C O N G T Y C O P H A . N C A O S U D O N G P H U

BAo cAo T A l C H i N H R I E N G

A¥1®Vietnam Auditing

and Valuation

Company Limited

C h o k y k ~ zyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtoan t i r ngay 0 1 1 0 1 1 2 0 1 7 d~n ngay 30/06/2017cbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

(D aqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAduoc sodt xet)ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

,'"

Thanh vien Hang kii!m toan MGI Quae t€

mgiworldwi~

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xs Thu~n Ph6, huyen D6ng Ph6, tinh Binh Phiroc

MVCLVC

NQIDUNGponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

BAa cAa CUA BAN TONG GIAM DOC

TRANG

2-4

5-6

7 - 41

7-8

9 ~

10~.(

11 - 41 ~

BAa cAa soxr xET THONG TIN TAl cHiNH GIUA NIEN DO

BAa cAa TAl cHiNH RIENG DA DUQC soxr XET

Bang can d6i k€ toan rieng

Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh rieng

Bao cao hru chuyen tiSn t~ rieng

Ban thuyet minh Bao cao tai chinh rieng

CONG TY CO PHAN CAO SU BONG PHU

xs Thuan PM, huyen DAng Ph6, tinh Blnh Plnroc

BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban TAng Giam d6c Cong ty ce phftn Cao su DAng Ph6 ten giao dich qu6c tS Dong Phu Rubber Joint Stock

Company; ten viSt t~t leiDORUCO (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao cua minh va Bao cao tai chinh

rieng cua Cong ty ChoponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky kS toan tit ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01 /01 /2017 d~n ngay 30106 /2017 .

CONGTY

Cong tyqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcs phan Cao su DAng Ph6 dircc chuyen d6i tit Cong ty Cao su DAng Ph6 - Don vi true thuoc Tap doan

Cong nghiep Cao su Vi~t Nam theo quyet dinh s6 34411QD-BNN - DMDN ngay 13 /1112006 cua BQ Nong nghiep

va Phat tri~n Nong thon.

Cong ty cs phftn Cao su DAng Ph6 hoat dQng theo Gifty chirng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty ce phftn Iftn

dftu s6 4403000069 ngay 28 /12 /2006 , dang ky thay dAi IAnthir 8 s6 3800100376 ngay 06 /1112014 do Phong Dang

ky kinh doanh thuoc S o ' K~ hoach va Dftu nr tinh Binh Phircc dp.

Linh V\l'C hoat dQng kinh doanh cua Cong ty bao gAm: Trong cay cao su (Chi ti~t: Trong va chS biSn rnu cao su;

Thanh Iy viron cay cao su); Chari nuoi gia dm; Xay d\TI1gcong trinh dirong s~t va duong bQ; Xay d\TI1gnha cac

loai (Dftu tir xay d\TI1gcac cong trlnh cong nghiep va dan dung trong va ngoai khu cong nghiep; Xay d\TI1gdan

dung, cong nghiep); San xuftt thuoc trir sau va san phAm hoa chftt khac dung trong nong nghiep; Kinh doanh bftt

dQng san, quy8n sir dung dftt thuoc chu S o ' htru, chu sir dung hoac di thue (Dftu tu, kinh doanh dia 6c); Trong rung

va cham soc rung (Trong nrng, khoanh nuoi bao v~ rung, khai thac chS biSn va kinh doanh cac san phAm tit nrng

trAng); San xuftt phan bon va hop ch~t ni to' (Cong nghiep hoa ch~t phan bon); Chari nuoi trau, bo; Ban buon v~t

lieu, thiSt bi l~p d~t khac trong xay d\TI1g(Mua ban g6 cao su); Khai thac g6 (Khai thac g6 cao su); Mua ban xuftt

nh~p khAumu cao su cac loai.

Tru S o ' chinh cua Cong ty tai: Ap Thuan Ph6 I, xii Thuan Ph6, huyen DAng Ph6, tinh Binh Phuoc, Vi~t Nam.

V6n di8u I~ cua Cong ty theo gifty chirng nhan dang ky doanh nghiep la 430.000.000.000 dAng (B6n tram ba rmroi

tYdAng); TAng s6 cA phan la 43.000.000 cA phAn, menh gia 10.000 dAng/OI cA phftn. Danh sach cAdong:

TT TA ~ (fA S.(.( , .( ~ "Ty I~ van g6pen co ong o von gop So co pban

01 T~p doan Cong nghiep Cao su Vi~t Nam 240.000.000.000 24.000.000 55,81%

02 ce dong khac 161.247.900.000 16.124.790 37,50%

03 V6n gop nrong irng voi cA phieu quy 28.752.100.000 2.875.210 6,69%

CQng 430.000.000.000 43.000.000 100%

KIEM ToAN VIEN

Bao cao tai chinh rieng cho kY k~ toan tit ngay 0110112017 dSn ngay 30106 /2017 cua Cong ty diroc soat xet boi

Cong ty TNHH Ki~m toan va ThAm dinh gia Vi~t Nam (AVA). Ki~m toan vien khong co bftt ky quan h~ kinh tS

hoac quyen loi kinh t~ nhu gop v6n cA phftn, cho vay hoac vay v6n tit khach hang, la cA dong chi phdi cua khach

hang hoac ky k8t hop dAng gia cong dich V\1, dai Iy tieu thu hang hoa ...

KET QuA HO~T DONG KINH DOANH RIENG

Lei nhuan sau thu8 thu nhap doanh nghiep cho ky kS toan tit ngay 0110112017 d8n ngay 30106 /2017 cua Cong ty la

129.737.947.214 dAng (cho ky k8 toan tit ngay 0110112016 d~n ngay 30106 /20161a 58.177.424.024 dAng).

2

CONG TY co PHA.N CAO SU D6NG PHU

Xli Thuan Phu, huyen D6ng PM, tinh Binh Phiroc

CA.CSV'KI¥N SAU NGA.y KIlOA. so KE TOA.NL~ BA.OCA.OTAl cHiNH RIENG

Khong co sir kien trong y€u nao xay ra sau ngay I~p Bao cao tai chinh rieng doi h6i duoc di~u chinh hay cong b6

tren Bao cao tai chinh rieng.

HQI DONG QuANcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBATR J , BAN KIEM SOA.TvA. BAN TONG GIA.MDOC

Cac thanh vien cua HQi d6ng Quan tri trongponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky va tai ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Ong: D~ng GiaAnh Chu tich

Ong: Nguyen Thanh Hai Uy vien Mi€n nhiem ngay 25 /04 /2017

Ong: H6 CUOng Uy vien

Ong: Nguy€n Van Thai Uyvien B6 nhiem ngay 25 /04 /2017

Ba: Trfrn Thi Kim Thanh Uy vien

Ong: Pham Van H!ng Uy vien Mi~n nhiem ngay 25 /04 /2017

Ong: Mai HuYnh NMt Uy vien B6 nhiem ngay 25 /04 /2017

Cac thanh vien Ban Ki€m soat trong ky va tai ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Ong:

Ong:

Ong:

HuYnh Minh Tam

Bili Thanh Tam

Phan Van Ha

Truong ban kiern soat

Thanh vien

Thanh vien

Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam d6c trong ky va tai ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Ong:

Ong:

Ong:

Ong:

Ong:

Ong:

Nguy~n Thanh Hai

H6 CUOng

Pham Van Luyen

Nguyen Thanh Binh

Mai HuYnh Nh~t

Huynh Trong Thuy

T6ng Giarn d6c

T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Pho T6ng Giarn d6c

Ph6 T6ng Giam d6c

Nghi lnru tir ngay 0110112017

B6 nhiem ngay 0110112017

B6 nhiem ngay 04 /05 /2017

CONG BO TRAcH NHItM CUA BAN TONG GIA.M DOC DOl vor BA.OCA.OTAl cHiNH RIENG

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhiem v~ viec I~p Bao cao tai chinh risng phan anh trung thuc, hop Iy tinh

hinh tai chinh, k€t qua heat dQng kinh doanh rieng va tinh hinh hru chuyen ti~n t~ rieng cua Cong ty trong ky,

Trong qua trinh I~p Bao cao tai chinh rieng, Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t dli tuan thu cac yeu du sau:

• Xay dung va duy tri kiern soat nQi bQ ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri Cong ty xac dinh la dn thi€t

d€ dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh rieng khong con sai s6t trong y€u do gian I~ hoac). -

do nham Ian;

• Lira chon cac chinh sach k€ toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mQt each nhAt quan;

• Dira ra cac danh gia va dtr doan hop Iy va th~n trong;

• Neu ro cac chuan rmrc k€ toan duoc ap dung co diroc tuan thu hay khong, co nhfrng ap dung sai I~ch trong

y€u d€n mire dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh rieng hay khong;

3EDCBA

. : C • •

CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan PM, huyen D6ng PM, tinh Binh Phuoc

• L~p va trinh bay cac Bao cao tai chinh rieng trenponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBACCYqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAsa tuan thu cac Chuan mire k~ toan, Ch~ dQ k~ toan

doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly co lien quan d€n viec l~p va trinh bay Bao cao tai chinh

rieng;

• L~p cac Bao cao tai chinh rieng dira tren CCY sa heat dong kinh doanh lien tuc, trir tnrong hop khong th~ cho

rAng Cong ty se ti€p tuc hoat dQng kinh doanh.

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao rAng cac s6 k€ toan diroc hru gift d~ phan anh tinh hinh tai chinh rieng cua

Cong ty, voi mire dQ trung thtrc, hop ly tai b~t cir thai di~m nao va dam bao rAng Bao cao tai chinh rieng tuan thu

cac quy dinh hien hanh cua Nha mroc, D6ng thai co trach nhiem trong viec bao dam an toan tai san cua Cong ty va

thtrc hien cac bien phap thich hop d~ ngan chan, phat hien cac hanh vi gian l~n va cac vi pham khac,

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t rAng Bao cao tai chinh rieng dli phan anh trung thuc va hop ly tinh hinh tai

chinh rieng cua Cong ty tai thai di~m ngay 30/6/2016, k~t qua heat dQng kinh doanh rieng va tinh hinh hru chuyen

ti~n t~ rieng Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngay 30106/2017, phu hop voi ChuAn rmrc k~ toan, Ch~ dQ k~

toan doanh nghiep Vi~t Nam va tuan thu cac quy dinh phap ly co lien quan d6n viec l~p va trinh bay Bao cao tai

chinh rieng.

CAMKETKHAC

Ban T6ng Giam d6c cam k6t rAng Cong ty khong vi pham nghia vu cong b6 thong tin theo quy dinh tai Thong ill s6

155/2015m-BTC ngay 06/10/2015 cua BQ Tai chinh huang dan v~ viec cong b6 thong tin tren Thi tnrong chirng

khoan,

-.5

H8 CUOng

TA GO' dl:ong lam oc

Binh Phuac, Vi?t Nam

Ngay 24 thang 07 ndm 2017

4

Cong ty TNHH Ki~m toan va Th~m dlnh gia Vi~t NamzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Dia chl: T~ng 14 Toa nha Sudico, dLiang M~ Trl

P. My Dlnh 1, Q. Nam TlJ l.iern, Hi! NQi, Vi~t Nam

Tel: (+844) 3868 9566cbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAI (+84 4) 3868 9588

Fax: (+844) 3868 6248

Web: kiemtoanava.com.vn

se. 544 IB C K T /TC IN V 6

BAo cAo SOAT XET THONG TIN TAl CHINH GrUA NIEN DO

Kinh girl: Quy cA dong, HQi dAng Quan tr], Ban Ki~m soat va Ban TAng Giam d8c

Cdng ty cA phAn Cao su DAng Phu

Chung toi da soat xet Bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ kern theo cua Cong ty C6 phAn Cao su D6ng Phu diroc

l~p ngay 24 thang 07 narn 2017 ill trang 07 dSn trang 41 bao g6m: Bang can d6i kS toan rieng tai ngay 30 thang 06

nam 2017, Bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh rieng, Bao cao hru chuyen ti~n t~ rieng cho ky kS toan 06 thang

kSt thuc cung ngay va Ban thuyet minh Bao cao tai chinh rieng.

Trach nhi~m ciia Ban TAng Giam d8c

Ban T6ng Giam d6c Cong ty C6 phdn Cao su D6ng Phu, chiu trach nhiern I~p va trinh bay trung thirc va hop Iy bao

cao tai chinh rieng gifra nien dQ theo chuan mire kS toan, chS dQ kS toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh

phap Iy c6 lien quan dSn viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng gitra nien dQ va chiu trach nhiern v~ ki8m soat

nQi bQ ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la cAn thiet d8 dam bao viec I~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng gitra

nien dQkhong c6 sai s6t do gian I~n hoac nh~m I~n.

-'0

Trach nhi~m cua Ki~m toan vien

Trach nhiem cua chung toi la dira ra kSt lu~n v~ Bao cao tai chinh rieng gifra nien dQ dtra tren kSt qua scat xet cua

chung toi. Chung toi da thirc hien cong vi~c soat xet theo Chuan mire Vi~t Nam v~ hQ'Pd6ng dich vu soat xet 2410

- soat xet thong tin tai chinh gitta nien dQ do ki8m to an vien dQCI~p cua don vi thuc hien.

Cong viec soat xet thong tin tai chinh gifra nien dQ bao g6m viec thirc hien cac cuoc phong v~n, chu y~u la phong

v~n nhfrng nguoi chiu trach nhiem v~ cac v~n d~ tai chinh kS toan, va thirc hien thu tuc phan tich va cac thu tI)Cscat

xet khac, MQt cuoc soat xet v~ C(Jban c6 pham vi hep hon mQt cuec ki8m toan duoc thirc hien theo cac chuan mire

kiem toan Vi~t Nam va do v~y khong cho phep chung toi dat diroc su dam bao rfu1gchung toi se nhan biSt duoc t~t

ca cac v~n d~ trong ySu c6 th8 duoc phat hi~n trong mQt cuoc kiern toano Theo d6, chung toi khong dua ra y ki~n

kiem toano

5Thanh vien Hang kil!m toan MGI Qu6'c Il

mgi worldwide •qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA.:»:

K~tzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAIU~D cuaEDCBAK i S m toan v i e D

Can cu vao k~t qua scat xet cua chung toi, chung toi khong thay co v~n d€ gi khien chang toi cho r&ng bao cao tai

chinh rieng giea nien dO dinh kern khong phan anh trung thuc va hop Iy, tren cac khia canh trong yeu, tinh hinh tai

chlnh rieng cua Cong ty C6 phan Cao su D6ng Phu tai ngay 30 thang 06 nam 2017, va k~t qua hoat dOng kinh

doanh rieng va hru chuyen ti€n t~ rieng cua don vi cho ky k~ to an 06 thang k~t thuc cling ngay, phu hop voi chuan

rmrc k~ toan, ch~ dO k~ toan doanh nghiep Vi~t Nam va cac quy dinh phap Iy co lien quan d~n viec I~p va trinh bay

bao cao tai chinh rieng gitra nien dO.

N G O Q U A N G T I E N

S6 Giay CN DKHN kiern toan:

0448 - 2014 - 126 - 1

6

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan PM, huyen DAng Phu, tinh Blnh Phuoc

Bao cao tili chinh rieng

Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30 /06 /2017

BANG CAN DOl KE ToliN RIENG

Tai ngay 30 thang 6 nam 2017qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Dun vi tinh: VND

MiiTAl sAN

Thuy~t SJ:: J::.IcY Sa d§u namJ::minh

o CUOIso

100 A - TAl sANJ~~GAN H~N 833.704.533.589 814.327.210.088ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA.-110 I. Ti~n vil cac khoan hrO'D2 dtrO'D2 ti~n V.Ol 531.632.789.421 551.253.550.285

111 1. Ti~n 24.705.373.848 18.217.639.113

112 2. Cac khoan nrong dirong ti~n 506.927.415.573 533.035.911.172

120 II. D§u nr tili chinh n2in han V.02 163.013.333.333 165.216.998.638

123 1. DAu nr n~~lfr d€I!__t.!g~~_~aoh~!.l__ ..____.___ 163.013.333.333 165.216.998.638------ ._------_ ..__ ._--- .

130 m. Cae khoan phai thu ngin h~n 45.780.727.842 32.259.071.982

131 1. Phai thu ng~n han cua khach hang V.03 20.644.292.191 14.933.766.078

132 2. Tra tnroc eho nguoi ban ng~ han V.04 11.874.281.009 119.000.000

136 3. Phai thu ng~ han khac V.05 13.262.154.642 17.206.305.904

140 IV. Hilng tAn kho V.06 85.203.259.268 57.523.816.161

141 1. Hang t6n kho 85.203.259.268 57.523.816.161

149 2. DIJ phong giam gia hang t6n kho (*) 0 0

150 V. Tili san n2in han khac 8.074.423.725 8.073.773.022

151 1. Chi phi tra tnroc ng~n han V.07 842.055.526 58.081.435

152 2. Thu€ GTGT duoc khAu tnr 0 0

153 3. Thu€ va cac khoan khac ...Ehai thu Nha mroc V.08 7.232.368.199 8.015.691.587

200 B - TAl sAN nAI RAN 1.442.347.130.257 1.449.748.555.140

210 I. Cac khoan phai thu dili han 56.988.847.818 56.838.847.818

216 1. Phai thu dai han khac V.05 56.988.847.818 56.838.847.818

220 II. Tai san ca dinh 395.875.827.112 397.925.511.365

221 1. Tai san c6 dinh htru hinh V.09 395.407.144.868 397.387.337.436...._------_ ... _ ...._.__._- ---- ------_.

222 - N guyen K ia 783.442.133.622 779.351.294.988

223 - Gia tri hao mon liiy k i (*) (388.034.988.754) (381.963.957.552)

224 2. Tai san c6 dinh thue tai chinh 0 0

227 3. Tai san c6 dinh vo hinh V.10 468.682.244 538.173.929

228 «Nguyen g ia 783.303.509 783.303.509

229 - Gia tri hao mon liiy k i (*) (314.621.265) (245.129.580)

230 m. B~t dQne san d§u nr 0 0

240 IV. Tili san dO' danz dili han 102.573.882.973 118.307.207.628

241 1. Chi phi SXKD de dang dai han 0 0

242 2. Chi phi xay dlJllg co ban da dang V.11 102.573.882.973 118.307.207.628

250 IV. D§u nr tili chinh dili h~_n V.02 885.974.840.914 875.543.244.645

251 1. DAu tu vao cong ty con 771.192.000.000 759.192.000.000

253 2. DAu nr gap v6n vao don vi khac 134.974.180.445 134.974.180.445

254 3. Du phong dAu tir tai chinh dai han (*) (29.551.339.531) (28.622.935.800)

255 4. DAu tu n~m gifr d€n ngay dao han 9.360.000.000 10.000.000.000

260 VI. Tili san dili han khac 933.731.440 1.133.743.684. .-..-.. _ .._--_ ..... . ,......-."

261 1. Chi phi tra tnroc dai han V.07 933.731.440 1.133.743.684

268 2. Tai san dai han khac 0 0

270 TONG CONG TAl sAN (270 = 100 + 200) 2.276.051.663.846 2.264.075.765.228

(,

7

CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

XiI Thuan PM, huyen D6ng PM, tinh Blnh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngay 30/06/2017

BANG CAN DOl KIt ToAN RIENG (ti~p theo)

Tai ngay 30 thang 6 nam 2017cbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

D on v iqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtinh: V N D

MaNGUONVON

Thuy~t Sl: 1 :. kY sa diuponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnamI: o CUOIso minh

300 C-NQPHAIT~ 297.351. 780.549 196.654.960.925

310 I. N q ngiin han 287.654.780.549 186.957.960.925

311 1. Phai tra ngiroi ba'.l_!1gilnhan V.12 11.273.998.095 416.319.9501---- --

312 2. Ngiroi mua tra ti€n trua~ ngan han V.13 3.402.403.372 5.920.098.722

313 3. Thu8 va cac khoan p~ai_'!!9..El:f.hanl!.Q~ V.08 5.636.645.435 4.535.782.617---

314 _4. Phai tra ng!:!cril_~od2.l!g__________________ 47.854.676.761 95.823.965.475__ .M __

MM"M"M

315 5. Chi }lhi phcii tra ngiln han V.14 456.009.048 320.889.280

319 6. Phai tra ngan han khac V.15 167.705.292.179 9.011.099.150----

320 7. Yay va nS"thue !ai chin~ ngiln han V.16 2.538.000.000 46.681.019.800--

322 8. Quy khen thuang, pMc loi 48.787.755.659 24.248.785.931

330 II. NQ'dai han 9.697.000.000 9.697.000.000-- .._----- -----

338 1. Vay va no thue tai chinh dai han V.16 9.697.000.000 9.697.000.000---_._- ---_._--

400 D - VON can so nmr 1.978.699.883.297 2.067.420.804.303- -_ .._-- -------

410 I. van chii sa hfru V.17 1.981.421.591.517 2.067.420.804.303--- ._----_._-_ ..._ ....._ ...._-_ .._-_ .._- ....... _._-_ ...._ ...._. .._--_._---_ ...... ..._-_ .......... _--_ ......_--_ ...-

411 1. V6n g6p cua chu sa huu 430.000.000.000 430.000.000.000

41la - C6 phiiu ph6 thong co guydn bidu q!!y./t ___ 430.000.000.000 430.000.000.000

41lb - C6 phieu U 'U diii 0 0----_ ....

412 2. Th~ng dir v6n cb phAn 147.271.822.000 147.271.822.000

415 3. cs phi8u Qui (*) (126.980.054.347) (126.980.054.347)

417 4. Chenh l~ch !f.gia h6i _do~.i 0 0-

418 5. Quy dAunr phat tri~n 1.047.818.991.615 1.032.829.860.589

421 6. LQ'inhuan sau thu8 chira philn ph6i 483.310.832.249 584.299.176.061

- LNST chua phdn phli li1y klitin cuc5indm

421a trutrc 353.572.885.035 434.407.865.799

421b - LNST chuaphan ph6i nam ~EY___________ 129.737.947.214 149.891.310.26~--_.__ ....

430 II. Ngu8n kinh phi va 9..!!y. khac V.18 (2.721. 708.220) 01--- - _.._-

431 1. Nguon kinh 'p"'hi (2.721.708.220) 0- ---- --

432 2. Nzucn kinh phi da hinh thanh TSCD 0 0

TONG CQNG NGUON VON

440 (440 = 300 + 400) 2.276.051.663.846 2.264.075.765.228.;...

~

/~r§6NG~~\\

~

~

~( C6PH~'~~ J* CAOSU It II ~= : ~ e6NGPHO W1'. _ ~~ /

, :r~~~_//'NgtrOi I~p bi~u

VO Duy Huong

Binh Phircc, Vi~t Nam

Ngay 24 thang 7 nam 2017

K~ toan trtrO'ng

Pham NgQCHuy

Tong Giam dac

H8 Cueng

8

CONG TV CO PHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan PM, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k8 toan tir ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01 /01 /2017 d8n ngay 30 /0612017ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

BAo cAo KET QuA HO~ T DQNG KINH DOANH RIENG

Cho kY k8 toan illngay 0110112017 d8n ngay 30106 /2017qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Dan vi tinh: VND

MiChi tieu

Thuy~tKynay Ky trinrcI.

so minh

(1) (2) (3) (4) (5)

01 1. Doanh thu ban hane: va cunz dp dich vu VI.Ol 316.793.361.902 213.320.147.840

02 2. Cac khoan giam trir doanh thu 0 0

10 3. Doanh thu thu~n v~ ban han!! va cung d~v 316.793.361.902 213.320.147.840

11 4. Gia van hang ban VI.02 159.584.087.725 140.912.926.419

20 5. LQi nhuan !!QPv~ ban han!! va cung cip DV 157.209.274.177 72.407.221.421

21 6. Doanh thu heat dQng tai chinh VI.03 18.801.498.540 22.255.737.910

22 7. Chi phi tai ehinh VI.04 1.826.868.926 2.586.048.297

23 Trong do: Chi phi liii vay 620.167.884 822.555.354

25 8. Chi phi ban hang VI.05 2.344.728.494 3.246.578.912

26 9. Chi .p'hi quan IX doanh t:!ghi~p' VI.06 20.619.577.069 17.764.903.887• ____ .MM

30 10. LQi nhuan thu~n tir boat dQng kinb doanb 151.219.598.228 71.065.428.235

31 11. Thu nh~p khac VI.07 5.265.658.305 2.696.861.152

32 12. Chi phi khac VI.08 1.792.770.620 1.052.306.1 02

40 13. LQi nhuan khac 3.472.887.685 1.644.555.050

50 14. TBne:lQi nhuan k~ toan trllO'c thu~ 154.692.485.913 72.709.983.285

51 15. Chi phi thu8 TNDN hien hanh VI.09 24.954.538.699 14.532.559.261

52 16. Chi p'hi thu8 TNpN h~an lai 0 0.. _.-

60 17. LQi nhuan sau thu~ thu nhap doanh n!!hiep 129.737.947.214 58.177.424.024

'n~

s«L*-" . ~.'~. CONG TV ';A

~~ P.i "? c6 PHAN .~./(1) [\ -0

. * CAOS~~ *\ -:r. .\' Co> .~

~6NGPH_~ ~\~ ~ (j'~ L~~... %. .....",rr-r .~ \" ,y "

Tang Giam d6c

HB Cllimg

NgllOi l~p bi~u

VO Duy Huong

Binh Phiroc, Vi~t Nam

Ngay 24 thang 7 nam 2017

K~ toan truong

Pham NgQC Huy

9

CONG TY CO pHAN CAO SU DONGzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAPHU

Xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho Icy k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngay 30/0612017

BAo cAo LUU CHUYEN TIEN T~ RIENG

Theo phirong phap true ti~p

Cho IcYk~ toan tir ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01 /01 /20 17 d~n ngay 30106 /2017

D un v iqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtinh: V N D

Chi tieuMil

Ky nay Ky truocI.

so

(1) (2) (3) (4)

I. Luu chuy~n ti~n tit hoat donl! kinh doanh

1. Ti~n thu ban hang, cung cAp dich vu va doanh thu khac 01 320.411.388.385 218.182.568.806

2. Ti~n chi tra cho ngiroi cung cAp hang hoa dich V\1 02 (87.947.693.505) (54.191.446.905)

3. Ti~n chi tra cho nggai lao dQ.t.!g 03 (129·I45.768.94~1. _{?7.488.507.204)--_ ..._._- 1-------4. Ti~n liii vav dii tra 04 (666.853.831 ) (847.311.635)

5. Thu~ thu nhap doanh nghiep dii nQP 05 (22.000.000.000) (17.300.000.000)

6. Ti~n thu khac tir hoat dQng kinh doanh 06 14.914.271.965 6.931.114.779

7. Ti~n chi khac cho hoat dQng san xuAt kinh doanh 07 (96.557.082.164) (79.388.631.644)

...!:.ll'uchuyin tiin thu4'!_f~!H!..¥:!J!e!!:lJ..Ji{nhJ!!!_ll.'-'-!!_______ 20 _ ___.Il~59J. 731·0~L ___1...24.102.213.803)

II. Liru chuy~n ti~n tit hoat donl! dAu tu

1. Chi dS mua slim, xay dung TSCf) va cac TSDH khac 21 (7.955.041.868) (4.506.915.958)

2. Thu tir thanh Iy, nhirong ban TSCf) va cac TSDH khac 22 110.000.000 92.727.273

3. Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\1no cua don vi khac 23 (193.780.010.246) (285.759.216.979)

4. Thu h6i cho vay, ban lai cac cong C\1no cua don vj khac 24 222.092.171.150 333.759.216.979-

5. Ti~n chi dAunr gop v6n vao don vi khac 25 (12.000.000.000) (20.000.000.000)

6. Ti~n thu h6i dAunr gop v6n vao don vi khac 26 0 0

7. Ti~n thu liii cho vay, c6 tire va loi nhuan duoc chia 27 17.950.078.467 20.508.676.968

Luu chuvin tiin thu{;n tir hO(lt ilV.!!:C..iI{;u tu' 30 26.417.197.503 44.094.488.283

III. Luu chuy~n ti~n tit hoat don.g tai chinh

1. Ti~n thu tir di vay 33 0 0

2. Ti~n tra no g6c vav 34 (44.143.019.800) (63.965.915.450)

3. C6 nrc, loi nhuan dii tra cho chu sa hiru 36 (301.627.700) (48.646.803.900)

Luu ch"-vin tiin thu{;n tir hopt iI~.!!:C..tai chinh 40 (44.444.647.500) (112.612.719.350)

Liru chuy~n ti~n thuAn trong ky 50 .--119.619.188.090) (92.620.444.870)

Ti~n va ttrO'D2dtrO'D2 ti~n dAu nam 60 551.253.550.285 667.685.299.130

Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngoai t~ 61 (1.572.774) (18.359.387)

Ti~n va tironz dtrO'Dl!ti~n cuBi kY 70 531 A21 575.046.494.873

~.~~'. C6NGTY .~

7 p ~( c6 PHAN\~ "I ~* .. CAO~ *~ 86NG PH bI. ,.

~Q ~

,Z~

'.

~

NgtrOi I~p bi~u

Vo Duy Btr6'ng

Binh PhU<1C,Vi~t Nam

Ngay 24 thang 7 nam 2017

T;I. G" AI.ong lam uOC

BB Cuong

K~ toan trmmg

Pham Ngoc Buy

10

CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Phu, huyen I>6ng Phu, tinh Binh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngay 30/0612017

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl cHiNH RIENG

Cho ky k~ toan nr ngay 0110112017 d~n ngay 30/06/2017

I. D~c di~m hoat dQng ciia doanh nghifp.

1.Hinh thuc sO'huu vBn

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng PhuponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAduoc chuyen d6i tir Cong ty Cao su D6ng Phu - Don vi tnrc thuoc T~p doan

Cong nghiep Cao su Vi~t Nam theo Quyet dinh s6 34411QD-BNN - DMDN ngay 13/1112006 cua BQ Nong nghiep

va Phat tri~n Nong thon.

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng PM hoat dQng theo GiAy chirng nhan dang ky doanh nghiep Cong ty c6 phAn IAn

dAu s6 4403000069 ngay 28/12/2006, dang ky thay d6i IAnthir 8 s6 3800100376 ngay 06/1112014 do Phong Dang

ky kinh doanh thuoccbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAS o ' K~ hoach va DAu tir Tinh Binh Phuoc cAp.

Tru S o ' chinh cua Cong ty tai: Ap Thuan PM I, xli Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phuoc, Vi~t Nam.

Di~n thoai: 0651 3 819786 Fax: 0651 3 819620

Website: www.doruco.com.vn/

Ngiroi dl;lidien theo phap Iu~t: Ong D~ng Gia Anh - Chu tich HQi d6ng Quan tri (sinh ngay 08/6/1958; Dan tQc

Kinh, Qu6c tich Vi~t Nam; Chung minh nhan dan s6 285211315 do Cong an tinh Binh Phuoc cAp ngay

30112/2004; NO'i dang ky hQ khAu thirong tni: T6 2, khu ph6 Phuoc Thien, phirong Tan Thien, thi xli D6ng Xoai,

tinh Binh Phuoc. Ch6qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAa hien tai: T6 2, khu ph6 Phiroc Thien, phirong Tan Thien, thi xli D6ng Xoai, tinh Binh

Phiroc).

2. Linh v1!c kinh doanh

Linh V\IC kinh doanh cua Cong ty la trong va kinh doanh cao su; Kinh doanh bAtdQng san; Ban Ie hang hoa,

II

3. Nganh ngh~ kinh doanh

Trong cay cao su (Chi ti~t: Tr6ng va ch~ bien mu cao su; Thanh Iy viron cay cao su); Chan nuoi gia cAm;Xay dung

cong trinh dirong s~t va duong bQ; Xay dung nha cac loai (DAu nr xay dung cac cong trinh cong nghiep va dan

dung trong va ngoai khu cong nghiep; xay dung dan dung, cong nghiep); San xuAt thu6c trir sau va san pham hoa

chAt khac dung trong nong nghiep; Kinh doanh bAt dQng san, quyen sir dung dAt thuoc chu S o ' hfru, chu sir dung

ho~c di thue (DAu nr, kinh doanh dia 6c); Tr6ng nrng va cham sac rirng (Trong rirng, khoanh nuoi bao v~ nrng,

khai thac ch~ bien va kinh doanh cac san phAm tir rirng trong); San xuAt phan bon va hQ'PchAt ni to' (Cong nghiep

hoa chAt phan bon); Chan nuoi trau, bo; Ban buon v~t lieu, thi~t bi I~p d~t khac trong xay dung (Mua ban g6 cao

su); Khai thac g6 (Khai thac g6 cao su); Mua ban xuAtnhap khAu mu cao su cac 101;li.

4. Chu kY san xuit, kinh doanh thong thuoug

Hoat dQng san xuAt, kinh doanh thong thirong cua Cong ty 1a 12 thang,

Chu ky san xuAt kinh doanh binh quan cua nganh, linh V\IC: 12 thang.

5. D~c di~m host dQng ciia doanh nghifp trong ky k~ toan co anh huang d~n Bao cao tai chinh rieng

Trong ky k~ toan, heat dQng cua Cong ty khong co d~c di~m dang k~ nao co anh huang d~n Bao cao tai chinh

rieng. Hoat dQng cua Cong ty di~n ra binh thirong a tAtca cac ky trong nam,

11

CONG TY co PHAN CAO SU DONG PHU

xa Thu~ Phu, Huyen D6ng PM, Tinh Blnh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k~ toanponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtt'r ngay 0110112017 d~n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

6. Tuyen b8 v~ khi nang so sanh thong tin tren Bao cao tai chinh rieng

Bao cao tai chlnh diroc I~p boi Cong ty dam bao tinh so sanh thong tin.

7. ciu true doanh nghi~p

a. DO'Ovi tr,!c thuQc:

D~nqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAthai di~m ngay 30/0612017, Cong ty co rmroi mot (11) d011vi true thuoc nhir sau:

STT DO'Ovi Dia chi

xs Thuan Ph6, huyen D6ng Ph6, tinh Blnh Phiroc

Xa An Binh, huyen Ph6 Giao, tinh Binh DU011g

xs Tan L~p, huyen DAng Ph6, tinh Blnh Phiroc

Xa Thuan Ph6, huyen DAng Ph6, tinh Binh Phiroc

Xa Ti~n Hung, huyen DAng Phil, tinh Binh Phiroc

Xa Tan Hung, huyen DAng Phil, tinh Binh Phiroc

xs Tan Thanh, thi xs DAng Xoai, tinh Blnh Phiroc

Xa Thuan Phil, huyen DAng Ph6, tinh Binh Phuoc

Xa Thuan Phil, huyen DAng Ph6, tinh Binh Phuoc

Xa Tan L~p, huyen DAng Ph6, tinh Binh Phiroc

xs Thu~n Ph6, huyen DAng Ph6, tinh Blnh Phircc

01

02

03

04

05

06

07

08

09

10

11

Van phong Cong ty

Nong twang Cao su An Binh

Nong twang Cao su Tan L~p

Nong twang Cao su Thuan Phil

Nong twang Cao su Tan LQ'i

Nong twang Cao su Tan Hung

Nong twang Cao su Tan Thanh

Xi nghiep Ch~ bi~n rnu Thuan Ph6

Xi nghiep V~t nr V~ tai

Nha may ch~ bi~n mu Tan L~p

Benh vien Da khoa Cao su DAng Phu

Hoat dQng kinh doanh chinh cua cac d011vi tnrc thuoc la trAng, khai thac va ch~ bi~n mu cao su.

b. Cfmg ty con

Thong tin v~ cac cong ty con cua Cong ty tai ngay 30/06/2017: Xem chi ti~t tai thuyet minh s6 V.02.

II. Ky k~ toan, dO'Ovi ti~n t~ sir dyng trong k~ toan

,,

01. Ky k~ toan narn cua Cong ty bitt dAu tir ngay 01101 va k~t thuc vao ngay 31112 hang nam dU011glich. Cho ky k~

toan nay, Cong ty I~p Bao cao tai chinh rieng gitta nien dQ tir ngay 0110112017 d~n ngay 30/06/2017.

02. D011vi tien t~ su dung trong ghi chep k~ toan la dAng Vi~t Nam (VND)

ill. Chu~n m,!c va Ch~ dQ k~ toan ap dung

01. chi ilV ki todn ap dung

Cong ty ap dung Ch~ dQ K~ toan doanh nghiep ban hanh thee Thong nr s6 200120 14nT-BTC ngay 22/12/2014 cua

BQ Tai chinh Huang dfut Ch~ dQ k~ toan Doanh nghiep; Thong nr s6 S3/2016nT-BTC ngay 21103/2016 cua BQ

Tai chinh v~ viec sua d6i, b6 sung mQt s6 di~u cua Thong nr s6 200/2014nT-BTC va Thong nr 7S/201SnT-BTC

ngay 18/05/2015 cua BQ Tai chinh v~ vi~c sua d6i, b6 sung Di~u 128 Thong tu 200/20 14nT-BTC.

02. Tuyen b6 vi vifc tudn thu Chuanm,!,c ki todn va chi ilV ki todn

Cong ty da ap dung cac Chuan muc k~ toan Vi~t Nam va cac van ban huang d~n Chuan mire do Nha mroc da ban

hanh, Cac Bao cao tai chinh duoc I~p va trinh bay theo dung moi quy dinh cua tirng chuan mire, thong nr huang

dfut thirc hien Chuan mire va Ch~ dQ k~ toan doanh nghiep hien hanh dang ap dung.

12

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan PM, Huyen DAng Phu, Tinh Binh Phuoc

Bao cao tili chinh rieng

Cho ky k~ toan ill ngay 0110112017 d~n ngayqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30/06/2017

IV. Cac chinh sach k~ toan ap dung

01. Cdc IO(litj giti h6i doai dp dung trong ki todn

Cong ty co nghiep vu kinh t€ phat sinh b~ng ngoai t~ thuc hien ghi s6 k€ toan va l~p Bao cao tai chinh theo mot

don vi tiSn t~ th6ng nhAt la D6ng Vi~t Nam. Viec quy d6i d6ng ngoai t~ ra D6ng Vi~t Nam can cu vao:

• Ty gia giao dich thirc t€;

• Ty gia ghi s6 k€ toano

02. Nguyen ttic xdc dinh ldi suJt th(rc ti (liii suJt hiiu l(rc) dung dJ chiit khJu dong tiin

Lai suAt thuc t€ (lai suAt hi~u hrc) diroc xac dinh nhtr sau:

• La lai suAt ngan hang thuong mai cho vay dang ap dung ph6 bi€n tren thi tnrong tai tho; diSm giao dich;

• Truong hQ'P khong xac dinh diroc lai suAt ngan hang thirong mai cho vay neu tren thi lai suAt thuc t€ la Hii suAt

Cong ty co thS di vay duoi hinh thirc phat hanh congponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAcu no khong co quyen chuyen d6i thanh c6 phieu (nhir

phat hanh trai phieu thirong khong co quyen chuyen d6i hoac vay b~ng kh~ uoc thong thirong) trong diSu kien

san xuAt, kinh doanh dang di~n ra binh thirong.

03. Nguyen ttic ghi nhpn tiin va cdc khodncbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtuang duang tiin

TiSn va cac khoan tuong dirong tiSn bao g6m tiSn m~t W quy, tiSn giri ngan hang, cac khoan dAu nr ngAn han co

thai gian dao han khong qua 03 thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuyen d6i d~ dang thanh cac hrong

tiSn xac dinh va khong co nhieu rui ro trong chuyen d6i thanh tiSn.

Cac khoan tiSn do doanh nghiep khac va ca nhan Icy cUQ'C,Icy quy tai Cong ty dtroc quan ly va hach toan nhtr ti€n

cua Cong ty.

Khi phat sinh cac giao djch bang ngoai t~, ngoai t~ diroc quy d6i ra D6ng Vi~t Nam theo nguyen tAc: Ben NQ' cac

ffii khoan tiSn ap dung tY gia giao dich thuc t~; Ben Co cac tai khoan ti€n ap dung tY gia ghi s6 binh quan gia).

quyen.

Tai thai diSm l~p Bao cao tai chinh theo quy dinh cua phap lu~t, s6 dtr ngoai t~ diroc danh gia lai theo tY gia giao

dich thtrc t€, la tY gia mua ngoai t~ cua ngan hang thirong mai noi Cong ty thirong xuyen co giao dich tai thai di€m

l~p Bao cao tai chinh.

04. Nguyen ttic ghi nhpn cdc khoen dliu tu tai chlnh

a. Cdc khoiin dliu tu' ntim gig din ngay dao h(ln

G6m cac khoan ti€n gtri ngan hang co kY han va cac khoan cho vay nl\m gift d~n ngay dao han voi muc dich thu lai

hang ky.

D6i voi cac khoan dAu nr nAm gift d€n ngay dao han, n€u chira duoc l~p du phong phai thu kho doi theo quy dinh

cua phap lu~t, k8 toan ti€n hanh danh gia kha nang thu h6i. Truong hQ'P co b~ng chtmg chAc chAn cho thAy mQt

phAn hoac toan bQ khoan dAu tu co thS khong thu h6i duoc, k€ toan ti€n hanh ghi nMn s6 t6n thAt vao chi phi tai

chinh trong ky, Truong hQ'P s6 t6n thAt khong thS xac dinh diroc mQt each dang tin c~y, k€ toan ti€n hanh thuyet

minh tren Bao cao tai chlnh vS kha nang thu h6i cua khoan dAu nr.

13

CONG TY CO PHAN CAO SU nONG PHU

XlI Thuan PM, Huyen f>6ngPhu, Tinh Blnh Phiroc

Bao cao Uli chinh rieng

Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngayqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30/06/2017

Vi~c xac dinh cac khoan dn I~p dtr phong phai thu kho doi duoc can err vao cac khoan muc diroc phan loai la phai

thu ngan han, dai han cua Bang can d6i k€ toan, Du phong no phai thu kho doi duoc trich I~p cho tung khoan phai

thu kho doi can cu vao tu6i no qua han cua cac khoan no hoac dtr ki€n mire t6n thAt co th~ xay ra.

06. Nguyen tdc ghi nhpn hang tan kho

a. Nguyen tdc ghi nhpn hang tan kho

Hang tAn kho cua Cong ty la nhfrng tai san diroc mua vao d~ san xu~t hoac d~ ban trong ky san xuat, kinh doanh

binh thirong. D6i voi san phAm da dang, n€u thai gian san xuAt, luan chuyen vuot qua mot chu ky kinh doanh

thong thirong thi khong trinh bay la hang tAn kho tren Bang dn d6i k€ toan ma trinh bay Ia tai san dai han.

Cac loai san pham, hang hoa, v~t tu, tai san nhan giii' hQ, nhan ky giri, nMn uy thac xuAt nhap khau, nh~n gia

cong ... khong thuoc quyen sa hii'u va kiem soat cua Cong ty thi khong phan anh la hang tAn kho.

Hang tAn kho duoc tinh theo gia g6c. Truong hQ'Pgia trj thudn co th~ thuc hien diroc th~p hon gia g6c thi hang tAn

kho duoc tinh theo gia tri thuan co th~ thirc hi~n duoc, Gia g6c hang tAn kho bao gAm chi phi mua, chi phi ch€ bien

va cac chi phi lien quan tnrc ti€p khac phat sinh d~ co diroc hang tAn kho a dia di~m va trang thai hien tai,

b.cbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAP huong phdp tinh gid tri hang tan kho

Gia tri hang tAn kho diroc xac dinh theo phirong phap binh quan gia quyen,

Phuong phap xac dinh gia tri san pham do dang: chi phi san xu~t kinh doanh da dang duQ'c ~p hQ'Ptheo chi phi

phat sinh thirc t€ cho tirng giai doan san xuAt trong day chuyen.

c. P huong phap h(lch to dn hang tan kho

Hang tAn kho diroc hach toan theo phirong phap ke khai thirong xuyen.ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

,

-,

~

I

d . P huong ph tip ipp d lf p hbng giam gid hang tan kho

Du phong giam gia hang tAn kho diroc I~p vao thai di~m cu6i nam la s6 chenh I~ch gitra gia g6c cuahang tAn kho

Ian hon gia tri thuan co th~ thirc hien dircc.

07. Tai san c8 ilinh va khau hao tai san c8 ilinh.

Tai san c6 dinh hfru hinh, tai san c6 dinh vo hinh duoc ghi nhan theo gia g6c. Trong qua trinh Slr dung, tai san c6

dinh htru hinh, tai san c6 dinh vo hinh dtroc ghi nhan theo nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con lai. KhAu hao

diroc trich theo phirong phap duong thang. Thai gian kh~u hao diroc iroc tinh nhir sau:

• Nha cira, v~t ki€n true 05 - 50 nam

• May moc, thiet bi 05 - 10 nam

• Phuong ti~n v~n tai 06 - 10 nam

• Thi€t bi van phong 03 - 08 nam

Ph" " 'I' 05 nam• anmem quan y

Rieng khAu hao tai san c6 dinh d6i voi viron cay cao su diroc thtrc hien theo Cong van s6 1937IBTC-TCDN ngay

09/02/2010 cua C\lC Tai chinh doanh nghiep - BQ Tai chinh v/v Trich khAu hao viron cay cao su va Quyet dinh s6

2211QD - CSVN ngay 27/412010 cua T~p doan Cong nghiep Cao su Vi~t Nam v/v Ban hanh tY I~ trich kh~u hao

viron cay cao su theo chu ky khai thac 20 nam; cu th~ nlnr sau :

15

CONG TYzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAco pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan PM, Huyen DAngPhu, TiM Binh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30 /06 /2017qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Nom khai thac

- Nam thu 1

- Nam thir 2

- Nam thir 3

- Nam thu4

- Narn thir 5

- Narn thir 6

- Narn thir 7

- Nam thir 8

- Narn thir 9

- Nam thir 10

- Nam thir 11

- Nam thir 12

- Nam thir 13

- Narn thir 14

- Nam thir 15

- Nam thir 16

- Nam thir 17

- Nam thir 18

- Nam thir 19

Tj If khliu hao theo %

2,50

2,80

3,50

4,40

4,80

5,40

5,40

5,10

5,10

5,00

7,00

6,60

6,20

5,90

5,50

5,40

5,00

5,00

5,20

Mire trich kh~u hao tirng nam diroc xac dinh bing each I~y nguyen gia viron cay cao su nhan voi tY I~ kh~u hao ap

dung cho nam do.

Mire kh~u hao cho nam cu6i cung (nam thir 20) diroc xac dinh bing gia tri con lai cua viron cay cua nam khai thacI.. ,

CUOl cung.

-')

I'I

1

A08. Nguyen tile ghi nh{1n chi phi xay dung co ban dO'dang

T~p hop va theo d6i cac khoan chi phi thuc hien du an dAu ttr xay dung co ban (bao g6m chi phi mua s~m rnoi tai

san c6 dinh, xay dung moi hoac sua chfra, cai tao, mo rong hay trang bi lai ky thuat cong trinh) va tinh hinh quy~t

toan cong trinh.

Chi phi xay dung co ban da dang diroc theo d6i chi ti~t cho tirng cong trinh, hang muc cong trinh va tirng khoan

muc chi phi C\1 th~.

09. Nguyen tile ghi nh{1n va phiin bJ cdc khoiin chi phi tra tTlrue.

Cac chi phi tra tnroc chi lien quan dSn chi phi san xu~t kinh doanh cua mot nam tai chinh hoac mot chu ky kinh

doanh duoc ghi nhan la chi phi tra tnroc ng~n han va duoc tinh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong nam tai

chinh. Cac chi phi dll phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d~n k~t qua hoat dong san xu~t kinh doanh cua

nhieu nien do k~ toan duoc hach toan vao chi phi tra tnroc dai han d~ phan b6 dAn vao k~t qua hoat dong kinh

doanh trong cac nien dO k~ toan sau.

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tnroc dai han vao chi phi san xu~t kinh doanh tirng ky hach toan diroc can cir vao

tinh ch~t, mire do tirng loai chi phi d~ chon phirong phap va tieu thirc phan b6 hop lY. Chi phi tra tnroc diroc phan

b6 dAnvao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap dirong thang.

16

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xs Thuan PM, Huyen f)6ng Phu, Tinh Blnh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho kY k~ toan tir ngay 0110112017 d~n ngayqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30/06/2017

10. Nguyen tde ghi nh{in cdc khotin n(1phai tra

Vi~c phan loai cac khoan phai tra la phai tra ngiroi ban, phai tra khac diroc thtrc hien theo nguyen t~c:

a. Phai tra ngiroi ban g6m cac khoan phai tra mang tinh ch~t thirong mai phat sinh tir giao dich mua hang hoa, dich

vu, tai san va ngiroi ban (la don vi dQc I~p voi nguoi mua, g6m ca cac khoan phai tra gifra cong ty my va cong ty

con, cong ty lien doanh, lien k€t). Khoan phai tra nay g6m ca cac khoan phai tra khi nh~p khAu thong qua ngiroi

nh~nponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAuy thac (trong giao djch nMp khau uy thac);

b. Phai tra khac g6m cac khoan phai tra khong co tinh thirong mai, khong lien quan d€n giao dich mua, ban, cung

dp hang hoa dich vu:

• Cac khoan phai tra lien quan d€n chi phi tai chinh, nhir: khoan phai tra v~ liii yay, c6 nrc va IQ'inhuan phai tra,

chi phi hoat dQng diu nr tai chinh phai tra;

• Cac khoan phai tra do ben thrr ba chi hQ; Cac khoan ti~n ben nhan uy thac nMn cua cac ben lien quan d6 thanh

toan theo chi dinh trong giao dich uy thac xu~t nhap khAu;

• Cac khoan phai tra khong mang tinh thirong rnai nhir phai tra do muon tai san, phai tra v~ ti~n phat, b6i thirong,

tai san thira cho xli Iy, phai tra v~ cac khoan BHXH, BHYT, BHTN, KPCD ...

Khi I~p Bao cao tai chinh, k€ toan can cu ky han con lai cua cac khoan phai tra d6 phan loai la dai han hoac ng~n

han. Khi co cac bang clnrng cho th~y mot khoan t6n th~t co kha nang ch~c ch~ xay ra, k€ toan ghi nhan ngay mQt

khoan phai tra theo nguyen tAc th~n trong,

Cac khoan phai tra co g6c ngoai t~ diroc danh gia lai cu6i ky khi I~p Bao cao tai chinh. Ty gia giao dich thuc t€ khi

danh gia lai cac khoan phai tra co g6c ngoai t~ tai thai di6m I~p Bao cao tai chinh la tY gia cong b6 cua ngan hang

thirong mai noi doanh nghiep thuong xuyen co giao dich (do Cong ty tu lira chon khi giao dich v&i d6i nrong phai

tra),

11. Nguyen tde ghi nh{in cdc khoan vayA

r)

Cac khoan yay co thai gian tra no hon 12 thang k6 tir thai di6m I~p Bao cao tai chinh, k€ toan trinh bay la yay va

nc thue tai chinh dai han. Cac khoan d€n han tra trong vong 12 thang ti€p theo k~ tir thai di~m I~p Bao cao tai

chinh, k€ toan trinh bay la yay va no thue tai chinh ng~n han d6 co k€ hoach chi tra.

...,cbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAIf.

Cac chi phi di yay lien quan tnrc ti€p d€n khoan yay (ngoai liii yay phai tra), nhu chi phi tham dinh, ki6m toan, I~p

h6 so yay v6n ... duoc hach toan vao chi phi tai chinh, Truong hQ'Pcac chi phi nay phat sinh tir khoan yay rieng cho

muc dich diu nr, xay dung hoac san xu~t tai san dO'dang thi duoc v6n hoa,

Khi I~p Bao cao tai chinh, s6 dir cac khoan yay b~ng ngoai t~ duoc danh gia lai theo tY gia giao dich thuc t~ tai thai

di6m I~p Bao cao tai chinh, Cac khoan chenh I~ch tY gia phat sinh tir viec thanh toan va danh gia lai cu6i ky khoan

yay bfutg ngoai t~ diroc hach toan vao doanh thu ho~c chi phi heat dQng tai chinh.

12. Nguyen tic ghi nh~n va van hoa cac khoan chi phi di vay

Chi phi di yay duQ'c ghi nhan vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong ky khi phat sinh, tnr chi phi di yay lien quan

tnrc ti€p d€n viec diu nr xay dung hoac san xu~t rei san de dang diroc tinh vao gla tri cua tai san do (duQ'c v6n hoa)

khi co du cac di~u ki~n quy djnh trong ChuAn m\lC K€ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay".

Chi phi di yay lien quan tf\l'c ti€p d~n vi~c diu tu xay d\lng ho~c san xu~t tai san dO'dang dn co thai gian du dai

(tren 12 thang) d~ co th6 dua vao sli dVng theo mvc dich dinh tru&c ho~c ban thi duQ'c tinh vao gia tri cua tai san d6

(duQ'c v6n hoa), bao g6m cac khoan liii ti~n yay, phan b6 cac khoan chi€t kh~u ho~c phv trQi khi phat Mnh trai

phi€u, cac khoan chi phi phv phat sinh lien quan t&i qua trinh lam thu tvc yay. D6i v&i khoan yay rieng phvc V\l

vi~c xay d\l'DgTSCD, BDSDT, liii yay duQ'cv6n h6a k~ ca khi thai gian xay d\l'Dgdu&i 12 thang.

17

CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

XiI Thuan PM, Huyen E>6ngPhu, Tinh Blnh Phiroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k~ toan tir ngay 0110112017 d~n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30 /06 /2017

13. Nguyen t~c ghi nh,n chi phi phai tra

Cac khoan phai tra cho hang hoa, dich vu da nhan dirocqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit ngiroi ban hoac da cung cdp cho nguoi mua trongponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky bao

cao nhimg thirc t~ chira chi tra do chira co hoa don hoac chira du h6 sa, Uti li~u k~ toan, diroc ghi nh~n vao chi phi

san xuat, kinh doanh cua ky bao cao.

Vi~c hach toan cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xuat, kinh doanh trong ky phai thirc hien theo nguyen tAc

phu hQ'Pgitra doanh thu va chi phi phat sinh trong ky.

Cac khoan chi phi phai tra phai se duoc quyet toan voi s6 chi phi thirc t~ phat sinh. S6 chenh l~ch gitta s6 trich

tnroc va chi phi thirc t~ se diroc hoan nhap,

14. Nguyen tde ghi nh{in van ehu SO' hii'u

V6n dAunr cua chu sa htru duoc ghi nh~n theo s6 v6n thirc gop cua chu sa hffu,

Thang dir v6n c6 phAn phan anh chenh I~ch gitra rnenh gia, chi phi true ti~p lien quan d~n viec phat hanh c6 phieu

va gia phat hanh c6 phieu (kS ca cac tnrong hQ'Ptai phat hanh c6 phieu quy) va co thS la thang dtr dirong (neu gia

phat hanh cao hon menh gia va chi phi tnrc tiep lien quan d~n viec phat hanh c6 phieu) hoac thang du am (n~u gia

phat hanh thdp hon menh gia va chi phi true ti~p lien quan d~n viec phat hanh c6 phieu).

C6 phieu quy la c6 phieu do Cong ty phat hanh va diroc Cong ty mua lai, c6 phieu nay khong bi huy bo va se duoc

tai phat hanh tra lai trong khoang thai gian theo quy dinh cua phap lu~t v~ chirng khoan, C6 phieu quy diroc ghi

nh~n theo gia tri thtrc t~ mua lai va trinh bay tren Bang Can d6i k~ to an la mot khoan ghi giarn V6n dAunr cua chu

sa htru, Gia v6n cua c6 phieu quy khi tai phat hanh hoac khi sir dung d6 tra c6 tire, thirong ... diroc tinh theo phirong

phap binh quan gia quyen.

-J

"

LQ'i nhuan sau thu~ chira phan ph6i phan anh k~t qua kinh doanh (lai, 16) sau thu~ thu nhap doanh nghiep va tinh

hinh phan chia IQ'inhuan hoac xir ly 16 cua Cong ty. Vi~c phan ph6i IQ'inhuan diroc thuc hien khi Cong ty co IQ'i

nhuan sau thu~ chira phan ph6i khong virot qua rmrc lei nhuan sau thu~ chtra phan ph6i tren Bao cao Uti chinh hQ'P

nhAt sau khi da loai tnr anh huang cua cac khoan lai do ghi nhan tit giao dich mua gia reoTruong hQ'Ptra c6 rue, loi

nhuan cho chu sa htru qua mire s6 IQ'inhuan sau thu~ chira phan ph6i duoc ghi nhan nhir tnrong hQ'Pgiam v6n gop.

LQ'inhuan sau thu~ chira phan ph6i co thS dtroc chia cho cac nha dAunr dtra tren tY I~ gop v6n sau khi duoc Dai hQi

d6ng c6 dongIHQi d6ng quan tri phe duyet va sau khi da trich I~p cac quy theo Di~u I~ Cong ty va cac quy dinh cua

phap lu~t Vi~t Nam.

-/II;:;:::

C6 tire phai tra cho cac c6 dong diroc ghi nhan la khoan phai tra tren Bang Can d6i k~ toan cua Cong ty sau khi co

thong bao chia c6 tire cua HQi d6ng Quan tri Cong ty va thong bao ngay ch6t quyen nhan c6 tire cua Trung tam

Liru ky chirng khoan Vi~t Nam.

15. Nguyen tde va phuong phdp ghi nh{in doanh thu

a. Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:

• PhAn Ian rui ro va IQ'iich g~n li~n voi quyen sa huu san phAm hoac hang hoa da diroc chuyen giao cho nguoi

mua;

• Cong ty khong con n~m gifr quyen quan Iy hang hoa nhir nguoi sa htru hang hoa hoac quyen kiem soat hang

hoa;

18

CONG TY CO pRAN CAO SU BONG PHU

xa Thuan Phu, Huyen D6ng Phu, Tinh Blnh PhlIOC

Bao cao Uti chinh rieng

Cho IcY ke toan tir ngay 0110112017 d~n ngayqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30/06/2017

• Doanh thu dircc xac dinh nrong d6i chac chan;

• Cong ty da thu diroc hoac se thu diroc loi ich kinh tSponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAill giao djch ban hang;

• Xac dinh duoc chi phi lien quan dSn giao djch ban hang

b. Doanh thu cung cap dich V{l

Doanh thu cung cAp dich V\1 diroc ghi nhan khi kSt qua cua giao dich do duoc xac dinh mQt each dang tin c~y.

Truong hop viec cung cAp dich V\1 lien quan dSn nhieu ky thi doanh thu diroc ghi nhen trong kY theo kSt qua phfut

cong viec da hoan thanh vao ngay I~p Bang Can d6i kS toan cua kY do. KSt qua cua giao dich cung cAp dich V\1

dircc xac dinh khi thoa man cac di~u ki~n sau:

• Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i ch~c chan;

• Co kha nang thu diroc loi Ich kinh tS tir giao djch cung cAp dich V\1 do;

• Xac dinh dircc phAn cong viec da hoan thanh vao ngay I~p Bang can d6i kS toan;

• Xac dinh duoc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d€ hoan thanh giao dich cung cdp dich V\1 do

Phfut cong vi~c cung cAp dich V\1 da hoan thanh duoc xac dinh theo phirong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.

c. Doanh thu hO(ltiI{jng tai chinh

Doanh thu phat sinh tir ti~n lai, c6 tire, lei nhuan duoc chia va cac khoan doanh thu hoat dQng tai chinh khac duoc

ghi nhan khi thoa man d6ng thai hai (2) di~u ki~n sau:

• Co kha nang thu diroc loi Ich kinh tS illgiao dich do;

• Doanh thu diroc xac dinh nrong d6i ch~c chan.

C6 nrc, loi nhuan diroc chia dircc ghi nhan khi Cong ty diroc quyen nh~n c6 nrc ho~c diroc quyen nh~n lei nhuan ill." , J.

viec gop Yon.

d. Thu nh~pcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAkhdc

Phan anh cac khoan thu nhap khac ngoai heat d¢ng san xudt, kinh doanh cua doanh nghiep, bao gorn:

• Thu nMp ill nhuong ban, thanh Iy TSCD;

• Thu nhap ill nghiep V\1 ban va thue lai tai san;

• Cac khoan thuS phai n¢p khi ban hang hoa, cung cAp dich V\1 nhirng sau do diroc giarn, diroc hoan (thuS xuat

khAu diroc hoan, thuS GTGT, TIDB, BVMT phai n¢p nhirng sau do duoc giam);

• Thu ti~n b6i thirong cua ben thir ba d€ bu d~p cho tai san bi t6n thdt (vi du thu ti~n bao hi€m diroc b6i thirong,

ti~n d~n bu di doi co sa kinh doanh va cac khoan co tinh chfrt nrong W);

• Thu ti~n dircc phat do khach hang vi pharn hop d6ng;

• Cac khoan thu nh~p khac ngoai cac khoan neu tren.

16. Nguyen ttic k i todn gia van hang ban

Phan anh tri gia v6n cua san phAm, hang hoa, dich V\1 ban trong ky,

Khoan dtr phong giam gia hang t6n kho duoc tinh vao gia v6n hang ban tren co sa s6 IIIQ'llghang t6n kho va phAn

chenh I~ch gitra gia tri thufut co th€ thtrc hien duoc nho hon gia g6c hang t6n kho.

D6i voi phAn gia tri hang t6n kho hao hut, mfrt mat, kS toan tinh ngay vao gia v6n hang ban (sau khi tnr di cac

khoan b6i thirong, nSu co).

19

CONG TY CO PHAN CAO SU BONG PHU

xa Thu~ PM, Huyen DAng PM, Tinh Blnh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho IcY k~ toan tir ngay 0110112017 d~n ngayqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30/06/2017

D6i voi chi phi nguyen v~t li~u tnrc ti~p tieu hao vuot mire binh thuong, chi phi nhan cong, chi phi san xuat chung

c6 dinh khong phan b6 vao gia tr] san pham nhap kho, k~ toan tinh ngay vao gia v6n hang ban (sau khi trir di cac

khoan b6i thirong, n~u co) k€ ca khi san pham, hang hoa chira duoc xac dinh la tieuponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAthu,

Cac khoan thu~ nh~p khAu, thu~ tieu thu d~c biet, thu~ bao v~ moi tnrong dii tinh vao gia tri hang mua, n~u khi xufrt

ban hang hoa rna cac khoan thue do diroc hoan lai thi diroc ghi giam gia v6n hang ban.

Cac khoan chi phi gia v6n hang ban khong duoc coi la chi phi tinh thue TNDN theo quy dinh cua Luat thu~ nhimg

co dAy du hoa don chirng ill va dii hach toan dung theo Ch~ de;>k~ toan Cong ty khong ghi giam chi phi k~ toan rna

chi di~u chinh trong quyet toan thu~ TNDN d€ lam tang s6 thue TNDN phai nop.

17. Nguyen tfic k! todn chi phi tai chinh

Phan anh nhtrng khoan chi phi heat de;>ngtai chinh bao g6m cac khoan chi phi hoac cac khoan 16 lien quan d~n cac

hoat de;>ngdAu ill tai chinh, chi phi cho yay va di yay v6n, chi phi gop v6n lien doanh, lien k~t, 16 chuyen nhirong

chirng khoan ngan han, chi phi giao dich ban clnrng khoan; D\1 phong giam gia clurng khoan kinh doanh, du phong

t6n thftt dAu ill vao don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngoai t~, 16 tY gia h6i doai ...

Cac khoan chi phi tai chinh khong duoc coi la chi phi tinh thu~ TNDN theo quy dinh cua Luat thu~ nhirng co dAy

du hoa don chirng ill va dii hach toan dung theo Ch~ de;>k~ toan Cong ty khong ghi giam chi phi k~ toan ma chi di~u

chinh trong quyet toan thu~ TNDN d€ lam tang s6 thu~ TNDN phai nop,

18. Nguyen tfic k! todn chi phi ban hang, chi phi qulin Ij doanh nghifp

Cac khoan chi phi ghi nhan la chi phi ban hang bao g6m: Cac chi phi thirc t~ phat sinh trong qua trinh ban san

pham, hang hoa, cung cap dich vu, bao g6m cac chi phi chao hang, gioi thieu san phAm, quang cao san pham, hoa

h6ng ban hang, chi phi bao hanh san pham, hang hoa, chi phi bao quan, dong goi, v~n chuyen, ...

Cac khoan chi phi ghi nMn la chi phi quan Iy doanh nghiep bao g6m: Cac chi phi v~ hrong nhan vien be;>pMn quan

Iy doanh nghiep (ti~n hrong, ti~n cong, cac khoan phu cap, ...); bao hiem xii he;>i,bao hiSm y t~, kinh phi cong doan,

bao hiSm thftt nghiep cua nhan vien quan Iy doanh nghiep; chi phi v~t li~u van phong, cong cu lao de;>ng,khftu hao

TSCD dung cho quan Iy doanh nghiep; ti~n thue dftt, thu~ mon bai; khoan I~p dtr phong phai thu kho doi; dich vu

mua ngoai (dien, mroc, di~n thoai, fax, bao hi€m tai san, chay n6 ...); chi phi b~ng ti~n khac (ti~p khach, hQi nghi

khach hang ...)

Cac khoan chi phi ban hang, chi phi quan Iy doanh nghiep khong diroc coi la chi phi tinh thu~ TNDN theo quy dinh

cua Luat thu~ nhirng co dAy du hoa don clurng ill va dii hach toan dung theo Ch~ de;>k~ toan Cong ty khong ghi

giarn chi phi k~ toan ma chi di~u chinh trong quyet toan thu~ TNDN d€ lam tang s6 thue TNDN phai ne;>p

19. Thu! thu nhpp doanh nghifp

Chi phi thu! TNDN hifn hanh va Chi phi thu! TNDN hoiin I{li

Chi phi thu~ TNDN hien hanh duoc xac dinh tren co sa thu nhap chju thu~ trong ky va thu~ suftt thu~ TNDN trong

ky k~ toan hien hanh,

Chi phi thu~ TNDN hoan lai ducc xac dinh tren co sa s6 chenh I~ch tam thai duoc khftu tnr, s6 chenh I~ch tam thai

chiu thus va thu~ suftt thu~ TNDN.

Khong bu trir chi phi thus TNDN hien hanh voi chi phi thu~ TNDN hoan lai.

20

CONG TY co PHAN CAO SU D6NG PHU

xa Thuan PM, Huyen D6ng Phu, Tinh Blnh Phuoc

Bao cao tili chinh rieng

ChoponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky k~ toan tir ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01101120 17 d~n ngay 30/0612017qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

lfu illii miin giam thui

Can cir cong van s6 24411CT-TTHT cua C\lC thu~ Tinh Binh Phircc ngay 22/12/2015 vS vi~c tra loi tru dlii thu~

TNDN. Can cu khoan 4, DiSu 11; DiSu 13; DiSu 14 Thong nr s6 96/2015/TT-BTC ngay 22/6/2015 cua BQ Tai

chinh vS thu~ TNDN. Theo do, Cong ty diroc ap dung thu~ suAt thu~ TNDN iru dlii 10% trong su6t thai gian heat

dQng cho thai gian con lai k~ tic kY tinh thu~ narn 2015 tr6 di.

Mire giam thu~ tren khong ap dung voi cac khoan thu nhap khac, Cac khoan thu nh~p khac nay chiu mire thu~ suAt

20%.

20. Cdc nguyen t;Ic va phuong p tu ip ki todn khdc

a. Cdng cy tili chinh

Ghi nhdn ban adu

Tai san tai chinh

Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m tiSn va cac khoan tirong duong tiSn, cac khoan phai thu khach hang va phai

thu khac, cac khoan cho yay, cac khoan dAu tir nglin han va dai han. Tai thai di~m ghi nhan ban dAu, tai san tai

chinh diroc xac dinh theo gia mua/chi phi phat hanh cong cac chi phi phat sinh khac lien quan tnrc ti~p d~n vi~c

mua, phat hanh tai san tai chinh do.

NO'phai tra tai chinh

NO'phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan yay, cac khoan phai tra ngiroi ban va phai tra khac, chi phi

phai tra. Tai thai di~m ghi nhan IAndAu, cac khoan ne phai tra tai chinh duoc xac dinh theo gia phat hanh cong cac

chi phi phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh no phai tra tai chinh do. ~

G ia tri sau ghi nhdn ban adu

Hien tai chira co cac quy dinh vS danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban dAu.

b. Cac bin lien quan

Cac ben diroc coi la lien quan n~u ben do co kha nang kiern soat hoac co anh huong dang k~ d6i voi ben kia trong

vi~c ra quyst dinh vS cac chinh sach tai chinh va hoat dQng. Cac ben lien quan cua Cong ty bao g6m:

• Cac doanh nghiep tnrc ti~p hay gian ti~p qua mot hoac nhiSu trung gian co quyen kiem soat Cong ty hoac

chiu su kiem soat cua Cong ty, hoac cung chung S\l' ki~m soat voi Cong ty, bao g6m ca cong ty me, cong ty

con va cong ty lien k~t;

• Cac ca nhan tnrc ti~p hoac gian ti~p nlim quySn bi~u quyet cua Cong ty ma co anh huong dang kS d6i voi

Cong ty, nhtrng nhan su quan Iy chu ch6t cua Cong ty, nhfrng thanh vien m~t thi~t trong gia dinh cua cac ca

nhan nay;

• Cac doanh nghiep do cac ell nhan neu tren nlim true ti~p hoac gian ti~p phAn quan trong quyen bieu quyet

hoac co anh hirong dang k~ toi Cong ty.

Trong viec xem xet tirng m6i quan h~ cua cac ben lien quan, dn chu y toi ban chAt cua m6i quan M chir khong chi

hinh thirc phap Iy cua cac quan h~ do.

c. Tinh gia thanh san phtzm

D6i voi san pham chinh la mu cao su : Gia thanh san phAm tinh theo phirong phap blnh quan gia quyen theo nam

duoc chi a thanh hai cong doan la giai doan khai thac mu cao su nguyen li~u va giai doan ch~ bi~n ra mu cao su

thanh phAm.

V6i cac san phAro phu: Phuong phap ~p hQ'Pchi phi true ti~p.

21

CONG TY co PHAN CAO SU DONG PHU

xa Thu~ Phu, Huy~n f>6ng Phu, Tinh Blnh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

ChoponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAky k~ toan tir ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA0110112017 d~n ngay 30 /06 /2017

v. THONG TIN B6 SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAy TRONG BANG CAN D61 KE ToAN

RIENG

01. Ti~n va cac khoan tUO'DgdUO'Dgti~n

Ti~n m~t

Ti~n gtri ngan hang

Ti~n dang chuyen

Cac khoan nrong duong ti~n (*)

C{)ng

CuBi kY

111.965.624

24.593.408.224

o506.927.415.573

531.632.789.421

(*) La cac khoan ti~n gtri co thai gian dao han g6c diroi 03 thang va huong lai suit ill 4,3%/nam d~n 6%/nam.

02. D~u nr tai chinhqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Don vi tinh: VND

D~u nam

3.903.000

18.213.736.113

o

533.035.911.172

551.253.550.285

SB d~u nam

Gia gBc Gia tr] ghi sA Gia gBc Gia tr] ghi sA

a. »au tu niim g ;ii ainngay aao h (ln

+ Ngiin han

- Ti~n gui co ky han

- Trai phieu

+ Dai han

- Ti~n gtii co ky han

- Trai phieu

165.216.998.638 165.216.998.638

165.216.998.638 165.216.998.638

0 0

10.000.000.000 10.000.000.000

10.000.000.000 10.000.000.000 ~A

'''l

0 0

IJ2~

163.013.333.333 163.013.333.333

163.013.333.333 163.013.333.333

o 0

9.360.000.000 9.360.000.000

9.360.000.000 9.360.000.000

o 0

b. Cdc khoiin aau tu' ta ; chlnh da ; h (ln

ThOng tin chi ti~t v~ cac cong ty con cua Cdng ty t~i ngay 30/06/2017 nhu sau:

Ty I~Ty I~ "I

., h quyenCfI IC bi~u u ~t

Noi thanh I~p

va hoat d{)ngTen cong ty con

Ho~td{)ng

kinh doanh chinh

Cong ty CP Cao su D6ng Ph6 DAk Nong Tinh DAkNong 88,41% 88,41%

Cong ty CP Khu CN BAc D6ng Ph6 Tinh Blnh Pluroc 51,00% 51,00%

Cong ty CP Cao su Ky thuat D6ng Ph6 Tinh Binh Phiroc 76,83% 76,83%

Cong ty CP Cao su D6ng Ph6 KratieVuong qu6c

55,99% 55,99%Campuchia

Cong ty CP G6 D6ng PbU Tinh Binh Phiroc 52,00% 52,00%

Trong, khai thac va

ch~ bi~n san ph§m

ill cao su

Kinh doanh ha clng

Khu cong nghiep

San xuit nem cao su

Trong, khai thac va

ch~ bien san phAm

ill cao su

Ch~ bi~n g6

22

CONG TY CO PHAN CAO SU BONGponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBApm]

xs Thu~ Phu, Huyen DAng Phu, Tinh Blnh Phiroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho kY k~ toan tir ngay 0110112017 d~n ngayqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30/06/2017

S.( s , kYSa diu namo CUOI

Diu nr tii chinh dii hanGia gac D'1 phOng Gia tr] hW Iy Gia gac D'1 phong Gia tr] hW Iy

+ Diu tir vao con!! tv con 771.192.000.000 (11.419.694.885) 759.772.305.115 759.192.000.000 (11.004.272.217) 748.187.727.783

Cong ty CP Cao su D6ng Phu Diik Nong 106.089.000.000 (1.055.415.931) 105.033.584.069 106.089.000.000 (639.993.263) 105.449.006.737

Cong ty CP KCN B~c D6ng; Phu 51.000.000.000 51.000.000.000 51.000.000.000 51.000.000.000

Cong ty CP Cao su Ky thuat D6ng Phu 133.995.000.000 (10.364.278.954) 123.630.721.046 133.995.000.000 (10.364.278.954) 123.630.721.046

Cong tv CP Cao su D6ng Phu Kratie 454.108.000.000 454.108.000.000 442.108.000.000 442.108.000.000

Cong ty CP G6 D6ng Phu 26.000.000.000 26.000.000.000 26.000.000.000 26.000.000.000

+ D1u ttr g6p van vao cac don vi khac 134.974.180.445 (18.131.644.646) 116.842.535.799 134.974.180.445 (17.618.663.583) 117.355.516.862

Cong ty CP Thirong mai Dich vu va Du lich

Cao su 21.114.760.000 (18.131.644.646) 2.983.115.354 21.114.760.000 (17.618.663.583) 3.496.096.417

Cong ty CP ThS thao Cao su Phu Ri~ng 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000 1.500.000.000

Conz tv CP Cao su Sa Thiy 62.650.000.000 62.650.000.000 62.650.000.000 62.650.000.000

Cong ty CP Cao su Diu Ti~ng Lao Cai 24.000.000.000 24.000.000.000 24.000.000.000 24.000.000.000

Tram trQn Betong 450.000.000 450.000.000 450.000.000 450.000.000

Cong tv CP BOT Binh Phiroc 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000 10.000.000.000

Cong ty CP Du lich Cao su Ham R6ng 11.942.820.445 11.942.820.445 11.942.820.445 11.942.820.445

Cong ty CP Khu Cong nghiep H6 Nai 3.316.600.000 3.316.600.000 3.316.600.000 3.316.600.000

TAng con!! 906.166.180.445 (29.551.339.531) 876.614.840.914 894.166.180.445 (28.622.935.800) 865.543.244.645

23

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xs Thuan PM, Huyen D6ng Phu, Tinh Binh Phtroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k6 toan tir ngay 0110112017 d6n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30 /0612017

03. Phai thu ngin hgn cua khach hang

a. Phai thu cua khach hang

CENTROTRADE DEUTSCHLAND GMBH

RCMA ASIA PTE LTD

DNSCO.,LTD

EVERTECH CO., LTD

Rl International Pte Ltd

DAu nam

WEBER & SCHAER GMBH & Co

OPC - Fao International Limited

Phai thu cac khach hang khac

b. Phai thu cua khach hang la cac ben lien quan

Thuyet minh s6 VIIL04

CQng

1.986.609.114

oponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

o

o

2.077 .191.648

644.069.370

2.573.049.086

220.413.973

13.142.959.000

1.058.939.213

2.626.518.105

2.645.153.280

2.645.153.280

o

o

o

1.108.693.383

4.849.308.817

14.933.766.07820.644.292.191

04. Tra truoc cho ngtriri ban ngin han

a. Tra trtr6'c cho ngtriri ban

C6ng Ty TNHH Cepa Tech

Tap chi Cao su Vi~t Nam

C6ng Ty C6 PhAn Xay D\II1g - Dia oe Cao Su

C6ng ty TNHH Xay d\II1gDai An

C6ng ty TNHH KiSm toan & ThAm Dinh gia Vi~t Nam

C6ng ty C6 phAn Duong Gia Phat

CuBi kY DAu nam

b. Tra trtr6'c cho ngtriri ban la cac ben lien quan

Thuyet minh s6 VIIL04

CQng

715.897.149

1.708.500.000

3.787.461.200

112.422.660

o

o

5.550.000.000

0 ,

01.

(.0

~0

,

99.000.000

20.000.000

o

119.000.00011.874.281.009

CqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAs , k'05. Khoan phai thu khac

UOi y

Gia tr] D1! phoog

a. Ngio hgn 13.262.154.642 0

- Tam frog 3.700.149.973 0

- Ky quy, kY CtrQ'c 0 0

- Phai thu khac 8.475.555.376 0

Phai thu liii ti~n gui 6.655.555.376 0

Phai thu c6 rue C6ng ty CP

G6D6ngPM 1.820.000.000 0

Phlii thu BHXH 0 0

Phai thu khac 1.086.449.293 0

24

DAu nam

D1! phOogGia tr]

17.206.305.904

4.350.813.216

o

11.641.739.663

5.910.221.899

1.820.000.000

3.911.517.764

1.213.753.025

o

o

o

o

o

o

o

o

CONG TY co pHAN CAO SU DONG pHiJ

xs Thuan PhU, Huyen D6ng Phu, Tinh Binh Phircc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k~ toan tir ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01 /01 /2017 d~n ngay 30106 /2017

05. Khoan phal thu khac

(Ti~p theo)

Cu8i IcY Diu nam

Gia tr] Dl! phOng Gia tr] Dl! phong

56.988.847.818 0 56.838.847.818 0

54.184.000.000 0 54.184.000.000 0

2.804.847.818 0 2.654.847.818 0

b. Dai han

- Ky quj', kY cU'crc

- Phai thu khac

Phai thu dir an tr6ng cao su

theo ChU011gtrinh xoa doi

giam ngheo cua UBND tinh

Binh Phuoc

Phai thu vS irng v6n dtr an

trong cao su Cong an

Huyen D6ng Phu

1.454.847.818ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAo 1.454.847.818 o

1.200.000.000 o1.350.000.000 o

06. Hang tAn khoCu8i IcY Diu nam

Gia tr] Dl! phong Gia tri Dl! phOng

Hang rnua dang di dirong 0 0 0 0

Nguyen lieu, v~t li~u t6n

kho 9.083.168.475 0 6.125.800.637 0

Cong cu, dung cu trong kho 2.347.688.604 0 2.127.280.122 0

1Chi phi SXKD de dang 18.286.635.593 0 19.198.692.427 0 ~

iThanh phArnt6n kho 53.888.248.493 0 29.752.331.884 0 I

Hang hoa t6n kho 0 0 0 0\

,\

~Hang giri di ban 1.597.518.103 0 319.711.091 0 .~

Hang kho bao thu~ 0 0 0 0

C{)ng 85.203.259.268 0 57.523.816.161 0

Gia tri hang t6n kho lr dong, kern, mAt pham chAt khong co kha nang tieu thu tai thai di8rn cu6i ky: 0 d6ng.

Gia tri hang t6n kho dung d8 th~ chap, cArnc6 bao dam cac khoan no phai tra tai thai di8m cu6i ky: 0 d6ng

07. Chi phi tri trOOc Cu8i IcY Dhnam

a. Ngiin han 842.055.526 58.081.435

Chi phi cong cu dung cu cho phan b6 842.055.526 58.081.435

Chi phi tra tnroc ngAn han khac 0 0

b. Dai han 933.731.440 1.133.743.684

Chi phi cong cu dung cu cho phan b6 933.731.440 1.133.743.684

Chi phi tra tnroc ngAn han khac 0 0

25

CONG TY co plIAN CAO SU DONG PHU Bao cao tai chinh rieng

xs Thu~n PM, Huyen D6ng Ph6, Tinh Binh Phuoc Cho kYk~ toanqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit ngay 0110112017 d~n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

08. Thu~ va cac khoan sa phai nQp sa dii th,!c nQpphai nqp Nha ml6'c Cuai kY trong kY trong kY DAu nam

a. Pha] nqp 5.636.645.435 32.047.401.396 30.946.538.578 4.535.782.617

Thu~tainguyen 6.513.709 31.350.214 49.806.453 24.969.948

Thu~ gia tri gia tang 0 4.504.522.001 4.963.491.080 458.969.079

Thu~ thu nh~p ca nhan 0 0 0 0

Thu~ thu nh~p doanh

nghiep 1.578.288.136 23.578.288.136 22.000.000.000 0

Thu~ mon bai 0 3.000.000 3.000.000 0

Thu~ nha dAt, ti~n thue dAt 4.051.843.590 3.930.241.045 3.930.241.045 4.051.843.590

Cac loai thu~ khac 0 0 0 0

b. Phii thu 7.232.368.199 3.728.219.852 2.944.896.464 8.015.691.587

Thu~ tai nguyen 0 0 0 0

Thu~ gia tri gia tang 762.709.995 0 762.709.995 0

Thu~ thu nhap ca nhan 6.469.658.204 2.351.969.289 2.182.186.469 6.639.441.024

Thu~ thu nhap doanh

nghiep 0 1.376.250.563 0 1.376.250.563

Thu~ mon bai 0 0 0 0ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA•.Thu~ nha dAt, ti~n thue dAt

,

0 0 0 0 .~

Quyet toan thu~ cua Cong ty se chiu sir kiern tra cua C(J quan thu~. Do viec ap dung lu~t va cac qui dinh v~ thu~ d6i

voi nhi~u loai giao dich khac nhau co th~ duoc giai thich theo nhieu each khac nhau, s6 thuS duoc trinh bay tren

Bao cao tai chinh co th~ bi thay d6i theo quyet dinh cua C(J quan thue.

26

Khodn muccbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAN ha cua,

May moc, thiit biPhU07lgti~n Thiit bi, dung C l:l V uon cay

CongzyxwvutsrqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAw;lt /din true vdn tai, truyen dJn quan ly kinh doanh

N~uyen ~hiponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

se dudAu nam 196.638.275.414 69.562.967.730 69.208.023.053 6.335.816.629 437.606.212.162 779.351.294.988

- Mua trong leY 103.490.000 2.595.404.014 122.681.818 2.821.575.832

- DAu nr XDCB hoan thanh 209.808.182 20.439.587.873 20.649.396.055

- Tang do gap v6n 0

- Thanh ly, nhirong ban (611.682.636) (18.768.450.617) (19.380.133.253)

- Giam khac 0

S6 dir cuoi leY 196.848.083.596 69.666.457.730 71.191.744.431 6.458.498.447 439.277.349.418 783.442.133.622

Ghi tri hao mon liiy k~

S6 dudAu nam 132.009.490.324 64.436.926.599 42.822.411.249 5.402.536.908 137.292.592.472 381.963.957.552

- KhAu hao trong leY 6.500.936.227 1.016.148.050 2.837.851.779 235.768.586 5.735.737.304 16.326.441.946

- Tang khac 0

- Thanh Iy, nhirong ban (611.682.636) (9.643.728.108) (10.255.410.744)

- Giam khac 0

S6 dir cu6i kv 138.510.426.551 65.453.074.649 45.048.580.392 5.638.305.494 133.384.601.668 388.034.988.754

Gii tri con lai

- Tai ngay dAu nam 64.628.785.090 5.126.041.131 26.385.611.804 933.279.721 300.313.619.690 397.387.337.436

- Tai ngay cu6i leY 58.337.657.045 4.213.383.081 26.143.164.039 820.192.953 305.892.747.750 395.407.144.868

D on v i tinh: V N D

CONG TV CO pllAN CAO SU DONG PHU

xs Thu~ Phu, Huyen D6ng Phu, Tinh Binh Phiroc

09. Tang, giam titi san c8 djnh hfru hinh

Nguyen gia TSCD htru hinh d1ikhau hao h~t vfut con Slr dung: 197.583.386.723 d6ng.

27

11'- J .".-.. •. 3.0 i- '" .:::a:. _~ \EDCBAo o J \ \

CONG TY co pllAN CAO SU DONGcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBApm ]

xs Thuan PM, Huyen D6ng PM, Tinh Binh Phuoc

Bao cao tii chinh rieng

Cho kYk~ toanqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit ngay 0110112017 d~n ngay 30106 /2017

11. Tang, giam tii san cB djnh vo hinh

D07l vi tinh: VND

Khodn mucPhdn mem TSCD

Congquem IfponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAvo hinh khac

Ne;uyen eia

se du dAu narn 590.000.000 193.303.509 783.303.509_._-----_ .._-..--.-.-.---------- --------_._---_ ...

- Mua trong ky 0

- DAu nr XDCB hoan thanh 0

- Thanh lv, nhirong ban 0

s6 du cu6i ky 590.000.000 193.303.509 783.303.509

Gia tri hao men Iiiy k~ 0

s6 du dAunarn 241.317.205 3.812.375 245.l29.580

- KhAu hao tronz leV 59.774.193 9.717.492 69.491.685

- Thanh Iy, nhirong ban 0

se dir cu6i leV 301.091.398 13.529.867 314.621.265

Gia tri con lai

- Tai ngay dAu nam 348.682.795 189.491.134 538.173.929

- Tai ngay cu6i kY 288.908.602 179.773.642 468.682.244-,

Nguyen gia TSCD vo hinh da khAu hao h~t vfrn con Slr dung: 0 d6ng. ,~

1

£

r11. Chi phi xay dyng cooban dO'dang CuBi IcY Diu nam

VO'Oncay ki~n thi~t cooban 98.169.929.558 115.103.583.304

Viron cay tai canh nam 2009 0 385.269.696

Viron cay tai canh nam 2010 0 20.054.318.l77

Viron cay tai canh nam 2011 13.751.537.405 13.649.729.918

Vuong cay tai canh nam 2012 18.910.114.569 18.720.759.019

Vtron cay tai canh nam 2013 21.638.988.952 21.542.654.424

Viron cay tai canh nam 2014 22.734.237.699 22.141.461.553

Vuon cay tai canh nam 2015 10.968.044.322 10.463.449.859

Vuon cay tai canh nam 2016 8.941.679.777 8.143.040.658

Vtron cay tai canh nam 2017 1.222.426.834 0

Vtron tram 2.900.000 2.900.000

Chi phi diu to' cac cong trinh xay d1!ng 4.403.953.415 3.203.624.324

Xay dung cong trinh giao thong 44.399.999 44.399.999

Xay dung cong trinh di~n mroc 0 31.818.182

Xdy dung cong trinh ki~n true 2.633.353.833 1.401.206.560

Ki~n thi~t C<Y ban khac 1.726.l99.583 1.726.199.583

CQng 102.573.882.973 118.307.207.628

28

-1,

CONGTYCOpHANCAOSUDONGPHU

xs Thuan PM, Huyen D6ng Phu, Tinh Blnh Phuoc

Bao cao tii chinh rieng

Cho ky k~ toan ill ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01 /01 /2017 d~n ngay 30106 /2017

12. Phai tra nglloo ban

nginponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAhgn

a. Phai tra nglloo ban

Cong ty TNHH MTV Que

Lam Phuong Nam

Co sO'phan Hitu co Ca Sao

mai

Vi~n nghien ciru cao su

Vi~tNam

Cong Ty TNHH Minh

Cirong

Cong Ty TNHH SXTM

DiingNam

PhAi tra Cong ty TNHH

XD Thjnh Phat D{lt

Cong ty TNHH Tin Thanh

Cong ty C6 phan Co khi

Cao su

Phai tra ngiroi ban ng~n han

khac

b. Phai tra nglloo ban Ii

ben lien quan

CQng

Cu6i kY Diu nam

Gia tr]s6 co kha nang

tra nC}'

s6 co kha nang

tra nC}'Gia tr]

999.835.000 999.835.000 0 0

5.453.000.000 5.453.000.000 0 0

1.975.600.000 1.975.600.000 0 0

2.292.758.050 2.292.758.050 0 0

319.484.000 319.484.000 0 0

46.009.000 46.009.000 34.970.000 34.970.000

117.112.000 117.112.000 338.999.950 338.999.950

70.200.045 70.200.045 42.350.000 42.350.000

0 0 0 0-o,.1

11.273.998.095 11.273.998.095 416.319.950 416.319.950

Cu6i kY Diu nam13. Nglloo mua tra ti~n trllcYc ngin han

a. Nglloo mua tra ti~n trllcYc

SINTEX CHEMICAL CORPORATION

Cong ty C6 PhAn Cong Nghiep & Xuftt Nh~p KhAu Cao Su

Cong ty TNHH San Xuftt Cao Su Lien Anh

Cong ty Trach Nhiern Hiiu H{lDMinh Thy Yang

Cong ty C6 PhAn Gel MDF VRG DONGWHA

Cong ty C6 PhAn TM DV & Du Lich Cao Su

OPC - Fao International Limited

770.799.721

618.001.000

372.556.800

459.315.360

466.500.000

o

o

715.230.491

o

o

o

o

o

500.000.000

5.420.098.722

oNguoi mua tra tnroc khac

b. Nglloo mua tra ti~n trllcYc Ii ben lien quan

CQng 3.402.403.372 5.920.098.722

29

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xs Thuan Phu, Huyen f)6ng Phu, Tinh Binh Phiroc

CuBi kY DiuponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAnam

0 180.000.000

162.000.000 0

265.460.715 0

0 65.655.000

28.548.333 75.234.280

456.009.048 320.889.280

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k8 toan tir ngay 0110112017 d8n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

15. Phai tri ngin han

khac

- Nh~n IcY quy, IcY CllQ'C

- Phai tri khac

Kinh phi cong doan

C6 rue, IQ'inhuan phai tra

Phai tra ti€n mua mu eao su

ti~u di€n tai cac nong

tnrong

Phai tra khac

CQng

Gia tr] D1! phong

2.359.953.158

165.345.339.021

508.069.055

160.755.437.595

Diu nam

Gia tri D1! phOng

o

o

o

o

590.841.758

8.420.257.392

241.746.413

557.905.295

o

o

o

o

14. Chi phi phai tri ngin han

Chi phi ki~m toan

ThU lao HDQT

Quy bao hiern xuAt khAu

Chi phi v~n chuyen

Chi phi liii vay

CQng

3.962.256.216 0 6.917.517.604 0

119.576.155 0 703.088.080 0:::::::

4.

"-167.705.292.179 0 9.011.099.150 0

'y

jUI

N'

Ie:\~/.\~::;

30

J •• ••CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

xs Thu~ Phu, Huyen DAng Phu, Tinh Blnh Pluroc

30 cao till chin rieng

Cho leY kB toanqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtitponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAngay 01/0112017 dBn ngay 30/06/2017

16. Yay va n(}'thue tai chinh

16.1. Yay va n(}'thue tai

chinh ngin han

a. Yay ngin han

Ngan hang Nong nghiep &

PTNT chi nhanh Sai Gon (1)

b. N(}'dai han d~n han tri

Chi nhanh Quy He; tro phat

trien Binh Pluroc (2)

16.2. Yay va n(}'thue tai

chinh dai han

a. Yay dai han

Chi nhanh Quy He; tro phat

trien Binh Phinrc (2)

b. Thue tai chinh dai han

Cu&i kY Trong kY Diu nam

Ghi tr]S& co khi nang

tra n(}'Gia tr]

S& co kha nang

tri n(}'

46.681.019.800 46.681.019.800

41.605.019.800 41.605.019.800

41.605.019.800 41.605.019.800

5.076.000.000 5.076.000.000

5.076.000.000 5.076.000.000

9.697.000.000 9.697.000.000

9.697.000.000 9.697.000.000

9.697.000.000 9.697.000.000

0 0

(1) Yay Ngan hang Nong nghiep & PTNT chi nhanh Sai Gon theo hop dAng tin dung s6 1600 - LAV 201501375 ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA02112 /2015 . H~ mire tin dung 120.000.000.000 dAng.

- KB uoc nhan no 1600 - LDS - 201602590 ngay 15112 /2016 s6 ti~n 26.000.000.000 dAng; Muc dich yay San xuftt san pham tit cao su; Thai han yay 01 thang; Lai suftt

4,2%/nam Qua han 150% Iai trong han;

- KB iroc nhan no 1600 - LDS - 201602627 ngay 19/12/2016 s6 ti~n 15.605.019.800 dAng; Muc dich yay San xuftt san pham tit cao su; Thai han yay 01 thang; Lai suftt

4,2%/nam Qua han 150% Iai trong han, Tai thai di~m 30/06/2017 s6 dir g6c yay b~ng 0 VND

Tang Giam

(2) Yay Chi nhanh Quy He; tro phat tri~n Binh Phmrc theo Hop dAng yay v6n tin dung dAu tu phat trien s6 09-2005/HDTD ngay 1711112005 ; Muc dich yay: Trong moi, cham

soc YUan cay cao su kien thiet cc ban; Thai han cho yay: 168 thang; Lai suftt cho yay: 7,8%/nam; Hinh tlurc dam bao ti~n yay: Tai san hinh thanh tir du an; Tai thai di~m

30/06/2017 s6 dir no g6c Ia 12.235.000.000 VND, trong do s6 phai tra IcY toi la 2.358.000.000 VND

2.538.000.000 2.538.000.000

0 0

0 0

2.538.000.000 2.538.000.000

2.538.000.000 2.538.000.000

9.697.000.000 9.697.000.000

9.697.000.000 9.697.000.000

9.697.000.000 9.697.000.000

0 0

o

o44.143.019.800

41.605.019.800

o41.605.019.800

2.538.000.000

o 2.538.000.000

oo

oo

o

oo

o

31

• • J • ,CONG TY CO PHAN CAO SU DONG PHU

xs Thu~ PM, Huyen D6ng Phu, Tinh Binh Phiroc

, ,..;. hi .~ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAJao cao 1.411 C ID rieng

Cho leY k~ toanqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtic ngay 0110112017 d~n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30 /06 /2017

17. V6n chii scY hfru

a) Bang d6i chi~u bi~n dQng cua v6n chu scY hfru

v I'" ' Th{ing du: Quj aiLu ttc L(fi nhu~naa ae«

ongopCaphiiuquj C9ng

cua chu S O ' hiru.c • ,

phtit triJn chua phiin phaivon co phon

Sa dir cliu nam trwc 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 1.018.061.409.417 664.345.784.226 2.132.698.961.296

Tan2 trona nam trllCYC 0 0 0 14.768.451.172 149.891.310.262 164.659.761.434

Liiill6 trong ndm truirc 149.891.310.262 149.891.310.262

Phdn ph6i loi nhudn 14.768.451.172 14.768.451.172

Giam trong nam trinrc 0 0 0 0 (229.937.918.427) (229.937.918.427)

Phdn ph6i loi nhudn 0

Chia c6 tuc (180.561.555.000) (180.561.555.000)

Tr£ch ldp cac qu}! (14.768.451.172) (14.768.451.172)

Tr£ch qujJ KT, PL (34.607.912.255) (34.607.912.255)

sa du cuai nam trmrc 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 1.032.829.860.589 584.299.176.061 2.067.420.804.303

sa du cliu nam nay 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 1.032.829.860.589 584.299.176.061 2.067.420.804.303

Tana trona kY nay 0 0 0 14.989.131.026 129.737.947.214 144.727.078.240

Liii trong IcY nay 129.737.947.214 129.737.947.214

Phdn ph6i lai nhudn 14.989.131.026 14.989.131.026

Giam tronz kY nay 0 0 0 0 (230.726.291.026) (230.726.291.026)

Phdn ph6i loi nhudn 0

Chia c6 tuc (160.499.160.000) (160.499.160.000)

Trich lrjp qu}! DTPT (14.989.131.026) (14.989.131.026)

Trich qujJ KT, PL (55.238.000.000) (55.238.000.000)

Sa dir cuai kY nay 430.000.000.000 147.271.822.000 (126.980.054.347) 1.047.818.991.615 483.310.832.249 1.981.421.591.517

Dan vi tinh: VND

32

CONG TY co plIAN CAO SU D6NG PHU

Xa Thuan Phu, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phiroc

Bao cao tai chinh rleng

Cho ky k~ toan tirponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA01 /0112017 d~n ngay 30/06/2017

b. Chi ti~t vBn diu nr eua ehu sO'hfru

T~p doan Cong nghiep Cao su Vi~t Nam

Cac c6 dong khac

V6n gap nrong irng voi c6 phieu quy

CQng

e. Cac giao djch v~ vBn vOi cac chu SO' hiru va phfin phBi

e8 ttle, ehia IQi nhu~n

- v6n dAunr cua chuqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAsa hfru

vs« gap dAu nam

V6n gap tang trong narn

V6n gap giam trong nam

V6n gap cu6i nam

C6 tire, IQinhuan da chia

d. C8 phi~u

ss IUQ'Ilgc6 phieu dang ky phat hanh

se IUQ'Ilgc6 phieu da ban ra cong chung

+ Cd philu phd thong

+ cs ph ieu uu a lii

ss IUQ'Ilgc6 phi~u diroc mua, ban lai

+ cs ph ieu phd th ong

+ Cd ph ieu uu a lii

se IUQ'Ilgc6 phieu dang hru hanh

+ Cd phieu phd thong

+ Cd phieu uu a lii

Menh gia c6 phieu dang hru hanh: 10.000 d6ng/c6 phieu

e. Cac quy eua doanh nghi~p

- Quy dAuttr phat tri~n

- Quy h6 tro sip x~p doanh nghiep

- Quy khac thuoc v6n chu sa htru

CQng

f. Phan phBi IQi nhu~n

LQ'inhuan dAu nam chira phan ph6i

LQ'inhuan tir heat dQng san xuAt kinh doanh nam nay

Cac khoan khac di~u chinh giam IQ'inhuan

Cac khoan khac di~u chinh tang IQ'inhuan

LQ'inhuan diroc chia c6 tire va phan ph6i cac quy trong ky

Diu nam

240.000.000.000

161.247.900.000

28.752.100.000

240.000.000.000

161.247.900.000

28.752.100.000

430.000.000.000 430.000.000.000

Kynay Ky trtr6'e

430.000.000.000

430.000.000.000

430.000.000.000

430.000.000.000

430.000.000.000 430.000.000.000

160.499.160.000 140.436.765.000

CuBi kY Diu nam

43.000.000 43.000.000

43.000.000 43.000.000

43.000.000 43.000.000

2.875.210 2.875.210

2.875.210 2.875.210

40.124.790 40.124.790

40.124.790 40.124.790

CuBi kY Diu nam

1.047.818.991.615

o

o

1.032.829.860.589

o

o

1.047.818.991.615 1.032.829.860.589

Kynay Ghi chu

584.299.176.061

129.737.947.214

o

o714.037.123.275

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)=(1)+ ... +(4)

33

CONG TY co pHAN CAO SU DONGcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBApm ]

xs Thu~n PM, huyen D6ng Ph6, tinh Blnh Phtroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k~ toan tir ngay 01 /01 /2017 d~n ngay 30106 /2017ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

f. Ph an ph&i IQi nhu,n (Ti~p theo)

Phan ph6i cac quy va chia c6 tire, trong do:qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

- Chia c6 tto: ndm nay

- Trich qu jJ iJdu tu phd t trien

- Trich qu jJ khen thutrng, phuc lo i

LQi nhu,n con I~i chtra phan ph&i

18. Cac khoan muc ngoai Bang Can d&i k~ toan rieng

a. Ngoai t~ cac loai (USD)

b. NQ'kho doi da xu ly

c. Tai san nh,n gift hQ

V~t nr hang hoa nhan gift hI), gia

cong, nhan uy thac:

S&lllQ'Dg

(tin)

181,345

Cong ty TNHH Minh Thy Vimg

Cong ty TNHH MTV Hfmg Tuong

Cong ty C6 phdn Cao su D6ng Phu --

DiikNong

Cong ty C6 phdn Cao su D6ng Phu -

DiikNong

Cong ty TNHH MTV Thang Thdng

La i

Cong ty C6 phdn Cao su K y thudt

D6ng Phuc

Cong ty TNHH Minh Thy Vimg

20,16

20,16

0,9

36,505

0,42

84

19,2

Kynay Ghi chu

(230.726.291.026)

(J 60.499.160.000)

(14.989.131.026)

(55.238.000.000)

(6) = (7) + (8) + (9)

(7)

(8)

(9)

(10) = (5) + (6)483.310.832.249

Cu&i kY D~u nam

884.208,39

1.080.946.000

555.304,49

1.080.946.000

Chung lo~i

Ph§m

chitQuy cach

H ang ra i

Mil cao su SVR CV 60 banh 35kg H ang m a i

H ang re i

Mil cao su SVR 3L banh 35kg H ang m a i

H ang re i

Mil ngoai I? banh 35kg H ang m a i

~H ang re i

Mil cao su SVR 10 banh 35kg Hang mai "

1H ang ro i

Mil cao su SVR 10 banh 35kg H ang m a i

Mil Latex HA M u kem H ang m o ii:

Mil Latex HA Milkem H ang m a i

VI. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHOAN MVC TRiNH BAy TRONG BAo cAo KET QuAHO~T DQNG KINH DOANH RIENG

01. Doanh thu ban hang va cung cap djch vy

Doanh thu ban thanh phAm

Doanh thu mu ~n thu

Doanh thu djch vu gia cong rnu cao su

Doanh thu ban cay cao su

Doanh thu ban cay gi6ng

Doanh thu ban bo nuoi

CQng

Trong do: Doanh thu d6i voi cac ben lien quan

Thuyet minh s6 VIII 04

Don vi tinh: V N D

Kynay Ky trll<Yc

226.011.371.887 144.628.258.854

2.083.433.000 759.247.000

483.292.562 0

87.431.054.453 67.776.751.986

769.420.000 102.900.000

14.790.000 52.990.000

316.793.361.902 213.320.147.840

52.039.805.429 50.520.408.346

34

CONG TY CO pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Ph6, huyen Dbng Ph6, tinh Binh Ph116c

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k~ toanqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit ngay 0110112017 d~n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

Kynay Ky trtr6'c

147.036.714.472 134.685.955.037

656.239.774 0

1.478.426.216 588.283.896

9.502.497.263 11.790.614.928

895.420.000 102.900.000

14.790.000 52.990.000

0 (6.307.817.442)

159.584.087.725 140.912.926.419

Kynay Ky trmrc

16.825.311.944 17.518.765.490

1.870.100.000 4.671.074.312

34.272.000 25.128.312

71.814.596 40.769.796

18.801.498.540 22.255.737.910

Kynay Ky trmrc

620.167.884 822.555.354ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA~ ~

86.554.000 89.095.000~"R A

191.743.311 230.086.696 Kli

928.403.731 1.444.311.247'HI

1.826.868.926 2.586.048.297.~'\t~

~

Kynay Ky truce

290.758.984 334.120.794

287.295.870 196.984.667

0 1.426.496.422

29.298.135 29.247.331

1.626.144.754 1.097.848.712

111.230.751 161.880.986

2.344.728.494 3.246.578.912

Kynay Ky trtr6'c

800.031.680 639.768.525

6.389.991.491 5.321.339.138

3.906.661 24.505.176

1.866.023.969 1.831.054.483

534.123.498 643.165.135

277.482.319 643.445.236

10.748.017.451 8.661.626.194

20.619.577.069 17.764.903.887

02. Gia vBn hang ban

Gia vbn ban thanh phAm

Gia vbn dich vu gia cong mil cao su

Gia vbn mil ~n thu

Gia vbn ban cay cao su

Gia vbn ban cay gibng

Gia vbn ban bo nuoi

Du phong/Hoan nhap giam gia hang tbn kho

CQng

03. Doanh thu hoat dQng tai chinh

Lai ti~n giri, ti~n cho vay

ce tire, loi nhuan duoc chia

Lai ban ngoai t~

Lai chenh l~ch tY gia

CQng

04. Chi phi tai chinh

Lai ti~n vay

U; do ban ngoai t~

L6 chenh l~ch tY gia

DP giam gia chtrng khoan kinh doanh va tbn thAt dAunr

CQng

05. Chi phi ban hang

Chi phi nguyen lieu, v~t lieu

Chi phi nhan cong

Chi phi cong cu, dung cu, db dung

Chi phi khAu hao tai san cb dinh

Chi phi dich vu mua ngoai

Chi phi khac b~ng ti~n

CQng

06. Chi phi quan Iy doanh nghi~p

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u

Chi phi nhan cong

Chi phi cong cu, dung cu, db dung

Chi phi khAu hao tai san cb dinh

Thu~, phi va l~ phi

Chi phi dich vu mua ngoai

Chi phi khac bang tien

CQng

35

CONG TY co pllAN CAO SU DONG PHU

xs Thu~ PM, huyen D6ng Ph6, tinh Binh Phiroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho IcY k~ toan tir ngay 0110112017 d~n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

07. Thu nh~p khac

Thu nhap banponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAmroc sinh hoat

Thu nMp illd~n bu, b6i thirong

Thu nhap tir thanh ly tai san e6 djnh

Thu nhap ill ban Pallet

Thu nh~p khac

CQng

Ky tnr&cKy nay

1.056.381.332

3.056.457.000

104.000.000

465.280.000

583.539.973

o126.901.500

92.727.273

o2.477.232.379

5.265.658.305 2.696.861.152

08. Chi phi khac Kynay Ky trmrc

Chi mroc sinh hoat 10.518.444 0

Cac khoan khac 1.782.252.176 1.052.306.l 02

CQng 1.792. 770.620 1.052.306.102

09. Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh Kynay Ghi chu

Hoat dQng kinh doanh chinh

LQ'inhuan k~ toan cua hoat dQng kinh doanh chinh 56.316.411.424 (1)

Cac khoan di~u chinh tang khi tinh thu~ 217.026.587 (2)

Cac khoan di~u chinh giam khi tinh thu~ 0 (3)

T6ng loi nhuan tinh thue thu nhap doanh nghiep 56.533.438.011 (4) = (1) + (2) - (3) ~

Thu~ suAt thu~ thu nhap doanh nghiep 10% (5))7J:;..-'

;0Thu~ TNDN phai nQP eho heat dQng kinh doanh chinh 5.653.343.801 (6) = (4) x (5) :H

Hoat dQng san xuAt kinh doanh khac '.M

LQ'inhuan k~ toan cua hoat dQng SXKD khac.M

98.376.074.489 (7) IE-Cac khoan di~u chinh tang khi tinh thue 0 (8) -XuCac khoan di~u chinh giam khi tinh thu~ 1.870.100.000 (9) ~

T6ng lei nhuan tinh thu~ thu nMp doanh nghiep 96.505.974.489 (10) = (7) + (8) - (9)

Thu~ suAt thu~ thu nhap doanh nghiep 20% (11)

Thu~ TNDN phai nQP eho hoat dQng SXKD 19.301.194.898 (12) = (10) x (11)

Chi phi thu~ TNDN hi~n hanh 24.954.538.699 (a)=(6)+(11)

Thu~ TNDN phai nQP dAu narn (1.376.250.563) (b)

Thu~ TNDN dii nQP trong nam (22.000.000.000) (e)

Thu~ TNDN phai nQp cu&i nam 1.578.288.136 (d) = (a) + (b) + (e)

10. Chi phi san xu At kinh doanh theo y~u t& Kynay Ky tnr&c

Chi phi nguyen li~u, v~t lieu 42.820.069.540 29.566.804.888

Chi phi nhan cong 88.228.328.424 49.507.468.178

Chi phi cong cu, dung cu, d6 dung 3.3 78.940.880 2.203.162.124

Chi phi khAu hao tai san e6 dinh 18.489.658.403 13.654.706.924

Thu~, phi va l~ phi 4.923.993.l55 3.268.176.461

Chi phi du phong/Hoan nh~p du phong 0 0

Chi phi dich vu mua ngoai 6.776.665.591 5.287.520.919

Chi phi khac b~ng ti~n 23.728.780.446 24.790.541.228

CQng 188.346.436.439 128.278.380.722

36

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xs Thuan Phil, huyen D6ng Phil, tinh Blnh Phiroc

Bao cao tai ehinh rieng

Cho kY k8 toan illponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAngay 0110112017 d8n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

VII. THONG TIN BO SUNG CHO cAc KHoAN MVC TRiNH BAy TRONG BAo cAo LUU CHUYEN

TIEN T¥ RIENGqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Dan vi tinh : VND

01. S8 ti~n di thl!e tra g8e vay trong IcY

Ti~n tra no g6c yay theo kh8 tree thong thirong

Ky tnr6'e

44.143.019.800 63.965.915.450

C9ng 44.143.019.800 63.965.915.450

VIII. cAc THONG TIN KHAc

01. Nhfrng khoan nQ' ti~m tang

Khong phat sinh bAt ky khoan no ti~m tang nao phat sinh tit nhirng str kien dii xay ra co th~ anh huang d8n cac

thong tin dii diroc trinh bay trong Bao cao tai chinh hop nhAt ma Cong ty khong ki~m scat diroc hoac chira ghi

nhan.

02. Nhfrng Sl! ki~n phat sinh sau ngay k~t thuc IcY k~ toan

Khong phat sinh bAt ky str kien nao co th~ anh huan~ d8n cac thong tin dii diroc trinh bay trong Bao cao tai chinh

hop nhat cling nhu co hoac co th~ tac dQng dang k~ den hoat dQng cua Cong ty.

03. ThOng tin hoat dqng lien tuc

Khong co bAt kY str kien nao gay ra str nghi ngo Ian v~ kha nang heat dQng lien tuc va Cong ty khong co y dinh

cling nhtr buoc phai ngirng hoat dQng, hoac phai thu hep dang k~ qui mo hoat dQng cua minh.5~

04. Nghi~p vI} va s8 dir ven cac ben lien quan

Trong ky Cong ty dii co cac giao djch chu y8u voi cac ben lien quan nhir sau:

a. Cac ben lien quan

Cac ben sau day duoc nhan bi8t la ben lien quan cua Cong ty:

D· d'~!a rem Quan h~

TP. H6 Chf Minh

D~kNong

Binh Phiroc

Binh Phiroc

Binh Phiroc

Binh Phiroc

Cong ty me

Cong ty con

Cong ty con

Cong ty con

Cong tycon

Cong ty con

T~p doan Cong nghiep Cao su Vi~t Nam

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng Phil D~k Nong

Cong ty C6 phAn Khu cong nghiep B~c D6ng Phil

Cong ty C6 phAn Cao su Ky thuat D6ng Phil

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng PM - Kratie

Cong ty C6 phAn G6 D6ng Phil

b. Nghi~p vI} ven cac ben lien quan

Ben lien quan Nghi~p vI} S8 ti~n

T~p doan Cong nghiep Cao su Vi~t Nam Thu v~ ti~n mua mu cao su 4.611.523.449

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng Phil D~k Nong Doanh thu ti~n sang

nhirong v~t nr 7.240.000

37

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Ph6, huyen D6ng Ph6, tinh Binh Phiroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k€ toan tir ngay 0110112017 d€n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

Ben lien quan (Ti~p theo)

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng Ph6 D~k Nong

Cong ty C6 phAn Khu cong nghiep B~c D6ng Ph6

Cong ty C6 phAn Cao su Ky thuat D6ng Ph6

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng Ph6 - Kratie

Cong ty C6 phAn G6 D6ng Ph6ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

se dir voi cac ben lien quan tai ngay 30106 /2017 nhir sau:

NQ'phai thu

Cong ty C6 phAn Cao su Ky thuat D6ng Ph6

Cong ty C6 phAn G6 D6ng Ph6

Cong ty C6 phAn Cao su D6ng Ph6 D~k NongqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

Giao djch vm cdc thimh vien chu chat

Thu nh~p cua IIDQT, Ban T6ng Giam ddc va K€ toan

tnrong

Cqng

Nghi~pvy sA ti~n

Thu ti~n sang nhuong v~t

tu 7.602.000

Doanh thu v~ gia cong

dang kien Pallet 11.078.900

Doanh thu v~ phi gia cong

mu cao su 87.914.362

Thu ti~n gia cong mu cao

su 342.282.238

Ung tnroc ti~n mua mu cao

su 5.550.000.000

Doanh thu ban mroc sinh

hoat 6.356.667

Thu ti~n mroc sinh hoat 6.674.500

Doanh thu ti~n ban mu cao

su va pallet 11.724.000.000

Doanh thu ban mroc sinh

hoat 36.690.000

Thu v~ ti~n ban mu cao su 4.000.000.000

Thu v~ ti~n ban mroc sinh

heat 5.764.500:::::::

Doanh thu ti~n sang ~ ,

nhirong v~t tir 18.000.000 T'.

Thu v~ ti~n sang nhirong~(fi

At'\

vat nr 18.000.000 JH I

Chuyen ti~n gap vdn 12.000.000.000 A~

~:Doanh thu ban cay cao su

:;:::;

thanh Iy 40.216.812.167

Thu v~ ti~n ban cay cao su 35.416.813.167

NQi dung sA ti~n

Phai thu v~ ti~n ban rmi cao

su

Phai thu v~ ti~n ban cay cao

su

Phai thu c6 tire

Ung tnroc ti~n mua mu cao

su

8.342.960.000

4.799.999.000

1.820.000.000

5.550.000.000

Kynay Ky trllO'C

1.303.140.000 1.511.820.000

1.303.140.000 1.511.820.000

38

CONG TY co pHAN CAO SU DONG PHU

xs Thu~ PM, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phiroc

Bao cao Uli ehinh rieng

Cho ky k~ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtoan ill ngay 0110112017 d~n ngay 30/06/2017

05. Bao cao bQ ph~n

Cong ty khong I~p bao cao bQ ph~n vi khong thoa man 1 trong 3 di€u kien phai I~p bao cao bQ phan theo linh V\lC

kinh doanh hay khu V\lC dia Iy diroc quy dinh tai Thong nr 20/2006m-BTC ngay 20/3/2006 cua BQ Tai chinh v/v

huang ddn thtrc hien sau (06) chuan mire k~ to an ban hanh theo Quyet djnh s6 12/2005/QD-BTC ngay 15/02/2005

cua BQ tnrong BQ Tai chinh.

06. Cdng e1}tai ehinh

Cac lo~i eong C1}tai chinh cua Cong ty

Gia trj sa sach

A. Tai san tai chinhCuAi ky

Gia gAe Gia gAeDlf phOng Dlf phOng

Ti€n va nrong dirong ti€n

Phai thu khach hang, phai

thu khac

Cac khoan cho vay

DAu nr nglin han

DAu nr dai han

CQng

551.253.550.285 o 531.632.789.421 o

88.978.919.800

o

165.216.998.638

904.166.180.445

1.709.615.649.168

o

o

o

(28.622.935.800)

(28.622.935.800)

90.895.294.651

o

163.013.333.333

915.526.180.445

1.701.067.597.850

o

o

o

(29.551.339.531 )

(29.551.339.531)

B. NQ'phai tra tai ehinhGia trj sa sach

;:::::qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

·cf:JH~

'v.cbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAG IJ

IA:7',,".~~

CuAi kyPhai tra nguoi ban, phai tra

khac

Chi phi phai tra

Yay va no

CQng

9.427.419.100

320.889.280

56.378.019.800

178.979.290.274

456.009.048

12.235.000.000

191.670.299.32266.126.328.180

Tai san tai chinh va no phai tra tai chinh chira diroc danh gia lai theo gia trj hQ'PIy tai ngay k~t thuc narn tai chinh

do Thong nr 210/2009m-BTC va cac quy dinh hien hanh yeu du trinh bay Bao cao tai chinh va thuyet minh

thong tin d6i voi cong cu tai chinh nhtrng khong dira ra cac huang ddn nrong dirong cho vi~c danh gia va ghi nh~

gia tri hQ'Ply cua cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh, ngoai trir cac khoan trich I~p dtr phong no phai thu

kh6 doi va du phong giarn gia cac khoan dAu ill chirng khoan da duoc neu chi ti~t tai cac Thuyet minh lien quan.

Quan ly rui ro tai chinh

Rui ro tai chinh cua Cong ty bao g6m rui ro th] tnrong, rui ro tin dung va nii ro thanh khoan. Cong ty da xay dung

h~ thong kiern soat nharn dam bao su can bang a mire hQ'PIy gifra chi phi rtii ro phat sinh va chi phi quan Iy nii roo

Ban Giam d6c Cong ty c6 trach nhiern theo d5i quy trinh quan Iy rui ro d~ dam bao sir can bang hQ'PIy gifra rtii ro

va ki~m scat rui roo

a. Rui ro th] trU'Ong: Hoat dQng kinh doanh cua Cong ty se chu y~u chiu rui ro khi c6 str thay d6i v€ gia, tY gia h6i

doaivalaisuftt.

- R id ro vJ g ia : Cong ty chiu rui ro v€ gia cua cac cong cu v6n phat sinh ill cac khoan dAuillc6 phieu ngADhan va

dai han do tinh khong chic chin v€ gia nrong lai cua c6 phieu dAunr. Cac khoan dAuillc6 phieu dai han dircc nim

gifr voi muc dich chien luoc lau dai, tai thai di~m k~t thuc nam tai chinh Cong ty chira c6 k~ hoach ban cac khoan

dAuill nay.

39

CONG TY coponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBApHAN CAO SU DONGcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBApm ]

Xa Thuan PM, huyen D6ng Phu, tinh Binh Phiroc

Bao cao tai chinh rieng

Cho IcY kS toan tir ngay 0110112017 dSn ngay 30106 /2017qponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA

- Rui ro v€ ty g ia h6i doa i: Cong ty chiu rui ro vS tY gia do gia tri hQ'PIy cua cac lu6ng tien trong tirong lai cua mQt

cong cu tai chinh se biSn dQng theo nhiing thay d6i cua tY gia ngoai t~ khi cac khoan vay, doanh thu va chi phi cua

Cong ty diroc thtrc hien b~ng don vi tiSn t~ khac voi d6ng Vi~t Nam.

- Rui ro v€ [ iii sudt: Cong ty chiu rui ro vS llii suAt do gia tri hQ'PIy cua cac lu6ng ti~n trong nrong lai cua mQt cong

cu tai chinh se biSn dQng theo nhfrng thay d6i cua llii suAt thi tnrong khi Cong ty co phat sinh cac khoan ti~n gui co

hoac khong co Icy han, cac khoan vay va no chiu llii suAt tha n6i. Cong ty quan Iy rui ro llii suAt bang each phan tich

tinh hinh canh tranh tren thj tnrong d~ co dircc cac llii suAt co loi cho muc dich cua Cong ty.

b. Riii ro tin dung

Rui ro tin dung la rui ro ma mQt ben tham gia trong mot cong cu tai chinh hoac hQ'Pd6ng khong co kha nang thirc

hien diroc nghia vu cua rnlnh d~n dSn t6n thAt vS tai chinh cho Cong ty. Cong ty co cac rui ro tin dung tir hoat dQng

dQng san xuAt kinh doanh (chu ySu d6i voi cac khoan phai thu khach hang) va hoat dQng tai chlnh (bao g6m ti~n

giri ngan hang, cho vay va cac cong cu tai chinh khac).

Tai ngay dAu namTit 01 nam treY Tren 01 nam d~n

So

05 namxuong

Ti~n va nrong duong ti~n 551.253.550.285 0

Phai thu khach hang, phai

thu khac 32.140.071.982 56.838.847.818

Cac khoan cho vay 0 0

~ .165.216.998.638 0Bau tu ngan han

B§u nr dai han 0 0

CQng 748.610.620.905 56.838.847.818

T\li ngay cuAi ky Tit 01 nam treY Tren 01 nam d~n

xuAng 05 nam

Ti~n va nrong dirong ti~n 531.632.789.421 0

Phai thu khach hang, phai

thu khac 33.906.446.833 56.988.847.818

Cac khoan cho vay 0 0

B§u nr ngan han 163.013.333.333 0

B§u nr dai han 0 0

CQng 728.552.569.587 56.988.847.818

c. Rui ro thanh khoan

Tren 05 nam

o

o

o

875.543.244.645

875.543.244.645

Tren 05 nam

o

o

o

885.974.840.914

885.974.840.914

T6ng ci)ng

o 551.253.550.285

88.978.919.800

o

165.216.998.638

875.543.244.645

1.680.992.713.368

T6ng ci)ng

o 531.632.789.421

90.895.294.651

o

163.013.333.333

885.974.840.914

1.671.516.258.319

Rui ro thanh khoan la nii ro Cong ty g~p kho khan khi thirc hien cac nghia vu tai chlnh do thiSu v6n. Rui ro thanh

khoan cua Cong ty chu ySu phat sinh tir viec cac tai san tai chinh va no phai tra tai chinh co cac thai di8m dao han

khac nhau. Thai han thanh toan cua cac khoan nc phai tra tai chinh dira tren cac khoan thanh toan du kien theo hQ'P

d6ng (tren co sa dong ti~n cua cac khoan g6c) nhir sau:

Tal ngay dAu nam

Phai tra nguoi ban, phai

tra khac

Chi phi phai tra

Yay va no

CQng

Tit 01 nam treY

xuAng

Tren 01 nam d~n

05 nam Tren 05 nam

9.427.419.100

320.889.280

46.681.019.800

o

o

9.697.000.000

56.429.328.180 9.697.000.000

40

T6ng ci)ng

o

o

o

9.427.419.100

320.889.280

56.378.019.800

o 66.126.328.180

CONG TY co plIAN CAO SU DONG PHU

Xa Thuan Ph6, huyen DAng Ph6, tinh Binh Phuoc

Bao cao tai chinh rieng

Cho ky k€ toanqponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAtit ngay 0110112017 d€n ngaycbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBA30106 /2017

T\li ngay cuai ky Tir 01 nlim trc'Y Tren 01 nlim d@nI.

05 nlim Tren 05 nlim TAng ci)ngxuong

Phai tra nguoi ban, phai

tra khac 178.979.290.274 0 0 178.979.290.274

Chi phi phai tra 456.009.048 0 0 456.009.048

Vay va no 2.538.000.000 9.697.000.000 0 12.235.000.000

CQng 181.973.299.322 9.697.000.000 0 191.670.299.322

Cong ty cho r~ng mire d¢ t~p trung rui ro d6i voi viec tra no la thAp. Cong ty co kha nang thanh toan cac khoan no

d€n han tit dong ti~n tit hoat d¢ng kinh doanh va ti~n thu tir cac tai san tai chinh dao han.

07.ponmlkjihgfedcbaZYXWVUTSRQPONMLKJIHGFEDCBAsA li~u so sanh

86 li~u so sanh tren Bang Can d6i k€ toan va cac thuyet minh urong irng la s6 li~u cua Bao cao tai chinh rieng cho

nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 narn 2016 da diroc Cong ty TNHH Ki~m toan va ThAm dinh gia Vi~t Nam

(AVA) ki~m toano Rieng 86 lieu tren Bao cao Ket qua heat d¢ng kinh doanh rieng, Bao cao hru chuyen ti~n t~

rieng va cac thuyet minh nrong irng la s6 li~u cua Bao cao tai chinh rieng da diroc soat xet cho ky ke toan tir ngay

0110112016 d€n ngay 30 /6 /2016 .

08. Phe duy~t Bao cao tai chinh rieng

Cac Bao cao tai chinh rieng Cho ky k€ toan tit ngay 0110112017 d€n ngay 30106 /2017 cua Cong ty duoc Ban T6ng

Giam d6c phe duyet d~ ban hanh vao ngay 24 /07 /2017 .

NgtrOi I~p bi~u

Vo Duy Htrcmg

Binh Phuoc, Vi~tNam

Ngay 24 thang 7 nam 2017

K~ toan trutrng

Pham NgQCHuy

41