a penzmosas aktualis kerdesei pdf.pdf
DESCRIPTION
vTRANSCRIPT
-
Pcsi Tudomnyegyetem llam- s Jogtudomnyi Kar
Doktori Iskola
Pintr Beatrix:
A pnzmoss aktulis krdsei
PhD rtekezs
Tmavezet: Dr. habil. Gl Istvn Lszl egyetemi docens
PTE-JK Bntetjogi Tanszk
Pcs 2012
-
2
I. ALAPVETS, PNZMOSS FOGALMA S EREDETE ................................................5
II. A PNZMOSS FOGALMA S EREDETE ...................................................................7
1. A pnzmoss folyamata, annak lpsei ..............................................................................9
1.1. Elhelyezs (elmoss - placement)................................................................................11
1.2. Rtegzs (bjtats - layering) ........................................................................................12
1.3. Integrls (szrts - integration) ...................................................................................12
2. A folyamat sszegzse.....................................................................................................13
3. A pnzmoss jelentsge s hatsai .................................................................................14
III. PNZMOSSI TECHNIKK.......................................................................................16
IV. KZDELEM A PNZMOSS ELLEN ........................................................................25
V. A PNZMOSSSAL KAPCSOLATOS NEMZETKZI SZABLYOZS ..................28
VI. NEMZETKZI SZERVEZETEK .................................................................................56
VII. A PNZMOSS SZABLYOZSA A MAGYAR JOGBAN.....................................86
1. A Pnzmoss tnyllsa...................................................................................................90
1.1. A pnzmoss jogi trgya ...............................................................................................92
1.2. A pnzmoss elkvetsi trgya .....................................................................................93
1.3. A trgyi oldal egyb elemei ..........................................................................................94
1.3.1. Clzatos pnzmoss ...................................................................................................95
1.3.2. Clzat nlkli pnzmoss ...........................................................................................96
1.4. Sajt pnz mossa .........................................................................................................96
1.5. Gondatlan pnzmoss ...................................................................................................96
1.6. A pnzmosssal kapcsolatos alapbncselekmnyek ......................................................97
1.7. A pnzmoss alanyi oldala............................................................................................99
1.8. Elkszlet .................................................................................................................101
1.9. A bntethetsget megszntet ok..............................................................................103
1.10. A pnzmoss minstett esetei...................................................................................104
1.11. Az egysg-tbbsg, illetve az elhatrols krdskre.................................................110
1.12. Pnzmosssal kapcsolatos bejelents kontra feljelents .............................................113
-
3
1.12.1. A pnzmosssal kapcsolatos bejelentsi ktelezettsg bncselekmny elkvetsi jogi
trgya ................................................................................................................................114
1.12.2. A pnzmosssal kapcsolatos bejelentsi ktelezettsg elmulasztsa bncselekmny
alanyi kre.........................................................................................................................115
VIII. A PNZMOSSSAL KAPCSOLATOS HATLYOS MAGYAR SZABLYOZS126
1.1. A bejelentsre ktelezett szolgltatk feladatai s a pnzmoss gyanjra okot ad
krlmnyek......................................................................................................................126
1.1.1 Pnzmoss szokatlan kszpnztranzakcik hasznlatval ..........................................128
1.1.2 Pnzmoss bankszmla felhasznlsval...................................................................129
1.1.3. Gazdasgi trsasgok gyans tranzakcii .................................................................129
1.1.4 Pnzmoss befektetssel kapcsolatos tranzakcik felhasznlsval ...........................130
1.1.5. Pnzmoss hitelgyleteken keresztl........................................................................131
1.1.6. Pnzmoss nemzetkzi tevkenysgek felhasznlsval...........................................132
1.1.7. Elgtelen, vagy gyans informci...........................................................................133
1.1.8. Szokatlan jellemzk vagy tevkenysgek.................................................................134
1.1.9. A jelentstteli vagy nyilvntartsi kvetelmnyek megkerlsre irnyul ksrletek
..........................................................................................................................................134
1.1.10. Pnzmoss letbiztosts hasznlatval...................................................................134
1.1.11. Pnzmoss pnzvlts hasznlatval ......................................................................135
1.1.12. Pnzmoss zlogtevkenysgen keresztl ..............................................................136
1.1.13. Terrorizmus finanszrozsnak gyanjra okot ad tranzakcik .............................137
2. A pnzmoss s a terrorizmus finanszrozsa megelzsrl s megakadlyozsrl szl
2007. vi CXXXVI. trvny intzmnyi szablyozsa s eljrsrendje ..............................137
2.1. A bels szablyzat ......................................................................................................138
2.2. Kijellt szemly (Money Laundering Reporting Officer MLRO) .............................139
2.3. gyfl-tvilgts .......................................................................................................140
2.4. Az gyfl-tvilgtsi intzkedsek kockzat alap megkzeltse ..............................141
2.5. Krltekint gyflkezels (Customer Due Diligence CDD)....................................141
2.6. Az gyfl megismerse (Know your customer /KYC/ - Ismerd meg gyfeled!) .........142
2.7. gyflprofil ................................................................................................................143
2.8. Nyilatkozat a tnyleges tulajdonosrl..........................................................................143
2.9. Kiemelt kzszerepl (Politically Exposed Person-PEP)...............................................144
2.10. Levelez banki szolgltats.......................................................................................145
-
4
2.11. Bejelents a pnztutalsokat ksr hinyos megbzi adatokkal sszefggen........146
2.12. Ms szolgltat ltal elvgzett gyfl-tvilgtsi intzkedsek.................................147
2.13. A nem teljes kren azonostott gyfelekkel kapcsolatos eljrs ...............................148
2.14. Szrrendszer ...........................................................................................................148
2.15. A bejelents bels eljrsrendje ................................................................................149
2.16. Felfggeszts ............................................................................................................150
2.17. Az alkalmazott feladatai............................................................................................151
2.18. A vezet feladatai .....................................................................................................151
2.19. A kijellt szemly feladatai.......................................................................................152
2.20. A compliance szervezet s a bels ellenrzs ............................................................152
2.21. Az Eurpai Uni ltal elrendelt pnzgyi s vagyoni korltoz intzkedsek
vgrehajtsrl ..................................................................................................................153
2.22. Felfeds tilalma.........................................................................................................154
2.23. Tovbbkpzs, oktats ..............................................................................................155
2.24. Nyilvntartsi s statisztikai adatszolgltatsi ktelezettsg ......................................156
3. A magyar Pnzgyi Hrszerz Egysg feladatai A pnzmoss s a terrorizmus
finanszrozsa megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2007. vi CXXXVI. trvny
alapjn...............................................................................................................................156
IX. A PNZMOSS ELLENI KZDELEM ESZKZEI .................................................165
1. Bntetjogi megkzelts...............................................................................................165
2. Bnteteljrs-jogi eszkzk .........................................................................................171
3. Operatv felderts .........................................................................................................172
4. Vagyonvisszaszerzs .....................................................................................................180
X. A PMT. Kritikja ..........................................................................................................188
1. Jogszablyi krnyezet ........................................................................................... 188
1.1 Nemesfmmel vagy az ezekbl kszlt trgyakkal kereskedk ........................... 188
1.2. rukereskedelemmel foglalkoz vllalkozsok.................................................. 189
1.3. Felgyeleti tevkenysg elltsa nemesfmmel vagy az ezekbl kszlt trgyakkal
kereskedk esetn..................................................................................................... 191
XI. ZR GONDOLATOK..............................................................................................192
-
5
I. ALAPVETS, PNZMOSS FOGALMA S EREDETE
A pnzmoss1 s a pnzmoss elleni kzdelem napjainkban egyre tbbszr jelenik meg a
mdiban, a pnzpiacok globalizcijval a szervezett bnzi krk is igyekeznek minl
hatkonyabba kihasznlni a cscstechnolgiai eszkzket s a pnzgyi szfrban is helyet
kvetelnek, amelynek tjn megprbljk az illeglis jvedelmet tisztra mosni2.
Mind nemzetkzi nyomsra, mind a hazai bnzs szervezettebb vlsa s kiterjedse
nyomn haznkban is indokoltt vlt a pnzmoss elleni fellps jogi s szervezeti htternek
megteremtse, valamint a nemzetkzi tren trtn egyre szlesebb kr egyttmkds. A
mosott pnz mennyisge napjainkban olyan nagysgot rt el, amely befolysolhatja egyes
orszgok nemzetgazdasgt3.
nmagban a tevkenysg miszerint valaki megprblja a trvnytelen ton szerzett
jvedelmnek eredett eltitkolni, a pnzt leglis sznben feltntetni meglehetsen rgi4. Az
emberi trtnelem vszzadai, vezredei alatt sokan gyakoroltk a pnzmossknt definilt
tevkenysget, ami mra ipargi mretv tereblyesedett.
Egy irodalmi pldval is rzkeltetni lehet a pnzmoss folyamatt, amelyet Jkai Mr rt le
az Aranyember cm regnyben. Tmr Mihly ugyanis Ali Csorbadzsitl tvett vagyonnal
a sajtjaknt rendelkezett, mivel Tmenak azt nem adta t, teht sikkasztst kvetett el,
amelybl ksbb elindtotta gabonakereskedi tevkenysgt. Az emiatt rzett lelkiismeret-
furdals s bntudat egybirnt vgigksri a mvet.
1 v. Siti Faridah Abdul Jabbar: Money laundering laws and principles of Sharia: dancing to the same beat?, Journal of Money Laundering Control 2011, 198. 2 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 115-117 3 Nicholas Ryder: The Financial Services Authority and money laundering: a game of cat and mouse, Cambridge Law Journal 2010, C.L.J. 2008, 67(3), 635 4 Walker, J. (1999). How big is the global money laundering? Journal of Money Laundering Control, 3 (1), 25-26.
-
6
Akr gazdasgi, akr trsadalmi szemszgbl nzzk a pnzmosst, mindenkpp kros
hatsnak tekinthet5. Ha a pnzmossbl szrmaz jvedelmek mrtkre gondolunk (vilg
GDP-jnek kzel 2-5 szzalka, amely kb. 600-1500 millird USD-t tesz ki6), az ltszik, hogy
a bnzs kifizetd, ami az elkvetket soha nem fogja a tevkenysgtl eltntortani.
Gazdasgilag ugyanakkor rendkvl kros. Nem csak azrt, mert a gazdasgba visszaforgatott
pnzeknek csak igen kis szzalka utn fizetnek a pnzmosk adt, de a fedvllalkozsok
tisztes zleteket is kiszorthatnak a piacrl azltal, hogy a vllalkozst csak lcaknt hasznlva
nyomott ron tudjk termkeiket, szolgltatsaikat rtkesteni7.
A pnzmosssal leginkbb rintett tevkenysgek a drogkereskedelem s a terrorizmus8. A
drogkereskedelem esetben egyrtelm az sszefggs: az rtkestett kbtszerbl befolyt
kszpnzt csak gy tudjk a bnzk hasznlni9. A terrorizmus esetben nmileg rnyaltabb: a
tmogatk anonimitsuk megrzse rdekben nem szoktak egyszeren csekket killtani,
sem tutalni, de a terrortmadsokhoz hasznlt fegyverek s embereket sem lehet
bankkrtyval kifizetni. Itt is pnzmossra van teht szksg10.
Kzismert s vek ta Magyarorszgon is tapasztalhat, hogy terjed a szervezett
bnelkvets11. Az eurpai profitorientlt bnzs megersdshez j alapot szolgltat a
hatrok lebontsa, az ellenrzsi formk visszaszorulsa, valamint a fejlett kzlekedsi,
szlltsi s kommunikcis infrastruktra. A kzp-kelet eurpai orszgok fejletlensgi
hozadka, valamint az eleinte kezdetleges, s viszonylag ksn ltrehozott ktszint
bankrendszer elsrang lehetsget biztost a szervezett bnzi krk tevkenysgnek s
ezzel egytt a pnzmossnak. A pnzmoss fenyegetettsge megbomlasztja a versenypiac
szablyozottsgt s egysgt, veszlyeztetve annak leglis pnzgyi forrst, mivel az
alvilg beszivrogtatja a piszkos pnzeket a gazdasgi folyamatokba, gy meg nem rdemelt
elnyhz jutnak, s egyes, a piacot irnyt egyenslyok felborulnak12.
5 v. Siti Faridah Abdul Jabbar: Money laundering laws and principles of Sharia: dancing to the same beat?, Journal of Money Laundering Control 2011, 198. 6 Patrick Moulette: Money laundering: staying ahead of the latest trends In: Observer No. 220. April 2000. 28. 7 http://www.bpxv.hu/bkik/index.php?option=com_content&task=view&id=1914&Itemid=33 8 Alev Izci: Turkey: efforts to prevent money laundering, Journal of Money Laundering Control 1998. 374. 9 Nicholas Ryder: The Financial Services Authority and money laundering: a game of cat and mouse, Cambridge Law Journal 2010, C.L.J. 2008, 67(3), 635. 10 http://www.bpxv.hu/bkik/index.php?option=com_content&task=view&id=1914&Itemid=33 11 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro: Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 125. 12 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 175.)
-
7
A mai vilgban a bnelkveti krket szinte kivtel nlkl egy dolog mozgatja, hogy minl
nagyobb profitra tegyen szert. A bnzt a nyeresgvgy hajtja, a vgeredmny pedig az lesz,
hogy trvnytelenl szerzett pnzt bevezetik az orszg legitim pnzgyi rendszerbe. A pnzt
azrt kell tisztra mosni, hogy elrejtsk a hozz trsul bncselekmnyt, belertve azt is,
amivel szereztk (pl.: kbtszer kereskedelem vagy illeglis adelkerls). A tapasztalatok
azt mutatjk, hogy a hagyomnyos bncselekmnyek generljk a pnzmosst, teht rossz hr,
hogy az talakulban lv orszgokban az utbbi nhny vben megduplzdott, st
megtriplzdott az elkvetett bncselekmnyek szma. A pnzmoss gy ma az egyik
leggyorsabban terjed bncselekmnytpus13.
A 2001 szeptemberben trtnt amerikai terrortmads utn tbb kormnyzat is felismerte a
pnzmoss s a terrorizmus kztti sszefggseket, amire a G7-ek14 pnzgyminiszterei mr
vekkel ezeltt felhvtk a figyelmet15. A terrortmads utni nemzetkzi sszefogs tbbek
kztt haznkban is felgyorstatta a pnzmoss megelzst szolgl trvnyi felttelek
kialaktst. Megindult egy jogalkotsi folyamat, melynek eredmnyeknt megszlettek a
klnbz nemzetkzi szablyozsok s e folyamat rszeknt megalkotsra s elfogadsra
kerlt az j magyar pnzmoss elleni trvny 2003-ban.
II. A PNZMOSS FOGALMA S EREDETE
A kifejezs eredeti, angol vltozata a money laundering, szszerinti fordtsban pnzmoss,
amellyel a tnyleges tevkenysget rtk le. A pnzmoss modern kori eredete a XX. szzad
elejig nylik vissza, amikor Al Capone a pnzgyi szektor ignybevtele nlkl prblta
tisztra mosni az illeglis tevkenysgbl szrmaz bevteleit16. A korabeli adatok szerint a
chichago-i maffiavezr a pnzrmvel mkd mosodahlzatt hasznlta fel, hiszen ezek az
zleti lncok meglehetsen nagy kszpnzforgalmat bonyoltottak le, ezrt az elaprzott
13 Unger, B., & Rawlings, G. (2008). Competing for Criminal Money. Global Business and Economis Review 10 14 G7 (Group of Seven): Franciaorszg, Amerikai Egyeslt llamok, Nmetorszg, Olaszorszg, Japn, Nagy-Britannia, Kanada 15 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, B.T.R. 2010, 3, 247. 16 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1), 4-5.
-
8
bevtelt viszonylag egyszer volt elknyvelni leglis eredetnek, annak ellenrzse
problmkat okozott volna a hatsgoknak, de akkoriban erre nem is gyanakodtak.17
Msok az adcsals miatt eltlt Al Capone knyveljt Meyer Lanskyt tartjk a pnzmosk
szent patrnusnak. Lansky szerint az adhatsg eltt nem ismert pnz nem
adztathat18. Ezen meggyzdsben kereste a pnz eltitkolsnak klnfle mdjait a
svjci bankrendszer s a Las Vegas-i kaszink felhasznlsval.
Nyomtatott formban a pnzmoss kifejezs money laundering 1973-ban jelent meg
elszr a Watergate botrnyrl szl jsgcikkekben, amelyek feltrtk Nixon, amerikai
elnk kampnypnzeinek tvonalt, az amerikai cgektl egy mexiki gyvden t az elnk
jravlasztst tmogat bizottsg pnztrig19.
A mai vilgban az amerikai eredetnek van egy rdekes specialitsa is: ha a bankr vagy a
vagyonkezel levlben, faxon vagy e-mailben tart kapcsolatot amerikai gyfelvel, jrulkos
cselekmnyknt a wire fraud20 bntettt is elkvetheti. Mivel manapsg lehetetlen brmely
zletbe belevgni telefon-, fax- vagy internethasznlat nlkl, ugyanakkor e kommunikcis
eszkzk bncselekmnyre val hasznlata nmagban is bncselekmnyt keletkeztethet, gy
ha a bankr vagy vagyonkezel Amerikban lev gyfllel lp gy kapcsolatba, akkor ennek
mr amerikai kvetkezmnye is van.21
Annak ellenre, hogy a pnzmoss elleni kzdelem tern szinte egymst rik a nemzetkzi
szerzdsek az ENSZ gisze alatt22, szinte vente szletnek a ktelez jogi normk (EU
irnyelvei, dntsei), s rendszeresek az n. soft law23 krbe tartoz ajnlsok (FATF,
Bzeli nyilatkozat stb.), mind a mai napig nem szletett meg a jelensg ltalnos defincija,
illetve ahny szerzdshez csatlakoz orszg, ahny tagllam, annyi varicijt fedezhetjk
fel a nemzeti szablyoknak, a pnzmoss elleni kzdelemmel foglalkoz pnzgyi hrszerz
egysgeknek (Financial Intelligence Unit).
17 Jeffrey Robinson: A pnzmosoda. A vilg harmadik legnagyobb zlete bellrl Park Kiad, Budapest, 1996. 9. oldal 18 Nicholas Ryder: The Financial Services Authority and money laundering: a game of cat and mouse, Cambridge Law Journal 2010, 635. 19 http://cegvezetes.cegnet.hu/2002/5/teglatorveny 20 tvkzlsi csals 21 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 79. o. 22 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law 2010, 173. 23 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:C:2008:187E:0075:0079:HU:PDF
-
9
Nem kerlt megfogalmazsra a pnzmoss konkrt, ltalnos rvny defincija, hiszen a
nemzeti, nemzetkzi normk ms s ms elkvetsi magatartsokat fogalmaznak meg24,
eltren hatrozzk meg az n. alap bncselekmnyek krt s eltrnek a bncselekmny
alanyainak krben25.
ltalnos szably, hogy a pnzmoss megvalstshoz szksges egy alapbncselekmny26
elkvetse is, amelybl szrmaz bns vagyont a pnzmoss sorn prbljk tisztra mosni,
teht a pnzmoss jrulkos bncselekmny, amely az elcselekmnyvel kz a kzben
jr27.
A fogalom tgabb rtelemben vett rtelmezse alapjn minden olyan eljrst pnzmossnak
nevezhetnk, amelynek clja, hogy lehetetlenn teszi az illeglisan szrmaz pnz eredetnek
azonosthatsgt s azt leglis forrsbl szrmaznak tnteti fel28. Kriminalisztikai
megfogalmazsban: A pnzmoss azt a tevkenysget jelenti, amely az illeglisan szerzett
pnz azonossgt megvltoztatja, talaktja gy, hogy az leglis forrsbl szrmaznak tnjn
s illeglis forrsa ne legyen azonosthat29.
A pnzmoss clja vgs soron az, hogy a bevtel visszakerljn ahhoz az egynhez, akitl
szrmazott. A pnzmoss szksgszer kvetkezmnye majdnem minden jvedelmez
bncselekmnynek, s szinte brhol elfordulhat a vilgon.30
1. A pnzmoss folyamata, annak lpsei
A pnzmoss fzisaival kapcsolatban tbb modellt dolgoztak ki a tmval foglalkoz
szakemberek. A Znd-fle krforgsmodell Svjcbl ered, ez a mossi folyamatot a
24 v. Umut Turksen - Ismail Ufuk Misirlioglu - Osman Yukselturk: Anti-money laundering law of Turkey and the EU: an example of convergence?, Journal of Money Laundering Control 2011, 282. 25 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) ,7. 26 Nemzetkzi egyttmkdsben a kifejezs angolul: predicate offence 27 Blackstone, W. Commentaries on the Laws of England (Book IV, 1769), 27. 28 v. Siti Faridah Abdul Jabbar: Money laundering laws and principles of Sharia: dancing to the same beat?, Journal of Money Laundering Control 2011, 198. 29 Kenneth Murray: The uses of irresistible inference: protecting the system from criminal penetration through more effective prosecution of money laundering offences, Journal of Money Laundering Control 2011, J.M.L.C. 2011, 14(1), 7. 30 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 78. o.
-
10
termszetben megfigyelhet vzkrforgs analgijra rja le. A modell kiindulpontja szerint
a bncselekmny elkvetsi helyn csapadk (azaz bncselekmnybl szrmaz kszpnz)
keletkezik. Ez elszivrog, felszvdik a bnszervezetben, majd gy ramlik ide-oda, mint a
talajvz a fld alatt. A talajvz ezutn kijut a felsznre (azaz a pnz kikerl a leglis
gazdasgba, leglis vllalkozsokhoz), majd tavakban sszegylik (elkszts a
legalizlsra). A szivattyzsi fzisban (pnzgyi- s bankmveletek, rtktrgyak vsrlsa)
a pnz belp a leglis pnzgyi szfrba. Ezutn a klnbz befektetsek, tcsoportostsok,
szmlrl szmlra trtn mozgatsok segtsgvel egyre tisztbb lesz. A sort az
elprologtats zrja, ekkor a pnzt visszajuttatjk az alapbncselekmny elkvetsnek
orszgba. Majd jabb bncselekmnyekbl jbl csapadk kpzdik
A fentihez nagyon kzel ll az Egyeslt llamokban kidolgozott ciklusmodell, amelynek
alapgondolata sok hasonlsgot mutat a krforgsmodellel, mivel azonban nem is mond
tbbet a tmrl, nem rdemes rszletesen foglalkozni vele.
Lteznek ms modellek is, mint pldul az Ackermann-fle clmodell, amely a pnzmoss
cljain alapul. Ez lehet a bncselekmnybl szrmaz pnz integrcija, a beruhzs, az
adcsals s a bnzs finanszrozsa stb. Ezzel a modellel sem foglalkozunk
rszletesebben.31
A pnzmoss folyamatval kapcsolatban a legelterjedtebb megkzelts a hrom fzis
(elhelyezs, rtegzs, integrls) modell32. A fzisok nem egyms utn kvetkeznek, illetve
nem minden esetben van meg mind a hrom, de tiszta pnz-t gy lehet biztosan nyerni. A
fzisok elklntse egyre nehezebb, mert a legalizlsban hasznlt eljrsok, technikk
folyamatosan vltoznak, fejldnek, egyre tbbszr tfedsben vannak egymssal, egyre
nehezebb ket nyomon kvetni.
Pnzmossi folyamat vzlatos smja:
31 Dr. Gl Istvn Lszl: A pnzmoss elleni kzdelem kzgazdasgi s bntetjogi krdsei, PhD rtekezs, 32-33. oldalak 32 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) ,7.
-
11
1.1. Elhelyezs (elmoss - placement)
Az elhelyezs a pnzmoss legveszlyesebb szakasza, hiszen itt a kapcsolat mg kzvetlen a
bncselekmnnyel s az elkvetkkel is. Ezrt is lehet ebben a szakaszban a legknnyebben
felderteni a bncselekmnyt. Az elhelyezs clja, hogy az illeglisan megszerzett kszpnz
elvljon s elklnljn az alapbncselekmnytl s fizikai rtelemben a pnzgyi
szervezetekhez vagy egyb gazdasgi szereplkhz kerljn. Az elkvetk a pnzt olyan
orszgba juttatjk, ahol a pnz mozgsa nem kvethet, ilyenek pldul az off-shore
orszgok33.
Jellemz mdja az elhelyezsnek, hogy az elkvetk sokszor szmukra s a hatsgok
szmra ismeretlen (bntetlen ellet), gyantlan szemlyeket, n. strmanokat34,
alkalmaznak arra, hogy a kszpnzt kis rszletekben, tbb banknl fizessk be, akik a
befizetsek vgrehajtsrt jelents honorriumot kapnak. (Tevkenysgk sorn a megbzk
felgyelet alatt tartjk ket, hogy a befizetsre tadott pnzsszegeket valban a rendeltetsi
helykre juttassk el.) E mdszer alkalmazsa sorn a pnzt tad szemly vagy kpviselje
akkor is anonim marad, ha a befizetst vgz szemlyt azonostjk.
33 off-shore orszgok: parton kvli terletek, amelyek gazdasgi megfontolsokbl megknnytik trsasgok ltrehozst terletkn azzal a felttellel, hogy azok tevkenysget csak az orszghatron kvl folytatnak. A trsasgok alaptsi kltsgei jelennek meg az off-shore orszgban bevtelknt vagy vi fix sszeget kell ad formjban befizetnik. 34 strman: a valsgban irnyt, tnyked szemly leplezsre a nyilvnossg eltt szerepl szemly
ELHELYEZS PISZKOS
PNZ
BUJTATS
MOSOTT PNZ INTEGRLS
-
12
Tovbbi elhelyezsi mdok a nagy pnzforgalommal jr tevkenysgek, ilyenek pldul a
kaszink, ttermek, ruhzak. Ilyen esetben a piszkos pnz vegyesen van jelen a tiszta pnzzel
gy beazonostsa igen nehz, hiszen a piszkos pnzt el lehet szmolni az zlet bevteleknt.
Vagyis a mossra vr jvedelmeket olyan fed vllalkozsok mg rejtik, melyek
tulajdonosai, gyvezeti minden trvnyt s egyb jogszablyt a legmesszemenbben
betartanak. gy az itt keletkezett nyeresget, mint trvnyes, adzott jvedelmet tudjk
kivenni a vllalkozsokbl.
Elfordul olyan eset is, hogy kifejezetten pnzmossra hoznak ltre vllalkozsokat, ilyen
esetben a nvleges tulajdonos ismt egy strman, akinek semmi kze nincs a
bncselekmnyhez. Neki csak annyi a feladata, hogy a cghez a nevt adja, illetve a
jogszablyoknak megfelelen eleget tve rendben legyen minden a paprok kztt. Elterjedt
mdszer, hogy a bncselekmnybl szrmaz jvedelmet rtkll vagyontrgyakra kltsk
ilyenek, pl.: az ingatlanok, drgak, kszer.
1.2. Rtegzs (bjtats - layering)
Ez az illeglis bevtelek forrsaiktl val klnvlasztst jelenti klnbz pnzgyi
tranzakcikkal, s clja a bevtelek forrsnak elrejtse, elbjtatsa, az anonimits biztostsa.
Ennek sorn a bncselekmnyekkel szerzett vagyont oly mdon trekednek elvlasztani a
forrstl, a bncselekmnyben rsztvev szemlytl illetve szemlyektl, hogy vgl
r/rjuk ne lehessen kvetkeztetni35. A leggyakrabban hasznlt mdszer az elektronikus
tutals, amely napi 24 rn t ignybe vehet. Teht az tutalsok vgclja a legtbb esetben
egy off-shore orszg. A banki mveletek egymsra plst nevezzk rtegzdsnek. Itt is
alkalmazhat mdszer a fiktv gazdasgi trsasgok, szemlyek felhasznlsa.
Szokvnyos mdszer a jvedelem forrsnak lczsa, a bevtel jellegnek megvltoztatsa,
valamint az, hogy olyan helyre teszik azt t, ahol kevsb kelt feltnst.36
1.3. Integrls (szrts - integration)
35 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 175-177.) 36 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 78. o.
-
13
A bns mdon megszerzett vagyon ennl a mozzanatnl ramlik vissza a gazdasgba,
ilyenkor a legnehezebb kimutatni azt, hogy a vagyon melyik rsze szrmazik
bncselekmnybl. Ha a pnzmos mr eddig a fzisig eljutott htradlhet, mert igen kicsi
a lebuksveszly. Itt mr tud magyarzatot adni, hogy a vagyongyarapods milyen
tevkenysgbl szrmazik37. Nagyon divatos mdszer az anonim trsasgok ltrehozsa, a
vilg azon terletein, ahol a banki titokvdelem nagyon kemny szablyozs al esik. Ilyen
esetben lehetv vlik, hogy a tisztra mosott bevtelt sajt maguknak hitelknt nyjtsk egy
leglis tranzakciban odig menve, hogy sajt maguknak hitel utn kamatot is fizethessenek.
Jellemz mg a hamis export s import szmlk felhasznlsa, melyeknek a leszlltott rut
nagymrtkben felrtkelik, viszont ezek a szmlk igazoljk ksbb a pnzintzetnl
elhelyezett sszegek forrst.
Az integrls trtnhet az els kett fzis utn is, de elfordul olyan eset is amikor
kzvetlenl a bncselekmnybl szrmaz bevtelt a leglis gazdasgba integrljk be
azonnal. Ez trtnhet gy, hogy tbbletbevtelknt knyvelik el egy gazdasgi trsasgba, gy
a knyvels meghamistsa utn lesz leglis s adzott bevtel.
2. A folyamat sszegzse
A bncselekmnyek elkvetsbl szrmaz jvedelem hatalmas mennyisge arra kszteti a
bnzket, hogy annak tisztra mossa sorn a gazdasgi tevkenysgek s tranzakcik
kltsgeit is beleszmtva jval tbbet ldozzanak az extra profitjukbl. Mindezt azrt teszik,
mert a kltsgekkel cskkentett, a pnzmosst kvet rtk mg mindig jelents, radsul
leglis bevtelknt s jvedelemknt lehet feltntetni, amely ezeket a fradozsokat
krptolja38. Amennyiben a leglis eredettel br pnzt visszaforgattk a gazdasgba, a
rengeteg pnzgyi s gazdasgi manver utn az idben elrehaladva mr tnyleg
kvethetetlenn vlik, hogy hol vlt el egymstl a leglis s illeglis befektetett pnz. Nem
csoda, hogy a vilg minden tjn az egyik legnehezebben bizonythat bncselekmny a
pnzmoss39. Ha az alapbncselekmny miatt mg nyomozst is elrendelnek, nem biztos,
hogy ssze tudjk kapcsolni a pnzmosssal, nem beszlve arrl, hogy clzatos
bncselekmnyrl van sz.
37 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 4. 38 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 4. 39 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 9.
-
14
A pnzmosssal kapcsolatos eddigi tapasztalatok alapjn 10 s 40% kz teszik azt a
mrtket, amelyet a pnzmoss lebonyoltsa sorn vesztesgknt jelentkezik. Rfordtst s
kltsget emszt fel, hogy a pnzmosst minden rszletben megtervezzk, kivitelezzk, de
krptlsul a megmaradt sszeg bussan krptolja az igazi hasznot, a leglis pnzt40.
Mirt is szksgesek ezek a bonyolult folyamatok? Mirt vlhatott a pnzmoss a bnzs
egyik ipargv?
Kezdetben a bncselekmnybl trtn pnzszerzs s a piszkos pnz mossa
megvalsulhatott egy orszgon bell (pl.: USA, Al Capone szeszcsempszeti s
mosodahlzata), azonban a bnzs idkzben nemzetkziv vlt.
Vegynk egy egyszeren tlthat fiktv pldt. Afganisztnban ellltanak kbtszert, amit
trkk szlltanak t Hollandiba, ahol megtrtnik az rtkestse s az ru
ellenrtkeknt maga a kszpnz jelentkezik. Ebbl a pnzbl kell kifizetni az afganisztni
ellltkat, a trk szlltkat, valamint innen kell a nyeresget eljuttatni az USA-beli
bnszervezeti vezetknek, akik mint tisztes zletemberek a nyeresgbl kvnjk nvelni
egzisztencilis, gazdasgi s politikai hatalmukat s pozcijukat. Az egsz folyamatot gy
kell kivitelezni s feltntetni, hogy maga a folyamat a hatsgok (minden rintett orszg
tekintetben) eltt rejtve maradjon, s ami nagyon fontos: olcs, gyors s titkos legyen. Ezen
kvnalmak teljeslst csak a pnzgyi tranzakcik tudjk biztostani, illetve bizonyos
korltok kztt ms mdszerek is, pldul a gymntkereskedelem (tekintve azt, hogy egy
zsebben mekkora rtk gymnt vihet t egyik orszgbl a msikba).
3. A pnzmoss jelentsge s hatsai
A pnzmoss elleni kzdelem a bnzs, s azon bell is a szervezett bnzs elleni fellps
egyik meghatroz eszkze, ugyanakkor napjainkban sszekapcsoldott a terrorizmus
finanszrozs megakadlyozsval. Vilgviszonylatban elssorban kbtszer-csempszsbl
s fegyverkereskedelembl szrmazik olyan nagysgrendben bevtel, amelyet szksges
legalizlni41. A hazai felmrsek szerint nlunk inkbb a feketegazdasg bevteleit kell
legalizlni: ezek az sszegek fleg maszek ptkezsekbl, csempszetbl, sikkasztsbl,
40 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 118. 41 Umut Turksen - Ismail Ufuk Misirlioglu - Osman Yukselturk: Anti-money laundering law of Turkey and the EU: an example of convergence?, Journal of Money Laundering Control 2011, J.M.L.C. 2011, 14(3), 279.
-
15
htlen kezelsbl, korrupcibl s adcsalsbl szrmaznak, valamint a vagyon elleni
cselekmnyekkel sszefggsben keletkeznek. Haznk ugyanis a kbtszer-kereskedelemben
elssorban csak mint tranzittvonal jtszik jelents szerepet, valamint a kbtszerbl
szrmaz vagyont az elkvetk tbbnyire fellik, vagy jra kbtszer-vsrlsba fektetik,
nem vgeznek pnzmossszer cselekmnyt. Teht a tapasztalat azt mutatja, hogy a
tranzakcikban, amelyek ltkrnkbe kerlnek nem a klasszikus szervezett
bncselekmnyekbl szrmaz pnz sszegek forognak, hanem a gazdasgi s a vagyon-
elleni bncselekmnyek profitja.42
A szervezett bnzs elleni harc kulcseleme a pnzmoss elleni kzdelem, hiszen a tisztra
mosott tke koncentrcija a nemzetkzi bnz szindiktusok ersdshez vezet, s egyre
slyosabb jabb bncselekmnyek eszkzv vlhat43. Ez olyan veszlyes kr, amelyben a
pnz egyarnt eszkze, forrsa s clja a bnzsnek, s a szervezett erszakos bnzs
aggaszt nvekedst mutatja. ngerjeszt folyamat teht, amelyet jelents anyagi forrsok
tmogatnak, s amely mind nagyobb nyeresg elrsre irnyul.
A pnzmoss elleni harc teht kzrdek, mivel a bnzs visszaszortsa a trsadalom
rdekeit szolglja. Kzrdek vonatkozst tmasztja al az is, hogy a pnzmoss alssa a
jogszer gazdlkods alapjait, fenyegeti a stabilitst, az llamok biztonsgt s szuveneritst,
mert olyan pnzbeli hasznok s hatalmas vagyonok forrsa, amelyek lehetv teszik a
nemzetek felett ll bnszvetkezetek szmra, hogy benyomuljanak, megfertzzk s
korrumpljk minden szinten az llami struktrkat, a trvnyes kereskedelmi s pnzgyi
tevkenysget, illetleg a trsadalmat44.
Emellett a pnzmoss elterjedtsge slyosan megrendti a bizalmat adott orszg pnzgyi
szfrja irnt, hiszen itt srlhet a tisztessges verseny s a vllalkozsok tisztasgba vetett
hit, ezltal pedig torzulhat a pnzmos gazdasgi trsasgok tevkenysge miatt a gazdasgi
fejlds45. Az rem msik oldala viszont, hogy a fejlett pnzmoss elleni szablyozssal
rendelkez orszgok nemzetkzi szint megtlse elnys46.
42 Dr. Barabs A. Tnde Dr. Molnr Csaba: A pnzmoss fantomja, Kriminolgiai Tanulmnyok 188.oldal 43 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) , 9. 44 Kenneth Murray: The uses of irresistible inference: protecting the system from criminal penetration through more effective prosecution of money laundering offences, Journal of Money Laundering Control 2011, 8. 45 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 115-117 46 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) , 9-10.
-
16
Mg, ha valaki illeglis pnzekbl vllalkozik, akkor nem is trekszik arra, hogy nyeresges
legyen, vagyis nem rdekli a piac trvnye - felbortja a keresleti-knlati egyenslyt -, hiszen
elg haszna volt a bnzsbl, gy tnkreteheti azokat, akik ugyanezen a terleten
becsletesen vllalkoznak. A leglis szereplk teht vagy munka nlkl maradnak, vagy
bns tra (csalsra, adcsalsra)47 trnek, ami csak tovbb zillja a piac stabilitst. Ezt
nevezik a kriminolgiban az n. szvhatsnak. A ma mr nem ri meg becsletesnek
lenni l-ideolgia elterjedse veszlyes kriminogn tnyez lehet. A szervezett bnzs
lekzdse egybknt is elkpzelhetetlen trsadalmi tmogatottsg nlkl, hiszen ebben az
esetben a hatalom nem kapna olyan mennyisg s minsg informcit a trsadalomtl,
ami a hatkony bnldzshez elengedhetetlenl szksges48. Ha a polgrok eltt nem
tudjuk vilgoss tenni a bn s a becsletes let kztti klnbsget, akkor a jog elveszti
tartst, a kzhatalom pedig legitimitst.49
III. PNZMOSSI TECHNIKK
Pnzmoss kszpnzforgalomban: a kszpnzt bemutatsra szl bett ltestse, illetve tutalsa rvn valamely bankba vagy ms pnzintzetbe juttatjk. Magyarorszgon mr nem
jellemz ez a technika, tekintettel arra, hogy ma mr nem lehet anonim bettet nyitni
pnzintzeteknl az azonostsi ktelezettsg miatt50.
Adtlfizets: arnylag alacsonyabb sszeg is tisztra moshat akkor, ha megfelel mrtk leglis jvedelmet is realizl a pnzmos, amely utn tlfizeti az adjt51. Az adzsi
vet kveten az illetkes adhatsg visszautalja a pnzt, amely gy mr leglis eredet, s a
hivatal szksg esetn igazolst is killt errl52.
47 Dr. Auer Katalin Dr. Osvth Piroska: Trvny a pnzmoss megelzsrl, Pnzgyi Szemle 194/5 48 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) , 10. 49 Dr. Szikinger Istvn: Szentsgtr gondolatok a szervezett bnzs elleni kzdelemrl, Belgyi Szemle 1997/7-8. 50. oldal 50 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 176.) 51 v. J. Arnaud Booij: Anti-money laundering and anti tax fraud rules in the Netherlands - an update, European Newsletter 2010, Euro. News. 2010, 67(Jan), 3. 52 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, B.T.R. 2010, 3, 243-244
-
17
let- s vagyonbiztosts: letbiztosts: a biztostsi szerzdst az eltrbe helyezett szemly (strman) kti meg, a
kedvezmnyezett maga a pnzmoss bncselekmny elkvetje. A rendszeresen fizetend
biztostsi djat a bns vagyonbl fedezik, majd bizonyos id elteltvel elrehozott
folystst ignyelnek vagy egyszeren a biztostsi esemny bekvetkeztt idzik
szndkosan el.
Vagyonbiztosts: a bncselekmnybl szrmaz pnzbl klnbz termkeket, rukat
vesznek meg, amelyet pldul vzi ton szlltanak az elre meghatrozott rendeltetsi
helyre. A hajt s az rut jval nagyobb rtken biztostjk, mint a vals rtk, majd az rut a
hajval a nylt vzen elsllyesztik, gy nincs bizonytk a csalsra. A kedvezmnyezett a
pnzmos felveszi a leglis biztostsi sszeget.
A garantlt klcsn technikja: a piszkos pnzt egy off-shore bankban bettknt helyezik el, a pnzintzet kezessget vllal egy msik bank fel, amely egy nagy tekintly
pnzgyi szolgltatsairl ismert orszg pnzintzete amely megkrdjelezhetetlen zleti
tisztessggel br. A jhiszem bankot megkeresi egy gyvd, aki hitelkrelmet nyjt be, a
megkapott hitelen ingatlanokat vsrolnak. A hitelt mivel nem trlesztik, a bettbe helyezett
piszkos pnz tvndorol a hitelt nyjt bankhoz, illetve az ingatlanok eladsval leglis
pnzhez jutnak a pnzmosk.53
Fiktv klkereskedelmi zlet: papron a cg importl, illetve exportl. A formai kvetelmnyeknek megfelel minden kiviteli engedly, behozatali engedly, vmpaprok,
felad szmlja stb. Tnyleges teljests nincs az gyletek mgtt, a pnzt nhny
bankszmln t kell utalni s ksz a leglis bevtel.
Akkreditv: hasonl eljrsi md, mint az elz, de biztonsgosabb. A pnzmosssal foglalkoz gazdasgi trsasg megkeresi azt a klfldi, s szmra minden tekintetben
megfelel zlettrsat, aki hajland vgrehajtani az gylet r es rszt (termszetesen itt a
vev illetve az elad is tud a bncselekmnyrl). A felek megktik a klkereskedelmi
adsvteli szerzdst, amely a fizetst akkreditv formban rja el. A vev a banknak
utastst ad az akkreditv megnyitsra, aki elvgzi s rtesti az elad bankjt. Az elad
53 Dr. Molnr Csaba: Nhny gondolat a pnzmossrl, ORFK tjkoztat 1999/2. sz.
-
18
bankja az gyfelt rtesti az akkreditv megnyitsrl. A hamis ruszlltsi paprokkal a
pnzmos cg benyjtja ignyt a bankhoz az ellenrtk tutalsra.
Mivel a vevnek nincs panasza, gy a bank megvizsglja a paprokat, amikor mindent rendben
tall, tutalja az eladnak az sszeget. Mivel a vevnek mg most sincs reklamcija, gy a
bank megterheli a vev folyszmljt. Ezutn az elad a jutalkot hozzadva tadja a pnzt a
vevnek kszpnzben. A vev cgnek hasznot hoz az zlet, a pnzmos cgtl kapott fiktv
szmlkkal nvelte kiadsait, ami utn nem kell adznia, a kapott pnzt nem knyveli el, amit
tetszs szerint felhasznlhat.
Radiklis tlszmlzs: gyakran alkalmaznak erre a technikra off-shore vllalkozsokat, amelyeket rendszerint nem vals zleti clokra alaptanak, hanem
adkikerlsre olyan llamokban, ahol nem, vagy csak elhanyagolhat mrtkben kell
befizetnik az adt. Teht a pnzmossra a vilgon a legalkalmasabb eszkz az off-shore
cg, amit npszersge is igazol.54 Az off-shore cg ltal rtkestett ru bevtele visszafolyik
az eredeti vllalkozs tulajdonoshoz, az irrelisan magas rrs miatt kpzd trsasgi
adalapot pedig a gazdasgi trsasgok ms off-shore cgekhez juttatjk el egyms kztti
bels szmlzs rvn, ahol az alacsony adkulcs miatt az eredeti cg ltal fizetend ad
tredke kerl csak kifizetsre.
rumozgssal nem jr klkereskedelmi gyletek: a piszkos pnzt szolgltatsokkal, tanulmnyok ksztsvel, piackutatssal stb. illetve bizonyos tevkenysgek
mellkktelezettsgnek kiszmlzsval (termszetesen ezek a szolgltatsok nehezen
mrhetk) legalizljk.
kszervsrls: a pnzmosssal foglalkoz szemly nagyobb rtkben vsrol fel kszereket, amelyeket az elhunyt hozztartozjval hoz sszefggsbe, teht arra hivatkozik,
hogy annak halla utn kerltek el kltzskor, vagy laksfeljts alkalmval. Ezt kveten
az kszereket kzvetlenl rtkestik, vagy kzbens szemlyeket hasznlnak fel rversen
trtn elads sorn, de az j vevk is beptett emberek lesznek, gy a szmla vagy
bizonylat szintn rendelkezsre ll mint bizonytka a mr legalizlt vagyonnak.
54 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 449. o.
-
19
Szerencsejtkokban val rszvtel: a pnzmosk elszeretettel ltogatjk a kaszinkat, ahol nyeremnyknt tntethetik fel az elzleg bnsen megszerzett vagyont. A jtk elejn
viszonylag nagy sszegben vesznek zsetonokat, majd hosszabb id elteltvel visszavltjk a
zsetont, amelybl szrmaz pnz mr leglisnak mondhat, s ksbb a szerencsvel
magyarzzk a nyeremnyt. Fel szokott merlni a krds, hogy a kaszin szemlyzete
mennyire van tisztban ezzel a pnzmossi technikval, illetve esetleg nyjt-e segtsget
viszonzsos alapon. A pnzmosssal kapcsolatos, mr emltett szzalkos kltsgbe elvileg
belefrnek ezek az sszejtszsok, de bizonytani igen nehz. Az biztos, hogy a
pnzmosssal kapcsolatos bejelentsre ktelezett kaszink nem jeleskedtek ezen a tren,
hiszen elhanyagolhat a bejelentsek szma.
Fedvllalkozsok s fantomcgek: a fedvllalkozs olyan, a trvnyes gazdasgi let szntern jelenlv s mkd gazdasgi trsasg, amelynek nem a bejegyzett f tevkenysgi
krvel kapcsolatos feladatok elltsval foglalkozik, hanem hogy a piszkos pnzeket
megfelel gazdasgi manver keretben visszaforgassk a gazdasgba. A fantomcg pedig
kifejezetten pnzgyi vagy gazdasgi tranzakci vgrehajtsra majd elkendzsre jn ltre,
majd ez a ltszatcg felszvdik, s a cgben szerepl szemlyek utolrhetetlenn vlnak,
vagy ha fel is tudjk ket kutatni, kiderl, hogy hajlktalan szemlyek hajtottk vgre a
mveleteket aprpnzrt, a megbzkat pedig nem tudjk megnevezni vagy felismerni.
Azonos bnszervezetek rdekkrbe tartoz fedcgek rendszere krbeszmlzs s
tlszmlzott kereskedelmi ttelek alkalmazsa rvn hatkony pnzmossi hlzatknt
mkdhet. Az elkvetk gy leplezhetik a pnz eredett, hogy leglis bevtelknt mutatjk ki
a bncselekmnybl szrmaz jvedelmket.
Prtok s egyhzak: ezek a szervezetek ltalban egy gazdasgi vagy vagyon elleni bncselekmnyek krbe tartoz alapcselekmny sorn a prthoz kzel ll gazdasgi
trsasgok szmljra nagyobb sszegeket utalnak, amelyeket a vlasztsok elrkezsig ott
tartanak, majd a vlasztsi kampny keretben mint civil, vagy felajnlsszer tmogatsknt
visszautalnak a prtkasszba. Az egyhzaknl a fedtrtnet a hvek bkez tmogatsa
illetve nvtelen adomnyok.
-
20
Apport alul-, illetve fellszmlzsa: egy lepusztult eszkzt fellrtkel a pnzmos s alapt egy cget, az eszkzt pedig beviszi a trsasgba. Kis id elteltvel egy strman a
pnzmos felgyelete alatt megvsrolja a cget, nhny v mlva pedig a cg felszmols
al kerl.
Hamis vlasztott-brskods: a tisztra mosand sszeget elhelyezik egy off-shore orszgban bejegyzett cg szmljra, egy msik cg peres ton pnzt kvetel az els cgtl.
Az eljrsban szerepl hatsg a kvetelst jogosnak vli s utastja az els cget a fizetsre.
Az eljr hatsg hatrozata ellen nem l jogorvoslati krelemmel a bntett cg, gy a
kifizets megtrtnik. Ebben az eljrsban maga a trvny segtette a bnzket a tiszta
pnzhez jutshoz.55
gyvdi honorrium: Ez a tevkenysg nem szmt tipikus pnzmossi eljrsnak, hiszen az gyvd az gyfeltl elfogadott honorriumrl nem kteles tudni, hogy honnan
szrmazik. Viszont ha az gyvd a vdence szmra ezt a pnzt vissza juttatja akkor kvet el
pnzmosst, termszetesen ha tudomsa van a pnz forrsrl. Elkpzelhet, hogy csak, mint
tudatlan rsztvevt hasznljk az gyletben56.
Deviza tranzakcik: Deviza tutals ellenrtkeknt elszmolt forintsszeg terhre bettet helyeznek el, illetve rtkpaprt vsrolnak egyidejleg, s ezeket fedezetl ajnljk fel
egy folyszmlahitel-gylethez, amely folyszmlahitel sszegbl jabb konverzi utn
deviza-tutals formjban kerl el a pnzeszkz, mialatt a folyszmla-hitel sszegt mr
nem trlesztik, viszont ezt csak utlag szlelik.
Pnzintzetek megszerzse: Szerencss helyzet a pnzmosssal foglalkoz szemlyek szmra, ha pnz- vagy hitelintzeteket vsrolhatnak fel vagy szerezhetnek meg, ahol ltszat-
tutalsokat vgeznek, a pnzmosk ekzben fedcgeket mkdtetnek57.
55 Dr. Kemenes Csaba: A pnzmoss techniki s a jogalkalmazs hazai tapasztalatai, Belgyi Szemle 2001/4-5. 56 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, B.T.R. 2010, 3, 242. 57 Lishan Ai, John Broome, Hao Yan: Carrying out a risk-based approach to AML in China: partial or full implementation? Journal of Money Laundering Control 2010, 395.
-
21
Fld alatti bankrendszerek: legismertebb taln a Hawala58, amelyet fleg az arab
nemzetek, India, Kambodzsa, Pakisztn s ltalban Dl-kelet zsia orszgai hasznlnak;
Pakisztnba pldul az illetkesek szerint vente 7 millird USD ramlik59. A fld alatti
bankrendszer lnyege, hogy bizalmi elven mkdik, az gyintzk Amerika s Eurpa
terletn kszpnzt vesznek t a megbzktl, amelyek bncselekmnyekbl szrmaznak. Egy
sajtos jelrendszerrel elltott tblzatban rgztik a kszpnzes tranzakcikat, majd vdett
vagy gyakran cserlt mobiltelefonokon keresztl az anyaorszg kapcsolattartit informljk
az aktulis egyenlegekrl, akik az igazolst kveten a hazai hozztartozknak, vagy a kld
fl ltal megjellt szemlynek kifizetik az sszeget. Tulajdonkppen egy virtulis
pnztovbbtsrl van sz, amely mr a hagyomnyos bankrendszerek eltt is lteztek.60
Nigriai tpus csals: Magyarorszgon krlbell 10 ve jelent meg az n. 419-es tvers (ellegcsals) tpus nigriai csals, ahol ltalban leveleket, E-mail-eket kldtek a
srtetteknek. A ksrletek sorn nigriai, vagy ms afrikai orszgok llampolgrai gazdlkod
szervezetek, gazdasgi trsasgok, pnzintzetek, termszetes szemlyek s esetenknt llami
hivatalok vezetit levlben kerestk meg ajnlatukkal, olyan tartalommal, hogy
bankszmljukra jelents sszeg USD-t utalnnak bizonyos felttelekkel. Ajnlatuk
elfogadsa esetn, magas jutalkot ajnlottak fel. A cmeket nyilvnosan hozzfrhet
telefonknyvekbl, cgjegyzkekbl, illetve e-mail cmekbl vletlenszeren vlasztottk ki.
A tranzakcik lebonyoltst megelzen az "gyintzsrt" lehetleg tbb alkalommal
elleget krtek. Ms esetekben elfordult, hogy a megkeresett cgektl, pnzintzetektl,
szemlyektl a tranzakcik lebonyoltshoz cgjelzssel elltott, leblyegzett, alrt, res
levlpaprokat, alrt elszmlkat, illetve a cg bankjnak cmt, fax-, s telefonszmt,
valamint bankszmlaszmt krik, melyek felhasznlsval ksbb klnbz visszalseket,
s banki csalsokat kvettek el.
Az ajnlatokban szerepl pnzsszeg valjban nem ltezett, s az grt tranzakcik nem
valsultak meg. A fenti tpus csalsi ksrlet 2008. ta mr nem jellemz, az elkvetk is
ms tpus csalsokkal prblkoznak.
1. Az egyik esetben egy magyarorszgi pnzintzet e-mail cmre tbb krs, panasz,
bejelents rkezett klfldi szemlyektl olyan gyletek vonatkozsban, melyek sorn
ismeretlen szemlyek magukat a bank alkalmazottainak kiadva, fejlces, vals
58 A Hawala jelentse arabul tutals. 59 Peter Lilley: Dirty Dealing. Kogan Page Ltd, 2006. 147. o. 60 Brother Layman: Az offshore halla, HVG Knyvek, 2010, 513-514. o.
-
22
tisztsgviselinek a nevt tartalmaz, hamis pecsttel elltott, hamis iratokkal megkerestek
tbb klfldi llampolgrsg szemlyt azzal, hogy egy klfldn l, gazdag rokonuk
elhunyt s ebbl kifolylag jelents sszeget rkltek. Az elkldtt ajnlatok hihetbb
ttelhez az rintett bank e-mail cmhez hasonl cmekrl kldtek a kiszemelt szemlyeknek
leveleket, illetve hamis bankos fejlccel s hamis pecstekkel elltott nyomtatvnyokat.
A levelekben feltntetsre kerl egy a pnzintzetnl vezetett bankszmlaszmla szm,
amelyre az grt "rksg" sszegnek tutalshoz szksges klnbz "gyintzsi"
djakat kri tutalni az e-mailek rja sokszor kszpnz tutalsi rendszereken (alternative
remittance system) keresztl.
2. A msik tpus csalsokban szintn a pnzintzetektl rkeznek a feljelentsek az n E-
bay-es csalssal kapcsolatban ismeretlen tettes ellen. Ezekben az esetekben az E-bay vagy
ms, hasznlt cikkek adsvtelvel foglalkoz internetes hirdetsi felleten az elkvet pl.
gpjrmvet, vagy mezgazdasgi munkagpet, illetve klnbz dolgokat (mobiltelefon,
laptop) hirdetett meg eladsra. A srtett a vtelrat elutalta, ezt kveten azonban az elkvet
elrhetetlenn vlt, s ksbb kiderlt, hogy a jrm nem is ltezett, illetve a megvsrolt
trgyakat nem kldte el a srtetteknek.
Az elkvetsi magatarts tekintetben elmondhat, hogy az E-bay-es csalsokban az
elkvetk Interneten adsvtellel foglalkoz oldalakat, vagy annak alapjn lemsolt, a csalk
ltal zemeltetett portlokat hasznlnak fel arra, hogy fnykppel illusztrlt gpjrmveket
knljanak eladsra, amelyre elleget krnek, az elads trgya azonban tnylegesen nem
ltezik. A csalshoz kapcsoldik a az adathalszat (phising) tpus visszals is, amely
abban jelentkezik, hogy az elkvetk az utals eltt faxon is krik a SWIFT msolatot,
amelyen szerepel a srtett neve, szmlaszma, szmlavezet bankjnak neve, lakcme. Az
utalst kveten az sszegeket kszpnzben felveszik, majd a szmlt megszntetik. A
szmlatulajdonosok vals szemlyek, de tbbnyire strmanok, teht a httrben irnyt
szervezett bnzi krket kell felttelezni.
Az emltett csalsokbl szrmaz bns vagyon eredett aztn az elkvetk tranzakcik sorn
keresztl elleplezik, s sok esetben off-shore szmlkon landolnak.
Nagy rtk ingatlan-vsrls: a pnzmoss gyanja vetdhet fel egyes nagy rtk, hossz vekre, indokolatlanul, mindenfle zleti racionalitst mellzve, magra hagyott
pleteknl.
-
23
A nagy rtk tranzakciknl az gyfelek rendszerint klfldiek, de feltn, ha a nv, az
elrhetsg s az llampolgrsg ms-ms orszghoz kthet, a megbzs pedig minimum
furcsa.
Elgondolkodtat, ha egy 50-100 millis vteli megbzsnl nincs vagy zavaros az elrhetsg,
esetleg az gyfl tbb magyarorszgi cgnek is az gyvezetje, az rtestsi cmre pedig 30-
40 cmet is bejegyeztek. Jellegzetes, ha az rtestsi cm egyltaln nem illik az gylet
nagysgrendjhez, egy 100 millis keressnl a cm egy klvrosi laktelep 10. emeleti
laksa.
Vszjelzsnek szmt, ha a keres csak sszeget hatroz meg, paramtereket nem, illetve elre
jelzi, hogy a ksbbi eladsban is kri a kzremkdst. Ide tartozik, ha feltnen a piaci
rtk fltt akar fizetni, vagy ha a szerzdsbe jelentsen a piaci r alatti sszeget rna.
Szokatlan, ha 4-5 vesztesges cggel a httrben jabb tranzakcira kszl s az zletileg
megalapozatlan, a magra hagyott vagy folyamatosan tovbbadott fejlesztsek is ebbe a sorba
tartozhatnak.
Az is elfordulhat, hogy az ingatlan-tranzakcik 80 szzalknl szrevtlen marad a
pnzmoss, s egy vatlan kzvett knnyen bestl a csapdba, s akaratn kvl is
bnrszess vlhat.61
Aranypiac: a nemesfmek kirlynjnek felhasznlsval egyre gyakrabban kvetnek el
pnzmosst. Az alaptlet az, hogy a bncselekmnybl szrmaz bevtelbl jelents
mennyisg aranyat vsrolnak, amelyet Magyarorszgrl kiviszik, gy ms llam terletn
rtkestik, majd a folyamat vgn leglisnak ltsz jvedelemre tesznek szert az elkvetk.
Az Eurpai Uni tagllamaiba irnyul bel- s klkereskedelem keretben az aranyat a
tbbi ruhoz hasonlan viszonylag ktetlenl kivihetik az ru szabad mozgsa szabadsgjog
miatt, kln bejelentsi ktelezettsg nem vonatkozik r. Termszetesen egyb nemesfmek,
mint az ezst vagy platina is alkalmasak pnzmosssal kapcsolatos tranzakcik lebonyoltsa
sorn.
Az aranypiaccal sszefggsben klfldn elhatrozsra jutottak: 2012. janur elsejtl a
Londoni Nemesfmpiacon kizrlag olyan arannyal trtnhet kereskeds, amelyhez nem
tapadnak vr s knnyek. A Londoni Nemesfmpiaci Szvetsg sajtkzlemnyben
tjkoztatott a kszbn ll nkorltozsrl, ami a pnzmoss, a terrorizmus finanszrozsa
s az emberi jogok megsrtse elleni kzdelem jegyben trtnik.
61 Pnzmoss miatt lehetnek szellemhzak? Napi Gazdasg, 2011. jnius 20.
-
24
A Londoni Nemesfmpiac a vilg legnagyobb aranypiaca, ahol fizikai valjban kereskednek
a nemesfmmel. Naponta tlagosan 20 milli uncia arany (kb. 600 tonna) cserl ott gazdt,
vagyis pr nap alatt megfordul ezen a piacon a vilg ves aranykitermelse. A kereskedsben
elfogadott aranynak bizonyos feltteleket kell teljestenie, amelyeket az gy nevezett Good
Delivery Standard foglal ssze.
A szabvnyok szerint az aranyrudak aranytartalma minimlisan 995 ezredrsznyi kell, hogy
legyen. A forgalomkpes tmbknek ezentl bizonyos mretbeni adottsgokkal s megfelel
azonostval kell rendelkeznik. A londoni piacon zajl tranzakcik trgya tovbb csak
olyan arany lehet, amelynek gyrtjt a kereskedst felgyel Londoni Nemesfmpiaci
Szvetsg (London Bullion Market Association, LBMA) megbzhatsgi tanstvnnyal
ismeri el.
A kzztett tjkoztats szerint 2012. janur 1-jtl egy tovbbi kritriummal fogja
kiegszteni az elfogadott aranytmbk kvetelmnyrendszert az idn 92 ves mltra
visszatekint LBMA. A kulcssz ennek kapcsn a konfliktusmentessg (Conflict Free) lesz.
Ennek rtelmben a Londoni Nemesfmpiacon kereskedelmi engedllyel rendelkez gyrt
cgeknek biztostaniuk kell majd, hogy az ltaluk beszlltott nemesfm olyan forrsbl
szrmazik, amely nem ll kapcsolatban pnzmosssal, a terrorizmus finanszrozsval, vagy
az emberi jogok megsrtsvel. A szablyozs kveti az amerikai tkepiaci felgyeleti
hatsg SEC valamint az OECD svnykincsekre vonatkoz irnymutatsait a felels elltsi
lnccal kapcsolatosan a konfliktusok ltal rintett s a magas kockzat terletekrl.
A Londoni Nemesfmpiaci Szvetsg gyrti jegyzkn a vilg 31 orszgnak kiemelked
nemesfmipari feldolgozi szerepelnek. Ez a lista ltalnosan elismert normt jelent az arany
s ezst befektetsi rudak minsgre vonatkozlag. A szleskr elfogadottsg azon a
szigor kvetelmnyrendszeren alapszik, amelyek teljestse a listra kerls elfelttele,
valamint az akkreditlt gyrtk rendszeres idkznknt trtn aktv tvizsglsn. A
mszaki elvrsok teljestsn tl azonban szmos egyb felttelt is teljestenik kell azoknak,
akik a listra szeretnnek felvtelt nyerni. Elvrsok vannak pldul a tulajdonosi
szerkezettel, a sajt tkvel vagy a cg vllalkozsi mltjval kapcsolatosan is. Az amerikai
Dodd-Frank trvnyre val hivatkozssal, amely a Kongi Demokratikus Kztrsasgbl
szrmaz svnyokat hbors svnyknt hatrozza meg, az LBMA mr szeptemberben
felszltotta a listn szerepl feldolgozkat, hogy a Good Delivery sttuszuk megrzse
rdekben igazoljk termkeik konfliktusmentessgt.
A befektetsi aranyak szleskr, nem utols sorban nemzetkzi forgalomkpessge miatt a
befektetk szmra kiemelkeden fontos a Good Delivery minsts. Magyarorszgon
-
25
szmos olyan tmbarany forog, amely nem rendelkezik ezzel a tanstvnnyal. Ezekre az
ismeretlen gyrtktl szrmaz aranyakra nem igaz az a sokat hangoztatott rv, hogy az
arany a vilg minden tjn knnyen s gyorsan kszpnzz tehet. A valsg ezzel szemben
az, hogy a Good Delivery sttusszal nem rendelkez aranyak nehezebben s jellemzen
csak ron alul rtkesthetek.62
IV. KZDELEM A PNZMOSS ELLEN
Nagyon nehz megbecslni, hogy a pnzmoss valjban mekkora sszegeket rint63. Ennek
a bncselekmnynek sajtos jellemzje, hogy a folyamat sorn nemcsak maga a pnzmos,
hanem a kztes szereplk is rszeslnek az alapbncselekmnyekbl szrmaz jvedelembl,
teht a bntetjog rtelmben a pnzmossnak nincsen klasszikus srtettje. Sok esetben
pldul a pnzmossi technikknl ismertetett adtlfizetsnl az llamkasszba is folyik
bevtel, br az llamigazgatsi gpezetnek nincs tudomsa annak illeglis eredetrl.
A fejtegetsek alapjn azonban nem szabad jelentktelennek, vagy kevsb veszlyesnek
minsteni a pnzmoss bncselekmnyt, hiszen mgtte slyos bncselekmnyek llnak,
legyenek akr a klasszikus szervezett bnzs egyes formi, de legyenek akr gazdasgi,
vagyon elleni bncselekmnyek, slyos millirdokat hordoznak magukban, tgzolva akr
emberleteken is64.
Napjainkban a bnzsbl szrmaz sszeg nagysga teljes pontossggal nem mrhet, gy a
pnzmoss sem. Sajnos a nyomoz hatsg a vilgban sehol nem kpes arra, hogy valdi
adattal szolgljon, gy csak megkzelt rtkek szletnek65.
A bncselekmnybl szrmaz tisztra mosott pnz nagysga kt lehetsges mdon
becslhet meg:
1. Kzvetlen becsls: felttelezsen alapul a nemzetkzi banki statisztikkat hasznlja
62 elemzeskozpont.hu, forrs: aranypiac.hu, 2011. 10. 28. 63 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 117. 64 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 187.) 65 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, J.L.E. & O. 2011, 27(1), 32
-
26
2. Kzvetett becsls: elssorban a kbtszerrel kapcsolatos bncselekmnyek (elllts,
elads stb.) rtkt becsli fel, illetve ms pnzbevtellel jr (prostitci,
fegyverkereskedelem) bncselekmnyek bevteleit vgzi.
Mindkt eljrsban az n. pontbecsls alapjn jrnak el, vagyis a megismert adatokbl
szmtjk ki a pnzmoss volument. A kapott szmot a mintavteli hibval korriglva
intervallum-becslst adnak az alapsokasg adott jellemzjre. Egy 1999-es felmrs alapjn
megllapthat, hogy 95%-os valsznsggel 1000-3000 millird volt a pnzmoss
volumene66.
A Crime Trend Analysis nev szervezet 1999-ben vgzett szmtsokat, amely a
legelfogadottabb eljrs, mrvadnak tekinthet. A modell kiindulpontja az, hogy a
pnzmosst n. jvedelemramlsnak fogja fel. A piszkos pnz mindig egy orszgban
kpzdik, elfordulhat, hogy a moss helyszne egybeesik azzal az orszggal, ahol a
bncselekmnyt elkvettk. A szervezet ltal kidolgozott vonzer index megmutatja az
adott llam npszersgi helyzett a pnzmosssal foglalkoz szemlyek krben. A
kvetkez szempontrendszer szerint szmtjk ki a pontokat:
Az egy fre jut GDP: ez minl nagyobb, annl vonzbb a pnzmosk szmra. Bzisnak Ausztrlit vettk, ami 1-s pontszmot kapott. Ha nagyobb az egy fre jut GDP-je akkor
1-nl nagyobb szmot kap, ha kisebb, akkor 0-1 kztt.
Banktitokkal kapcsolatos szablyok: 0-5 kztti sly arnnyal jelennek meg. A jobban s kvetkezetesen szablyozott banktitok mindig vonzbb.
Kormnyzat hozzllsa: 0-4 pontig terjed rtkkel szerepel, minl tolernsabb az orszg vezetse annl nagyobb az rtk.
SWIFT-tagsg: ha az adott orszg nem tag 0, ha tag 1 pont. System of Worldwide Interbank Financial Telecommunications azaz a Nemzetkzi Bankkzi
Telekommunikcis Rendszer. Ez a bankokat sszekt szmtgpestett adattviteli
rendszer, kzpontja Brsszelben van. Elnyei a bankok szmra: biztonsgos, gyors,
standardizlt s tmeges zenetramlst tesz lehetv. A pnzmosk szmra pedig
megknnyti a nemzetkzi tranzakcik lefolytatst.
Klnbz konfliktusok az orszgon bell: minl nagyobb az orszgon belli konfliktus annl kevsb vonz a pnzmosk szmra.
Korrupci hatsa: 1-5 pontig terjed, minl nagyobb az rtk, valsznsthet, hogy az orszgban keletkezett piszkos pnz annl nagyobb hnyadt helyben mossk tisztra.
66 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 118
-
27
Hasznlnak mg egy konstans 15-s szorzt is. A hazai bngyi statisztikk szerint, az vente feldertett 500-600 ezer bncselekmnybl
300-400 ezer vagyon elleni s gazdasgi bncselekmnyt regisztrl az ERBS (Egysges
Rendrsgi, gyszsgi Bngyi Statisztika), ami teht az sszes bncselekmny 2/3-a. A
feldertett cselekmnyekkel vente kb.100 millird forint az okozott kr, ami figyelemmel a
nagymrv ltencira (a soha fel nem derthet, s fel nem derl bncselekmnyek arnya),
amely fleg a gazdasgi bncselekmnyekre s ezek kzl is az ad -, s
trsadalombiztostsi csalsra jellemz, valjban ennek legalbb kt-, hromszorosa, vagyis
vente 200-300 millird forint lehet. Nemzetkzi viszonylatban a bncselekmnyekbl
szrmaz sszegek nagysga mg riasztbb67: az ENSZ Humn Fejleszts jelentse szerint a
szervezett bncselekmnyek vente 1500 millird dollr hasznot hoznak, mg a Dow Jones
szakrti szerint a pnzmossban rintett sszeg vente 1000-3000 millird kztt mozog,
ami a vilg GDP-jnek 1,5-4,5%-ra rg.
A szmok nagysga riaszt s megkrdjelezhet azok valsg alapja is, hiszen a szervezett
bnzs bevtelt megbecslni nehzkes, mivel mindig csak abbl lehet kiindulni, hogy hny
ilyen csoport kerlt adott idszakban feldertsre s azok mekkora vagyonra tettek szert s
ehhez az sszeghez adjk hozz a ltencinak megfelel pnzmennyisget. Az azonban
mindettl fggetlenl biztos, hogy a klnbz mdszerekkel becslt, prognosztizlt
sszegek nagysga minimum 1000 millird, maximum 3000 millird dollr ves szinten, s
ha csak a kedvezbb becslst nzzk, mr akkor is rthet a pnzmoss elleni kzdelem
kiemelt jelentsge.
A szmok mr nmagukban indokoljk a pnzmoss elleni kzdelem fontossgt68, azonban
annak hatsa mg szksgesebb teszi azt, hogy a jogalkalmazk eltrbe helyezzk e tren
kifejtett tevkenysgket. A pnzmoss ugyanis krtkony hatssal van
a pnzgyi, piaci szfrra, ahol az egyensly kerl veszlybe, ezltal a becsletes szereplket is beleknyszerti illeglis tevkenysg folytatsba,
banki szfrra, az gyfl oldalrl, akinek bizalma megrendl abban a szolgltatban, amely pnzmoskkal zletel, s tovbb induklja a szervezett bnzket jabb
bncselekmnyek elkvetsre.
A fentiek tekintetben teht elmondhat, hogy a pnzmoss elleni kzdelem clja:
67 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, 2011, 33. 68 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, 2011, 33-34.
-
28
1. megakadlyozni, hogy ez az sszeg a leglis gazdasgi szfrba bevonuljon, ott felbortsa
a gazdasgi egyenslyt,
2. megakadlyozni annak jbli felhasznlst mg slyosabb bncselekmnyek
elkvetshez,
3. ezton is informcikat szerezni az alapbncselekmnyekrl, illetve annak elkvetirl is,
4. megvdeni a pnzgyi szolgltatkat attl, hogy ket hasznljk fel a pnzmosshoz,
hiszen ez rontja zleti hrnevket, amelybl lnek.69
V. A PNZMOSSSAL KAPCSOLATOS NEMZETKZI SZABLYOZS70
A pnzmoss, mint jelensg illetve a pnzmoss elleni kzdelem jelentsge, megtlse
2001-s esztendben, alapjaiban vltozott meg hazai s nemzetkzi viszonylatban is a
szeptember 11-n bekvetkezett terrortmadsokat kveten71. A bncselekmny htternek
alapbncselekmnynek eddig a szervezett, szervezett jelleg bnzst tekintettk, amely
kpes arra, hogy olyan mennyisg bevtelhez juttassa az elkvetket, amelyet mr szksges
legalizlni ahhoz, hogy felhasznlhassk, elklthessk; mra azonban a pnzmoss htterben
elcselekmnyknt? megjelent a terrorizmus. Kzppontba kerlt egy olyan tevkenysg,
amely kzvetlenl s slyosan veszlyeztetheti mindannyiunk lett, krnyezetnket, mg
olyan orszgokban, helyszneken is, amelyeknek valjban semmi kze a terrorizmushoz,
vallsi hborkhoz, hiszen a terroristk clja a figyelemfelkelts.
A megtls megvltozst, a helyzet slyossgt igazolja a nemzetkzi szervezetek szinte
pnikszer jogalkotsi s ellenrzsi tevkenysge, illetve a terrorizmus finanszrozsnak,
mint bncselekmnynek megjelense a nemzetkzi jogi normkban. A jogalkotsi folyamat
felgyorsult az Eurpai Uniban, ahol az els pnzmoss megelzsvel s
megakadlyozsval foglalkoz direktva (91/308 EC) mdostsnak gondolata mr 1998-
ban felmerlt s a tervezetek rintettk a bejelentsre ktelezettek, tovbb az
alapbncselekmnyek krt is.72
69 Dr. Gl Istvn Lszl: A pnzmoss elleni kzdelem kzgazdasgi s bntetjogi krdsei, PhD rtekezs, 49-53. oldalak alapjn 70 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, 246-247. 71 v. D.A. Thomas: R. v Greaves (Claude Clifford): sentencing - money laundering, Criminal Law Review 2010, 651. 72 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 102. o.
-
29
A tagllamok viszont nem tudtak egyezsgre jutni, hiszen egyes szakmk jogszok,
kzjegyzk rendre lobbiztak sikeresen sajt rdekeik mellett, mivel nem akartak a
bejelentsre ktelezettek kz kerlni, fltve titoktartsi ktelezettsgk srlst.
A tancs dntskptelensgt a terrortmadsok oldottk fel, melyet azonnal kvetett a
nemzetkzi fellps a terrorizmus ellen, de ez a kzs fellps mr nem szortkozott a
terrorista-gyans szemlyek, konkrt szervezetek feldertsre, esetleg likvidlsra, hanem
megclozta a terrorizmus finanszrozsnak feldertst, szankcionlst is, amely azt
jelentette, hogy a pnzmoss krbe sorolta e tevkenysget.73 (A jelensg egybknt fordtott
pnzmoss, hiszen itt sokszor leglis pnzeszkzket hasznlnak fel bns clra, mg a
klasszikus pnzmoss sorn bns pnzeket legalizlnak.)
A tagllamok megegyezst a pnzmoss fokozd veszlye kzs valuta bevezetse s a
terrorizmus kzelsge alapozta meg s 2001. december 4-n a tagllamok elfogadtk a
legszigorbb javaslatot s 2001/97/EC szmon mdostottk az I. direktvt. A joganyag jra
meghatrozza az alapbncselekmnyek krt, s azt mondja, hogy a Bcsi Egyezmnyben
emltett bncselekmnyek (kbtszerrel kapcsolatos deliktumok), a szervezett bnzs,
legalbb a slyos csals, korrupci s egybknt minden szabadsgvesztssel bntetend
cselekmny alapbncselekmnye lehet a pnzmossnak.74
Kiszlesti a bejelentsre ktelezettek krt s a pnzgyi intzmnyek mellett ide sorolja a
knyvelket, knyvvizsglkat, adtancsadkat, ingatlankereskedket, jogszokat,
kzjegyzket s a nagy rtk ingsgokkal, mint nemesfmmel, mkinccsel kereskedket,
aukcis hzakat, kaszinkat. A jogszokat gyvdeket nem terheli bejelentsi
ktelezettsg, ha igazsgszolgltatsi tevkenysget folytatnak, ha vdelmet vagy
kpviseletet ltnak el az igazsgszolgltats kapcsn.75
A pnzmoss elleni nemzetkzi fellps alapja ppen a jelensg nemzetkziv vlsa.
1. Az Eurpa Tancs ajnlsa
Az Eurpa Tancs Miniszteri Bizottsga 1980. jnius 27-n ajnlst fogadott el a
bncselekmnyekbl szrmaz pnz klfldre szlltsnak s biztonsgba helyezsnek
73 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 103. o. 74 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 103. o. 75 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 103. o.
-
30
megakadlyozsra. A Bizottsg llspontja szerint ugyanis a bnzs modern formja az
eurpai orszgok tbbsgben a szervezett, erszakos bnzs aggaszt nvekedst mutatja,
amely mind nagyobb nyeresg elrsre irnyul, s amely folyamat sorn a pnz eszkze s
egyben clja is a bnzsnek, s ahol a pnz tisztra mossa nemzetkzi mretekben, nem
ritkn htkznapi bankgyletek rvn folyik. Ez a folyamat pedig kizrlag nemzetkzi
keretek kztt llthat meg.76
Az ajnls tulajdonkppen sszegzi azokat az intzkedseket, amelyek a bns
tevkenysgbl ered jvedelmek, valamint a letttel kapcsolatos kezelsek ellen hoztak.
Klnsen igaz ez magra a pnzgyi intzmnyrendszerre, tekintettel arra, hogy az Eurpa
Tancs vlemnye szerint a nyomoz hatsgokon, illetve az igazsggyi szerveken kvl a
pnzintzeti rendszer is betlthet egyfajta megelz szerepet. A fentiek miatt ezrt az Eurpa
Tancs ajnlsknt fogalmazta meg a pnz- s hitelintzeteknek, hogy az zleti kapcsolat
ltrejttekor tegyenek eleget az gyfl-azonostsi ktelezettsgnek, amennyiben szmlt,
vagy biztonsgi bettet nyitnak, pnclszekrnyt brelnek, meghatrozott sszeg
kszpnzfizetses gyletet hajtanak vgre, ha bankkzi tutalsokat bonyoltanak le;
korltozzk a rendszeres gyfeleiknek biztostott szf brbeadst, megfelel mdon ksztsk
fel bankfikjaiknak szemlyzett, klnsen az azonost okiratok vizsglatra s a
bncselekmnyre utal magatartsok feldertsre; szervezzk meg a szoros nemzeti s
nemzetkzi egyttmkdst a bankok s az illetkes hatsgok kztt; lltsanak fel olyan
mechanizmusokat, amelyek lehetv teszik a bankjegyek befizetsekor a bncselekmnnyel
sszefggsben hasznlt bankjegyek jegyzkvel val mdszeres sszehasonltst77.
2. Bcsi Konvenci / Egyezmny78
Az Egyeslt Nemzetek Szervezete keretben a vilg 67 llama alrta A kbtszerek s
pszichotrp anyagok tiltott forgalmazsa s az rtkestsbl szrmaz illeglis jvedelmek
elleni Egyezmnyt Bcsben, 1988. december 20-n.79 Az Egyezmny 34 fejezetbl ll,
amely clul tzi ki, hogy a fenti bncselekmny fajta ellen hatkonyabban s szervezettebben
76 Dr. Tth Mihly: Gazdasgi bncselekmnyek az alakul joggyakorlatban ELTE JTI Bp.1996. 278. old. 77 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, 2011, 61. 78 http://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/programme-objectives.html?ref=menuside 79 A Konvencit Magyarorszgon Az Egyeslt Nemzetek Szervezete keretben a kbtszerek s pszichotrop anyagok tiltott forgalmazsa elleni, 1988. december 20-n, Bcsben kelt Egyezmny kihirdetsrl 1998. vi L. trvny hirdetett ki.
-
31
kell kzdeni, s ktelezi az alr feleket, hogy tegyk meg ennek rdekben a hazai
jogalkotsi lpseket. Tovbbi fontos megllapts, hogy a Konvenci nevn nevezi a
pnzmosst, mint ktelezen ldzend bncselekmnyt, amelyet pnalizlni rendel a
ratifikl orszgok krben, s megfogalmazza, hogy a bncselekmnyekbl szrmaz
jvedelmek elkobzst el kell rendelni, illetve az ezzel sszefgg jogseglykrelmeket
teljesteni kell.
A Konvenci felismerte, hogy az egyes nemzetek tlsgosan szigor szablyrendszert
alkottak meg a banktitok vonatkozsban, amely gyakori akadlya a bnteteljrsok
elrendelsekor, s a klcsns egyttmkdsek vgrehajtsakor. A Konvenci alapjn a
szerzd felek nem hivatkozhatnak banktitokra, amikor a feljogostott brsg vagy ms
hatsg elrendeli a bank pnzgyi vagy kereskedelmi iratainak bemutatst, illetve
lefoglalst. A Konvenci rendelkezik mg az alr llamok tfog jogseglynyjtsi
ktelezettsgrl is, mely a pnzmoss sorn hasznlt eszkzk s az illeglis tevkenysgbl
szrmaz vagyoni rtkek azonostst szolglja. Felhatalmazza a nemzeteket, hogy ms
nemzeteket megkereshessenek annak rdekben, hogy azonostsk, nyomon kvessk,
lefoglaljk vagy befagyasszk a pnzmoss elkvetse sorn hasznlt eszkzket, egyb
trgyakat s az illeglis tevkenysggel szerzett vagyoni rtket elkobozhassk.
A megllapods egyttmkdst serkent gazdasgi elnyket is kiltsba helyez. Eszerint az
az orszg, amely segtsget nyjt egy msiknak, szmthat arra, hogy az illeglis vagyon
lefoglalsa sorn szerzett jvedelmek egy rszt kormnykzi szervezetek tmogatsra
felhasznlhatja, illetve kbtszerkereskedelem-ellenes szervezeteknek segtsgknt
tutalhatja.
A Bcsi Konvenci nemzetkzi jogszablly 1990. augusztusban, a 20. ratifikcis okirat
elhelyezse utn vlt, s 1990. november 11-jn lpett hatlyba. Az ENSZ Konvenci kpezte
alapjt a mshol rszletesen trgyalt Financial Action Task Force (FATF) nev szervezet
fellltsnak, amely a ht legfejlettebb tks orszg kezdemnyezsre jtt ltre, s 1989-ben
kezdte meg mkdst. Az FATF 1990-ben kzz tett s azta mr tbbszr tdolgozott s
aktualizlt 40 ajnlsa egy pnzmoss elleni miniml programot fogalmaz meg s
nemzetkzileg elfogadott alap kvetelmny rendszerv vlt a pnzmoss elleni
kzdelemnek80.
80 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 11.
-
32
Az ENSZ a Konvenci alrst kveten 1998-ban ltrehozott egy pnzmoss elleni
informcis hlzatot, az IMoLIN-t81, amelyben szabadon elrhetek a nemzetkzi s a
nemzeti jogszablyok, tmutatk, hasznos tudnivalk.82
Az Eurpa Tancs 1990. decemberben hozott 141. sz. Konvencijban mg az FATF 40
Ajnlsnl is konkrtabban fogalmazta meg kvetelmny-rendszert a pnz tisztra mossa,
s a kapcsold eljrsi cselekmnyek (hzkutats s elkobzs) trgyban.83
3. Baseli Nyilatkozat
A Nyilatkozatot 1988-ban dolgozta ki s fogadta el az Egyeslt Kirlysg, Belgium,
Franciaorszg, Hollandia, NSZK, Olaszorszg, Svdorszg, Kanada, USA s Japn kzponti
bankja. Az alapelvek kztt szerepelt a bankszablyozs, a felgyeleti gyakorlat, a
bankrendszer pnzmoss cljra val felhasznlsnak prevencijrl, teht egyfajta
ajnlsknt lehet felfogni, hogy a pnzintzeti rendszer, illetve a felgyeleti szervek hogyan
tudjk megakadlyozni a bankok pnzmossi kzvetti szerept.
A Baseli kezdemnyezs megfelelen tapintott r, hogy a felgyeleti szerveknek kiemelked
szerepe van abban, hogy a szakmai s az eljrsi rend szablyainak megalkotsakor segtsget
nyjtson a trvnyalkotknak, s a pnz-, illetve hitelintzeteknek. Ki kell alaktani olyan
nemzetkzi normkat s szervezdseket, ahol a bankok megfelelen tudnak prbeszdet
folytatni, egyttmkdni s egysges szakmai s etikai szablyokat ltrehozni. Ez azrt is volt
klnsen fontos, mert ez mr elremutat a krltekint gyfl-azonostsi s gyfl-
tvilgtsi szablyokra, amelyek kockzatosnak minstik azokat az gyfeleket, valamint
zleti kapcsolatokat, ahol azok megbzhatsghoz ktsg fr, vagy a gazdasgi s pnzgyi
tevkenysgkbl ltszik, hogy esetleg illeglis manvereket hajtanak vgre. Kt
szempontbl is elnys ez az alapelvrendszer, hiszen a bankok kellemetlen gyfelektl
szabadulhatnak meg s ez a pnzmoss tern is megelz aktust jelent.
A pnzmoss elleni kzdelemben a pnzintzetek vezetsgnek tulajdonkppen egy
figyelrendszert kell kiptenik, hogy eleve kizrjk a nem megfelel, nem megbzhat s a
pnzmoss miatt kockzatos klienseket.
81 IMoLIN = International Money-Laundering Information Network Nemzetkzi Pnzmosssal Kapcsolatos Informcis Hlzat. 82 http://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/imolin-amlid.html?ref=menuside 83 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 91-92. oldalak.
-
33
Maga a Nyilatkozat nem ktelez jogszably, hanem irnymutats, amely az gyfl-
azonosts, a jogszablyoknak val megfelels, az egyttmkds a vgrehajt
szervekkel s az Alapelvek Nyilatkozathoz val csatlakozs ngyes elvt hatrozza meg.
A fentiek alapjn a Nyilatkozat a pnzmoss megelzst szolgl, egy nemzetkzi pnzgyi
szervezet pnz- s hitelintzetekhez cmzett dokumentuma.
A Nyilatkozat Preambulum 6. pontja fontos megllaptst tartalmaz, amely szerint brmilyen
is legyen a jogi helyzet a klnfle orszgokban az els s legfontosabb vdpont a
pnzmoss ellen a bank elszntsga, hogy megelzzk, hogy pnzintzetk bnzkkel
kerljn kapcsolatba vagy, hogy pnzintzetket, pnzmosst szolgl csatornaknt
hasznljk.
4. Strassbourgi Konvenci84
Az Eurpa Tancs 1990. november 8-n alkotta meg a 141/1990. szm Konvencit, amely
A bncselekmnybl szrmaz jvedelem mossrl, nyomozsrl, lefoglalsrl s
elkobzsrl szl. Jogi rtelemben nem br ktelez ervel a dokumentum, csak ajnlsokat
fogalmaz meg a pnzmoss nyomozati szakaszval kapcsolatban. A Konvenci szintn
bncselekmnynek titullja a pnzmosst, amelynek vonatkozsban szorosabb
egyttmkdst szorgalmaz, s felismerte, hogy az addig leginkbb kbtszerrel visszals
mellett ms bncselekmny esetn is fontos lehet a pnzmossbl szrmaz illeglis
jvedelem elkobzsnak.
A Konvenci megalkotsa eltt egy szakrti csoport elemezte a hatlyban lv bngyi
egyttmkdsi megllapodsokat annak rdekben, hogy elegendek-e a pnzmoss mint j
jelensgnek a szablyozsra. A csoport arra a kvetkeztetsre jutott, hogy a pnzmoss
annyira specifikus kategria, hogy j alapokra jfajta megllapodsokat kell ltrehozni az
illeglis vagyonok feldertse, lefoglalsa s elkobzsa cljbl.
A Konvenci elvi irnymutatsai t alapelvre plnek, amelyek a kvetkezk:
az ENSZ ltal megalkotott Bcsi Egyezmny;
84 http://www.matud.iif.hu/01aug/kertesz.html
-
34
a pnzmoss nemzeti szinten val szablyozsnak szksgessge; a pnzmosssal kapcsolatos jogseglyek teljestsnek vllalsa; anyagilag rdekeltt kell tenni a jogseglyt teljest llamok hatsgait; a jogharmonizci krdse.
5. Az EU I. pnzmoss elleni 91/308/EGK szm Irnyelve85
A pnzgyi rendszerek pnzmoss cljra val felhasznlsnak megelzsrl szl
Irnyelv mr komoly fenyegetettsget lt a pnzmossban, hiszen a preambulumban kifejti,
hogy mivel a pnzmoss ellen irnyul kzssgi fellps hinya oda vezethet, hogy
pnzgyi rendszereik megvsa rdekben a tagllamok olyan intzkedseket fogadnak el,
amelyek nem illeszkednek az egysges piac megvalstshoz; mivel bnz tevkenysgk
elsegtse rdekben a pnzmosk megprblhatjk kihasznlni a tkemozgs szabadsgt
s az integrlt pnzgyi trsggel egytt jr pnzgyi szolgltatsnyjts szabadsgt, ha
kzssgi szinten nem hoznak bizonyos sszehangol intzkedseket.
Az Irnyelv alapul veszi a Bcsi Egyezmnyt, a Bzeli Nyilatkozatot, a Starssbourgi
Konvencit s az Eurpa Tancs 1980. vi Ajnlst.
A korbban ismertetett aktusokkal szemben az Irnyelv ktelez jelleg, amely a pnzmoss
terletn elszr fogalmaz meg kzssgi szinten trtn rendezst 3 clkitzs mentn:
1. a pnzmosst elkvetket meg kell akadlyozni, hogy illeglis pnzgyi mveleteket
hajtsanak vgre kihasznlva az egysges bels piac elnyeit;
2. a tagllamokat meg kell akadlyozni, hogy a pnzmoss elleni kzdelem sorn az egysges
bels piaccal sszehangolt lpseken keresztl valstsk meg az ilyen jelleg
intzkedseket;
3. az Eurpai Uni tegye meg a szervezett bnzs elleni harc vonatkozsban a szksges
intzkedseket.
Az Irnyelv meghatrozza a pnzintzeti rendszerrel kapcsolatos fbb kifejezseket, a
pnzmoss s a vagyontrgy fogalmt. A 3. cikk rja le az azonostsi ktelezettsget 15.000
ECU (ma Euro) rtkhatrt elr vagy azt meghalad zleti kapcsolat ltestsekor vagy
gyleti megbzs esetn. A pnzintzeteknek krltekinten kell az gyfeleket azonostaniuk
85 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31991L0308:EN:HTML
-
35
s a tranzakcikat vgrehajtaniuk, pnzmoss gyanja esetn pedig a pnzmoss lekzdsrt
felels hatsg-nak bejelentst tenni. Ez a hatsg a pnzgyi hrszerz egysgeket jelli
(Financial Intelligence Unit FIU).
A jogszably 13. cikkben megnevezi azt a kapcsolattart bizottsgot, amely segt tbbek
kztt ezen irnyelv sszehangolt vgrehajtst az alkalmazsa kapcsn felmerl
gyakorlati problmkkal kapcsolatos rendszeres konzultcik tjn, elsegteni a
konzultcit a tagllamok kztt az olyan szigor vagy ptllagos felttelek s
ktelezettsgek vonatkozsban, amelyeket nemzeti szinten llapthatnak meg; s
szksg szerint tjkoztatni a Bizottsgot az ezen irnyelvvel kapcsolatosan vgrehajtand
kiegsztsekrl vagy mdostsokrl.
6. Az EU Tancs 98/699/JHA szm Egyttes Fellpse86
Az Egyttes fellpst a Tancs az Eurpai Unit ltrehoz szerzds K.3. cikke alapjn
fogadta el, a pnzmossrl, az elkvetshez hasznlt eszkzk, valamint a
bncselekmnyekbl szrmaz jvedelmek azonostsrl, felkutatsrl, zrolsrl,
lefoglalsrl s elkobzsrl87.
Legfontosabb rendelkezsei a kvetkezk:88
Az 1990. vi Eurpa Tancsi egyezmny egyes cikkeinek tekintetben (a pnzmoss elcselekmnyeinek tekinthet bncselekmnyek kapcsn) a tagllamok ne ljenek
fenntartsokkal. Minden tagllam gondoskodik arrl, hogy bncselekmnyekbl
szrmaz jvedelmek elkobzsra vonatkoz jogszablyai s eljrsi szablyai
lehetsget nyjtsanak az ilyen jvedelmek sszegnek megfelel vagyontrgyak
elkobzsra, akr kifejezetten hazai eljrsok, akr egy msik tagllam megkeresse
alapjn elrendelt eljrsok keretben, belertve a klfldi elkobzsi hatrozatok
vgrehajtsra irnyul megkeresseket is.
Az Eurpai Igazsggyi Hlzat mkdsnek keretben minden tagllam elkszt egy felhasznlbart tmutatt, a tancsad irodkra s az adott tagllam ltal a
bncselekmnyek elkvetshez hasznlt eszkzk s a bncselekmnyekbl szrmaz
86 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=DD:19:01:31998F0699:HU:PDF 87 Alev Izci: Turkey: efforts to prevent money laundering (Journal of Money Laundering Control 1998, 374.) 88 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, KJK-Kerszv, Budapest, 2004.
-
36
jvedelmek azonostsa, felkutatsa, zrolsa vagy lefoglalsa, valamint elkobzsa tern
nyjthat segtsgre vonatkoz informcikkal.
A tagllamok a hazai eljrsaikban alkalmazott, hasonl intzkedseket megillet prioritsokkal azonos prioritsok szerint kezelik a tbbi tagllamtl a vagyontrgyak
felkutatsra, nyomozsra, zrolsra vagy lefoglalsra, illetve elkobzsra
vonatkozan rkez megkeresseket.
A tagllamok a rendelkezsre ll egyttmkdsi megllapodsok alkalmazsval sztnzik a kzvetlen kapcsolatokat a nyomoz hatsg tagjai, valamint az gyszek
kztt.
A tagllamok, amennyiben ez bels jogukkal nem ellenttes, minden esetben megteszik a vagyontrgyak eltntetsnek megakadlyozshoz szksges intzkedseket.
A tagllamok gondoskodnak azokrl az intzkedsekrl, amelyek szksgesek ahhoz, hogy a brk s gyszek megismerjk a bncselekmnyek elkvetshez hasznlt
eszkzk s a bncselekmnyekbl szrmaz jvedelmek azonostsa, felkutatsa,
zrolsa vagy lefoglalsa, valamint elkobzsa tern alkalmazott nemzetkzi
egyttmkds legjobb mdszereit89.
7. Wolfsberg Csoport90
2000. oktber 30-n a legnagyobb svjci bank, az UBS AG kezdemnyezsre tizenkt
pnzintzet egysges nemzetkzi szablyok bevezetsrl llapodott meg. Ezeket a
szablyokat nevezzk a Wolfsbergi pnzmoss-ellenes alapelvek-nek91. Az alapelvek clja
a pnzmosssal kapcsolatos gyletek kiszrse. A szablyok megkvetelik a megllapodst
alr bankoktl a nluk elhelyezett pnzek eredetnek tisztzst, klnsen olyan gyfelek
esetben, akik gyenge pnzmoss-ellenes szablyozssal rendelkez orszgokbl kvnnak az
adott bankban pnzt elhelyezni. Az alapelvek tvtele nkntes alapon trtnik, a csatlakoz
bankok menedzsmentje felel az alapelvek tltetsrt s betartsrt. Szankcis
mechanizmust nem dolgoztak ki, ezt hinyossgnak is tekinthetnnk, mivel azonban az egsz
folyamat alapgondolata az nkntessg volt, a csatlakoz bankok nagy valsznsggel
komolyan is veszik a vllalt ktelezettsgeiket. 89 Kenneth Murray: The uses of irresistible inference: protecting the system from criminal penetration through more effective prosecution of money laundering offences, Journal of Money Laundering Control 2011, 7. 90 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, KJK-Kerszv, Budapest, 2004. 91 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/wolfsberg_aml_principles2.pdf
-
37
A csatlakoz bankok ltrehoztk a Wolfsberg Csoportot, amely 2002 janurjban elfogadott
egy nyilatkozatot a terrorizmus finanszrozsnak visszaszortsa trgyban is92.
8. Palermi Egyezmny93
Az ENSZ kezdemnyezsre jtt ltre 2000 decemberben hoztk ltre az ENSZ
kezdemnyezsre a Nemzetkzi Szervezett Bnzs Elleni Egyezmny, amely az alrs
helyszne utn a Palermi Egyezmny nevet viseli. Az Egyezmny f rendelkezsei szerint:
az alr llamok ktelesek bncselekmnny nyilvntani valamennyi slyos bncselekmnybl ered vagyonra elkvetett pnzmosst
a tagllamok ktelesek alaptani egy orszgos szablyoz s felgyeleti szervet a pnzgyi szektor, a pnzmosssal kapcsolatos bejelentsek s egyb informcik
vizsglata s elemzse cljbl
az alr llamok ktelesek fellltani egy FIU-t (Financial Intelligence Unit) elrjk a pnzmossbl szrmaz vagyon elkobzst, intenzv nemzetkzi bngyi egyttmkdst s az inform