7~jenis – jenis kredit
TRANSCRIPT
JENIS – JENIS KREDIT
-Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek-KREDIT MODAL KERJA (KMK)
Minggu ke - 1
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek:
Menurut tujuan penggunaan: Kredit konsumtif: kredit untuk
membiayai pembelian barang atau jasa dan memberi kepuasan langsung.
Kredit produktif: kredit yang dapat meningkatkan utilitas KMK, KI, dan Kredit Likuiditas
Materi yang dialihkan haknya: Kredit dalam bentuk uang Kredit dalam bentuk barang atau jasa
Merchant Credit
Menurut jangka waktu: Kredit jk pendek, menengah, dan
panjang Cara penguangannya:
Kredit tunai: kredit yg penguangannya dilakukan tunai atau melaluinpemindah bukuan pada saat ditandatangani
Kredit non-tunai: kredit yg tidak dibayarkan langsung dan ada tenggang waktu sesuai perjanjian yg disyaratkan Bank garansi, L/C
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Menurut cara penarikan dan pembayaran kembali: Kredit sekaligus (aflopend credit) dg
pembayaran sekaligus atau angsuran. Kredit rekening koran (Overdraft) dg
pagu tetap atau menurun Kredit bertahap, yg penarikannya
secara bertahap Kredit berulang (revolving) Kredit per-transaksi (selfquiditing), yg
digunakan hanya untuk satu transaksi saja
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Menurut sektor ekonomi: Sektor pertanian, pertambangan,
perindustrian, perdagangan, dll Segi agunan:
Kredit tanpa agunan (unsecured loan) Kredit dg agunan:
Jaminan perorangan (personal secutities) Jaminan kebendaan benda bergerak
cara gadai/pand (fiduciare eigendom overdracht/FEO); benda tak bergerak (hak tanggungan/hipotek); barang tak berwujud (cessie)
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Organisasi pemberi: Terorganisasi; perbankan, lembaga
keuangan, koperasi, dan lembaga resmi lainnya
Tidak terorganisasi; kredit niaga: kredit penjual, kredit pembeli, dan kredit dari pelepas utang (lintah darat)
Menurut negara pemberi: Kredit dalam negeri (domestic) Kredit luar negeri (foreign credit/off
shore loan)
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Segi alat pembuktian: Kredit secara lisan Kredit secara pencatatan, pihak yg
bertransaksi mencatat dalam pembukuannya masing2
Kredit dengan perjanjian tertulis Pinjaman dg akad kredit Pinjaman tanpa akad kredit fasilitas
cerukan (overdraft) Instrumen kredit lain: aksep, obligasi,
SBI, dll
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Menurut kualitas atau kolektibilitas: Kredit lancar, dalam perhatian khusus,
kurang lancar, diragukan dan macet Didasarkan pada prospek usaha, kondisi
keuangan, dan kemampuan membayar. Pemberian dilakukan lebih dari satu
bank Kredit sindikasi (syndication loan)
Adanya pembagian resiko dan pendapatan sesuai porsi kepesertaan (sharing) anggota sindikasi.
Jenis Kredit ditinjau dari berbagai aspek: (lanjutan)
Menurut status subyek hukum debitur: Untuk golongan penduduk (resident) Untuk golongan bukan penduduk (non-
resident) Menurut ukuran besar kecilnya
debitur: Kredit Usaha Kecil dan Menengah (UKM) Kredit korporasi
KREDIT MODAL KERJA
PENGERTIAN Fasilitas kredit yang dipergunakan untuk
membiayai kebutuhan modal kerja perusahaan jangka pendek (< 1 tahun)
MODAL KERJA: Dana yang dipergunakan untuk membiayai
operasional perusahaan pengadaan bahan baku s/d barang terjual
Aktiva lancar – Hutang Lancar SIFAT MODAL KERJA
Sementara Permanen
Konsep Modal Kerja
Modal Kerja Kuantitatif Jumlah keseluruhan dari aktiva lancar (gross
working capital) Modal Kerja Kualitatif
Bagian dari aktiva lancar yang benar-benar dapat digunakan untuk operasional perusahaan tanpa mengganggu likuiditasnya (net working capital = AL – HL)
Modal Kerja Fungsional Fungsi dana dalam menghasilkan income
Current income Future income
Modal Kerja FungsionalContoh:
Neraca PT “XYZ” menunjukkan angka-angka: Aktiva Lancar:
Kas Rp.10.000,- Surat Berharga Rp.50.000,- Piutang Dagang Rp.40.000,- Persediaan Barang Dagangan Rp.55.000,-
Aktiva Tetap: Tanah Rp.30.000,- Bangunan Rp.90.000,- Peralatan Rp.60.000,-
Keterangan: Penyusutan per tahun: Bangunan Rp.9.000, peralatan
Rp.6.000,- Penjualan kredit dengan profit margin 20%
Berapa: Working Capital, non working capital dan potensial working capital!
Working Capital: Kas 10.000 + piutang (80%) 32.000 +
persediaan 55.000 + penyusutan 15.000 = 112.000
Non-working Capital: Tanah 30.000 + bangunan 90.000 +
peralatan 60.000 = 180.000 Potential working Capital:
Profit piutang (20%x40.000) 8.000 + surat Berharga 50.000 = 58.000
Modal Kerja FungsionalJawab:
METODE PERHITUNGAN KEBUTUHAN KREDIT MODAL KERJA
Pendekatan WCTO (Working Capital Turn Over)
Pendekatan Spread Sheet Pendekatan NTA (Net Trading Asset)
NTA Normal NTA Musiman
PENDEKATAN WCTO
WCTO/periode x OPE x Proyeksi sales =xxx
Net working capital (NWC) =xxx -
Kekurangan Modal Kerja = xxxHutang dagang (proyeksi) =
xxx -Kebutuhan Kredit Modal Kerja = xxx
===WCTO = ITO + RTOITO = (Persediaan : HPP) x periodeRTO = (Piutang Dagang : Penjualan) x periode
Perhitungan OPE (out of pocket expense)HPP xxxBiaya penjualan xxxBiaya admin. Umum xxx +Jumlah biaya xxxBiaya penyusutan xxx -
OPE xxx
PENDEKATAN WCTO (lanjutan)
CONTOH: Metode WCTO Dari Laporan Keuangan PT Kertas Lapis (persero)
per 31 Desember 20xx diperoleh data sebagai berikut: penjualan naik 30% Kas dan setara kas 74.342.860 Piutang Usaha:
Pihak ketiga 25.878.242 Hubungan istimewa 926.654
Piutang lain-lain 1.998.439 Persediaan 174.892.685 Hutang usaha 143.273.812 Penjualan 628.046.714 Harga Pokok Penjualan 632.228.568 Biaya penjualan 18.695.417 Biaya admin. dan umum 25.767.560 Hitunglah KMK yang dibutuhkan oleh perusahaan tersebut!
NWC = 74.343 + 25.878 + 927 + 1.998 + 174.893 - 143.274 = 134.765
OPE = 632.229 + 18.695 + 25.768 = 676.692 WCTO/periode = ITO + RTO = 115 / 360 hari
WCTO x OPE x Proyeksi sales = 281.015Net working capital (NWC) = 134.765 -Kekurangan Modal Kerja = 146.250Hutang dagang (proyeksi) = 0 -Kebutuhan Kredit Modal Kerja = 146.250
======Maksimum KMK yg dapat diberikan 150 juta
Jawab: Metode WCTOdalam (000)
Pendekatan Spread Sheet
Delta Piutang Dagang xxxDelta Persediaan xxx
+Delta Aktiva Lancar xxxDelta Hutang Dagang (lancar) xxx -Perubahan Modal Kerja xxxKas Periode lalu xxx -Tambahan Kredit Modal Kerja xxx
Pendekatan NTA
NTA NormalPiutang Dagang xxxPersediaan Barang Dagangan xxx +
xxxHutang Dagang xxx -NTA (kebutuhan MK dasar) xxx
Perhitungan KMKD(1 – SDS%) x NTA normal x proyeksi
penjualan/penjualanSDS = Sharing Dana Sendiri
NTA Musiman NTA tertinggi KMK Musiman NTA terendah
Perhitungan KMKM(1 – SDS%) x NTA (tertinggi – terendah) x
proyeksi penjualan/penjualan
Pendekatan NTA (lanjutan)
KREDIT KONSUMTIF
Kredit Konsumtif
Kredit yang didasarkan pada sumber pendapatan debitur untuk keperluan apa saja (multi guna) dengan jaminan surat kuasa pemotongan gaji setiap bulan sampai lunas
Kredit diberikan memperhatikan kemampuan gaji umumnya angsuran kredit 40% - 50% dari penghasilan tetap bersih per bulan
Kredit Konsumtif (lanjutan)
Maksimum Kredit diberikan:1
MK = -----------------x n (A% x THP)1 + ( i x n)
Keterangan: i = suku bunga flat per bulan n = jangka waktu kredit (dalam bulan) A = maksimum angsuran kredit THP = Take Home Pay (penghasilan
bersih per bulan)
Kredit Konsumtif (lanjutan)
Contoh: Ahmad berpenghasilan tetap bersih sebulan
Rp.1.500.000,- suku bunga kredit = 12%, jangka waktu kredit 3 tahun. Maksimum angsuran kredit 50%
1 MK = ------------- x 36 (50%xRp.1,5jt)
1 + (12%x36) = Rp.5.075.188 = Rp.5.000.000,-
KREDIT VALUTA ASING
KREDIT INVESTASI
Ada Pertanyaan??
That even the biggest failure, even the worst most intractable mistake, beats the hell of never trying
Kasus Kredit Modal Kerja: Individu
Dari laporan keungan PT Argha Karya Prima Industry, Tbk Tentukan:
Hitung modal kerja yang dibutuhkan tahun 2007 dengan metode spread sheet!
BANK
Kasus Kredit Konsumtif – Individu Adiyandi pegawai tetap pada PT. WTeXt
sebagai Kasie Pajak dengan penghasilan bersih Rp.2.500.000,- per bulan. Adiyandi mengajukan kredit konsumtif berupa personal loan pada Bank ”AnDa” sebesar Rp.10.000.000,- dengan jangka waktu 5 tahun. Bank “AnDa” menawarkan personal loan dengan suku bunga sebesar 10% per tahun, dan ketentuan bank untuk maksimum angsuran kredit adalah 40%.
Apakah kredit ”personal loan” akan disetujui? Jelaskan!