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內稽內控的推動

孟 繼 洛

102 年 12 月 18日

2

前 言

內稽內控是包括學校內部所有的工作，採購只是其中一部份。經費稽核委員會只是限於經費的部份，有些學校更限於私校補助款的部份。

內稽內控是包括學校內部所有的工作，採購只是其中一部份。經費稽核委員會只是限於經費的部份，有些學校更限於私校補助款的部份。

3

內 控

校內所有工作都要： 建立標準作業流程 (SOP)

有一定的工作時程 有法源依據，每用一塊錢都要有所依據

4

內 稽

內稽就是要稽核學校工作人員有沒有依照內控的規定執行工作，對不合的予以列出，由學校要求改善。並不涉及績效高低。

5

內稽人員需具備的能力

對所稽核工作需瞭解一、涉及的法規二、 SOP

三、指標及檢核點

查 核 工 作

依排定時程辦理需落實查核工作紀錄要翔實具體提出具體稽核報告

簡報完畢

敬請指教