Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

1

CURTEA DE CONTURI A REPUBLICII MOLDOVA

Buletin Intern nr.3

Cuprins:

Auditul conformității exercițiului bugetar în cadrul autorităților publice locale din raionul

Dubăsari pe anii 2015 -2016...............................................................................................................…………........2

Auditul financiar privind Compania ”Teleradio-Moldova” pentru exercițiul bugetar 2016 ………..3

Auditul de performanță privind sectorul feroviar ...........................................................................................4

Auditul situațiilor financiare privind Consiliul Coordonator al Audiovizualului .................................5

Președintele CCRM participă la cea de-a 49-a întrunire a Consiliului de Conducere EUROSAI …....6

Curtea de Conturi a participat la Atelierul Regional privind evaluarea riscului de corupție în

domeniul achizițiilor publice ………………………………………………………………………………………………………...7

Vizita experților ONAS la Curtea de Conturi ………………………………………………………………………………....8

La Chișinău s-a desfășurat cea de-a IV întrunire a Grupului de lucru EUROSAI privind auditul

fondurilor alocate pentru combaterea efectelor calamitaților naturale și a dezastrelor .................9

Veaceslav Untila a avut mai multe întrevederi cu participanții la cea de-a IV întrunire a Grupului

de lucru EUROSAI privind auditul fondurilor alocate pentru combaterea efectelor calamitaților

naturale sau a dezastrelor .......................................................................................................................................10

Angajații CCRM au beneficiat de instruiri privind auditul financiar .......................................................11

Instruiri privind implementarea și managementul programelor de cooperare transfrontalieră.12

Omagiații lunii aprilie ..............................................................................................................................................13

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

2

Auditul conformității exercițiului bugetar în cadrul autorităților publice locale din raionul Dubăsari pe anii 2015 -2016

Curtea de Conturi a examinat în cadrul ședinței din 12

martie curent, Raportul auditului conformității

exercițiului bugetar în cadrul autorităților publice locale

din raionul Dubăsari pe anii 2015-2016.

Raionul Dubăsari este situat în partea de centru a

republicii, la 28 km de or. Chișinău, și ocupă o suprafață

totală de 30,9 mii ha. Populația raionului constituie 35,8

mii de locuitori. Raionul include 15 sate organizate

teritorial-administrativ în

Raportor: Valentina Deliu, controlor de stat principal,

Direcția generală auditul autorităților publice locale.

11 primării. Raionul Dubăsari este persoană juridică de drept public și dispune, în condițiile legii, de un

patrimoniu distinct de cel al statului și al altor UAT. Autoritățile Administrației Publice Locale (AAPL) din

raion beneficiază de autonomie financiară, au dreptul la inițiativă în ceea ce privește administrarea treburilor

publice locale, își exercită autoritatea în limitele teritoriului administrat și în condițiile autonomiei locale.

Misiunea de audit s-a realizat, având scopul de a determina dacă AAPL din raionul Dubăsari: au respectat

prevederile regulamentare la evaluarea, prognozarea și executarea veniturilor și cheltuielilor bugetare, au

stabilit în mod regulamentar și echitabil impozitele și taxele locale, au asigurat un control eficient asupra

plenitudinii și autenticității cheltuielilor efectuate, au raportat în mod corespunzător situațiile financiare.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Activitate de audit

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

3

Auditul financiar privind Compania ”Teleradio-Moldova” pentru exercițiul bugetar 2016

Curtea de Conturi a examinat în cadrul ședinței din 20 martie curent, Raportul auditului financiar privind

gestiunea economico - financiară și administrarea patrimoniului de către Instituția Publică Națională a

Audiovizualului Compania ”Teleradio-Moldova” pentru exercițiul bugetar 2016.

IPNA Compania ”Teleradio - Moldova” (în continuare –

Compania), este un serviciu public de radiodifuziune și

televiziune independent editorial, precum și în activitatea

sa de creație, autonom instituțional, constituit în baza

capitalului financiar public, care, oferă servicii de

programe întregii societăți din țară, cu acoperire a

întregului teritoriu al Republicii Moldova. Compania are

statut de persoană juridică de drept public constituită sub

formă de instituție publică. Fondatorul Companiei este

Parlamentul Republicii Moldova.

Raportor: Denis Valac, șef Direcție audit performanță,

Direcția generală auditul gestiunii economice corporative,

tehnologiilor informaționale și autorităților de reglementare.

Întru obținerea unei asigurări rezonabile că situațiile financiare întocmite de către IPNA Compania ”Teleradio-

Moldova” la situația din 31 decembrie 2016 prezintă, sub toate aspectele semnificative, o imagine reală și

fidelă în conformitate cu prevederile Legii contabilității și SNC (Standard Național de Contabilitate) și în

ansamblul său, nu conțin denaturări semnificative, fiind urmare a fraudei și/sau erorii, verificările de audit

efectuate au relevat unele carențe ale managementului financiar-contabil și unele neconformități în gestionarea

resurselor publice, care au condiționat denaturarea informațiilor prezentate în situațiile financiare respective.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Activitate de audit

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

4

Auditul de performanță privind sectorul feroviar

Curtea de Conturi a examinat în cadrul ședinței din 26

martie curent, Raportul auditului performanței

”Performanța sectorului feroviar este dependentă de

implementarea coerentă a guvernanței corporative și

de investițiile efectuate în acest domeniu”.

Curtea de Conturi și-a propus efectuarea auditului

performanței la Întreprinderea de Stat ,,Calea Ferată

din Moldova” (Î.S. ,,CFM”), în vederea evaluării

faptului dacă mecanismele de guvernanță existente au

asigurat gestionarea eficientă a fondurilor publice ale

Î.S. ,,CFM” în perioada 2015-2016.

Raportor: Ada Railean, controlor de stat principal,

Direcția generală auditul gestiunii economice corporative,

tehnologiilor informaționale și autorităților de reglementare.

Î.S. ,,CFM” a fost înregistrată la 22.04.1992 ca societate cu capital de stat, și este succesorul de drepturi al

Căii ferate din Moldova a Ministerului Căilor de Comunicații al URSS. Întreprinderea este agent economic

independent cu drepturi de persoană juridică, activează în baza statutului, aprobat în redacție nouă la

27.02.2014 și își desfășoară activitatea de întreprinzător pe baza proprietății de stat transmise în gestiune.

Conform structurii organizatorice. Î.S. ,,CFM” își exercită atribuțiile prin intermediul a 45 de filiale, care

activează pe principii de autogestiune internă, în baza regulamentelor de organizare și funcționare aprobate de

întreprindere, dispun de conturi deschise în instituții financiare și de credit, duc evidența contabilă primară și

transmit informația în baza registrelor pentru introducerea ei în bilanțul centralizator al întreprinderii.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Activitate de audit

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

5

Auditul situațiilor financiare privind Consiliul Coordonator al Audiovizualului

Curtea de Conturi a examinat în cadrul ședinței din 28

martie curent, Raportul auditului situațiilor financiare

ale Consiliului Coordonator al Audiovizualului la 31

decembrie 2017.

Consiliul Coordonator al Audiovizualului (CCA) este

autoritate publică autonomă care reprezintă şi garantează

interesul public în domeniul audiovizualului, fiind

responsabilă pentru implementarea şi respectarea

legislației naționale și a tratatelor internaționale în

domeniul audiovizualului la care Republica Moldova

este parte.

Raportor: Antonina Caramilea, controlor de stat principal,

Direcția generală auditul gestiunii economice corporative,

tehnologiilor informaționale și autorităților de reglementare.

Bugetul CCA executat în anul 2017 a fost format din subvenţii de stat (7 138,7 mii lei); venituri ce provin din

taxele anuale de compensare a cheltuielilor de reglementare, achitate de radiodifuzori, în marime de 1% din

cifra de afaceri anuală (2 141,8 mii lei); venituri ce provin din taxe pentru licenţiere (139,4 mii lei). Veniturile

ce provin din taxele nominalizate sunt gestionate de Consiliu.

Curtea de Conturi a Republicii Moldova, în conformitate cu Programul activității de audit pe anul 2018, a

inițiat auditul situațiilor financiare ale Consiliului Coordonator al Audiovizualului la 5 februarie 2018, având

drept scop oferirea unei asigurări rezonabile cu privire la faptul că situațiile financiare, în ansamblul lor, nu

conțin denaturări semnificative datorate fraudei sau erorilor, precum și emiterea unei opinii.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Activitate de audit

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

6

Președintele CCRM participă la cea de-a 49-a întrunire a Consiliului de Conducere

EUROSAI

Curtea de Conturi a Republicii Moldova (CCRM) a participat la cea de-a 49-a întrunire a Consiliului de

Conducere EUROSAI, care s-a desfășurat în or. Gdansk, Polonia. Evenimentul a avut loc în perioada 14-15

martie curent.

Consiliul de Conducere EUROSAI a întrunit circa 55 de reprezentanți din cadrul a 17 instituții supreme de

audit (ISA), precum: Turcia, Cehia, Finlanda, Letonia, Moldova, Olanda, Polonia, Spania, Austria, Norvegia,

Portugalia, Federația Rusă, Estonia, Germania, Lituania, Suedia și Ucraina.

La eveniment, delegația Curții de Conturi a Republicii Moldova este condusă de Președintele CCRM,

Veaceslav Untila.

În cadrul Consiliului, în prima zi au fost aprobate procesele verbale a celei de-a 47-a și 48-a Întrunire a CC și

prezentat Raportul de activitate EUROSAI 2017-2018. La fel, s-au pus în discuții principalele provocări și

soluții, precum și oportunitățile de a contribui la implementarea cu succes a Planului Strategic EUROSAI

pentru perioada 2017-2023.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Colaborare internationala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

7

Curtea de Conturi a participat la Atelierul Regional privind evaluarea riscului de

corupție în domeniul achizițiilor publice

În perioada 13-14 martie curent, Curtea de

Conturi a Republicii Moldova (CCRM) a

participat la Atelierul Regional privind evaluarea

riscului de corupție în domeniul achizițiilor

publice, care a avut loc în or. Tbilisi, Georgia.

Curtea de Conturi la acest eveniment a fost

reprezentată de către Petru Rotaru, membru

CCRM.

Evenimentul a fost organizat în cadrul

Parteneriatului pentru o bună guvernare al

Consiliului Europei: Proiectul "Combaterea

corupției și promovarea guvernării

eficiente/combaterea spălării banilor", finanțat

de Uniunea Europeană și de Consiliul Europei.

Scopul întrunirii a fost evaluarea riscului de

corupție în domeniul Achizițiilor publice

realizate în cadrul Proiectului dat în Armenia,

Georgia, Moldova și Ucraina în anul 2017. De asemenea, au fost discutate riscurile în sistemele de achiziții

publice și măsurile de atenuare prezentate în proiectul de raport.

În context, evaluarea a constat în munca administrativă și interviurile cu organizațiile guvernamentale și

organizațiile neguvernamentale competente în domeniul achizițiilor publice din fiecare țară.

Menționăm că dl Rotaru este reprezentantul direct pentru conlucrarea cu CNA, inclusiv pe subiectul:

raportarea acțiunilor realizate pentru implementarea Strategiei naționale de integritate și anticorupție pentru

anii 2017-2020, din 30 martie 2017.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Colaborare internationala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

8

Vizita experților ONAS la Curtea de Conturi

În perioada 15-16 martie curent, Curtea de Conturi a

Republicii Moldova (CCRM) a primit vizita

experților din cadrul Oficiul Național de Audit al

Suediei (ONAS).

Delegația ONAS a fost reprezentată de Ingela

Ekblom, consultant superior și Dag, Levin-Sparr,

consilier principal și Director de audit.

Scopul principal al vizitei a fost evaluarea direcțiilor

de cooperare în contextul elaborării documentelor

pentru lansarea unui nou proiect de cooperare, menit

să consolideze în continuare capacitatea Curții de Conturi a Republicii Moldova în rolul său de instituție

supremă de audit.

În contextul prelungirii cooperării bilaterale și identificării domeniilor posibile pentru cooperare, experții

ONAS au avut câteva întrevederi cu Conducerea CCRM, reprezentanții Direcției instruire profesională,

Direcției resurse umane și Secției relații externe și comunicare.

În cadrul întrevederilor cu Conducerea CCRM delegația ONAS a pus în discuție mai multe aspecte legate de

management și leadership, independență și cadrul legal, comunicarea internă, externă și gestiunea părților

interesate. În context, experții suedezi au propus audienței un chestionar de măsurare a performanței

instituțiilor supreme de audit, rezultatele cărora vor fi utile în elaborarea unui viitor Proiect de cooperare

CCRM-ONAS.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Colaborare internationala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

9

La Chișinău s-a desfășurat cea de-a IV întrunire a Grupului de lucru EUROSAI privind auditul fondurilor alocate pentru combaterea efectelor calamitaților

naturale și a dezastrelor

În perioada 29-30 martie 2018, Curtea de Conturi a Republicii Moldova (CCRM) a organizat, în cooperare cu

Curtea de Conturi a Ucrainei cea de-a IV întrunire a Grupului de lucru EUROSAI privind auditul fondurilor

alocate pentru combaterea efectelor calamitaților naturale și a dezastrelor.

Evenimentul a început printr-un minut de reculegere în memoria victimelor tragediei produse în orașul rus

Kemerovo.

Misiunea Grupului de lucru întrunit în capitala Republicii Moldova a fost de a consolida conlucrarea în

domeniul dezvoltării potențialului de audit, coordonarea eforturilor statelor europene în gestionarea acțiunilor

cu impact de prevenire și lichidare a consecințelor catastrofelor naturale.

”Obiectivele de dezvoltare strategică ale Grupului de lucru vin să suplinească eforturile comune ale instituțiilor

supreme de audit în cadrul EUROSAI, de a identifica cele mai relevante subiecte legate de prevenirea și

lichidarea consecințelor dezastrelor și de a conlucra în cadrul desfășurării eficiente a auditurilor pe această

temă”, a menționat în cuvântul său de salut Veaceslav Untila, Președintele Curții de Conduri a Republicii

Moldova.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Colaborare internationala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

10

Veaceslav Untila a avut mai multe întrevederi cu participanții la cea de-a IV

întrunire a Grupului de lucru EUROSAI privind auditul fondurilor alocate pentru

combaterea efectelor calamitaților naturale sau a dezastrelor

În contextul celei de-a IV întruniri a Grupului de

lucru EUROSAI privind auditul fondurilor alocate

pentru combaterea efectelor calamitaților naturale

sau a dezastrelor Veaceslav Untila, Președintele

Curții de Conturi a Republicii Moldova (CCRM) a

avut mai multe întrevederi bilaterale cu delegațiile

participante la eveniment.

La întâlnirea organizată la sediul CCRM,

Președintele Veaceslav Untila a salutat delegația

Curții de Conturi a Ucrainei condusă de

Președintele instituției, Valerii Patskan. Dlui a

menționat importanța conlucrării dintre cele două

instituții în cadrul Grupului de lucru EUROSAI,

precum și despre planurile de cooperare pe viitor,

inclusiv la capitolul efectuării auditurilor comune și paralele.

La întrevedere au fost abordate subiecte sensibile privind prevenirea și lichidarea consecințelor dezastrelor și

catastrofelor pentru Republica Moldova, în special situația ecologică a fluviului Nistru – principala arteră

acvatică a țării. Oficialii au convenit examinarea posibilității efectuării unui audit comun/paralel a bazinului

fluviului Nistru, pentru a elucida problemele legate de situația ecologică a râului.

Bujar Leskaj, Președintele ISA Albania, în cadrul întâlnirii bilaterale a informat despre cooperarea

internațională a instituției, participarea la activitatea diferitor grupuri de lucru ale EUROSAI și INTOSAI,

precum și despre aspectele activității de audit ale ISA. Veaceslav Untila a relatat despre obiectivele strategice

ale Curții de Conturi, despre aprobarea noii Legi privind organizarea și funcționarea Curții de Conturi a

Republicii Moldova, inclusive modificările operate.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Colaborare internationala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

11

Angajații CCRM au beneficiat de instruiri privind auditul financiar

La data de 7 martie curent, în cadrul Curții de

Conturi a Republicii Moldova (CCRM) s-a

desfășurat sesiunea de instruire, unde au fost

abordate subiecte precum Legea nr. 260 din

07.12.2017 privind organizarea și funcționarea

Curții de Conturi a Republicii Moldova și aspecte

privind auditul financiar.

În calitate de moderator a cursului de instruire a fost

Tamara Andrușca, vicepreședintele CCRM. Dna

Andrușca a informat audiența despre prevederile

prevăzute de noua lege, în comparație cu

precedenta lege organică. La fel, s-a discutat despre prevederile noi precum, certificarea personalului cu

atribuții de audit public și transparență și responsabilitate.

În cadrul sesiunii de instruire și-au împărtășit experiența privind testarea afirmațiilor în cadrul auditului

financiar – Sofia Ciuvalschi, șef Direcție generală auditul sectorului social, Vasile Moșoi, șef Direcție generală

auditul gestiunii economice corporative, tehnologiilor informaționale și autorităților de reglementare și Ana

Diaconu, controlor de stat superior, Direcția generală auditul autorităților publice locale.

Angajații CCRM au fost informați despre proiectele în derulare în cadrul instituției supreme de audit. În

context, Tatiana Triboi, consultant superior, Secția relații externe și comunicare a făcut o prezentare a

Proiectului de asistență tehnică pentru îmbunătățirea calității auditului regularității și a auditului performanței

efectuate de CCRM. În același context, Irina Babanuța, controlor de stat principal, Direcția metodologie și

cadrul calității a vorbit despre considerentele privind noile abordări în auditul financiar.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Dezvoltare institutionala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

12

Instruiri privind implementarea și managementul programelor de cooperare transfrontalieră

La data de 15 martie curent, experții TESIM (Suport

tehnic pentru implementarea și managementul

programelor de cooperare transfrontalieră finanțate

de UE) au organizat instruiri pentru autoritățile

naționale implicate în sistemul de management și

control al programelor de cooperare transfrontalieră

finanțate de UE.

La sesiunea de instruire au participat reprezentanți

ai Centrului Național Anticorupție, Cancelariei de

Stat, Ministerului Finanțelor, Ministerului

Afacerilor Externe și Integrării Europene, inclusiv și

reprezentanți ai Curții de Conturi – Tamara

Andrușca, Vicepreședintele CCRM și Tatiana

Vozian, șef Direcție instruire profesională, membru al grupului de auditori.

Sesiunea și-a trecut în agenda discuții asupra cadrului de reglementare la nivel european și a procedurilor de

gestiune și control pentru implementarea proiectelor de cooperare transfrontalieră, prevenirea, detectarea,

corectarea și notificarea neregulilor, fraudei și corupției. De asemenea, au fost puse în discuție și procedurile

de achiziție, de verificare a cheltuielilor și de finalizare a proiectelor, valorificarea și buna gestionare a

fondurilor UE, precum rolul și responsabilitățile fiecărei instituții implicate în sistemul de management și de

control la nivel național.

Accesați pentru mai multe detalii: Noutăți

Colaborare institutionala

Buletin Intern nr.3 din 30 martie 2018

13

Mult stimaţi Domni şi Doamne,

Popa Tatiana 01

Stegărescu Ludmila 02

Negru Uliana 04

Ciochină Elena 05

Moșoi Vasile 12

Pîntea Irina 15

Postică Larisa 16

ANDRUȘCA Tamara 24

CUNEȚCHI Tatiana 24

Tataru Vladimir 26

Baxanean Natalia 26

Litun Carolina 30

Colectivul Curții de Conturi a Republicii Moldova vă adresează

cele mai sincere felicitări cu ocazia zilei Dumneavoastră de naștere.

Va dorim multa sănătate, prosperitate, împlinirea tuturor dorințelor,

realizări frumoase pe viitor, respectul și susținerea colegilor.

La mulți ani!

Omagiații lunii aprilie