天津大学财务处

2014年 4月 18日

财务报账业务介绍

主要内容• 经费主要类型1• 经费支出相关规定2• 财务报账业务简介3• 大额支付及授权规定4• 投递报账相关规定5

经费主要类型介绍经费类型

◆ 学校预算安排经费： 8*◆ 专项经费： 985 、211 、 6*、创新引智、重点实验室

◆ 学院收入：办班收入、培训收入、会议收入、测试收入等（ 471 、 431 ）

◆ 纵向科研（ 413 ）◆ 横向科研（ 432 ）◆ 科研发展基金（ 433 ）◆科研间接费（ 434 ）

◆ 事业发展基金◆ 奖福基金（ 301 ）

◆ 代管经费（ 230 ）

财政拨款经费

教育事业其他收入

科研经费

事业基金经费

代管经费

经费支出相关规定文件

天大校财

【 2011 】1 号

天津大学“ 985 工程”专项资金财务管理办法

【 2012 】2 号

天津大学代管经费管理暂行办法

【 2013】

天津大学科研项目（课题）间接费用管理办法

天津大学会议费管理办法

5号

8号

【 2014】

1号

2号

关于调整学校各类业务经费使用规定的通知

天津大学培训费管理办法

天津大学差旅费管理办法3号

经费支出相关规定文件【 2008】 28 号【 2012

】 3 号

天津大学关于小额合同签约权问题的规定

天津大学经济管理办法

天大校发

天大校研 天津大学关于调整硕士、博士学位论文评阅、答辩费用标准的通知

【 2011 】4 号

财行【 2013 】 516 号

财政部 外交部《关于印发 < 因公临时出国经费管理办法 > 的通知》

教财司函【 2014 】 43 号

关于转发《中央和国家机关外宾接待经费管理办法》的通知

其他文件

财务报账业务分类

报账业务

1. 会议培训活

动类2. 人员

费类

3. 国际交流类

4. 差旅费类

5. 业务招待类

6. 能源材料类

7. 测试加工类

会议费类

会议类借款及报账所需材料

借款

报账

所需材料

所需材料

借款单

会议预算

签字、盖章齐全

详细填写借款内容

预算内容填写齐全

预算需按规定审批

预算需符合定额控制标准

经批准的会议预算及审批文件

会议通知（含会议日程）

实际参会人员签到表

与会议相关的各类票据、报销单、明细单及合同

会议支出应注意内容

住宿费• 召开地代表原

则上不安排住宿

• 工作人员除必须住会的以外，不安排住宿

• 参会人员在 50人以内且无外地代表的会议 , 原则上在单位内部会议室召开 , 不安排住宿

餐费• 与会议议程中

就餐地点相符• 多地就餐或与

就餐地点不符的票据不予报销

• 不得由旅行社等中介机构代开住宿费及餐费发票

• 985 、自主创新经费不予报销

人员费• 专家费、讲课

费参照相关经费管理办法

• 工作人员会议期间补助标准为 100 元 / 人天

• 学术类会议工作人员控制在代表人数 15%以内；行政类会议控制在10% 以内

其他• 会议接待不能

支出旅游娱乐性质票据，如洗浴费、娱乐费、导游费等

• 不能支出礼品

会议支出应注意内容

会议费支出其他应注意事项

▲ 会议期间会议费、租车费等支出双方要签订合同或附明细如：汽车租赁、委托会议接待中心、大酒店等承办会议等支出

▲ 学校举 (承 )办各类会议可开具“天津增值税普通发票”，需扣除增值税及增值税附加。

▲根据国家现金管理制度的规定，应执行“收支两条线”，严禁坐支现金。

培训费类

◆ 培训费综合定额控制标准：（单位：元 /人天）

住宿费 伙食费 场地费和讲课费 资料费、交通费和其他费用

合计

180 110 100 60 450

注：综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可调剂使用，培训费用支出结构应合理、据实列支，各单位应在综合定额标准以内结算报销。

培训中的其他标准

讲课费的标准

副高级技术职称专业人员

每半天最高不超过 1000 元

正高级技术职称专业人员

每半天最高不超过 2000 元

院士、全国知名专家

每半天一般不超过 3000 元

工作人员人数的标准

应控制在参训人员数量 5% 以内，最高不超过 10 人

学生活动类

学生活动报账所需要的材料

天津大学学生活动财务情况审批表

学生活动相关各类票据、报销单及明细单、合同等

注：接待费用的标准参照会议费或培训费的相关规定。

人员费类

领取人员费所需的单据

天津大学教学酬金及奖酬金领取表

天津大学劳务费领取单

适用于

适用于

在职人员

离退人员

校外人员

学生

外籍人员

中国籍人员

外籍人员领取劳务费需先到南开地税局申报缴纳营业税及附加税。录入天津大学劳务费领取表到财务处代扣个人所得税。

外籍人员

计税方式

第一步：南开地税局缴纳营业税及附加税。第二步：填写劳务费领取表，填写金额为税前金额减去已缴纳的营业税及附加税，并计算代扣的个人所得税（按劳务费标准计算个税）。

外籍人员劳务费领取

人员费领取注意事项

注意事项

结算方式区分

适用于在职、离退人员及学生

绑定银行卡进行结算

校外人员 适用于

原则上绑定银行卡领取

特殊情况可现金领取（领款人需本人签字）

同一张申报表上，只能使用现金或入卡一种结算方式

领取专家咨询费需要在领取表的摘要和发放项目中明确注明“专家咨询费”，否则按劳务费额度支出

其他注意事项

国家自然科学基金面上项目劳务费不得超过基金资助经费的 15%; 重点项目、重大项目劳务费不得超过基金资

助经费的10%。

973计划、 863计划、国家科技支撑计划、国际科技合作与交流专项、民口科技重大专项等均不能突破项目预算。

学生与校外人员（非外籍）领取劳务费，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元；四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为

应纳税所得额，税率为

20% ，每月累计扣税。

学生“三助”与劳务费合并计税。

人员费类

国际合作交流类

包括本校教职工及学生因公出国活动及外宾接待等业务

教职工与学生因公出国需事先经学校审批

因私出国费用不予报销

委托旅行社出国费用不予报销

国家自然科学基金 面上项目不得超过基金资助经费的15%;重点项目、重大项目不得超过基金资助经费的10%。

973计划、 863计划、国家科技支撑计划、国际科技合作与交流专项、民口科技重大专项等均不能突破项目预算。

因公出国类

在职人员• 出国人员申报表 （外办盖章）

• 任务批件

外籍在职• 出国人员申报表（外办盖章）

学生• 出国人员申报表（外办盖章）

因公出国人员所需批件

因公出国类

因公出国可预借哪些费用

用汇

所需材料

出国批件

预算表

借款单

携带

中行支票

用汇申请（加盖天大公章）

预算表

前往

中国银行馨名园支行

机票

手续费

所需材料

所需材料

借款单

出国批件结算方式

预借机票需采用支票、电汇形式

借款单

出国批件可借

支适当现金用于办理护照、签证等手续

因公出国人员回国报销

因公出国人员回国报销所需材料

出国人员申报表及任务批件

预算表 决算表

出国相关票据：包括住

宿、注册费、手续

费、交通费等（外文发

票需翻译件）

机票（应乘坐国航班机，若乘坐外航班机必须由出票单位提供相关证明，无证明的需附特殊情况说明，主管外事负责人签批）

出国前若有借款回国报账时还需携带银行各种回单

因公出国住宿费相关规定

住宿费

与预算相比未超标 实报实销

超标

国际会议 须经外办与财务处事前批准

其他任务 按预算表住宿费标准上限报销

因公出国各项费用不能超过预算，住宿费相关规定如下：

因公出国报销其他相关规定

出国人员可根据需要购买国际航空保险及境外紧急援助保险各一份。

因公出国（境）人员的申报天数、路线不能随意改

动。

因公出国（境）人员的申报经费不能随意变动。

外宾接待类报销规定

外宾接待依据预算报销

机票国际旅费原则上不予报销。若所涉及经费有相应管理办法或预算允许开支的，可

以依据报销。

课时费到南开地税局缴纳营业税

填写劳务费领取表

标明每课时的费用

其他包括来华住宿、

交通、餐费等（住宿、餐费按相应标准执行）注：外事宴请餐费需填写《外事宴请单》、《工

作餐通知单》

外宾接待类报销规定

外宾接待宴请标准

正、副部长级

人员

司局级人

员

举办宴会

举办冷餐、酒会、茶会

标准为

标准为

400 元 /人 /次

150 元 /人 /次

举办宴会

举办冷餐、酒会、茶会

标准为

标准为

300 元 /人 /次

100 元 /人 /次

其他人员

举办宴会

举办冷餐、酒会、茶会

标准为

标准为

300 元 /人 /次

60 元 /人 /次

外事宴请注意事项：◆ 外宾在华期间，宴请不得超过 2次。◆ 外宾 5 人（含）以内的，中外人数原则上在 1:1 以内安排；外宾超过 5人的，超过部分中外人数原则上在 1:2 以内安排。◆宴请费单独报销，附宴请申请表，列明宴请及陪同人员信息。

外宾接待类报销规定

外宾礼品接待标准

赠礼方、受理方为正、副部长级人员

赠礼方、受理方为司局级人员

其他人员

标准为 400 元 /人 /次

标准为 200 元 /人 /次

标准为 小礼品

注：

外宾接待原则上安排在天津，确需安排在异地的，经学校主管领导批准，可以报销相关费用。

外方的大学校长、副校长、公司总裁、副总裁、诺奖得主、学术大师可按正副部长级标准

执行

差旅费类

差旅费报销所需的材料

天津大学出差申请及差旅费报销单

差旅费报账需在网上申报， 5 月1 日起手工填写单据不再受理

往返车票、住宿费、交通费、会务费等差旅相关票据

出差人员乘坐交通工具等级标准 交通工

具级　别

火车（含高铁、动车、全列软席列车）

轮船（不包括旅游船） 飞机

其 他 交 通 工具（不包括出租小汽车）

部级及相当职务人员

火车软席（软座、软卧），高铁 / 动车商务座，全列软席列车一等软座

一等舱 头等舱 凭据报销

教授、研究员以及相当以上职称、职务的人员； 50岁以上的副教授、副研究员以及相当职称、职务的人员

火车软席（软座、软卧），高铁 / 动车一等座，全列软席列车一等软座 二等舱 经济舱 凭据报销

其余人员

火车硬席（硬座、硬卧），高铁 / 动车二等座、全列软席列车二等软座

三等舱 经济舱 凭据报销

• 出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。部级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。

• 未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。

出差人员乘坐交通工具等级标准

出差人员补助的构成

人员类别 市内交通情况伙食费

（元 / 人 /天）

交通费（元 /人 / 天）

补助合计（元 / 人 / 天）

在职、离退人员

无市内交通费100 （青、新、藏地区为120 ）

80180 （青、新、藏地区为 200 ）

有市内交通费或自驾

100 （青、新、藏地区为120 ）

0100 （青、新、藏地区为 120 ）

本校学生无市内交通费

50 （青、新、藏地区为 60 ）

4090 （青、新、藏地区为 100 ）

有市内交通费或自驾

50 （青、新、藏地区为 60 ）

050 （青、新、藏地区为 60 ）

校外人员 　 0 0 0注：住宿费及伙食补助费标准依据不同省市物价水平略有区别。

出差补助天数计算方法

（ 1 ）有往返交通费、住宿费（或接待单位出具的住宿天数证明）票据，按实际出差天数发放补助。（学生实习补助为 50 元 / 人 / 天，学生参加社会实践不予发放补助。）

（ 2 ）仅有实名制往返交通费票据但无住宿费票据，若出差时间自然（日历）天数 3 天以上，且无法提供接待单位出具的住宿天数证明的，仅发放出差人员在途期间的伙食补助费和市内交通费。

（ 3 ）仅有非实名制往返交通费票据但无住宿费票据，若出差时间自然（日历）天数 3 天以上或出差人数 3 人以上，无法提供接待单位出具的住宿天数证明的，仅发放出差人员在途期间的伙食补助费和市内交通费。

（ 4 ）仅有单程交通费票据，按票据日期仅发放出差人员在途期间的伙食补助和交通费。

详见下表：

出差补助天数计算方法有无往返车费 \ 有无住宿费

有住宿费或接待单位住宿证明

无住宿费或接待单位住宿证明

有实名制往返车费出差天数＞ 3 天

按实际出差天数发放补助

仅发放出差人员在途期间补助

有实名制往返车费出差天数≤ 3 天

按实际出差天数发放补助

按实际出差天数发放补助

有非实名制往返车费出差天数＞ 3 天

按实际出差天数发放补助

仅发放出差人员在途期间补助

有非实名制往返车费出差天数≤ 3 天且出差人数≤ 3 人

按实际出差天数发放补助

按实际出差天数发放补助

有非实名制往返车费出差天数≤ 3 天且出差人数＞ 3 人

按实际出差天数发放补助

仅发放出差人员在途期间补助

往返车费不齐全 仅发放出差人员在途期间补助

仅发放出差人员在途期间补助

业务招待费

业务招待费可报销的经费卡

奖福基金

办班经费 特支额度

横向科研 特支额度

新变化纵向科研经费的绩效额度及间接费仅可

以领取酬金，不得开支业务招待费。学校各类经费不得报销纪念品、礼品、

烟、酒。

能源材料类

相关规定

单价 200-800 元之间易耗品（含

200 ）加盖 学院菱形章

单价 800 元以上的设备（含

800 ）前往

资产处进行登记，合署办公（ 9-117 ）报销

单张发票 200 元及以上的材料、

办公用品等开具

对方单位明细单加盖发票章、财务章

973计划、 863计划、国家科技支撑计划，民口科技重大专项、公益性行业专项、重大科学仪器专项等纵向科研经费不能列支办公用品、汽油费

燃料动力费中列支汽油费附预算说明书

测试加工类

测试加工费：支付给外单位（包括课题承担单位内部独立经济核算单位）的检验、测试、化验及加工等费用。相关规定如下：

◆ 支付给内部单位的测试类支出应在预算书中列明，且按照内部价格结算，不能按照市场价结

算。

◆1000 元以上附明细◆ 5000 元以上附合同（合同金额 5万元以下由学院盖章， 5万及以上需加

盖学校授权职能部门印章）。

大额支付及授权规定

现金支付相关规定

•根据《现金管理条例》结算起点为1000元•1万元以下可以网银结算•1万元至5万元附银行支付凭证可以网银报销•超过5万元必须通过对公支付（支票电汇）

合同授权支付相关规定

•按校发（2008）28号《关于小额合同签约权问题的规定》•5万元人民币以上的合同/协议按经费性质由经费主管部门审核，报主管校领导批准后，加盖学校公章

大额资金支付、调拨规定•20万元至50万元以下主管财务副处长签字•50万元至300万元以下财务处长签字•300万及以上主管财务校长签字

投递报账相关规定及注意事项

•除军工涉密项目经费以及现金业务外，所有经费业务均采用投递报账方式，报账大厅现场不予办理。1•对公业务（即支票、电汇业务）均可以通过投递系统进行网上办理，避免填写失误造成的银行退款现象，基本实现了资金实时到账。2•采用投递系统进行借款时，预约人应为借款责任人；若预约人为项目负责人，则在借支单借款人位置上需注明借款责任人的工资号。3•一个投递袋里只能放入一个预约编号的票据。一个预约编号最多投5份报销单（含差旅）。4

其他注意事项

•报销票据应分类粘贴，每张报销单不超过30张发票1

•天津银行的银行卡每天支付限额为5万元，建设银行无支付限额。2•报账大厅设置现场预审咨询服务台，咨询电话：274048733•报销票据须符合相关规定4

原始票据相关规定

国家税务或财政统一监制的合法票据

原始票据不得涂改、挖补

更正时，应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章

若大小写金额有误或涂改必须重新开具后方可报销

原始票据基本内容包括 : 付款单位名称：天津大学；票据开出的日期；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容要填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。必须加盖出票单位的财务专用章或发票专用章

办公用品、文具、日用品、材料、耗材发票，需附明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符，加盖开票单位财务专用章或发票专用章

谢谢大家！

会议预算内容会议预算应包含的

内容

会议预算需列明：◆ 会议名称◆ 会议类别◆ 会议内容◆ 会议时间◆ 会议地点◆ 参会代表人数◆ 工作人员数◆ 所需经费◆列支渠道

会议审批级别

会议需根据项目预算支出，立项无预算的应按以下级别审批：

金额在 5万元以下

金额在 5万 -10万元之间（含 5万）

金额在 10万元以上 （含 10万）

学院审批 经费主管部门审批

主管校级领导审批

会议预算定额控制标准

会议类别 住宿费 伙食费 其他费用 合计

学术类会议 300 150 100 550

行政类会议 240 130 80 450

定额控制标准：（单位：元 /人天）

天津大学会议预算表 填表日期： 年 月 日 金额单位： 元

会议名称

会议时间

会议地点 会议类型 学术类会议（ ） 行政类会议（ ）

参会人数 总数 人 （其中参会代表 人；工作人员 人；外宾 人） 会议支出项目卡号

会议内容

会议收入预算

收入项目 项目经费卡号 金额 备注 会务费收入

每人 元

科研经费

财政专项拨款

上级部门拨款

学校预算经费

其他

合计

会议支出预算

支出项目 预算金额 实际支出金额（由财务处填写） 专家咨询费（含讲课及评审费）

工作人员补助

住宿费

伙食费(含食品等)

其他费用

交通费

办公用品(含资料及印刷费)

会议室使用费

其他

合计

经费负责人及学院意见： 经费主管部门意见： 校级领导意见：

（签字） （盖章）

（签字） （盖章）

（签字） （盖章）

天津大学会议签到表

会议名称

会议时间

会议地点

序号 姓名 工作单位 职称 联系方式 签字

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

天津大学学生活动财务情况审批表

活动编号

活动名称

负责社团或组织 活动时间

学院负责教师 活动地点

活动内容简介

经费使用情况明细 （列出详细清单，包括横幅、复印、场地等）

支出项目 支出金额（元） 支出项目 支出金额（元）

社团负责学生签字： 年 月 日

总计（元）：

学院团委意见

负责人（团委公章）：

年 月 日

学院主管副书记或副院长意见

负责人（学院公章）：

年 月 日

学生活动财务情况审批表（天津大学教育经济信息网—下载专区），并经学院审批。

若出差人与负责人为同一人，此处由

院级领导签字