A Felügyelet törekvései és tapasztalatai a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélések terén

Dr. Hegedűs AndrásPénzügyi visszaélések elleni főosztályfőosztályvezető

Magyar Könyvvizsgálói Kamara -PSZÁF Konferencia

2009. november 24.

2

Alapvetés • A pénzügyi szektort érő külső belső támadások, visszaélések a

működési kockázat körébe tartozó, a pénzügyi szolgáltatások biztonságát meghatározó, kiemelkedő figyelmet érdemlő kérdéskör

• A pénzügyi a szektort a bűnözők kiemelt támadási célpontként kezelik, ezek a cselekmények adott esetben kiemelkedő kárt okozhatnak, a belső elkövetők egyre nagyobb számban fordulnak elő

• Egyes bűncselekményi kategóriákban a szervezett bűnözői körök célzottan, a pénzügyi szektor belső viszonyainak teljes körű ismerete alapján tudatosan kidolgozott és válogatott módszerekkel, esetenként sorozat jelleggel károsítják a pénzügyi szolgáltatókat, illetve azok ügyfeleit

• A Felügyelet felmérése szerint a felügyelt intézmények 2007-ben közel 22.000 feljelentést tettek, e cselekmények esetén az érintett kárérték közel 40 milliárd Ft

• A Felügyelet 2010-ig szóló stratégiájában alapfeladatként került megfogalmazásra az aktív részvétel a pénzügyi bűnözés visszaszorításában

• A Felügyelet nagy hangsúlyt fektet arra, hogy a hatékony fellépés feltételeit megteremtse

3

Összbűncselekmény és a gazdasági bűncselekmények száma:

Összbűncselekmény számhoz viszonyított arány:

2000 2008

Gazdasági bcs-k 2,4 3,9

Pénzügyi bcs-k 1,4 2,1

4

Pénzügyi bűncselekmények kárérték adatai:

  1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Érték-biztosítás aránya (%) 19,1 12,9 18,1 16,8 14,2 10,1 21,3 13,8 16,3 9,3

5

A pénzügyi bűncselekményekhez kapcsolódóan a pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekményekről:

  1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008

Pénzügyi tevékenység sérelmére elkövetett csalás bűncselekmények aránya az összes csalás jogsértéshez viszonyítva (%):

2,6 5,6 3,9 7,2 6,2 7,0 10,7 13,6 9,4 12,7

6

A Felügyelet rendelkezésére álló információk

• A Felügyelethez a pénzügyi visszaélésekről esetlegesen korlátozott információk jutnak el

• A kockázat értékelése szempontjából releváns adatok sem szektorálisan, sem pedig az egyes konkrét pénzügyi szolgáltatók tekintetében teljes körűen nem állnak rendelkezésre

• Az információ szerzés módjai:– média hírek– panaszok, bejelentések – vizsgálatok– felügyelt intézmények jelentik az e körbe tartozó

eseményeket– hatósági megkeresések– bűnüldözési és igazságügyi szervek szignalizációi

7

A bűncselekmények megoszlásának jellemzői a 2007 évi feljelentésekkel kapcsolatos felmérés adatai szerint

• Az elkövetett bűncselekmények 90%-a a bankkártyákkal való visszaélésekhez kötődik.

• Kiugróan magas a csalások száma, amelyek jellemzően okirat hamisításokkal ezen belül magánokirat hamisításokkal párosulva valósultak meg.

• Jellemző bűncselekmények még: – hitelezési csalás– lopás– sikkasztás– hűtlen kezelés– rablás– rongálás– hitelsértés.

8

Az intézményi körök rangsora a kockázati kitettség szerint:

• A legnagyobb kockázati kitettség a bankoknál regisztrálható a sérelmükre 19.060 bűncselekményt követtek el, amelyek közel 15 milliárd Ft kárértéket képviselnek

• A pénzügyi vállalkozások 2005 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést és az érintett kárérték 6,724 milliárd Ft

• A biztosítók 182 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést, az érintett kárérték 4.376 milliárd Ft

• A takarékszövetkezetekhez kötődően 179 bűncselekményt regisztráltunk, amelyhez kötődő kárérték 2,183 milliárd Ft

• A befektetési társaságok és a pénztárak kapcsán az elkövetett bűncselekmények elhanyagolhatónak tekinthetők, mivel az előbbinél 1, míg az utóbbinál 4 bűncselekményt jeleztek

9

10

11

12

Jellemzőbb, nagy számban előforduló, nagy kárt okozó elkövetési módok

• A bankok vonatkozásában a rablások, az adathalász támadások • A bankok és takarékszövetkezetek vonatkozásában az ATM-ek

elleni erőszakos, illetve új, ismeretlen technológiával elkövetett támadások

• A pénzügyi vállalkozásoknál szervezetten nagy mennyiségben, kiemelkedő kárértékre, gépjárművekre és haszonjárművekre elkövetett finanszírozási visszaélések

• A biztosítóknál az ügynöki visszaélések• A takarékszövetkezeteknél a közel 50 intézményre kiterjedő,

hitelezéssel faktorálással összefüggő14 milliárd forint kárt okozó csalások

• Lopott, hamisított közokiratokkal, munkáltatói igazolásokkal elkövetett hitelezési csalások

• Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések

13

A pénzügyi szektor elleni visszaélésekkel kapcsolatos hatékony fellépés feltételezi:• A jelenség ismeretét, a célzott és átfogó adatgyűjtési

háttér kialakítását, folyamatos szélesítését, az erre épülő elemző munka feltételeinek megteremtését

• A megelőzés orientált, proaktív felügyeleti tevékenység szervezeti és szakmai hátterének megteremtését

• A Felügyelet, az intézmények és társhatóságok összehangolt fellépését, az együttműködés kereteinek kialakítását

• A szemléletváltást

14

A Felügyelet által megtett lépések I.• 2006 márciusában megalakult a Felügyelet pénzügyi visszaélések

elleni speciális, önálló szervezeti egysége, amely mellett az egyéb szakmai területek tevékenységébe is szervesen beépült a pénzügyi visszaélések visszaszorításával és megelőzésével kapcsolatos feladat

• A VPOP-val és az ORFK-val megállapodás került aláírásra a stratégiai és az egyedi ügyekre is kiterjedő együttműködésre, a tudatos összehangolt információ cserét és a közös helyzetértékelés kereteit és szakmai feltételeit megteremtve

• Az MNB-vel a meglévő együttműködési megállapodást az új feladatoknak megfelelően módosította

• Operatív, szoros együttműködést alakított ki a szakmai szövetségekkel

• Új típusú együttműködési, konzultatív fórumot alakított ki a Pénzügyi Visszaélések Elleni Albizottság és munkacsoportjainak létrehozásával és működtetésével

• Konkrét szakmai feladatok végrehajtására eseti munkacsoportokat hozott létre és működtet (pl. a KHR adatszolgáltatás és a bűnügyi statisztikai adatgyűjtés fejlesztése)

15

A Felügyelet által megtett lépések II• A pénzügyi szektor ellen irányuló bűncselekményekkel

kapcsolatos felmérések végzése, helyzetértékelések és megelőzési módszertanok készítése

• Ajánlások és vezetői körlevek kiadása• Feljelentések, bejelentések a VPOP Pénzügyi Információs

Osztályához• Az összes együttműködésben érintett bevonásával

konzultációk, konferenciák szervezése, konkrét feladatok magvalósítására munkacsoportok létrehozása

• A felügyelt intézmények vonatkozásában a rendszeres statisztikai jellegű adatszolgáltatás és a kiemelt incidensek tekintetében az azonnali bejelentés bevezetésének kezdeményezése (a szakmai és informatikai előkészítése megtörtént, bevezetésére a jogi háttér kialakítására javaslatot tettünk)

• Javaslattétel a Psztv. és az ágazati törvények módosítására

16

• A felügyelt intézmények által 2007. évben tett feljelentések átfogó felmérése

• Gépjármű-finanszírozással kapcsolatos visszaélések 2006-2007-ben

• Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések• Hamis munkáltatói igazolásokkal való visszaélések• Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel

összefüggő visszaélések• Internet biztonság• A Központi Hitelinformációs Rendszer (KHR) felé a felügyelt

intézményeknek a Hpt. 130/D §-ában meghatározott adatszolgáltatási gyakorlata, jogértelmezési és jogalkalmazási problémái

A Felügyelet által végzett felmérések

17

Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések

• A Felügyelet témavizsgált keretében feltárta, hogy egymással keresztfinanszírozásban lévő gazdasági társaságok folyószámla túlhívások útján a pénzügyi intézmény által rendelkezésre bocsátott összeget napon belül körbeutalták egymás között, így a cégek valós forrás nélkül igazolhattak különböző jogügyleteket (ingatlan adás-vétel, törzstőke emelés, tagi kölcsön nyújtás és visszafizetés) • A folyószámlahiteleket a bankok külön hitelszerződés nélkül

biztosították a gazdasági társaságok számára, amely lehetőséget teremtett visszaélésekre • A Felügyelet a feltárt visszaélések kapcsán feljelentést tett és vezetői

körlevélben előírta, hogy a bankok készítsenek belső szabályozást, vagy egészítsék ki a meglévő kockázatvállalási, hitelezési szabályzatukat, lehetővé téve a napon belül nyújtott folyószámla-hitelek fokozott ellenőrzését és a visszaélésre alkalmas konstrukciók kiszűrését

18

Az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal kapcsolatos KHR adatszolgáltatási gyakorlat jogértelmezési és

jogalkalmazási problémái

• A Hpt. 130/D. §-a 2006-tól előírja, hogy a szerződéskötés során az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal (valótlan adatközlés, hamis vagy hamisított okirat használata) kapcsolatos adatokat is szolgáltatni kell, ha az ügyfél magatartása okirattal bizonyított

• A KHR-t működtető BISZ Zrt. a Felügyeletnek jelezte, hogy az ún. Elutasítás nyilvántartásba 2006-tól 2009. április végéig összesen csak 399 adat került be, így a feltöltöttség kb. 1%-ra tehető

• A Felügyelet felmérése szerint a szabályozás nem egyértelmű, számos értelmezési probléma adódik:

― a referencia szolgáltatók - és a BISZ Zrt. is – az adatszolgáltatási kötelezettséget jellemzően az elutasított hitelkérelmekhez kapcsolják annak ellenére, hogy a jogalkotói szándék a létrejött hitelszerződések esetén is adatszolgáltatás kívánt elérni. Maga a BISZ Zrt. is helytelenül nevezi meg a nyilvántartást

― „az ügyfél magatartása okirattal bizonyított” törvényi követelmény tartalma is tisztázásra szorul, sokan tévesen jogerős bírói ítélet meglétéhez kötik az adatszolgáltatást

― a szolgáltatók többsége adatvédelmi aggályokra figyelemmel nem teljesít adatszolgáltatást

• Szükségesnek látszik a törvény módosítása, felügyeleti ajánlás kiadása

19

Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések

A Felügyelet észlelte, hogy a bankok kereskedelemfinanszírozási tevékenysége kiemelt kockázatú tevékenység, melyhez számos visszaélés kapcsolódik, ezen esetekben a kárérték elérheti, esetenként meg is haladhatja a milliárdos határt.A tevékenység jellemzője:

a bankok kereskedelmi tevékenységi körrel rendelkező vállalkozásokat hoznak létre, mivel a bank ilyen tevékenységet nem végezhetaz ügyfél eladja az árut a kereskedőcégnek egyidejű visszavásárlási lehetőség kikötése mellettaz ügyfél általi visszavásárlás opcionális, harmadik személy vevőkénti kijelölésére is sor kerülheta kereskedőcég a visszavásárlás megtörténtéig az áruk tulajdonosává válik, áru-, és árfolyamkockázat jelentkezik a hitelezésre jellemző ügyfélkockázat helyett•Felügyeleti lépések― felügyeleti elvárások megfogalmazása vezetői körlevél kiadása útján― a kereskedelemfinanszírozási tevékenységgel összefüggő visszaélések

elemzésea társhatóságokkal (ORFK, VPOP, Kereskedelmi és Piacfelügyeleti Hatóság Közraktári Felügyelet) közös szakmai egyeztetés és cselekvési terv kidolgozása

20

Ajánlások• A 11/2006. (XII. 14.) számú ajánlás a belső védelmi vonalak

kialakításáról és működtetéséről • A 4/2007. (X.31.) számú ajánlás a pénzügyi szervezetek

vezetőinek és tulajdonosainak alkalmassági és megbízhatósági értékeléséről

• A 2/2008. (VIII. 14.) számú ajánlás a bennfentes információról és a bennfentes információ jogos érdekből való késleltetéséről, valamint a bennfentes nyilvántartás vezetésének szabályairól az Európai Értékpapír Szabályozók Bizottsága ajánlásának alapján

• A 3/2008. (XI.20.) számú ajánlás a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról

• A 4/2008. (XII.04) számú ajánlás a közvetítői tevékenységgel kapcsolatos visszaélések megelőzéséről, a közvetítők ellenőrzéséről, pénzkezelési és dokumentációs kérdéseiről

• Az 1/2009. (II.10.) számú ajánlás az internet-biztonsági kockázatokról

21

ORFK-val folytatott együttműködés:Együttműködés formái:- stratégiai kérdésekben és napi szakértői együttműködés- közös helyzetelemzés, értékelés - kölcsönös tájékoztatás - képzés, oktatás, konzultáció - együttműködés nemzetközi szervezetek munkájábanKiemelt területei: - a készpénz-helyettesítő fizetési eszközökkel történő visszaélés- a hitelezéssel, kiemelten a gépjármű-finanszírozással összefüggő csalás és

orgazdaság- a lakás-finanszírozás, ugyanazon tulajdonosi vagy ügyfélkörhöz kapcsolódó

ismétlődő, szervezett kereteket öltő pénzügyi visszaélések- a hitelintézetek sérelmére elkövetett rablások- készpénzkiadó automaták (ATM-ek) elleni támadások- elektronikus pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos jogellenes magatartások

visszaszorítása és megelőzése.Közös munkacsoport létrehozása az Egységes Nyomozati és Ügyészségi Statisztikának és a ROBOTZSARU-nak a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélésekre vonatkozó adatgyűjtések fejlesztésére illetve kialakítására

22

Köszönöm a figyelmet !