A5 Management & Organisatie Opgave 6.9: Interestberekening obligaties

Uitbreiding machinepark wordt gefinancierd met een 6,5% obligatielening, groot €800.000,-. De obligaties zijn €100,- nominaal en worden alle geplaatst. De koers van uitgifte is 101%

a) Agio of Disagio? Uitgiftekoers is 101% > 100% dus agio.

b) Opbrengst emissie. 101% van €800.000,- = €808.000,-

c) Hoeveel agio? 1% van €800.000,- = €8.000,- agio

d) Jaarlijkse interestkosten, als er nog niets is afgelost? 6,5% van €800.000,- = €52.000,-

e) Jaarlijkse interestkosten, als er al €40% is afgelost? 60% van €800.000,- is €480.000,- restant schuld. 6,5% van €480.000,- = €31.200,-