872165 宁波卡特马克智能厨具股份有限公司 -...
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2019
半年度报告
卡特马克
NEEQ : 872165
宁波卡特马克智能厨具股份有限公司
Ningbo Cate-Maker Intelligent Kitchenware Co.,Ltd.
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公司半年度大事记
★ 2019年 1月
公司参加“2019第五届家庭教育品牌发展高峰论坛”董事长徐红卫
代表企业上台发言及分享健康厨房理念。
公司获得由浙江省商务厅颁发的“浙江省出口名牌”奖牌，给予公
司“品质浙货”的高度赞赏。
★ 2019年 3月
宁波市外国专家局副局长、宁波市外国人来华工作服务中心主任蔡
捷敏，及北欧-波罗的海中国合作发展有限公司执行总裁 Jukka Järvinen
携芬兰专家代表团来到公司，就公司智慧厨房项目进行考察对接。
宁波市北仑区委常委组织部长朱安伟、大碶街道工委副书记胡斌一
行和宁波大学图书馆馆长李国平莅临卡特马克，就公司多年来在海外引
智、人才培养使用、智慧厨房打造等话题进行了调研和探讨。
★ 2019年 4月
在 2019年春季广交会上，宁波市副市长李关定、宁波市北仑区商务
局副局长毛竹发及宁波日报报业记者等一行人对公司进行现场考察调研
及采访。
★ 2019 年 5日，乌克兰工程院院士里申科携材料科研团队莅临公司开展交流合作，为公司
建设高水平制造基地、壮大基础研究人才队伍注入“乌克兰智慧”。
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目 录
声明与提示 ...................................................................................................................................... 5
第一节 公司概况 ........................................................................................................................ 6
第二节 会计数据和财务指标摘要 ............................................................................................ 8
第三节 管理层讨论与分析 ...................................................................................................... 10
第四节 重要事项 ...................................................................................................................... 14
第五节 股本变动及股东情况 .................................................................................................. 17
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况 .......................................................... 19
第七节 财务报告 ...................................................................................................................... 21
第八节 财务报表附注 .............................................................................................................. 33
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释义
释义项目 释义
公司、股份公司、本公司、卡特马克 指 宁波卡特马克智能厨具股份有限公司
股东大会 指 股份公司股东大会
董事会 指 股份公司董事会
监事会 指 股份公司监事会
三会 指 宁波卡特马克智能厨具股份有限公司股东大会、董事
会、监事会
公司章程 指 股份公司章程
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
主办券商、浙商证券 指 浙商证券股份有限公司
香港成龙 指 成龙集团（香港）控股有限公司
卡马品牌 指 宁波卡特马克品牌管理有限公司
卡马网络科技 指 宁波卡特马克网络科技有限公司
卡马供应链管理 指 宁波卡特马克供应链管理有限公司
卡马商业管理 指 宁波卡特马克商业管理有限公司
卡马营销 指 宁波卡特马克营销有限公司
嵊州卡马 指 嵊州市卡特马克智能厨具有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 2019年 1月 1日至 2019年 6月 30日
报告期末 指 2019年 6月 30日
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声明与提示
【声明】公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司负责人徐红卫、主管会计工作负责人吴亚丹及会计机构负责人（会计主管人员）吴亚丹保证半
年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
事项 是或否
是否存在董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容存在异议或无法保证其真实、
准确、完整
□是 √否
是否存在未出席董事会审议半年度报告的董事 □是 √否
是否存在豁免披露事项 □是 √否
是否审计 □是 √否
【备查文件目录】
文件存放地点 董事会秘书办公室
备查文件
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员） 签
名并盖章的财务报表；
2、报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的
原稿。
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第一节 公司概况
一、 基本信息
公司中文全称 宁波卡特马克智能厨具股份有限公司
英文名称及缩写 Ningbo Cate-Maker Intelligent Kitchenware Co.,Ltd.
证券简称 卡特马克
证券代码 872165
法定代表人 徐红卫
办公地址 宁波市北仑区大碶甬江南路 46号
二、 联系方式
董事会秘书或信息披露负责人 徐碧峰
是否具备全国股转系统董事会秘书
任职资格
是
电话 0574-56806085
传真 0574-56805199-8005
电子邮箱 [email protected]
公司网址 www.cate-maker.com
联系地址及邮政编码 宁波市北仑区大碶甬江南路 46号/315800
公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn
公司半年度报告备置地 董事会秘书办公室
三、 企业信息
股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统
成立时间 2009 年 12 月 7 日
挂牌时间 2017 年 9 月 13 日
分层情况 基础层
行业（挂牌公司管理型行业分类） C33金属制品业-338金属制日用品制造-3381金属制厨房用器具
制造
主要产品与服务项目 铝制不粘锅的设计、开发、生产和销售
普通股股票转让方式 集合竞价转让
普通股总股本（股） 50,000,000
优先股总股本（股） 0
做市商数量 0
控股股东 徐红卫
实际控制人及其一致行动人 徐红卫、徐碧峰及徐陈龙
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四、 注册情况
项目 内容 报告期内是否变更
统一社会信用代码 9133020669820889XW 否
注册地址 宁波市北仑区大碶甬江南路 46号 否
注册资本（元） 50,000,000 是
注册资本在本报告期内发生变更，与总股本已保持一致。
五、 中介机构
主办券商 浙商证券
主办券商办公地址 浙江省杭州市江干区五星路 201 号
报告期内主办券商是否发生变化 否
六、 自愿披露
□适用 √不适用
七、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
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第二节 会计数据和财务指标摘要
一、 盈利能力
单位：元
本期 上年同期 增减比例
营业收入 51,343,553.87 57,880,934.32 -11.29%
毛利率% 23.64% 23.62% -
归属于挂牌公司股东的净利润 -2,341,099.37 367,771.68 -736.56%
归属于挂牌公司股东的扣除非经常性
损益后的净利润
-1,799,550.38 362,145.54
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的净利润计算）
-1.93% 0.60% -
加权平均净资产收益率%（依据归属于
挂牌公司股东的扣除非经常性损益后
的净利润计算）
-2.38% 0.60% -
基本每股收益 -0.05 0.01 -600.00%
二、 偿债能力
单位：元
本期期末 本期期初 增减比例
资产总计 117,606,120.96 124,494,344.77 -5.53%
负债总计 58,648,850.25 63,193,144.50 -7.19%
归属于挂牌公司股东的净资产 58,661,817.50 61,005,747.06 -3.84%
归属于挂牌公司股东的每股净资产 -0.05 1.84 -102.72%
资产负债率%（母公司） 44.56% 48.13% -
资产负债率%（合并） 49.87% 50.76% -
流动比率 1.58 1.58 -
利息保障倍数 -4.13 -14.85 -
三、 营运情况
单位：元
本期 上年同期 增减比例
经营活动产生的现金流量净额 -5,152,847.51 -5,508,516.64 6.46%
应收账款周转率 1.22 1.53 -
存货周转率 1.23 1.63 -
四、 成长情况
本期 上年同期 增减比例
总资产增长率% -5.53% 22.67% -
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营业收入增长率% -11.29% 1.41% -
净利润增长率% -736.56% -59.42% -
五、 股本情况
单位：股
本期期末 本期期初 增减比例
普通股总股本 50,000,000 33,151,333 50.82%
计入权益的优先股数量 0 0 -
计入负债的优先股数量 0 0 -
六、 非经常性损益
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
618,977.99
同一控制下业务合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -77,429.00
非经常性损益合计 541,548.99
所得税影响数 0.00
少数股东权益影响额（税后） 0.00
非经常性损益净额 541,548.99
七、 补充财务指标
□适用 √不适用
八、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况
□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 √不适用
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第三节 管理层讨论与分析
一、 商业模式
公司主要从事铝制不粘锅的设计、开发、生产和销售，提供的主要产品包括健康养生炒锅、平底煎
锅、汤锅、奶锅等。公司客户主要分布在欧美市场，为当地知名中高端厨具品牌采取 OEM代工生产方式。
公司已建立了完善的质量控制体系，产品遵守欧标 LFGB（食品级），中高档产品同时需要达到欧标 FFU
（功能测试标准）。公司在压铸锅模具及工艺、压铸锅、仿压铸锅复底等方面均具有发明多项核心专利，
同时在模具设计和生产工艺上有深厚的技术积累。
公司十分注重产品设计研发，在产品设计特聘请意大利著名设计师并与宁波大学工业设计系合作，
在研发上与中科院信息研究所合作，共同设计研发具有高端品质定位及与健康养生理念相结合、融入智
能技术的产品，不断创新突破，引领厨具行业潮流。
公司采用买手机制设计运作模式（包括采购、生产、销售和研发），其各个环节起到了灵活、快速、
高效的协同运作。
公司现有的商业模式包括采购模式、生产模式、销售模式和研发模式。
（一）采购模式
公司的全资子公司卡马供应链管理设有了专门的采购部，负责原材料的采购以及智能化产品的采
购。采购部综合考虑质量、价格、供应商的资质、服务品质，制定了完善的采购体系并建立了上千家采
购供应链。公司的原材料采购模式以订单物料需求计划为导向（简称 MRP采购模式），根据物料清单（BOM
表）或产品结构文件、主产品及其零部件的库存量，计算出主产品的各个零部件、原材料的投产时间、
投产数量，以及相应的订货时间、订货数量，从而制定并按照采购计划采购。公司对采购的材料进行检
验，合格后方可入库。
（二）生产模式
公司主要采取以销定产的生产模式，只有少数对内销售的热销产品会提前安排生产，销售部门取得
客户订单后，由生产部制定生产计划安排生产。公司销售部门将与客户签订的合同分为新产品和成熟产
品两类。对于成熟产品，直接由生产部根据销售部提供的订单结合公司库存情况，安排生产。对于新产
品订单，首先由销售部门会同研发中心组织合同评审，评审认可后进行设计开发并制定产品标准，进而
开展新产品试制，一般试生产小批量样品，公司质量管理部依据产品标准对新产品样品进行鉴定，通过
内部质量检测后发送至客户进行确认并针对客户意见进行整改，新产品定型后，由公司生产部门组织批
量生产。
（三）销售模式
公司分为内销和外销两种模式。
1、外销模式
公司产品的外销采取 OEM模式，专注于高品质锅具代工生产，并通过直接联系境外客户实现销售。
公司境外客户主要由销售中心人员在展会、网站等交易背景下取得。公司与境外客户的合作由小批量试
生产模式开始，逐渐增大并发展成为稳定客户。公司运用自身的技术和生产工艺来实现对方的产品要求。
公司对不粘锅产品的定价政策采取“生产成本+溢价水平”模式，即根据公司生产该产品的原料成本、
人工成本、运输成本等因素，并根据客户对产品的性能要求等其他因素进行一定的溢价销售；对于该产
品的销售则采取代工模式，采用 FOB国内港口结算方式，产品出库并办理报关出口手续后确认销售收入
的实现。公司通过分布各地的销售网络，能够保证第一时间对市场需求信息进行反馈，具有市场先发优
势，同时该销售网络也能保证以最快速度为客户提供售后服务。
2、内销模式
公司产品内销主要为线上销售以及线下销售，线上通过淘宝、天猫、京东等电商平台，推出适用国
内各地区需求的中高端不粘锅。线下则是通过专卖店、体验店、大客户合作等方式对各地区进行覆盖销
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售。
公司组建了相对完整的销售体系，拥有一支优秀的市场营销和售后服务队伍，覆盖公司各大销售区
域，初步构建了完整的销售服务体系。
公司总部设有大数据服务中心，从财务、销售、市场等数据来全面协同各个销售渠道的业务发展。
在大数据的支持下，自主品牌 CATE-MAKER 发展最为快速。总部以大数据为依托，开展对销售渠道进行
重组扩建等发展工作。
公司产品的定价方式主要是“成本+溢价”模式，基本与市场价格相吻合。具体而言，在一些标准
化产品中，公司都会参考市场整体价格，根据实际的成本外加一定的溢价进行定价。
（四）研发模式
公司十分注重产品设计研发，产品主要走中高端路线，通过和大品牌客户建立长期合作关系，公司
建立了完善的质量体系，并通过欧美权威检测标准(如德国莱茵 TUV 标准，FFU 功能测试标准、LFGB 食
品安全检测标准等)。
公司产品设计既要满足国外市场(欧美和中东)，又要满足国内市场，公司在产品设计上除了自身研
发团队外还特聘了意大利设计师，公司还与宁波大学工业设计团队合作设计开发事宜。而公司产品研发
方面不仅仅针对炊具，还对智能厨房相关的新产品进行开发。
公司主要生产压铸、仿压铸、拉伸铝不粘智能锅具，在模具结构以及产品制作工艺上不断进行创新，
在智慧厨房方向的新产品进行的研究开发大胆尝试，并通过知识产权对核心的专利进行保护。
报告期内公司商业模式未发生重大变。
商业模式变化情况:
□适用 √不适用
二、 经营情况回顾
报告期内，公司管理层持续聚焦“智能厨房”市场，积极在产业环境中政策导向性的智能厨房领域
深耕细作，在智能厨房市场大市场趋势的背景下，紧密围绕基于客户需求的产品与服务的业务理念， 从
业务研究到实现，从销售到服务的各个环节，在报告期内一方面持续巩固公司成熟炊具市场业务线的经
营， 同时对智能厨房产品市场进行不断的拓展。
1、公司财务状况
报告期内，公司资产总额 117,606,120.96 元，比期初减少 5.53%,主要是公司将货币资金投入到新
的业务渠道及新的智能厨房产品上以及部分进行偿还负债，从而导致资产总额减少；负债总额
58,648,850.25 元，比期初减少 7.19%，主要原因是偿还部分银行借款及货款，从而促使负债总额相对
期初有所减少。
2、公司经营成果
报告期内，公司实现营业收入 51,343,553.87元，比上年同期减少11.29%，实现净利润-2,341,099.37
元，比上年同期减少 736.56%。营业收入减少的主要原因是公司继续推进向多渠道并行的销售策略，该
销售策略需要投入更多资金成本及时间成本，目前多渠道的销售策略时间并不长且还未能收获成果，而
亏损原因主要是报告期内营业收入减少和管理成本较高。
3、公司现金流量情况
报告期内，公司实现经营现金流-5,152,847.51 元，比上年同期上升 6.46%，主要是应收款回笼相
对上期稍有增快，从而促使经营现金流稍有上升。
三、 风险与价值
1、主要原材料价格波动的风险
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行业生产的主要原材料为铝板，铝制品的价格受铝原材料价格波动影响较大，尽管公司可以通过采
购策略等手段对冲原材料价格带来的影响，但是如果短期内原材料价格大幅上涨，对公司的盈利能力将
带来一定影响。
应对措施：提前做好采购计划，分析铝制品市场情况，降低铝价波动的风险。
2、行业周期性风险
公司生产的铝制炊具的销售受市场景气程度的影响较为直接，公司的中短期规划对宏观经济的持续
正向发展有一定的依赖性。如果短期内宏观经济发展速度出现萎缩，或者宏观经济发展放缓，将会对公
司未来的经营能力和盈利能力带来一定影响。
应对措施：一方面提升产品竞争力以应对行业周期性不景气，包括不断加强产品研发，提升产品品
质；塑造卡特马克品牌，培养客户忠诚度；做好厨具细分市场的分析，解决客户痛点难点，增强客户粘
性。另一方面，积极拓展新的业务模式，有预见性地调整公司发展战略，以对冲行业周期性风险。
3、存货积压的风险
报告期内，公司存货余额为 34,937,437.38 元，占当期流动资产的比重为 29.71%。公司存货余额较
大，占用了较多的营运资金，此外，如果公司未能准确把握炊具市场趋势的变化或者市场竞争加剧，将
导致部分存货滞销。虽然锅具可以长期保存，但随着公司业务的扩张及其自主品牌的销售，存货数量必
将越来越多，如果市场环境变化或者销量下滑，可能引发存货积压的风险，这会在一定程度上影响公司
未来的盈利能力及营运能力。
应对措施：公司董事长兼总经理徐红卫及公司管理团队具有 10 余年的炊具行业经营从业经验，对
从产品采购到销售的整个业务链条关键环节有敏锐的洞察力，并且了解产品的市场需求、技术特点以及
行业发展方向。因此，能够及时调整库存计划，将上游铝锭、铝片价格波动给公司造成损失的风险降到
最低。
4、出口地区政治经济政策、汇率变动的风险
报告期内，公司出口实现销售收入 39,915,109.99元，占同期营业收入的比例为 77.74%。公司出口
业务主要销往德国和法国等国家及香港和台湾等地区，虽然这些国家和地区都有着良好的开放政策，并
与中国是外交友好国家，近期内不会有政策性的限制中国商品的进口，但仍存在进口国经济政策和政局
的变化，如歧视性政策、经营限制等不利于公司出口业务发展的风险；报告期内公司外汇汇兑损益为
221,479.14元。若人民币汇率升值，一方面以外币计价的出口产品价格提高，会影响公司出口产品的市
场竞争力；另一方面公司将产生汇兑损失，导致财务费用增加，从而给公司的经营业绩带来不利影响。
应对措施：公司将积极关注国内外局势，在出口国家和地区的选择上优先考虑政局稳定，经济政策
开放、与中国有着良好关系的国家和地区，同时，一旦某出口地区发生政局动荡等不利事件，公司将减
少或停止对该地区的出口业务，以此来应对政治风险；对汇率的变动在报告期内存在一定波动，未来随
着公司内销规模的扩大，汇率变动的影响将逐渐减弱。
5、实际控制人的不当控制风险
公司的实际控制人为徐红卫、徐碧峰及徐陈龙，三人合计直接和间接持有股份公司 35,298,338股，
占比 70.60%，处于绝对控股地位，且三人同为公司董事会成员。虽然公司对中小股东权益作出相应保护
机制，并制定了三会议事规则以及对外投资、重大担保以及关联交易决策的制度，但若控股股东、实际
控制人利用其实际控制权，对公司经营、人事、财务等进行不当控制，仍可能会给公司经营和其他股东
带来不利影响。
应对措施：公司的经营活动将严格按照非上市公众公司的要求，做好信息披露以及投资者关系等相
关工作。同时公司将在适当时机引入外部投资者，持续优化股权结构。
6、客户集中的风险
报告期内，公司前五大客户的销售总额占营业收入总额的比例为 68.64%，占比较高，主要在于报告
期内公司对其中的重要客户 BERGNER HK LIMITED的销售金额占收入比例的 26.11%（2018年上半年度为
32.56%），占比较大，BERGNER HK LIMITED为公司第一大客户。
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BERGNER HK LIMITED（伯格纳香港有限公司）为公司香港客户，主营厨具、日用品等。BERGNER（HK）
LIMITED 与公司已经有十多年的业务往来，建立了较为稳固而深入的合作关系。同时公司与其它客户存
在着较为广泛的合作，由于工厂产能的限制，目前公司的产品较大比例优先满足 BERGNER HK LIMITED，
其它客户相应比例较小。考虑到公司产品的较高品质及在客户中较好的口碑，如果有需要，公司随时可
以对销售结构做出有力调整。
尽管如此，BERGNER（HK）LIMITED作为公司当前主要客户，公司仍对其存在相对较大的依赖性。如
果在未来因市场变化或宏观经济变动，该客户对公司产品需求下降，将对公司的持续经营能力和盈利能
力带来一定影响。
应对措施：公司在维护既有客户良好关系的同时，正积极开发新客户，逐渐降低第一大客户的收入
占比，降低客户集中度。
四、 企业社会责任
（一） 精准扶贫工作情况
□适用 √不适用
（二） 其他社会责任履行情况
公司作为一家非上市公众公司，在追求经济效益和股东利益最大化的同时，注重积极承担社会责任，
维护职工的合法权益，诚信对待供应商及其他利益相关方，致力为客户提供优质的产品服务，并积极从
事公益事业。
公司依法纳税、积极创造优厚条件吸纳社会就业，保证员工合法权益，力争在本行业内创立卓越的
企业形象。公司正在走一条与社会、自然和谐共处的可持续发展道路。
五、 对非标准审计意见审计报告的说明
□适用 √不适用
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第四节 重要事项
一、 重要事项索引
事项 是或否 索引
是否存在重大诉讼、仲裁事项 □是 √否
是否存在对外担保事项 □是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资
源的情况
□是 √否
是否对外提供借款 □是 √否
是否存在日常性关联交易事项 √是 □否 四.二.(一)
是否存在偶发性关联交易事项 □是 √否
是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资、企
业合并事项
□是 √否
是否存在股权激励事项 □是 √否
是否存在股份回购事项 □是 √否
是否存在已披露的承诺事项 √是 □否 四.二.(二)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 √是 □否 四.二.(三)
是否存在被调查处罚的事项 □是 √否
是否存在失信情况 □是 √否
是否存在利润分配或公积金转增股本的情况 √是 □否 四.二.(四)
是否存在普通股股票发行及募集资金使用事项 √是 □否 四.二.(五)
是否存在存续至本期的债券融资事项 □是 √否
是否存在存续至本期的可转换债券相关情况 □是 √否
是否存在自愿披露的其他重要事项 □是 √否
二、 重要事项详情
(一) 报告期内公司发生的日常性关联交易情况
单位：元
具体事项类型 预计金额 发生金额
1．购买原材料、燃料、动力 15,000,000 1,448,622.82
2．销售产品、商品、提供或者接受劳务，委托或者受托销售 0 0
3．投资（含共同投资、委托理财、委托贷款） 0 0
4．财务资助（挂牌公司接受的） 0 0
5．公司章程中约定适用于本公司的日常关联交易类型 0 0
6．其他 3,000,000 1,413,776.00
(二) 承诺事项的履行情况
承诺主体 承诺开始时
间
承诺结束
时间 承诺来源 承诺类型 承诺具体内容
承诺履行情
况
实际控制人 2017/8/15 - 挂牌 同业竞争 承诺将不从事与 正在履行中
15
或控股股东 承诺 公司构成同业竞
争的经营活动
其他股东 2017/8/15 - 挂牌 同业竞争
承诺
承诺将不从事与
公司构成同业竞
争的经营活动
正在履行中
董监高 2017/8/15 - 挂牌 同业竞争
承诺
承诺将不从事与
公司构成同业竞
争的经营活动
正在履行中
承诺事项详细情况：
公司控股股东、实际控制人以及其他持股 5%以上的股东、公司董事、监事、高级管理人员、核心技
术人员均出具了《避免同业竞争承诺函》， 报告期内公司股东、董事、监事、及高级管理人员及核心技
术人员均未发生违反承诺的事宜。
(三) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况
单位：元
资产 权利受限类型 账面价值 占总资产的比例 发生原因
房屋建筑物 抵押 5,594,846.49 4.76% 抵押借款
合计 - 5,594,846.49 4.76% -
(四) 利润分配与公积金转增股本的情况
1、 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况
□适用 √不适用
2、 报告期内的权益分派预案
√适用 □不适用
单位：元/股
项目 每 10股派现数
（含税） 每 10股送股数 每 10股转增数
半年度分派预案 0 0 5.082350
报告期内利润分配与公积金转增股本的执行情况：
□适用 √不适用
(五) 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况
1、 股票发行情况
□适用 √不适用
2、 存续至报告期的募集资金使用情况
√适用 □不适用
单位：元
发行
次数
发行情况
报告书披募集金额
报告期内使
用金额
是否变更
募集资金
变更用
途情况
变更用途的
募集资金金
是否履行
必要决策
16
露时间 用途 额 程序
1 2018/5/29 26,484,729.9 3,201,864.15 是 募集资
金余额
全部变
更为补
充流动
资金
1,685,282.23 已事前及
时履行
募集资金使用详细情况：
2018年度，公司股票发行募集资金 26,484,729.9元，其中 16,501,115 元存放于中国工商银行股份
有限公司宁波经济技术开发区支行（账户号码：3901190029200008216）募集资金专项账户，其余的
9,983,614.9元存放于中国农业银行股份有限公司宁波大碶支行（账户号码：39304001040013873）募集
资金专项账户。
2019 年 5 月 5 日经公司董事会审核，同意将《关于第二次变更 2017 年股票发行募集资金用途的议
案》作为临时提案提交公司 2018年年度股东大会审议，并于 2019年 5 月 17日召开的 2018年年度股东
大会审议通过该议案。
截至 2019年 6月 30日，公司已使用募集资金 26,121,015.30元，剩余 453,480.91元。
公司本次募集资金的使用用途、使用情况与公开披露的募集资金用途一致，不存在用于持有交易性
金融资产和可供出售的金融资产、借与他人、委托理财等情形。
17
第五节 股本变动及股东情况
一、 普通股股本情况
(一) 报告期期末普通股股本结构
单位：股
股份性质 期初
本期变动 期末
数量 比例 数量 比例
无限售
条件股
份
无限售股份总数 14,084,666 42.49% 7,158,320 21,242,986 42.49%
其中：控股股东、实际控制人 5,184,000 15.64% 2,011,196 7,195,196 14.39%
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
有限售
条件股
份
有限售股份总数 19,066,667 57.51% 9,690,347 28,757,014 57.51%
其中：控股股东、实际控制人 15,600,000 47.06% 7,928,466 23,528,466 47.06%
董事、监事、高管 0 0% 0 0 0%
核心员工 0 0% 0 0 0%
总股本 33,151,333 - 16,848,667 50,000,000 -
普通股股东人数 12
(二) 报告期期末普通股前五名或持股 10%及以上股东情况
单位：股
序
号 股东名称
期初持股
数 持股变动
期末持股
数
期末持
股比例
期末持有
限售股份
数量
期末持有无
限售股份数
量
1 徐红卫 15,600,000 7,928,466 23,528,466 47.06% 17,646,350 5,882,116
2 宁波梅山保税港区
卡马投资管理合伙
企业（有限合伙）
3,900,000 1,982,116 5,882,116 11.76% 3,921,411 1,960,705
3 徐碧峰 2,601,000 1,321,919 3,922,919 7.85% 2,941,058 981,861
4 徐陈龙 2,583,000 689,477 3,272,477 6.55% 2,941,058 331,419
5 嘉兴圣商三益投资
合伙企业（有限合
伙）
2,140,000 1,087,623 3,227,623 6.46% 0 3,227,623
合计 26,824,000 13,009,601 39,833,601 79.68% 27,449,877 12,383,724
前五名或持股 10%及以上股东间相互关系说明：徐红卫与徐碧峰、徐陈龙为父女、父子关系；且徐
红卫为宁波梅山保税港区卡马投资管理合伙企业（有限合伙）、宁波梅山保税港区天齐悦达投资管
理合伙企业（有限合伙）普通合伙人；徐碧峰为宁波梅山保税港区天齐悦达投资管理合伙企业（有
限合伙）有限合伙人；徐陈龙为宁波梅山保税港区卡马投资管理合伙企业（有限合伙）有限合伙人；
三人合计直接和间接持有股份公司 35,298,338 股，占比 70.60%。
18
二、 存续至本期的优先股股票相关情况
□适用 √不适用
三、 控股股东、实际控制人情况
是否合并披露：
□是 √否
(一) 控股股东情况
徐红卫，男，1966 年 9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳大利亚南昆士兰大学，硕
士研究生学历。1984年 3月至 1985年 11月任宁波模具厂技术部设计员；1985年 12月至 1987 年 10月
任宁波东林模具有限公司技术部设计员；1987年 11月至 1990年 1月任宁波市镇海青丰模具胶木厂厂长；
1990年 1月至 1994年 5月任宁波成龙模具厂厂长；1994年 6月至今历任宁波中誉模具有限公司总经理、
副董事长；2003年 2月至今历任宁波成誉电器模具有限公司总经理、副董事长；2009年 12月至今任职
于公司。现任公司董事长、总经理。
(二) 实际控制人情况
徐红卫，男，1966年 9月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于澳大利亚南昆士兰大学，硕
士研究生学历。1984年 3月至 1985年 11月任宁波模具厂技术部设计员；1985年 12月至 1987 年 10月
任宁波东林模具有限公司技术部设计员；1987年 11月至 1990年 1月任宁波市镇海青丰模具胶木厂厂长；
1990年 1月至 1994年 5月任宁波成龙模具厂厂长；1994年 6月至今历任宁波中誉模具有限公司总经理、
副董事长；2003年 2月至今历任宁波成誉电器模具有限公司总经理、副董事长；2009年 12月至今任职
于公司。现任公司董事长、总经理。
徐碧峰，女，1990 年 3月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于伦敦政治与经济学院，硕士
研究生学历。2014年 6 月至 2015年 1月任宁波成誉电器模具有限公司市场经理；2015年 1月至今任职
于公司。现任公司董事、董事会秘书。
徐陈龙，男，1994 年 2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于英国东英吉利亚大学，本科
学历。2015年 6月至今就职于公司。现任公司董事、电商总监。公司共同实际控制人为徐红卫、徐碧峰
及徐陈龙。
徐红卫与徐碧峰、徐陈龙为父女、父子关系。徐碧峰直接持有公司 3,922,919 股，占比 7.85%，通
过宁波梅山保税港区天齐悦达投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 509,783 股，占比 1.18%，
徐碧峰直接和间接持有公司 4,511,131股，占比 9.03%，徐陈龙直接持有公司 3,272,477股，占比 6.55%，
通过宁波梅山保税港区卡马投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有公司 226,235 股，占比 0.45%，徐
陈龙直接和间接持有公司 3,498,712 股，占比 7.00%。徐红卫、徐碧峰及徐陈龙直接和间接持有公司
35,298,338 股，占比 70.60%。同时徐红卫担任公司董事长，徐碧峰担任公司董事、董事会秘书，徐陈
龙担任公司董事，为能使公司实际控制权更加明确，便于统一决策，徐红卫、徐碧峰及徐陈龙于 2016
年 10 月 12 日签署了《一致行动人协议》，协议对重大事项决策做了强制性约束，以保证共同实际控制
权的发挥。三人能对公司的重大决策、人事任免和经营方针产生重大影响，根据《公司法》的相关规定，
认定徐红卫、徐碧峰及徐陈龙为公司共同实际控制人。
19
第六节 董事、监事、高级管理人员及核心员工情况
一、 董事、监事、高级管理人员情况
(一) 基本情况
姓名 职务 性别 出生年月 学历 任期
是否在
公司领
取薪酬
徐红卫 董事长兼总经理 男 1966年 9月 硕士研究生 2016.9.9-2019.9.8 是
徐碧峰 董事兼董事会秘
书
女 1990年 3月 硕士研究生 2016.9.9-2019.9.8 是
徐陈龙 董事 男 1994年 2月 本科 2016.9.9-2019.9.8 是
吴玉萍 董事 女 1978年 8月 大专 2016.9.9-2019.9.8 是
付雪兵 董事 男 1977年 11月 大专 2016.10.11-2019.9.8 是
张智强 监事会主席 男 1962年 8月 大专 2016.9.9-2019.9.8 是
胡兆珽 监事 女 1990年 10月 大专 2016.9.9-2019.9.8 是
程亚芳 监事 女 1978年 5月 大专 2017.9.7-2019.9.8 是
吴亚丹 财务总监 女 1979年 9月 大专 2018.6.5-2019.9.8 是
董事会人数： 5
监事会人数： 3
高级管理人员人数： 3
董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：
董监高之间，徐红卫与徐碧峰、徐陈龙为父女、父子关系，除此之外不存在关联关系。
(二) 持股情况
单位：股
姓名 职务 期初持普
通股股数 数量变动
期末持普通
股股数
期末普通股
持股比例
期末持有股
票期权数量
徐红卫 董事长兼总经理 15,600,000 7,928,466 23,528,466 47.06% 0
徐碧峰 董事兼董事会秘书 2,601,000 1,321,919 3,922,919 7.85% 0
徐陈龙 董事 2,583,000 689,477 3,272,477 6.55% 0
合计 - 20,784,000 9,939,862 30,723,862 61.46% 0
(三) 变动情况
信息统计
董事长是否发生变动 □是 √否
总经理是否发生变动 □是 √否
董事会秘书是否发生变动 □是 √否
财务总监是否发生变动 □是 √否
报告期内董事、监事、高级管理人员变动详细情况：
20
□适用 √不适用
报告期内新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历
□适用 √不适用
二、 员工情况
(一) 在职员工（公司及控股子公司）基本情况
按工作性质分类 期初人数 期末人数
行政管理人员 19 15
销售人员 53 44
生产人员 93 95
技术人员 37 33
财务人员 16 15
员工总计 218 202
按教育程度分类 期初人数 期末人数
博士 0 0
硕士 2 4
本科 24 25
专科 45 40
专科以下 147 133
员工总计 218 202
员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况：
发展战略决定了公司的薪酬策略，报告期内公司结合实际经营情况和各部门用人需求，通过网络、
现场方式招聘各类人员，有效补充各个岗位人员需求。
1、薪酬体系。公司实行全员劳动合同制，与所有员工签订《劳动合同》，每月按时发放工资，按照
国家有关法律法规相关社保政策，为员工购买养老、医疗、工伤、失业和生育保险。不断的完善公司薪
酬体系和绩效考核管理制度。
2、培训计划。公司一直非常重视新老员工的培训和发展机会。报告期内，公司实行老员工带新员
工的方式，让新员工掌握工作技能、融入企业文化，各部门开展了形式多样的培训，培训内容涉及公司
制度、生产工艺、行业技术、产品知识、销售技巧等，提升了员工的工作能力，以适应公司的发展要求。
报告期末，公司不存在需承担费用的离退休职工。
(二) 核心人员（公司及控股子公司）基本情况
□适用 √不适用
三、 报告期后更新情况
□适用 √不适用
21
第七节 财务报告
一、 审计报告
是否审计 否
二、 财务报表
(一) 合并资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 7,777,379.93 14,209,892.81
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
衍生金融资产
应收票据及应收账款 五、（二） 39,976,577.37 43,958,647.14
其中：应收票据
应收账款 39,976,577.37 43,958,647.14
应收款项融资
预付款项 五、（三） 5,947,625.44 5,071,366.29
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 五、（四） 3,841,412.1 2,977,954.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 五、（五） 34,937,437.38 28,978,377.33
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（六） 1,731,570.02
流动资产合计 92,480,432.22 96,927,808.28
非流动资产：
发放贷款及垫款
债权投资
可供出售金融资产 -
其他债权投资
持有至到期投资 -
22
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 五、（七） 23,201,359.06 24,623,585.90
在建工程 五、（八） 454,545.45 582,124.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、（九） 1,469,784.23 1,108,626.59
递延所得税资产 -
其他非流动资产 五、（十） 1,252,200.00
非流动资产合计 25,125,688.74 27,566,536.49
资产总计 117,606,120.96 124,494,344.77
流动负债：
短期借款 五、（十一） 11,944,385.74 13,375,428.61
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据及应付账款 五、（十二） 41,477,785.64 44,489,353.23
其中：应付票据 6,840,000.00
应付账款 34,637,785.64 44,489,353.23
预收款项 五、（十三） 2,534,406.68 652,814.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 五、（十四） 1,046,676.36 1,349,015.25
应交税费 五、（十五） -864,285.55 480,579.29
其他应付款 五、（十六） 2,509,881.38 2,845,953.62
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
23
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 58,648,850.25 63,193,144.50
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 58,648,850.25 63,193,144.50
所有者权益（或股东权益）：
股本 五、（十七） 50,000,000.00 33,151,333.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 五、（十八） 11,110,770.86 27,962,268.05
减：库存股
其他综合收益 五、（十九） -48,619.83 -48,619.83
专项储备
盈余公积 五、（二十） 1,102,477.09 1,102,477.09
一般风险准备
未分配利润 五、（二十一） -3,502,810.62 -1,161,711.25
归属于母公司所有者权益合计 58,661,817.50 61,005,747.06
少数股东权益 295,453.21 295,453.21
所有者权益合计 58,957,270.71 61,301,200.27
负债和所有者权益总计 117,606,120.96 124,494,344.77
法定代表人：徐红卫 主管会计工作负责人：吴亚丹 会计机构负责人：吴亚丹
(二) 母公司资产负债表
单位：元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
24
货币资金 7,508,674.86 12,269,231.41
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
-
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十二、（一） 32,243,244.18 36,058,784.33
应收款项融资
预付款项 4,947,625.44 3,539,912.40
其他应收款 十二、（二） 3,863,539.37 7,618,460.69
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 32,221,574.55 26,548,759.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,563,906.46
流动资产合计 80,784,658.4 87,599,055.28
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二、（三） 8,043,244.77 8,043,244.77
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 23,179,290.12 24,605,166.81
在建工程 454,545.45 582,124.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,479,683.91 1,045,778.70
递延所得税资产
其他非流动资产 1,252,200.00
非流动资产合计 33,156,764.25 35,528,514.28
资产总计 113,941,422.65 123,127,569.56
流动负债：
25
短期借款 11,944,385.74 13,375,428.61
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
-
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,648,679.66 40,515,892.05
预收款项 2,534,406.68 2,191,623.61
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬 1,033,919.6 1,221,780.11
应交税费 -423,978.35 194,429.07
其他应付款 1,035,929.92 1,756,228.86
其中：应付利息
应付股利
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 50,773,343.25 59,255,382.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 50,773,343.25 59,255,382.31
所有者权益：
股本 50,000,000.00 33,151,333.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 11,346,543.05 28,198,040.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,102,477.09 1,102,477.09
26
一般风险准备
未分配利润 719,059.26 1,420,336.92
所有者权益合计 63,168,079.4 63,872,187.25
负债和所有者权益合计 113,941,422.65 123,127,569.56
法定代表人：徐红卫 主管会计工作负责人：吴亚丹 会计机构负责人：吴亚丹
(三) 合并利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 51,343,553.87 57,880,934.32
其中：营业收入 五、（二十二） 51,343,553.87 57,880,934.32
利息收入 0.00 0.00
已赚保费 0.00 0.00
手续费及佣金收入 0.00 0.00
二、营业总成本 54,226,202.23 57,370,533.70
其中：营业成本 39,206,324.35 44,208,848.34
利息支出 0.00 0.00
手续费及佣金支出 0.00 0.00
退保金 0.00 0.00
赔付支出净额 0.00 0.00
提取保险责任准备金净额 0.00 0.00
保单红利支出 0.00 0.00
分保费用 0.00 0.00
税金及附加 五、（二十三） 264,839.33 515,913.87
销售费用 五、（二十四） 6,171,480.39 5,595,026.32
管理费用 五、（二十五） 4,846,946.86 4,531,267.52
研发费用 五、（二十六） 2,997,551.61 2,274,024.28
财务费用 五、（二十七） 739,059.69 245,453.37
其中：利息费用 456,282.61 247,492.52
利息收入 28,388.14 89,517.53
信用减值损失 0.00 0.00
资产减值损失 0.00 0.00
加：其他收益 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止
确认收益（损失以“-”号填列）
0.00 0.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00
27
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,882,648.36 510,400.62
加：营业外收入 五、（二十八） 618,977.99 7,501.52
减：营业外支出 五、（二十九） 77,429.00 0.00
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -2,341,099.37 517,902.14
减：所得税费用 五、（三十） 0.00 150,130.46
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,341,099.37 367,771.68
其中：被合并方在合并前实现的净利润 0.00 0.00
(一)按经营持续性分类： - - -
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -2,341,099.37 367,771.68
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 0.00 0.00
(二)按所有权归属分类： - - -
1.少数股东损益 0.00 0.00
2.归属于母公司所有者的净利润 -2,341,099.37 367,771.68
六、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后
净额
0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00
5.其他 0.00 0.00
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
0.00 0.00
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
- 0.00
6.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
7.现金流量套期储备 0.00 0.00
8.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
9.其他 0.00 0.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
七、综合收益总额 -2,341,099.37 367,771.68
归属于母公司所有者的综合收益总额 -2,341,099.37 367,771.68
归属于少数股东的综合收益总额 0.00 0.00
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.05 0.01
（二）稀释每股收益（元/股）
28
法定代表人：徐红卫 主管会计工作负责人：吴亚丹 会计机构负责人：吴亚丹
(四) 母公司利润表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、（四） 46,594,694.42 55,974,763.24
减：营业成本 十二、（四） 35,827,110.03 43,236,656.51
税金及附加 249,563.18 515,855.26
销售费用 4,087,027.26 5,134,993.16
管理费用 6,880,924.07 3,980,448.70
研发费用 2,274,024.28
财务费用 709,543.52 239,765.03
其中：利息费用 456,282.61 247,492.52
利息收入 25,618.35 89,217.95
加：其他收益 0.00
投资收益（损失以“－”号填列） 0.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
0.00
净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 0.00
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） 0.00
资产减值损失（损失以“-”号填列） 0.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,159,473.64 593,020.30
加：营业外收入 535,474.99 7,501.52
减：营业外支出 77,279.00 0.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -701,277.65 600,521.82
减：所得税费用 150,130.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -701,277.65 450,391.36
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -701,277.65 450,391.36
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00
五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00
3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00
4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00
5.其他 0.00 0.00
29
（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00
2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00
3.可供出售金融资产公允价值变动损益 - 0.00
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0.00 0.00
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
- 0.00
6.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00
7.现金流量套期储备 0.00 0.00
8.外币财务报表折算差额 0.00 0.00
9.其他 0.00 0.00
六、综合收益总额 -701,277.65 450,391.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.01
（二）稀释每股收益（元/股） 0.01
法定代表人：徐红卫 主管会计工作负责人：吴亚丹 会计机构负责人：吴亚丹
(五) 合并现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 58,500,882.13 60,398,606.47
客户存款和同业存放款项净增加额 0.00 0.00
向中央银行借款净增加额 0.00 0.00
收到原保险合同保费取得的现金 0.00 0.00
收到再保险业务现金净额 0.00 0.00
保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产净增加额
-
收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
拆入资金净增加额 0.00 0.00
回购业务资金净增加额 0.00 0.00
代理买卖证券收到的现金净额 0.00 0.00
收到的税费返还 3,652,213.07 1,958,284.58
收到其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 783,729.77 1,271,453.04
经营活动现金流入小计 62,936,824.97 63,628,344.09
购买商品、接受劳务支付的现金 50,994,826.88 50,942,819.64
客户贷款及垫款净增加额 0.00 0.00
存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00
30
支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00
为交易目的而持有的金融资产净增加额 0.00 0.00
拆出资金净增加额 0.00 0.00
支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00
支付保单红利的现金 0.00 0.00
支付给职工以及为职工支付的现金 7,836,144.97 9,172,279.47
支付的各项税费 640,353.02 516,093.87
支付其他与经营活动有关的现金 五、（三十一） 8,618,347.61 8,505,667.75
经营活动现金流出小计 68,089,672.48 69,136,860.73
经营活动产生的现金流量净额 -5,152,847.51 -5,508,516.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
的现金
351,797.86 2,177,195.27
投资支付的现金 0.00 0.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 351,797.86 2,177,195.27
投资活动产生的现金流量净额 -351,797.86 -2,177,195.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 26,484,729.90
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00
取得借款收到的现金 15,189,610.77 10,415,010.85
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 15,189,610.77 36,899,740.75
偿还债务支付的现金 16,620,653.64 13,141,768.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 456,282.61 247,492.52
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00
支付其他与筹资活动有关的现金 2,830.19 311,886.79
筹资活动现金流出小计 17,079,766.44 13,701,148.21
筹资活动产生的现金流量净额 -1,890,155.67 23,198,592.54
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -221,479.14 -30,516.38
五、现金及现金等价物净增加额 五、（三十二） -7,616,280.18 15,482,364.25
加：期初现金及现金等价物余额 五、（三十二） 8,553,660.11 2,584,099.43
六、期末现金及现金等价物余额 五、（三十二） 937,379.93 18,066,463.68
31
法定代表人：徐红卫 主管会计工作负责人：吴亚丹 会计机构负责人：吴亚丹
(六) 母公司现金流量表
单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 52,241,020.46 58,165,496.44
收到的税费返还 3,652,213.07 1,958,294.95
收到其他与经营活动有关的现金 552,153.27 845,315.86
经营活动现金流入小计 56,445,386.8 60,969,107.25
购买商品、接受劳务支付的现金 50,576,532.06 50,325,906.02
支付给职工以及为职工支付的现金 6,353,100.04 5,606,982.95
支付的各项税费 250,503.18 516,015.26
支付其他与经营活动有关的现金 3,135,698.74 8,800,012.78
经营活动现金流出小计 60,315,834.02 65,248,917.01
经营活动产生的现金流量净额 -3,870,447.22 -4,279,809.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 0.00
取得投资收益收到的现金 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
回的现金净额
0.00 0.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 0.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
付的现金
-357,829.37 2,789,265.25
投资支付的现金 31,981.08 7,800,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 -325,848.29 10,589,265.25
投资活动产生的现金流量净额 325,848.29 -10,589,265.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0.00 26,484,729.90
取得借款收到的现金 15,135,575.45 10,415,010.85
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流入小计 15,135,575.45 36,899,740.75
偿还债务支付的现金 16,854,682.65 13,141,768.90
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 456,282.61 270,036.36
支付其他与筹资活动有关的现金 2,830.19 311,886.79
32
筹资活动现金流出小计 17,313,795.45 13,723,692.05
筹资活动产生的现金流量净额 -2,178,220 23,176,048.70
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -221,504.92 -30,516.38
五、现金及现金等价物净增加额 -5,944,323.85 8,276,457.31
加：期初现金及现金等价物余额 6,612,998.71 2,583,961.39
六、期末现金及现金等价物余额 668,674.86 10,860,418.70
法定代表人：徐红卫 主管会计工作负责人：吴亚丹 会计机构负责人：吴亚丹
33
第八节 财务报表附注
一、 附注事项
（一） 附注事项索引
事项 是或否 索引
1．半年度报告所采用的会计政策与上年度财务报表是否
变化
√是 □否 (二).1
2．半年度报告所采用的会计估计与上年度财务报表是否
变化
□是 √否
3．是否存在前期差错更正 □是 √否
4．企业经营是否存在季节性或者周期性特征 □是 √否
5．合并财务报表的合并范围是否发生变化 □是 √否
6．合并财务报表的合并范围内是否包含私募基金管理人 □是 √否
7．是否存在需要根据规定披露分部报告的信息 □是 √否
8．是否存在半年度资产负债表日至半年度财务报告批准
报出日之间的非调整事项
□是 √否
9．上年度资产负债表日以后所发生的或有负债和或有资
产是否发生变化
□是 √否
10．重大的长期资产是否转让或者出售 □是 √否
11．重大的固定资产和无形资产是否发生变化 □是 √否
12．是否存在重大的研究和开发支出 □是 √否
13．是否存在重大的资产减值损失 □是 √否
14．是否存在预计负债 □是 √否
（二） 附注事项详情
1、 会计政策变更
本公司自 2019 年 1月 1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具确
认和计量》《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》《企业会计准则第 24号——套期保值》
以及《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。根据相关新旧准
则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准则的差异追溯调整本报
告期期初留存收益或其他综合收益。
二、 报表项目注释
宁波卡特马克智能厨具股份有限公司
2019 年半年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
34
(一) 公司概况
宁波卡特马克智能厨具股份有限公司（以下简称“本公司”）系于 2009年 12月 7日经
浙江省宁波（市）工商行政管理局核准设立，由全体董事共同发起设立（以定向募集方
式设立）的股份有限公司。公司的统一社会代码号：9133020669820889XW，于 2017 年
9月 13日在全国中小企业股份转让系统批准挂牌。代码：872165，所属行业为金属制
品业。
截至 2019年 6月 30日止，本公司累计发行股本总数 50,000,000股，注册资本为
50,000,000 元，注册地：宁波北仑区大碶甬江南路 46 号。本公司主要经营活动：不
粘锅厨房炊具的设计、制造、销售；智能厨具研发；家用电器、非电力家用器具、厨房
用切菜板、橱柜、家具、金属制日用品、五金件、塑料制品、金属制品、机械设备、报
警器、传感器、电子元器件的研发、制造、加工、技术服务；自营和代理各类货物和技
术的进出口业务。本财务报表经公司董事会于 2019年 8月 26日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2019年 6月 30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
宁波卡特马克品牌管理有限公司
宁波卡特马克供应链管理有限公司
宁波卡特马克商业管理有限公司
宁波卡特马克营销有限公司
嵊州市卡特马克智能厨具有限公司
成龙集团（香港）控股有限公司
宁波卡特马克网络科技有限公司
宁波卡特马克电子商务有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更” 和 “七、在
其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及
其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务
35
报表。
(二) 持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
因此，继续以持续经营为基础编制本公司截至 2019年 6月 30日止的 2019年半年度财
务报表。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1月 1日至 12月 31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资
产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中
的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担
的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合
并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入
当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
36
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则
的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营
成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本
公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合
并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最
终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列
示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享
有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存
在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的
股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的
期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；
该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
37
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由
于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩
余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他
所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确
认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；
在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
38
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中
的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值
变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
39
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用
项目，采用交易发生日当月 1 日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面
利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间
或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的
合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
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（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权
益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按
照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
41
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负
债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付
的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且
有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有
在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融
资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准
备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上
与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损
益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
本公司将单项金额占总额 10%以上应收账款和 50 万以上其他应收款确认为单项金额重
大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计
入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄具有类似的风险特征
无风险组合 对关联方的往来款以及不可回收风险极低款项
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
无风险组合 风险较低，一般不计提坏账
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账
准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与特定性质及特定对象款项和以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计
提方法
单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
备。
(十二) 存货
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1、 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的库存商品、在途物资、发出商品、在提供劳务过
程中耗用的材料和物料等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按月末一次加权平均法和移动加权平均法，其中原材料发出采用按订单分
类的移动加权平均法，其他存货发出按月末一次加权平均法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似
最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的，已经获得批准。
44
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实
施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能
够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并
日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲
减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有
的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关
税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长
期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
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（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的
现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分
派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投
资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后
确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、
其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部
交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出
或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）
账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处
理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，
计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被
投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有
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者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融
工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价
值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算
而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具
确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开
发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出
租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策执行。
(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
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固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残
值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经
济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10 10 9.00
运输设备 年限平均法 4-8 5-10 11.25-23.75
办公设备及其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67
模具 年限平均法 10 10 9.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
融资费。
(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价
值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
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公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借
款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
49
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融
资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价
值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认
损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。
如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
(二十) 长期资产减值
50
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试
结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是
能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组
组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者
资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公
允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，
计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资
产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值
（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。本公司长期待摊费用包括装修费、地坪工程、租入固定资产改良支出和其他。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项目 预计摊销年限 依据
装修费 3-5 年 预计受益期
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
51
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定
相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期
职工福利，在资产负债表日，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，
本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
52
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最
佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生
金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算
确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认的一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实
施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
公司主要销售不粘锅产品。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将
产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并确认，
且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能
流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
53
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，
在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关
的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用
或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公
司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲
减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优
惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以
很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易
或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
54
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，
涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的
基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁
期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发
生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁
期内确认的收益金额。
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司自 2019年 1月 1日起执行财政部修订后的《企业会计准则第 22号——金融工具
确认和计量》《企业会计准则第 23号——金融资产转移》《企业会计准则第 24号——套
期保值》以及《企业会计准则第 37号——金融工具列报》(以下简称新金融工具准则)。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则与原准
则的差异追溯调整本报告期期初留存收益或其他综合收益。
55
2、 重要会计估计变更
本报告期公司未发生会计估计变更事项。
四、 税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
增值税[注 1]
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项
税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增
值税
16、13
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税计缴 7
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 2
房产税 按房产原值一次减除 30%后余值 1.2
土地使用税 按土地面积 10 元/平方米计缴 10 元
企业所得税 按应纳税所得额计缴 详见下表
注 1：根据财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号《关于深化增值税改革有关
政策的公告》，自 2019 年 4 月 1 日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，
原适用 16%税率的，税率调整为 13%。
2、所得税税率
纳税主体名称 所得税税率（%）
宁波卡特马克智能厨具股份有限公司[注 2] 15
成龙集团（香港）控股有限公司[注 3] 16.5
宁波卡特马克网络科技有限公司[注 4] 20
除上述以外的其他纳税主体 25
注 2：母公司宁波卡特马克股份公司于 2018 年 11 月 27 日取得宁波市科学技术局、宁
波市财政局、国家税务总局宁波市税务局联合颁发的编号为 GR201833100036 的《高新
技术企业证书》，有效期三年。 本公司依《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定
本年度按 15%计缴企业所得税。
注 3：根据香港《税务条例》规定，香港子公司按 16.5%计算缴纳利得税。
注 4：子公司网络科技本年度符合小型微利企业标准，本年度企业所得税税率为 20%。
根据财政部、国家税务总局颁发财税〔2018〕77 号《关于进一步扩大小型微利企业所
得税优惠政策范围的通知》规定：自 2018 年 1 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对年应
纳税所得额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税
所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表项目注释
56
(一) 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 59,190.40 3,776.40
银行存款 838,881.61 8,293,625.13
其他货币资金 6,879,307.92 5,912,491.28
合计 7,777,379.93 14,209,892.81
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 6,840,000.00 5,390,000.00
远期结汇保证金 266,232.70
合计 6,840,000.00 5,656,232.70
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 39,976,577.37 43,958,647.14
合计 39,976,577.37 43,958,647.14
57
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%） 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
42,626,686.74 100.00 2,650,109.37 6.22 39,976,577.37 46,608,756.51 100.00 2,650,109.37 5.69 43,958,647.14
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 42,626,686.74 100.00 2,650,109.37 6.22 39,976,577.37 46,608,756.51 100.00 2,650,109.37 5.69 43,958,647.14
58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,611,029.93 2,148,543.69 5.71
1 至 2 年 5,015,656.81 501,565.68 10.00
合计 42,626,686.74 2,650,109.37
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款 占应收账款合计
数的比例(%) 坏账准备
BERGNER HK LIMITED 8,192,513.63 19.22 409,625.68
TCHIBO GMBH 5,239,900.79 12.29 261,995.04
宁波康得美智能科技有限公司 4,495,157.48 10.55 347,784.90
宁波全商智能科技有限公司 3,446,033.81 8.08 344,603.38
联明（香港）国际贸易有限公司 1,744,772.99 4.09 87,238.65
合计 23,118,378.70 54.23 1,451,247.65
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含，下同） 5,715,385.76 96.10 4,714,227.57 92.96
1 至 2 年 232,239.68 3.90 353,690.44 6.97
2 至 3 年 3,448.28 0.07
3 年以上
合计 5,947,625.44 100.00 5,071,366.29 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计
数的比例(%)
宁波全商智能科技有限公司 1,000,000.00 16.81
恩平市美力格精密液压机械有限公司 940,000.00 15.80
黄骅市美辉金属制品有限公司 828,863.56 13.94
宁波中誉模具有限公司 677,345.50 11.39
宁波叁客佑文化传媒有限公司 400,000.00 6.72
合计 3,846,209.06 64.66
(四) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
59
项目 期末余额 期初余额
应收股利
其他应收款 3,841,412.10 2,977,954.69
合计 3,841,412.10 2,977,954.69
60
1、 其他应收款
（1） 其他应收款分类披露：
种类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%） 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
4,043,727.73 100.00 202,315.63 6.36 3,841,412.10 3,180,270.32 100.00 202,315.63 6.36 2,977,954.69
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 4,043,727.73 100.00 202,315.63 6.36 3,841,412.10 3,180,270.32 100.00 202,315.63 6.36 2,977,954.69
61
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含，下同） 3,870,077.73 184,350.63 4.76
1 至 2 年 170,650.00 17,065.00 10.00
2 至 3 年 3,000.00 900.00 30.00
合计 4,043,727.73 202,315.63
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金押金 470,350.00 470,350.00
应收暂付款 3,535,077.73 1,991,037.56
代扣代缴款 42,387.30
押金 38,300.00 38,300.00
出口退税 638,195.46
合计 4,043,727.73 3,180,270.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款
期末余额合计
数的比例(%)
坏账准备
期末余额
竺培珊 暂支款 577,248.10 1 年以内 14.27 28,862.41
徐逸兴 暂支款 309,000.00 1 年以内 7.64 15,450.00
肖鹏 暂支款 300,000.00 1 年以内 7.42 15,000.00
吴晓乐 暂支款 220,000.00 1 年以内 5.44 11,000.00
宁波经济技术
开发区泰悦置
业有限公司北
仑银泰城管理
分公司
保证金
130,350.00 1 年以内
5.94
39,517.50 110,000.00 2 至 3 年
小计 240,350.00
合计 1,646,598.10 40.71 109,829.91
62
(五) 存货
1、 存货分类
项目 期末余额 期初余额
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,968,472.53 2,968,472.53 5,222,571.60 5,222,571.60
自制半成品 24,004,811.73 24,004,811.73 10,990,114.88 10,990,114.88
库存商品 7,819,974.38 7,819,974.38 5,126,572.06 5,126,572.06
发出商品 144,178.74 144,178.74 2,344,347.64 2,344,347.64
委托加工物资 5,294,771.15 5,294,771.15
合计 34,937,437.38 34,937,437.38 28,978,377.33 28,978,377.33
2、 存货跌价准备
本报告期本公司存货不存在因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本
等原因而使存货成本高于其可变现净值的情况，故未计提存货跌价准备。
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 167,663.56
待摊费用 1,413,776.00
预缴企业所得税 150,130.46
合计 1,731,570.02
(七) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
固定资产 23,201,359.06 24,623,585.90
固定资产清理
合计 23,201,359.06 24,623,585.90
63
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 模具 合计
1．账面原值
（1）期初余额 10,241,234.32 15,046,068.42 946,120.74 626,057.63 12,070,722.04 38,930,203.15
（2）本期增加金额 77,068.97 15,979.19 699,870.31 792,918.47
—购置 77,068.97 15,979.19 699,870.31 792,918.47
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 10,241,234.32 15,123,137.39 946,120.74 642,036.82 12,770,592.35 39,723,121.62
2．累计折旧
（1）期初余额 3,721,725.33 4,564,692.85 398,048.55 267,332.44 5,354,818.08 14,306,617.25
（2）本期增加金额 277,476.78 808,707.95 45,593.22 59,412.85 1,023,954.51 2,215,145.31
—计提 277,476.78 808,707.95 45,593.22 59,412.85 1,023,954.51 2,215,145.31
—其他
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 3,999,202.11 5,373,400.80 443,641.77 326,745.29 6,378,772.59 16,521,762.56
3．减值准备
（1）期初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 6,242,032.21 9,749,736.59 502,478.97 315,291.53 6,391,819.76 23,201,359.06
（2）期初账面价值 6,519,508.99 10,481,375.57 548,072.19 358,725.19 6,715,903.96 24,623,585.90
64
3、其他说明
类 别 账面原值 累计折旧 用途
房屋及建筑物 8,799,234.32 3,280,004.60 高塘信用社抵押借款
固定资产抵押情况详见本财务报表附注十、（一）、1、财产抵押情况之说明。
(八) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 期初余额
在建工程 454,545.45 582,124.00
工程物资
合计 454,545.45 582,124.00
2、 在建工程情况
项 目 期末余额
账面余额 减值准备 账面价值
车间地坪浇筑 454,545.45 454,545.45
合 计 454,545.45 454,545.45
项 目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
地面硬化工程 582,124.00 582,124.00
65
项 目 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值
合 计 582,124.00 582,124.00
3、 在建工程项目变动情况
工程项目名称 预算数(万) 期初余额 本期增加 本期转入
长期待摊费用
本期其
他减少 期末余额
地面硬化工程 58.21 582,124.00 582,124.00
车间地坪浇筑 45.45 454,545.45 454,545.45
合 计 103.66 582,124.00 454,545.45 582,124.00 454,545.45
续：
工程名称 工程投入占
预算比例（%）
工程
进度
利息资本
化累计金
额
其中：本期利
息资本化金额
本期利息
资本化率
（%）
资金来源
地面硬化工程 90.00% 90.00% 自筹
车间地坪浇筑 90.00% 90.00% 自筹
(九) 长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修工程 1,108,626.59 361,157.64 1,469,784.23
合计 1,108,626.59 361,157.64 1,469,784.23
(十) 其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
66
项目 期末余额 期初余额
预付长期资产购置款 1,252,200.00
合计 1,252,200.00
(十一) 短期借款
项 目 期末余额 期初余额
抵押借款
信用借款 5,644,385.74 7,075,428.61
保证借款 6,300,000.00 6,300,000.00
合 计 11,944,385.74 13,375,428.61
期末抵押借款详见本财务报表附注十、（一）、1、财产抵押情况之说明。
(十二) 应付票据及应付账款
项 目 期末余额 期初余额
应付票据 6,840,000.00 5,390,000.00
应付账款 34,637,785.64 39,099,353.23
合 计 41,477,785.64 44,489,353.23
1、 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,840,000.00 5,390,000.00
合 计 6,840,000.00 5,390,000.00
2、 应付账款
67
（1）应付账款列示：
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含，下同） 34,398,352.41 35,188,020.50
1 至 2 年 232,828.73 3,054,022.07
2 至 3 年 6,604.50 533,359.71
3 年以上 323,950.95
合 计 34,637,785.64 39,099,353.23
（2）账龄超过一年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
慈溪市鑫源塑胶有限公司 406,746.64 延长付款周期
余姚市江南印务有限公司 370,211.19 延长付款周期
南昌奇鑫实业有限公司 215,405.50 延长付款周期
宁波北仑成麦塑料泡沫有限公司 184,797.44 延长付款周期
宁波鄞州荣莱标准件有限公司（原宁波江东荣莱标准件有限公司） 89,276.00 延长付款周期
宁海县飞盛金属制品有限公司 85,696.45 延长付款周期
奉化市莼湖镇裕泰塑料制品包装厂 82,807.93 延长付款周期
华峰邯郸厨具制品有限公司 41,327.00 延长付款周期
合计 1,476,268.15
(十三) 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内（含，下同） 2,534,406.68 592,699.86
1 至 2 年
68
项 目 期末余额 期初余额
2 至 3 年 60,114.64
合 计 2,534,406.68 652,814.50
(十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 1,263,601.46 7,118,857.29 7,335,782.39 1,046,676.36
离职后福利-设定提存计划 85,413.79 376,461.43 461,875.22 0.00
辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计 1,349,015.25 7,495,318.72 7,797,657.61 1,046,676.36
2、 短期薪酬列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 1,250,583.15 6,838,850.20 7,042,756.99 1,046,676.36
（2）职工福利费
（3）社会保险费 13,018.31 280,007.09 293,025.40 0.00
其中：医疗保险费 225,394.27 225,394.27 0.00
工伤保险费 8,894.80 36,324.36 45,219.16 0.00
生育保险费 4,123.51 18,288.46 22,411.97 0.00
（4）住房公积金
（5）工会经费和职工教育经费
69
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合 计 1,263,601.46 7,118,857.29 7,335,782.39 1,046,676.36
3、 设定提存计划列示
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 82,468.49 363,449.97 445,918.46 0.00
失业保险费 2,945.30 13,011.46 15,956.76 0.00
合 计 85,413.79 376,461.43 461,875.22 0.00
(十五) 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 -925,059.72 321,082.97
城市维护建设税 12,890.07 30,861.03
教育费附加 10,744.43 22,043.58
企业所得税 -1,523.91 15,285.18
个人所得税 16,695.28 17,339.57
印花税 3,653.29 7,569.27
残保金 2,960.00 3,900.00
房产税 13,021.26 56,034.44
土地使用税 2,333.75 6,463.25
合 计 -864,285.55 480,579.29
(十六) 其他应付款
70
项 目 期末余额 期初余额
应付利息 31,981.08
应付股利
其他应付款 2,509,881.38 2,813,972.54
合 计 2,509,881.38 2,845,953.62
1、 应付利息
项 目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 31,981.08
合 计 31,981.08
2、 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
押金保证金 897,000.00
往来款 2,509,881.38 1,208,310.40
应付暂收款 345,029.10
代收代付款等 4,547.17
应付房租 359,085.87
其他
合 计 2,509,881.38 2,813,972.54
(十七) 股本
本期增减变动情况、变动原因说明：从资本公积转增股本 16,848,667.00 元。
71
(十八) 资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 27,962,268.05 16,851,497.19 11,110,770.86
合 计 27,962,268.05 16,851,497.19 11,110,770.86
本期增减变动情况、变动原因说明： 本期资本公积增加原因见附注五、（十七）股本。本公司本年度以资本公积转增股本减少 16,848,667.00元,
去年增资产生的费用调整 2830.19元,系盈科开具发票为普通发票,原暂估剔除增值税进项部分。
(十九) 其他综合收益
项 目 期初余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额 发送
新股
送股 公积金
转股 其他 小计
一、限售流动股 19,066,667 9,690,347 28,757,014
其中：高管锁定股 15,600,000 7,928,466 23,528,466
其他法人锁定股 3,466,667 1,761,881 5,228,548
二、无限售流动股 14,084,666 7,158,320 21,242,986
三、股份总数 33,151,333 16,848,667 50,000,000
72
项 目 年初余额
本期发生额
期末余额 本期所得
税前发生
额
减：前期计
入其他综
合收益当
期转入损
益
减：
所得
税费
用
税后
归属
于母
公司
税后归
属于少
数股东
1．不能重分类进损
益的其他综合收益
其中：重新计量设
定受益计划变动额
权益法下不
能转损益的其他综
合收益
2．将重分类进损益
的其他综合收益
其中：权益法下可
转损益的其他综合
收益
可供出售金
融资产公允价值变
动损益
持有至到期
投资重分类为可供
出售金融资产损益
现金流量套
期损益的有效部分
外币财务报
表折算差额 -48,619.83 -48,619.83
其他综合收益合计 -48,619.83 -48,619.83
73
(二十) 盈余公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,102,477.09 1,102,477.09
合 计 1,102,477.09 1,102,477.09
(二十一) 未分配利润
项 目 本 期 上 期
年初未分配利润 -1,161,711.25 9,919,255.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,341,099.37 1,401,770.39
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润 -3,502,810.62 11,321,026.24
(二十二) 营业收入和营业成本
1、营业收入与营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上期发生额
收 入 成 本 收 入 成 本
主营业务 50,834,846.64 38,919,213.14 55,733,555.65 43,040,250.19
其他业务 508,707.23 287,111.21 241,207.59 196,406.32
合 计 51,343,553.87 39,206,324.35 55,974,763.24 43,236,656.51
2、2019年上半年收入前五名情况如下：
序号 客户名称 销售金额 占主营业务收入
总额比例%
1 BERGNER HK LIMITED 13,407,191.57 26.11
2 TCHIBO GMBH 8,669,882.38 16.87
3 SILAG Handel AG 6,413,060.28 12.49
4 WWS(WOOLWORTHS GROUP) 3,612,068.76 7.04
5 联明（香港）国际贸易有限公司 3,146,592.99 6.13
合 计 35,248,795.98 68.64
(二十三) 税金及附加
项 目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 148,306.20 300,974.19
教育费附加 105,570.21 214,939.68
印花税 10,962.92
房产税
土地使用税
车船使用税
合 计 264,839.33 515,913.87
74
(二十四) 销售费用
项 目 本期发生额 上期发生额
运输费 1,501,293.66 1,394,947.52
差旅费 306,258.94 118,930.95
网络推广费 59,883.06 124,818.24
技术服务费 628,218.67 131.72
业务招待费 60,933.04 174,454.49
职工薪酬费用 916,377.10 895,903.48
折旧费和摊销费用 19,714.62 19,334.64
办公费 31,665.40 334,139.84
样品费 18,629.25 13,046.74
测试验货费 162,281.85 142,738.83
展览费 807,571.16 270,424.52
销售服务费 969,570.54 1,605,128.80
出口保险费 0.00
其他 689,083.10 122,733.33
模具费 378,293.22
广告和业务宣传费 0.00
合 计 6,171,480.39 5,595,026.32
(二十五) 管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
税费 19,100.00 35,747.74
技术服务费 129,094.66 44,044.71
物业管理费 244,590.67 48,574.41
业务招待费 129,893.11 215,270.53
职工薪酬费用 2,565,698.99 2,410,305.82
折旧费和摊销费用 206,495.28 201,843.60
水电费 48,984.1 50,246.85
车辆使用费 62,525.56 132,200.13
保险费 50,210.94 53,817.72
其他 273,935.35 236,314.55
邮电通讯费 4,340.71 7,781.37
差旅费 201,638.71 311,653.42
办公费 75,324.12 183,960.82
中介咨询费 545,090.17 327,908.04
劳务费 196,251.66
房租费 290,024.49 70,270.67
检测费 0
广告服务费 5,075.48
合 计 4,846,946.86 4,531,267.52
75
(二十六) 研发费用
1、费用项目明细
项 目 本期发生额 上期发生额
人员人工 1,713,302.45 1,445,971.01
直接投入 817,494.03 429,272.44
折旧费用与长期待摊费用 371,704.00 298,870.76
委托外部研究开发费 30,000.00
其他 95,051.13 69,908.07
合 计 2,997,551.61 2,274,024.28
2、研究开发项目明细
项目名称 本期发生额 上期发生额
17CTM08 基于水转印贴花锅工艺的研发 363,567.90
18CTM01 防溢锅具的研发 549,364.28
18CTM02 异形硅胶玻璃盖的研发 636,003.97
18CTM03 无孔覆底钢印压花工艺的研发 592,018.11
18CTM04 锅底移印工艺的研发 133,070.02
18CTM07 八边形炒锅的研发 499,484.93
19CTM01 基于 PEK 耐刮涂层的研发 659,892.50
19CTM02 30 微压炒锅的研发 707,481.66
19CTM03 全收纳铝制蒸锅的研发 682,147.65
19CTM04 30CM 炒锅旋风式锅底研发 448,544.87
合计 2,997,551.61 2,274,024.28
(二十七) 财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息费用 456,282.61 247,492.52
减：利息收入 28,388.14 89,517.53
汇兑损益 221,479.14 30,516.38
手续费 89,686.08 56,962.00
合 计 739,059.69 245,453.37
(二十八) 营业外收入
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
政府补助 666,147.80 0.00 666,147.80
无需支付款项 -47,169.81 0.00 -47,169.81
质量赔款收入 0.00
其他 7,501.52
76
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
益的金额
合 计 618,977.99 7,501.52 618,977.99
计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产/收益相关
宁波市北仑区企业研发费后补
助项目 87,300.00
援企稳岗补贴 476,439.40
宁波市 2018 度第三批科技项
目经费 8,000.00
印花税返还 10,905.40
增值税返还 83,503.00
合 计 666,147.80
(二十九) 营业外支出
项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性
损益的金额
固定资产报废损失 0.00
罚金、罚款和被没收财产的损失 24,629.00 0.00 24,629.00
捐赠支出 0.00
其他 52,800.00 0.00 52,800.00
合 计 77,429.00 0.00 77,429.00
(三十) 所得税费用
所得税费用表项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 150,136.46
递延所得税费用 0.00
合 计 150,136.46
(三十一) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
非关联单位往来款
关联单位往来款
政府补助 666,147.80 7,501.52
利息收入 28,388.14 89,517.53
77
项目 本期发生额 上期发生额
其他 89,193.83
合计 783,729.77 97,019.05
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联单位往来款
非关联单位往来款 1,160,691.40 -3,730,434.13
费用支出 7,457,656.21 12,236,101.88
其他
合计 8,618,347.61 8,505,667.75
(三十二) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -2,341,099.37 367,771.68
加：资产减值准备
固定资产折旧 2,215,145.31 2,270,745.31
无形资产摊销
长期待摊费用摊销 2,784.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 85,231.33
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 677,761.75 278,008.90
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,959,060.05 -3,796,078.71
78
补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 3,290,155.93 -4,854,044.28
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -3,038,535.62 -887,485.91
其他 1,112,566.37
经营活动产生的现金流量净额 -5,152,847.51 -5,508,516.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 937,379.93 18,066,463.68
减：现金的期初余额 8,553,660.11 2,584,099.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,616,280.18 15,482,363.25
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 937,379.93 8,553,660.11
其中：库存现金 59,190.40 3,776.40
可随时用于支付的银行存款 838,881.61 8,304,530.70
可随时用于支付的其他货币资金 39,307.92 245,353.01
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 937,379.93 8,553,660.11
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
其他货币资金期末余额中，承兑汇票保证金 6,840,000.00元在编制现金流量表时未列
入现金期末余额中。
其他货币资金期初余额中，承兑汇票保证金 5,390,000.00元、远期结汇保证金
266,232.70 元在编制现金流量表时未列入现金期末余额中。
所有权或使用权受到限制的资产
79
项 目 金 额 受限制的原因
货币资金 6,840,000.00 保证金
固定资产 5,594,846.49 抵押的房屋建筑物
(三十三) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,764.28 6.8747 19,003.60
应收账款
其中：美元 3,223,747.28 6.9882 22,528,309.02
短期借款
其中：美元 476,850.00 6.7482 3,217,899.88
2、 境外经营实体说明
境外经营实体 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币是否发生变化
成龙集团（香港）控股有限公司 香港 港币 否
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
80
(二) 同一控制下企业合并
1、 本期发生的同一控制下企业合并
被合并方名称
企业合并
中取得的
权益比例
构成同一控制下企
业合并的依据 合并日 合并日的确定依据
合并当期期初至
合并日被合并方
的收入
合并当期期初至
合并日被合并方
的净利润
比较期间被合并
方的收入
比较期间被合并
方的净利润
成龙集团（香港）控
股有限公司 100%
实际控制人均为徐
红卫及其家人 2018-1-3 工商变更登记日 0.00 0.00 2,505,970.59 -460,808.41
81
2、 合并成本
成龙集团（香港）控股有限公司
合并成本 250,000.00
—现金 250,000.00
3、 合并日被合并方资产、负债的账面价值
项 目 成龙集团（香港）控股有限公司
合并日 上期期末
资产：
货币资金 495,209.79 1.005.977.85
应收款项 5,748,322.35 5,143,102.20
长期股权投资
负债：
应付款项 6,389,459.73 5,106,235.98
净资产 -561,781.84 903,565.15
减：少数股东权益
取得的净资产 -561,781.84 903,565.15
(三) 反向购买
本期未发生反向购买。
(四) 处置子公司
本期未发生处置子公司。
(五) 其他原因的合并范围变动
本期新纳入合并范围的子公司
公司名称 变更原因 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
（万元） 主要经营范围
无
续：
持股比例（%） 表决权比例（%） 期末出资额（万元） 实际上构成子公司净投资的其他项目金额
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
82
1、 企业集团的构成
子公司名称 主要
经营地
注册
地 业务性质
持股比例(%) 表决
权比
例(%)
取得方式 直接 间接
宁波卡特马克品牌管
理有限公司 浙江宁波 浙江宁
波
企业品牌管
理服务 100.00 100.00 新设合并
宁波卡特马克网络科
技有限公司 浙江宁波 浙江宁
波 网络科技 100.00 100.00 新设合并
宁波卡特马克电子商
务有限公司[注 1] 浙江宁波 浙江宁
波 电子商务 100.00 100.00 新设合并
宁波卡特马克供应链
管理有限公司 浙江宁波 浙江宁
波 商务服务业 100.00 100.00 新设合并
宁波卡特马克商业管
理有限公司 浙江宁波 浙江宁
波 商务服务业 100.00 100.00 新设合并
宁波卡特马克营销有
限公司 浙江宁波 浙江宁
波
研究和试验
发展 100.00 100.00 新设合并
嵊州市卡特马克智能
厨具有限公司 浙江嵊州 浙江嵊
州
电气机械和
器材制造业 82.00 82.00 新设合并
成龙集团（香港）控
股有限公司 香港 香港 厨具销售 100.00 100.00
同一控制下
企业合并
注 1：公司于 2018 年 3 月购买宁波卡特马克电子商务有限公司少数股东 40%股权，少数
股东持股比例从 40%变更 0%。
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东
持股比例
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股
东权益余额
嵊州市卡特马克智能厨具有限公司 18.00 -30,411.42 269,588.58
合计 -30,411.42 269,588.58
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
期末余额
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负
债 负债合计
嵊州市卡特马克智
能厨具有限公司 1,735,814.84 10,575.01 1,746,389.85 -184,657.80 -184,657.80
续：
子公司名称
本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量 营业收入
嵊州市卡特马克智能厨 486,823.55 -143,629.39 81,477.32
83
子公司名称
本期发生额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动
现金流量 营业收入
具有限公司
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公
司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低
风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进
行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公
司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公
司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对
其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准
的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生
波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款，本公司主要通过签订固定利率计息的
借款以规避市场利率变动的风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远
期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署
任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和
外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
84
美元 人民币
应收账款 3,399,634.57 23,469,320.12
短期借款 476,850.00 3,217,899.88
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公
司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未
来 12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿
还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
项 目
期末余额
账面价值 未折现合同金额 1 年以内
短期借款 11,944,385.74 11,944,385.74 11,944,385.74
应付票据 6,480,000.00 6,480,000.00 6,480,000.00
应付账款 34,637,785.64 34,637,785.64 34,637,785.64
其他应付款 2,509,881.38 2,509,881.38 2,509,881.38
合 计 55,572,052.76 55,572,052.76 55,572,052.76
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的控股股东情况
本公司最终控制方是：徐红卫及其家人。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司无合营和联营企业。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
宁波成誉电器模具有限公司 受实际控制人控制的企业
宁波经济技术开发区成龙经贸有限公司 受实际控制人控制的企业
成龙集团（香港）股份有限公司 受实际控制人控制的企业
宁波中誉模具有限公司 受实际控制人控制的企业
(五) 关联交易情况
85
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
宁波成誉电器模具有限公司
采购材料
水电气 845,082.19 705,905.71
宁波中誉模具有限公司 采购模具 603,539.82 566,896.55
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
无
关联租赁情况
本公司作为承租方
承租方名称 出租方名称 租赁资产种
类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
本公司 宁波成誉电器模具有限公司 经营租赁 1,413,776.00 1,211,808.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
预付款项
宁波中誉模具有限公司 677,345.50 677,345.50
其他应收款
宁波成誉电器模具有限公司 25,331.02
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
应付账款
宁波成誉电器模具有限公司 196,226.92 410,875.27
其他应付款
无
86
十、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 截至 2019年 6月 30 日止公司抵押资产明细如下
借款单位 借款类别 借款金融机构 借款余额 抵押物名称 资产
所属单位
资产所属
科目
抵押物
账面原价
抵押物
账面净值
最高额抵押借
款额度(万元)
本公司 短期借款 宁波市北仑区农村信用
合作联社高塘信用社 6,300,000.00 房屋建筑物 本公司 固定资产 8,799,234.32 5,594,846.49 630.00
合 计 6,300,000.00 8,799,234.32 5,594,846.49 630.00
87
(二) 或有事项
截止报告日，本公司无需披露的或有事项。
十一、 资产负债表日后事项
(一) 重要的非调整事项
根据子公司嵊州卡特马克公司 2019年 1月 16日股东会决议和股权转让协议，少数股东
蒋科承将其持有的嵊州卡特马克公司 5%股权以其认缴出资额 15万元转让给张慧琍。子
公司嵊州卡特马克公司已完成工商变更登记。
(二) 利润分配情况
截止报告日，本公司无需披露的利润分配情况。
(三) 销售退回
截止报告日，本公司无需披露的销售退回情况。
(四) 划分为持有待售的资产和处置组
截止报告日，本公司无需披露的划分为持有待售的资产和处置组。
(五) 其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 期初余额
应收票据
应收账款 32,243,244.18 36,058,784.33
合计 32,243,244.18 36,058,784.33
88
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
类别
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%） 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的
应收账款
33,695,370.46 100.00 1,452,126.28 4.31 32,243,244.18 37,510,910.61 100.00 1,452,126.28 3.87 36,058,784.33
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
合计 33,695,370.46 100.00 1,452,126.28 4.31 32,243,244.18 37,510,910.61 100.00 1,452,126.28 3.87 36,058,784.33
55
1)组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账龄 期末余额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含，下同） 20,772,525.11 950,560.60 4.58
1 至 2 年 5,015,656.81 501,565.68 10.00
合计 25,788,181.92 1,452,126.28
2）组合中，不计提坏账准备的应收账款：
其他应收款（按单位） 期末余额
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波卡特马克供应链管理有限公司 1,980,180.31 合并关联方
宁波卡特马克营销有限公司 29,837.24 合并关联方
成龙集团（香港）控股有限公司 5,895,938.65 合并关联方
宁波卡特马克电子商务有限公司 1,232.34 合并关联方
合计 7,907,188.54
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称
期末余额
应收账款 占应收账款合计
数的比例(%) 坏账准备
TCHIBO GMBH 5,239,900.79 15.56 261,995.04
BERGNER HK LIMITED 4,570,634.18 13.56 228,531.71
宁波全商智能科技有限公司 3,446,033.81 10.23 344,603.38
宁波康得美智能科技有限公司 2,460,540.53 7.30 246,054.05
联明（香港）国际贸易有限公司 1,744,772.99 5.18 87,238.65
合计 17,461,882.30 51.83 1,168,422.83
(二) 其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 3,863,539.37 7,618,460.69
合计 3,863,539.37 7,618,460.69
56
1、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
种类
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备
账面价值
账面余额 坏账准备
账面价值 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%） 金额
比例
（%） 金额
计提比
例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的其他应收
款
按信用风险特征组合计
提坏账准备的其他应收
款
4,050,710.75 100.00 187,171.38 4.62 3,863,539.37 7,805,632.07 100.00 187,171.38 2.40 7,618,460.69
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的其他应
收款
合计 4,050,710.75 100.00 187,171.38 4.62 3,863,539.37 7,805,632.07 100.00 187,171.38 2.40 7,618,460.69
57
1）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄
期末余额
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含，下同） 3,277,403.50 169,206.38 5.16
1 至 2 年 170,650.00 17,065.00 10.00
2 至 3 年 3,000.00 900.00 30.00
合计 3,451,053.50 187,171.38
2）组合中，不计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款（按单位）
期末余额
其他应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
宁波卡特马克品牌管理有限公司 359,085.87 合并关联方
宁波卡特马克电子商务有限公司 53,400.00 合并关联方
合计 412,485.87
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0元；本期无收回或转回坏账准备金额。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金押金 360,350.00 360,350.00
往来款 3,652,060.75 4,928,246.86
应收暂付款 1,798,496.75
代扣代缴款 42,043.00
押金 38,300.00 38,300.00
出口退税 638,195.46
合计 4,050,710.75 7,805,632.07
58
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
占其他应收款期
末余额合计数的
比例(%)
坏账准备
期末余额
竺培珊 暂支款 577,248.10 1 年以内 14.25 28,862.41
宁波卡特马克品牌管理
有限公司 往来款 359,085.87 1 年以内 8.86
徐逸兴 暂支款 309,000.00 1 年以内 7.63 15,450.00
肖鹏 暂支款 300,000.00 1 年以内 7.41 15,000.00
吴晓乐 暂支款 220,000.00 1 年以内 5.43 11,000.00
合计 1,765,333.97 43.58 70,312.41
(三) 长期股权投资
项目
期末余额 期初余额
账面余额 减值
准备 账面价值 账面余额
减值
准备 账面价值
对子公司投资 8,043,244.77 8,043,244.77 8,043,244.77 8,043,244.77
合计 8,043,244.77 8,043,244.77 8,043,244.77 8,043,244.77
对子公司投资
被投资单位 期初余额 本期增
加
本期减
少 期末余额
本期计提
减值准备
减值准
备期末
余额
宁波卡特马克网络科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波卡特马克供应链管理有限公
司 2,000,000.00 2,000,000.00
宁波卡特马克商业管理有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
嵊州市卡特马克智能厨具有限公
司 1,800,000.00 1,800,000.00
成龙集团（香港）控股有限公司 243,244.77 243,244.77
合计 8,043,244.77 8,043,244.77
(四) 营业收入和营业成本
项目
本期发生额 上期发生额
收入 成本 收入 成本
主营业务 46,085,987.19 35,539,998.82 55,733,555.65 43,040,250.19
其他业务 508,707.23 287,111.21 241,207.59 196,406.32
合计 46,594,694.42 35,827,110.03 55,974,763.24 43,236,656.51
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十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 618,977.99
研发补助和科技项
目补助
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 77,429.00 捐助
所得税影响额
少数股东权益影响额
合计 541,548.99
(二) 净资产收益率及每股收益：
报告期利润 加权平均净资产收益率
（%）
每股收益（元）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -1.9340 -0.0468 -0.0468
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润 -2.3813 -0.0468 -0.0468
宁波卡特马克智能厨具股份有限公司
2019 年 8 月 26 日