การจั�ดทำ�ารายงานควบค�มภายใน ปี� ๒๕๕๖

นายสุ�เทำพ นาคนามหั�วหัน�ากลุ่��มงานน�ติ�การสุ�าน�กงานสุาธารณสุ�ขจั�งหัว�ดก�าแพงเพชร

1 .ติ�วช&'ว�ดการจั�ดทำ�ารายงานควบค�มภายในปี� ๒๕๕๕

2. ติ�วช&'ว�ดควบค�มภายในการบร�หัารการเง�นการคลุ่�งสุ�ขภาพ(Financial Administration Index:FAI)

3. แนวค�ดการจั�ดทำ�ารายงานควบค�มภายในติามระเบ&ยบของทำางราชการ

4. ปีระเด+นการจั�ดทำ�ารายงานควบค�มภายในปี� ๒๕๕๖(ภาพรวมของจั�งหัว�ด)

ปีระเด+นการจั�ดทำ�ารายงานควบค�มภายในปี� ๒๕๕๖(ภาพรวมของจั�งหัว�ด)

(๑)การจั�ดเก+บรายได�ค�าร�กษาพยาบาลุ่ติามสุ�ทำธ�จั�ายติรงข�าราชการแลุ่ะuc

(๒) การจั�ดเก+บรายได�ค�าร�กษาพยาบาลุ่ติามสุ�ทำธ�เบ�กติ�นสุ�งก�ดอปีทำ.,ร�ฐว�สุาหัก�จั(๓) การควบค�ม เก+บร�กษา(บร�หัารคลุ่�งยา เวชภ�ณฑ์2 แลุ่ะว�สุด�)(๔) การจั�ดทำ�าแผนการจั�ดซื้6'อว�สุด�ปีระจั�าปี�(ว�สุด�สุ�าน�กงานเง�นบ�าร�ง)

ระด�บระด�บความสุ�าเร+จัติามระบบควบค�มภายในความสุ�าเร+จัติามระบบควบค�มภายใน

ระด�บความสุ�าเร+จัระด�บความสุ�าเร+จัการให้�คะแนน แบ่ งเป็�น การให้�คะแนน แบ่ งเป็�น 5 5 ระดั�บ่ ดั�งน��ระดั�บ่ ดั�งน�� ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 11 มี�การมี�การก�าห้นดัผู้��ร �บ่ผู้�ดัชอบ่ก�าห้นดัผู้��ร �บ่ผู้�ดัชอบ่ของห้น วยงานของห้น วยงาน ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 22 ดั�าเน�นการดั�าเน�นการจั�ดัวางระบ่บ่ตามีมีาตรฐาน ของสตงจั�ดัวางระบ่บ่ตามีมีาตรฐาน ของสตง..

ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 33 มี�การน�ามี�การน�าระบ่บ่การควบ่ค$มีภายในไป็ส� การป็ฏิ�บ่�ต�ระบ่บ่การควบ่ค$มีภายในไป็ส� การป็ฏิ�บ่�ต� ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 44 การจั�ดัทำ�ารายงานระดั�บ่องค)กร ป็อการจั�ดัทำ�ารายงานระดั�บ่องค)กร ป็อ .1 .1 ป็อป็อ .2 .2 ป็อป็อ.3.3

กรณี�ห้น วยงานย อย ป็ยกรณี�ห้น วยงานย อย ป็ย .1 .1 ป็ยป็ย .2 .2 แล้�วเสร,จัภายในแล้�วเสร,จัภายในก�าห้นดัก�าห้นดั

ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 55 มี�มี�การป็ระเมี�นผู้ล้การป็ระเมี�นผู้ล้ระบ่บ่การควบ่ค$มีภายในแล้ะระบ่บ่การควบ่ค$มีภายในแล้ะการการป็ร�บ่ป็ร$งป็ร�บ่ป็ร$ง

ระบ่บ่การควบ่ค$มีภายในให้�เป็�นป็-จัจั$บ่�นอย� เสมีอระบ่บ่การควบ่ค$มีภายในให้�เป็�นป็-จัจั$บ่�นอย� เสมีอ

สร$ป็ภาพรวมีการทำ�าแผู้นป็ร�บ่ป็ร$งการสร$ป็ภาพรวมีการทำ�าแผู้นป็ร�บ่ป็ร$งการควบ่ค$มีภายในควบ่ค$มีภายใน

ของจั�งห้ว�ดัก�าแพงเพชร ป็/งบ่ป็ระมีาณี ของจั�งห้ว�ดัก�าแพงเพชร ป็/งบ่ป็ระมีาณี25552555

การเง�นการเง�น((เร67องเร67อง))

พ�สุด�พ�สุด�((เร67องเร67อง

))

ธ�รการธ�รการ((เร67องเร67อง))

การการร�กษาร�กษาแลุ่ะแลุ่ะ

บร�การบร�การ((เร67องเร67อง))

ว�ชากาว�ชาการร

((เร67องเร67อง))

2525 1515 3030 6969 1212

การบร�หัารการเง�นการคลุ่�งระด�บเขติโดยติ�วช&'ว�ด การบร�หัารการเง�นการคลุ่�งระด�บเขติโดยติ�วช&'ว�ด FAIFAI

การพ�ฒนาการพ�ฒนาระบบควบค�มภายในติามาติรฐานระบบระบบควบค�มภายในติามาติรฐานระบบราชการราชการ

ระด�บความสุ�าเร+จัระด�บความสุ�าเร+จัการให้�คะแนน แบ่ งเป็�น การให้�คะแนน แบ่ งเป็�น 5 5 ระดั�บ่ ดั�งน��ระดั�บ่ ดั�งน�� ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 11 มี�คณีะทำ�างานห้ร0อกรรมีการพ�จัารณีาความีเส�1ยงมี�คณีะทำ�างานห้ร0อกรรมีการพ�จัารณีาความีเส�1ยง

ห้ร0อป็ระเดั,นห้ร0อป็ระเดั,น ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 22 ก�าห้นดักระบ่วนการสอดัคล้�องก�บ่นโยบ่ายกระทำรก�าห้นดักระบ่วนการสอดัคล้�องก�บ่นโยบ่ายกระทำร

วงฯวงฯ ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 33 จั�ดัทำ�าแผู้นการป็ร�บ่ป็ร$งควบ่ค$มีภายในป็อจั�ดัทำ�าแผู้นการป็ร�บ่ป็ร$งควบ่ค$มีภายในป็อ 1. 1.

ป็อป็อ 2. 2. ป็อป็อ 3.3. กรณี�ห้น วยงานย อย ป็ยกรณี�ห้น วยงานย อย ป็ย 1 1 ป็ยป็ย 2 2 แล้�วเสร,จัภายในแล้�วเสร,จัภายใน

ก�าห้นดัก�าห้นดั ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 44 รายงานความีก�าวห้น�าทำ$กไตรมีาสรายงานความีก�าวห้น�าทำ$กไตรมีาส ระด�บทำ&7 ระด�บทำ&7 55 มี�ผู้ล้งานแล้ะห้ล้�กฐานเช�งป็ระจั�กษ์)มี�ผู้ล้งานแล้ะห้ล้�กฐานเช�งป็ระจั�กษ์)

ก�จักรรก�จักรรมม

ระด�บความสุ�าเร+จัระด�บความสุ�าเร+จั11 22 33 44 55 คะแนนเติ+มคะแนนเติ+ม

การการควบค�มควบค�ม((ICIC))

ม&ม&คณะคณะทำ�างานทำ�างานหัร6อหัร6อกรรมการกรรมการระบบการระบบการควบค�มควบค�มภายในภายในพ�จัารณาพ�จัารณาความเสุ&7ยงความเสุ&7ยงแลุ่ะปีระเด+นแลุ่ะปีระเด+นพ�ฒนาพ�ฒนาระบบระบบการควบค�มการควบค�มภายในของภายในของหัน�วยงานหัน�วยงาน

การการก�าหันดก�าหันดกระบวนกกระบวนการารปีฏิ�บ�ติ�ปีฏิ�บ�ติ�งานงาน//ก�จักรรมก�จักรรมแลุ่ะแลุ่ะว�ติถุ�ปีระสุว�ติถุ�ปีระสุงค2งค2ของของกระบวนกกระบวนการปีฏิ�บ�ติ�ารปีฏิ�บ�ติ�งานงาน//ก�จักรรมก�จักรรม

น�'น ๆ น�'น ๆช�ดเจันช�ดเจันแลุ่ะแลุ่ะสุอดคลุ่�องสุอดคลุ่�องก�บก�บนโยบายนโยบายกระทำรกระทำรวงฯวงฯ

ม&ม&กระบวนกากระบวนการพ�จัารณารพ�จัารณาระด�บความระด�บความเสุ&7ยงว�าเสุ&7ยงว�าเพ&ยงพอเพ&ยงพอยอมร�บยอมร�บความเสุ&7ยงความเสุ&7ยงได�ได� หัร6อเปี>น หัร6อเปี>นความเสุ&7ยงความเสุ&7ยงอย?�ในระบบอย?�ในระบบยอมร�บไม�ยอมร�บไม�ได�ได�ติ�องจั�ดติ�องจั�ดทำ�าแผนทำ�าแผนปีร�บปีร�งปีร�บปีร�งการควบค�มการควบค�มภายในภายใน

ม&การม&การก�าหันดว�ธ&ก�าหันดว�ธ&การการปีร�บปีร�งปีร�บปีร�งการควบค�มการควบค�มภายในภายในสุอดคลุ่�องสุอดคลุ่�องติามความติามความเสุ&7ยงทำ&7ย�งเสุ&7ยงทำ&7ย�งเหัลุ่6ออย?�เหัลุ่6ออย?�แลุ่ะแลุ่ะรายงานรายงานติ�ดติามติ�ดติามความความก�าวหัน�าทำ�กก�าวหัน�าทำ�กไติรมาสุไติรมาสุ

ม&ผลุ่งานม&ผลุ่งานหัร6อหัลุ่�กหัร6อหัลุ่�กฐานเช�งฐานเช�งปีระจั�กษ2ถุ@งปีระจั�กษ2ถุ@งความสุ�าเร+จัความสุ�าเร+จัหัร6อเปี>นทำ&7หัร6อเปี>นทำ&7ยอมร�บยอมร�บ((ติาติามทำ&7ก�าหันดมทำ&7ก�าหันดไว�ในไว�ในรายงานรายงานแผนการแผนการปีร�บปีร�งปีร�บปีร�งการควบค�มการควบค�มภายในภายใน((ปีอปีอ..3)3)หัร6อหัร6อรายงานการรายงานการปีระเม�นผลุ่ปีระเม�นผลุ่แลุ่ะการแลุ่ะการปีร�บปีร�งปีร�บปีร�งการควบค�มการควบค�มภายในภายใน((ปียปีย..2 )2 )

5 5

คะแนนคะแนน

เกณฑ์2คะแนน

การควบค�มภายใน ค6อ การควบค�มภายใน ค6ออะไรอะไร??

กระบ่วนการป็ฏิ�บ่�ต�งานทำ�1กระบ่วนการป็ฏิ�บ่�ต�งานทำ�1บ่$คล้ากรทำ$กระดั�บ่ขององค)การบ่$คล้ากรทำ$กระดั�บ่ขององค)การจั�ดัให้�มี�ข5�นเพ01อความีมี�1นใจัอย างจั�ดัให้�มี�ข5�นเพ01อความีมี�1นใจัอย างสมีเห้ต$สมีผู้ล้ว าการดั�าเน�นงานสมีเห้ต$สมีผู้ล้ว าการดั�าเน�นงานขององค)การจัะบ่รรล้$ขององค)การจัะบ่รรล้$ว�ตถุ$ป็ระสงค) ว�ตถุ$ป็ระสงค) 33 ดั�านดั�าน

ระเบ&ยบ คติงระเบ&ยบ คติง..ว�าด�วยว�าด�วยการก�าหันดมาติรฐานการควบค�มการก�าหันดมาติรฐานการควบค�ม

ภายใน พภายใน พ..ศศ . 2544 . 2544

สุภาพแวดลุ่�อมแหั�งการสุภาพแวดลุ่�อมแหั�งการควบค�มควบค�ม

การปีระเม�นความเสุ&7ยงการปีระเม�นความเสุ&7ยง ก�จักรรมการควบค�มก�จักรรมการควบค�ม สุารสุนเทำศแลุ่ะการสุารสุนเทำศแลุ่ะการ

สุ67อสุารสุ67อสุาร การติ�ดติามปีระเม�นผลุ่การติ�ดติามปีระเม�นผลุ่

การด�าเน�นงานการด�าเน�นงาน รายงานการรายงานการ

เง�นเง�น การปีฏิ�บ�ติ�ติามการปีฏิ�บ�ติ�ติาม

กฎกฎ

5 องค2ปีระกอบ บรรลุ่�ว�ติถุ�ปีระสุงค2 3 ด�าน

องค2ปีระกอบ องค2ปีระกอบ 5 5 ปีระการปีระการของมาติรฐานการควบค�มภายในของมาติรฐานการควบค�มภายใน

สุภาพแวดลุ่�อมแหั�งการควบค�ม

การปีระเม�นความเสุ&7ยงการติ�ดติามปีระเม�นผลุ่

สุารสุนเทำศแลุ่ะการสุ67อสุารก�จักรรมการควบค�ม

OFC

หัน�วยร�บติรวจัหัน�วยร�บติรวจั ค0อ สสจั ค0อ สสจั ., ., รพรพ . . แล้ะ สสอแล้ะ สสอ.. หัน�วยงานย�อยหัน�วยงานย�อย ค0อ กล้$ มีงาน ค0อ กล้$ มีงาน,,ฝ่8ายฝ่8าย,,งานงาน , , รพรพ..สตสต..

เช น สสจัเช น สสจั . . รพรพ . . เป็�นห้น วยร�บ่ตรวจั ห้น วยงานย อย เป็�นห้น วยร�บ่ตรวจั ห้น วยงานย อย ค0อ กล้$ มีงานค0อ กล้$ มีงาน,,

ฝ่8ายฝ่8าย,,งานงาน สสอสสอ . . เป็�นห้น วยร�บ่ตรวจั ห้น วยงานย อย ค0อ เป็�นห้น วยร�บ่ตรวจั ห้น วยงานย อย ค0อ

งานในสสองานในสสอ..

แล้ะ รพแล้ะ รพ..สตสต . . ในส�งก�ดัในส�งก�ดั

น�ยามศ�พทำ2เช�ง

ปีฏิ�บ�ติ�การ

กลุ่��ม/ฝ่Dาย กลุ่��ม/ฝ่Dาย

ผ?�บร�หัารระด�บสุ?ง

กลุ่��ม/ฝ่Dาย

InternalControl

Risk

กลุ่��ม/ฝ่Dาย

กลุ่��ม/ฝ่Dายปีย.1,ปีย.2

ปีย.1,ปีย.2ปีย

.1,ปีย.2

ปีย.1,ปีย

.2

ปีย.1,ปีย

.2

ปีอ2 ปีอ.3

ปีย 1. ใช�แบบสุอบถุาม ภาคผนวก ก, ข แลุ่ะอ67นๆ

ปีย2. สุร�ปีลุ่งในแบบปีย 1 ปีย2

การทำ�ารายงานของหัน�วยงานย�อยการทำ�ารายงานของหัน�วยงานย�อย

การทำ�ารายงานระด�บหัน�วยร�บติรวจั การทำ�ารายงานระด�บหัน�วยร�บติรวจั / / องค2กรองค2กร

แบบติ�ดติาม ปีอ.3

ปีย 1. , ปีย 2.

ปีย 1. , ปีย 2. ,

คณะทำ�างานทำ�าสุร�ปีภาพรวมระด�บองค2กร

เจั�าหัน�าทำ&7ระด�บอาว�โสุ

ปีสุ. ปีสุ.หั�วหัน�าสุ�วนราชการ

อธ�บด& / ผ?�อ�านวยการ

ปีอ. 1, ปีอ. 2, ปีอ. 3

ร�าง ปีอ. 1 , ปีอ. 2 , ปีอ. 3กลุ่��ม

ติรวจัสุอบภายใน

หัน�วยงาน.................................... ปีอ.3

รายงานแผนการปีร�บปีร�งการควบค�มภายใน ณ ว�นทำ&7.........เด6อน.......................พ.ศ. .....

กระบวนการปีฏิ�บ�ติ�งานโครงการ /

ก�จักรรม /ด�านของ

งานทำ&7ปีระเม�นแลุ่ะว�ติถุ�ปีระสุงค2ของ

การควบค�ม ( 1 )

ความเสุ&7ยงทำ&7ย�งม&

อย?� ( 2 )

งวด/เวลุ่าทำ&7พบจั�ดอ�อน ( 3 )

การปีร�บปีร�

งการ

ควบค�ม ( 4 )

ก�าหันดเสุร+จั/

ผ?�ร�บผ�ดชอบ( 5)

หัมายเหัติ� ( 6)

แบบฟอร2มการติ�ดติามฯ สุ�ง สุสุจั.กพ. ทำ�ก ๆ 3 เด6อน

* สถุานะการดั�าเน�นการ ดั�าเน�นการแล้�ว เสร,จัตามีก�าห้นดั ดั�าเน�นการแล้�ว เสร,จัล้ าช�ากว า

ก�าห้นดั X ย�งไมี ดั�าเน�นการ O อย� ระห้ว างดั�าเน�นการ

ช67อหัน�วยงาน.................................รายงานการติ�ดติามผลุ่การด�าเน�นงานติามแผนการปีร�บปีร�งการควบค�มภายในปีระจั�าปี�งบปีระมาณ พ.ศ . 2555สุ�าหัร�บรอบ 3 เด6อน ติ�'งแติ�ว�นทำ&7 .......เด6อน ......... พ.ศ . .....ถุ@ง ว�นทำ&7 ....เด6อน ......... พ.ศ . .......

กระบวนการปีฏิ�บ�ติ�งาน

โครงการ /ก�จักรรม /ด�านของงานทำ&7ปีระเม�นแลุ่ะ

ว�ติถุ�ปีระสุงค2ของการควบค�ม

( 1 )

ความเสุ&7ยง

ทำ&7ย�งม&อย?� 2( )

การปีร�บปีร�ง

การควบค�ม

3( )

ก�าหันดเสุร+จั /ผ?�ร�บผ�ด

ชอบ 4( )

สุถุานะการด�าเน�นการ

5( )

ผลุ่การด�าเน�นงาน 6( )

ปีFญหัาหัร6ออ�ปีสุรรค

7( )

น�าข�อม?ลุ่จัาก แบบ ปีอ.3 มาใสุ�

ในแบบปีอ.3

ในแบบปีอ.3

ในแบบปีอ.3

ลุ่ายม6อช67อ........หั�วหัน�าสุ�วนราชการ)..........ติ�าแหัน�ง...............................................

......ว�น

ทำ&7...........................................................

สุร�ปีเอกสุารจัะติ�องสุ�ง สุสุจั.กพ.ภายในว�นทำ&7 ...................

• 1.แบบติ�ดติามผลุ่การด�าเน�นงานติามแผนปีร�บปีร�งการควบค�มภายในฯ

รอบ 3 เด6อน พร�อมบ�นทำ@กข�อม?ลุ่ สุ�งมาทำ&7 NITIKAN_KP@hotmail.com

สุว�สุด&สุว�สุด&สุว�สุด&

สุว�สุด&

สุว�สุด&สุว�สุด&สุว�สุด&สุว�สุด&