Pcsi Tudomnyegyetem llam- s Jogtudomnyi Kar

Doktori Iskola

Pintr Beatrix:

A pnzmoss aktulis krdsei

PhD rtekezs

Tmavezet: Dr. habil. Gl Istvn Lszl egyetemi docens

PTE-JK Bntetjogi Tanszk

Pcs 2012

2

I. ALAPVETS, PNZMOSS FOGALMA S EREDETE ................................................5

II. A PNZMOSS FOGALMA S EREDETE ...................................................................7

1. A pnzmoss folyamata, annak lpsei ..............................................................................9

1.1. Elhelyezs (elmoss - placement)................................................................................11

1.2. Rtegzs (bjtats - layering) ........................................................................................12

1.3. Integrls (szrts - integration) ...................................................................................12

2. A folyamat sszegzse.....................................................................................................13

3. A pnzmoss jelentsge s hatsai .................................................................................14

III. PNZMOSSI TECHNIKK.......................................................................................16

IV. KZDELEM A PNZMOSS ELLEN ........................................................................25

V. A PNZMOSSSAL KAPCSOLATOS NEMZETKZI SZABLYOZS ..................28

VI. NEMZETKZI SZERVEZETEK .................................................................................56

VII. A PNZMOSS SZABLYOZSA A MAGYAR JOGBAN.....................................86

1. A Pnzmoss tnyllsa...................................................................................................90

1.1. A pnzmoss jogi trgya ...............................................................................................92

1.2. A pnzmoss elkvetsi trgya .....................................................................................93

1.3. A trgyi oldal egyb elemei ..........................................................................................94

1.3.1. Clzatos pnzmoss ...................................................................................................95

1.3.2. Clzat nlkli pnzmoss ...........................................................................................96

1.4. Sajt pnz mossa .........................................................................................................96

1.5. Gondatlan pnzmoss ...................................................................................................96

1.6. A pnzmosssal kapcsolatos alapbncselekmnyek ......................................................97

1.7. A pnzmoss alanyi oldala............................................................................................99

1.8. Elkszlet .................................................................................................................101

1.9. A bntethetsget megszntet ok..............................................................................103

1.10. A pnzmoss minstett esetei...................................................................................104

1.11. Az egysg-tbbsg, illetve az elhatrols krdskre.................................................110

1.12. Pnzmosssal kapcsolatos bejelents kontra feljelents .............................................113

3

1.12.1. A pnzmosssal kapcsolatos bejelentsi ktelezettsg bncselekmny elkvetsi jogi

trgya ................................................................................................................................114

1.12.2. A pnzmosssal kapcsolatos bejelentsi ktelezettsg elmulasztsa bncselekmny

alanyi kre.........................................................................................................................115

VIII. A PNZMOSSSAL KAPCSOLATOS HATLYOS MAGYAR SZABLYOZS126

1.1. A bejelentsre ktelezett szolgltatk feladatai s a pnzmoss gyanjra okot ad

krlmnyek......................................................................................................................126

1.1.1 Pnzmoss szokatlan kszpnztranzakcik hasznlatval ..........................................128

1.1.2 Pnzmoss bankszmla felhasznlsval...................................................................129

1.1.3. Gazdasgi trsasgok gyans tranzakcii .................................................................129

1.1.4 Pnzmoss befektetssel kapcsolatos tranzakcik felhasznlsval ...........................130

1.1.5. Pnzmoss hitelgyleteken keresztl........................................................................131

1.1.6. Pnzmoss nemzetkzi tevkenysgek felhasznlsval...........................................132

1.1.7. Elgtelen, vagy gyans informci...........................................................................133

1.1.8. Szokatlan jellemzk vagy tevkenysgek.................................................................134

1.1.9. A jelentstteli vagy nyilvntartsi kvetelmnyek megkerlsre irnyul ksrletek

..........................................................................................................................................134

1.1.10. Pnzmoss letbiztosts hasznlatval...................................................................134

1.1.11. Pnzmoss pnzvlts hasznlatval ......................................................................135

1.1.12. Pnzmoss zlogtevkenysgen keresztl ..............................................................136

1.1.13. Terrorizmus finanszrozsnak gyanjra okot ad tranzakcik .............................137

2. A pnzmoss s a terrorizmus finanszrozsa megelzsrl s megakadlyozsrl szl

2007. vi CXXXVI. trvny intzmnyi szablyozsa s eljrsrendje ..............................137

2.1. A bels szablyzat ......................................................................................................138

2.2. Kijellt szemly (Money Laundering Reporting Officer MLRO) .............................139

2.3. gyfl-tvilgts .......................................................................................................140

2.4. Az gyfl-tvilgtsi intzkedsek kockzat alap megkzeltse ..............................141

2.5. Krltekint gyflkezels (Customer Due Diligence CDD)....................................141

2.6. Az gyfl megismerse (Know your customer /KYC/ - Ismerd meg gyfeled!) .........142

2.7. gyflprofil ................................................................................................................143

2.8. Nyilatkozat a tnyleges tulajdonosrl..........................................................................143

2.9. Kiemelt kzszerepl (Politically Exposed Person-PEP)...............................................144

2.10. Levelez banki szolgltats.......................................................................................145

4

2.11. Bejelents a pnztutalsokat ksr hinyos megbzi adatokkal sszefggen........146

2.12. Ms szolgltat ltal elvgzett gyfl-tvilgtsi intzkedsek.................................147

2.13. A nem teljes kren azonostott gyfelekkel kapcsolatos eljrs ...............................148

2.14. Szrrendszer ...........................................................................................................148

2.15. A bejelents bels eljrsrendje ................................................................................149

2.16. Felfggeszts ............................................................................................................150

2.17. Az alkalmazott feladatai............................................................................................151

2.18. A vezet feladatai .....................................................................................................151

2.19. A kijellt szemly feladatai.......................................................................................152

2.20. A compliance szervezet s a bels ellenrzs ............................................................152

2.21. Az Eurpai Uni ltal elrendelt pnzgyi s vagyoni korltoz intzkedsek

vgrehajtsrl ..................................................................................................................153

2.22. Felfeds tilalma.........................................................................................................154

2.23. Tovbbkpzs, oktats ..............................................................................................155

2.24. Nyilvntartsi s statisztikai adatszolgltatsi ktelezettsg ......................................156

3. A magyar Pnzgyi Hrszerz Egysg feladatai A pnzmoss s a terrorizmus

finanszrozsa megelzsrl s megakadlyozsrl szl 2007. vi CXXXVI. trvny

alapjn...............................................................................................................................156

IX. A PNZMOSS ELLENI KZDELEM ESZKZEI .................................................165

1. Bntetjogi megkzelts...............................................................................................165

2. Bnteteljrs-jogi eszkzk .........................................................................................171

3. Operatv felderts .........................................................................................................172

4. Vagyonvisszaszerzs .....................................................................................................180

X. A PMT. Kritikja ..........................................................................................................188

1. Jogszablyi krnyezet ........................................................................................... 188

1.1 Nemesfmmel vagy az ezekbl kszlt trgyakkal kereskedk ........................... 188

1.2. rukereskedelemmel foglalkoz vllalkozsok.................................................. 189

1.3. Felgyeleti tevkenysg elltsa nemesfmmel vagy az ezekbl kszlt trgyakkal

kereskedk esetn..................................................................................................... 191

XI. ZR GONDOLATOK..............................................................................................192

5

I. ALAPVETS, PNZMOSS FOGALMA S EREDETE

A pnzmoss1 s a pnzmoss elleni kzdelem napjainkban egyre tbbszr jelenik meg a

mdiban, a pnzpiacok globalizcijval a szervezett bnzi krk is igyekeznek minl

hatkonyabba kihasznlni a cscstechnolgiai eszkzket s a pnzgyi szfrban is helyet

kvetelnek, amelynek tjn megprbljk az illeglis jvedelmet tisztra mosni2.

Mind nemzetkzi nyomsra, mind a hazai bnzs szervezettebb vlsa s kiterjedse

nyomn haznkban is indokoltt vlt a pnzmoss elleni fellps jogi s szervezeti htternek

megteremtse, valamint a nemzetkzi tren trtn egyre szlesebb kr egyttmkds. A

mosott pnz mennyisge napjainkban olyan nagysgot rt el, amely befolysolhatja egyes

orszgok nemzetgazdasgt3.

nmagban a tevkenysg miszerint valaki megprblja a trvnytelen ton szerzett

jvedelmnek eredett eltitkolni, a pnzt leglis sznben feltntetni meglehetsen rgi4. Az

emberi trtnelem vszzadai, vezredei alatt sokan gyakoroltk a pnzmossknt definilt

tevkenysget, ami mra ipargi mretv tereblyesedett.

Egy irodalmi pldval is rzkeltetni lehet a pnzmoss folyamatt, amelyet Jkai Mr rt le

az Aranyember cm regnyben. Tmr Mihly ugyanis Ali Csorbadzsitl tvett vagyonnal

a sajtjaknt rendelkezett, mivel Tmenak azt nem adta t, teht sikkasztst kvetett el,

amelybl ksbb elindtotta gabonakereskedi tevkenysgt. Az emiatt rzett lelkiismeret-

furdals s bntudat egybirnt vgigksri a mvet.

1 v. Siti Faridah Abdul Jabbar: Money laundering laws and principles of Sharia: dancing to the same beat?, Journal of Money Laundering Control 2011, 198. 2 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 115-117 3 Nicholas Ryder: The Financial Services Authority and money laundering: a game of cat and mouse, Cambridge Law Journal 2010, C.L.J. 2008, 67(3), 635 4 Walker, J. (1999). How big is the global money laundering? Journal of Money Laundering Control, 3 (1), 25-26.

6

Akr gazdasgi, akr trsadalmi szemszgbl nzzk a pnzmosst, mindenkpp kros

hatsnak tekinthet5. Ha a pnzmossbl szrmaz jvedelmek mrtkre gondolunk (vilg

GDP-jnek kzel 2-5 szzalka, amely kb. 600-1500 millird USD-t tesz ki6), az ltszik, hogy

a bnzs kifizetd, ami az elkvetket soha nem fogja a tevkenysgtl eltntortani.

Gazdasgilag ugyanakkor rendkvl kros. Nem csak azrt, mert a gazdasgba visszaforgatott

pnzeknek csak igen kis szzalka utn fizetnek a pnzmosk adt, de a fedvllalkozsok

tisztes zleteket is kiszorthatnak a piacrl azltal, hogy a vllalkozst csak lcaknt hasznlva

nyomott ron tudjk termkeiket, szolgltatsaikat rtkesteni7.

A pnzmosssal leginkbb rintett tevkenysgek a drogkereskedelem s a terrorizmus8. A

drogkereskedelem esetben egyrtelm az sszefggs: az rtkestett kbtszerbl befolyt

kszpnzt csak gy tudjk a bnzk hasznlni9. A terrorizmus esetben nmileg rnyaltabb: a

tmogatk anonimitsuk megrzse rdekben nem szoktak egyszeren csekket killtani,

sem tutalni, de a terrortmadsokhoz hasznlt fegyverek s embereket sem lehet

bankkrtyval kifizetni. Itt is pnzmossra van teht szksg10.

Kzismert s vek ta Magyarorszgon is tapasztalhat, hogy terjed a szervezett

bnelkvets11. Az eurpai profitorientlt bnzs megersdshez j alapot szolgltat a

hatrok lebontsa, az ellenrzsi formk visszaszorulsa, valamint a fejlett kzlekedsi,

szlltsi s kommunikcis infrastruktra. A kzp-kelet eurpai orszgok fejletlensgi

hozadka, valamint az eleinte kezdetleges, s viszonylag ksn ltrehozott ktszint

bankrendszer elsrang lehetsget biztost a szervezett bnzi krk tevkenysgnek s

ezzel egytt a pnzmossnak. A pnzmoss fenyegetettsge megbomlasztja a versenypiac

szablyozottsgt s egysgt, veszlyeztetve annak leglis pnzgyi forrst, mivel az

alvilg beszivrogtatja a piszkos pnzeket a gazdasgi folyamatokba, gy meg nem rdemelt

elnyhz jutnak, s egyes, a piacot irnyt egyenslyok felborulnak12.

5 v. Siti Faridah Abdul Jabbar: Money laundering laws and principles of Sharia: dancing to the same beat?, Journal of Money Laundering Control 2011, 198. 6 Patrick Moulette: Money laundering: staying ahead of the latest trends In: Observer No. 220. April 2000. 28. 7 http://www.bpxv.hu/bkik/index.php?option=com_content&task=view&id=1914&Itemid=33 8 Alev Izci: Turkey: efforts to prevent money laundering, Journal of Money Laundering Control 1998. 374. 9 Nicholas Ryder: The Financial Services Authority and money laundering: a game of cat and mouse, Cambridge Law Journal 2010, C.L.J. 2008, 67(3), 635. 10 http://www.bpxv.hu/bkik/index.php?option=com_content&task=view&id=1914&Itemid=33 11 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro: Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 125. 12 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 175.)

7

A mai vilgban a bnelkveti krket szinte kivtel nlkl egy dolog mozgatja, hogy minl

nagyobb profitra tegyen szert. A bnzt a nyeresgvgy hajtja, a vgeredmny pedig az lesz,

hogy trvnytelenl szerzett pnzt bevezetik az orszg legitim pnzgyi rendszerbe. A pnzt

azrt kell tisztra mosni, hogy elrejtsk a hozz trsul bncselekmnyt, belertve azt is,

amivel szereztk (pl.: kbtszer kereskedelem vagy illeglis adelkerls). A tapasztalatok

azt mutatjk, hogy a hagyomnyos bncselekmnyek generljk a pnzmosst, teht rossz hr,

hogy az talakulban lv orszgokban az utbbi nhny vben megduplzdott, st

megtriplzdott az elkvetett bncselekmnyek szma. A pnzmoss gy ma az egyik

leggyorsabban terjed bncselekmnytpus13.

A 2001 szeptemberben trtnt amerikai terrortmads utn tbb kormnyzat is felismerte a

pnzmoss s a terrorizmus kztti sszefggseket, amire a G7-ek14 pnzgyminiszterei mr

vekkel ezeltt felhvtk a figyelmet15. A terrortmads utni nemzetkzi sszefogs tbbek

kztt haznkban is felgyorstatta a pnzmoss megelzst szolgl trvnyi felttelek

kialaktst. Megindult egy jogalkotsi folyamat, melynek eredmnyeknt megszlettek a

klnbz nemzetkzi szablyozsok s e folyamat rszeknt megalkotsra s elfogadsra

kerlt az j magyar pnzmoss elleni trvny 2003-ban.

II. A PNZMOSS FOGALMA S EREDETE

A kifejezs eredeti, angol vltozata a money laundering, szszerinti fordtsban pnzmoss,

amellyel a tnyleges tevkenysget rtk le. A pnzmoss modern kori eredete a XX. szzad

elejig nylik vissza, amikor Al Capone a pnzgyi szektor ignybevtele nlkl prblta

tisztra mosni az illeglis tevkenysgbl szrmaz bevteleit16. A korabeli adatok szerint a

chichago-i maffiavezr a pnzrmvel mkd mosodahlzatt hasznlta fel, hiszen ezek az

zleti lncok meglehetsen nagy kszpnzforgalmat bonyoltottak le, ezrt az elaprzott

13 Unger, B., & Rawlings, G. (2008). Competing for Criminal Money. Global Business and Economis Review 10 14 G7 (Group of Seven): Franciaorszg, Amerikai Egyeslt llamok, Nmetorszg, Olaszorszg, Japn, Nagy-Britannia, Kanada 15 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, B.T.R. 2010, 3, 247. 16 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1), 4-5.

8

bevtelt viszonylag egyszer volt elknyvelni leglis eredetnek, annak ellenrzse

problmkat okozott volna a hatsgoknak, de akkoriban erre nem is gyanakodtak.17

Msok az adcsals miatt eltlt Al Capone knyveljt Meyer Lanskyt tartjk a pnzmosk

szent patrnusnak. Lansky szerint az adhatsg eltt nem ismert pnz nem

adztathat18. Ezen meggyzdsben kereste a pnz eltitkolsnak klnfle mdjait a

svjci bankrendszer s a Las Vegas-i kaszink felhasznlsval.

Nyomtatott formban a pnzmoss kifejezs money laundering 1973-ban jelent meg

elszr a Watergate botrnyrl szl jsgcikkekben, amelyek feltrtk Nixon, amerikai

elnk kampnypnzeinek tvonalt, az amerikai cgektl egy mexiki gyvden t az elnk

jravlasztst tmogat bizottsg pnztrig19.

A mai vilgban az amerikai eredetnek van egy rdekes specialitsa is: ha a bankr vagy a

vagyonkezel levlben, faxon vagy e-mailben tart kapcsolatot amerikai gyfelvel, jrulkos

cselekmnyknt a wire fraud20 bntettt is elkvetheti. Mivel manapsg lehetetlen brmely

zletbe belevgni telefon-, fax- vagy internethasznlat nlkl, ugyanakkor e kommunikcis

eszkzk bncselekmnyre val hasznlata nmagban is bncselekmnyt keletkeztethet, gy

ha a bankr vagy vagyonkezel Amerikban lev gyfllel lp gy kapcsolatba, akkor ennek

mr amerikai kvetkezmnye is van.21

Annak ellenre, hogy a pnzmoss elleni kzdelem tern szinte egymst rik a nemzetkzi

szerzdsek az ENSZ gisze alatt22, szinte vente szletnek a ktelez jogi normk (EU

irnyelvei, dntsei), s rendszeresek az n. soft law23 krbe tartoz ajnlsok (FATF,

Bzeli nyilatkozat stb.), mind a mai napig nem szletett meg a jelensg ltalnos defincija,

illetve ahny szerzdshez csatlakoz orszg, ahny tagllam, annyi varicijt fedezhetjk

fel a nemzeti szablyoknak, a pnzmoss elleni kzdelemmel foglalkoz pnzgyi hrszerz

egysgeknek (Financial Intelligence Unit).

17 Jeffrey Robinson: A pnzmosoda. A vilg harmadik legnagyobb zlete bellrl Park Kiad, Budapest, 1996. 9. oldal 18 Nicholas Ryder: The Financial Services Authority and money laundering: a game of cat and mouse, Cambridge Law Journal 2010, 635. 19 http://cegvezetes.cegnet.hu/2002/5/teglatorveny 20 tvkzlsi csals 21 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 79. o. 22 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law 2010, 173. 23 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=OJ:C:2008:187E:0075:0079:HU:PDF

9

Nem kerlt megfogalmazsra a pnzmoss konkrt, ltalnos rvny defincija, hiszen a

nemzeti, nemzetkzi normk ms s ms elkvetsi magatartsokat fogalmaznak meg24,

eltren hatrozzk meg az n. alap bncselekmnyek krt s eltrnek a bncselekmny

alanyainak krben25.

ltalnos szably, hogy a pnzmoss megvalstshoz szksges egy alapbncselekmny26

elkvetse is, amelybl szrmaz bns vagyont a pnzmoss sorn prbljk tisztra mosni,

teht a pnzmoss jrulkos bncselekmny, amely az elcselekmnyvel kz a kzben

jr27.

A fogalom tgabb rtelemben vett rtelmezse alapjn minden olyan eljrst pnzmossnak

nevezhetnk, amelynek clja, hogy lehetetlenn teszi az illeglisan szrmaz pnz eredetnek

azonosthatsgt s azt leglis forrsbl szrmaznak tnteti fel28. Kriminalisztikai

megfogalmazsban: A pnzmoss azt a tevkenysget jelenti, amely az illeglisan szerzett

pnz azonossgt megvltoztatja, talaktja gy, hogy az leglis forrsbl szrmaznak tnjn

s illeglis forrsa ne legyen azonosthat29.

A pnzmoss clja vgs soron az, hogy a bevtel visszakerljn ahhoz az egynhez, akitl

szrmazott. A pnzmoss szksgszer kvetkezmnye majdnem minden jvedelmez

bncselekmnynek, s szinte brhol elfordulhat a vilgon.30

1. A pnzmoss folyamata, annak lpsei

A pnzmoss fzisaival kapcsolatban tbb modellt dolgoztak ki a tmval foglalkoz

szakemberek. A Znd-fle krforgsmodell Svjcbl ered, ez a mossi folyamatot a

24 v. Umut Turksen - Ismail Ufuk Misirlioglu - Osman Yukselturk: Anti-money laundering law of Turkey and the EU: an example of convergence?, Journal of Money Laundering Control 2011, 282. 25 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) ,7. 26 Nemzetkzi egyttmkdsben a kifejezs angolul: predicate offence 27 Blackstone, W. Commentaries on the Laws of England (Book IV, 1769), 27. 28 v. Siti Faridah Abdul Jabbar: Money laundering laws and principles of Sharia: dancing to the same beat?, Journal of Money Laundering Control 2011, 198. 29 Kenneth Murray: The uses of irresistible inference: protecting the system from criminal penetration through more effective prosecution of money laundering offences, Journal of Money Laundering Control 2011, J.M.L.C. 2011, 14(1), 7. 30 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 78. o.

10

termszetben megfigyelhet vzkrforgs analgijra rja le. A modell kiindulpontja szerint

a bncselekmny elkvetsi helyn csapadk (azaz bncselekmnybl szrmaz kszpnz)

keletkezik. Ez elszivrog, felszvdik a bnszervezetben, majd gy ramlik ide-oda, mint a

talajvz a fld alatt. A talajvz ezutn kijut a felsznre (azaz a pnz kikerl a leglis

gazdasgba, leglis vllalkozsokhoz), majd tavakban sszegylik (elkszts a

legalizlsra). A szivattyzsi fzisban (pnzgyi- s bankmveletek, rtktrgyak vsrlsa)

a pnz belp a leglis pnzgyi szfrba. Ezutn a klnbz befektetsek, tcsoportostsok,

szmlrl szmlra trtn mozgatsok segtsgvel egyre tisztbb lesz. A sort az

elprologtats zrja, ekkor a pnzt visszajuttatjk az alapbncselekmny elkvetsnek

orszgba. Majd jabb bncselekmnyekbl jbl csapadk kpzdik

A fentihez nagyon kzel ll az Egyeslt llamokban kidolgozott ciklusmodell, amelynek

alapgondolata sok hasonlsgot mutat a krforgsmodellel, mivel azonban nem is mond

tbbet a tmrl, nem rdemes rszletesen foglalkozni vele.

Lteznek ms modellek is, mint pldul az Ackermann-fle clmodell, amely a pnzmoss

cljain alapul. Ez lehet a bncselekmnybl szrmaz pnz integrcija, a beruhzs, az

adcsals s a bnzs finanszrozsa stb. Ezzel a modellel sem foglalkozunk

rszletesebben.31

A pnzmoss folyamatval kapcsolatban a legelterjedtebb megkzelts a hrom fzis

(elhelyezs, rtegzs, integrls) modell32. A fzisok nem egyms utn kvetkeznek, illetve

nem minden esetben van meg mind a hrom, de tiszta pnz-t gy lehet biztosan nyerni. A

fzisok elklntse egyre nehezebb, mert a legalizlsban hasznlt eljrsok, technikk

folyamatosan vltoznak, fejldnek, egyre tbbszr tfedsben vannak egymssal, egyre

nehezebb ket nyomon kvetni.

Pnzmossi folyamat vzlatos smja:

31 Dr. Gl Istvn Lszl: A pnzmoss elleni kzdelem kzgazdasgi s bntetjogi krdsei, PhD rtekezs, 32-33. oldalak 32 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) ,7.

11

1.1. Elhelyezs (elmoss - placement)

Az elhelyezs a pnzmoss legveszlyesebb szakasza, hiszen itt a kapcsolat mg kzvetlen a

bncselekmnnyel s az elkvetkkel is. Ezrt is lehet ebben a szakaszban a legknnyebben

felderteni a bncselekmnyt. Az elhelyezs clja, hogy az illeglisan megszerzett kszpnz

elvljon s elklnljn az alapbncselekmnytl s fizikai rtelemben a pnzgyi

szervezetekhez vagy egyb gazdasgi szereplkhz kerljn. Az elkvetk a pnzt olyan

orszgba juttatjk, ahol a pnz mozgsa nem kvethet, ilyenek pldul az off-shore

orszgok33.

Jellemz mdja az elhelyezsnek, hogy az elkvetk sokszor szmukra s a hatsgok

szmra ismeretlen (bntetlen ellet), gyantlan szemlyeket, n. strmanokat34,

alkalmaznak arra, hogy a kszpnzt kis rszletekben, tbb banknl fizessk be, akik a

befizetsek vgrehajtsrt jelents honorriumot kapnak. (Tevkenysgk sorn a megbzk

felgyelet alatt tartjk ket, hogy a befizetsre tadott pnzsszegeket valban a rendeltetsi

helykre juttassk el.) E mdszer alkalmazsa sorn a pnzt tad szemly vagy kpviselje

akkor is anonim marad, ha a befizetst vgz szemlyt azonostjk.

33 off-shore orszgok: parton kvli terletek, amelyek gazdasgi megfontolsokbl megknnytik trsasgok ltrehozst terletkn azzal a felttellel, hogy azok tevkenysget csak az orszghatron kvl folytatnak. A trsasgok alaptsi kltsgei jelennek meg az off-shore orszgban bevtelknt vagy vi fix sszeget kell ad formjban befizetnik. 34 strman: a valsgban irnyt, tnyked szemly leplezsre a nyilvnossg eltt szerepl szemly

ELHELYEZS PISZKOS

PNZ

BUJTATS

MOSOTT PNZ INTEGRLS

12

Tovbbi elhelyezsi mdok a nagy pnzforgalommal jr tevkenysgek, ilyenek pldul a

kaszink, ttermek, ruhzak. Ilyen esetben a piszkos pnz vegyesen van jelen a tiszta pnzzel

gy beazonostsa igen nehz, hiszen a piszkos pnzt el lehet szmolni az zlet bevteleknt.

Vagyis a mossra vr jvedelmeket olyan fed vllalkozsok mg rejtik, melyek

tulajdonosai, gyvezeti minden trvnyt s egyb jogszablyt a legmesszemenbben

betartanak. gy az itt keletkezett nyeresget, mint trvnyes, adzott jvedelmet tudjk

kivenni a vllalkozsokbl.

Elfordul olyan eset is, hogy kifejezetten pnzmossra hoznak ltre vllalkozsokat, ilyen

esetben a nvleges tulajdonos ismt egy strman, akinek semmi kze nincs a

bncselekmnyhez. Neki csak annyi a feladata, hogy a cghez a nevt adja, illetve a

jogszablyoknak megfelelen eleget tve rendben legyen minden a paprok kztt. Elterjedt

mdszer, hogy a bncselekmnybl szrmaz jvedelmet rtkll vagyontrgyakra kltsk

ilyenek, pl.: az ingatlanok, drgak, kszer.

1.2. Rtegzs (bjtats - layering)

Ez az illeglis bevtelek forrsaiktl val klnvlasztst jelenti klnbz pnzgyi

tranzakcikkal, s clja a bevtelek forrsnak elrejtse, elbjtatsa, az anonimits biztostsa.

Ennek sorn a bncselekmnyekkel szerzett vagyont oly mdon trekednek elvlasztani a

forrstl, a bncselekmnyben rsztvev szemlytl illetve szemlyektl, hogy vgl

r/rjuk ne lehessen kvetkeztetni35. A leggyakrabban hasznlt mdszer az elektronikus

tutals, amely napi 24 rn t ignybe vehet. Teht az tutalsok vgclja a legtbb esetben

egy off-shore orszg. A banki mveletek egymsra plst nevezzk rtegzdsnek. Itt is

alkalmazhat mdszer a fiktv gazdasgi trsasgok, szemlyek felhasznlsa.

Szokvnyos mdszer a jvedelem forrsnak lczsa, a bevtel jellegnek megvltoztatsa,

valamint az, hogy olyan helyre teszik azt t, ahol kevsb kelt feltnst.36

1.3. Integrls (szrts - integration)

35 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 175-177.) 36 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 78. o.

13

A bns mdon megszerzett vagyon ennl a mozzanatnl ramlik vissza a gazdasgba,

ilyenkor a legnehezebb kimutatni azt, hogy a vagyon melyik rsze szrmazik

bncselekmnybl. Ha a pnzmos mr eddig a fzisig eljutott htradlhet, mert igen kicsi

a lebuksveszly. Itt mr tud magyarzatot adni, hogy a vagyongyarapods milyen

tevkenysgbl szrmazik37. Nagyon divatos mdszer az anonim trsasgok ltrehozsa, a

vilg azon terletein, ahol a banki titokvdelem nagyon kemny szablyozs al esik. Ilyen

esetben lehetv vlik, hogy a tisztra mosott bevtelt sajt maguknak hitelknt nyjtsk egy

leglis tranzakciban odig menve, hogy sajt maguknak hitel utn kamatot is fizethessenek.

Jellemz mg a hamis export s import szmlk felhasznlsa, melyeknek a leszlltott rut

nagymrtkben felrtkelik, viszont ezek a szmlk igazoljk ksbb a pnzintzetnl

elhelyezett sszegek forrst.

Az integrls trtnhet az els kett fzis utn is, de elfordul olyan eset is amikor

kzvetlenl a bncselekmnybl szrmaz bevtelt a leglis gazdasgba integrljk be

azonnal. Ez trtnhet gy, hogy tbbletbevtelknt knyvelik el egy gazdasgi trsasgba, gy

a knyvels meghamistsa utn lesz leglis s adzott bevtel.

2. A folyamat sszegzse

A bncselekmnyek elkvetsbl szrmaz jvedelem hatalmas mennyisge arra kszteti a

bnzket, hogy annak tisztra mossa sorn a gazdasgi tevkenysgek s tranzakcik

kltsgeit is beleszmtva jval tbbet ldozzanak az extra profitjukbl. Mindezt azrt teszik,

mert a kltsgekkel cskkentett, a pnzmosst kvet rtk mg mindig jelents, radsul

leglis bevtelknt s jvedelemknt lehet feltntetni, amely ezeket a fradozsokat

krptolja38. Amennyiben a leglis eredettel br pnzt visszaforgattk a gazdasgba, a

rengeteg pnzgyi s gazdasgi manver utn az idben elrehaladva mr tnyleg

kvethetetlenn vlik, hogy hol vlt el egymstl a leglis s illeglis befektetett pnz. Nem

csoda, hogy a vilg minden tjn az egyik legnehezebben bizonythat bncselekmny a

pnzmoss39. Ha az alapbncselekmny miatt mg nyomozst is elrendelnek, nem biztos,

hogy ssze tudjk kapcsolni a pnzmosssal, nem beszlve arrl, hogy clzatos

bncselekmnyrl van sz.

37 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 4. 38 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 4. 39 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 9.

14

A pnzmosssal kapcsolatos eddigi tapasztalatok alapjn 10 s 40% kz teszik azt a

mrtket, amelyet a pnzmoss lebonyoltsa sorn vesztesgknt jelentkezik. Rfordtst s

kltsget emszt fel, hogy a pnzmosst minden rszletben megtervezzk, kivitelezzk, de

krptlsul a megmaradt sszeg bussan krptolja az igazi hasznot, a leglis pnzt40.

Mirt is szksgesek ezek a bonyolult folyamatok? Mirt vlhatott a pnzmoss a bnzs

egyik ipargv?

Kezdetben a bncselekmnybl trtn pnzszerzs s a piszkos pnz mossa

megvalsulhatott egy orszgon bell (pl.: USA, Al Capone szeszcsempszeti s

mosodahlzata), azonban a bnzs idkzben nemzetkziv vlt.

Vegynk egy egyszeren tlthat fiktv pldt. Afganisztnban ellltanak kbtszert, amit

trkk szlltanak t Hollandiba, ahol megtrtnik az rtkestse s az ru

ellenrtkeknt maga a kszpnz jelentkezik. Ebbl a pnzbl kell kifizetni az afganisztni

ellltkat, a trk szlltkat, valamint innen kell a nyeresget eljuttatni az USA-beli

bnszervezeti vezetknek, akik mint tisztes zletemberek a nyeresgbl kvnjk nvelni

egzisztencilis, gazdasgi s politikai hatalmukat s pozcijukat. Az egsz folyamatot gy

kell kivitelezni s feltntetni, hogy maga a folyamat a hatsgok (minden rintett orszg

tekintetben) eltt rejtve maradjon, s ami nagyon fontos: olcs, gyors s titkos legyen. Ezen

kvnalmak teljeslst csak a pnzgyi tranzakcik tudjk biztostani, illetve bizonyos

korltok kztt ms mdszerek is, pldul a gymntkereskedelem (tekintve azt, hogy egy

zsebben mekkora rtk gymnt vihet t egyik orszgbl a msikba).

3. A pnzmoss jelentsge s hatsai

A pnzmoss elleni kzdelem a bnzs, s azon bell is a szervezett bnzs elleni fellps

egyik meghatroz eszkze, ugyanakkor napjainkban sszekapcsoldott a terrorizmus

finanszrozs megakadlyozsval. Vilgviszonylatban elssorban kbtszer-csempszsbl

s fegyverkereskedelembl szrmazik olyan nagysgrendben bevtel, amelyet szksges

legalizlni41. A hazai felmrsek szerint nlunk inkbb a feketegazdasg bevteleit kell

legalizlni: ezek az sszegek fleg maszek ptkezsekbl, csempszetbl, sikkasztsbl,

40 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 118. 41 Umut Turksen - Ismail Ufuk Misirlioglu - Osman Yukselturk: Anti-money laundering law of Turkey and the EU: an example of convergence?, Journal of Money Laundering Control 2011, J.M.L.C. 2011, 14(3), 279.

15

htlen kezelsbl, korrupcibl s adcsalsbl szrmaznak, valamint a vagyon elleni

cselekmnyekkel sszefggsben keletkeznek. Haznk ugyanis a kbtszer-kereskedelemben

elssorban csak mint tranzittvonal jtszik jelents szerepet, valamint a kbtszerbl

szrmaz vagyont az elkvetk tbbnyire fellik, vagy jra kbtszer-vsrlsba fektetik,

nem vgeznek pnzmossszer cselekmnyt. Teht a tapasztalat azt mutatja, hogy a

tranzakcikban, amelyek ltkrnkbe kerlnek nem a klasszikus szervezett

bncselekmnyekbl szrmaz pnz sszegek forognak, hanem a gazdasgi s a vagyon-

elleni bncselekmnyek profitja.42

A szervezett bnzs elleni harc kulcseleme a pnzmoss elleni kzdelem, hiszen a tisztra

mosott tke koncentrcija a nemzetkzi bnz szindiktusok ersdshez vezet, s egyre

slyosabb jabb bncselekmnyek eszkzv vlhat43. Ez olyan veszlyes kr, amelyben a

pnz egyarnt eszkze, forrsa s clja a bnzsnek, s a szervezett erszakos bnzs

aggaszt nvekedst mutatja. ngerjeszt folyamat teht, amelyet jelents anyagi forrsok

tmogatnak, s amely mind nagyobb nyeresg elrsre irnyul.

A pnzmoss elleni harc teht kzrdek, mivel a bnzs visszaszortsa a trsadalom

rdekeit szolglja. Kzrdek vonatkozst tmasztja al az is, hogy a pnzmoss alssa a

jogszer gazdlkods alapjait, fenyegeti a stabilitst, az llamok biztonsgt s szuveneritst,

mert olyan pnzbeli hasznok s hatalmas vagyonok forrsa, amelyek lehetv teszik a

nemzetek felett ll bnszvetkezetek szmra, hogy benyomuljanak, megfertzzk s

korrumpljk minden szinten az llami struktrkat, a trvnyes kereskedelmi s pnzgyi

tevkenysget, illetleg a trsadalmat44.

Emellett a pnzmoss elterjedtsge slyosan megrendti a bizalmat adott orszg pnzgyi

szfrja irnt, hiszen itt srlhet a tisztessges verseny s a vllalkozsok tisztasgba vetett

hit, ezltal pedig torzulhat a pnzmos gazdasgi trsasgok tevkenysge miatt a gazdasgi

fejlds45. Az rem msik oldala viszont, hogy a fejlett pnzmoss elleni szablyozssal

rendelkez orszgok nemzetkzi szint megtlse elnys46.

42 Dr. Barabs A. Tnde Dr. Molnr Csaba: A pnzmoss fantomja, Kriminolgiai Tanulmnyok 188.oldal 43 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) , 9. 44 Kenneth Murray: The uses of irresistible inference: protecting the system from criminal penetration through more effective prosecution of money laundering offences, Journal of Money Laundering Control 2011, 8. 45 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 115-117 46 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) , 9-10.

16

Mg, ha valaki illeglis pnzekbl vllalkozik, akkor nem is trekszik arra, hogy nyeresges

legyen, vagyis nem rdekli a piac trvnye - felbortja a keresleti-knlati egyenslyt -, hiszen

elg haszna volt a bnzsbl, gy tnkreteheti azokat, akik ugyanezen a terleten

becsletesen vllalkoznak. A leglis szereplk teht vagy munka nlkl maradnak, vagy

bns tra (csalsra, adcsalsra)47 trnek, ami csak tovbb zillja a piac stabilitst. Ezt

nevezik a kriminolgiban az n. szvhatsnak. A ma mr nem ri meg becsletesnek

lenni l-ideolgia elterjedse veszlyes kriminogn tnyez lehet. A szervezett bnzs

lekzdse egybknt is elkpzelhetetlen trsadalmi tmogatottsg nlkl, hiszen ebben az

esetben a hatalom nem kapna olyan mennyisg s minsg informcit a trsadalomtl,

ami a hatkony bnldzshez elengedhetetlenl szksges48. Ha a polgrok eltt nem

tudjuk vilgoss tenni a bn s a becsletes let kztti klnbsget, akkor a jog elveszti

tartst, a kzhatalom pedig legitimitst.49

III. PNZMOSSI TECHNIKK

Pnzmoss kszpnzforgalomban: a kszpnzt bemutatsra szl bett ltestse, illetve tutalsa rvn valamely bankba vagy ms pnzintzetbe juttatjk. Magyarorszgon mr nem

jellemz ez a technika, tekintettel arra, hogy ma mr nem lehet anonim bettet nyitni

pnzintzeteknl az azonostsi ktelezettsg miatt50.

Adtlfizets: arnylag alacsonyabb sszeg is tisztra moshat akkor, ha megfelel mrtk leglis jvedelmet is realizl a pnzmos, amely utn tlfizeti az adjt51. Az adzsi

vet kveten az illetkes adhatsg visszautalja a pnzt, amely gy mr leglis eredet, s a

hivatal szksg esetn igazolst is killt errl52.

47 Dr. Auer Katalin Dr. Osvth Piroska: Trvny a pnzmoss megelzsrl, Pnzgyi Szemle 194/5 48 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, Cov. L.J. 2010, 15(1) , 10. 49 Dr. Szikinger Istvn: Szentsgtr gondolatok a szervezett bnzs elleni kzdelemrl, Belgyi Szemle 1997/7-8. 50. oldal 50 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 176.) 51 v. J. Arnaud Booij: Anti-money laundering and anti tax fraud rules in the Netherlands - an update, European Newsletter 2010, Euro. News. 2010, 67(Jan), 3. 52 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, B.T.R. 2010, 3, 243-244

17

let- s vagyonbiztosts: letbiztosts: a biztostsi szerzdst az eltrbe helyezett szemly (strman) kti meg, a

kedvezmnyezett maga a pnzmoss bncselekmny elkvetje. A rendszeresen fizetend

biztostsi djat a bns vagyonbl fedezik, majd bizonyos id elteltvel elrehozott

folystst ignyelnek vagy egyszeren a biztostsi esemny bekvetkeztt idzik

szndkosan el.

Vagyonbiztosts: a bncselekmnybl szrmaz pnzbl klnbz termkeket, rukat

vesznek meg, amelyet pldul vzi ton szlltanak az elre meghatrozott rendeltetsi

helyre. A hajt s az rut jval nagyobb rtken biztostjk, mint a vals rtk, majd az rut a

hajval a nylt vzen elsllyesztik, gy nincs bizonytk a csalsra. A kedvezmnyezett a

pnzmos felveszi a leglis biztostsi sszeget.

A garantlt klcsn technikja: a piszkos pnzt egy off-shore bankban bettknt helyezik el, a pnzintzet kezessget vllal egy msik bank fel, amely egy nagy tekintly

pnzgyi szolgltatsairl ismert orszg pnzintzete amely megkrdjelezhetetlen zleti

tisztessggel br. A jhiszem bankot megkeresi egy gyvd, aki hitelkrelmet nyjt be, a

megkapott hitelen ingatlanokat vsrolnak. A hitelt mivel nem trlesztik, a bettbe helyezett

piszkos pnz tvndorol a hitelt nyjt bankhoz, illetve az ingatlanok eladsval leglis

pnzhez jutnak a pnzmosk.53

Fiktv klkereskedelmi zlet: papron a cg importl, illetve exportl. A formai kvetelmnyeknek megfelel minden kiviteli engedly, behozatali engedly, vmpaprok,

felad szmlja stb. Tnyleges teljests nincs az gyletek mgtt, a pnzt nhny

bankszmln t kell utalni s ksz a leglis bevtel.

Akkreditv: hasonl eljrsi md, mint az elz, de biztonsgosabb. A pnzmosssal foglalkoz gazdasgi trsasg megkeresi azt a klfldi, s szmra minden tekintetben

megfelel zlettrsat, aki hajland vgrehajtani az gylet r es rszt (termszetesen itt a

vev illetve az elad is tud a bncselekmnyrl). A felek megktik a klkereskedelmi

adsvteli szerzdst, amely a fizetst akkreditv formban rja el. A vev a banknak

utastst ad az akkreditv megnyitsra, aki elvgzi s rtesti az elad bankjt. Az elad

53 Dr. Molnr Csaba: Nhny gondolat a pnzmossrl, ORFK tjkoztat 1999/2. sz.

18

bankja az gyfelt rtesti az akkreditv megnyitsrl. A hamis ruszlltsi paprokkal a

pnzmos cg benyjtja ignyt a bankhoz az ellenrtk tutalsra.

Mivel a vevnek nincs panasza, gy a bank megvizsglja a paprokat, amikor mindent rendben

tall, tutalja az eladnak az sszeget. Mivel a vevnek mg most sincs reklamcija, gy a

bank megterheli a vev folyszmljt. Ezutn az elad a jutalkot hozzadva tadja a pnzt a

vevnek kszpnzben. A vev cgnek hasznot hoz az zlet, a pnzmos cgtl kapott fiktv

szmlkkal nvelte kiadsait, ami utn nem kell adznia, a kapott pnzt nem knyveli el, amit

tetszs szerint felhasznlhat.

Radiklis tlszmlzs: gyakran alkalmaznak erre a technikra off-shore vllalkozsokat, amelyeket rendszerint nem vals zleti clokra alaptanak, hanem

adkikerlsre olyan llamokban, ahol nem, vagy csak elhanyagolhat mrtkben kell

befizetnik az adt. Teht a pnzmossra a vilgon a legalkalmasabb eszkz az off-shore

cg, amit npszersge is igazol.54 Az off-shore cg ltal rtkestett ru bevtele visszafolyik

az eredeti vllalkozs tulajdonoshoz, az irrelisan magas rrs miatt kpzd trsasgi

adalapot pedig a gazdasgi trsasgok ms off-shore cgekhez juttatjk el egyms kztti

bels szmlzs rvn, ahol az alacsony adkulcs miatt az eredeti cg ltal fizetend ad

tredke kerl csak kifizetsre.

rumozgssal nem jr klkereskedelmi gyletek: a piszkos pnzt szolgltatsokkal, tanulmnyok ksztsvel, piackutatssal stb. illetve bizonyos tevkenysgek

mellkktelezettsgnek kiszmlzsval (termszetesen ezek a szolgltatsok nehezen

mrhetk) legalizljk.

kszervsrls: a pnzmosssal foglalkoz szemly nagyobb rtkben vsrol fel kszereket, amelyeket az elhunyt hozztartozjval hoz sszefggsbe, teht arra hivatkozik,

hogy annak halla utn kerltek el kltzskor, vagy laksfeljts alkalmval. Ezt kveten

az kszereket kzvetlenl rtkestik, vagy kzbens szemlyeket hasznlnak fel rversen

trtn elads sorn, de az j vevk is beptett emberek lesznek, gy a szmla vagy

bizonylat szintn rendelkezsre ll mint bizonytka a mr legalizlt vagyonnak.

54 Brother Layman: Az offshore halla, HVG knyvek, 2010, 449. o.

19

Szerencsejtkokban val rszvtel: a pnzmosk elszeretettel ltogatjk a kaszinkat, ahol nyeremnyknt tntethetik fel az elzleg bnsen megszerzett vagyont. A jtk elejn

viszonylag nagy sszegben vesznek zsetonokat, majd hosszabb id elteltvel visszavltjk a

zsetont, amelybl szrmaz pnz mr leglisnak mondhat, s ksbb a szerencsvel

magyarzzk a nyeremnyt. Fel szokott merlni a krds, hogy a kaszin szemlyzete

mennyire van tisztban ezzel a pnzmossi technikval, illetve esetleg nyjt-e segtsget

viszonzsos alapon. A pnzmosssal kapcsolatos, mr emltett szzalkos kltsgbe elvileg

belefrnek ezek az sszejtszsok, de bizonytani igen nehz. Az biztos, hogy a

pnzmosssal kapcsolatos bejelentsre ktelezett kaszink nem jeleskedtek ezen a tren,

hiszen elhanyagolhat a bejelentsek szma.

Fedvllalkozsok s fantomcgek: a fedvllalkozs olyan, a trvnyes gazdasgi let szntern jelenlv s mkd gazdasgi trsasg, amelynek nem a bejegyzett f tevkenysgi

krvel kapcsolatos feladatok elltsval foglalkozik, hanem hogy a piszkos pnzeket

megfelel gazdasgi manver keretben visszaforgassk a gazdasgba. A fantomcg pedig

kifejezetten pnzgyi vagy gazdasgi tranzakci vgrehajtsra majd elkendzsre jn ltre,

majd ez a ltszatcg felszvdik, s a cgben szerepl szemlyek utolrhetetlenn vlnak,

vagy ha fel is tudjk ket kutatni, kiderl, hogy hajlktalan szemlyek hajtottk vgre a

mveleteket aprpnzrt, a megbzkat pedig nem tudjk megnevezni vagy felismerni.

Azonos bnszervezetek rdekkrbe tartoz fedcgek rendszere krbeszmlzs s

tlszmlzott kereskedelmi ttelek alkalmazsa rvn hatkony pnzmossi hlzatknt

mkdhet. Az elkvetk gy leplezhetik a pnz eredett, hogy leglis bevtelknt mutatjk ki

a bncselekmnybl szrmaz jvedelmket.

Prtok s egyhzak: ezek a szervezetek ltalban egy gazdasgi vagy vagyon elleni bncselekmnyek krbe tartoz alapcselekmny sorn a prthoz kzel ll gazdasgi

trsasgok szmljra nagyobb sszegeket utalnak, amelyeket a vlasztsok elrkezsig ott

tartanak, majd a vlasztsi kampny keretben mint civil, vagy felajnlsszer tmogatsknt

visszautalnak a prtkasszba. Az egyhzaknl a fedtrtnet a hvek bkez tmogatsa

illetve nvtelen adomnyok.

20

Apport alul-, illetve fellszmlzsa: egy lepusztult eszkzt fellrtkel a pnzmos s alapt egy cget, az eszkzt pedig beviszi a trsasgba. Kis id elteltvel egy strman a

pnzmos felgyelete alatt megvsrolja a cget, nhny v mlva pedig a cg felszmols

al kerl.

Hamis vlasztott-brskods: a tisztra mosand sszeget elhelyezik egy off-shore orszgban bejegyzett cg szmljra, egy msik cg peres ton pnzt kvetel az els cgtl.

Az eljrsban szerepl hatsg a kvetelst jogosnak vli s utastja az els cget a fizetsre.

Az eljr hatsg hatrozata ellen nem l jogorvoslati krelemmel a bntett cg, gy a

kifizets megtrtnik. Ebben az eljrsban maga a trvny segtette a bnzket a tiszta

pnzhez jutshoz.55

gyvdi honorrium: Ez a tevkenysg nem szmt tipikus pnzmossi eljrsnak, hiszen az gyvd az gyfeltl elfogadott honorriumrl nem kteles tudni, hogy honnan

szrmazik. Viszont ha az gyvd a vdence szmra ezt a pnzt vissza juttatja akkor kvet el

pnzmosst, termszetesen ha tudomsa van a pnz forrsrl. Elkpzelhet, hogy csak, mint

tudatlan rsztvevt hasznljk az gyletben56.

Deviza tranzakcik: Deviza tutals ellenrtkeknt elszmolt forintsszeg terhre bettet helyeznek el, illetve rtkpaprt vsrolnak egyidejleg, s ezeket fedezetl ajnljk fel

egy folyszmlahitel-gylethez, amely folyszmlahitel sszegbl jabb konverzi utn

deviza-tutals formjban kerl el a pnzeszkz, mialatt a folyszmla-hitel sszegt mr

nem trlesztik, viszont ezt csak utlag szlelik.

Pnzintzetek megszerzse: Szerencss helyzet a pnzmosssal foglalkoz szemlyek szmra, ha pnz- vagy hitelintzeteket vsrolhatnak fel vagy szerezhetnek meg, ahol ltszat-

tutalsokat vgeznek, a pnzmosk ekzben fedcgeket mkdtetnek57.

55 Dr. Kemenes Csaba: A pnzmoss techniki s a jogalkalmazs hazai tapasztalatai, Belgyi Szemle 2001/4-5. 56 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, B.T.R. 2010, 3, 242. 57 Lishan Ai, John Broome, Hao Yan: Carrying out a risk-based approach to AML in China: partial or full implementation? Journal of Money Laundering Control 2010, 395.

21

Fld alatti bankrendszerek: legismertebb taln a Hawala58, amelyet fleg az arab

nemzetek, India, Kambodzsa, Pakisztn s ltalban Dl-kelet zsia orszgai hasznlnak;

Pakisztnba pldul az illetkesek szerint vente 7 millird USD ramlik59. A fld alatti

bankrendszer lnyege, hogy bizalmi elven mkdik, az gyintzk Amerika s Eurpa

terletn kszpnzt vesznek t a megbzktl, amelyek bncselekmnyekbl szrmaznak. Egy

sajtos jelrendszerrel elltott tblzatban rgztik a kszpnzes tranzakcikat, majd vdett

vagy gyakran cserlt mobiltelefonokon keresztl az anyaorszg kapcsolattartit informljk

az aktulis egyenlegekrl, akik az igazolst kveten a hazai hozztartozknak, vagy a kld

fl ltal megjellt szemlynek kifizetik az sszeget. Tulajdonkppen egy virtulis

pnztovbbtsrl van sz, amely mr a hagyomnyos bankrendszerek eltt is lteztek.60

Nigriai tpus csals: Magyarorszgon krlbell 10 ve jelent meg az n. 419-es tvers (ellegcsals) tpus nigriai csals, ahol ltalban leveleket, E-mail-eket kldtek a

srtetteknek. A ksrletek sorn nigriai, vagy ms afrikai orszgok llampolgrai gazdlkod

szervezetek, gazdasgi trsasgok, pnzintzetek, termszetes szemlyek s esetenknt llami

hivatalok vezetit levlben kerestk meg ajnlatukkal, olyan tartalommal, hogy

bankszmljukra jelents sszeg USD-t utalnnak bizonyos felttelekkel. Ajnlatuk

elfogadsa esetn, magas jutalkot ajnlottak fel. A cmeket nyilvnosan hozzfrhet

telefonknyvekbl, cgjegyzkekbl, illetve e-mail cmekbl vletlenszeren vlasztottk ki.

A tranzakcik lebonyoltst megelzen az "gyintzsrt" lehetleg tbb alkalommal

elleget krtek. Ms esetekben elfordult, hogy a megkeresett cgektl, pnzintzetektl,

szemlyektl a tranzakcik lebonyoltshoz cgjelzssel elltott, leblyegzett, alrt, res

levlpaprokat, alrt elszmlkat, illetve a cg bankjnak cmt, fax-, s telefonszmt,

valamint bankszmlaszmt krik, melyek felhasznlsval ksbb klnbz visszalseket,

s banki csalsokat kvettek el.

Az ajnlatokban szerepl pnzsszeg valjban nem ltezett, s az grt tranzakcik nem

valsultak meg. A fenti tpus csalsi ksrlet 2008. ta mr nem jellemz, az elkvetk is

ms tpus csalsokkal prblkoznak.

1. Az egyik esetben egy magyarorszgi pnzintzet e-mail cmre tbb krs, panasz,

bejelents rkezett klfldi szemlyektl olyan gyletek vonatkozsban, melyek sorn

ismeretlen szemlyek magukat a bank alkalmazottainak kiadva, fejlces, vals

58 A Hawala jelentse arabul tutals. 59 Peter Lilley: Dirty Dealing. Kogan Page Ltd, 2006. 147. o. 60 Brother Layman: Az offshore halla, HVG Knyvek, 2010, 513-514. o.

22

tisztsgviselinek a nevt tartalmaz, hamis pecsttel elltott, hamis iratokkal megkerestek

tbb klfldi llampolgrsg szemlyt azzal, hogy egy klfldn l, gazdag rokonuk

elhunyt s ebbl kifolylag jelents sszeget rkltek. Az elkldtt ajnlatok hihetbb

ttelhez az rintett bank e-mail cmhez hasonl cmekrl kldtek a kiszemelt szemlyeknek

leveleket, illetve hamis bankos fejlccel s hamis pecstekkel elltott nyomtatvnyokat.

A levelekben feltntetsre kerl egy a pnzintzetnl vezetett bankszmlaszmla szm,

amelyre az grt "rksg" sszegnek tutalshoz szksges klnbz "gyintzsi"

djakat kri tutalni az e-mailek rja sokszor kszpnz tutalsi rendszereken (alternative

remittance system) keresztl.

2. A msik tpus csalsokban szintn a pnzintzetektl rkeznek a feljelentsek az n E-

bay-es csalssal kapcsolatban ismeretlen tettes ellen. Ezekben az esetekben az E-bay vagy

ms, hasznlt cikkek adsvtelvel foglalkoz internetes hirdetsi felleten az elkvet pl.

gpjrmvet, vagy mezgazdasgi munkagpet, illetve klnbz dolgokat (mobiltelefon,

laptop) hirdetett meg eladsra. A srtett a vtelrat elutalta, ezt kveten azonban az elkvet

elrhetetlenn vlt, s ksbb kiderlt, hogy a jrm nem is ltezett, illetve a megvsrolt

trgyakat nem kldte el a srtetteknek.

Az elkvetsi magatarts tekintetben elmondhat, hogy az E-bay-es csalsokban az

elkvetk Interneten adsvtellel foglalkoz oldalakat, vagy annak alapjn lemsolt, a csalk

ltal zemeltetett portlokat hasznlnak fel arra, hogy fnykppel illusztrlt gpjrmveket

knljanak eladsra, amelyre elleget krnek, az elads trgya azonban tnylegesen nem

ltezik. A csalshoz kapcsoldik a az adathalszat (phising) tpus visszals is, amely

abban jelentkezik, hogy az elkvetk az utals eltt faxon is krik a SWIFT msolatot,

amelyen szerepel a srtett neve, szmlaszma, szmlavezet bankjnak neve, lakcme. Az

utalst kveten az sszegeket kszpnzben felveszik, majd a szmlt megszntetik. A

szmlatulajdonosok vals szemlyek, de tbbnyire strmanok, teht a httrben irnyt

szervezett bnzi krket kell felttelezni.

Az emltett csalsokbl szrmaz bns vagyon eredett aztn az elkvetk tranzakcik sorn

keresztl elleplezik, s sok esetben off-shore szmlkon landolnak.

Nagy rtk ingatlan-vsrls: a pnzmoss gyanja vetdhet fel egyes nagy rtk, hossz vekre, indokolatlanul, mindenfle zleti racionalitst mellzve, magra hagyott

pleteknl.

23

A nagy rtk tranzakciknl az gyfelek rendszerint klfldiek, de feltn, ha a nv, az

elrhetsg s az llampolgrsg ms-ms orszghoz kthet, a megbzs pedig minimum

furcsa.

Elgondolkodtat, ha egy 50-100 millis vteli megbzsnl nincs vagy zavaros az elrhetsg,

esetleg az gyfl tbb magyarorszgi cgnek is az gyvezetje, az rtestsi cmre pedig 30-

40 cmet is bejegyeztek. Jellegzetes, ha az rtestsi cm egyltaln nem illik az gylet

nagysgrendjhez, egy 100 millis keressnl a cm egy klvrosi laktelep 10. emeleti

laksa.

Vszjelzsnek szmt, ha a keres csak sszeget hatroz meg, paramtereket nem, illetve elre

jelzi, hogy a ksbbi eladsban is kri a kzremkdst. Ide tartozik, ha feltnen a piaci

rtk fltt akar fizetni, vagy ha a szerzdsbe jelentsen a piaci r alatti sszeget rna.

Szokatlan, ha 4-5 vesztesges cggel a httrben jabb tranzakcira kszl s az zletileg

megalapozatlan, a magra hagyott vagy folyamatosan tovbbadott fejlesztsek is ebbe a sorba

tartozhatnak.

Az is elfordulhat, hogy az ingatlan-tranzakcik 80 szzalknl szrevtlen marad a

pnzmoss, s egy vatlan kzvett knnyen bestl a csapdba, s akaratn kvl is

bnrszess vlhat.61

Aranypiac: a nemesfmek kirlynjnek felhasznlsval egyre gyakrabban kvetnek el

pnzmosst. Az alaptlet az, hogy a bncselekmnybl szrmaz bevtelbl jelents

mennyisg aranyat vsrolnak, amelyet Magyarorszgrl kiviszik, gy ms llam terletn

rtkestik, majd a folyamat vgn leglisnak ltsz jvedelemre tesznek szert az elkvetk.

Az Eurpai Uni tagllamaiba irnyul bel- s klkereskedelem keretben az aranyat a

tbbi ruhoz hasonlan viszonylag ktetlenl kivihetik az ru szabad mozgsa szabadsgjog

miatt, kln bejelentsi ktelezettsg nem vonatkozik r. Termszetesen egyb nemesfmek,

mint az ezst vagy platina is alkalmasak pnzmosssal kapcsolatos tranzakcik lebonyoltsa

sorn.

Az aranypiaccal sszefggsben klfldn elhatrozsra jutottak: 2012. janur elsejtl a

Londoni Nemesfmpiacon kizrlag olyan arannyal trtnhet kereskeds, amelyhez nem

tapadnak vr s knnyek. A Londoni Nemesfmpiaci Szvetsg sajtkzlemnyben

tjkoztatott a kszbn ll nkorltozsrl, ami a pnzmoss, a terrorizmus finanszrozsa

s az emberi jogok megsrtse elleni kzdelem jegyben trtnik.

61 Pnzmoss miatt lehetnek szellemhzak? Napi Gazdasg, 2011. jnius 20.

24

A Londoni Nemesfmpiac a vilg legnagyobb aranypiaca, ahol fizikai valjban kereskednek

a nemesfmmel. Naponta tlagosan 20 milli uncia arany (kb. 600 tonna) cserl ott gazdt,

vagyis pr nap alatt megfordul ezen a piacon a vilg ves aranykitermelse. A kereskedsben

elfogadott aranynak bizonyos feltteleket kell teljestenie, amelyeket az gy nevezett Good

Delivery Standard foglal ssze.

A szabvnyok szerint az aranyrudak aranytartalma minimlisan 995 ezredrsznyi kell, hogy

legyen. A forgalomkpes tmbknek ezentl bizonyos mretbeni adottsgokkal s megfelel

azonostval kell rendelkeznik. A londoni piacon zajl tranzakcik trgya tovbb csak

olyan arany lehet, amelynek gyrtjt a kereskedst felgyel Londoni Nemesfmpiaci

Szvetsg (London Bullion Market Association, LBMA) megbzhatsgi tanstvnnyal

ismeri el.

A kzztett tjkoztats szerint 2012. janur 1-jtl egy tovbbi kritriummal fogja

kiegszteni az elfogadott aranytmbk kvetelmnyrendszert az idn 92 ves mltra

visszatekint LBMA. A kulcssz ennek kapcsn a konfliktusmentessg (Conflict Free) lesz.

Ennek rtelmben a Londoni Nemesfmpiacon kereskedelmi engedllyel rendelkez gyrt

cgeknek biztostaniuk kell majd, hogy az ltaluk beszlltott nemesfm olyan forrsbl

szrmazik, amely nem ll kapcsolatban pnzmosssal, a terrorizmus finanszrozsval, vagy

az emberi jogok megsrtsvel. A szablyozs kveti az amerikai tkepiaci felgyeleti

hatsg SEC valamint az OECD svnykincsekre vonatkoz irnymutatsait a felels elltsi

lnccal kapcsolatosan a konfliktusok ltal rintett s a magas kockzat terletekrl.

A Londoni Nemesfmpiaci Szvetsg gyrti jegyzkn a vilg 31 orszgnak kiemelked

nemesfmipari feldolgozi szerepelnek. Ez a lista ltalnosan elismert normt jelent az arany

s ezst befektetsi rudak minsgre vonatkozlag. A szleskr elfogadottsg azon a

szigor kvetelmnyrendszeren alapszik, amelyek teljestse a listra kerls elfelttele,

valamint az akkreditlt gyrtk rendszeres idkznknt trtn aktv tvizsglsn. A

mszaki elvrsok teljestsn tl azonban szmos egyb felttelt is teljestenik kell azoknak,

akik a listra szeretnnek felvtelt nyerni. Elvrsok vannak pldul a tulajdonosi

szerkezettel, a sajt tkvel vagy a cg vllalkozsi mltjval kapcsolatosan is. Az amerikai

Dodd-Frank trvnyre val hivatkozssal, amely a Kongi Demokratikus Kztrsasgbl

szrmaz svnyokat hbors svnyknt hatrozza meg, az LBMA mr szeptemberben

felszltotta a listn szerepl feldolgozkat, hogy a Good Delivery sttuszuk megrzse

rdekben igazoljk termkeik konfliktusmentessgt.

A befektetsi aranyak szleskr, nem utols sorban nemzetkzi forgalomkpessge miatt a

befektetk szmra kiemelkeden fontos a Good Delivery minsts. Magyarorszgon

25

szmos olyan tmbarany forog, amely nem rendelkezik ezzel a tanstvnnyal. Ezekre az

ismeretlen gyrtktl szrmaz aranyakra nem igaz az a sokat hangoztatott rv, hogy az

arany a vilg minden tjn knnyen s gyorsan kszpnzz tehet. A valsg ezzel szemben

az, hogy a Good Delivery sttusszal nem rendelkez aranyak nehezebben s jellemzen

csak ron alul rtkesthetek.62

IV. KZDELEM A PNZMOSS ELLEN

Nagyon nehz megbecslni, hogy a pnzmoss valjban mekkora sszegeket rint63. Ennek

a bncselekmnynek sajtos jellemzje, hogy a folyamat sorn nemcsak maga a pnzmos,

hanem a kztes szereplk is rszeslnek az alapbncselekmnyekbl szrmaz jvedelembl,

teht a bntetjog rtelmben a pnzmossnak nincsen klasszikus srtettje. Sok esetben

pldul a pnzmossi technikknl ismertetett adtlfizetsnl az llamkasszba is folyik

bevtel, br az llamigazgatsi gpezetnek nincs tudomsa annak illeglis eredetrl.

A fejtegetsek alapjn azonban nem szabad jelentktelennek, vagy kevsb veszlyesnek

minsteni a pnzmoss bncselekmnyt, hiszen mgtte slyos bncselekmnyek llnak,

legyenek akr a klasszikus szervezett bnzs egyes formi, de legyenek akr gazdasgi,

vagyon elleni bncselekmnyek, slyos millirdokat hordoznak magukban, tgzolva akr

emberleteken is64.

Napjainkban a bnzsbl szrmaz sszeg nagysga teljes pontossggal nem mrhet, gy a

pnzmoss sem. Sajnos a nyomoz hatsg a vilgban sehol nem kpes arra, hogy valdi

adattal szolgljon, gy csak megkzelt rtkek szletnek65.

A bncselekmnybl szrmaz tisztra mosott pnz nagysga kt lehetsges mdon

becslhet meg:

1. Kzvetlen becsls: felttelezsen alapul a nemzetkzi banki statisztikkat hasznlja

62 elemzeskozpont.hu, forrs: aranypiac.hu, 2011. 10. 28. 63 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 117. 64 Indira Carr - Miriam Goldby: Recovering the proceeds of corruption: UNCAC and anti-money laundering standards Journal of Business Law (.B.L. 2011, 2, 187.) 65 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, J.L.E. & O. 2011, 27(1), 32

26

2. Kzvetett becsls: elssorban a kbtszerrel kapcsolatos bncselekmnyek (elllts,

elads stb.) rtkt becsli fel, illetve ms pnzbevtellel jr (prostitci,

fegyverkereskedelem) bncselekmnyek bevteleit vgzi.

Mindkt eljrsban az n. pontbecsls alapjn jrnak el, vagyis a megismert adatokbl

szmtjk ki a pnzmoss volument. A kapott szmot a mintavteli hibval korriglva

intervallum-becslst adnak az alapsokasg adott jellemzjre. Egy 1999-es felmrs alapjn

megllapthat, hogy 95%-os valsznsggel 1000-3000 millird volt a pnzmoss

volumene66.

A Crime Trend Analysis nev szervezet 1999-ben vgzett szmtsokat, amely a

legelfogadottabb eljrs, mrvadnak tekinthet. A modell kiindulpontja az, hogy a

pnzmosst n. jvedelemramlsnak fogja fel. A piszkos pnz mindig egy orszgban

kpzdik, elfordulhat, hogy a moss helyszne egybeesik azzal az orszggal, ahol a

bncselekmnyt elkvettk. A szervezet ltal kidolgozott vonzer index megmutatja az

adott llam npszersgi helyzett a pnzmosssal foglalkoz szemlyek krben. A

kvetkez szempontrendszer szerint szmtjk ki a pontokat:

Az egy fre jut GDP: ez minl nagyobb, annl vonzbb a pnzmosk szmra. Bzisnak Ausztrlit vettk, ami 1-s pontszmot kapott. Ha nagyobb az egy fre jut GDP-je akkor

1-nl nagyobb szmot kap, ha kisebb, akkor 0-1 kztt.

Banktitokkal kapcsolatos szablyok: 0-5 kztti sly arnnyal jelennek meg. A jobban s kvetkezetesen szablyozott banktitok mindig vonzbb.

Kormnyzat hozzllsa: 0-4 pontig terjed rtkkel szerepel, minl tolernsabb az orszg vezetse annl nagyobb az rtk.

SWIFT-tagsg: ha az adott orszg nem tag 0, ha tag 1 pont. System of Worldwide Interbank Financial Telecommunications azaz a Nemzetkzi Bankkzi

Telekommunikcis Rendszer. Ez a bankokat sszekt szmtgpestett adattviteli

rendszer, kzpontja Brsszelben van. Elnyei a bankok szmra: biztonsgos, gyors,

standardizlt s tmeges zenetramlst tesz lehetv. A pnzmosk szmra pedig

megknnyti a nemzetkzi tranzakcik lefolytatst.

Klnbz konfliktusok az orszgon bell: minl nagyobb az orszgon belli konfliktus annl kevsb vonz a pnzmosk szmra.

Korrupci hatsa: 1-5 pontig terjed, minl nagyobb az rtk, valsznsthet, hogy az orszgban keletkezett piszkos pnz annl nagyobb hnyadt helyben mossk tisztra.

66 Raffaella Baroni -Donato Masciandaro Organized crime, money laundering and legal economy: theory and simulations, European Journal of Law & Economics 2011, 32(1), 118

27

Hasznlnak mg egy konstans 15-s szorzt is. A hazai bngyi statisztikk szerint, az vente feldertett 500-600 ezer bncselekmnybl

300-400 ezer vagyon elleni s gazdasgi bncselekmnyt regisztrl az ERBS (Egysges

Rendrsgi, gyszsgi Bngyi Statisztika), ami teht az sszes bncselekmny 2/3-a. A

feldertett cselekmnyekkel vente kb.100 millird forint az okozott kr, ami figyelemmel a

nagymrv ltencira (a soha fel nem derthet, s fel nem derl bncselekmnyek arnya),

amely fleg a gazdasgi bncselekmnyekre s ezek kzl is az ad -, s

trsadalombiztostsi csalsra jellemz, valjban ennek legalbb kt-, hromszorosa, vagyis

vente 200-300 millird forint lehet. Nemzetkzi viszonylatban a bncselekmnyekbl

szrmaz sszegek nagysga mg riasztbb67: az ENSZ Humn Fejleszts jelentse szerint a

szervezett bncselekmnyek vente 1500 millird dollr hasznot hoznak, mg a Dow Jones

szakrti szerint a pnzmossban rintett sszeg vente 1000-3000 millird kztt mozog,

ami a vilg GDP-jnek 1,5-4,5%-ra rg.

A szmok nagysga riaszt s megkrdjelezhet azok valsg alapja is, hiszen a szervezett

bnzs bevtelt megbecslni nehzkes, mivel mindig csak abbl lehet kiindulni, hogy hny

ilyen csoport kerlt adott idszakban feldertsre s azok mekkora vagyonra tettek szert s

ehhez az sszeghez adjk hozz a ltencinak megfelel pnzmennyisget. Az azonban

mindettl fggetlenl biztos, hogy a klnbz mdszerekkel becslt, prognosztizlt

sszegek nagysga minimum 1000 millird, maximum 3000 millird dollr ves szinten, s

ha csak a kedvezbb becslst nzzk, mr akkor is rthet a pnzmoss elleni kzdelem

kiemelt jelentsge.

A szmok mr nmagukban indokoljk a pnzmoss elleni kzdelem fontossgt68, azonban

annak hatsa mg szksgesebb teszi azt, hogy a jogalkalmazk eltrbe helyezzk e tren

kifejtett tevkenysgket. A pnzmoss ugyanis krtkony hatssal van

a pnzgyi, piaci szfrra, ahol az egyensly kerl veszlybe, ezltal a becsletes szereplket is beleknyszerti illeglis tevkenysg folytatsba,

banki szfrra, az gyfl oldalrl, akinek bizalma megrendl abban a szolgltatban, amely pnzmoskkal zletel, s tovbb induklja a szervezett bnzket jabb

bncselekmnyek elkvetsre.

A fentiek tekintetben teht elmondhat, hogy a pnzmoss elleni kzdelem clja:

67 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, 2011, 33. 68 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, 2011, 33-34.

28

1. megakadlyozni, hogy ez az sszeg a leglis gazdasgi szfrba bevonuljon, ott felbortsa

a gazdasgi egyenslyt,

2. megakadlyozni annak jbli felhasznlst mg slyosabb bncselekmnyek

elkvetshez,

3. ezton is informcikat szerezni az alapbncselekmnyekrl, illetve annak elkvetirl is,

4. megvdeni a pnzgyi szolgltatkat attl, hogy ket hasznljk fel a pnzmosshoz,

hiszen ez rontja zleti hrnevket, amelybl lnek.69

V. A PNZMOSSSAL KAPCSOLATOS NEMZETKZI SZABLYOZS70

A pnzmoss, mint jelensg illetve a pnzmoss elleni kzdelem jelentsge, megtlse

2001-s esztendben, alapjaiban vltozott meg hazai s nemzetkzi viszonylatban is a

szeptember 11-n bekvetkezett terrortmadsokat kveten71. A bncselekmny htternek

alapbncselekmnynek eddig a szervezett, szervezett jelleg bnzst tekintettk, amely

kpes arra, hogy olyan mennyisg bevtelhez juttassa az elkvetket, amelyet mr szksges

legalizlni ahhoz, hogy felhasznlhassk, elklthessk; mra azonban a pnzmoss htterben

elcselekmnyknt? megjelent a terrorizmus. Kzppontba kerlt egy olyan tevkenysg,

amely kzvetlenl s slyosan veszlyeztetheti mindannyiunk lett, krnyezetnket, mg

olyan orszgokban, helyszneken is, amelyeknek valjban semmi kze a terrorizmushoz,

vallsi hborkhoz, hiszen a terroristk clja a figyelemfelkelts.

A megtls megvltozst, a helyzet slyossgt igazolja a nemzetkzi szervezetek szinte

pnikszer jogalkotsi s ellenrzsi tevkenysge, illetve a terrorizmus finanszrozsnak,

mint bncselekmnynek megjelense a nemzetkzi jogi normkban. A jogalkotsi folyamat

felgyorsult az Eurpai Uniban, ahol az els pnzmoss megelzsvel s

megakadlyozsval foglalkoz direktva (91/308 EC) mdostsnak gondolata mr 1998-

ban felmerlt s a tervezetek rintettk a bejelentsre ktelezettek, tovbb az

alapbncselekmnyek krt is.72

69 Dr. Gl Istvn Lszl: A pnzmoss elleni kzdelem kzgazdasgi s bntetjogi krdsei, PhD rtekezs, 49-53. oldalak alapjn 70 Jonathan Fisher: The anti-money laundering disclosure regime and the collection of revenue in the United Kingdom, British Tax Review 2010, 246-247. 71 v. D.A. Thomas: R. v Greaves (Claude Clifford): sentencing - money laundering, Criminal Law Review 2010, 651. 72 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 102. o.

29

A tagllamok viszont nem tudtak egyezsgre jutni, hiszen egyes szakmk jogszok,

kzjegyzk rendre lobbiztak sikeresen sajt rdekeik mellett, mivel nem akartak a

bejelentsre ktelezettek kz kerlni, fltve titoktartsi ktelezettsgk srlst.

A tancs dntskptelensgt a terrortmadsok oldottk fel, melyet azonnal kvetett a

nemzetkzi fellps a terrorizmus ellen, de ez a kzs fellps mr nem szortkozott a

terrorista-gyans szemlyek, konkrt szervezetek feldertsre, esetleg likvidlsra, hanem

megclozta a terrorizmus finanszrozsnak feldertst, szankcionlst is, amely azt

jelentette, hogy a pnzmoss krbe sorolta e tevkenysget.73 (A jelensg egybknt fordtott

pnzmoss, hiszen itt sokszor leglis pnzeszkzket hasznlnak fel bns clra, mg a

klasszikus pnzmoss sorn bns pnzeket legalizlnak.)

A tagllamok megegyezst a pnzmoss fokozd veszlye kzs valuta bevezetse s a

terrorizmus kzelsge alapozta meg s 2001. december 4-n a tagllamok elfogadtk a

legszigorbb javaslatot s 2001/97/EC szmon mdostottk az I. direktvt. A joganyag jra

meghatrozza az alapbncselekmnyek krt, s azt mondja, hogy a Bcsi Egyezmnyben

emltett bncselekmnyek (kbtszerrel kapcsolatos deliktumok), a szervezett bnzs,

legalbb a slyos csals, korrupci s egybknt minden szabadsgvesztssel bntetend

cselekmny alapbncselekmnye lehet a pnzmossnak.74

Kiszlesti a bejelentsre ktelezettek krt s a pnzgyi intzmnyek mellett ide sorolja a

knyvelket, knyvvizsglkat, adtancsadkat, ingatlankereskedket, jogszokat,

kzjegyzket s a nagy rtk ingsgokkal, mint nemesfmmel, mkinccsel kereskedket,

aukcis hzakat, kaszinkat. A jogszokat gyvdeket nem terheli bejelentsi

ktelezettsg, ha igazsgszolgltatsi tevkenysget folytatnak, ha vdelmet vagy

kpviseletet ltnak el az igazsgszolgltats kapcsn.75

A pnzmoss elleni nemzetkzi fellps alapja ppen a jelensg nemzetkziv vlsa.

1. Az Eurpa Tancs ajnlsa

Az Eurpa Tancs Miniszteri Bizottsga 1980. jnius 27-n ajnlst fogadott el a

bncselekmnyekbl szrmaz pnz klfldre szlltsnak s biztonsgba helyezsnek

73 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 103. o. 74 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 103. o. 75 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 103. o.

30

megakadlyozsra. A Bizottsg llspontja szerint ugyanis a bnzs modern formja az

eurpai orszgok tbbsgben a szervezett, erszakos bnzs aggaszt nvekedst mutatja,

amely mind nagyobb nyeresg elrsre irnyul, s amely folyamat sorn a pnz eszkze s

egyben clja is a bnzsnek, s ahol a pnz tisztra mossa nemzetkzi mretekben, nem

ritkn htkznapi bankgyletek rvn folyik. Ez a folyamat pedig kizrlag nemzetkzi

keretek kztt llthat meg.76

Az ajnls tulajdonkppen sszegzi azokat az intzkedseket, amelyek a bns

tevkenysgbl ered jvedelmek, valamint a letttel kapcsolatos kezelsek ellen hoztak.

Klnsen igaz ez magra a pnzgyi intzmnyrendszerre, tekintettel arra, hogy az Eurpa

Tancs vlemnye szerint a nyomoz hatsgokon, illetve az igazsggyi szerveken kvl a

pnzintzeti rendszer is betlthet egyfajta megelz szerepet. A fentiek miatt ezrt az Eurpa

Tancs ajnlsknt fogalmazta meg a pnz- s hitelintzeteknek, hogy az zleti kapcsolat

ltrejttekor tegyenek eleget az gyfl-azonostsi ktelezettsgnek, amennyiben szmlt,

vagy biztonsgi bettet nyitnak, pnclszekrnyt brelnek, meghatrozott sszeg

kszpnzfizetses gyletet hajtanak vgre, ha bankkzi tutalsokat bonyoltanak le;

korltozzk a rendszeres gyfeleiknek biztostott szf brbeadst, megfelel mdon ksztsk

fel bankfikjaiknak szemlyzett, klnsen az azonost okiratok vizsglatra s a

bncselekmnyre utal magatartsok feldertsre; szervezzk meg a szoros nemzeti s

nemzetkzi egyttmkdst a bankok s az illetkes hatsgok kztt; lltsanak fel olyan

mechanizmusokat, amelyek lehetv teszik a bankjegyek befizetsekor a bncselekmnnyel

sszefggsben hasznlt bankjegyek jegyzkvel val mdszeres sszehasonltst77.

2. Bcsi Konvenci / Egyezmny78

Az Egyeslt Nemzetek Szervezete keretben a vilg 67 llama alrta A kbtszerek s

pszichotrp anyagok tiltott forgalmazsa s az rtkestsbl szrmaz illeglis jvedelmek

elleni Egyezmnyt Bcsben, 1988. december 20-n.79 Az Egyezmny 34 fejezetbl ll,

amely clul tzi ki, hogy a fenti bncselekmny fajta ellen hatkonyabban s szervezettebben

76 Dr. Tth Mihly: Gazdasgi bncselekmnyek az alakul joggyakorlatban ELTE JTI Bp.1996. 278. old. 77 Elod Takats: A theory of "crying wolf": the economics of money laundering enforcement, Journal of Law, Economics & Organization, 2011, 61. 78 http://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/programme-objectives.html?ref=menuside 79 A Konvencit Magyarorszgon Az Egyeslt Nemzetek Szervezete keretben a kbtszerek s pszichotrop anyagok tiltott forgalmazsa elleni, 1988. december 20-n, Bcsben kelt Egyezmny kihirdetsrl 1998. vi L. trvny hirdetett ki.

31

kell kzdeni, s ktelezi az alr feleket, hogy tegyk meg ennek rdekben a hazai

jogalkotsi lpseket. Tovbbi fontos megllapts, hogy a Konvenci nevn nevezi a

pnzmosst, mint ktelezen ldzend bncselekmnyt, amelyet pnalizlni rendel a

ratifikl orszgok krben, s megfogalmazza, hogy a bncselekmnyekbl szrmaz

jvedelmek elkobzst el kell rendelni, illetve az ezzel sszefgg jogseglykrelmeket

teljesteni kell.

A Konvenci felismerte, hogy az egyes nemzetek tlsgosan szigor szablyrendszert

alkottak meg a banktitok vonatkozsban, amely gyakori akadlya a bnteteljrsok

elrendelsekor, s a klcsns egyttmkdsek vgrehajtsakor. A Konvenci alapjn a

szerzd felek nem hivatkozhatnak banktitokra, amikor a feljogostott brsg vagy ms

hatsg elrendeli a bank pnzgyi vagy kereskedelmi iratainak bemutatst, illetve

lefoglalst. A Konvenci rendelkezik mg az alr llamok tfog jogseglynyjtsi

ktelezettsgrl is, mely a pnzmoss sorn hasznlt eszkzk s az illeglis tevkenysgbl

szrmaz vagyoni rtkek azonostst szolglja. Felhatalmazza a nemzeteket, hogy ms

nemzeteket megkereshessenek annak rdekben, hogy azonostsk, nyomon kvessk,

lefoglaljk vagy befagyasszk a pnzmoss elkvetse sorn hasznlt eszkzket, egyb

trgyakat s az illeglis tevkenysggel szerzett vagyoni rtket elkobozhassk.

A megllapods egyttmkdst serkent gazdasgi elnyket is kiltsba helyez. Eszerint az

az orszg, amely segtsget nyjt egy msiknak, szmthat arra, hogy az illeglis vagyon

lefoglalsa sorn szerzett jvedelmek egy rszt kormnykzi szervezetek tmogatsra

felhasznlhatja, illetve kbtszerkereskedelem-ellenes szervezeteknek segtsgknt

tutalhatja.

A Bcsi Konvenci nemzetkzi jogszablly 1990. augusztusban, a 20. ratifikcis okirat

elhelyezse utn vlt, s 1990. november 11-jn lpett hatlyba. Az ENSZ Konvenci kpezte

alapjt a mshol rszletesen trgyalt Financial Action Task Force (FATF) nev szervezet

fellltsnak, amely a ht legfejlettebb tks orszg kezdemnyezsre jtt ltre, s 1989-ben

kezdte meg mkdst. Az FATF 1990-ben kzz tett s azta mr tbbszr tdolgozott s

aktualizlt 40 ajnlsa egy pnzmoss elleni miniml programot fogalmaz meg s

nemzetkzileg elfogadott alap kvetelmny rendszerv vlt a pnzmoss elleni

kzdelemnek80.

80 Mateusz Radomyski: What problems has money laundering posed for the law relating to jurisdiction?, Coventry Law Journal 2010, 11.

32

Az ENSZ a Konvenci alrst kveten 1998-ban ltrehozott egy pnzmoss elleni

informcis hlzatot, az IMoLIN-t81, amelyben szabadon elrhetek a nemzetkzi s a

nemzeti jogszablyok, tmutatk, hasznos tudnivalk.82

Az Eurpa Tancs 1990. decemberben hozott 141. sz. Konvencijban mg az FATF 40

Ajnlsnl is konkrtabban fogalmazta meg kvetelmny-rendszert a pnz tisztra mossa,

s a kapcsold eljrsi cselekmnyek (hzkutats s elkobzs) trgyban.83

3. Baseli Nyilatkozat

A Nyilatkozatot 1988-ban dolgozta ki s fogadta el az Egyeslt Kirlysg, Belgium,

Franciaorszg, Hollandia, NSZK, Olaszorszg, Svdorszg, Kanada, USA s Japn kzponti

bankja. Az alapelvek kztt szerepelt a bankszablyozs, a felgyeleti gyakorlat, a

bankrendszer pnzmoss cljra val felhasznlsnak prevencijrl, teht egyfajta

ajnlsknt lehet felfogni, hogy a pnzintzeti rendszer, illetve a felgyeleti szervek hogyan

tudjk megakadlyozni a bankok pnzmossi kzvetti szerept.

A Baseli kezdemnyezs megfelelen tapintott r, hogy a felgyeleti szerveknek kiemelked

szerepe van abban, hogy a szakmai s az eljrsi rend szablyainak megalkotsakor segtsget

nyjtson a trvnyalkotknak, s a pnz-, illetve hitelintzeteknek. Ki kell alaktani olyan

nemzetkzi normkat s szervezdseket, ahol a bankok megfelelen tudnak prbeszdet

folytatni, egyttmkdni s egysges szakmai s etikai szablyokat ltrehozni. Ez azrt is volt

klnsen fontos, mert ez mr elremutat a krltekint gyfl-azonostsi s gyfl-

tvilgtsi szablyokra, amelyek kockzatosnak minstik azokat az gyfeleket, valamint

zleti kapcsolatokat, ahol azok megbzhatsghoz ktsg fr, vagy a gazdasgi s pnzgyi

tevkenysgkbl ltszik, hogy esetleg illeglis manvereket hajtanak vgre. Kt

szempontbl is elnys ez az alapelvrendszer, hiszen a bankok kellemetlen gyfelektl

szabadulhatnak meg s ez a pnzmoss tern is megelz aktust jelent.

A pnzmoss elleni kzdelemben a pnzintzetek vezetsgnek tulajdonkppen egy

figyelrendszert kell kiptenik, hogy eleve kizrjk a nem megfelel, nem megbzhat s a

pnzmoss miatt kockzatos klienseket.

81 IMoLIN = International Money-Laundering Information Network Nemzetkzi Pnzmosssal Kapcsolatos Informcis Hlzat. 82 http://www.unodc.org/unodc/en/money-laundering/imolin-amlid.html?ref=menuside 83 Szendrei Ferenc: A pnzmoss, PhD rtekezs, 91-92. oldalak.

33

Maga a Nyilatkozat nem ktelez jogszably, hanem irnymutats, amely az gyfl-

azonosts, a jogszablyoknak val megfelels, az egyttmkds a vgrehajt

szervekkel s az Alapelvek Nyilatkozathoz val csatlakozs ngyes elvt hatrozza meg.

A fentiek alapjn a Nyilatkozat a pnzmoss megelzst szolgl, egy nemzetkzi pnzgyi

szervezet pnz- s hitelintzetekhez cmzett dokumentuma.

A Nyilatkozat Preambulum 6. pontja fontos megllaptst tartalmaz, amely szerint brmilyen

is legyen a jogi helyzet a klnfle orszgokban az els s legfontosabb vdpont a

pnzmoss ellen a bank elszntsga, hogy megelzzk, hogy pnzintzetk bnzkkel

kerljn kapcsolatba vagy, hogy pnzintzetket, pnzmosst szolgl csatornaknt

hasznljk.

4. Strassbourgi Konvenci84

Az Eurpa Tancs 1990. november 8-n alkotta meg a 141/1990. szm Konvencit, amely

A bncselekmnybl szrmaz jvedelem mossrl, nyomozsrl, lefoglalsrl s

elkobzsrl szl. Jogi rtelemben nem br ktelez ervel a dokumentum, csak ajnlsokat

fogalmaz meg a pnzmoss nyomozati szakaszval kapcsolatban. A Konvenci szintn

bncselekmnynek titullja a pnzmosst, amelynek vonatkozsban szorosabb

egyttmkdst szorgalmaz, s felismerte, hogy az addig leginkbb kbtszerrel visszals

mellett ms bncselekmny esetn is fontos lehet a pnzmossbl szrmaz illeglis

jvedelem elkobzsnak.

A Konvenci megalkotsa eltt egy szakrti csoport elemezte a hatlyban lv bngyi

egyttmkdsi megllapodsokat annak rdekben, hogy elegendek-e a pnzmoss mint j

jelensgnek a szablyozsra. A csoport arra a kvetkeztetsre jutott, hogy a pnzmoss

annyira specifikus kategria, hogy j alapokra jfajta megllapodsokat kell ltrehozni az

illeglis vagyonok feldertse, lefoglalsa s elkobzsa cljbl.

A Konvenci elvi irnymutatsai t alapelvre plnek, amelyek a kvetkezk:

az ENSZ ltal megalkotott Bcsi Egyezmny;

84 http://www.matud.iif.hu/01aug/kertesz.html

34

a pnzmoss nemzeti szinten val szablyozsnak szksgessge; a pnzmosssal kapcsolatos jogseglyek teljestsnek vllalsa; anyagilag rdekeltt kell tenni a jogseglyt teljest llamok hatsgait; a jogharmonizci krdse.

5. Az EU I. pnzmoss elleni 91/308/EGK szm Irnyelve85

A pnzgyi rendszerek pnzmoss cljra val felhasznlsnak megelzsrl szl

Irnyelv mr komoly fenyegetettsget lt a pnzmossban, hiszen a preambulumban kifejti,

hogy mivel a pnzmoss ellen irnyul kzssgi fellps hinya oda vezethet, hogy

pnzgyi rendszereik megvsa rdekben a tagllamok olyan intzkedseket fogadnak el,

amelyek nem illeszkednek az egysges piac megvalstshoz; mivel bnz tevkenysgk

elsegtse rdekben a pnzmosk megprblhatjk kihasznlni a tkemozgs szabadsgt

s az integrlt pnzgyi trsggel egytt jr pnzgyi szolgltatsnyjts szabadsgt, ha

kzssgi szinten nem hoznak bizonyos sszehangol intzkedseket.

Az Irnyelv alapul veszi a Bcsi Egyezmnyt, a Bzeli Nyilatkozatot, a Starssbourgi

Konvencit s az Eurpa Tancs 1980. vi Ajnlst.

A korbban ismertetett aktusokkal szemben az Irnyelv ktelez jelleg, amely a pnzmoss

terletn elszr fogalmaz meg kzssgi szinten trtn rendezst 3 clkitzs mentn:

1. a pnzmosst elkvetket meg kell akadlyozni, hogy illeglis pnzgyi mveleteket

hajtsanak vgre kihasznlva az egysges bels piac elnyeit;

2. a tagllamokat meg kell akadlyozni, hogy a pnzmoss elleni kzdelem sorn az egysges

bels piaccal sszehangolt lpseken keresztl valstsk meg az ilyen jelleg

intzkedseket;

3. az Eurpai Uni tegye meg a szervezett bnzs elleni harc vonatkozsban a szksges

intzkedseket.

Az Irnyelv meghatrozza a pnzintzeti rendszerrel kapcsolatos fbb kifejezseket, a

pnzmoss s a vagyontrgy fogalmt. A 3. cikk rja le az azonostsi ktelezettsget 15.000

ECU (ma Euro) rtkhatrt elr vagy azt meghalad zleti kapcsolat ltestsekor vagy

gyleti megbzs esetn. A pnzintzeteknek krltekinten kell az gyfeleket azonostaniuk

85 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=CELEX:31991L0308:EN:HTML

35

s a tranzakcikat vgrehajtaniuk, pnzmoss gyanja esetn pedig a pnzmoss lekzdsrt

felels hatsg-nak bejelentst tenni. Ez a hatsg a pnzgyi hrszerz egysgeket jelli

(Financial Intelligence Unit FIU).

A jogszably 13. cikkben megnevezi azt a kapcsolattart bizottsgot, amely segt tbbek

kztt ezen irnyelv sszehangolt vgrehajtst az alkalmazsa kapcsn felmerl

gyakorlati problmkkal kapcsolatos rendszeres konzultcik tjn, elsegteni a

konzultcit a tagllamok kztt az olyan szigor vagy ptllagos felttelek s

ktelezettsgek vonatkozsban, amelyeket nemzeti szinten llapthatnak meg; s

szksg szerint tjkoztatni a Bizottsgot az ezen irnyelvvel kapcsolatosan vgrehajtand

kiegsztsekrl vagy mdostsokrl.

6. Az EU Tancs 98/699/JHA szm Egyttes Fellpse86

Az Egyttes fellpst a Tancs az Eurpai Unit ltrehoz szerzds K.3. cikke alapjn

fogadta el, a pnzmossrl, az elkvetshez hasznlt eszkzk, valamint a

bncselekmnyekbl szrmaz jvedelmek azonostsrl, felkutatsrl, zrolsrl,

lefoglalsrl s elkobzsrl87.

Legfontosabb rendelkezsei a kvetkezk:88

Az 1990. vi Eurpa Tancsi egyezmny egyes cikkeinek tekintetben (a pnzmoss elcselekmnyeinek tekinthet bncselekmnyek kapcsn) a tagllamok ne ljenek

fenntartsokkal. Minden tagllam gondoskodik arrl, hogy bncselekmnyekbl

szrmaz jvedelmek elkobzsra vonatkoz jogszablyai s eljrsi szablyai

lehetsget nyjtsanak az ilyen jvedelmek sszegnek megfelel vagyontrgyak

elkobzsra, akr kifejezetten hazai eljrsok, akr egy msik tagllam megkeresse

alapjn elrendelt eljrsok keretben, belertve a klfldi elkobzsi hatrozatok

vgrehajtsra irnyul megkeresseket is.

Az Eurpai Igazsggyi Hlzat mkdsnek keretben minden tagllam elkszt egy felhasznlbart tmutatt, a tancsad irodkra s az adott tagllam ltal a

bncselekmnyek elkvetshez hasznlt eszkzk s a bncselekmnyekbl szrmaz

86 http://eur-lex.europa.eu/LexUriServ/LexUriServ.do?uri=DD:19:01:31998F0699:HU:PDF 87 Alev Izci: Turkey: efforts to prevent money laundering (Journal of Money Laundering Control 1998, 374.) 88 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, KJK-Kerszv, Budapest, 2004.

36

jvedelmek azonostsa, felkutatsa, zrolsa vagy lefoglalsa, valamint elkobzsa tern

nyjthat segtsgre vonatkoz informcikkal.

A tagllamok a hazai eljrsaikban alkalmazott, hasonl intzkedseket megillet prioritsokkal azonos prioritsok szerint kezelik a tbbi tagllamtl a vagyontrgyak

felkutatsra, nyomozsra, zrolsra vagy lefoglalsra, illetve elkobzsra

vonatkozan rkez megkeresseket.

A tagllamok a rendelkezsre ll egyttmkdsi megllapodsok alkalmazsval sztnzik a kzvetlen kapcsolatokat a nyomoz hatsg tagjai, valamint az gyszek

kztt.

A tagllamok, amennyiben ez bels jogukkal nem ellenttes, minden esetben megteszik a vagyontrgyak eltntetsnek megakadlyozshoz szksges intzkedseket.

A tagllamok gondoskodnak azokrl az intzkedsekrl, amelyek szksgesek ahhoz, hogy a brk s gyszek megismerjk a bncselekmnyek elkvetshez hasznlt

eszkzk s a bncselekmnyekbl szrmaz jvedelmek azonostsa, felkutatsa,

zrolsa vagy lefoglalsa, valamint elkobzsa tern alkalmazott nemzetkzi

egyttmkds legjobb mdszereit89.

7. Wolfsberg Csoport90

2000. oktber 30-n a legnagyobb svjci bank, az UBS AG kezdemnyezsre tizenkt

pnzintzet egysges nemzetkzi szablyok bevezetsrl llapodott meg. Ezeket a

szablyokat nevezzk a Wolfsbergi pnzmoss-ellenes alapelvek-nek91. Az alapelvek clja

a pnzmosssal kapcsolatos gyletek kiszrse. A szablyok megkvetelik a megllapodst

alr bankoktl a nluk elhelyezett pnzek eredetnek tisztzst, klnsen olyan gyfelek

esetben, akik gyenge pnzmoss-ellenes szablyozssal rendelkez orszgokbl kvnnak az

adott bankban pnzt elhelyezni. Az alapelvek tvtele nkntes alapon trtnik, a csatlakoz

bankok menedzsmentje felel az alapelvek tltetsrt s betartsrt. Szankcis

mechanizmust nem dolgoztak ki, ezt hinyossgnak is tekinthetnnk, mivel azonban az egsz

folyamat alapgondolata az nkntessg volt, a csatlakoz bankok nagy valsznsggel

komolyan is veszik a vllalt ktelezettsgeiket. 89 Kenneth Murray: The uses of irresistible inference: protecting the system from criminal penetration through more effective prosecution of money laundering offences, Journal of Money Laundering Control 2011, 7. 90 Gl Istvn Lszl: A pnzmoss, KJK-Kerszv, Budapest, 2004. 91 http://www.wolfsberg-principles.com/pdf/wolfsberg_aml_principles2.pdf

37

A csatlakoz bankok ltrehoztk a Wolfsberg Csoportot, amely 2002 janurjban elfogadott

egy nyilatkozatot a terrorizmus finanszrozsnak visszaszortsa trgyban is92.

8. Palermi Egyezmny93

Az ENSZ kezdemnyezsre jtt ltre 2000 decemberben hoztk ltre az ENSZ

kezdemnyezsre a Nemzetkzi Szervezett Bnzs Elleni Egyezmny, amely az alrs

helyszne utn a Palermi Egyezmny nevet viseli. Az Egyezmny f rendelkezsei szerint:

az alr llamok ktelesek bncselekmnny nyilvntani valamennyi slyos bncselekmnybl ered vagyonra elkvetett pnzmosst

a tagllamok ktelesek alaptani egy orszgos szablyoz s felgyeleti szervet a pnzgyi szektor, a pnzmosssal kapcsolatos bejelentsek s egyb informcik

vizsglata s elemzse cljbl

az alr llamok ktelesek fellltani egy FIU-t (Financial Intelligence Unit) elrjk a pnzmossbl szrmaz vagyon elkobzst, intenzv nemzetkzi bngyi egyttmkdst s az inform