INFORMACIÓN GENERAL DEL PROYECTO

1. DEFINICIÓN DEL PROYECTO

1.1 NOMBRE O RAZON SOCIAL:

“GARNELDZ” SAC

1.2 NOMBRE DEL PROYECTO:

“PRODUCCIÓN DE CONSERVA DE TRUCHA”

1.3NATURALEZA:

El proyecto plantea la transformación de la trucha en conserva de trucha, lo que se ubica en el sector agroindustrial.

1.4 UBICACIÓN:

Región : Puno

Provincia : Lampa

Distrito : Ocuviri

Lugar : Iniquilla

1.5 OPORTUNIDAD DEL NEGOCIO:

La ejecución del presente proyecto permitirá:

Aprovechar la abundancia de diversos criaderos de truchas que existen en la zona de la región Puno

Se considera que la trucha es un alimento muy nutritivo y baja en grasas, su valor nutricional posee un aporte interesante de potasio, fósforo y moderado de sodio, magnesio, hierro y zinc, comparado con el resto de pescados frescos.

OBJETIVOS DEL PROYECTO:Objetivo General.-

Determinar la rentabilidad de la producción de conserva de trucha orientado a la ciudad de Puno y a las diversas regiones del Perú

Objetivos Específicos-

Determinar la existencia de una demanda insatisfecha que permita la ejecución del presente proyecto.

Demostrar la viabilidad técnica de la producción de conserva de trucha. Establecer la localización adecuada de la planta procesadora de trucha. Demostrar la viabilidad legal y organizacional del proyecto Proyectar y analizar los ingresos, costos, estados financieros e indicadores

de rentabilidad

1.6 ESTRATEGIAS:

Para que el Proyecto tenga éxito se basará en las siguientes estrategias:

Estrategia en costos.-

Se utilizaran tecnologías que permitan disminuir los costos sin perder la calidad.

Estrategia de diferenciación del producto.

Producto de calidad y a un futuro ofreceremos en distintas presentaciones de acuerdo a los gustos y preferencias del mercado objetivo.

2.-ESTUDIO DE MERCADO:

Las tendencias de un grupo de consumidores en el mercado peruano es consumir productos orgánicos, de los cuales puede estar presente la trucha .Para poder diferenciar la trucha convencional y obtener un mayor beneficio es que se cultiva bajo el sistema orgánico, conjuntamente con un carácter ambientalista

Estará compuesto por la población urbana de la ciudad de Puno y las diversas regiones a nivel nacional, debido a las facilidades que existen en cuanto a los medios de comunicación (carreteras, radio, televisión, teléfono e Internet); de éstase tomara en cuenta a la población en general especialmente a los niños, adolescentes y jóvenes, y así se considera por la actual tendencia del consumo de productos naturales y sanos; asimismo, el ritmo de vida conlleva a la adquisición de productos listos para el consumo; lo que se hace cada vez más común en nuestro país. Siendo la segmentación de mercado la siguiente:

Segmentación de mercado:

Geográfica : Ciudad de Puno y a nivel nacional

Demográfica : Edades entre los 5 a 34 años

Sexo : Varones y mujeres

Asimismo, se considera el 23.94%, el cual representa 39,073 habitantes de la ciudades de Puno y a nivel nacional del segmento de mercado determinado, como consumidores potenciales del producto según antecedentes sobre el consumo de conservas de truchas en las ciudades mencionadas. Del mercado potencial el 78.19% (163,212 habitantes) consume diversas conservas

2.1 DEFINICIÓN DEL PRODUCTO:

2.1.1 Producto principal (Conservas de Truchas):

Se define el producto como:

Un producto bajo en calorías-Un alimento nutritivo y natural

2.1.2 Sub producto.

Tenemos en el presente proyecto a los siguientes.

a) Deshuesado y voleado cabeza

2.1.3 Productos sustitutos.

-Sardinas en salsa de tomate.

-Atún

-Y otros

2.1.4Productos complementarios.

-Galletas.

-Pan

-Arroz

-Papas

-Y otros

2.2. ANALISIS DE LA COMERCIALIZACION:

a) PRODUCTO.

Se caracteriza fundamentalmente por la calidad, garantía y el servicio que se presta al cliente en tal virtud el producto se concentra a un solo objetivo, el de satisfacer las necesidades del consumidor, para ello se tiene:

INGREDIENTES:

Materias prima: Trucha, agua y sal.

REQUISITOS ORGANOLÉPTICAS:

•Apariencia: agradable a la vista del consumidor

•Sabor: agradable e insuperable.

•Color: Blanco combinado con naranja claro. (Blanquecino)

•Olor: Característico

•Facilidades: consumo inmediato

CARACTERÍSTICAS FÍSICO-QUÍMICAS:

•Humedad………77.51%

•Cenizas…………… 2.65%

•Proteínas………16.50%

•Grasa………………4.12%

•Carbohidratos…1.88 %

•Calorías………… 95.33%

•Acidez……………0.21%

•Colesterol……..0.00

DURACION:

•04 años sin que se altere las características organolépticas del producto, a partir de la fecha de su elaboración

•Temperatura de almacenamiento: menor a 20°C.

La forma de presentación.

Para efecto de su comercialización el producto se presentará en conserva enlatada de:

- Peso neto de 170 gramos. a S/.2.50 (al por mayor) y S/. 3.00 al público.

Diseño.

Se proyecta presentarlo de la siguiente manera:

-El enlatado tendrán un diseño novedoso y agradable a la vista del consumidor, conformado por colores que resaltan las cualidades del producto y del lugar de donde se elabora

b)

PRECIO:

Se determina tomando en consideración el costo de producción, de las conservas de truchas, adicionándole a ello un margen de ganancia para la empresa de aproximadamente 20% y también se considerara un margen para el comerciante minorista. También se toma en cuenta los precios de la competencia, en vista que nos encontramos en un mercado que se asemeja al de competencia perfecta (existen muchos productores y consumidores)

c) PLAZA:

A efectos de distribución y colocación del producto se optará por la venta indirecta, a través de minoristas a quienes se les entregará el producto con un margen de ganancia de 5% aproximadamente, así mismo al canal de distribución es el siguiente

d) PROMOCIÓN Y PUBLICIDAD.

La empresa realizará programas de difusión radial en las radios de mayor sintonía en la zona (Onda Azul, Pachamama, etc.) considerando que estas radios están orientadas al publico considerado como objetivo para el proyecto. Por otro lado se realizará publicidad del producto por medios televisivos (Canal 07 de provincia y Panamericana TV.) otra forma de dar a conocer el producto será vía INTERNET, por medio de paginas gratuitas; asimismo se elaborará volantes y otros instrumentos de publicidad que promocionen el producto tales como polos, gorros y almanaques en determinadas temporadas y en los mercados de la ciudad se realizaran degustaciones en especial los días Sábados

3.-ESTUDIO TÉCNICO

3.1TECNOLOGÍA Y PROCESO PRODUCTIVO

En cuanto al proceso productivo se plantea la transformación agroindustrial de truchas. En la cual cuenta con la infraestructura, maquinaria y equipos de mediana tecnología, que conjuntamente con las técnicas y procesos que maneja nuestro personal altamente calificado, nos permiten cumplir con las exigencias de calidad de los más rigurosos mercados nacionales. La planta procesadora acopia trucha para ser procesada en “grated”, que requieren el mercado nacional. Regional y local. Cuenta con todos los registros, autorizaciones sanitarias y el Certificado HACCP

3.1.1 DESCRIPCIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN:

Para lo cual se menciona las etapas de producción de la eviceracion para conservas de truchas tal como sigue:

a) RECEPCION DE LA MATERIA PRIMA:

•SELECCIÓN.

Durante este proceso se escogen las truchas enteras sin dañofísico y de tamaño promedio.

•PESADO.

Esta operación permite determinar un peso ideal con el objetivo de truchas ideales para el proceso de enlatado

Cuadro N° 01

Condiciones de Selección y pesado de la Materia Prima

PESO PROMEDIO (KG) TAMAÑODESCRIPCIÓN

800 gr 30 cm Con alto nivel nutricional con

Proteínas fosforo calcio, carbohidratos, hierro

b) LAVADO Y EVISERADO:

Sirve para eliminar las escamas y partículas extrañas adheridas a la trucha, esto se realiza con el objetivo de eliminar micro organismos. (Raspado de escamas, sacado de viseras y deshuesado)

c) FILETEADO Y CORTADO:

Proceso de corte y desmenuzamiento de la trucha.

d) CONSERVA:

Refrigerado de la materia prima

e) PRECOCIDO:

Esta operación involucra lo siguiente.

-Precocción o cocido de la trucha

-Adición del estabilizador y persevante

f) HOMOGENIZADO

Permite mezclar completamente la materia prima (la trucha, con la sal, y el agua). Lista para el proceso industrial

g) LLENADO Y ENVASADO:

El llenado se realiza enlatados ya diseñados, mostrando las cualidades del producto El Envasado se realiza en caliente, es decir cuando la trucha está a una

temperatura de 54°C en Puno (Temp. Ebullición en Puno 85◦C), con la finalidad de eliminar la presencia de microorganismos

h) ESTERILIZADO;

Sirve para destruir los microorganismos; se realiza calentando la mezcla a85°C durante un tiempo promedio de 7.5 min. a 60°C durante 30 min.

i) ENFRIADO

Luego del esterilizado se enfría rápidamente para reducir las pérdidas de aroma, sabor y consistencia, en el cuadro siguiente, se menciona algunas referencias de la composición del aroma y el color.

j) SELLADO, CODIFICACION Y ETIQUETADO:

En cuanto al sellado pasa por proceso

k) ALMACENADO:

En cuanto al almacenaje de materia prima se tendrá acondicionado un ambiente con tarimas de madera de 500 kg de capacidad así mismo para el producto final se tendrá un ambiente adecuado antes de ser comercializado.

Se deben tener presentes las condiciones del sitio fresco, de humedad media de forma que no se gravite mucho peso sobre el fruto y que no se prolongue más de 15 días en condiciones normales de almacenamiento

COSTOS DE EQUIPAMIENTO

3.1.2DIAGRAMA DEL PROCESO

Para ello se plantea la secuencia siguiente:

DIAGRAMA DE FLUJO PARA CONSERVA DE TRUCHA

Materia prima Trucha, Agua, Sal

Selección y lavado

Eviscerado

Pre cocido

Fileteado y cortado

Homogenizado

Llenado y embazado

Esterilizado

Enfriado

Sellado, codificado y etiquetado

Almacenado

Mercado

3.1.3 ESPECIFICACIÓN DE LOS EQUIPOS NECESARIOS POR ETAPA

Cuadro N° 02

Producción máxima y mínima por día

PRODUCTO : PRODUCCIÓN DE CONSERVA

DETRUCHA POR DIA MATERIA PRIMA APROCESAR POR DÍA Máxima (1) Mínima (1) Máxima (kg) Mínima (kg)

Grated 185 92 82 32

TOTAL 185 92 82 32

Fuente: Elaboración propia

a) PESADO

En este punto se utiliza una balanza:

N° Requerido : 01 Capacidad : 1 T.M Vida útil : 10 años Precio : S/. 525.00. Tiempo estimado en pesado :5 min

b) SELECCIÓN

Para lo cual se utiliza bandeja de

N° Requerido : 15 Capacidad : 500 kg Material : polietileno Vida útil : 4 años Precio : S/ 98.00 Proveedor : plastisur S.R. Ltda. Dimensiones : 90 cm. de largo x 40 cm de ancho Tiempo estimado de selección : 15 min.

c) LAVADO

Se requiere de un recipiente para el lavado:

N° Requerido : 08 Capacidad : 100 Lts. Material : Plástico Vida útil : 5 años Precio : S/. 35.00 Proveedor : Plastisur S.A. Tiempo estimado de lavado : 25 mi

d) EVISCERADO

Para lo cual se plantea utilizar lo siguiente: Cinco mesas de madera y cuchillos para tal fin, también se utilizan tanques de plásticos para el almacenamiento temporal. Tiempo estimado: 30 min

e) FILETEADO Y CORTADO

Esta etapa se realiza en forma manual con el uso de los materiales del eviscerado.

N° Requerido : 10 Capacidad requerida : 80 kilos/día Precio : s/ 550.00 Tiempo estimado del proceso : 4 horas diarias

f) PRECOCIDO:

Para ello se utilizan lo siguiente:

Cocina industrial

N° Requerido : 02 Capacidad : con 4 Hornillas Vida útil : 10 años Precio : S/. 450.00 Marca : Surge Proveedor : Cusco sur E.I.R.L

OLLAS N° Requerido : 10 Capacidad : 60L Vida útil : 5 años Precio : S/. 170.00 Proveedor : Rena Ware Internacional

•ESPATULA

N° Requerido : 10 Vida útil : 5 años Precio : S/. 14.00 Material : acero Inox Proveedor : Rena Ware Internacional

•BALÓN DE GAS

N° Requerido : 04 Vida útil : 10 años Precio : S/. 35.00Proveedor Llama gas Tiempo estimado : 6 Horas

g) LLENADO Y ENVASADO

Se utilizará una envasadora de conservas de 170 gramos. El tiempo requerido es de 18 minutos.

h) ESTERILIZADO

Se realiza aplicando calor a una olla con agua a 85°C, introduciendo lo envasado por un lapso de 10 min.

i) ENFRIADO

Se enfría con un chorro a presión con agua fría utilizando los tanques de lavado .Tiempo estimado: 30min.

j) ALMACENADO

Para ello se agrupa manualmente en paquetes de 36 unidades y el almacenaje es en tarimas de madera. Tiempo requerido en almacenado: 20min

Por tanto el tiempo estimado de producción para un 75% de la capacidad de la planta incrementando un tiempo de holgura de 60 minutos es de 300 minutos, es decir de 5 horas; llegando a requerir un tiempo de 8 horas cuando se llegue al uso de un 100% de capacidad instalada

3.2 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO. - Definición de factores

FACTOR MATERIA PRIMA

Es un factor de mayor importancia, que determina la localización de la planta procesadora y su cercanía a los centros de producción y acopio de materia prima: trucha, sal y agua que son proveídos por los acuicultores de la zona de Chucuito y alrededores, del departamento de Puno, cuyos centros de acopio y venta directa al consumidor llegan a los mercados grandes que son las ciudades de Puno y sus regiones.

3.3FACTOR MERCADO

El factor importante e incidente para determinar la localización de la planta procesadora, está en función al mercado y la demanda del producto que a su vez se relaciona con la población con mayor posibilidad de consumo.

FACTOR ENERGÍA

Este factor engloba la disponibilidad de energía eléctrica y combustible, los requerimientos de energía eléctrica son fundamentales para la planta procesadora.

FACTOR AGUA

Es muy importante para el procesamiento de las conservas de truchas se requiere de un gran volumen de agua tratada. El cual se suministrada al proyecto por SEDA Puno.

FACTOR INFRAESTRUCTURA VIAL Y TRANSPORTE

La localización adecuada de la planta procesadora, estrictamente debe contar con el acceso continuo para la materia prima, insumos y flujos de salida para los productos determinados hacia los centros de consumo, para lo cual se debe contar con infraestructura vial adecuada, teniéndose, vías terrestres, vías ferroviarias y vía aérea

FACTOR INSUMO

Dentro del factor insumo se considera la cercanía a la planta procesadora, generalmente tienen que adquirirse de otros centros de venta que se encuentran ubicados en la mayoría, en la capital del país.

FACTOR MANO DE OBRA

Para la puesta en marcha de la planta procesadora, se requiere el consumo de mano de obra calificada y no calificada. Para el proyecto se cuenta con.

ABUNDANTE MANO DE OBRA CALIFICADA Y NO CALIFICADADISPONIBLE.

FACTOR CLIMA

Es un factor para la localización de la planta procesadora y elaprovechamiento de las ventajas y tomar en cuenta la conservación de la materia prima en el proceso. En el proyecto favorecerá en preservación de la MATERIA PRIMA Y PRODUCTOS, debido a los factores propios de la Región Puno (Humedad y Temperatura baja)

FACTOR SERVICIOS PÚBLICOS

Es un factor que se basa en servicios que son considerados de primera necesidad para el trabajador, y para la población .Los criterios básicos para el planteamiento de la localización de la planta procesadora de conservas de truchas, toma en cuenta todos los factores antes mencionados y utiliza el método cualitativo por puntos para la Macro localización tal como muestra el cuadro

Cuadro N° 03

Localización posible de la planta de procesamiento de envasado de trucha

FACTOR % CIUDAD DE OCUVIRI

Calificación Ponderación

Disp. Materia prima 0.30 8 2.40

Disp. Mercado 0.10 10 1.00

Disp. Energía 0.05 8 0.40

Disp. Agua 0.10 10 1.00

Disp. Infraest. Vial y Transp. .0.05 9 0.45

Dsip. Insumo 0.05 9 0.45

Disp. Mano de Obra 0.25 10 2.50

Clima 0.05 8 0.40

Disp. Servicios Públicos 0.05 9 0.45

TOTAL 1.00 9.05

Fuente: Elaboración propia

Del cuadro anterior se concluye que la macro localización de la planta procesadora de conserva de truchas, será en la ciudad de OCUVIRI, Provincia de LAMPA y del departamento de Puno.

MICRO LOCALIZACIÓN DE LA PLANTA PROCESADORA

Ubicado en la ciudad de ocuviri, determinado por el análisis de 9 factores, el que responde dentro de este contexto para su micro localización definitiva es en Iniquilla, que cuenta con las instalaciones básicas para la ubicación de una planta industrial.

La cual se ubica en:

Departamento : Puno

Provincia : Lampa

Distrito : Ocuviri

Ciudad : Ociviri

Lugar : Iniquilla

4 ESTUDIO LEGAL

Para obtener la viabilidad legal la empresa se constituye como una organización formal, teniendo como base legal que lo refrenda a los siguientes aspectos:

4.1. FORMA SOCIETARIA.

La Empresa se forma por la sociedad voluntaria de sus socios, acordando entre ellos tener igual número y porcentaje de participaciones, los mismos queservirán tanto en el desarrollo de actividades como en el momento de larepartición de utilidades, para ello la Empresa se constituirá bajo la FORMA DE: SOCIEDAD ANONIMA CERRADA con el nombre comercial de S.A.C. la misma que tiene como actividad principal la de transformar y procesar truchas de la zona para obtener conservas de truchas (grate)

El capital de la empresa está formado por aportaciones de una tercera parte por cada socio, dividido en participaciones iguales; estas aportaciones serán bienes dinerarios y mixtos.

Para la constitución de la empresa se incurrirá en los siguientes gastos; considerados gastos pre operativos

Asesoramiento y constitución de la Micro y Pequeña Empresa será Gratuito por intermedio de la Dirección Regional de Trabajo.

- Gastos Notariales S/. 55.00

- Certificado de Búsqueda Mercantil S/. 10.00

- Inscripción de la minuta en Registro Público s/.105.00

- Registro de personas jurídicas (escritura de Constitución) S/.110.00

4.1.1BASE LEGAL

-Nueva Ley General de Sociedades ley N° 26887

-Ley General de la Pequeña y Micro Empresa ley N° 27268

LICENCIAS.

La empresa para empezar a operar realizará los siguientes trámites.

-Con el contrato de alquiler se obtendrá.

-La licencia de apertura S/. 300.00

-La licencia de funcionamiento Municipal (D.L. 776) S/. 200.00

-Registro sanitaria S/. 1750.00

-Registro único del contribuyente (R.U.C)

AFECTACIÓN TRIBUTARIA.

Considerando la naturaleza de las actividades de la empresa y el proyecto se acoge bajo las estipulaciones de la ley del impuesto a la Renta, y tributará como persona jurídica sujeto al Régimen especial del impuesto a la renta (RER)teniendo que pagar 30% de los ingresos como impuesto a la Renta anual ante las oficinas de la SUNAT Zonal Juliaca, y 1.5% mensual considerados como pagos a cuenta cancela torios así mismo la empresa como sujeto del RER solo está obligada a llevar libros contables como el Registro de Compras y Ventas, pero podía emitir los siguientes comprobantes de pago: boletas, facturas,liquidaciones de compra, documento que ayudarán a sustentar gastos y a presentar las declaraciones tributarias.

4.1.2 BASE LEGAL

-TUO Código Tributario D.S. N° 135

-TUO ley Impuesto a la Renta D.S N° 054-99-EF

-Reglamento de la ley del Impuesto a la renta D.S. N° 122-94

-Ley Marco de comprobantes de pago D.ley N° 25632

-Reglamento de ley comprobante pago R.S. N° 007-99-SUNAT

REGISTRO DE MARCAS

La producción de la empresa utilizará una formula especial y en la comercialización se utilizará presentaciones y diseño de marca especiales, las cuales serán protegidas por el INDECOPI, en las que se incurrirá en los siguientes gastos.

- Costo de búsqueda de antecedentes S/. 38.80

- Costo de Registro y Protección del Diseño de Marca S/ 604.70

4.1.3 BASE LEGAL

-Ley General de propiedad industrial D.L. N° 823 y su reglamento.

-Número de cuenta en el Banco de Crédito Nro. 193 – 1161125-0-36

5 .-ESTUDIO DE LA ORGANIZACIÓN

5.1Descripción de puestos

A) DE LA JUNTA GENERAL DE SOCIOS

Representa el Órgano máximo de la empresa Toma decisiones vitales de la empresa.

B) DEL GERENTE GENERAL

Es el responsable de la representación de la empresa en lo civil, penal, comercial, fiscal y administrativo.

Tomar decisiones adecuadas para el desarrollo y crecimiento de la empresa. Mantener en orden la documentación de la empresa. Ser responsable de la operatividad de la empresa (recursos).

C) DEL GERENTE DE PRODUCCIÓN Adquisición de insumos que garanticen la calidad del producto. Responsable el proceso de producción de la empresa. Garantizar la producción continua del producto

D) DEL GERENTE DE COMERCIALIZACION

Buscar mercados. Garantizar la venta del producto en el mercado. Investigación y análisis de mercado. Responsable de agentes de ventas. Mantener en orden la documentación respectiva del área.

E) DE LOS OBREROS

Respetar y cumplir con el reglamento interno de la empresa. Realizar las labores encomendadas por su jefe inmediato superior con

eficiencia. Realizar el mantenimiento de la planta.

5.2 ORGANIGRAMA FUNCIONAL

La empresa establece relaciones de supervisión, dependencia y funcional de la siguiente manera:

Diagrama 1. Organigrama funcional.

6 ESTUDIO ECONÓMICO

6.1Inversión

6.1.1Tangible

a) Maquinaria y equipos de planta

Para capacidad máxima de producción de 240000 latas de conservas de trucha o su equivalente en latas de 132,626, se ha considerado equipos y materiales para la planta de producción por un valor de S/. 77,794.50 nuevos soles como se muestra en el cuadro siguiente:

GERENTE GENERAL

JUNTA GENERAL DE SOCIOS

GERENTE DE COMERCIALIZACION

GERENTE DE PRODUCCION

OBREROS

CONTADOR

Cuadro Nro. 4

Inversión en maquinaria y equipos de planta

Detalle Unidad de Medida Costo unitario (S/.) Costo total (S/.)

Maquina envasadora Unidad 45,000.00 45,000.00

Maquina selladora de trucha Unidad 8,400.00 8,400.00

Bascula Unidad 1,050.00 1,050.00

Lavador Unidad 70.00 280.00

Ollas Unidad 340.00 2,040.00

Cucharon Unidad 28.00 84.00

Cocina industrial (4 hornillas) Unidad 900.00 1,800.00

Ablandador de agua Unidad 7,900.00 7,900.00

Colador Unidad 10.00 30.00

Tarima Unidad 150.00 450.00

Cuchillo Unidad 5.00 20.00

Balón de gas Unidad 100.00 300.00

Tanque de agua Unidad 900.00 900.00

Recipientes (Baldes) Unidad 160.00 960.00

Mesa de trabajo Unidad 800.00 1,600.00

Balanza manual Unidad 40.00 40.00

Refractómetro manual Unidad 2,800.00 2,800.00

Termómetro de vidrio Unidad 240.00 240.00

Cinta de PH Unidad 90.00 90.00

Mesa de laboratorio Unidad 70.00 70.00

Banco Unidad 12.00 36.00

Imprevistos (5%) 3,704.50

TOTAL 77,794.50

b) Equipos y materiales de oficina para el área de administración

Para una adecuada gestión desde el comienzo de las actividades productivas del proyecto, se ha considerado equipos y muebles para la oficina de administración por un valor de S/. 4,347.00 nuevos soles (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nro. 5

Equipos y materiales de oficina para el área de administración

Detalle Unidad de Medida Cantidad Costo unitario(S/.) Costo total (S/.)

Escritorio Unidad 1 500.00 500.00

Computadora Unidad 1 2,800.00 2,800.00

Sillón Unidad 1 250.00 250.00

Mueble archivador Unidad 1 350.00 350.00

Sillas de espera Unidad 3 80.00 240.00

Imprevistos (5%) 207.00

TOTAL 4,347.00

c) Equipos y materiales de oficina para el área de comercialización

De la misma manera anterior, para el área de comercialización se tiene previsto la adquisición de equipos y muebles por la suma de S/. 4,026.75nuevos soles, que son los requerimientos mínimos para una adecuada gestión comercial de la actividad productiva (ver cuadro siguiente)

Cuadro Nro. 6

Equipos y materiales de oficina para el área de comercialización

Detalle Unidad de Medida Cantidad Costo unitario(S/.) Costo total (S/.)

Escritorio Unidad 1 500.00 500.00

Computadora Unidad 1 2,800.00 2,800.00

Sillón Unidad 1 250.00 250.00

Sillas de espera Unidad 3 80.00 240.00

Tablero Unidad 3 15.00 45.00

Imprevistos (5%) 191.75

TOTAL 4,026.75

6.1.2Intangible

Dada la legislación existente con respecto a la creación de una empresa con personería jurídica, la apertura y funcionamiento de un local productivo – comercial y los requisitos mínimos para que un producto de consumo humano sea puesto en el mercado, es que se prevé invertir en activos intangibles por la suma de S/. 4,907.18 para la operación formal del proyecto (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nro. 7

Inversión en activos intangibles

Detalle Unidad de Medida cantidad Costo unitario(S/.) Costo total (S/.)

Estudios definitivos Unidad 1 1500.00 1500.00

Licencias de apertura yFuncionamiento Unidad 1 500.00 500.00Gastos de constitución legal Unidad 1 280.00 280.00

Registro de marca Unidad 1 643.50 643.50

Registro sanitario Unidad 1 1750.00 1750.00

Imprevistos (5%) 233.68

TOTAL 4907.18

6.1.3 Capital de trabajo

De acuerdo al método de desfase para la determinación del capital de trabajo, se ha establecido un periodo de 2 meses para cubrir los costos de operación así como los gastos de administración y comercialización; siendo el capital de trabajo necesario para la producción normal del envasado de trucha de S/.26,896 nuevos soles

Cuadro Nro. 8

Inversión en Capital de trabajo

DETALLE MES 1 MES 21. COSTOS DE OPERACIÓN (1.1+1.2+1.3) 10,962.24 10,962.241.1. Costos del proceso (a+b+c+d) 10,227.24 10,227.24a. Costos Primos 7,644.71 7,644.71- Materia prima 7,644.71 7,644.71 b. Mano de obra directa 1,721.85 1,721.85c. Servicios Básicos 373.67 373.67- Energía eléctrica 126.72 126.72- Agua 18.94 18.94- Gas 228.00 228.00d. Imprevistos (5%) 487.01 487.011.2. Gastos del proceso 700.00 700.00 a. Materiales indirectos 0.00 0.00

b. Gastos indirectos 700.00 700.00- Alquileres 600.00 600.00- Mantenimiento 10.00 10.00- Pasajes, viáticos, movilidad local 30.00 30.00- Materiales de escritorio 10.00 10.00- Combustibles, carburantes y lubricantes 50.00 50.001.3. Imprevistos (5%) 35.00 35.002. GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 1,172.52 1,172.522.1. Sueldos 662.25 662.252.2. Gastos diversos 485.97 485.97a. Comunicaciones 120.00 120.00- Teléfono e internet 120.00 120.00b. Servicios básicos 20.97 20.97- Energía eléctrica 17.50 17.50- Agua 3.47 3.47c. Viaticos y otros 105.00 105.00d. Alquiler 200.00 200.00. e. Materiales de escritorio 40.00 40.002.3. Imprevistos (5%) 24.30 24.303. GASTOS DE COMERCIALIZACION 1,313.25 1,313.253.1. Sueldos 662.25 662.253.2. Gastos diversos 380.00 380.00a. Gastos de viaje, viáticos 350.00 350.00b. Materiales de escritorio 30.00 30.003.3. Publicidad 240.00 240.00a. Volantes 120.00 120.00b. Internet 50.00 50.00c. Radio y TV 70.00 70.003.4. Imprevistos (5%) 31.00 31.00TOTAL MENSUAL 13,448.00 13,448.00 CAPITAL DE TRABAJO 26,896.00

6.2Costos

El costo total mensual del envasado de trucha es igual al costo de un mes considerado para la determinación del capital de trabajo que asciende a S/.13,448 y para el primer año el costo total será de S/. 161,376.

6.2.1Costos de operación

Para mayor detalle se ha determinado los costos unitarios y cantidades de insumos para la producción por enlatado de trucha.

Cuadro Nro. 9

Costos unitarios por unidad producida (por lata 170g)

Insumo PrecioS/. Unidad demedida

Trucha 6.00 Kg.

Sal 0.25 Kg.

Agua De acuerdo al consumo

Lata (170g) 0.15 lata

6.2.2Gastos de administración

En los gastos de administración se ha considerado principalmente los que corresponden a los servicio s básicos, así como el alquiler, viáticos y algunos imprevistos por un total de S/. 1172.52 nuevos soles (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nº 10

Gastos de Administración (por un mes)

Detalle Unidad de Medida Cantidad Costo unitario(S/.) Costo total(S/.)

Sueldo del gerente general mes 1 662.25 662.25

Materiales de oficina Varios 1 40.00 40.00

Energía eléctrica Kwh 50 0.35 17.50

Agua m3 3 1.16 3.47

Teléfono e Internet Servicio 1 120.00 120.00

Alquiler Servicio 1 200.00 200.00

Viáticos y otros Varios 1 105.00 105.00

Imprevistos (5%) 24.30

TOTAL 1172.52

6.2.3Gastos de comercialización

Para cubrir los gastos de comercialización mensual se requiere la cantidad de S/. 1313.25 que corresponde principalmente a gastos en publicidad, material es de escritorio y algunos viáticos (ver cuadro siguiente).

Cuadro Nº 11

Gastos de Comercialización (por un mes)

Detalle Unidad de Medida Cantidad Costo unitario(S/.) Costo total(S/.)

Sueldo del gerente

Decomercialización mes 1 662.25 662.25

Gastos de viaje y

Viáticos Transporte 1 350.00 350.00

Publicidad (volantes) Varios 1 120.00 120.00

Publicidad (Internet) Varios 1 50.00 50.00

Publicidad (radio y TV) Varios 1 70.00 70.00

Materiales de escritorio Varios 1 30.00 30.00

Imprevistos (5%) 31.00

TOTAL1 313.25

6.3Ingresos

6.3.1Plan de producción

Se iniciará las actividades con una producción anual de 198,936 conservas que corresponde al 75% de la capacidad instalada de la planta, para el segundo año se proyecta una producción de 225,462 conservas llegando a utilizar el 85% de la capacidad instalada, para el tercer año se utilizara el 95% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de producción de 251,988 conservas y en el cuarto año se utilizara el 100% de la capacidad de planta correspondiendo a un nivel de producción de 265,251(ver cuadro siguiente).

Cuadro Nº 12

Plan de producción anual

PRODUCTO PRODUCCION

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Capacidad de planta 75% 85% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Trucha 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

TOTAL 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

6.3.2Ingresos por venta del producto

El precio por conserva determinado es de S/. 3.00 el que nos permitirá determinar el ingreso según el plan de producción planteado, ascendiendo a S/. 198,936, S/. 225,462, S/. 251,988 y S/. 265,251 para el primer, segundo, tercer y el cuarto año respectivamente; cabe aclarar que en el cuarto año se llega a obtener el máximo de ingresos alcanzables y que se mantiene constante hasta el décimo año del horizonte de evaluación.

Cuadro Nº 13

Proyección de ingresos anuales

PRODUCTO INGRESOS (S/.)

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10

Capacidad de planta 75% 85% 95% 100% 100% 100% 100% 100% 100% 100%

Trucha envasada (170 gr.) 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417

TOTAL 66,312 75,154 83,996 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,417 88,41

7Evaluación Económica

7.1Estados financieros

a)Flujo de caja

Se prevé un inversión total de S/. 117,971 que corresponde al año cero, siendo este valor el flujo del periodo mencionado, así mismo considerando los ingresos previstos por venta del productos así como los costos, impuestos, valor de salvamento, recuperación de capital de trabajo y e inversiones ,es que se determina un flujo para el primer año de S/. 29,492, llegando a obtener en el año décimo la suma de S/. 75,679. Del comportamiento de los flujos anuales se puede afirmar que se trata de un flujo de caja convencional en el que en el primer año existe un flujo negativo y los demás periodos son positivos (ver cuadro siguiente)

b) Estado de pérdidas y ganancias

El estado de resultados muestra que deduciendo todos los costos y gastos, así como los impuestos y reinversiones se obtiene una utilidad del ejercicio de S/. 29,492 en el primer año, alcanzando la suma de S/. 48,783 en el último periodo, esta utilidad puede ser utilizada como reserva de capitalización y/o para distribuir entre los socios, eligiéndose la ultima opción