1

A 2014-es számvitel tapasztalatai a Forrás

fejlesztésének oldalárólKohajda András

Alkalmazási- és üzleti integráció

vezérigazgató helyettes

Központilag szabályozott struktúraelemek 2013-ban

• Számlatükör• Szakfeladat• KTK• ÁHT

Központilag szabályozott struktúraelemek 2014-től

• Számlatükör költségvetési• Számlatükör pénzügyi (ez egy harmadik módszer)• Szakfeladat• Kormányzati funkció• Rovatrend• ERA• ÁHT• (Rovatrend alábontása)

Egyéb használatos információs dimenziók

• Szervezeti egység• Ügylet/projekt-kód• Pénzforráskód• Keretgazda• Pénzügyi jogcím• (Számlatükör alábontása)

Rovatrend

a) Kiindulás Egységes, mindenki számára kötelező Az áfa külön rovatkódokat kapott KTK megszűnik

b) Megvalósulás A beszámolók „ebből”-ös adatsoraihoz: Rovatrend

alábontása A Kincstár bevezetett egy új fogalmat: ERA A Kincstár megoldásai nem egységesek:

- előirányzati bejelentés (EG03I) rovatkódra megy- kötvállalás (KT01) és utalás ERA kódra

Kincstár: külön sorba került az adóalap és az áfa 

Fogalmak kezelésének egyszerűsítése

• Analitikus kód: Kormányzati funkció és Szakfeladat• Rovat-törzs: Rovatrend és Technikai ERA kódok• Pénzügyi jogcím és rovat: kontírozó törzsek

Kötvállalás fogalmának változása

• Nem végleges kötvállalás• Végleges kötvállalás (kötelezettség)• Kötvállkezelés és könyvelése változott

- kötvállalás végleges kötvállalás teljesítés- végleges kötvállalás teljesítés- kötvállalás teljesítés- teljesítés

• Kötvállkimutatás, szabad előirányzati kimutatás- jelentősen változtak és - sokkal műveletigényesebb lett

Pénzügyi analitikából többszörös feladás 05/09 és 1-9• Elszaporodtak a könyvelési tételek• Bonyolultabb lett a kontírozás (pl. tárgyévi, követő évi)• Példaként a vissza nem térítendő támogatás könyvelése: a./ Kötvállalás

T 0021 K05..(2) b./ Kifizetés előírása (PENS08)

T 000491 K000419/SZHVc./ Támogatás utalásának terhelése (PENB02) T 8 K 33 és

T 000419/SZHV K 000491 ésT 05…3 K 0031 ésT 0022 K 05…2 ésT 05..(2) K 0021

A számla egyik fele könyvelendő, a másik nem

• Példa 1.: Szállodai szolgáltatás- szállásdíj (saját bevétel)- IFA (nem saját bevétel)

• Példa 2.: Hatósági bevétel- saját rész- továbbutalandó rész

• Példa 3.: továbbutalandó áfás hatósági, szolgáltatási díj• Jogcímmel lett vezérelve tévesztési lehetőség

 

Egyéb megoldásoka) KIR kapcsolat

- Kincstári Lekérdező Rendszeren (KLR) keresztül- Többszázezer közalkalmazott bére könyvelődik a Forrás-ban

b) Kincstáron kívüli pénzforgalom bejelentése (PFN-1)c) K11 újdonsága: a kormányzati funkciók szerinti űrlapd) Kissé megkésve: mérlegjelentés

Évváltás• A 2014-es nyitóhoz 2013-as záró előállítása• Árnyéktábla kezelése• Elképzelés: átemelés egy lépésben • Kötvállalások nyitása• 2013-as adatbázisból 2014. évi utalások indítása• Automatikus konverziók

Jelenleg• Általános kiadás (0033) felosztása• Saját termelésű készletek egyéb csökkenésének könyvelése

(2 – 8 és 571 – 572)• Árfolyam-differencia generálása• Kis eltérések rendezésének generálása• AT01 űrlap (tartozás állomány) paraméterezése• Előző évi bizonylatok korrekciózás, helyesbítése• Dolgozunk a gyorsításon:

- Előirányzat-figyelés kikapcsolhatósága a kötvállbeléptetésnél- Főkönyvi gyűjtő bevezetése