งบดุล - dhipaya.co.th · 110 งบดุล (ต่อ) (หน่วย : บาท)...
TRANSCRIPT
10�
งบดล
(หนวย : บาท) หมายเหต 2549 2548
(ปรบปรงใหม)
สนทรพย
เงนลงทนในหลกทรพย
พนธบตร 508,187,502 164,998,908
ตวเงนคลง 588,218,606 1,497,522,746
ตวเงน 802,812,460 1,134,930,679
หนทน 1,326,048,945 1,246,977,805
หนก 1,300,758,772 881,351,364
หลกทรพยอน 102,762,400 101,369,790
รวมเงนลงทนในหลกทรพย - สทธ 5, 7 4,628,788,685 5,027,151,292
เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน 6 5,161,157 6,256,534
เงนลงทนอน 10,000,000 5,000,000
เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 7, 8 1,648,873,242 765,073,231
ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 9 496,391,274 495,489,868
เงนวางไวจากการประกนภยตอ 3,278,140 9,794,214
เงนคางรบเกยวกบการประกนภยตอ 390,589,369 959,050,371
เบยประกนภยคางรบ - สทธ 7, 11 2,192,189,566 1,845,845,413
รายไดจากการลงทนคางรบ 7 50,863,805 22,552,492
สนทรพยอน
ลกหนจากการขายหลกทรพย 4,531,142 25,060,459
สนทรพยไมมตวตน - สทธ 10 41,190,475 40,321,121
คานายหนาประกนตรงจายลวงหนา 158,264,792 147,209,853
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 16 314,239,466 305,421,289
อนๆ 47,195,425 54,872,054
รวมสนทรพย 9,991,556,538 9,709,098,191
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
110
งบดล (ตอ)
(หนวย : บาท)
หมายเหต 2549 2548
(ปรบปรงใหม)
หนสนและสวนของผถอหน
เงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 1,391,472,904 1,213,731,626
สำรองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจาย 996,055,635 1,625,006,521
เงนถอไวจากการประกนภยตอ 260,225,505 263,504,174
เงนคางจายเกยวกบการประกนภยตอ 7 1,604,190,621 1,071,343,811
หนสนอน
ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 74,046,648 183,455,388
คานายหนาประกนตรงคางจาย 225,251,894 166,758,174
เจาหนตามสญญาเชาทางการเงน 12 33,749,310 22,370,166
คาใชจายคางจาย 348,048,555 247,772,686
บญชตงพกคาเบยประกนภย 298,799,308 242,317,194
เงนพกรอตดบญชคาเบยประกนภยคางรบ 179,597,293 144,848,790
คาเบยประกนภยรบลวงหนา 880,900,988 800,349,092
เจาหนจากการซอหลกทรพย 18,231,389 126,570,888
หนสนภาษเงนไดรอตดบญช 16 71,382,066 106,045,627
อน ๆ 114,202,135 85,944,358
รวมหนสน 6,496,154,251 6,300,018,495
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
11�
(หนวย : บาท)
หมายเหต
2549
2548
(ปรบปรงใหม)
สวนของผถอหน
ทนเรอนหน
ทนจดทะเบยน
หนสามญ 300,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 300,000,000 300,000,000
ทนออกจำหนายและชำระเตมมลคาแลว
หนสามญ 300,000,000 หน มลคาหนละ 1 บาท 300,000,000 300,000,000
สวนเกนมลคาหน 904,000,058 904,000,058
สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน 165,896,166 241,045,889
กำไรสะสม
จดสรรแลว
สำรองตามกฎหมาย 13 30,000,000 30,000,000
สำรองทวไป 270,221,878 235,499,003
ยงไมไดจดสรร 1,825,284,185 1,698,534,746
รวมสวนของผถอหน 3,495,402,287 3,409,079,696
รวมหนสนและสวนของผถอหน 9,991,556,538 9,709,098,191
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบดล (ตอ)
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
11�
งบกำไรขาดทน
(หนวย : บาท) 2549 2548 ภยทางทะเลและขนสง อคคภย ตวเรอ สนคา รถยนต เบดเตลด รวม รวม (ปรบปรงใหม) รายไดจากการรบประกนภย เบยประกนภยรบ 958,133,337 66,040,682 283,974,484 1,342,348,144 6,151,861,417 8,802,358,064 7,908,173,042 หก : เบยประกนภยตอ (221,153,686) (59,056,177) (250,983,592) (20,209,278) (5,577,325,967) (6,128,728,700) (5,576,251,031) เบยประกนภยรบสทธ 736,979,651 6,984,505 32,990,892 1,322,138,866 574,535,450 2,673,629,364 2,331,922,011 เงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอ เปนรายไดเพมขนจากปกอน (71,221,347) (463,946) (986,320) (20,658,431) (84,411,234) (177,741,278) (123,823,676) เบยประกนภยทถอเปนรายได 665,758,304 6,520,559 32,004,572 1,301,480,435 490,124,216 2,495,888,086 2,208,098,335 คาใชจายในการรบประกนภย คาสนไหมทดแทนทเกดขนระหวางป 38,687,845 755,013 4,450,314 836,994,485 125,338,335 1,006,225,992 892,252,689 คาใชจายในการจดการสนไหม ทดแทน 2,246,266 320,891 2,445,585 49,992,994 5,662,164 60,667,900 61,910,962 คาจางและบำเหนจ 122,579,276 (15,498,472) (25,886,936) 146,281,992 (51,928,027) 175,547,833 107,331,316 คาใชจายในการรบประกนภยอน 58,259,249 - 887,923 59,875 9,064,410 68,271,457 50,904,772 รวมคาใชจายในการรบประกนภย 221,772,636 (14,422,568) (18,103,114) 1,033,329,346 88,136,882 1,310,713,182 1,112,399,739 กำไรจากการรบประกนภย 443,985,668 20,943,127 50,107,686 268,151,089 401,987,334 1,185,174,904 1,095,698,596 รายไดจากการลงทนสทธ 225,960,121 153,924,968 กำไรจากการลงทนในหลกทรพย กำไรจากการขายหลกทรพย 108,778,257 121,162,915 ขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทน (6,950,000) (6,500,000) กำไร (ขาดทน) ทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลง มลคาของเงนลงทน (38,508,760) 5,045,904 รวมกำไรจากการลงทนในหลกทรพย 63,319,497 119,708,819 รวมรายไดจากการลงทน 289,279,618 273,633,787 รายไดอน รายไดคาบรการ 23,262,168 23,023,249 อนๆ 3,012,425 10,613,080 รวมรายไดอน 26,274,593 33,636,329 คาใชจายในการดำเนนงาน คาใชจายเกยวกบพนกงาน 313,446,863 279,988,662 คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 137,710,996 125,279,063 คาภาษอากร 41,757,424 35,096,234 หนสญ 22,522,996 26,111,848 โอนกลบหนสงสยจะสญ (10,293,468) (15,102,673) คาตอบแทนกรรมการ (หมายเหต 14) 18,679,000 14,983,500 คาใชจายในการดำเนนงานอน 248,299,009 202,183,976 รวมคาใชจายในการดำเนนงาน 772,122,820 668,540,610 กำไรกอนภาษเงนไดนตบคคล 728,606,295 734,428,102 ภาษเงนไดนตบคคล (หมายเหต 16) (207,133,981) (187,713,620) กำไรสทธสำหรบป 521,472,314 546,714,482 กำไรตอหนขนพนฐาน (หมายเหต 15) กำไรสทธ 1.74 1.82
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
11�
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
(หนวย : บาท)
ทนเรอนหน ทออก
และชำระแลว
กำไรสะสม
สวนเกนมลคาหน
สวนเกนทนจากการเปลยนแปลง มลคาเงนลงทน
จดสรรแลว
สำรองตาม กฎหมาย สำรองทวไป ยงไมไดจดสรร รวม
ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2547 - กอนปรบปรง 240,000,000 904,000,000 249,991,334 24,000,000 195,782,063 1,258,640,652 2,872,414,049
ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบาย
การบญชเกยวกบภาษเงนไดรอตดบญช - - (75,271,603) - - 172,928,191 97,656,588
ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญช
เกยวกบเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได
(สทธจากภาษเงนได) (หมายเหต 3) - - - - - 53,968,361 53,968,361
ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2547 - หลงปรบปรง 240,000,000 904,000,000 174,719,731 24,000,000 195,782,063 1,485,537,204 3,024,038,998
สวนเกนทนจากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทน (สทธจากภาษเงนได) - - 66,326,158 - - - 66,326,158
รายการทยงไมรบรในงบกำไรขาดทน - - 66,326,158 - - - 66,326,158
กำไรสทธ - ปรบปรงใหม - - - - - 546,714,482 546,714,482
เงนปนผลจาย (หมายเหต 17) 59,999,996 - - - - (288,000,000) (228,000,004)
เงนเพมทน 4 58 - - - - 62
โอนกำไรสะสมสวนทยงไมไดจดสรร (หมายเหต 17) - - - 6,000,000 39,716,940 (45,716,940) -
ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2548 - หลงปรบปรง 300,000,000 904,000,058 241,045,889 30,000,000 235,499,003 1,698,534,746 3,409,079,696
สวนตำกวาทนจากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทน (สทธจากภาษเงนได) - - (75,149,723) - - - (75,149,723)
รายการทยงไมรบรในงบกำไรขาดทน - - (75,149,723) - - - (75,149,723)
กำไรสทธ - - - - - 521,472,314 521,472,314
เงนปนผลจาย (หมายเหต 17) - - - - - (360,000,000) (360,000,000)
โอนกำไรสะสมสวนทยงไมไดจดสรร (หมายเหต 17) - - - - 34,722,875 (34,722,875) -
ยอดคงเหลอ 31 ธนวาคม 2549 300,000,000 904,000,058 165,896,166 30,000,000 270,221,878 1,825,284,185 3,495,402,287
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน
11�
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
(หนวย : บาท)
2549 2548
กระแสเงนสดไดมา (ใชไป) จากกจกรรมดำเนนงาน
เบยประกนภยรบจากการรบประกนภยโดยตรง 8,097,157,975 7,590,399,404
เงนจายเกยวกบการประกนภยตอ (998,448,351) (3,012,417,724)
คาสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรง (4,698,559,092) (2,651,294,024)
คาใชจายในการจดการสนไหมทดแทนจากการรบประกนภยโดยตรง (115,915,090) (111,523,600)
คาจางและคาบำเหนจจากการรบประกนภยโดยตรง (531,010,248) (524,699,384)
คาใชจายในการรบประกนภยอน (68,419,514) (45,993,856)
รายไดจากการลงทนสทธ 195,007,663 151,930,211
รายไดอน 9,213,151 30,303,625
คาใชจายในการดำเนนงาน (689,530,046) (600,539,647)
ภาษเงนไดนตบคคล (327,746,989) (196,399,267)
อนๆ 149,829,659 (104,390,329)
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมดำเนนงาน 1,021,579,118 525,375,409
กระแสเงนสดไดมา (ใชไป) จากกจกรรมลงทน
กระแสเงนสดไดมา
เงนลงทนในหลกทรพย 9,889,256,863 12,554,225,798
เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน 1,095,377 1,352,505
เงนฝากสถาบนการเงน 30,960,691 1,550,000
ทดน อาคารและอปกรณ 1,403,532 9,816,948
เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 9,922,716,463 12,566,945,251
กระแสเงนสดใชไป
เงนลงทนในหลกทรพย (10,190,670,991) (12,644,159,262)
เงนฝากสถาบนการเงน (276,100,000) -
ทดน อาคารและอปกรณ (24,236,898) (65,748,952)
โปรแกรมคอมพวเตอร (6,122,736) (8,081,219)
เงนสดสทธใชไปจากกจกรรมลงทน (10,497,130,625) (12,717,989,433)
เงนสดสทธใชไปจากกจกรรมลงทน (574,414,162) (151,044,182)
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบกระแสเงนสด
1�0
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
(หนวย : บาท)
2549 2548
กระแสเงนสดไดมา (ใชไป) จากกจกรรมจดหาเงน
เงนเพมทน - 62
จายชำระหนตามสญญาเชาทางการเงน (13,504,254) (17,237,612)
เงนปนผลจาย (360,000,000) (228,000,004)
เงนสดสทธใชไปจากกจกรรมจดหาเงน (373,504,254) (245,237,554)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขนสทธ 73,660,702 129,093,673
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนป 1,053,903,231 924,809,558
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายป (หมายเหต 18) 1,127,563,933 1,053,903,231
ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม
รายการทไมใชเงนสด
สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน
(สทธจากภาษเงนได) 75,149,723 66,326,158
จายหนปนผล - 59,999,996
หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนน
งบกระแสเงนสด (ตอ)
1��
หมายเหตประกอบงบการเงน
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548
1. ขอมลทวไป
บรษท ทพยประกนภย จำกด (มหาชน) (“บรษทฯ”) จดตงขนเปนบรษทมหาชนจำกดตามกฎหมายไทยและไดจดทะเบยน
อยในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย บรษทฯ ประกอบกจการในประเทศไทยโดยมธรกจหลกคอการรบประกนวนาศภย
ทอยของบรษทฯ ตามทจดทะเบยนตงอย ณ เลขท 63/2 ถนนพระราม 9 แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง กรงเทพมหานคร
บรษทฯ มพนกงานจำนวน 648 คน และ 637 คน ณ สนป 2549 และ 2548 ตามลำดบ
2. เกณฑในการจดทำงบการเงน
งบการเงนนจดทำขนตามมาตรฐานการบญชทกำหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 และวธการบญชเกยวกบ
การประกนภยในประเทศไทยและหลกเกณฑทเกยวของ ซงกำหนดโดยหนวยงานทควบคมการประกอบธรกจประกนภย
ยกเวนมาตรฐานการบญชฉบบท 56 เรองการบญชเกยวกบภาษเงนได ซงบรษทถอปฏบตกอนวนทมผลบงคบใช โดยมาตรฐาน
การบญชฉบบดงกลาวเปนไปตามเกณฑทกำหนดขนโดยมาตรฐานการบญชระหวางประเทศฉบบท 12 เรองภาษเงนได
ฉบบปรบปรงป 1996 (IAS No. 12 “Income Taxes” (revised 1996))
การแสดงรายการในงบการเงนนไดจดทำขนเพอใหเปนไปตามขอกำหนดในคำสงนายทะเบยนลงวนท 6 มนาคม 2545 ออก
ตามความในพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543
งบการเงนนไดจดทำขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมเวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอนในนโยบายการบญช
3. การเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได
เมอวนท 7 กนยายน 2549 กรมการประกนภยไดมหนงสอเวยน เรอง วธการบนทกบญชเงนสำรองเบยประกนภย
ทยงไมตกเปนรายไดของบรษท ซงอางองถงความเหนของสภาวชาชพบญช ตามหนงสอลงวนท 7 สงหาคม 2549 โดยไดให
ความเหนเกยวกบการบนทกบญชเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดตามประกาศกระทรวงพาณชย เรอง การจดสรรเงน
สำรองสำหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทและเงนสำรองสำหรบคาสนไหมทดแทนของบรษทประกนวนาศภย
ลงวนท 30 กนยายน 2548 ซงกำหนดใหบรษทตองจดสรรเงนสำรองสำหรบเบยประกนภยตอเพมในกรณทบรษทมการเอาประกน
ภยตอกบผประกอบธรกจประกนวนาศภยในตางประเทศและสญญาเอาประกนภยตอดงกลาวมไดกำหนดหรอมการกำหนด
ใหมการหกเบยประกนภยตอเกบไว แตหากจำนวนทกำหนดดงกลาวนอยกวาจำนวนตามวธการจดสรรเงนสำรองเบยประกนภย
ทยงไมตกเปนรายไดทกำหนดโดยกรมการประกนภย บรษทจะตองจดสรรเพมเตมในสวนทขาดโดยบนทกเปนคาใชจายใน
งบกำไรขาดทน และหนสนในงบดลนน โดยสภาวชาชพบญชมความเหนวา เนองจากบรษทประกนภยไดโอนความเสยงจากการรบ
ประกนภยทงหมดไปใหผรบประกนภยตอแลว เปนผลใหบรษทประกนภยไมมภาระผกพนโดยตรงทจะตองชำระหนดงกลาว
อกตอไป จงไมจำเปนตองบนทกบญชเปนหนสน และในกรณทบรษทไดมการบนทกบญชตามวธการทกรมประกนภยกำหนด
มาในอดต ซงทำใหตองมการเปลยนแปลงวธการบนทกบญช กรณดงกลาวใหถอเปนการเปลยนแปลงนโยบายการบญช
1��
ในระหวางปปจจบน บรษทฯ จงไดเปลยนแปลงวธการบนทกบญชใหเปนไปตามความเหนของสภาวชาชพบญชดงกลาว
ขางตน ซงทำใหบรษทฯตองปรบยอนหลงงบการเงนปกอนทนำมาเปรยบเทยบเสมอนวาบรษทฯไดถอปฏบตเกยวกบวธการ
บนทกบญชเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทตามความเหนของสภาวชาชพบญชมาโดยตลอด
ผลของการถอปฏบตนโยบายการบญชนทำใหบรษทฯ มกำไรสทธสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 เพมขน 17.18
ลานบาท และ 27.98 ลานบาท ตามลำดบ (เพมขน 0.06 บาทตอหน และ 0.09 บาทตอหน ตามลำดบ) ผลสะสมของ
การเปลยนแปลงจากอดตถงตนป 2548 ไดแสดงไวในหวขอ “ผลสะสมจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชเกยวกบเงน
สำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได” ในงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนแลว
หลงจากการเปลยนแปลงนโยบายการบญชดงกลาวขางตน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 กำไรสะสมของบรษทฯ จงไมไดรวม
เงนสำรองเพมเตมจำนวน 99.13 ลานบาท (2548 : 81.95 ลานบาท) ตามขอกำหนดของกรมการประกนภยในกรณท
บรษทเอาประกนภยตอผประกอบธรกจวนาศภยในตางประเทศ
4. นโยบายการบญชทสำคญ
4.1 การรบรรายได
(ก) เบยประกนภย
เบยประกนภยถอเปนรายไดตามวนททมผลบงคบใชในกรมธรรมประกนภยหลงจากหกเบยประกนภยตอ
และสงคนแลวสำหรบกรมธรรมทมอายไมเกน 1 ป ในกรณทกรมธรรมมอายเกน 1 ป จะบนทกรายไดและคาใชจาย
ทเกยวของเปนรายการรบหรอจายลวงหนา โดยทยอยรบรเปนรายไดและคาใชจายตามอายการใหความคมครอง
เปนรายป
(ข) เบยประกนภยตอ
เบยประกนภยตอถอเปนรายไดเมอบรษทฯไดรบใบคำขอเอาประกนภยตอหรอใบแจงการประกนภยตอ
จากบรษทผเอาประกนภยตอ
(ค) ดอกเบยและเงนปนผลรบ
ดอกเบยถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยคำนงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง เงนปนผลรบถอเปนรายไดเมอ
มสทธในการรบเงนปนผล
(ง) กำไร (ขาดทน) จากการขายหลกทรพย
กำไร (ขาดทน) จากการขายหลกทรพยรบรเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนทเกดรายการ
4.2 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคารและเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง
ซงถงกำหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจำกดในการเบกใช
4.3 เงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได
บรษทฯ ตงเงนสำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายไดตามกฎเกณฑในประกาศกระทรวงพาณชยเรองการจดสรร
เงนสำรองสำหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทประกนวนาศภยดงน
การประกนอคคภย ตวเรอ รถยนต - วธเฉลยรายเดอน (วธเศษหนงสวนยสบส)
และภยเบดเตลด (ยกเวนอบตเหตการ
เดนทางทมความคมครองไมเกน 6 เดอน)
การประกนภยทางทะเลและขนสง (เฉพาะเทยว) - เตมจำนวนเบยประกนภยรบสทธในรอบเกาสบวนยอนหลง
การประกนภยอบตเหตการเดนทางทม - เตมจำนวนเบยประกนภยรบสทธในรอบสามสบวนยอนหลง
ความคมครองไมเกน 6 เดอน
1��
4.4 สำรองคาสนไหมทดแทนและคาสนไหมทดแทนคางจาย
บรษทฯ บนทกคาสนไหมทดแทนคางจายเมอไดรบการแจงคำเรยกรองคาเสยหายจาก ผเอาประกนภยโดยบนทก
ตามมลคาประมาณการคาสนไหมทดแทนทประเมนโดยผประเมนอสระหรอเจาหนาทของบรษทฯ แลวแตกรณโดยสทธ
จากสวนทสามารถเรยกคนจากการเอาประกนภยตอ มลคาประมาณการคาสนไหมทดแทนสงสดจะไมเกนทนประกน
ของกรมธรรมทเกยวของ นอกจากนบรษทฯ ยงไดตงสำรองเพมเตมสำหรบคาสนไหมทดแทนทอาจเกดขนแตยงไมได
รบรายงานใหบรษทฯทราบ (IBNR) ในอตรารอยละ 2.5 ของเบยประกนภยรบสทธยอนหลงสบสองเดอน เพอใหเปนไปตาม
ประกาศกระทรวงพาณชยเรองการจดสรรเงนสำรองสำหรบเบยประกนภยทยงไมตกเปนรายไดของบรษทประกนวนาศภย
ผลตางระหวางมลคาประมาณการคาสนไหมทดแทนกบคาสนไหมทดแทนทจายจรงจะบนทกรวมอยในงบกำไร
ขาดทนของปทจาย
4.5 คาจางและคาบำเหนจ
คาจางและคาบำเหนจถอเปนคาใชจายทนทในงวดบญชทเกดรายการ
4.6 เงนลงทน
ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม บรษทฯ บนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพยเปน
รายการกำไรหรอขาดทนในงบกำไรขาดทน
ข) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายแสดงตามมลคายตธรรม บรษทฯ บนทกการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยดงกลาว
เปนรายการแยกตางหากในสวนของผถอหนจนกระทงจำหนายหลกทรพยจงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนใน
งบกำไรขาดทน
ค) เงนลงทนในตราสารหนทจะถอจนครบกำหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจำหนาย บรษทฯตดบญชสวนเกน/
สวนตำกวามลคาตราสารหนตามอตราดอกเบยทแทจรง ซงจำนวนทตดจำหนายนจะแสดงเปนรายการปรบกบ
ดอกเบยรบ
ง) เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไปซงแสดงตามราคาทนสทธจาก
คาเผอการดอยคา (ถาม)
มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคำนวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนทำการสดทาย
ของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหนคำนวณโดยใชราคาจากสมาคมตลาด ตราสาร
หนไทย มลคายตธรรมของหนวยลงทนคำนวณจากมลคาสนทรพยสทธ
บรษทฯ จะบนทกขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด
และเงนลงทนทวไปในงบกำไรขาดทนเมอราคาตามบญชสงกวามลคาทคาดวาจะไดรบคน
บรษทฯ ใชวธถวเฉลยถวงนำหนกในการคำนวณตนทนของเงนลงทน
ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน บรษทฯ จะปรบเปลยนราคาของเงนลงทนใหมโดยใชมลคายตธรรม
ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนไดบนทกเปน
รายการกำไรหรอขาดทนในงบกำไรขาดทน หรอแสดงเปนสวนเกนทนหรอสวนตำกวาทนจากการเปลยนแปลงมลคาในสวน
ของผถอหนแลวแตประเภทของเงนลงทนทมการโอนเปลยน
4.7 เบยประกนภยคางรบ
เบยประกนภยคางรบแสดงดวยมลคาสทธทคาดวาจะไดรบ โดยบรษทฯ ตงคาเผอหนสงสยจะสญจากจำนวนทคาด
วาจะเรยกเกบไมไดจากเบยประกนภยคางรบทงสนทมอยโดยประมาณจากประสบการณในการเรยกเกบเงนในอดต
การวเคราะหอายหน และตามสถานะปจจบนของเบยประกนภยคางรบ ณ วนทในงบดล
1��
4.8 ทดน อาคารและอปกรณ และคาเสอมราคา
ทดนแสดงมลคาตามราคาทน อาคารและอปกรณแสดงตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสมและคาเผอการดอยคา
ของสนทรพย (ถาม)
คาเสอมราคาของอาคารและอปกรณคำนวณจากราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายการใชงานโดย
ประมาณดงน
อาคาร 20 ป
เครองตกแตงตดตงและอปกรณสำนกงาน 5 - 10 ป
ยานพาหนะ 5 - 7 ป
ไมมการคดคาเสอมราคาสำหรบทดนและงานระหวางกอสราง
4.9 สนทรพยไมมตวตนและคาตดจำหนาย
สนทรพยไมมตวตนแสดงตามราคาทนหกคาตดจำหนายสะสม คาตดจำหนายของสนทรพยไมมตวตนคำนวณจาก
ราคาทนของสนทรพยโดยวธเสนตรงตามอายของสญญาเชาและอายการใหประโยชนโดยประมาณของสนทรพยดงตอไปน
สทธการเชาทดน 30 ป
โปรแกรมคอมพวเตอร 5 ป
คาตดจำหนายรวมอยในการคำนวณผลการดำเนนงาน
4.10 การดอยคาของสนทรพย
ณ วนทในงบดล บรษทฯ จะประเมนวามขอบงชของสนทรพยวามการดอยคาหรอไม หากสนทรพยนนมขอบงชของ
การดอยคา บรษทฯ จะประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หากราคาตามบญชของสนทรพยสงกวามลคา
ทคาดวาจะไดรบคน บรษทฯ จะลดมลคาของสนทรพยนนลงใหเทากบมลคาทคาดวาจะไดรบคน และรบรผลขาดทน
จากการดอยคาของสนทรพยในงบกำไรขาดทน มลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยหมายถงราคาขายสทธหรอ
มลคาจากการใชของสนทรพยนนแลวแตจำนวนใดจะสงกวา
4.11 ภาษเงนได
4.11.1 ภาษเงนไดตามแบบแสดงรายการ
บรษทฯ คำนวณภาษเงนไดตามเกณฑทกำหนดไวในประมวลรษฎากร
4.11.2 ภาษเงนไดรอการตดบญช
ภาษเงนไดรอการตดบญชคำนวณขนจากผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน
ณ วนทในงบดลกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนทในงบดล
บรษทฯ รบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชสำหรบผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษ และรบรสนทรพย
ภาษเงนไดรอการตดบญชสำหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใช ทงน
บรษทฯ จะรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชกตอเมอมความเปนไปไดคอนขางแนทบรษทฯ จะมกำไรทางภาษ
ในอนาคตเพยงพอสำหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน
บรษทฯ จะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ณ ทกวนทในงบดล และจะปรบลด
มลคาตามบญชดงกลาวเมอมความเปนไปไดคอนขางแนวาบรษทฯ จะไมมกำไรทางภาษเพยงพอตอการนำสนทรพย
ภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน
บรษทฯ จะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของสวนของผถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของ
กบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหน
1�0
4.12 สญญาเชาทางการเงน
สญญาเชาทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผเชาถอเปนสญญาเชาการเงน
สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจำนวนเงน
ทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะตำกวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสน
ระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในงบกำไรขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงน
จะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชา
4.13 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน
บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบบรษทฯ หมายถง บคคลหรอกจการทมอำนาจควบคมบรษทฯ หรอถกควบคม
โดยบรษทฯ ไมวาจะเปนทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษทฯ
นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลซงมอทธพลอยางเปนสาระสำคญกบ
บรษทฯ ผบรหารสำคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษทฯ ทมอำนาจในการวางแผนและควบคมการดำเนนงานของ
บรษทฯ
4.14 ผลประโยชนพนกงาน
คาใชจายเกยวกบเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมและกองทนสำรองเลยงชพบนทกเปน
คาใชจายในปทเกดรายการ
4.15 เงนตราตางประเทศ
รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนททเกดรายการ สนทรพย
และหนสนทเปนเงนตราตางประเทศคงเหลอ ณ วนทในงบดลแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทในงบดล
กำไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการคำนวณผลการดำเนนงาน
4.16 ประมาณการหนสน
บรษทฯ รบรประมาณการหนสนเมอมภาระผกพนในปจจบนซงเกดจากเหตการณในอดตและมความเปนไปได
คอนขางแนนอนทบรษทฯ จะสญเสยทรพยากรทมประโยชนเชงเศรษฐกจเพอจายชำระภาระผกพนดงกลาวและสามารถ
ประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ
4.17 การใชประมาณการทางบญช
ในการจดทำงบการเงนตามหลกการบญชทรบรองทวไป ในบางสถานการณฝายบรหารอาจตองใชการประมาณ
และการตงสมมตฐาน ซงมผลกระทบตอจำนวนเงนทแสดงในงบการเงนและหมายเหตประกอบงบการเงน ดวยเหตน
ผลทเกดขนจรงจงอาจแตกตางไปจากจำนวนทประมาณไว
1��
5. เงนลงทนในหลกทรพย
(หนวย : บาท)
2549 2548
ราคาทน/ ราคาทน/ ราคาทนตดจำหนาย มลคายตธรรม ราคาทนตดจำหนาย มลคายตธรรม
หลกทรพยเพอคา
หนสามญ 192,124,141 156,830,000 150,799,349 158,098,600
ตวเงนคลง 588,108,988 588,218,606 1,498,287,356 1,497,522,746
กำไร (ขาดทน) จากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทน (34,420,523) - 7,298,641 -
คาเผอการดอยคา (764,000) - (764,000) -
รวมหลกทรพยเพอคา 745,048,606 745,048,606 1,655,621,346 1,655,621,346
หลกทรพยเผอขาย
ตราสารหน
พนธบตร 315,473,263 315,694,250 - -
หนก 1,327,524,437 1,300,758,772 923,491,522 881,351,364
สวนตำกวาทนจากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทน (6,549,311) - (22,144,791) -
คาเผอการดอยคา (19,995,367) - (19,995,367) -
1,616,453,022 1,616,453,022 881,351,364 881,351,364
ตราสารทน
หนสามญ 784,870,881 1,007,038,395 573,001,480 919,748,655
หนวยลงทน 80,550,000 102,762,400 80,550,000 101,369,790
สวนเกนทนจากการเปลยนแปลง
มลคาเงนลงทน 244,379,914 - 367,566,965 -
1,109,800,795 1,109,800,795 1,021,118,445 1,021,118,445
รวมหลกทรพยเผอขาย 2,726,253,817 2,726,253,817 1,902,469,809 1,902,469,809
ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด
พนธบตร 192,493,252 164,998,908
ตวเงน 802,812,460 1,134,930,679
รวมตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด 995,305,712 1,299,929,587
เงนลงทนทวไป
หนสามญ 242,239,570 242,239,570
คาเผอการดอยคา (80,059,020) (73,109,020)
รวมเงนลงทนทวไป 162,180,550 169,130,550
รวมเงนลงทนในหลกทรพย 4,628,788,685 5,027,151,292
1��
เงนลงทนในตราสารหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 มระยะเวลาครบกำหนดดงน :
(หนวย : บาท)
ครบกำหนด
เมอทวงถาม ภายใน 1 ป ภายใน 2 - 5 ป มากกวา 5 ป รวม
หลกทรพยเพอคา
ตวเงนคลง - 588,218,606 - - 588,218,606
หลกทรพยเผอขาย
พนธบตร - 29,411,117 286,283,133 - 315,694,250
หนก - 581,966,300 718,792,472 - 1,300,758,772
ตราสารหนทจะถอจนครบกำหนด
พนธบตร 50,000 29,904,113 105,104,328 57,434,811 192,493,252
ตวเงน - 452,812,460 350,000,000 - 802,812,460
รวม 50,000 1,682,312,596 1,460,179,933 57,434,811 3,199,977,340
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 พนธบตรจำนวนเงน 159 ลานบาท (2548 : พนธบตรจำนวนเงน 131 ลานบาท) ใชเปน
หลกทรพยในการคำประกนสำหรบการรบประกนภยของบรษทฯ และกรณผเอาประกนทเปนผขบขรถยนตตกเปนผตองหา
6. เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกนจำแนกอายตามเงนตนได ดงน
(หนวย : พนบาท)
ระยะเวลาคางชำระ 2549 2548
ยงไมถงกำหนดชำระ 4,646 5,742
เกนกวากำหนดชำระ
นอยกวา 6 เดอน - -
มากกวา 6 เดอน ถง 12 เดอน - -
12 เดอนขนไป 515 515
รวมเงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน 5,161 6,257
เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกนเปนเงนใหกยมแกพนกงานในโครงการสวสดการ โดยมวงเงนใหกยม 25 ลานบาท
เงนกยมสวนทไมเกน 500,000 บาท อตราดอกเบยรอยละ 3.25 ตอป (2548 : รอยละ 3.25 ตอป) เงนกยมสวนทเกน 500,000 บาท
อตราดอกเบยรอยละ 4.75 ตอป (2548 : รอยละ 4.75 ตอป)
7. รายการธรกจกบกจการทเกยวของกน
ลกษณะความสมพนธระหวางบรษทฯ กบบรษททเกยวของกนสามารถสรปไดดงน: -
ชอบรษท ความสมพนธ
ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) ถอหนในบรษทฯ รอยละ 10.67 และมกรรมการบางสวนรวมกน
ธนาคารออมสน ถอหนในบรษทฯ รอยละ 11.20 และมกรรมการบางสวนรวมกน
บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) ถอหนในบรษทฯ รอยละ 13.33 และมกรรมการบางสวนรวมกน
บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำกด (มหาชน) กรรมการบางสวนรวมกน
1��
ในระหวางป บรษทฯ มรายการธรกจทสำคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไข
ทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางบรษทฯ และบรษทเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน
(หนวย : บาท)
2549 2548 นโยบายการกำหนดราคา
รายการธรกจกบบรษททเกยวของกน
เบยประกนภยรบ 651,641,847 1,093,379,298 เปนปกตทางการคาของคาเบยประกนภยสำหรบลกคารายใหญ
ดอกเบยรบ 4,473,706 1,105,469 รอยละ 2.50 - 5.00 ตอป
เบยประกนภยตอจาย 426,123,311 402,998,391 เปนปกตทางการคาของการประกนตอตามประเภทของการ
ประกนภยและสญญาประกนตอ
เบยประกนภยตอรบ 105,421,584 144,900,991 เปนปกตทางการคาของการประกนตอตามประเภทของการ
ประกนภยและสญญาประกนตอ
เงนปนผลรบ 20,225,200 13,813,700 ตามทประกาศจาย
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 บรษทฯ ไดแสดงรายการสนทรพยและหนสนทมสาระสำคญทเกยวของกบบรษท
ทเกยวของกนดงน
(หนวย : บาท)
2549 2548
เงนลงทนในหลกทรพย
หนทน
ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) 29,750,000 27,500,000
บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำกด (มหาชน) 371,000 347,200
บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) 247,520,000 352,560,000
277,641,000 380,407,200
พนธบตร
บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) 74,390,458 74,219,449
หนก
บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) 10,007,704 -
ตวเงน
บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) - 19,875,931
เงนฝากสถาบนการเงน
ธนาคารออมสน 33,015,467 34,282,802
ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) 383,120,894 206,157,979
รวม 416,136,361 240,440,781
เบยประกนภยคางรบ
ธนาคารออมสน 4,689,800 4,397,862
ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) 7,430,134 5,578,158
บรษท ปตท. จำกด (มหาชน) 1,245,614 17,967,059
รวม 13,365,548 27,943,079
รายไดจากการลงทนคางรบ
ธนาคารออมสน 11,048 2,328
ธนาคารกรงไทย จำกด (มหาชน) 2,033,385 311,888
รวม 2,044,433 314,216
เงนคางจายเกยวกบการประกนภยตอ
บรษท ไทยรบประกนภยตอ จำกด (มหาชน) 76,444,190 63,513,994
1��
คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร
ในป 2549 บรษทฯ ไดจายเงนเดอน คาเบยประชมและเงนบำเหนจใหเแกกรรมการและผบรหารเปนจำนวนเงน
42.92 ลานบาท (2548 : 35.91 ลานบาท)
8. เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน
(หนวย : บาท)
2549 2548
เงนสด 870,000 868,500
เงนฝากธนาคารประเภทไมกำหนดระยะเวลาจายคน 647,093,933 367,234,731
เงนฝากธนาคารประเภทจายคนเมอสนกำหนดระยะเวลา
และบตรเงนฝากธนาคาร 1,000,909,309 396,970,000
รวมเงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 1,648,873,242 765,073,231
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ ไดนำเงนฝากธนาคารจำนวน 64 ลานบาท (2548 : 56 ลานบาท) ไปวางคำประกน
วงเงนสนเชอกบธนาคารและใชเปนหลกทรพยในการคำประกนกรณผเอาประกนทเปนผขบขรถยนตตกเปนผตองหา และจำนวน
14 ลานบาท (2549 : 14 ลานบาท) ไปวางเปนหลกทรพยเพอคำประกนไวกบนายทะเบยนประกนภยตามมาตรา 19 แหง
พระราชบญญตประกนวนาศภย พ.ศ. 2535
9. ทดน อาคารและอปกรณ
(หนวย : บาท)
ทดน อาคาร เครองตกแตง ตดตงและอปกรณ
สำนกงาน
ยานพาหนะ งานระหวาง กอสราง
รวม
ราคาทน
31 ธนวาคม 2548 275,844,500 179,533,502 192,833,445 118,120,852 1,348,939 767,681,238
ซอเพม 1,141,800 5,983,491 16,130,694 24,158,231 513,372 47,927,588
จำหนาย - - (1,533,715) (1,934,000) - (3,467,715)
ตดจำหนาย - - (317,386) - (381,390) (698,776)
โอนเขา (โอนออก) - 407,796 300,000 - (707,796) -
31 ธนวาคม 2549 276,986,300 185,924,789 207,413,038 140,345,083 773,125 811,442,335
คาเสอมราคาสะสม
31 ธนวาคม 2548 - 107,831,638 114,110,239 42,577,048 - 264,518,925
คาเสอมราคาสำหรบป - 9,146,859 23,856,999 12,468,657 - 45,472,515
คาเสอมราคาสะสมสวนท จำหนาย - - (1,449,723) (862,019) - (2,311,742)
คาเสอมราคาสะสมสวนทตด จำหนาย - - (301,082) - - (301,082)
31 ธนวาคม 2549 - 116,978,497 136,216,433 54,183,686 - 307,378,616
คาเผอการดอยคา
31 ธนวาคม 2548 7,672,445 - - - - 7,672,445
31 ธนวาคม 2549 7,672,445 - - - - 7,672,445
มลคาสทธตามบญช
31 ธนวาคม 2548 268,172,055 71,701,864 78,723,206 75,543,804 1,348,939 495,489,868
31 ธนวาคม 2549 269,313,855 68,946,292 71,196,605 86,161,397 773,125 496,391,274
คาเสอมราคาสำหรบป
2548 43,901,055
2549 45,472,515
1�0
ยานพาหนะของบรษทฯ ซงมมลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 จำนวน 68 ลานบาท (2548 : 54 ลานบาท)
อยภายใตสญญาเชาทางการเงนกบบรษทลสซง
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ มอปกรณในราคาทนกอนหกคาเสอมราคาสะสมจำนวน 83.7 ลานบาท (2548 : 84.8
ลานบาท) ซงหกคาเสอมราคาทงจำนวนแลวแตยงคงใชงานอย
10. สนทรพยไมมตวตน
(หนวย : บาท)
สทธการเชาทดน โปรแกรมคอมพวเตอร รวม
ราคาทน
31 ธนวาคม 2548 21,450,000 42,799,941 64,249,941
เพมขน - 6,074,737 6,074,737
31 ธนวาคม 2549 21,450,000 48,874,678 70,324,678
คาตดจำหนายสะสม
31 ธนวาคม 2548 6,852,083 17,076,737 23,928,820
คาตดจำหนายสำหรบป 715,000 4,490,383 5,205,383
31 ธนวาคม 2549 7,567,083 21,567,120 29,134,203
มลคาสทธตามบญช
31 ธนวาคม 2548 14,597,917 25,723,204 40,321,121
31 ธนวาคม 2549 13,882,917 27,307,558 41,190,475
คาตดจำหนายสำหรบป
2548 715,000 4,029,668 4,744,668
2549 715,000 4,490,383 5,205,383
11. เบยประกนภยคางรบ
ยอดคงเหลอของเบยประกนภยคางรบ ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 แยกตามอายหนทคงคางนบจากวนทถง
กำหนดชำระไดดงน: -
(หนวย : บาท)
ระยะเวลาคางชำระ 2549 2548
ไมเกน 3 เดอน 1,943,771,540 1,650,495,114
3 - 6 เดอน 220,082,941 167,242,237
6 - 12 เดอน 103,629,651 112,863,529
มากกวา 12 เดอน 105,398,067 108,434,427
รวม 2,372,882,199 2,039,035,307
หก : คาเผอหนสงสยจะสญ (180,692,633) (193,189,894)
สทธ 2,192,189,566 1,845,845,413
1��
12. เจาหนตามสญญาเชาทางการเงน
(หนวย : บาท)
2549 2548 หนสนตามสญญาเชาทางการเงน 37,278,623 24,034,271
หก : ดอกเบยรอการตดจำหนาย (3,529,313) (1,664,105)
33,749,310 22,370,166
หก: สวนทถงกำหนดชำระภายในหนงป (13,382,412) (8,725,865)
หนสนตามสญญาเชาทางการเงน - สทธจาก
สวนทถงกำหนดชำระภายในหนงป 20,366,898 13,644,301
บรษทฯ ไดทำสญญาเชาทางการเงนกบบรษทลสซงเพอเชายานพาหนะในการดำเนนกจการโดยมกำหนดการชำระ
คาเชาเปนรายเดอนมกำหนดระยะเวลา 3 ป
13. สำรองตามกฎหมาย
เพอใหเปนไปตามมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจำกด พ.ศ. 2535 บรษทฯ ตองจดสรรกำไรสทธประจำป
สวนหนงไวเปนทนสำรองตามกฎหมายไมนอยกวารอยละ 5 ของกำไรสทธประจำปจนกวาทนสำรองนจะมจำนวนไมนอยกวา
รอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สำรองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนำไปจายเปนเงนปนผลได
14. คาตอบแทนกรรมการ
คาตอบแทนกรรมการนเปนผลประโยชนทจายใหแกกรรมการของบรษทฯ ตามมาตรา 90 ของ พระราชบญญตบรษท
มหาชนจำกด พ.ศ. 2535 โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนทเกยวของทจายใหกบกรรมการบรหาร
15. กำไรตอหนขนพนฐาน
กำไรตอหนขนพนฐานคำนวณโดยการหารกำไรสทธสำหรบปดวยจำนวนถวเฉลยถวงนำหนกของหนสามญทออก
อยในระหวางป
16. ภาษเงนได
ภาษเงนไดนตบคคลสำหรบป 2549 และ 2548 คำนวณขนในอตรารอยละ 25 ของกำไรกอนหกภาษสำหรบปเฉพาะ
กำไรสวนทไมเกน 300 ลานบาท และอตรารอยละ 30 ของกำไรเฉพาะสวนทเกน 300 ลานบาท หลงจากบวกกลบดวยสำรองและ
คาใชจายตาง ๆ ทไมอนญาตใหถอเปนคาใชจายในการคำนวณภาษและหกดวยเงนปนผลทไดรบยกเวนไมตองนำมารวมเปนเงนได
ทงนอตราดงกลาวเปนไปตามพระราชกฤษฎกาฉบบท 387 (พ.ศ. 2544) ลงวนท 28 สงหาคม 2544 ออกตามความในประมวล
รษฎากรวาดวยการลดอตรารษฎากร
คาใชจายภาษเงนไดของบรษทฯ สำหรบป 2549 และ 2548 ประกอบดวยรายการดงตอไปน
(หนวย : บาท)
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2549 2548
(ปรบปรงใหม)
ภาษเงนไดตามแบบแสดงรายการ 218,338,248 307,170,702
ภาษเงนไดสำหรบกำไรของปกอน - 33,746,337
สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชเพมขน (8,818,177) (154,865,116)
หนสนภาษเงนไดรอตดบญช (ลดลง) (2,386,090) 1,661,697
คาใชจายภาษเงนไดทอยในงบกำไรขาดทน 207,133,981 187,713,620
1��
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 ผลรวมของภาษเงนไดตามแบบแสดงรายการและภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของ
กบรายการซงบนทกโดยตรงไปยงสวนของผถอหนของสามารถสรปไดดงน
(หนวย : พนบาท)
2549 2548
ภาษเงนไดรอตดบญชทเกยวของกบสวนเกนทนจากการ
เปลยนแปลงมลคาหลกทรพยเผอขาย 71,349,181 103,626,652
รายการกระทบยอดจำนวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกำไรทางบญชกบอตราภาษทใชสำหรบปสนสด
วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 สามารถแสดงไดดงน
(หนวย : พนบาท)
สำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม
2549 2548 (ปรบปรงใหม)
กำไรทางบญชกอนภาษเงนได 728,606,296 734,428,102
ภาษเงนไดคำนวณในอตรา 25% และ 30% 203,581,889 205,328,430
ผลกระทบทางภาษของรายไดทไดรบยกเวนทางภาษและ
คาใชจายทไมสามารถนำมาหกภาษได 3,552,092 (17,614,810)
คาใชจายภาษเงนไดทอยในงบกำไรขาดทน 207,133,981 187,713,620
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 และ 2548 สวนประกอบของภาษเงนไดรอตดบญชมดงน :-
(หนวย : บาท)
2549 2548
(ปรบปรงใหม)
สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช
คาเผอการดอยคาของเงนลงทน 24,017,706 21,932,706
คาเผอการปรบมลคาของเงนลงทน 10,359,042 229,383
คาเสอมราคาโปรแกรมคอมพวเตอร 453,839 -
คาเผอการดอยคาทดน 2,301,733 2,301,733
คาเผอหนสงสยจะสญ 15,778,919 17,160,545
สำรองเบยประกนภยทยงไมถอเปนรายได 96,606,348 84,288,847
สำรองคาสนไหมทดแทนทอาจเกดขนแตยงมไดรายงาน
ใหบรษทฯ ทราบ (IBNR) 20,052,220 17,489,415
สำรองคาสนไหมทดแทน 144,669,659 162,018,660
314,239,466 305,421,289
(หนวย : บาท)
2549 2548
หนสนภาษเงนไดรอตดบญช
กำไรทยงไมเกดขนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน
- หลกทรพยเพอคา (32,885) (2,418,975)
สวนเกนทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน
- หลกทรพยเผอขาย (71,349,181) (103,626,652)
(71,382,066) (106,045,627)
1��
17. เงนปนผลจาย
เงนปนผลจายสำหรบป 2549 และ 2548 ประกอบดวยรายการดงตอไปน
(หนวย : บาท)
อนมตโดย เงนปนผล อตราหนละ จดสรรเปน
สำรองตามกฎหมาย จดสรรเปน
ทนสำรองทวไป
เงนปนผลสำหรบผลการ ดำเนนงานของบรษทฯ ป 2547
ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯ เมอวนท 18 เมษายน 2548 288,000,000 1.20 6,000,000 39,716,940
เงนปนผลสำหรบผลการ ดำเนนงานของบรษทฯ ป 2548
ทประชมสามญผถอหนของบรษทฯ เมอวนท 20 เมษายน 2549 360,000,000 1.20 - 34,722,875
ในระหวางป 2548 บรษทฯ จายหนปนผลใหแกผถอหนในอตราสวน 4 หนตอ 1 หนใหมในราคามลคาทตราไวหนละ
1 บาท คดเปนอตราการจายปนผลหนละ 0.25 บาท รวมเปนมลคาหนปนผลจาย 60 ลานบาทหรอ 60 ลานหน
18. งบกระแสเงนสด
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตามทแสดงอยในงบกระแสเงนสดประกอบดวยรายการดงตอไปน: -
(หนวย : บาท)
2549 2548
เงนสดและเงนฝากสถาบนการเงน 1,648,873,242 765,073,231
ตวเงน 250,000,000 715,000,000
หก : เงนฝากทถงกำหนดจายคนเกนกวา 3 เดอน (693,500,000) (356,000,000)
เงนฝากธนาคารทตดภาระคำประกน (77,809,309) (70,170,000)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 1,127,563,933 1,053,903,231
19. กองทนสำรองเลยงชพ
บรษทฯ และพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดตงกองทนสำรองเลยงชพขนตามพระราชบญญตกองทนสำรองเลยงชพ
พ.ศ. 2530 ซงประกอบดวยเงนทพนกงานจายสะสมเปนรายเดอนและบรษทฯ จายสมทบในอตราเดยวกนคอรอยละ 5 ถง 10 ของ
เงนเดอน ซงขนอยกบอายงานของพนกงาน กองทนสำรองเลยงชพนบรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จำกด
ซงจะจายใหพนกงานในกรณทออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนของบรษทฯ ในระหวางปบรษทฯ จายสมทบเขากองทนเปน
จำนวนเงนประมาณ 19.4 ลานบาท (2548 : 16.7 ลานบาท)
20. การเสนอขอมลทางการเงนจำแนกตามสวนงาน
บรษทฯ ดำเนนกจการในสวนงานทางธรกจเดยว คอ ธรกจรบประกนวนาศภยและดำเนนธรกจในสวนงานทางภมศาสตร
เดยวคอในประเทศไทย ดงนน รายได กำไรและสนทรพยทงหมดทแสดงในงบการเงนจงเกยวของกบสวนงานทางธรกจและสวนงาน
ทางภมศาสตรตามทกลาวไว
21. ภาระผกพน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ มภาระผกพนตามสญญาเชาพนทอาคารและสญญาบรการตางๆ เปนจำนวน
42.3 ลานบาท
22. หนงสอคำประกนธนาคาร
บรษทฯ มหนงสอคำประกนทออกโดยธนาคารในนามบรษทฯ เหลออยเปนจำนวนเงน 5.4 ลานบาท (2548 : 4.3 ลานบาท)
ซงเกยวเนองกบภาระผกพนทางปฏบตบางประการตามปกตธรกจของบรษทฯ
1��
23. หนสนทอาจจะเกดขน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 บรษทฯ ถกฟองรองคดจากการเปนผรบประกนภย โดยมทนทรพยถกฟองเปนจำนวนเงนโดย
รวมประมาณ 402 ลานบาท และคดอน ๆ อกจำนวน 2 ลานบาท การพจารณาคดดงกลาวยงไมแลวเสรจและสวนใหญบรษทฯ
คาดวาจะชนะคด บรษทฯ จงไดบนทกสำรองเผอผลเสยหายทอาจเกดขนในงบการเงนเปนจำนวน 152 ลานบาท
24. การเปดเผยขอมลสำหรบเครองมอทางการเงน
24.1 นโยบายการบรหารความเสยง
ตามมาตรฐานการบญชฉบบท 48 เรองการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสำหรบเครองมอทางการเงน
บรษทฯ มเครองมอทางการเงนทสำคญทแสดงในงบดลประกอบดวย เงนฝากสถาบนการเงน เงนลงทนในหลกทรพย เงนให
กยมและเงนคางรบ/คางจายเกยวกบการประกนภยตอ บรษทฯ มความเสยงทเกยวของกบเครองมอทางการเงนดงกลาว
และมนโยบายในการบรหารความเสยงดงน
ความเสยงดานการใหสนเชอ
ความเสยงเกยวกบการกระจกตวของสนเชอซงเกดจากเบยประกนภยคางรบไมมสาระสำคญ เนองจากผเอา
ประกนภยของบรษทฯ กระจายอยในอตสาหกรรมทแตกตางกนและภมภาคตางๆในประเทศ และมลคาสงสดของ
ความเสยงคอมลคาตามบญชของสนทรพยดงกลาวหกดวยคาเผอหนสงสยจะสญตามทแสดงไวในงบดล
ความเสยงดานอตราดอกเบย
บรษทฯ มความเสยงจากอตราดอกเบยทสำคญอนเกยวเนองกบเงนฝากสถาบนการเงนและเงนลงทนในหลกทรพย
อยางไรกตาม เนองจากสนทรพยทางการเงนสวนใหญมอตราดอกเบยทปรบขนลงตามอตราตลาด หรอมอตราดอกเบยคงท
ซงใกลเคยงกบอตราตลาดในปจจบน ความเสยงจากอตราดอกเบยของบรษทฯ จงอยในระดบตำ
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 สนทรพยทางการเงนทสำคญสามารถจดตามประเภทอตราดอกเบย และสำหรบ
สนทรพยทางการเงนทมอตราดอกเบยคงทสามารถแยกตามวนทครบกำหนด หรอวนทมการกำหนดอตราดอกเบยใหม
(หากวนทมการกำหนดอตราดอกเบยใหมถงกอน) ไดดงน
(หนวย : ลานบาท)
ภายใน 1 ป
มากกวา 1 ถง 5 ป
มากกวา 5 ป
อตราดอกเบย ปรบขนลง
ตามราคาตลาด ไมม
อตราดอกเบย รวม
อตราดอกเบย
รอยละตอป
สนทรพยทางการเงน
- เงนฝากสถาบนการเงน 990.91 - - 647.09 10.00 1,648.00 0 - 5.50
- เงนลงทนในหลกทรพย
- พนธบตร 59.37 391.39 57.43 - - 508.19 3.25 - 8.50
- หนก 532.62 618.22 - 149.91 - 1,300.75 2.16 - 7.30
- ตวเงนคลง 588.22 - - - - 588.22 4.65 - 5.35
- ตวเงน 402.81 250.00 - 150.00 - 802.81 3.25 - 6.05
- เงนใหกยมโดยมหลกทรพย
เปนประกน 0.52 0.95 3.69 - - 5.16 3.25 - 4.75
รวม 2,574.45 1,260.56 61.12 947.00 10.00 4,853.13
1�0
ความเสยงจากอตราแลกเปลยน
บรษทฯ พจารณาวาไมมความเสยงจากอตราแลกเปลยนทสำคญเนองจากบรษทฯ ไมมธรกรรมทเปนเงนตรา
ตางประเทศ และไมมสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนเงนตราตางประเทศทมสาระสำคญคงเหลอ ณ วนทในงบดล
24.2 มลคายตธรรม
มลคายตธรรม หมายถง จำนวนเงนทผซอและผขายตกลงแลกเปลยนสนทรพยกนในขณะททงสองฝายมความรอบร และ
เตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะทไมมความเกยวของกน
วธการกำหนดมลคายตธรรมขนอยกบลกษณะของเครองมอทางการเงน มลคายตธรรมจะกำหนดจากราคาตลาดลาสด
แตหากไมสามารถหาราคาตลาดทเหมาะสมได มลคายตธรรมจะกำหนดขนโดยใชเกณฑการวดมลคาทเหมาะสม
บรษทฯ ใชวธการและขอสมมตฐานในการประมาณมลคายตธรรมของเครองมอทางการเงนดงน: -
เงนลงทนในหลกทรพย
- หลกทรพยในความตองการของตลาด มลคายตธรรมถอตามราคาทซอขายกนในตลาด
- เงนลงทนทวไป มลคายตธรรมไมสามารถคำนวณไดอยางเหมาะสมจงไมมการเปดเผย
- เงนฝากสถาบนการเงน พนธบตร หนก และตวเงน ซงมระยะเวลาครบกำหนดเหลอนอยกวา 90 วน มลคายตธรรม
ถอตามราคาทแสดงในงบดล สวนทเกน 90 วน ประมาณโดยวธการหาสวนลดกระแสเงนสด โดยพจารณาอตราดอกเบย
ปจจบนและอายสญญาคงเหลอ
เงนใหกยมโดยมหลกทรพยเปนประกน
- มลคายตธรรมของเงนใหกยมทใชอตราดอกเบยแบบลอยตว และไมมความเสยงทมสาระสำคญของการใหสนเชอถอตาม
จำนวนเงนทแสดงในงบดล สำหรบมลคายตธรรมของเงนใหกยมทใชอตราดอกเบยแบบคงทประมาณโดยใชวธการหา
สวนลดกระแสเงนสด โดยใชอตราดอกเบยปจจบน
ณ วนท 31 ธนวาคม 2549 ตารางสรปเปรยบเทยบมลคาตามบญช และมลคายตธรรมของเงนลงทนในพนธบตร
ตวแลกเงนและตวสญญาใชเงนทบรษทฯ ตงใจจะถอจนครบกำหนดมดงตอไปน
(หนวย : พนบาท)
ราคาตามบญช ราคายตธรรม
พนธบตร 192,493,252 191,748,205
ตวแลกเงนและตวสญญาใชเงน
ครบกำหนดภายใน 3 เดอน 138,492,035 138,492,035
ครบกำหนดเกนกวา 3 เดอน
- สวนทสามารถคำนวณมลคายตธรรม 250,000,000 238,600,000
- สวนทไมสามารถคำนวณมลคายตธรรม 414,320,425 ไมสามารถคำนวณราคาทเหมาะสม
664,320,425
25. การจดประเภทรายการบญชใหม
บรษทฯ ไดมการจดประเภทรายการบญชในงบการเงนสำหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2548 ใหม เพอใหสอดคลอง
กบการจดประเภทรายการบญชของปปจจบน
26. การอนมตงบการเงน
งบการเงนนไดรบอนมตใหออกโดยกรรมการผมอำนาจของบรษทฯ เมอวนท 28 กมภาพนธ 2550
1��
Financial Statementsงบการเงน
• งบการเงนเปรยบเทยบของบรษท ในชวง 2 ป ทผานมาทผสอบบญชตรวจสอบและแสดงความเหนแลวโดยไมตดทอน
• คาตอบแทนของผสอบบญช
คาตอบแทนจากการสอบบญช
บรษทฯ จายคาตอบแทนการสอบบญชใหแกสำนกงานสอบบญชจากบรษท สำนกงานเอนสท แอนด ยง จำกด โดย
นางสาววสสตา จรยธนากร ในรอบบญชทผานมาจำนวนเงนรวม 810,000.00 บาท
คาบรการอน
บรษทฯ จายคาตอบแทนของงานบรการอน ใหแกบรษท สำนกงาน เอนสท แอนด ยง จำกด โดยนางสาววสสตา
จรยธนากร เปนคาตอบแทนการประเมนประสทธภาพระบบงานตางๆ เชน ระบบการควบคมภายใน ระบบการตรวจสอบภายใน
การลงทนฯ เปนเงนทงสน 170,000.00 บาท คาบรการอน 50,000.00 บาท
• A detailed comparison of the last two year’s financial statements. These had already been inspected by the
auditors, who also included their detailed recommendations.
• Auditor’s remuneration
Audit Fee
For the last fiscal year 2006, the company paid/remunerated Audit Service Fee in the amount of Bht.810,000.00
to the audit company, Ernst & Young Office Limited, by issuing cheques payable on behalf of/payable to Ms. Vissuta
Jariyathanakorn.
Other service fees
For the last fiscal year 2006, the company paid/remunerated Non-Audit Service Fees involving Evaluation for
the efficiency of Corporate Systems such as Internal Control System, Internal Audit System, Investment System etc. in
the amount of Bht.170,000.00 together with other service fees in the amount of Bht.50,000.00.