企業倫理期末報告 - 一個失去職場倫理 偷天換日的績優員工

組別：第五組班級：財務金融四年丙班

指導老師：張民昌　老師

組長：林蓉瑄 49980132( 資料統整、 PPT 製作 )組員：林玉玉 49980003( 資料統整、 PPT 製作 ) 歐陽萱 49980077( 報告 ) 婁悅芬 49980109( 報告 ) 夏國瑋 49890165( 收集資料 ) 黃柏翰 49980144( 收集資料 ) 吳宛真 49980119( 收集資料 )

霸菱銀行（ Barings Bank）簡介

於1762年在倫敦開業

是英國歷史最悠久的銀行之一

創辦人為法蘭西斯·霸菱爵士（ Sir Francis Baring ）

英女皇伊利莎伯二世亦曾經為其客戶之一

金融界重要性時期 重要事件

19 世紀初期至中期 在國際金融界的地位如日中天1830 年代後期至 1840 年

代歐洲經濟蕭條時，是歐洲大陸中規模最大的銀行

1839年英倫銀行陷入財政危機，霸菱銀行的湯馬斯霸菱協助支撐著央行

1847年

1. 拯救了法蘭西銀行2. 在美國也有許多具影響性的交易3. 成為了當時聯邦政府及許多州政府的主要來往銀行4. 資助了美國銀行 ( 當時美國的中央銀行 )

及許多當地的私人公司5. 當時發展中的美國鐵路事業。

霸菱銀行倒閉事件始末

新加坡霸菱期貨公司首席交易員

預測經濟蕭條已久的日本股市將自谷底復甦

大膽放空日本債券期貨

日本發生神戶大地震

並沒有認賠出場，為了遮掩虧損還利用職

務之便一方面竄改交易紀錄

導致虧損高達 14 億美元

導致倒閉原因

1) 受情緒左右導致盲目

2) 對於直覺的過度依賴

3) 強調時效性的決策

4) 無法及時偵測出內部的不忠

5) 對於風險的低估

6) 沒有足夠的資訊系統來支援決策的形

成

7) 法規以及程序的不足

思考問題與討論 (一 )

Ｑ 1 ：請你分析李森鋌而走險的行為對利害

關係人的影響為何？

Ｑ 2 ：在此一事件中，公司高層應負何種責

任？

思考問題與討論 (一 )

利害關係人 成員 影響

內部利害關係人股東、員工、經理人、董事會成員

1.領不到薪水2. 資金周轉不靈，3.拿不到分紅4.被追討債務5.揹負後續相關法律責任。

外部利害關係人顧客、供應商、債權人、政府、工會、地區團體、社會大眾

1.修繕監督條例2. 財政政策有很大的影響3.無法領回其資產4. 對政府或其監督的相關機構都有可能無法再信任

Ａ1 ：

思考問題與討論 (一 )

Ａ 2 ： 霸菱於新加坡所設立的期貨公司：分行的制度及人員的控管要進行全面性的調整，部分員工可能遭到懲處或是解雇

對於高階主管 - 倫敦總部：屬於審核及監督新加坡分行的人員，可能遭到懲處，面臨外界對於管理階層不信任且須負相關的法律責任，以致於影響整個銀行的商譽

思考問題與討論 (二 )

Ｑ：這個案例帶給金融機構什麼樣的震撼教育？

思考問題與討論 (二 )

Ａ： 銀行業者只重視獲利，不重視風險管控。 一方面交易一方面又自己作帳，此事似乎不妥當，算是一種漏洞。

在選擇員工方面要更加客觀，要深入其背景多加瞭解。

增加風險及內部的管控。

思考問題與討論 (二 )

在執行重要工作時不得由新手來操作是基本，而最重要的是現在各大公司都推出職前訓練。

應加強職位的分工，並進行輪調。 交易與稽核絕對不能同一人。 在管理員工方面更應該推廣獎懲及固定時間查核，藉由一段時間的查核才能有效控管內部風險。

思考問題與討論 (三 )

Ｑ 1 ：企業及政府應採取哪些措施來內控防弊？Ｑ 2 ：能防止得了貪婪的人心嗎？

思考問題與討論 (三 )

Ａ 1 ：

a.設立監督機構進行定期查核評比b.實施高獎勵制度來降低員工做出貪婪踰矩的

行為c. 將資產交由別的保險公司保管，並確認其資產進出的紀錄

d.應發揮國家審計機關、部門審計機構的權威性和監督作用

思考問題與討論 (三 )

e.除了政府與企業監督，應也要有第三機構發揮監督其政府與企業

f.明確規定處理各種業務的職責分工和程式方法g.明確資產記錄與保管的分工

h.明確規定保證會計憑證和會計記錄的完整性和正確性要求

思考問題與討論 (三 )

i.明確規定建立財產清查盤點制度j.明確規定電腦財務管理系統操作許可權和控制方法

k.企業必須重視對內部控制制度管理人員的選用

l.企業必須發揮內部審計機構的作用對員工進行定期查核

思考問題與討論 (三 )

Ａ 1 ：可以，只要嚴格的控管每一個環節，訂定了完善的規則條例，並制定相關的獎懲制度，應該能使內控風險降低甚多，就算有貪婪的人心，在嚴密的管控將難以有機會發生在職場上。

心得分享　　　「素以經營保守名聲卓著」的霸菱銀行，在面對李森

利用衍生性金融商品假造出的高獲利，經營及管理高層也無法抵擋其致命的吸引力。

「水能載舟亦能覆舟」，衍生性金融商品就如同槍械刀刃可以是自衛的武器也可以是犯罪的工具，完全決定於操作者的心態！所以，我們不能因操作衍生性金融商品遭受巨額損失而歸咎於商品本身。未來，我們應該學會如何與衍生性金融商品共利共存，除了應該充分了解商品的特性，也要考慮銀行的制度是否完善、經紀人或交易員是否具有應有的職業道德。管理者也不該因為利益而充分授權誘使這個故事的發生，這些都是我們日後應該要防範的要點。

人心不足蛇吞象，世事臨頭螂撲蟬

『信任』導致風險的忽略，是貪婪慾望不斷增生的糧食

審計人員未帳目透明化，金控弊端的產生

結語

員工的專業與道德訓練的重要，上層持續監督的職責

削弱員工自利動機，增強歸屬感與共同願景 利定標準化獎懲制度，適度表揚

參考文獻

http://zh.wikipedia.org/zh-hant/%E9%9C%B8%E8%8F%B1%E9%8A%80%E8%A1%8C

http://www.wretch.cc/blog/jeysafe/13894939 http://paper.wenweipo.com/2004/01/15/GJ0401150004.htm http://tw.knowledge.yahoo.com/question/question?qid=1606121808174 http://www.businessweekly.com.tw/KWebArticle.aspx?ID=18963&pnumber=2 http://www.people.com.cn/BIG5/paper66/3344/429634.html http://finance.sina.com/bg/economy/sinacn/20110311/1851244945.html http://wiki.mbalib.com/zh-tw/%E5%86%85%E9%83%A8%E6%8E%A7%E5%88%B6

%E5%88%B6%E5%BA%A6 http://www.libertytimes.com.tw/2008/new/jan/26/today-fo4-2.htm http://blog.yam.com/yakumo2k/article/10765657 http://tw.myblog.yahoo.com/jw!NMvjY0OLFQSITU4EV.0o_E8EnAByyZU-/article?m

id=40

http://harryvic.pixnet.net/blog/post/24795258-a%E9%8C%A2%E5%A4%A7%E7%8E%A9%E5%AE%B6~%E5%BF%83%E5%BE%97%E5%A0%B1%E5%91%8A