7° concurso de ensayos sobre auditoría interna bancaria 2020
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7° Concurso de Ensayos sobre Auditoría Interna Bancaria 2020
Categoría 2 – Auditores Experimentados
“Desarrollando Competencias en Auditoría Interna:
Experiencias y Lecciones Aprendidas en el Banco de
Crédito del Perú”
Enzo Tolentino
Gestión de Competencias en Auditoría Interna
Adquisición de Competencias: Perfil del Puesto y Reclutamiento
2
Desarrollo de Competencias: Capacitación y
Entrenamiento
Estado de las Competencias: Evaluación de
Desempeño
3
4
Definición de Competencias: Características de la Organización
1
ENZO TOLENTINO
Gestión de Competencias En Auditoría Interna
• Visión Holística de las Competencias
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Definición de Competencias
• ¿Qué es una Competencia?• Habilidad: conocimiento, comportamiento o aptitud - IIA Global.• Saber, Saber Ser, Saber Estar – IAI España.• Definición: Capacidad multidimensional para hacer su trabajo de manera eficiente y
efectiva.
• Marco de Competencias del IIA• Cuatro áreas de conocimiento: Profesionalismo (7), Desempeño (7), Ambiente (5),
Liderazgo y Comunicación (4).• Tres niveles de competencia: conocimiento general, conocimiento aplicado y
experto.
• Definición de Competencias para un Equipo de Auditoría
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Adquisición de Competencias• Incorporación de Competencias en el Perfil del Puesto
• Guía para reclutadores y candidatos.• Permite filtrar candidatos sin competencias deseadas.
• Evaluación de Candidatos basado en Competencias:
BeneficiosMetodología
• Proceso reutilizable.• Reduce la rotación.• Promueve la diversidad.
• Entrevistas – preguntas abiertas.• Situación (S), Tarea (T), Acción (A),
Resultado (R).
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Capacitación formal:
o Definición: proceso estructurado de instrucción (orden, secuencia).
o Necesidad 1: varias ocupaciones y especialidades muy demandadas no existían 5 o 10 años antes (WEF).
o Necesidad 2: sólo el 30% de egresados en BRICS tiene conocimientos suficientes para desempeñar funciones en el trabajo (BCG).
o Solución: Universidades Corporativas en USA y Europa crecen (BCG)o 1,000 en 1997
o 2,000 en 2007
o 4,000 en 2012
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Ventajas de la Capacitación en el Trabajo - Empleadores
o Mejora en la productividad: capacitación enfocada.
o Promoción de una Cultura de Aprendizaje: facilita el cambio.
o Retención de trabajadores: alta valoración a capacitación y beneficiosderivados.
o Generación de una fuerza laboral altamente capacitada: conocimiento colectivo.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Ventajas de la Capacitación en el Trabajo - Empleados
o Mejoras salariales: mejora en la productividad.
o Aprendizaje de nuevas habilidades y competencias.
o Mejora en el perfil profesional.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Capacitación formal –Nuestra Experiencia: Malla Curricular o de Aprendizaje
1. Construcción:
o Gap en competencias requeridas (Competencias necesarias – competencias observadas).
o Alineamiento entre competencias y objetivos de aprendizaje.
o Identificación de cursos a ser dictados y cuantificación del curriculum en horas.
COMPETENCIAS → OBJETIVOS DE APRENDIZAJE → CURSOS
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Capacitación formal – Nuestra Experiencia: Malla Curricular o de Aprendizaje
2. Características
o 3 niveles: básico (70 horas), intermedio (50 horas) y especializado (40 horas).
o Mantenimiento anual y revision estructural cada 3 años.
o Todas las capacitaciones incluyen evaluaciones de participantes y expositor.
o Graduación de la malla con Certificado de Auditor Digital.Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Capacitación formal – Nuestra Experiencia: Malla Curricular o de Aprendizaje
3. Lecciones aprendidas
o Vincular competencias con objetivos de aprendizaje.
o Malla debe ser dinámica pero no igual para todos.
o Ser creativos para reducir gastos / inversión.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias
• Entrenamiento en el trabajo (“On the job training”)
o Consideraciones teóricas: modelo 70-20-10 (McCall, Lombardo, Morrison).
o Investigación teórica a 191 líderes sobre conocimiento adquirido.
o Conclusión sobre forma de aprender:
o 70% experiencias diarias.
o 20% interacciones sociales.
o 10% capacitación formal.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias
• Entrenamiento en el trabajo - Esquemas
o TWI (Training Within Industry) desarrolla tres habilidades:
o Habilidad de instrucción: como instruir/enseñar
o Habilidad para relacionarse en el trabajo.
o Habilidad para mejorar los métodos de trabajo.
o Período de Observación Profesional: Job shadowing.
o Rotación de puestos.
o Coaching.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Entrenamiento en el trabajo – Factores de Éxito
o Evaluación de necesidades y propuesta de solución.
o Apoyo Directivo y de Stakeholders.
o Definición del Dueño del Proyecto y asignación de responsabilidades.
o Definición y objetivos de métricas de éxito.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Entrenamiento en el trabajo -Nuestra experiencia
o Necesidad: Uso intensivo de Data Analytics en Auditoría Interna BCP.
o Proyecto 1: Programa Colaborativo.
o Proyecto 2: Academia Digital.
o Proyecto 3: Data Hub.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias
• Entrenamiento en el trabajo -Nuestra experiencia
o Proyecto 1: Programa Colaborativo
o Definiciones y Características:
o Equipo de Auditores + consultor de datos.
o Busqueda de uso extensivo de datos en las pruebas y automatización de las mismas.
o Participación conjunta de inicio a fin en proyectos del Plan de Auditoría.
o Rol del consultor de datos:
o Capacitación + sólo asesora y asiste con datos y pruebas.
o Capacitación + sólo facilita datos y auditor automatiza y ejecuta la prueba.
o Capacitación + facilita datos y automatiza las pruebas.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias
• Entrenamiento en el trabajo -Nuestra experiencia
o Proyecto 1: Programa Colaborativo
o Objetivos y Resultados:
o Digitalizar y automatizar pruebas de auditoría: 234 scripts y 18 proyectos
o Crear continuidad en los esfuerzos: creación y disponibilidad de librería de scripts
o Alfabetización en el uso de datos: 990 horas de consultorías, 20 horas por auditor.
o Democratización en el uso de datos (eliminar dependencias): acceso a 110 fuentes.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Entrenamiento en el trabajo -Nuestra experiencia
o Proyecto 2 - Academia Digital
o Definiciones y Características
o Reforzar conocimientos adquiridos por la malla (20%).
o Uso de casos prácticos y reales (80%).
o 25 horas con capacitador + 10 horas de trabajos + proyecto final.
o Utilización de sistemas y bases de datos con los que se opera en el día a día.
o Graduación: capacidad de desarrollar y ejecutar pruebas de auditoría
automatizadas y autogestión con datos de manera independiente.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Entrenamiento en el trabajo -Nuestra experiencia
o Proyecto 3 – Data Hub
o Definiciones y Características
o Rol del consultor de datos:
o “Capacitación” + sólo asesora y asiste con datos y pruebas.
o Capacitación + sólo facilita datos y auditor automatiza y ejecuta la prueba.
o Capacitación + facilita datos y automatiza las pruebas.
o Transferencia de responsabilidades y búsqueda de independencia.
o Desarrollo de marco de referencia para almacenamiento de datos y scripts.
o Guia para evaluación de calidad de datos, etapa previa al uso de datos.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Desarrollo de Competencias• Entrenamiento en el trabajo -Nuestra experiencia
• Lecciones Aprendidas
• Involucramiento temprano en el proceso de todas las partes interesadas.
• Metas agresivas pero realistas.
• Programas tienen que ser flexibles y dinámicos para adaptarse y cambiar según la necesidad.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
Estado de Competencias• Evaluación de Desempeño
o Competencias son medios para un fin: cumplir los objetivos de la organización.
o Se necesita una evaluación periódica sobre:
o Identificación de las competencias necesarias para lograr nuestros objetivos
o Estado de las competencias a nivel equipo e individual.
o Potencial problema: el sistema de evaluación de mi organización no incluye una evaluación de las
competencias. Tenemos que complementarlo!
o Determinar el nivel de competencias alcanzado y dar feedback.
o Identificación de Brechas entre lo requerido y lo desarrollado:
o A nivel individual.
o A nivel de programas de desarrollo de competencias.
Adquisición
DesarrolloEvaluación
Definición
ENZO TOLENTINO
“Cualquier compañía debería reconocer que el recurso humano no es sólo su mayor activo, sino también uno que se deprecia y que necesita
inversión continua”.
Gary Becker, Premio Nobel de Economía 1992
Mis Datos:
Correo: [email protected]
LinkedIn: https://www.linkedin.com/in/enzo-tolentino-2b84517
GRACIAS!!
ENZO TOLENTINO