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A partir do ano 2012 entra em vigor o SNC-ESNL – Sistema de Normalização Contabilística para
Entidades do Sector Não Lucrativo.
A aplicação a partir da versão começa a responder ao definido pelo
A versão da permitiu responder à entrega do orçamento à Segurança Social em
A versão da permitiu converter o Ano 2012 e 2011 para SNC-ESNL e a ligação dos vários
produtos da linha à
A versão da permitiu emitir os mapas finais em SNC-ESNL.
A versão da contém um novo funcionamento dos fluxos de caixa baseando-se em
parametrizações efetuadas por Conta/Valência.
A versão da permite a manutenção e geração do Anexo dos Mapas Finais SNC-ESNL e a
emissão dos mapas de gestão Previsão de Resultados e Rácios.
Foi implementada a solução do Anexo SNC segundo uma estrutura base definida.
Esta estrutura base encontra-se já disponível na aplicação sendo que é necessária a sua
verificação pelo Contabilista da Instituição pois existem certos componentes do Anexo que não
dispõem de uma definição base.
Para aceder ao Anexo SNC de 2011 deverá clicar no menu
Para aceder ao Anexo SNC de 2012 e anos posteriores deverá clicar no menu
A manutenção do Anexo SNC centra-se na seguinte janela:
Ano do Anexo SNC a definir/gerar.
Data do Anexo SNC.
– Indicação do modelo do Word que deverá ser a base do anexo SNC gerado (A
aplicação já disponibiliza modelo base com o nome Anexo.dot).
- Botão que permite indicar outro modelo sendo que este modelo deverá ter os estilos
necessários para a geração do anexo.
o Lista de Estilos:
Estilo = "Normal"
Texto corrido no anexo
Estilo = "SubTítulo"
Titulo das Notas de nível 1
Estilo = "SubTítulo 2"
Titulo das Notas de nível 2
Estilo = "SubTítulo 3"
Titulo das Notas de nível 3
Estilo = "SubTituloNota"
Formatação do título dos grupos existentes das notas
Estilo = "Lista1"
Formatação do item da Lista de nível 1
Estilo = "Lista2"
Formatação do item da Lista de nível 2
Estilo = "Lista3"
Formatação do item da Lista de nível 3
Estilo = "Tabela"
Formatação das Tabelas/Quadros de informação.
notas do anexo SNC que estão definidas:
o – Número da nota.
o – Título da nota.
o . – Se este campo estiver ativo esta nota é descriminada no
anexo caso contrário só consta o título da mesma (para deixar de
contar no anexo o contabilista pode remover a mesma).
- Botão (…) da lista de Notas que permite ao utilizador repor a nota selecionada.
- Botão de acesso às notas permitindo ao utilizador visualizar/editar a nota selecionada.
– os seguintes campos permitem definir os valores para as assinaturas do Anexo
SNC:
– Localidade da assinatura.
– Data da assinatura.
– impressão ou não de linhas para a assinatura.
– Cargo da assinatura da esquerda.
– Cargo da assinatura da direita.
- Botão de acesso à definição de variáveis.
- Botão de reposição do Anexo SNC na totalidade.
- Botão para a geração do Anexo SNC num documento Microsoft Word baseado no
modelo indicado e definições existentes para as notas.
- Botão para sair do Anexo SNC.
As variáveis do Anexo SNC permitem ao utilizador definir valores a apresentar no Anexo SNC
que é variável ou, ao invés de indicar o valor em cada uma das notas indica a respetiva variável
e indica o valor nesta manutenção.
Existem variáveis reservadas:
corresponde ao ano do Anexo SNC.
- corresponde ao ano anterior do Anexo SNC.
Nome da Instituição.
Morada da Instituição.
Deverá ser definida a variável sem indicação neste momento dos caracteres “<” e “>” (a
aplicação fará isso automaticamente).
Deverá indicar qual o valor que ela tomará no anexo (podendo este valor conter uma variável).
Na nota encontra-se definido o seguinte texto “No período de a instituição…” sendo que a
aplicação ao gerar o anexo substituirá a variável <ano> pelo ano do Anexo SNC “No período de
a instituição…”
As notas podem ser visualizadas/editadas a partir do botão acedendo à seguinte janela:
- Área de texto em que o utilizador pode definir o texto que desejar incluindo
variáveis.
Ao colocar o foco na área de texto é apresenta no caso, acima, a seguinte definição
- Botão para diminuir área de texto.
- Botão para aumentar área de texto.
- Indicação se o texto indicado é um título de grupo existente na
nota (SubTituloNota).
- Área de acesso a lista
- Área de acesso a quadros
- Indicação se após o item (texto/lista/quadro) é criado um parágrafo
adicional.
- Indicação se o item (texto/lista/quadro) será gerado para o Anexo
SNC no documento Word.
- Botão que permite adicionar item abaixo do item atual.
Nesta opção é possível indicar que tipo de item se pretende adicionar:
- Botão que permite eliminar o item atual.
Ao aceder à lista incluída na Nota a partir da área da lista será apresentada a seguinte janela:
O utilizador poderá definir aqui a sua lista sendo que o limite é de 9 itens por nível no máximo
de 3 níveis.
Código interno da Lista (bloqueado)
Nome da Lista
- Botão que permite adicionar item abaixo do item atual.
- Botão que permite eliminar o item atual.
- Botão que permite adicionar subitens ao item atual.
Ao aceder ao quadro incluído na Nota a partir da área do quadro será apresentada a seguinte
janela:
Adiciona coluna a seguir à célula onde o utilizador se encontra posicionado.
Adiciona linha a seguir à célula onde o utilizador se encontra posicionado.
Remove coluna da célula onde o utilizador se encontra posicionado.
Remove linha da célula onde o utilizador se encontra posicionado.
acede às propriedades da célula/cabeçalho onde o utilizador se encontra posicionado
F4 -Se o utilizador estiver posicionado na coluna A em linhas de Quadro
Nesta janela é possível definir o conteúdo da célula da coluna A e propriedades da linha.
Texto a apresentar na coluna A.
Texto a apresentar é formatado a negrito.
Se é título grupo (normalmente utilizada se tiver subitens a descriminar).
Se é linha de grupo (normalmente utilizada se a rubrica tiver título de grupo).
Texto a apresentar é alinhado à Esquerda, Centro ou Direita.
F4 -Se o utilizador estiver posicionado nas colunas B em diante em linhas de Quadro
- Indicação de célula VAZIA:
- Indicação de célula com Valor Fixo:
- Indicação de célula com Número Fixo:
- Indicação de célula com Fórmula:
As fórmulas a indicar serão as do Excel sendo que não deve ser utilizado o caracter “=”.
- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesC”:
O saldo acumulado a obter é o das subcontas de lançamento que apresentem saldo a
Crédito no período indicado.
idêntico ao Balanço ou Dem. Resultados.
indicação do Mês.
indicação do ano ou ano-1 onde obter valores.
- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesD”:
O saldo acumulado a obter é o das subcontas de lançamento que apresentem saldo a
Débito no período indicado.
idêntico ao Balanço ou Dem. Resultados.
indicação do Mês.
indicação do ano ou ano-1 onde obter valores.
- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesCD”:
O saldo acumulado a obter é o valor do Crédito menos o Débito no período indicado das
contas indicadas.
idêntico ao Balanço ou Dem. Resultados.
indicação do Mês.
indicação do ano ou ano-1 onde obter valores.
- Indicação de célula com “SaldoAcumuladoMesDC”:
O saldo acumulado a obter é o valor do Débito menos o Crédito no período indicado das
contas indicadas.
idêntico ao Balanço ou Dem. Resultados.
indicação do Mês.
indicação do ano ou ano-1 onde obter valores.
F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linhas de Cabeçalho
Acede à janela de parametrização do cabeçalho
Adiciona linha de Grupo.
Remove linha de Grupo.
acede às propriedades da célula do cabeçalho onde o utilizador se encontra
posicionado.
F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linha de Grupo – Coluna A
O utilizador pode indicar o conteúdo.
F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linha de Grupo –Coluna B …
O utilizador além de indicar o conteúdo pode definir que a coluna vai se ligar com Colunas
seguintes.
F4 -Se o utilizador estiver posicionado em linha de Coluna
O utilizador pode indicar o conteúdo e a largura da coluna.
Neste Quadro, apresentado na imagem, temos as seguintes linhas definidas:
Linha de Grupos de Colunas definidas (esta linha é opcional).
Linha de Colunas definidas.
Linhas do Quadro.
Descrição; 0 (a coluna 1 não pode ter ligação com mais colunas)
ano; 1
coluna ligada com B1
ano-1; 1
coluna ligada com D1
VAZIO; 6,35 cm
Não Corrente; 2,47 cm
Corrente; 2,47 cm
Não Corrente; 2,47 cm
Corrente; 2,47 cm
Pessoal;
Sim; Sim; Não; Esquerda
Remunerações a pagar;
Não; Não; Sim; Esquerda
Cauções;
Não; Não; Sim; Esquerda
Outras operações;
Não; Não; Sim; Esquerda
Perdas por imparidade acumuladas;
Não; Não; Sim; Esquerda
Fornecedores de Investimento;
Sim; Não; Não; Esquerda
Credores por acréscimo de gastos;
Sim; Não; Não; Esquerda
Outros Credores;
Sim; Não; Não; Esquerda
Total;
Sim; Não; Não; Direita
ligada à coluna A
VAZIO
SaldoAcumuladoMesCD -> 237; 14; ano
VAZIO
VAZIO
VAZIO
B VAZIO
VAZIO
Fórmula -> SUM(B4:B10)
ligada à coluna A
SaldoAcumuladoMesCD -> 231; 14; ano
VAZIO
SaldoAcumuladoMesCD -> 238; 14; ano
SaldoAcumuladoMesCD -> 239; 14; ano
SaldoAcumuladoMesCD -> 2711; 14; ano
SaldoAcumuladoMesCD -> 2712; 14; ano
SaldoAcumuladoMesCD -> 278; 14; ano
Fórmula -> SUM(C4:C10)
ligada à coluna A
VAZIO
SaldoAcumuladoMesCD -> 237; 14; ano-1
VAZIO
VAZIO
VAZIO
VAZIO
VAZIO
Fórmula -> SUM(D4:D10)
ligada à coluna A
SaldoAcumuladoMesCD -> 231; 14; ano-1
VAZIO
SaldoAcumuladoMesCD -> 238; 14; ano-1
SaldoAcumuladoMesCD -> 239; 14; ano-1
SaldoAcumuladoMesCD -> 2711; 14; ano-1
SaldoAcumuladoMesCD -> 2712; 14; ano-1
SaldoAcumuladoMesCD -> 278; 14; ano-1
Fórmula -> SUM(E4:E10)
No exemplo apresentado originará o seguinte quadro no documento do Word gerado:
Descrição 2011 2010
Não
Corrente
Corrente Não
Corrente
Corrente
Pessoal
Remunerações a pagar -19.185,47 -19.185,47
Cauções 0,00 0,00
Outras operações -22,96 -22,96
Perdas por imparidade acumuladas 0,00 0,00
Fornecedores de Investimentos 3.948.155,1
5
3.948.155,1
5
Credores por acréscimo de gastos 0,00 0,00
Outros credores -168.653,07 -168.653,07
Total 0,00 3.760.293,6
5
0,00 3.760.293,6
5
Caso o utilizador pretenda, é possível adicionar, editar ou remover notas. Esta situação poderá
provocar que em algum momento o utilizador poderá ter a necessidade de repor alguma nota
específica ou até mesmo o Anexo SNC por inteiro.
Pressione o botão para repor todo o Anexo.
Surgirão as seguintes opções:
O utilizador poderá repor a partir da base do pograma repondo o Anexo SNC disponibilizado
pela F3M.
O utilizador poderá repor a partir do ano anterior o Anexo SNC podendo assim recomeçar o
Anexo SNC a partir do último ano válido.
(esta operação não existe no Anexo SNC 2011)
Selecione a Nota na Lista de Notas e pressione a coluna com o botão para repor a Nota
do Anexo.
Surgirão as seguintes opções:
O utilizador poderá repor a partir da base do pograma repondo a nota do Anexo SNC
disponibilizado pela F3M.
O utilizador poderá repor a partir do ano anterior repondo a nota do Anexo SNC a partir do
último ano válido.
(esta operação não existe no Anexo SNC 2011)
Na reposição de Notas surge a seguinte janela:
Por defeito, caso encontre, é sugerida a nota com o mesmo número da que se irá repor sendo
que o utilizador poderá indicar outra nota a partir da qual quer obter os dados.
Rendibilidade do Ativo = Resultado Líquido do Período
Ativo
Rendibilidade dos Fundos Patrimoniais = Resultado Líquido do Período
Fundos Patrimoniais
Rendibilidade das Vendas (ou Margem
das Vendas) =
Resultado Líquido do Período
Vendas
Rendibilidade Operacional das Vendas = Resultado Operacional
Vendas
Cash-Flow = R.L.P. + Gastos de Dep. e Amort. + Prov.
do Período
Valor Acrescentado Bruto (VAB) = Cash-Flow + Gastos c|Pes. + Gastos e
Perdas de Fin.
Resultado Líquido do Período (R.L.P): Saldo da Conta 818 no mês 14;
Ativo: Total do Ativo no Balanço;
Fundos Patrimoniais: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço;
Vendas: Saldo das Contas 71+72 no mês 13;
Resultado Operacional: Saldo das Contas -61/8 + 71/8 no mês 13;
Gastos de Dep. e Amort.: Saldo da Conta 64 no mês 13;
Prov. do Período: Saldo da Conta 67 no mês 13;
Gastos c|Pes.: Saldo da Conta 63 no mês 13;
Gastos e Perdas de Fin.: Saldo da Conta 69 no mês 13.
Ativo Corrente (Circulante) = Ativo Corrente
Ativo Corrente (Maneável) = Ativo Corrente-Inventários
Fundos Permanentes = Fundos Patrimoniais + Passivo Não
Corrente
Liquidez Geral = Ativo Corrente (Circulante)
Passivo Corrente
Liquidez Reduzida = Ativo Corrente – Inventários
Passivo Corrente
Liquidez Imediata = Meios Financeiros Líquidos
Passivo Corrente
Solvabilidade Geral = Fundos Patrimoniais
Passivo
Solvabilidade Reduzida = Fundos Patrimoniais
Passivo Não Corrente
Autonomia Financeira = Fundos Patrimoniais
Ativo
Cobertura do Investimento = Fundos Permanentes
Investimentos Líquidos
Cobertura de Encargos
Financeiros =
Res.Liq. Antes Impost. +
Enc.Fin.Líquidos
Encargos Financeiros Líquidos
Estrutura de Endividamento = Fundos Permanentes
Passivo Não Corrente
Endividamento = Passivo
Fundos Patrim. + Passivo
Deb to Equity Ratio = Passivo
Fundos Patrimoniais
Ativo Corrente: Total do Ativo Corrente no Balanço;
Inventários: 1ª Linha do Ativo Corrente no Balanço;
Fundos Patrimoniais/ Fundos Patrim.: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço;
Passivo Não Corrente: Total do Passivo não Corrente no Balanço;
Passivo Corrente: Total do Passivo Corrente no Balanço;
Meios Financeiros Líquidos: Saldo da Conta 1 no mês 14;
Passivo: Total do Passivo no Balanço;
Ativo: Total do Ativo no Balanço;
Fundos Permanentes: Total dos Fundos Patrimoniais no Balanço + Total do Passivo
não Corrente no Balanço;
Investimentos Líquidos: Total do Ativo Corrente no Balanço;
Res. Liq. Antes Impost.: Saldo das contas 71/9 – 61/9 no mês 13;
Encargos Financeiros Líquidos/ Enc. Fin. Líquidos: Saldo da Conta 79 no mês 13;
Passivo: Total do Passivo no Balanço.
Volume de Negócios: Saldo das Contas 71+72 no mês 13;
Ativo: Total do Ativo no Balanço;
Dívidas de Terceiros: Saldo das Contas 21 + D(278) no mês 14;
Fornecedores: 1ª Linha do Passivo Corrente no Balanço;
Compras: Saldo da conta D(31) no mês 12;
FSE: Saldo da Conta 62 no mês 13.
Rotação do Ativo = Volume de Negócios
Ativo
Tempo Médio de Recebimentos =
Dívidas de Terceiros X 365
Volume de Negócios
Tempo Médio de Pagamentos = Fornecedores
X 365 Compras + FSE
Saldos das Contas razão da 6
Saldos das Contas razão da 7
Nesta versão foi adicionada possibilidade de emitir vistas pré-definidas acedendo a “Utilitários -
>
Adicionada possibilidade de associar uma valência a grupos diferentes.
A partir do ano 2012 entra em vigor o SNC-ESNL – Sistema de Normalização Contabilística para
Entidades do Sector Não Lucrativo.
A aplicação a partir da versão começa a responder ao definido pelo
A versão da permitiu responder à entrega do orçamento à Segurança Social em
A versão da permitiu converter o Ano 2012 e 2011 para SNC-ESNL e a ligação dos vários
produtos da linha à
A versão da permite emitir os mapas finais em SNC-ESNL.
Devido à contabilidade ser distinta entre PCIPSS e SNC-ENSL os menus da aplicação foram
redefinidos sendo que quando se está num ano em PCIPSS ou outro em SNC-ESNL a
apresentação dos mesmos será distinta consoante esse contexto.
De notar que, em alguns casos, as funcionalidades sofreram alterações para cumprir com os
requisitos SNC-ESNL.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento sendo que foram redefinidas as denominações
Neste menu, em SNC-ESNL, deixam de existir o menu e
o menu
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu foi redefinido totalmente pois os mapas finais são distintos em PCIPSS e em
SNC-ESNL.
Os Mapas finais em PCIPSS são ocultados em SNC-ESNL.
O botão está oculto nesta fase para ano 2012 em SNC-ESNL.
Este menu mantém-se sendo que os submenus sofreram alterações ao nível das
denominações como podemos verificar abaixo:
Esta situação aplica-se aos seguintes menus:
Orçamentos Gerais
Orçamentos Valência
Exploração Previsional (ver secção seguinte)
Exploração Previsional Valência
Neste menu é ocultado o modelo 1015 pois já não se encontra em vigor desde que surgiu o
modelo OCIP.
Este menu mantém o comportamento.
Nesta fase, a F3M, ainda se encontra a desenvolver os seguintes submenus para SNC-
ESNL:
Rácios
Previsão de Resultados
Este menu chama os mapas de gestão em PCIPSS ou SNC-ESNL conforme o ano ativo.
Este menu chama os mapas de gestão em PCIPSS ou SNC-ESNL conforme o ano ativo.
Este menu mantém o comportamento.
O submenu é visível no ano 2012 quando a instituição tem o ano 2011
registado. Neste submenu é necessário realizar a operação de equivalências e conversão de
PCIPSS para SNC-ESNL e emissão dos Mapas em SNC-ESNL para 2011.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
No Menu Mapas Finais/SNC – ESNL poderá encontrar os seguintes mapas finais:
Balanço
Demonstrações de resultados por naturezas
Demonstrações de resultados por funções
Demonstrações dos fluxos de caixa
Esta opção permite obter os mapas finais SNC-ESNL do ano ativo (de 2012 em diante).
A partir desta janela chamada pelo botão é possível chamar os diferentes mapas
finais ou emiti-los de uma vez só.
Indicação dos elementos das assinaturas
- Indicação se no mapa são impressas as linhas
das assinaturas
Ativos fixos tangíveis: 431+433+453+456+459+372+2741
Bens do património histórico e artístico e cultural: 432+455+456+459
Propriedades de investimento: 42+452+456+459
Ativos intangíveis: 44+454+456+459
Investimentos financeiros: 41+46+451+456+459
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros:
266+269
Inventários: 32/6+371+39
Clientes: 211/2+219
Adiantamentos a fornecedores: 228+229
Estado e outros entes públicos: D(24)
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros:
263/4+D(268)+269
Outras contas a receber: D(23-237)+2713+2721+D(278)+279
Diferimentos: 281
Outros ativos financeiros: 14-(1412+1422+1432)
Caixa e depósitos bancários: 11/3
Fundos: 51-(261+262)
Excedentes técnicos: 52
Reservas: 55
Resultados transitados: 56
Excedentes de revalorização: 58
Outras variações nos fundos patrimoniais: 57+59
Resultado líquido do período: 818+(71/9+61/9+31+38+39)
Provisões: 29-298
Provisões específicas: 298
Financiamentos obtidos:
25112+25122+25132+25212+25312+25322+2542+2552+2582
Outras contas a pagar: 237+273+2742
Fornecedores: 221+222+225
Adiantamentos de Clientes: 218+276
Estado e outros entes públicos: C(24)
Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros:
265+C(268)
Financiamentos obtidos:
25111+25121+25131+25211+25311+25321+2541+2551+2581
Diferimentos: 282
Outras contas a pagar: C(23-237)+2711+2712+2722+C(278)
Outros passivos financeiros: 1412+1422+1432
Na parametrização existem contas repetidas pois estas deverão constar dessas rubricas
não existindo por defeito no plano de contas SNC-ESNL contas específicas para as
respetivas rubricas. Conforme a definição do plano de contas por parte do contabilista
deverão ser indicadas as contas específicas para o balanço em cada uma das rubricas.
Os saldos obtidos para o balanço, por defeito serão:
Ativo: os valores a débito menos os valores a crédito.
Passivo: os valores a crédito menos os valores a débito.
As contas de imparidades deverão ser somadas pois estas apresentarão por norma saldos
de natureza contrária à conta à qual foi registada imparidade.
Exemplo:
Ativo:
453 + 459
453 –> 740 D
459 –> 100 C
Calculo: 740 + (-100) = 640
As contas com indicação de natureza de saldo serão calculadas da seguinte forma:
D(24): Somatório das contas 24… com saldos a débito.
C(24): Somatório das contas 24… com saldos a Crédito.
Indicação dos elementos das assinaturas
Indicação se no mapa são impressas as linhas das
assinaturas
Vendas e serviços prestados: 71/2
Subsídios, doações e legados à exploração: 75
Variação nos inventários da produção: 73
Trabalhos para a própria entidade: 74
Custos das mercadorias vendidas e das matérias consumidas: 61
Fornecimentos e serviços externos: 62
Gastos com o pessoal: 63
Ajustamentos de inventários (perdas/reversões): 652-7622
Imparidade de dívidas a receber (perdas/reversões): 651-7621
Provisões (aumentos/reduções): (67-678)-(763-7638)
Provisões específicas (aumentos/reduções): 678-7638
Outras imparidades (perdas/reversões): (65-(651/2))-(762-(7621/2))
Aumentos/reduções de justo valor: 66-77
Outros rendimentos e ganhos: 78
Outros gastos e perdas: 68
Gastos/reversões de depreciação e de amortização: 64-761
Juros e rendimentos similares obtidos: 79
Juros e gastos similares suportados: 69
Imposto sobre o rendimento do período: 812+241
Os saldos obtidos para a DRN por defeito serão:
Classe 6: os valores a débito menos os valores a crédito.
Classe 7 e restantes: os valores a crédito menos os valores a débito.
Para os resultados os valores serão calculados da seguinte forma:
Primeira Classe parametrizada 7: os valores aumentam o resultado.
Primeira Classe parametrizada não é 7: os valores diminuem o resultado.
Indicação do grupo de valências a emitir.
Caso não seja indicado grupo então serão emitidas todas as contas 9 de
lançamento excetuando a contrapartida da analítica, que estejam marcadas para
serem consideras na emissão deste mapa (no menu Movimentos
Utentes/Valência).
Em Valências por Coluna, este mapa mostra as valências em
colunas.
Em Valências por Linha, este mapa mostra as valências em
Linhas (para cada linha do mapa, mostra as valências com valores para aquela
linha).
Esta opção só está disponível quando está selecionando Valências por
Coluna. Quando em valências por Coluna, o mapa só suporta até 5 valências
discriminadas sendo que quando existam mais valências a emitir este mapa será
emitido para Microsoft Office Excel.
Vendas e serviços prestados: 71/3+75
Custo das vendas e dos serviços prestados: 61
Outros Rendimentos: 74+76/9
Gastos de distribuição: 625
Gastos administrativos: 63+6232/3
Gastos de investigação e desenvolvimento: sem parametrização.
Outros Gastos: (62-625-6232/3)+63/8
Gastos de financiamento (líquidos): 69
Imposto sobre o rendimento do período: 812+241
Os saldos obtidos para a DRF, por cada uma das valências, por defeito, serão:
Classe 6: os valores a débito menos os valores a crédito.
Classe 7 e restantes: os valores a crédito menos os valores a débito.
Para os resultados os valores serão calculados da seguinte forma:
Primeira Classe parametrizada 7: os valores aumentam o resultado.
Primeira Classe parametrizada não é 7: os valores diminuem o resultado.
Indicação dos elementos das assinaturas
- Indicação se no mapa são impressas as linhas das
assinaturas
Recebimentos de Clientes e Utentes: 0111
Pagamentos de subsídios: 0112
Pagamentos de apoios: 0113
Pagamentos de bolsas: 0115
Pagamentos a fornecedores: 0116
Pagamentos ao pessoal: 0117
Pagamento/recebimento do imposto sobre o rendimento: 012
Outros recebimentos/pagamentos: 013
Ativos fixos tangíveis: 0211
Ativos intangíveis: 0212
Investimentos financeiros: 0213
Outros ativos: 0214
Ativos fixos tangíveis: 0221
Ativos intangíveis: 0222
Investimentos financeiros: 0223
Outros ativos: 0224
Subsídios ao investimento: 0225
Juros e rendimentos similares: 0226
Dividendos: 0227
Financiamentos obtidos: 0311
Realização de fundos: 0312
Cobertura de prejuízos: 0313
Doações: 0314
Outras operações de financiamentos: 0315
Financiamentos obtidos: 0321
Juros e gastos similares: 0322
Dividendos: 0323
Redução de fundos: 0324
Outras operações de financiamento: 0325
Os saldos obtidos para a DFC, por cada um dos grupos de rubrica, por defeito,
serão:
- (R): os valores a débito menos os valores a crédito.
- (P): os valores a crédito menos os valores a débito.
Para os resultados os valores serão calculados da seguinte forma:
- (R): os valores aumentam o resultado.
- (P): os valores diminuem o resultado.
No Menu Mapas Gestão/No período do Ano poderá encontrar os seguintes mapas:
Balanço
Demonstrações de resultados por naturezas
Demonstrações de resultados por funções
Demonstrações dos fluxos de caixa
Esta opção permite obter os mapas finais SNC-ESNL do ano ativo num determinado período que se
queira avaliar.
Indicação do mês final a avaliar.
Janeiro a Dezembro mais mês 13 - Reg. Existências.
Indicação do período a avaliar.
Anual, Semestral, Trimestral, Mensal
Indicação do intervalo a avaliar.
Janeiro a Dezembro mais mês 13 - Reg. Existências.
Indicação do período a avaliar.
Anual, Semestral, Trimestral, Mensal
Indicação do intervalo a avaliar.
Janeiro a Dezembro mais mês 13 - Reg. Existências.
Indicação do mês final a avaliar.
Janeiro a Dezembro mais mês 13 - Reg. Existências.
No Menu Mapas Gestão/No período do Ano poderá encontrar os seguintes mapas:
Balanço;
Demonstrações de resultados por naturezas;
Demonstrações de resultados por funções;
Demonstrações dos fluxos de caixa;
Balancete Geral;
Esta opção permite obter os mapas finais SNC-ESNL do ano ativo num determinado
período e comparar anos que se queira avaliar.
Indicação do ano a comparar com o ano ativo.
Só pode ser indicado a partir de 2011.
Indicação do ano a comparar com o ano ativo.
Só pode ser indicado a partir de 2010.
Indicação do ano a comparar com o ano ativo.
Só pode ser indicado a partir de 2010.
Nesta emissão é sempre assumida a emissão de Valências por Linha.
Indicação do ano a comparar com o ano ativo.
Só pode ser indicado a partir de 2010.
Neste menu Op. Especiais/Operações SNC-ESNL/ Mapas 2011 SNC é possível obter os mapas SNC-
ESNL referentes a 2011.
Aqui é possível obter os movimentos do mês 13 e 14 em SNC-ESNL para o ano 2011.
Obtêm os saldos das contas SNC-ESNL de 2011.
Os valores para este mapa são os saldos do Plano de Contas.
Saldos Finais Plano de Contas SNC-ESNL 2011;
Saldos Iniciais Plano de Contas SNC-ESNL 2011;
Os valores para este mapa são os saldos do Plano de Contas.
Saldos Mês 13 Plano de Contas SNC-ESNL 2011.
Saldos Mês 13 Plano de Contas PCIPSS 2010 em que Contas de Lançamento
da conta SNC-ESNL 2011 parametrizada tem equivalência em conta de lançamento
PCIPSS 2010.
Os valores para este mapa são os movimentos realizados nas valências do Plano de Contas
: Movimentos realizados em 2011 para as valências em que Contas de
Lançamento da conta SNC-ESNL 2011 parametrizada tem equivalência em conta de
lançamento PCIPSS 2011
Movimentos realizados em 2010 para as valências em que Contas de
da conta SNC-ESNL 2011 parametrizada tem equivalência em conta de
lançamento PCIPSS 2010
Os mapas consolidados permitem fazer a emissão dos Mapas Finais consolidando os valores de
várias instituições, tomando a instituição aberta como base para a consolidação dos valores.
No menu dos mapas finais estão disponíveis os mapas:
Balanço;
Demonstração dos Resultados por Natureza;
Demonstração dos Resultados por Funções;
Demonstração dos Fluxos de Caixa;
No menu dos mapas consolidados das operações especiais não existe o mapa de Demonstração
dos fluxos de Caixa.
É necessário correr o utilitário da janela de parametrização para conseguir emitir os mapas
consolidados. Esta janela permite selecionar quais as instituições que vão entrar para os mapas
consolidados e junta os valores de todas as instituições selecionadas para serem usados nos
mapas.
Se tentar emitir algum mapa sem passar e executar a parametrização aparece uma
mensagem a dizer para efetuar a parametrização e não abre a janela do mapa.
A emissão dos mapas consolidados só é possível quando os anos das instituições
selecionadas já estão fechados.
Foi adicionada uma opção para indicar se a valência entra para o mapa de Demonstração dos
Resultados por Funções.
Aplica-se às entidades que exercem em simultâneo atividades tributáveis e isentas.
É uma fórmula de cálculo usada para determinar a percentagem de IVA dedutível nos casos em
que o sujeito passivo efectua operações que conferem o direito à dedução do IVA e,
simultaneamente, operações que não conferem esse direito. Nestes casos, tem de se calcular a
proporção das operações que conferem o direito à dedução no total de operações e proceder à
dedução do IVA suportado usando essa proporção.
Para responder a esta necessidade foram efectuadas as seguintes alterações:
Para responder a esta alteração deve aceder a, Utilitários Parâmetros da instituição
Diversos, e indicar no Ano activo qual a taxa Pro-Rata a aplicar.
Este parâmetro é gravado por ano e por norma é (0.0%).
Na tabela de IVA, Tabelas IVA, deve indicar a Taxa Normal de IVA (campo já existente)
e se pretender aplicar a taxa Pro-Rata deve seleccionar o campo “Usa Taxa Pro-Rata”
(Campo novo).
Por norma o campo não está seleccionado.
Ao efetuarmos um movimento quando a Taxa de IVA seleccionada usa taxa
Pro-Rata será registado o seguinte movimento exemplo:
DOCUMENTO COM TOTAL S/IVA = 1000€ com taxa IVA 23%
a) Utilizador indica matéria-prima com IVA Dedutível:
31611 (matéria prima) = 1000.00€ e indica CIVA com IVA PRO-RATA 4% e taxa
normal 23%
Ao gravar linha a aplicação gera os seguintes movimentos:
31611 1220.80 D (corresponde a 1000 + ((23%*1000) – (4% * (23%*1000)))
24XXX (conta IVA dedutível) 9.20 C (corresponde a 4% * (23%*1000)
Base incidência: 1220.80 Valor IVA: 9,20
b) Utilizador indica matéria-prima com IVA Liquidado (se Taxa Pro-Rata):
31611 (matéria prima) = 1000.00€ e indica CIVA Sem IVA PRO-RATA e taxa
normal 23%
Ao gravar linha a aplicação gera as seguintes linhas:
31611 1000.00 D (corresponde a 1000))
24XXX (conta IVA Liquidado) 230.00 C (corresponde a (23%*1000)
Base incidência: 1000.00 Valor IVA: 230,00
Inversão do sujeito passivo
Inversão do sujeito passivo (uma só conta (GASTOS) origina duas contas IVA).
Ao indicar uma conta do tipo “221” é possível indicar conta IVA para essa linha. Neste caso não
é aplicado o funcionamento da taxa Pro-Rata independentemente de a conta IVA seleccionada
ter essa parametrização seleccionada ou não.
DOCUMENTO COM TOTAL S/IVA = 100€ com taxa IVA 23%
6223216 (serv. Construção Civil) 122,08 D
(corresponde a 100 + (23%*100) – (4% * (23%*100)))
2422 (IVA dedutível) 0,92 D (corresponde a 4% * (23%*100)
2423 (IVA liquidado) 23,00 C (corresponde a (23%*100)
221 (fornecedor) 100,00 C (corresponde a (100)
No Mapa resumo de IVA, Movimentos IVA Resumo de IVA, foram acrescentadas opções para
o utilizador seleccionar qual o mapa que deseja emitir, adicionado um quarto mapa.
Para o novo mapa não é necessário indicar a valência. O layout do novo mapa é o seguinte:
A Demonstração dos Fluxos de Caixa é uma das demonstrações financeiras previstas no novo
Sistema de Normalização Contabilística (SNC).
Nesta Versão foi introduzida a tabela de Fluxos de caixa, acedendo ao Menu Tabelas Fluxo
de caixa, podemos criar as contas de fluxo.
Acedendo ao Menu Tabelas Tipos de Documentos, esta tabela foi alterada para permitir
parametrizar as contas de Fluxos de Caixa.
Os Campos Fluxo Caixa (F.Caixa) só ficam disponíveis quando a conta correspondente é da
classe 1.
Ao registar um movimento, quando se indica Tipo de Documento, são usados também os
fluxos de caixa parametrizados.
Se não parametrizou a conta de fluxo nos tipos de documentos ou não utiliza tipos de
documentos, deve indicar no momento do registo qual a conta de fluxo.
Ao efetuar um movimento da classe 1, o campo que normalmente está reservado para
indicar a valência, fica disponível para que se indique a conta de fluxo.
Ao efetuar um movimento com uma conta que não seja da classe 1, o campo só fica
disponível para indicar a valência.
SNC-ESNL: Transição Fase 2
A partir do ano 2012 entra em vigor o
A aplicação , a partir da versão começou a responder ao definido pelo
A versão da permitiu responder à entrega do orçamento à Segurança Social em
A versão da permite converter o Ano 2012 e 2011 para e a ligação dos vários
produtos da linha à
Este documento apresenta, passo-a-passo, a conversão de PCIPSS para
Ver Explicação na versão 11.1
Converter Ligações WinIPSS
- WinGCS - WinGSL - WinGSO - WinGTE - WinIMB - WinSEC - WinUTE
Linha WinIPSS:
- Movimentação 2011 PCIPSS - Movimentação 2012 SNC-ESNL
Processo Automático
Processo Manual
Dados de Origem
Dados gerados
- WinGCS - WinGSL - WinGSO - WinGTE - WinIMB - WinSEC - WinUTE
Converter WinCTB
Ano 2012 para SNC-ESNL
- Plano de Contas - Mapa Geral Consulta Conta Valência - Emissão da Ficha 1 e 2 da DGSSFC - Tipos de Documentos - Balancete de Tesouraria - Apuramento de IVA - Iva - Distribuições - Orçamentos - Parametrização Fecho Ano
- Plano de Conta PCIPSS da Instituição - Plano de Conta SNC-ESNL Base
Ano
2012
Indicar Equivalências PCIPSS
<-> SNC-ESNL
Geração de Plano de Contas
SNC-ESNL da Instituição
- Equivalências PCIPSS <-> SNC-ESNL - Plano de Conta SNC-ESNL da Instituição temporário
- Plano de Conta SNC-ESNL da Instituição 2012 - Plano de Conta SNC-ESNL da Instituição 2011
- Plano de Contas - Mapa Geral Consulta Conta Valência - Emissão da Ficha 1 e 2 da DGSSFC - Tipos de Documentos - Balancete de Tesouraria - Apuramento de IVA - Iva - Distribuições - Orçamentos - Parametrização Fecho Ano
Só podem ser realizadas as operações em SNC-ESNL no ano 2011 após o fecho do ano
2011 em PCIPSS
À medida que se avança na sequência das tarefas de processo não é possível executar a
anterior.
Ano
2011
- Movimentos PCIPSS 2011
- Fecho Ano PCIPSS 2011
- Movimentos PCIPSS 2011
Revisão Plano de Contas
SNC-ESNL da Instituição
- Movimentos de Revalorização SNC-ESNL Mês 13/2011
- Plano de Conta SNC-ESNL
da Instituição 2011 com
saldos
- Ano 2011 Fechado em
PCIPSS
- Plano de Conta SNC-ESNL
da Instituição 2011 com
saldos
- Plano de Conta SNC-ESNL
da Instituição 2011 com
saldos revalorizados
Entrega dos Mapas Finais SNC-ESNL de 2011
(Ainda não disponíveis ->
3ª fase )
Processo Automático
Processo Manual
Dados de Origem
Dados gerados
- Plano de Conta SNC-ESNL
da Instituição 2011 com
saldos revalorizados
- Fecho do Ano 2011 em SNC-ESNL - Saldos Iniciais no Plano de Contas SNC-ESNL 2012
Ano
2012
Fecho do Ano 2011 SNC-
ESNL
- Mapas Finais SNC-ESNL 2011
- Fecho do ano 2012
- Mapas Finais SNC-ESNL 2012
- …
No é necessário definir as equivalências PCIPSS <-> SNC-ESNL.
É essencial que nesta fase os Planos de Contas PCIPSS em 2011 e 2012 estejam iguais. Esta
condição permitirá uma conversão linear da contabilidade para SNC-ESNL
Aceda ao menu Equivalências:
Na janela encontrará as equivalências predefinidas pela aplicação e deverá indicar as restantes
de acordo com o plano de contas PICPSS da Instituição vs Plano de Contas base SNC-ESNL.
Caso, previamente, já tenha estabelecido as equivalências, estas manter-se-ão.
Deverá indicar, obrigatoriamente, para todas as contas de lançamento que contenham saldos ou
movimentos em 2011 a respetiva equivalência.
O Saldo Actual corresponde ao saldo em 2011 antes do fecho do ano.
Poderá ordenar pelas contas do Plano de Contas PCIPSS ou pelas contas do Plano de
Contas SNC-ESNL
Nesta secção tem a possibilidade de filtrar os registos da grelha pelas contas razão do
Plano que pretender.
Poderá ainda filtrar por contas com saldo ou sem saldo e também contas integradoras ou
de lançamento.
Esta função irá criar sub-conta(s) equivalente(s) SNC-ESNL baseada na equivalência
da sua conta integradora.
Exemplo: Conta Seleccionada 243
PCIPSS SNC-ESNL
243 242
2431 2421
2432 2422
Esta função irá criar conta equivalente SNC-ESNL baseada na equivalência da sua
conta integradora.
Exemplo: Conta Selecionada 181
PCIPSS SNC-ESNL
18 1431
181 14311
Permite adicionar contas SNC-ESNL que não existam no plano base.
Permite alterar a equivalência.
Permite apagar contas SNC-ESNL que não pertençam ao plano base.
Permite anular a operação produzida pela tecla de função F2
Permite anular a operação produzida pela tecla de função F3
Na linha é possível alterar equivalências ou redefinir alguns parâmetros base do plano de
contas.
Esta secção serve apenas para indicar conta do Plano Base PCIPSS. Esta poderá estar vazia
caso não exista equivalência para a conta SNC-ESNL.
Esta secção serve para indicar conta do Plano Base SNC-ESNL, alterar a sua descrição ou
adicionar novas contas.
Código – existente ou nova conta
Descrição – descrição da conta no plano ou descrição alterada
Tipo de Conta – Integração ou lançamento
Natureza - Sem natureza, Débito ou Crédito
Ficha – se tem ficha de terceiro, conta bancária ou Conta de
Investimento (este campo segue as regras existentes no plano de contas)
Recapitulativos – Sim/Não
Saldo – qual o saldo da conta no ano 2011 antes do fecho do ano
(bloqueado).
Este botão permite-lhe reiniciar o processo de equivalências. Esta opção fará
perder todas as alterações manuais introduzidas ao nível das Equivalências.
Este botão permite emitir o resumo de validações.
Este botão efectua as validações das equivalências para ser possível esta
operação. Estas validações são meros avisos nesta opção sendo que mais tarde em
operações futuras necessite de os corrigir
O ano 2012 deverá estar aberto
O ano 2013 não deverá existir
O ano 2011 permanece aberto.
Esta situação é apenas um aviso.
Na fase de transição para converter a contabilidade em SNC-ESNL o ano
2011 não tem que estar fechado.
O ano 2011 terá que estar fechado em PCIPSS apenas quando pretender
efectuar o movimento de revalorização e Fecho de Ano 2011 em SNC-ESNL
(ver abaixo neste documento).
No ano 2012 não poderão existir movimentos antes da fase de conversão
para SNC-ENSL.
Ao nível das equivalências poderão existir os seguintes alertas:
A conta POCIPSS tem saldo e deve ter correspondência em SNC-ESNL!
(Este aviso ocorrerá nas contas de lançamento pois todos os saldos
têm que ser transitados nesta fase para o Plano SNC-ESNL)
A conta PCIPSS tem movimentos e deve ter correspondência em SNC-
ESNL!
(Este aviso ocorrerá nas contas de lançamento pois todos os saldos
têm que ser transitados nesta fase para o Plano SNC-ESNL)
O tipo de conta deve ser equivalente entre o POCIPSS e SNC-ESNL.
(Este aviso ocorrerá em todas as contas pois poderão existir
problemas futuros aquando da leitura das equivalências. Por
exemplo conta que está parametrizada na aplicação WinUTE para
classificação automática de documentos e que passando a ser
integradora a classificação desses documentos em SNC-ENSL ficará
incorrecta.)
A conta POCIPSS não pode estar associada a mais que uma conta SNC-
ESNL!
(Uma conta PCIPSS, nesta fase, só pode estar associada a uma
conta SNC-ESNL. Até ao final do ano 2012 será disponibilizada,
janela onde poderá efectuar reafectação de valores da conta SNC-
ESNL para onde transitou o total dos valores da conta PCIPSS para
várias SNC-ESNL.)
Saldos Iniciais
Os saldos iniciais não estão balanceados no Plano Conta SNC-ESNL!
Os saldos POC apresentam valores diferentes dos saldos SNC
(Estes avisos indicam que existem inconsistências ao nível do Plano SNC-
ESNL e que os saldos a transitar PCIPSS para SNC-ESNL não estão todos
correctamente transitados)
Este botão permite emitir tabela de Equivalências de forma a confirmar se estão se
encontram correctamente definidas.
Este botão permite validar a consistência do Plano de Contas SNC-ESNL temporário.
Este botão permite obter o Plano de Contas SNC-ESNL temporário.
Esta funcionalidade permite gerar automaticamente o Plano de Contas SNC-ESNL devendo ser
utilizada sempre que alterar a tabela de equivalências por forma a serem reflectidas essas
mesmas alterações no novo Plano de Contas SNC-ESNL da Instituição.
Aceda ao menu Geração de Plano de Contas:
Para que seja gerado o plano terá que ter equivalências definidas e o plano de contas SNC-ESNL
temporário deverá estar consistente.
Caso tenha criado orçamentos em SNC-ESNL este processo valida se todas as contas
orçamentadas se encontram no novo Plano de Contas. Caso não esteja, alguma delas, deverá
corrigir o plano SNC-ESNL na tabela de Equivalências ou retirar o valor dos orçamentos em
SNC-ESNL.
Esta funcionalidade valida se as saldos em POC foram totalmente transitados para SNC-ESNL.
Caso não estejam avisará da diferença devendo corrigir a tabela de Equivalências indicando
equivalências para todas as contas de lançamento que tenham saldo ou movimentos no ano
2011.
Aceda ao menu Converter
Nesta janela irá converter a no ano 2012 para SNC-ESNL.
Após a conversão da no ano 2012 para SNC-ESNL a opção de menu passará para
. Esta opção poderá ser realizada caso sinta necessidade de rever e efectuar
novamente a conversão por algum motivo.
A operação de reversão não poderá ser realizada a partir do momento que tenha efectuado
movimentos em SNC-ESNL em 2011 ou 2012 ou realizado registo de reservas orçamentais.
Este processo irá converter/permutar as seguintes tabelas:
- Plano de Contas (Menu Tabela)
A aplicação permutará os Planos de Contas PCIPSS para SNC-ESNL.
Após a conversão na tabela do Plano de Contas encontrará o Plano de Contas SNC-ESNL onde
antes constava o Plano de Contas PCIPSS.
O Plano de Contas SNC-ESNL deverá estar consistente e comportar neste todos os saldos do
ano 2011 (como é evidente o Plano de Contas 2012 só conterá saldos após a realização do
fecho do ano 2011 SNC-ESNL e/ou a movimentação das contas em 2012)
- Mapa Geral Consulta Conta Valência (Menu Movimentos \ Valências)
A aplicação irá converter a parametrização de contas com base nas equivalências definidas.
As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.
- Emissão da Ficha 1 e 2 da DGSSFC (Menu Movimentos \ Utentes/Valências)
A aplicação irá converter a parametrização de contas com base nas equivalências definidas.
As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.
- Tipos de Documentos (Menu Tabelas)
A aplicação irá converter a parametrização de contas com base nas equivalências definidas.
Sendo que se pode parametrizar as contas do seguinte modo a conversão irá verificar a
equivalência da conta 211 ficando no final, sendo a equivalência 2117, p.e., com o seguinte
valor .
As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.
- Balancete de Tesouraria (Menu Balancetes)
A aplicação irá converter a parametrização de contas de descriminação de Receitas e Despesas
com base nas equivalências definidas.
As contas de Saldos (Meios Financeiros) serão parametrizadas de base.
As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.
- Apuramento de IVA (Menu Movimentos \ IVA)
A aplicação irá converter a parametrização de contas com base nas equivalências definidas.
As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.
- IVA (Menu Tabelas)
A aplicação irá converter a parametrização de contas com base nas equivalências definidas.
As contas parametrizadas nesta opção deverão ter equivalência.
- Distribuições (Menu Tabelas)
A aplicação irá converter a contas da distribuição com base nas equivalências definidas.
Validações:
As contas nesta opção deverão ter equivalência.
Não poderá existir distribuição para duas contas PCIPSS que passam a ter equivalência apenas
uma em SNC-ESNL.
Exemplo (fictício):
6222 -> 6221
6223 -> 6221
- Orçamentos (Menu Principal)
A aplicação irá permutar os orçamentos passando os orçamentos SNC-ESNL os principais.
As contas orçamentadas deverão existir no Plano de Contas SNC-ESNL.
Esta funcionalidade irá converter as diferentes aplicações da Linha que se ligam à .
Aceda ao menu Ligações :
Nesta Janela deverá indicar a aplicação que deseja converter indicando o servidor SQL onde
esta se encontre instalada.
Pressione e irão ser dadas indicações da forma como proceder para converter as aplicações.
As aplicações da linha deverão estar na última versão disponível.
Esta Funcionalidade irá permitir de uma forma automática validar as contas contabilísticas
parametrizadas nas aplicações que se ligam à e efectuar a sua conversão automática
para SNC-ESNL.
Nas tabelas de Parametrização tais com Utentes em irá converter as contas
parametrizadas em PCIPSS para SNC-ESNL.
A partir do momento em que as aplicações são convertidas para SNC-ESNL a parametrização é
realizada com base nas contas SNC-ESNL sendo que anteriormente estava parametrizada com
base nas contas PCIPSS.
Ao registar os documentos “Recibos”, “Faturas”, etc… a classificação passa a ser realizada
segundo o ano do documento:
No caso de documentos 2011 serão classificados em PCIPSS com base no plano de
contas 2011 PCIPSS sendo que a aplicação irá obter a conta equivalente respetiva.
No caso de documentos 2012 serão classificados em SNC-ESNL com base no plano de
contas 2012 SNC-ESNL.
Esta funcionalidade só se encontrará acessível depois do Fecho do Ano 2011 em PCIPSS.
Aceda ao menu Revisão do Plano de Contas:
Esta funcionalidade irá validar os planos de contas SNC-ESNL gerados automaticamente com
base nas equivalências sendo que se encontrar conta nova, p.e. de um fornecedor novo irá
pedir que seja indicada equivalência e depois irá realizar a inserção automática dessa conta no
Plano de Contas.
Após validação consistente do plano de contas será feito o cálculo dos saldos do ano 2011 em
SNC-ESNL.
Esta funcionalidade só se encontrará acessível depois do Fecho do Ano 2011 em PCIPSS e a
revisão do Plano de Contas.
Aceda ao menu Movimento de Revalorização:
Acederá à janela de Movimentos, onde poderá, ajustar os valores correspondentes a
determinadas contas.
Por exemplo uma conta PCIPSS 261 foi indicada como equivalente de uma conta da 271 que
comporta valores que deverão ser divididos pelas contas 271 e 2513. É neste momento que
deverá indicar os saldos correspondentes a cada uma dessas contas.
Outro exemplo é o da conta PCIPSS 431 – Despesas de Instalação que com o SNC-ESNL deixa
de ser reconhecido como Activo. O desreconhecimento deste valor, nos termos da NCRF de
transição, deve ser efectuado neste momento.
Estes valores serão movimentados no mês 13 de 2011 em SNC-ESNL.
Esta funcionalidade só se encontrará acessível depois do Fecho do Ano 2011 em PCIPSS e a
revisão do Plano de Contas.
Aceda ao menu Fecho do Ano 2011 SNC-ESNL:
Esta janela irá fechar automaticamente o ano 2011 em SNC-ESNL
Serão disponibilizados na 3ª fase de transição para o SNC-ESNL os mapas finais segundo
o definido pela Segurança Social.
Devido à contabilidade ser distinta entre PCIPSS e SNC-ENSL os menus da aplicação foram
redefinidos sendo que quando se está num ano em PCIPSS ou em outro em SNC-ESNL a
apresentação dos mesmos será distinta consoante esse contexto.
De notar que, em alguns casos, as funcionalidades sofreram alterações para cumprir com o
SNC-ESNL.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento sendo que foram redefinidas as denominações.
Neste menu, em SNC-ESNL, deixam de existir o menu e
o menu
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu foi redefinido totalmente pois os mapas finais são distintos em PCIPSS e em SNC-
ESNL.
Os Mapas finais em PCIPSS são ocultados em SNC-ESNL.
De futuro surgirá Menu Mapas Finais \ SNC-ESNL com os mapas finais sendo
que nesta fase ainda se encontram em desenvolvimento.
Os botões e estão ocultos nesta fase para ano 2012 em SNC-ESNL
Este menu mantém-se sendo que os sub-menus sofreram alterações ao nível das denominações
(ver abaixo).
Esta situação aplica-se aos seguintes menus:
Orçamentos Gerais
Orçamentos Valência
Exploração Previsional (ver secção seguinte)
Exploração Previsional Valência
Neste menu é ocultado o modelo 1015 pois já não se encontra em vigor desde que surgiu o
modelo OCIP.
Este menu mantém o comportamento.
Nesta fase, a F3M, ainda se encontra a desenvolver os seguintes sub-menus para SNC-
ESNL:
Rácios
No Período do Ano
No Período Entre Anos
Previsão de Resultados
Este menu mantém o comportamento.
O sub-menu Op. SNC-ESNL é visível no ano 2012 quando a instituição tem ano 2011
registado. Este sub-menu é necessário realizar a operação de equivalências e conversão de
PCIPSS para SNC-ESNL.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Este menu mantém o comportamento.
Em 2012 entra em vigor o SNC-ESNL – Sistema de Normalização Contabilística para Entidades do
Sector Não Lucrativo.
A aplicação WinCTB, a partir da versão 11.1 começa a responder ao SNC-ESNL definido pelo
Decreto-Lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março.
A aplicação WinCTB terá diferentes fases de disponibilização na transição da sua contabilidade de
PCIPSS para SNC-ENSL. Estas diferentes fases poderão ser redefinidas na directa dependência de
novas informações que possam vir a ser disponibilizadas pela Segurança Social ou outras entidades
do Estado.
De seguida é apresentada, passo-a-passo, a conversão de PCIPSS para SNC-ESNL.
1ª Fase – Entrega dos orçamentos 2012 à Seg. Social (Novembro /2011)
Restrições:
Impossibilidade de efetuar movimentos em 2012.
Impossibilidade de efetuar reservas orçamentais em 2012.
Impossibilidade de abertura do ano 2013.
Para a entrega dos orçamentos SNC-ESNL 2012 à Segurança Social sugere-se a execução dos
seguintes passos:
Ano
2012
Criar Exercício de 2012
Indicar Equivalências PCIPSS
<-> SNC-ESNL
- Plano de Conta PCIPSS da
Instituição
- Plano de Conta SNC-ESNL
Base
Geração de Plano de Contas
SNC-ESNL da Instituição
Geração de Orçamentos SNC-
ESNL da Instituição
- Orçamentos PCIPSS da
Instituição
- Equivalências
PCIPSS <-> SNC-ESNL
- Plano de Conta SNC-ESNL
- Plano de Conta SNC-ESNL
da Instituição
- Orçamentos SNC-ESNL da
Instituição
Entrega OCIP-CEP 2012
SNC-ESNL da Instituição à
Segurança Social
Processo Automático
Processo Manual
Dados de Origem
Dados gerados
Abertura do Ano 2012 em Op. Especiais | Operações de Ano | Abertura de Ano;
Gerar Orçamentos PCIPSS (CEP e Orçamentos) com base nos dados de 2011;
Indicar Equivalências entre SNC-ESNL (ver subcapítulo “Equivalências”);
Geração do Plano de Contas SNC-ESNL da Instituição;
Geração dos Orçamentos SNC-ESNL da Instituição com base nos orçamentos PCIPSS;
Entrega dos orçamentos SNC-ESNL à Segurança Social
Conversão da contabilidade 2012 PCIPSS para SNC-ESNL e todas as suas dependências.
Reafectações de Valores nas contas SNC-ESNL em 01-01-2012
Fecho do Ano 2011 SNC-ESNL em 01-01-2012
Possibilidade de efetuar movimentos em SNC-ESNL em 2012
Emissão de Mapas Finais SNC-ESNL em 01-01-2012
Fecho do ano 2012
Mapas Finais SNC-ESNL 2012
…
No ano 2012, de entrega do orçamento SNC-ESNL, é necessário definir as equivalências PCIPSS <-
>SNC-ESNL.
Aceda ao menu Equivalências:
Nesta janela encontra as equivalências predefinidas pela aplicação e deverá indicar as restantes de
acordo com o plano de contas PICPSS da Instituição vs Plano de Contas base SNC-ESNL.
Segue-se uma descrição dos objectos e opções da janela de equivalências:
Poderá ordenar pelas contas do Plano de Contas PCIPSS ou pelas contas do Plano de Contas SNC-
ESNL.
Nesta secção tem a possibilidade de filtrar os registos da grelha pelas contas razão do Plano que
pretender.
Poderá ainda filtrar por contas com saldo ou sem saldo e também contas integradoras ou de
lançamento.
Esta função irá criar sub-conta(s) equivalente(s) SNC-ESNL baseada na equivalência da sua
conta integradora.
Exemplo: Conta Selecionada 243
PCIPSS SNC-ESNL
243 242
2431 2421
2432 2422
Esta função irá criar conta equivalente SNC-ESNL baseada na equivalência da sua conta
integradora.
Exemplo: Conta Selecionada 181
PCIPSS SNC-ESNL
18 1431
181 14311
Permite adicionar contas SNC-ESNL que não existam no plano base.
Permite alterar a equivalência.
Permite apagar contas SNC-ESNL que não pertençam ao plano base.
Permite anular a operação produzida pela tecla de função F2.
Permite anular a operação produzida pela tecla de função F3.
Na linha é possível alterar equivalências ou redefinir alguns parâmetros base do plano de contas.
Esta secção serve apenas para indicar conta do Plano Base PCIPSS. Esta poderá estar vazia
caso não exista equivalência para a conta SNC-ESNL.
Esta secção serve para indicar conta do Plano Base SNC-ESNL, alterar a sua descrição ou
adicionar novas contas.
Código – existente ou nova conta
Descrição – descrição da conta no plano ou descrição alterada
Tipo de Conta – Integração ou lançamento
Natureza - Sem natureza, Débito ou Crédito
Ficha – se tem ficha de terceiro, conta bancária ou Conta de Investimento (este
campo segue as regras existentes no plano de contas)
Recapitulativos – Sim/Não
Saldo – qual o saldo da conta no mês Zero (bloqueado).
Este botão permite-lhe reiniciar o processo de equivalências. Esta opção fará perder todas as
alterações manuais introduzidas ao nível das Equivalências.
Este botão permite emitir o resumo de validações.
Este botão efectua as validações das equivalências para ser possível esta operação. Na
execução das equivalências as validações são meros avisos apesar, de mais tarde, noutras
operações necessitar de os corrigir.
O ano 2012 deverá estar aberto
O ano 2013 não deverá existir
O ano 2011 permanece aberto.
Esta situação é apenas um aviso.
Na fase dos orçamentos o ano 2011 não tem que estar fechado.
Na fase de transição, para converter a contabilidade em SNC-ESNL, o ano 2011 terá que estar
fechado.
No ano 2012 não poderão existir movimentos.
Ao nível das equivalências poderão existir os seguintes alertas:
o A conta POCIPSS tem saldo e deve ter correspondência em SNC-ESNL!
(Este aviso ocorrerá nas contas de lançamento pois todos os saldos têm que ser transitados nesta
fase para o Plano SNC-ESNL)
o O tipo de conta deve ser equivalente entre o POCIPSS e SNC-ESNL.
(Este aviso ocorrerá em todas as contas pois poderão existir problemas futuros aquando da leitura
das equivalências. Por exemplo conta que está parametrizada na aplicação WinUTE para
classificação automática de documentos e que passando a ser integradora a classificação desses
documentos em SNC-ENSL ficará incorrecta.)
o A conta POCIPSS não pode estar associada a mais que uma conta SNC-ESNL!
(Uma conta PCIPSS, nesta fase, só pode estar associada a uma conta SNC-ESNL. Até ao final do
ano 2012 será disponibilizada, janela onde poderá efectuar reafectação de valores da conta SNC-
ESNL para onde transitou o total dos valores da conta PCIPSS para várias SNC-ESNL.)
Saldos Iniciais
o Os saldos iniciais não estão balanceados no Plano Conta SNC-ESNL!
o Os saldos POC apresentam valores diferentes dos saldos SNC
(Estes avisos indicam que existem inconsistências ao nível do Plano SNC-ESNL e que os saldos a
transitar PCIPSS para SNC-ESNL não estão todos correctamente transitados)
Este botão permite emitir tabela de Equivalências de forma a confirmar se estão se encontram
correctamente definidas.
Este botão permite validar a consistência do Plano de Contas SNC-ESNL temporário.
Este botão permite obter o Plano de Contas SNC-ESNL temporário.
Para poder criar os orçamentos SNC-ESNL é necessário proceder à geração do Plano de Contas
SNC-ESNL.
Aceda ao menu Geração de Plano de Contas:
Para que seja gerado o plano terá que ter equivalências definidas e o plano de contas SNC-ESNL
temporário deverá estar consistente.
Aceda ao menu Geração de Orçamentos:
Nesta janela poderá gerar os orçamentos SNC-ESNL com base nos orçamentos PCIPSS.
Ficarão disponíveis as opções que tenham orçamento PCIPSS criado. No caso dos orçamentos por
valência serão listadas as valências.
A aplicação com base do Plano Contas SNC-ESNL e as equivalências definidas irá criar os
orçamentos SNC-ESNL transitando os saldos do orçamento PCPISS.
Após a geração dos orçamentos SNC-ESNL já os poderá visualizar no menu orçamentos.
Aceda ao menu Orçamentos:
Nas Janelas dos orçamentos terá disponível o botão de alternância entre Orçamento PCIPSS e
Orçamento SNC-ESNL.
No caso das Contas de Exploração Previsional, Geral e Por Valência, a opção de geração de
Orçamento com base nos movimentos dos anos anteriores fica apenas disponível quando seja
PCIPSS.
é possível alterar, manualmente, os orçamentos, tanto PCIPSS como SNC-ESNL.
Aceda ao menu Geração Ficheiro CEP-OCIP:
Após a geração e validação dos orçamentos SNC-ESNL é possível gerar o ficheiro
disponível na pasta da aplicação.
Na Secção “Das Vendas e dos Serviços Prestados” e “Dos Serviços administrativos” devem ser
parametrizadas as contas e respectivas percentagens para que a aplicação consiga efectuar cálculo
automático dos valores.
A parametrização necessária à construção do orçamento base disponibilizado pela Segurança Social
já se encontra disponível sendo possível a sua alteração.
Deverá mudar o ano activo para 2012 e aceda ao menu Ficheiro CEP-OCIP:
Será apresentada a seguinte janela:
A aplicação tem a capacidade de manutenção e geração da Declaração IES-DA para 2011.
Foi mantido o procedimento de manutenção e geração do ficheiro de suporte, existindo, para além
da alteração de estrutura do ficheiro gerado, as seguintes alterações:
Anexo D,
o Quadro 031 aparece quando anos 2009 ou anterior;
o Quadro 031A aparece para anos 2010 ou posteriores;
Anexo Q o quadro 07 aparece apenas para anos 2009 ou anteriores.
A partir desta versão torna-se possível criar distribuições de valências com base no número de
utentes.
Na tabela (Movimentos/Valências/Movimentos de Valência) devemos indicar no campo “Nº
Utentes” o nº de utentes que deve aparecer por defeito na distribuição automática.
No menu distribuições (tabelas/Distribuições), sempre que o utilizador seleccione a opção
“Distribuição automática com base no n.º de utentes” ao adicionar/alterar linhas é pedido
ao utilizador o nº de utentes da valência indicada, por defeito o nº de utentes é o que está
indicado na tabela (Movimentos/Valências/Movimentos de Valência) no campo “Nº
Utentes”.
A percentagem encontra-se bloqueada sendo calculada automaticamente com base no
número de utentes.
O botão serve para actualizar o valor do número de utentes por valência e recalcular
as respectivas percentagens.
Ao inserir movimentos passa a ser possível criar uma distribuição manual no momento da inserção
de movimentos.
Sempre que se indica uma conta de resultados o utilizador deve indicar uma valência, ou então
indicar a distribuição previamente definida. Agora é possível criar uma distribuição
automática no momento, para tal basta pressionar [F5] sobre o campo Valência da linha de
movimento.
Ao pressionar [F5], sobre o campo Valência, surge a seguinte janela:
O utilizador poderá então definir uma distribuição específica para o movimento que está a registar.
Se existir, uma distribuição previamente definida, o utilizador pode copiar essa informação e
depois alterar os respectivos valores de distribuição:
Ao pressionar [F5], sobre o campo Valência surge a janela anterior, de seguida é necessário
escolher distribuição que se pretende copiar:
Pressionar botão sendo automaticamente gerada a distribuição temporária.
A partir desse momento é possível alterar os valores da distribuição conforme o utilizador
desejar.
Será agora possível parametrizar, para cada utilizador, a acção a tomar quando é detectada a
introdução de um NIF, NISS ou NIB inválido.
Os comportamentos associados a cada opção são os seguintes:
Esta alteração é transversal à tendo apenas uma variação no comportamento: a
importação de entidades em
Nesta opção, tendo em conta o comportamento existente, foi seguida uma abordagem diferente.
Foi adicionada uma coluna “NIF Válido” para que o utilizador possa identificar os registos que têm
NIF válido ou não.
As opções de validação do utilizador apresentam o seguinte funcionamento:
Corresponde ao funcionamento antigo, sendo apresentada uma mensagem alertando para o
NIF incorrecto e identificando a entidade, tendo o utilizador a possibilidade de optar não ser
alertado para outras entidades com NIF inválido.
Ao detectar um NIF inválido será emitido um alerta ao utilizador identificando a entidade e
que ela não será importada. Além disso será dada a possibilidade ao utilizador de não ser alertado
para outras entidades com NIF inválido.
Não é efectuada qualquer validação ao NIF das entidades, sendo possível importar todas.
A lista de selecção coloca-se no primeiro registo que encontra decorrente do valor já introduzido no
objecto que chama a lista.
Caso seja seleccionada esta opção o mapa será listado apenas com o saldo numa única coluna com
a indicação da natureza do mesmo:
O balancete por grupo permite tirar um balancete para um grupo de valências. É acedido pelo
menu balancetes -> Por Grupo de Valências.
O balancete por grupo permite tirar a listagem detalhada mostrando os valores de cada uma das
valências e o total do grupo ou mostrar apenas o total do grupo.
O Extrato por grupo de valências permite visualizar/Imprimir o extracto para um grupo de
valências. Esta janela é acedida através do menu Movimentos Valências Extrato de Grupo de
Valências.