ขนตอนการปฏบตงาน PM 5-02

เรอง

งานการเงน

ฉบบแกไขครงท 00 .

จดทาโดย

สานกเครองกลและสอสาร

กรมทางหลวง

ลงชอ . ผอนมต

( )

ตาแหนง .

วน/เดอน/ป .

ภาคผนวก

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 0

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

สารบญ

หวขอ

ท

เรอง หนา

1. วตถประสงค 1

2. ขอบเขต 1

3. คาจากดความ 1

4. แบบฟอรมทใช 2

5. ความรทจาเปนตองม/เครองมอ 2

6. เอกสารอางอง 2

7. ผรบผดชอบและหนาทความรบผดชอบ 3

8. ระเบยบปฏบต(ขนตอน) 3

9. ผงการดาเนนงาน (Flow Chart) 10

ภาคผนวก

ตวอยางเอกสารและแบบฟอรม

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 1

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

1. วตถประสงค

- เพอใชเปนคมอการปฏบตงาน การเบก - จายเงนจากคลงตามระบบการบรหารการเงนการคลง

ภาครฐ ดวยระบบอเลกทรอนกส(GFIMS) ถกตอง ครบถวน และเปนไปในทศทางเดยวกน ทง

สวนกลางและหนวยงานภมภาค

- เพอเปนการสารองเงนใหกบเจาหนาททมความจาเปน หรอในกรณเรงดวน ฉกเฉน

2. ขอบเขต - ดาเนนการเบก-จายเงนจากคลงของงานเงนทนหมนเวยนฯ

- ดาเนนการโอนขายบลใหหนวยงานภมภาค

- ดาเนนการเกยวกบเงนทดรองจาย ซงมระยะเวลาการชดใชคนภายในกาหนด

สวนกลาง มวงเงน 200,000 บาท เงนสด 20,000 บาท เงนฝากธนาคาร 180,000 บาท

และสวนภมภาค เงนสด 5,000 บาท เงนฝากธนาคาร 45,000 บาท

- การรบเงนและการนาสงเงนรายไดตาง ๆเขาบญชเงนฝากคลงของเงนทนหมนเวยนฯ

- การถอนคนเงนรายไดทนาสงผดเขาบญชเงนฝากกระทรวงการคลงของเงนทน

หมนเวยนฯ เพอคนเปนเงนรายไดแผนดน

3. คาจากดความ

- ระบบการเบก – จายเงน (Account Payable) - รองรบการเบกจาย เงนในงบประมาณ/

เงนนอกงบประมาณ

- การตงเบก บนทกรายการตงเบกเพอขอใหกรมบญชกลางจายเงนและเพอใหระบบ

ลงบญชรบรคาใชจาย/เจาหนตามเกณฑคงคาง

- การจายเงน

* กรมบญชกลางจายตรงใหคสญญา/เจาหนของสวนราชการ

*กรมบญชกลางจายใหสวนราชการแลวสวนราชการจายตอผรบเงน

- การปรบปรงยอดงบประมาณตามสถานะการเบกจายและลงบญชอตโนมต

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 2

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

- เงนยม หมายความวาเงนทสวนราชการ จายใหบคคลใดยม เพอสารองจาย

4. แบบฟอรมทใช

ลาดบท ชอแบบฟอรม รหสเอกสาร(ถาม)

4.1 ใบขอเบกเงนนอกงบประมาณ ทไมอางใบสงซอฯ ขบ.03,ZFB60_KN

หรอ ZFB60_KI

4.2 รายการบนทกการจายชาระเงน ขจ.05,ZF_53_PM

4.3 ใบบนทกรายการบญช บช.01

4.4 ใบรบเงนของหนวยงาน นส.01,ZRP_RB

4.5 ใบนาสงเงนนอกงบประมาณ นส.02-2,ZRP_R2และ

ZRP_RX

4.6 ใบบนทกรายการบญช สาหรบเอกสารทพกไว บช.04,ZRP_RO

ZRP_RN(โอนกลบ

สวนกลาง)

4.7 สญญาการยมเงน แบบ 216

4.8 แบบฟอรมระบบบญชงานเงนทนหมนเวยนฯ

5. ความรทจาเปนตองม/เครองมอ

5.1 เครองคอมพวเตอรทเชอมตอ Internet ความเรวสง สาหรบการโหลด แบบฟอรมตาง ๆ

ระเบยบและวธการปฏบตงานในระบบการบรหารการเงนการคลงภาครฐ (GFMIS)

5.2 เครองTerminal

5.3 เจาหนาทการเงนและบญช สวนกลาง และสวนภมภาค ตองมความรในการปฏบตงานผาน

Excel Loader

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 3

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

6. เอกสารอางอง

6.1 ระเบยบการเงนการคลง การเกบรกษาเงน พ.ศ. 2551

6.2 ระเบยบสานกนายกรฐมนตรวาดวยการพสด พ.ศ. 2535 แกไขเพมเตม

6.3 ระเบยบกระทรวงการคลง วาดวยยมเงนทดรองราชการ พ.ศ. 2547

7. ผรบผดชอบและหนาทความรบชอบ

สวนกลาง

7.1 หวหนาฝายบญชเงนกองทน ควบคม

7.2 เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน ตรวจสอบดาเนนการ

7.3 เจาพนกงานการเงนและบญช

7.4 เจาหนาทการเงนและบญช

สวนภมภาค

7.5 หวหนางานบญชสวนภมภาค

7.6 เจาหนาททปฏบตงานบญช ของเงนทนหมนเวยนคาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

8. ระเบยบปฏบต (ขนตอน)

8.1 การเบก-จายเงนจากคลง

สวนกลาง

8.1.1 จดทาฎกาเบกเงนจากคลง

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน ดาเนนการดงน

- เปดบญชเงนฝากกระแสรายวนของสวนราชการเลขท 00983 เพอเบกเงนจากคลง

- เปดบญชเงนฝากกระแสรายวนธนาคารกรงไทย เลขท 096-600-7042 เพอรบเงนเบกจากคลง

เจาหนาทการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- รบเอกสารใบสาคญจายทผมอานาจอนมตจายแลว

- จดทาทะเบยนคมฎกาเบก-จายตามใบสาคญจาย

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 4

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

8.1.2 จดทาบนทกรายการตงเบก ทงการจายตรงและจายผานหนวยงาน

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน

- จดทาหลกผขาย กบกรมบญชกลาง เพอจายเงนโดยตรงเขาบญชผขาย

เจาหนาทการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกรายการตงเบกโดยใชแบบขบ.03 และระบ GL ตามท GFMIS กาหนด

แลวทา Excel Loader ตามคมอ

2111020102 ชอบญชเงนรบฝากจากทนหมนเวยน

8.1.3 ตรวจสอบการเคลอนไหวในบญชเงนฝากกระแสรายวน

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน

- ตรวจสอบการเคลอนไหวในบญชเงนฝากกระแสรายวน เลขท 096-600-7042ทกวนทาการ

วาเปนเงนทเบกจากกรมบญชกลางหรอเงนอน โดยใช บรการ Corporate Banking ของ

ธนาคารกรงไทย สาขาแจงวฒนะ เพอจดทาเชคและดาเนนการในระบบ GFMIS

8.1.4 ดาเนนการเขยนเชคและเสนอลงนามรวมสงจาย

เจาหนาทการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- ดาเนนการเขยนเชคใหกบผมสทธรบเงน/ผขาย กรณการเบกจายผานหนวยงาน

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน ดาเนนการดงน

- ลงนามรวมสงจายเชคเงนฝากกระแสรายวนธนาคารกรงไทย เลขท 096-600-7042

8.1.5 จายเชคใหผมสทธและออกหนงสอรบรอง หก ณ ทจาย

เจาพนกงานการเงนและบญชชานาญงาน

- ตรวจสอบเอกสารการจายเงน(ใบเสรจรบเงน)และลงนามหนงสอรบรองการหก ณ ทจาย

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- จดทาเชคเพอจายผมสทธ/เจาหน

- จดทาเชคเพอการนาสงเขาระบบ GFMIS

- บนทกการจายเงนในระบบ GFMIS หลงจากจายเชค

8.1.6 จดทาบนทกการจายเงนผานหนวยงาน

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 5

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- ดาเนนการจายเชคใหผมสทธรบเงน/ผขาย

- บนทกการจายเงนโดยใชแบบ ขจ.05

- จดทาใบสงจายเชค แบบ EF1

- จดทาหนงสอรบรองการหกภาษ ณ ทจาย

8.1.7 บนทกลงทะเบยนคมฎกาเบก – จาย

เจาพนกงานการเงนและบญชชานาญงาน

- ตรวจสอบทะเบยนคมการเบกจายใหถกตอง ครบถวน

เจาหนาทการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกทะเบยนคมฎกาเบก-จายตามใบสาคญ

สวนภมภาค

การเบกเงนจากคลง

- บนทกการตงเบกโดยใชแบบขบ.03 /Terminal ZFB60_KN , ZFB60_KI ระบหนวยเบกจาย

ศนยตนทน ของหนวยงานผเบก

โดยระบแหลงของเงนเปนสองตวทายของเลข พ.ศ. ตามดวยเลข 26000 และรหสบญช

การจายเงน

- ตรวจสอบการเคลอนไหวบญชกระแสรายวนของหนวยงาน

- จดทาเชคตามจานวนเงนทเบกหรอนาสงเขาคลง

- จดทาหนงสอรบรองการหกภาษ ณ ทจาย

- จายเงน/เชค ใหผมสทธ/เจาหน

- บนทกการจายเงนในระบบ GFMIS โดยใชแบบ ขจ.05 / Terminal ZF_53_PM

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 6

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

เจาหนาททปฏบตงานดานบญชของเงนทนหมนเวยนคาเครองจกรกลของกรมทางหลวงเปน

ผปฎบตโดยอยภายใตการควบคม ดแล ตรวจสอบจากหวหนางานบญช

8.2 การโอนขายบล ใหหนวยงานภมภาค (เฉพาะสวนกลาง)

8.2.1 รบรายละเอยดการโอนขายบลจากงานงบประมาณ

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน ดาเนนการดงน

- ตรวจสอบ รายละเอยด รหสศนยตนทน เลขทบญช จานวนเงน

8.2.2 บนทกรายละเอยดการโอนขายบลและตรวจสอบ

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกการโอนขายบล ใชแบบ GFMIS บช.04 ประเภทเอกสาร RM /Terminal ZRR_RJ

- จดทา Excel Loader ตามคมอ

- จดทาใบแจงการขอโอนขายบล แบบ 8305

8.2.3 จดทาสรปรายการโอนขายบล

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- จดทาสรปรายการโอนขายบล

8.3 การรบเงน-การนาสงเงนรายได (สวนกลางและสวนภมภาค)

8.3.1 การรบเงนทกครงตองออกใบเสรจรบเงน

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน ดาเนนการดงน

- ตรวจสอบ รายละเอยดการรบเงนและควบคมการดาเนนการตามระเบยบเงนทนและระบบ

GFMIS

เจาหนาทการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- ออกใบเสรจรบเงนทกครงทมการรบเงน โดยระบ รบจากใคร เปนคาอะไร เมอใด

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 7

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

8.3.2 บนทกใบรบรรายไดของหนวยงาน

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกการรบรรายไดของหนวยงาน ใชแบบ นส.01(ใบรบเงนของหนวยงาน)/Terminal

ZRP_RB

8.3.3 จดทา Pay in Slip ของ GFMIS พรอมเงนสดนาสงธนาคาร

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- จดทา Pay in Slip ของ GFMIS พรอมเงนสด/เชค นาสงธนาคาร

8.3.4 บนทกใบนาสงเงน

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกใบนาสงเงน ใชแบบ นส.02-2 ประเภท ใบนาสงเงนนอกงบประมาณ/Terminal

ZRP_R2,ZRP_RX

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน ดาเนนการดงน

- แลวทา Excel Loader ประเภทเอกสาร RO ตามคมอ

8.3.5 บนทกลงทะเบยนคมการนาสงเงน

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกลงทะเบยนคมการนาสง

- หมายเหต รายละเอยด หนวยเบกจาย ศนยตนทน แหลงของเงน ของแตละหนวยงานตามท

ระบบ GFMIS กาหนด และการปฏบตตามคมอ

8.4 การยมเงนทดรองราชการ

8.4.1 ตรวจสอบสทธและสญญาจดทาใบถอนเงน

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน

- ดาเนนการตรวจสอบหนงสออนมต สญญาการยมเงน และจดทาใบถอนเงน

8.4.2 หวหนาฝายบญชเงนกองทน ตรวจสอบดาเนนการดงน

- ตรวจสอบแลวเสนอ ผมอานาจอนมตใหยม

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 8

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

8.4.3 ผมอานาจ อนมตลงนามพรอมมอบอานาจใบถอนเงน

ผมอานาจ ดาเนนการดงน

- อนมต - ลงนามมอบอานาจในใบถอนเงน สงเจาหนาทดาเนนการตอไป

- ไมอนมต สงเรองคนผเกยวของดาเนนการตอไป

8.4.5 เจาหนาทถอนเงนจายเงนใหแกลกหน

เจาพนกงานการเงนและบญชชานาญงาน ดาเนนการดงน

- เจาหนาทถอนเงนจายเงนใหแกลกหน

- บนทกลงใบสาคญเงนรองจาย (EF13)

- บนทกลงในบญชยอยลกหน เงนรองจาย (EF 23)

- บนทกทะเบยนคมเงนรองจาย (EF 26)

กรณใบสาคญเทาจานวนเงนยม

- ออกใบรบใบสาคญ (แบบ ง.3-20) บนทกลงในบญชยอยลกหนเงนรองจาย (EF 23) เพอ

หกลางใบสาคญ บนทกในทะเบยนคมเงนรองจาย (EF 26) และบนทกในสมดรายวนทวไป

(EF 18)

กรณใบสาคญนอยกวาเงนยม

- รบเงนสด ออกใบเสรจรบรบเงน(แบบ ง.44) ออกใบรบใบสาคญ ) แบบ ง.3-20) บนทกใน

บญชยอยลกหนเงนรองจาย (EF 23) เพอหกลางลกหน บนทกรายงานเงนคงเหลอ

ประจาวนใน (EF 28 )ทะเบยนคมเงนสดทเบกจากเชค (EF 30) บนทกในทะเบยนคมเงน

รองจาย (EF 26) และบนทกในสมดรายวนทวไป (EF 18)

กรณใบสาคญมากกวาเงนยม

- ออกใบรบใบสาคญ (แบบ ง.3-20) บนทกลงในบญชยอยลกหนเงนรองจาย (EF23) เพอ

หกลางลกหน บนทกทะเบยนคมเงนรองจาย (EF26) และบนทกในสมดรายวนทวไป

(EF 18)

- กรณ นาใบสาคญมาเบก-จาย หลงจากชดใชเงนยมแลว ผยมเงนจะไดรบเงนสวน

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 9

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

ท เกนจากการยมเงน เชน ยม 3,000.- บาท เบกจรง 3,500.- บาท ชดใชเงนยม 3,000.- บาท

ไดรบเงนสดเพม 500.- บาท

8.4.6 การเบก - จายยมเงนทดรองราชการ

- ดาเนนการจดทาฎกาเงนนอกงบประมาณ เพอนาเงนมาใชหกลางใบสาคญ

- บนทกในสมดรายวนทวไป (EF 18) และทะเบยนคมเงนรองจาย (EF 26)

- นาเงนทดรองราชการฝากธนาคาร ประเภทออมทรพย

- นาใบสาคญเงนรองจาย (EF 13) มาสรปในแบบใบสาคญเงนสดยอย (EF 14)

ผานรายการไปบญชแยกประเภท (EF 17)

8.5 การเบกเกนสงคน (สวนกลาง)

8.5.1 เงนทเบกมาแลวจาย/ใชไมหมดภายในปงบประมาณ

เจาพนกงานการเงนและบญช ชานาญงาน

- ควบคมและตรวจสอบการดาเนนการนาเงนเบกเกนสงคนคลง ตามระเบยบการเงนการคลง

พ.ศ. 2551

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- ออกใบเสรจรบเงน

8.5.2 เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- ออกใบเสรจรบเงน

- บนทกการรบรรายไดของหนวยงาน ใชแบบ นส.01

- จดทา Pay in Slip ของ GFMIS พรอมเงนสด/เชค นาสงธนาคาร

8.5.3 บนทกใบนาสงเงน

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกใบนาสงเงน ใชแบบ นส.02-2 ประเภท ใบนาสงเงนนอกงบประมาณ

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 10

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

- บนทกการนาสง ใชแบบ บช.01 ประเภท RO ตามคมอ

- แลวนาสง Excel Loader

8.5.5 บนทกลงทะเบยนคมการนาสง

เจาพนกงานการเงนและบญช ดาเนนการดงน

- บนทกลงทะเบยนคมการนาสง

ผงการดาเนนงาน (Flow Chart)

9.1 การเบก-จาย

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 11

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

9.2 การโอนขายบล

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 12

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

9.3 การรบเงน – นาเงนรายไดสงคลง

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 13

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

9.4 การยมเงนทดรองราชการ

ชอเอกสาร

PROCEDURE MANUAL ฉบบท

เรอง งานการเงน รหสเอกสาร PM 5-02 หนา 14

แกไขครงท 00 วนทแกไข . วนทประกาศใช 28 กนยายน 2552 .

เงนทนหมนเวยน

คาเครองจกรกลของกรมทางหลวง

9.5 การเบกเกนสงคน