 价？

2 一批出口货 CFR 价为 250000美元，现客户要求改报 CIF 价加二成投保海运一切险，我方同意，查一切险费率 0.6% ，我方应向客户收取多少保费？

3 我方以 CFR 贸易术语出口货物，在从出口公司仓库运至码头待运过程中，货物发生损失，该损失由何方负责？如买方已经向保险公司办理了货物运输保险，保险公司对该损失是否给予赔偿？

4 我方以 CIF 贸易术语出口货物，在从出口公司仓库运至码头待运过程中，货物发生损失，该损失由何方负责？如买方已经向保险公司办理了货物运输保险，保险公司对该损失是否给予赔偿？

5印度孟买一家电视机进口商与日本京都电器制造商洽谈买卖电视机交易。从京都（内陆城市）至孟买有集装箱多式运输服务，京都当地货运商以订约承运人身份可签发多式运输单据。货物在京都距制造商 5公里的集装箱堆场装入集装箱后，由货运商用卡车经公路运至横滨，然后装上海轮运到孟买。京都制造商不愿承担公路和海洋运输的风险，孟买进口商则不愿承担货物交运前的风险，按以上情况你认为京都制造商可采用何种贸易术语成交？

第七章 货款的收付——结算工具

前言：货款支付，又称货款结算，是进出口业务的重要环节。国际贸易实践中，货款支付多通过银行采用现汇结算方式进行。

一、结算工具（一）货币：（二）票据：以支付金钱为目的的证券，是由出票人签名于票据

上，约定自己或另一人无条件支付确定金额给某人或指定的人或来人的可流通转让的证券。

1 、特性：（ 1 ）流通性：转让无须通知债务人，且受让人能获得票据的全部法律权利（ 2 ）无因性：基于一个基础关系，但一旦开立，

即与基础关系相脱离，有时基础关系也会对票据关系产生影响（ 3 ）要式性：形式和内容均合法 .(必要的项目要齐全 ,对票据的处理 ,如出票、提示、承兑、背书、保证、追索符合票据法规定 )

2 、分类：分汇票、本票、支票

二、汇票 Bill of Exchange/Draft

1 定义：由一人签发给另一人的无条件的书面命令，要求受票人见票时或于未来某一规定的或可以确定的时间，将一定金额的款项支付给某一特定的人或其指定人或持票人。

2 基本当事人： DRAWER DRAWEE PAYEE3 内容：七个必备项目（ 1 、“汇票”字样； 2 、无条件支

付的委托； 3 、确定的金额； 4 、付款人名称； 5 、收款人名称； 6 、出票日期； 7 、出票人盖章）

收款人（抬头）的写法不同分为 限制性抬头 指示性抬头 来人抬头

4 分类：

出票人不同 银行汇票 BANKER‘S DRAFT 商业汇票 COMMERCIAL DRAFT 付款时间不同 即期汇票 SIGHT DRAFT 远期汇票 USANCE DRAFT承兑人不同 商业承兑汇票 COMMERCIAL

ACCEPTANCE DRAFT 银行承兑汇票 BANK’S ACCEPTANCE DRAFT 是否附有货运单据 光票 CLEAN DRAFT

跟单汇票 DOCUMENTARY DRAFT

远期汇票计算到期日

（ 1 ）算尾不算头（ 2 ）假日顺延　（ 3 ）月为日历月（ 4 ）到期日无相同日期即为月末

5 票据行为

1 ）出票（ Draw; Issue ）：写成汇票并交付收款人的票据行为。出票是产生票据关系的基础。

2 ）提示（ Presentation ）：即见票（ Sight ），分提示承兑、提示付款3 ）承兑（ Acceptance ）： 4 ）付款（ Payment ）：消灭汇票上的债权债务关

系5 ）背书（ Endorsement ）：转让权利6 ）拒付（ Dishonor ）与追索（ Right Of

Recourse ）：

7 ）贴现（ Discount ）：远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为

贴现息＝票面金额 X 贴现率 X 贴现天数（月份）　 365 （或 360、 12 ） 净款 = 票面金额 - 贴现息8 ）责任顺序：承兑前出票人为主债务人，承兑后承兑人为主债务人

计算：

见票后 3个月，票面金额 8000美元，承兑日 4月 1日， 5月 1日到银行贴现，贴现率为 6% ，计算银行应支付多少金额？

三、本票 Promissory Note

1 定义：是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据，在我国指银行本票。

2 基本当事人： MAKER PAYEE　　出票人在任何情况下都是主债务人3 内容：六个必备项目4 种类出票人不同　一般本票 按期限不同 即期本票 　 银行本票 远期本票

5 、本票与汇票的区别（ 1 ）当事人不同：汇票有三个基本当事人，本票

有两个基本当事人。（ 2 ）汇票是支付委托，本票是支付承诺（ 3 ）远期汇票需承兑，远期本票无须承兑（ 4 ）责任上： （ 5 ）份数上：

四、支票 Cheque/Check

1 定义：是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。

2 基本当事人：出票人 付款人 收款人3 内容：六个必备项目注意：支票的出票人所签发的支票金额不得超过其

付款时在付款人处实有的存款金额。如果超过，该支票称为空头支票。签发空头支票是被各国法律所禁止的。

4 支票的种类（ 1 ）一般支票（ General Cheque ）：既可凭以向银行提取现金，也可凭以通过银行将票款收入账户。

它又分为记名和不记名两种（ 2 ）划线支票（ Crossed Cheque ）：只能由银

行转账，不能直接支取现金5 与汇票、本票的区别（ 1 ）当事人不同　　（ 2 ）汇票、支票是支付命令，本票是支付承诺（ 3 ）支票都是即期，无需承兑　（ 4 ）出票人与付款人的关系看

第八章 货款的收付——结算方式

一、国际汇兑1 定义：由银行借助一定的结算工具在不同国家的两地间进行资金的调拨，以结清两国客户间的债权债务关系。 “拨头寸”

2 方式1 ） 顺汇：资金与结算工具同方向流动2 ）逆汇：资金与结算工具反方向流动

流程

顺汇： 付款人 收款人

银行甲 银行乙 （进口方银行） （出口方银行）

资金

结算工具

逆汇： 付款人 收款人

银行甲 银行乙 （进口方银行） （出口方银行）

资金

结算工具

二、汇付 -----顺汇

1 定义： 汇款人 remitter 收款人 payee

汇出行 remitting bank 汇入行 paying bank

资金

汇款申请书

2 种类：1 ）电汇 T/T ：速度快，但费用高（电报电传）2 ）信汇M/T ：速度慢，费用低（信汇委托书）3）票汇D/D ：（以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式，汇出行应汇款人申请，开立以其代理行或其他往来银行为付款人的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交收款人，凭票向副宽行取款的一种汇付方式）汇付的撤销： T/T和M/T 下只要未解付收款人，就可撤

销， D/D 在票据已发出的情况下则不能三者的比较：时间上 费用上 安全性上

3 在国际贸易中的应用：属商业信用1 ）预付货款：全部预付和部分预付2 ）货到付款：3 ）凭单付汇：使用的场合 :（ 1 ）对本企业的联号或分支机构和个别的极可靠用户

用于赊帐交易 O/A （预付货款、交货后付款 COD 、 随订单付现 CWO ）；（ 2 ）用于订金、货款尾数及佣金、费用等支付；（ 3 ）大宗交易使用分期付款或延期付款时货款支付。

4 特点：1 ）商业信用，风险大2 ）资金负担不平衡3 ）手续简便，费用低5 注意事项：1 ）做好客户的资信调查2 ）明确汇款方式和到达时间3 ）预付货款时谨防汇款被撤销（ T/T和M/T ），在 D/D 下谨防伪造票据

说明：采用票汇预付货款的交易，为保证收汇安全，除确实可靠的银行汇票、本票并经我国银行审查认可同意收受的以外，均应先将收到的票据交我当地银行，并委托其通过国外的代理行向付款行收取货款，在接到收妥通知后，方可对外发运货物。4 ）货到付款时如有必要可要求开立银行保函5 ）进口业务中为了减少风险可采用的办法——凭单付汇

三、托收 ------逆汇

1 定义：银行根据债权人的指示向债务人取得付款 /承兑，或者在取得付款 /承兑后交付单据的结算方式。

委托人 principal 付款人 drawee

托收行 remitting bank 代收行 collecting bank寄单

通知转账

提示单据

审单无误后付款

交单

向委托人交款

托收申请书和汇票

2 当事人： 基本当事人：四个 两个其他当事人：提示行 presenting bank 需要时的代理 representative in case of need

3 种类：1 ）光票托收：不附有商业单据的托收2 ）跟单托收： 付款交单D/P 即期付款交单D/P at sight 远期付款交单D/P after sight 承兑交单D/A

4 托收项下的资金融通1 ）出口押汇：有追索权2 ）凭信托收据借单 D/P.T/R ：与 D/A 的区别5 托收统一规则 URC5221 ）银行在托收业务中的责任：2 ）银行对单据的责任与免责3 ）银行对货物的免责4 ）银行的其他免责5 ）不应含有凭付款交付商业单据指示的远期汇票6 ）需要时的代理

6 特点1 ）商业信用，风险大2 ）双方资金负担不平衡7 在国际贸易中的应用1 ）调查进口方的资信2 ）清楚进口国的习惯作法：在欧洲、拉美的银行

会把 D/P远期改按 D/A3 ）争取我方办理保险，可投保卖方利益险4 ）提单上收货人凭指示空白背书，方便转售

四、信用证 LETTER OF CREDIT OR L/C

1 定义：总之， L/C 是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

2 当事人1 ）开证申请人 APPLICANT OPENER 2 ）开证行 ISSUING BANK OPENING BANK3 ）受益人 BENEFICIARY4 ）通知行 ADVISING BANK5 ）议付行 NEGOTIATING BANK 愿意买入受益人交来跟单汇票的银行

6 ）付款行 PAYING BANK7 ）偿付行 REIMBURSEMENT BANK 8 ）保兑行 CONFIRMING BANK 加保兑后，即对受益人负独立负责9 ）承兑行 ACCEPTING BANK 可以是开证行、通知行或其他指定银行10 ）转让行 TRANSFERRING BANK 可以是通知行、议付行、付款行或保兑行11 ）第二受益人 SECOND BENEFICIARY

3 开证的方式

1 ）全电开立： FULL CABLE 2 ）信开：一份正本，若干副本3 ）简电开立，随寄证实书4 内容（见附录）1 ）对 L/C 本身的说明2 ）对货物的要求 3 ）对运输的要求4 ）对单据的要求 5 ）特殊要求6 ）开证行对受益人及汇票持有人保证付款的责任文句

5 业务流程 ------逆汇

开证申请人 受益人

付款行 开证行 通知行 议付行

付款赎单

申请开证

通知

交单议付

开证

寄单索偿

审单无误后偿付

6 信用证的性质和特点

1 ）性质：银行信用2 ）特点：A 开证行负首要付款责任 前提：受益人提交符合 L/C 条款的单据，符合按严

格符合的原则，银行有权拒收没有严格符合 L/C条款的单据

B L/C 是一项自足文件：其开立以买卖合同为基础，但一经开立，即独立于买卖合同，在实务中，当L/C 与合同条款不符时，就提交与 L/C相符的单据

C L/C 方式是纯单据业务 :银行处理的是单据，非货物。

案例

I银行开立不可撤销议付信用证，由通知行 A 通知 B公司， L/C 中“ CREDIT AVAILABLE BY THE BENEFICIARY‘S DRAFT（ S ） AT SIGHT PAY TO C BANK ONLY……COVERING 150M/TS OF HEMASEEDS， ADMIXTURE AND MOISTURE MUST BE IDENTICAL WITH THE CONTRACT NO.94308

I拒付，理由如下：（ 1 ）汇票上 PAY TO C BANK ，遗漏ONLY 。（ 2 ）单据上未显示杂质和水分A 反驳：（ 1 ）汇票有无ONLY ，均以指定银行为收

款人。（ 2 ）发票上注有杂质 3% ，水分 12% ，是和合同一致。I回电：（ 1 ）有 ONLY 的汇票不能转让，性质已改变（ 2 ）我行处理的仅是单据，单据上表现不出与合同相符的文句。

教训：出口人制单思路上有错误，一是单据应与 L/C一致，而非合同。二是单据与 L/C 一致的事实须反映在单据表面一致上。

7 种类

跟单 L/C 不可撤销 L/C 保兑 L/C 光票 L/C 可撤销 L/ C 非保兑 L/C 即期付款 L/C 即期 L/C 延期付款 L/C 远期 L/C ：假远期 转让 L/C 不可转让 L/ C循环 L/C 自动循环 按时间 半自动 按金额：可累积使用 非自动 不可累积使用对开 L/C 预支 L/C

8 《跟单信用证统一惯例》（第 600号出版物）———— UCP600

《信用证统一惯例》修订进程的“十年之痒” —— 1933 年国际商会第 82号出版物1952 年国际商会第 151号出版物1962 年国际商会第 222号出版物1973 年国际商会第 290号出版物1983 年国际商会第 400号出版物1993 年国际商会第 500号出版物（仍在实施

中）2006 年国际商会第 600号出版物（计划于

2007年 7 月实施）

UCP600 修订的背景

国际商会银行技术委员会遗憾而且关切地注意到，在UCP500 实施以后，一些银行错误地解释和应用 UCP500的一些条文。由于未能正确地运用这些条文，其结果严重防碍了按照UCP500开立的跟单信用证的使用。也使得银行实务中围绕 500产生的争议层出不穷。为此， ICC于 2002 年初成立UCP 修订工作小组，提出修订UCP500 的动议。

2003年 5月， ICC正式授权 ICC 银行委员会启动 UCP500修订工作

UCP600 的修订历时三年，终稿于 2006年 10月 26日获得国际商会银行委员会通过，并将于 2007年 7月 1日生效。

UCP600 的版本在条文编排上参照了 ISP98 的格式，对 UCP500的 49个条款进行了大幅度的调整及增删，变成现在的 39 条。其中第 1-5 条为总则部分，包括 UCP 的适用范围、定义条款、解释规则、信用证的独立性等；第 6-13 条明确了有关信用证的开立、修改、各当事人的关系与责任等问题；第 14-16 条是关于单据的审核标准、单证相符或不符的处理的规定；第 17-28 条属单据条款，包括商业发票、运输单据、保险单据等；第 29-32条规定了有关款项支取的问题；第 33-37 条属银行的免责条款；第 38 条是关于可转让信用证的规定；第 39 条是关于款项让渡的规定。

与 UCP500相比， UCP600增加了第 2 条（定义条款）和第 15 条（相符交单），删除了原UCP500 中的 7 个不必要或过时的条款，它们是第 5 条（开立信用证的指示）、第 6 条（可撤销与不可撤销信用证）、第 8 条（信用证的撤销）、第 12 条（不完整与不清楚的指示）、第 30 条（运输行出具的运输单据）、第 33 条（运费到付 /预付运输单据）、第 38 条（其他单据）。

UCP600与 UCP500 的比较分析

1 ）第一次系统地对有关信用证的 14个概念进行了定义

对众多概念进行定义，是一项复杂而又系统的正本清源工程，它不仅涉及到概念本身，更重要的是涉及各概念之间的相互联系。统一实务中形成的不同观点，建立一套既与 ICC 以往观点不相矛盾又能经得起实践和时间检验的清晰标准是非常有意义的。 UCP600最终还是迈出了关键性的一步。

UCP600 新增的第 2 条就对 14个术语作出定义，这样不仅使概念明晰化，从而有利于条款的理解与适用，而且更可以解决一些地方法律适用的问题。

需要引起注意的是，在第 2 条中出现了两个重要的变化：（ 1 ） 明确了议付（ Negotiation ）的概念UCP600将议付定义为“指定银行在相符交单下，在

其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或同意预付款项，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及 /或单据的行为。

（ 2 ）建立了两个十分重要的新定义A Honour ：“兑付”这个词概括了开证行、保兑

行、指定行在信用证下除议付以外的一切与支付相关的行为。

B Complying Presentation ：在 UCP600 的条款中，专门规定了何为“相符的交单”，将单据与信用证相符的要求细化为“单内相符，单单相符，单证相符”，强调要与信用证条款、适用的惯例条款以及国际银行标准实务相符合。对“相符”的明确界定，可以减少实务中对于单据不符点的争议。

2 ）删除了那些表达不确切、内容已过时及与国际贸易实务相脱节的条款（ 1 ）摈弃了可撤销信用证 （ 2 ）删除了运输单据之“不得含有载运船只仅以风帆为动力的批注” (UCP500第 23条 ) 、运输行单据条款 (UCP500第 30条 ) 、运输单据之额外费用的列举条款 (UCP500第 33条 ) 这些条款的删除是因为或者内容已过时，或者与国

际贸易实务相脱节。比如帆船在远洋运输中已不再有用武之地，无需作出规定（海运提单、不可转让海运单、租船合同提单中也均删除此点）。

3 ）确立了新的国际结算实务操作标准（ 1 ）接受和拒绝单据的“合理时间”被确定的 5个银行工作日取代

加快了银行处理单据的速度，确立了新的审单标准。 （ 2 ）明确了受益人对修改保持沉默不等于接受修改

UCP600做出了明确的规定：如果修改中加列了接受或拒绝修改的时限，银行将不予理睬。

4 ）增加了实务操作性条款（ 1 ）即使单据遗失，开证行也必须付款 （注意：这与 UCP500 的规定相反）

UCP600 规定：如果发送“单证相符”的单据给开证行的银行是一家被指定银行，而单据在途中遗失，那么开证行有责任付款，前提是单据以信用证规定的方式寄送，即当信用证规定为挂号邮寄时，单据要按照那种方式寄送，而不是通过快递公司。如果信用证没有规定寄送单据的方式，则指定行可以选择寄送单据的方式，风险仍由保兑行或者开证行承担，

（ 2 ）拒付电增加了“持单至申请人放弃不符点”的选择（ 3 ）建立了“单据必须满足其功能”的标准UCP600第 14 条（ f ）款规定：如果信用证要求提示运输单据、保险单据和商业发票以外的单据，但未规定该单据由何人出具或单据的内容。如信用证对此未做规定，只要所提交单据的内容看来满足其功能需要且其它方面与十四条（ d ）款相符，银行将对提示的单据予以接受。

5 ）明确转让信用证中第二受益人的交单必须经过转让行

UCP600第 38 条规定：由第二受益人或代表第二受益人提交的单据必须向转让银行提示。此条款主要是为了避免第二受益人绕过第一受益人直接交单给开证行，损害第一受益人的利益。

UCP600相比 UCP500还有一个重要的改变，旨在保护没有过错的第二受益人。当第二受益人提交的单据与转让后的信用证一致，而因第一受益人换单导致单据与原证出现不符时，或者说单据不符仅由第一受益人造成时，转让行有权直接提交第二受益人的单据给开证行。这项规定保护了正当发货制单的第二受益人利益，剥夺了不当作为的第一受益人赚取差价的权利。

6 ） UCP600 中的措辞更为简洁、严格、清晰、与时俱进（ 1 ）简化“除非信用证中明确修改或排除”的有

关规定从 UCP500 的“除非另外明确”到 UCP600 的“除非明确修改或排除”的变化，其目的是为了进一步突出信用证本身的条款超越或者补充惯例的原则。这是因为 UCP 不是法律，仅适用于在信用证文本中注明按本惯例办理信用证，同时信用证本身还可以根据需要改变其规定。

（ 2 ）严格拒付通知的格式及内容UCP600 的措词则为“ Banks must give a single

notice” （仅能发出一次性拒付电）。（ 3 ）措辞 and／ or 修订为 or ，明确单复数同义，使行文更为清晰

在很多涉及平行两项的选择，比如“汇票与单据”、“装货港与卸货港”等， UCP500 往往用 and／ or表达，全文出现五十多处。而实际绝大多数仅为二者选一，而不是“二者选一或二者兼有”。鉴于 or 能够起到相同的作用， UCP600 仅在需要的地方保留三处 and／ or ，其余均修订为 or ，大大简化了惯例的行文。

UCP600另一个行文简化的典型就是明确了单词的单复数意义相同。比如，“ credit” 和“ discrepancy”便无需再表达为“ credit(s)” 和“ discrepancy(ies)”了。 （ 4 ）银行对恐怖行为致银行停业造成的后果免责，

体现了惯例的与时俱进

9 L/C项下的融资

1 ）打包放款 PACKING LOAN银行对本国出口商的一种短期资金融通方式，是出

口地银行为支持出口商按期履行合同义务、出运货物而向其提供的以正本 L/C 为抵押的一种贷款。因最初这种贷款是专向出口商提供包装货物费用的，故称打包放款。

2 ）出口押汇：以出口商的汇票 /单据作为抵押品 ,由押汇行垫款（按票面金额扣减利息的净款）给出口商，然后将汇票 /单据寄开证行以收回款项。 --- 有追索权

3 ）福费廷 FORFAITING无追索权，一种新的金融产品

10 L/C 中的软条款

1 ）定义：不可撤销 L/C 规定申请人或开证行可以单方面解除付款约束，使受益人处于不利和被动的地位，导致其履约和结汇存在风险隐患的条款，即它单方面被申请人或开证行所控制，使得不可撤销 L/C 变为可撤销 L/C 。因它是嫁接在 L/C 结算方式上，又无固定的模式，隐蔽性大。

2 ）表现A 对单据： 某单据由特定的人签发，证明货合格INSPECTION CERTIFICATE ISSUED AND

SIGNED BY XXX 。（可能不派人检验）某单据由特定的人签发，且印鉴须与开证行留底相

符。（可能印鉴不是同一个人的）INSPECTION CERTIFICATE ISSUED AND

SIGNED BY XXX AND THE SIGNATURE MUST BE IN STRICT COMPLIANCE WITH THAT OF OUR FILE 。

B对付款：货到目的港后，由申请人或特定机构 / 人验货，并向开证行提供合格证明，开证行才付款

PAYMENT WILL EFFECT UPON F.D.A.APPROVAL.只有获得货物清关或由主管当局批准进口的相关文

件后才付款。规定以另一 L/C项下的付款为支付条件 PAYMENT

FOR DRAFTS DRAWN HERE UNDER WILL BE MADE ONLY AFTER THE REALISATION OF THE PROCEEDS UNDER L/C NO.2584.

C其他修改证：如卸货港 / 装运日将以修改证的形式通知暂不生效： IT IS NOT OPERATIVE UNTIL ……..

如何看待软条款 ?

正常的贸易因产品的特点和行业习惯 ( 服装、食品等）加列软条款在所难免。但要防范它的存在给安全收汇带来的风险。

案例

I银行开立 L/C 金额为 USD879500.00， A 为申请人， B 为受益人，规定分三批出运。前两批单据都有相同的不符点，但银行经征询申请人同意付款。后第三批货出运，单据也交开证行，此时因双方对货物的发运存在争议，因而遭拒付。

分批装运下，若开证行接受了前两批含有不符点的单据，对第三批有同样不符点的单据能否拒付？接受前两批有不符点单据并不意味着开证行应该接受第三批有同样不符点的单据，它可以拒付。每笔 L/C 不同于它的前例，而是重新开始，开证行

有权要求提交完全符合 L/C 条款的单据。

案例 2

我某公司以 CIF 价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为 6月 2日。到 6月 28日由日本东京银行开来了不可撤消即期 L/C，金额为 XX万日元，证中规定装船期为 7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于 7月 2日通知出口公司。 7月 10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？

案例 3

日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付 L/C ，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在 L/C 有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？

案例 4

某市中国银行分行收到新加坡某银行电开信用证一份，金额为 100万美元，购花岗岩石块，目的港为巴基斯坦卡拉奇，证中有下述条款：

（ 1 ）检验证书于货物装运前开立并由开证申请人授权的签字人签字，该签字必须由开证行检验；

（ 2 ）货物只能待开证申请人指定船只并由开证行给通知行加押电通知后装运，而该加押电必须随同正本单据提交议付。问：该信用证可不可以接受？

案例 5

1990年 8月 5日 , 中国某进出口公司 ( 买卖以电传方式达成协议 , 根据协议 , 卖方发出了已经签署的“售货确认书 ", 其主要内容为 : 数量3万套 ,单价 30美元 , 总价 90万美元 , 价格条件是 CIF(成本加保险费加运费 )某港交货 ,并明确要求买方在同年 9月 5日以前 ,向卖方开出百分之百的、保兑的、不可撤销的、可分割的即期付款信用证。 8月 20日 , 卖方收到了经过买方签字的确认书 ,但买方将确认书中的 CIF 条件改为托盘运输条款。 9月 2日 , 卖方收到了经过买方开出的信用证 , 金额与确认书相符 ,但信用证种类与价格条款等却与确认书原有规定存重大差异。其一 ,信用证并非保兑 : 其二 ,确认书原定的 CIF 价格条件变成了托盘运输条款。据此 , 卖方于 9月下旬电告买方拒收上述信用证 ,并将信用证退给了开证银行。此后 , 双方未能就确认书条款与信用证条款的差异达成一致 , 导致此合同不能履行 , 双方因此发生争议。问题 :

1. 本案中 , 买方修改了确认书而卖方未及时答复 , 合同是否成立 ?    2. 本案中信用证是否有效 ?

案例分析 6

1992年 10月 , 法国某公司 ( 卖方 ) 与中国某公司 ( 买方 ) 在上海订立了买卖 200台电子计算机的合同，每台 CIF 上海 1000美元 , 以不可撤销的信用证支付， 1992年 12月马赛港交货。

1992年 11月 15日 , 中国银行上海分行 (开证行 ) 根据买方指示向卖方开出了金额为 20万美元的不可撤销的信用证 ,委托马赛的一家法国银行通知并议付此信用证。 1992年 12月 20日，卖方将 200台计算机装船并获得信用证要求的提单、保险单、发票等单证后 , 即到该法国议付行议付。经审查，单证相符 , 银行即将 20万美元支付给卖方。与此同时 ,载货船离开马赛港 10天后 ,由于在航行途中遇上特大暴雨和暗礁 , 货物与货船全部沉入大海。此时开证行已收到了议 . 付行寄来的全套单据 , 买方也已知所购货物全部损失的消息。中国银行上海分行拟偿付议付行支付的 20万美元的货款 , 理由是其客户不能得到所期待的货物。根据国际贸易惯例，现问 :

1.这批货物的风险自何时起由卖方转移给买方 ? 2.开证行能否由于这批货物全部灭失而免除其所承担的付款义务 ?依

据是什么 ? 3. 买方的损失如何得到补偿 ?

五、银行保函 LETTER OF GUARANTEE / L/G

1 定义：应申请人的请求银行向第三方（受益人）开立的一种书面信用担保凭证。

2 基本内容：（ 1 ）基本栏目：（ 2 ）责任条款：银行承诺的责任条款（ 3 ）保证金额：（ 4 ）有效期：（ 5 ）索偿方式：

3 当事人1 ）委托人：债务人2 ）保证人 GUARANTOR3 ）受益人：债权人4 ）转递行5 ）保兑行6 ）转开行4 种类：1 ）投标保函 TENDER GUARANTEE2 ）履约保函 PERFORMANCE GUARANTEE3 ）付款保函 PAYMENT GUARANTEE

5 L/G与 L/C 的区别

1 ）就付款责任而言： L/C 的开证行承担第一性的付款责任， L/G 的担保行承担第二性的付款责任。

2 ）就使用的可能性而言： L/C 用于履约收款（必然的）， L/G 用于违约赔偿（非必然发生）

3 ）就付款依据而言： L/C凭单据， L/G凭违约事实。

4 ）就使用范围而言： L/C 用于货物买卖， L/G 可用于任何一种国际经济交往活动。

六、各种结算方式的选用

1 应考虑的因素1 ）客户信用2 ）经营意图3 ）贸易术语4 ）运输单据2 结合使用1） L/C 和汇付相结合2） L/C 与托收相结合3 ）跟单托收和预付押金相结合

4 ）汇付、托收和 L/C 三者相结合A 分期付款：货物所有权在付清最后一笔货款时转移，相当于即期合同

B 延期付款：货物所有权在交货时转移，实际上是卖方向买方提供了商业借贷

二者的区别： 分期付款是付现交易，而延期付款则是赊销，

要计算利息 分期付款下买方在付清最后一期货款后才取得

货物的所有权，延期付款下卖方履行交货 义务后，买方即取得货物的所有权

第九章 争议的预防与处理

一、货物的检验1 买方的检验权2 检验的时间和地点1 ）出口国检验： A 在产地检验 B 装运前在装运港 / 地检验2 ）进口国检验： A 在目的港 / 地卸货后检验 B 在买方营业处或用户所在地3 ）出口国检验，进口国复检4 ）装运港检验重量，目的港检验品质

3 检验检疫机构：国家质检总局4 检验证书5 检验条款检验权的规定，检验或复验的时间地点，检验机构，项目，证书

二、索赔1 违约责任1 ）违约：指买卖双方之中，任何一方违反合同义

务的行为。

2 ）英国的法律：从合同条款本身来判断A 违反要件 breach of condition ：主要条款，受害

方有权因之解除合同并要求赔偿B 违反担保 breach of warranty ：次要条款，受害

方有权要求赔偿，但不能解除合同也允许受害方有权把卖方的违反要件当作违反担保处理，而不把它作为废弃合同的理由

3 ）联合国国际货物销售合同公约：从违约的后果及其严重程度来判断

A 根本性违约：一方当事人违反合同的结果，如使另一方当事人蒙受损害，以致实际上剥夺了他根据合同规定有权期待得到的东西，即为根本违反合同，受害方可宣告合同无效，并要求损害赔偿

B 非根本性违约：如果由于当事人不能预知，而且处于相同情况的另一个通情达理的人也不能预知会发生这种结果，那么就不构成根本性违约，只能要求损害赔偿

2 索赔与理赔1 ）索赔2 ）理赔3 索赔条款1 ）异议和索赔条款2 ）罚金条款

三、不可抗力

1 定义：又称人力不可抗拒，合同签订后，不是由于订约者任何一方当事人的过失或疏忽，而是由于发生当事人不能预见和预防，又无法避免和克服的意外事故，以致不能履行或不能如期履行合同。

2 处理和证明：因其一项免责条款，可免除履行合同的责任或延期履行合同

在我国由贸促会签发3 不可抗力条款：

四、仲裁

1 定义：双方在争议发生之前或发生之后，签订书面协议，自愿将争议提交双方所同意的仲裁机构予以裁决，以解决争议的一种方式。

2 特点：1 ）仲裁机构是社会性民间团体，非国家政权机关，不具

有强制管辖权，对争议案件的受理以当事人自愿为基础

2 ）双方须先签订仲裁协议3 ）仲裁比诉讼程序简单，处理问题迅速，费用低，一般由败诉方承担

4 ）仲裁机构的裁决一般是终局性，对双方当事人均有约束力

3 仲裁协议的形式1 ）合同中的仲裁条款2 ）提交仲裁的协议4 仲裁协议的作用1 ）约束双方当事人只能以仲裁方式解决争议，不得向法院起诉

2 ）排除法院对有关案件的管辖权3 ）使仲裁机构取得对争议案件的管辖权

5 仲裁程序1 ）仲裁申请2 ）组成仲裁庭3 ）仲裁审理4 ）裁决6 裁决的承认与执行7 仲裁条款

第十章 合同的商订和履行

一、磋商的形式和内容1 形式：口头 书面2 内容：把合同中的商检、索赔、仲裁、不可抗力

等条款作为一般交易条件二、一般程序1 邀请发盘 INVITATION TO OFFER ---- 询盘交易的一方打算购买或出售某种产品，向对方询问

买卖该商品的有关交易条件或就该项交易提出带有保留条件的建议。

2 发盘 OFFER ---- 要约

1 ）发盘的构成条件A 表明订约意旨B 发盘要有特定的受盘人C 发盘的内容须十分确定D 传达到受盘人2 ）有效期A 规定最迟接受的期限B 规定一段接受的期间

3 ）发盘的生效和撤回发盘于送达受盘人时生效 ---- 到达生效原则撤回通知早于发盘或于发盘同时到达受盘人，就可撤回

4 ）发盘的撤销《公约》规定下列情况不得撤销：A 发盘是以规定有效期或以其他方式表明不可撤销

的B 如受盘人有理由相信该项发盘是不可撤销的，并已本着对该发盘的依赖采取了行动

5 ）发盘的终止A 在有效期内未被接受而过时B 被受盘人拒绝或还盘C 发盘人在受盘人作出接受前对发盘进行了有效的撤销

D 法律的适用（如主体丧失行为能力，或标的物不存在，或政府禁令等不可抗力）

案例

我出口企业于 6月 1日用电传向英商发盘销售某商品，限 6月 7日复到。 6月 2日收到英商发来电传称： " 如价格减 5% 可接受。 " 我方尚未对英商来电作出答复，由于该商品的国际市价剧涨，英商又于 6月 3日来电传表示：无条件接受你方 6月 1日发盘，请告合同号码。试问在此情况下，我方应如何处理？为什么？

分析：英商 6月 2日电传可认为是一项还盘，还盘之后发盘即终止有效。如果受盘人反悔又表示接受，即使在原发盘的有效期之内，合同也不能成立。因此英商 6月 3日电传不视作接受，仅视作一项新的发盘。这时，对于原发盘人我方企业来说，如果对该电信确认，则可以成立合同，否则，合同不成立。

3 还盘 COUNTER-OFFER----反要约

还盘一经作出，原发盘即失去效力，发盘人不再受其约束。

一项还盘等于是受盘人向原发盘人提出的新的发盘。

4 接受 ACCEPTANCE ----承诺

1 ）构成接受的条件A 须由特定的受盘人作出B 接受须表示出来 C 须在发盘的有效期内传达到发盘人D 内容须与发盘相符：区分实质性变更和非实质性变更

有关货物价格、付款质量和数量、交货地点和时间、一方当事人对另一方当事人赔偿责任范围或解决争端等的添加或不同条件均视为实质性变更。实质性变更是对发盘的拒绝。如“接受，但按 D/P 方式。”

对非实质性变更，并不改变发盘的条件，除非发盘人在不过分迟延的期间内以口头或书面通知反对其差异外，仍构成接受。

例：“接受，但附一张原产地证书”，如当事人没有对此提出异议，则接受有效。

2 ）接受方式： A声明 B做出行为3 ）接受的生效：到达生效4 ）接受的撤回：撤回通知早于或与接受同时到达发盘人

5 ）逾期接受：一般无效，但《公约》规定，下列两种情况下仍然有效：

A 如果发盘人毫不迟延地用口头或书面形式将该逾期接受仍然有效地意见通知受盘人。

B 如果载有逾期接受的信件或其他书面文件表明，它是在传递正常的情况下，本能及时送达发盘人，由于传递不正常的情况而造成了延误，这种逾期接受仍可被认为是有效的，除非发盘人毫不迟延地用口头或书面形式通知受盘人，该发盘已失效。

案例

中国某外贸公司 5月 13日向美国进口商发出电传，发盘供应某农产品 1000公吨并列明 "牢固麻袋包装 " 。美商收到我方电传后复电表示， '接受，装新麻袋装运 ' 。我方收到上述复电后，即着手备货，准备于双方约定的 6月装船。两周后，美商来电称：由于你方对新麻袋包装的要求未予确认，故双方之间的合同没有成立。而我方认为合同已经成立，为此双方发生争执，试分析美商的理由是否成立？

分析：美商的理由不成立。根据公约的规定，若受盘人在表示接受时，对发盘的内容提出非实质性的更改，除非发盘人在不过分延迟的时间内表示反对外，仍可构成有效的接受。在本案例中，美商对发盘表示接受，同时对包装条件作了更改，属于对发盘作了非实质性的更改，我方未表示反对，而是着手备货。因此可以认为合同成立。

三、合同的签订和履行

1 合同有效成立的条件1 ）当事人必须在自愿和真实的基础上达成协议2 ）当事人必须具有订立合同的行为能力3 ）合同必须有对价和合法的约因4 ）合同的标的和内容须合法5 ）合同的形式须符合法律规定的要求

2 书面合同的签订1 ）意义A 是合同成立的依据B 是履行合同的依据C 是合同生效的条件2 ）形式3 ）内容：约首 本文 约尾3 合同的履行原则：重合同，守信用做好货、证、船、款四个环节的工作

第十一章 国际贸易方式

一、经销1 独家经销 ---- 包销 ---- 买卖关系出口人通过协议把某一种商品或某一类商品在某地区和一定期限内的经营权单独给予某客户，从而建立一种较为稳固的购销关系。

2 包销协议：专营权3 包销的优缺及注意事项1 ）选择包销商，考虑政治态度，资信，经营能力，

在该区域的商业地位，可有一个试行阶段2 ）适当规定包销商品范围、地区、数量、金额3 ）应规定中止或索赔条款

二、代理

1 定义：委托人授权代理人代表他向第三者招揽生意、签订合同或办理与交易有关的各项事宜，由此产生的权利与义务直接对委托人发生效力。

特点：1 ）代理人只能在授权范围内行事2 ）代理人一般不以自己名义与第三者签订合同3 ）代理人是运用委托人的资金从事业务活动4 ）代理人不管交易中的盈亏，只收取佣金5 ）代理人居间介绍生意、招揽订单，但他并不承担履行合同

2 种类1 ）总代理：在指定地区内，不仅有权独家代销指

定商品，还可代表委托人从事商务活动和处理其它事务的权利。

2 ）独家代理：在指定地区内，由他单独代表委托人行为。

3 ）普通代理：在指定地区内，委托人同时委托几个代理人为其推销商品报务。

3 代理协议

三、招标与投标

1 定义：招标：指招标人（买方）在规定时间、地点发出招

标公告或招标单，提出准备买进商品的品种、数量和有关买卖条件，邀请卖方投标的行为。

投标：指投标人（卖方）应招标人的邀请，根据招标公告或招标单的规定条件，在规定时间内向招标人递盘的行为。

2 基本程序：准备 ---- 投标 ----开标评标决标 ----议标和签订合同拒绝投标

四、拍卖和寄售

1 拍卖1 ）定义：由拍卖行接受货主的委托，在规定的时

间和场所，按照一定的章程和规则，以公开叫价的方法，把货物卖给出价最高的买方的一种贸易方式。

2 ）出价方法： A增价拍卖 B 减价拍卖：又称荷兰式拍卖 C 密封递价拍卖3 ）基本程序：准备 ----正式拍卖 ----成交与交货

2 寄售1 ）定义：指委托人（货主）先将货物运往寄售地，委托国外一代销人，按照寄售协议规定的条件，由代销人代为销售，在货物出售后，由代销人向货主结算货款的一种贸易方式。

2 ）特点：A 是凭实物进行买卖的现货交易B 寄售人与代销人之间是委托代售关系，而非买卖

关系，货物的所有权在寄售地售出前仍属寄售人C 货物在售出之前的费用和风险均由寄售人承担，

代销商只收取佣金

五、对等贸易

1 定义：以进出口相结合为基本特征的一种贸易方式

2 种类：1 ）易货：直接易货和综合易货2 ）互购3 ）产品回购：在我国称为补偿贸易4 ）抵销贸易

六、加工贸易

1 进料加工1 ）原料进口和成品出口是两笔交易，均发生所有

权转移2 ）我加工方赚取由原料到成品的附加值，但要承担市场销售的风险

3 ）利用我国的技术设备和劳动力，对国外提供的原料加工为成品再销往国外，属两头在外的加工贸易方式

2 来料加工1 ）原料运进和成品运出属一笔交易，均未发生所

有权交易2 ）成品由外商自己销售，我加工方不承担风险，但赚取的仅为加工费

3 ）利用我国的技术设备和劳动力，对国外提供的原料加工为成品再销往国外，属两头在外的贸易方式