ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย จ ากัด ... · 2017-06-06 ·...

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จ ากด (มหาชน) รายงานการเปดเผยขอมล

ตามเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนตาม Pillar lll สนสด ณ 31 ธนวาคม 2559

http://www.cimbthai.com/website/FrontWebIndexAction.do?company=001&lang=th

สารบญ

1. บทน า .............................................................................................................................................. 1

2. ขอบเขตการบงคบใช (Scope of application) ................................................................................. 2

3. เงนกองทน ...................................................................................................................................... 2

3.1 โครงสรางเงนกองทน (Capital structure) ................................................................................. 2

3.2 ความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy) .................................................................. 5

4. ขอมลทเกยวของกบกระบวนการบรหารความเสยงและการประเมนความเสยงดานตางๆ .......... 7

4.1 กระบวนการบรหารความเสยง .................................................................................................. 7

4.2 โครงสรางและหนาทความรบผดชอบของหนวยงานทเกยวของกบการบรหารความเสยง .............. 8

5. การประเมนความเสยงดานตางๆ ของธนาคาร ........................................................................... 12

5.1 ความเสยงดานกลยทธ .......................................................................................................... 12

5.2 ความเสยงดานเครดต ............................................................................................................ 13

5.3 ความเสยงดานตลาด ............................................................................................................. 42

5.4 ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ............................................................. 44

5.5 ความเสยงดานสภาพคลอง .................................................................................................... 46

5.6 ความเสยงดานปฏบตการ ...................................................................................................... 48

6. การเปดเผยขอมลเงนกองทนเพมเตมตามหลกเกณฑ BCBS (Composition of capital

disclosure requirements).............................................................................................................. 52

สวนท 1 ขอมลการเปดเผยรายการงบแสดงฐานะการเงนทเผยแพรตอสาธารณะกบภายใตหลกเกณฑ

การก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน ................................................................................ 65

สวนท 2 การเปดเผยการกระทบยอดรายการทเกยวของกบเงนกองทน ............................................ 70


สารบญตาราง

ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทน ........................................................................................................... 4 ตารางท 2 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงตามหลกเกณฑ Basel III แยกตามประเภทความเสยง ........ 6 ตารางท 3 อตราสวนการด ารงเงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ..................................... 7 ตารางท 4 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะ

การเงนทส าคญ กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต .................................... 19 ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะ

การเงนทส าคญ กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศ หรอภมภาคของลกหน ...................................................................................................... 20

ตารางท 6 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญาทเหลอ ............... 24

ตารางท 7 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ และเงนลงทนในตราสารหน กอน พจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน และตามเกณฑการจดชนท ธปท. ก าหนด .......................................................................... 26

ตารางท 8 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และหนสญ ทตดออกจากบญชระหวางป ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบและเงนลงทนใน ตราสารหน จ าแนกตามประเทศหรอภมภาค ...................................................................... 28

ตารางท 9 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยง ดานเครดต จ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนท ธปท. ก าหนด .......................... 30

ตารางท 10 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และมลคาของ หนสญทตดออกจากบญชระหวางงวด ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ จ าแนกตาม ประเภทธรกจ ................................................................................................................... 32

ตารางท 11 Reconciliation ของการเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ ............................................. 33

ตารางท 12 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยใน งบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทเปนยอดสทธจาก Specific provision แยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA ................................................................ 34


1

สารบญตาราง (ตอ) ตารางท 13 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบ

แสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทเปนยอดสทธจาก Specific provision หลงพจารณามลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนกความเสยง โดยวธ SA ................................................................. 37

ตารางท 14 มลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกนของแตละประเภทสนทรพย โดยวธ SA จ าแนกตามประเภทของหลกประกน .................................................................................. 41

ตารางท 15 มลคาเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานตลาดในแตละประเภท โดยวธ SA .................. 43 ตารางท 16 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร ............................................. 44 ตารางท 17 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยตอรายไดสทธ (Earnings) ......................................... 45 ตารางท 18 ขอมลคณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน ................................... 52 ตารางท 19 การเปดเผยมลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ

Basel III (Transitional period) ........................................................................................ 57 ตารางท 20 ขอมลการเปดเผยการกระทบยอดรายการทเกยวของกบเงนกองทน

เฉพาะกลมธรกจทางการการเงน ....................................................................................... 65


1

1. บทน า

ตามหลกเกณฑการก ากบดแลเงนกองทนตาม BASEL ประกอบดวย 3 หลกการ คอ

หลกการท 1 การด ารงเงนกองทนขนต า (Pillar 1: Minimum Capital Requirement) หลกการท 1: ก าหนดใหธนาคารพาณชยตองด ารงเงนกองทนไมต ากวาระดบทก าหนด เพอรองรบความ เสยง 3 ประเภท คอ ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด ความเสยงดานปฏบตการ

หลกการท 2 การก ากบดแลโดยทางการ (Pillar 2: Supervisory Review Process) หลกการท 2: ก าหนดใหธนาคารพาณชยมระบบการบรหารความเสยงทดและมกระบวนการประเมน ความเพยงพอของเงนกองทนเพอรองรบความเสยงทมนยส าคญ ซงรวมถงความเสยงทไมไดกลาวถงในหลกการท 1

หลกการท 3 การใชกลไกตลาดการก ากบดแล (Pillar 3: Market Discipline) หลกการท 3: ก าหนดให ธพ. ตองเปดเผยขอมลส าคญใหผ ลงทนและผ ทเกยวของทราบ และขอมล สามารถเขาถงไดโดยงาย

ส าหรบการก ากบดแลเงนกองทนตาม Pillar 3 ธนาคารแหงประเทศไทย (ธปท.) ก าหนดใหธนาคารพาณชยเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทน กระบวนการบรหารความเสยงและขอมลส าคญๆ ทเกยวของกบความเสยงของธนาคารใหบคคลภายนอกทราบ ในรปแบบรายงาน Pillar 3 โดยก าหนดความถในการเปดเผยขอมลเปนรายครงปและรายป คอ ขอมล ณ สนงวด 30 มถนายน และ 31 ธนวาคม ซงธนาคารพาณชยจะตองเปดเผยขอมลตามเกณฑท ธปท.ก าหนดภายในระยะเวลา 4 เดอนหลงจากวนสนงวด

ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จ ากด (มหาชน) จงไดจดท ารายงาน Pillar 3 ฉบบนขนมาเพอใหบคคลภายนอกหรอผ เกยวของสามารถใชเปนขอมลในการประเมนความเขมแขงของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร


2

2. ขอบเขตการบงคบใช (Scope of application)

การเปดเผยขอมลเกยวกบการด ารงเงนกองทนตาม Pillar 3 น จะเปดเผยขอมลทงในระดบเฉพาะธนาคาร (Solo basis) และระดบกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร (Full Consolidation) ซงไดรวมขอมลของบรษทยอยของธนาคาร อนประกอบดวย

ชอ ประเภทธรกจ สดสวนการถอหนของธนาคาร

1. บรษท เซนเตอร ออโตลส จ ากด ใหเชา /เชาซอรถยนต 99.99% 2. บรษท เวลดลส จ ากด ใหเชาซอและจ าหนายรถจกรยานยนต 99.99% 3. บรษท ซท คอลล จ ากด ตดตามหน 99.99%

3. เงนกองทน

3.1 โครงสรางเงนกองทน (Capital structure)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เงนกองทนภายใตหลกเกณฑ Basel III ของกลมธรกจทางการเงน มจ านวนทงสน 38,039 ลานบาท ซงประกอบดวยเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) จ านวน 25,309 ลานบาท เงนกองทนชนท 1 จ านวน 25,309 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 จ านวน 12,730 ลานบาท ในสวนของธนาคาร มเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) จ านวน 24,109 ลานบาท เงนกองทนชนท 1 จ านวน 24,109 ลานบาท และเงนกองทนชนท 2 จ านวน 12,885 ลานบาท รวมเปนเงนกองทนทงสน 36,994 ลานบาท

องคประกอบเงนกองทน ของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ประกอบดวย

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ ประกอบดวย

หนสามญช าระแลว สวนเกนมลคาหนสามญ ทนส ารองตามกฎหมาย ก าไรสะสม องคประกอบอนของสวนของเจาของ o สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย o ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนและตราสารทน o ผลตางจากการแปลงคางบการเงน


3

o ขาดทนจากการประเมนมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve)

รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ o สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช o สนทรพยไมมตวตน o ผลกระทบจากการวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงานตาม

มาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน

เงนกองทนชนท 2 ประกอบดวย

เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (ก าหนดใหนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ไดไมเกน รอยละ1.25 ของยอดสนทรพยเสยงดานเครดต)

หนก ดอยสทธระยะยาว จ านวน 3,000 ลานบาท ทมคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III ซงเปนตราสารทางการเงนทธนาคารแหงประเทศไทยอนญาตใหนบเปนเงนกองทนได แตจะตองไมเกนเพดาน (Cap) ของฐานทใชค านวณทยอยลดนบ ส าหรบป 2559 ธนาคารสามารถนบตราสารดงกลาวเปนเงนกองทนไดไมเกน 60% ของฐานทใชในการทยอยลดนบ

หนก ดอยสทธระยะยาว จ านวน 400 ลานเหรยญรงกตมาเลเซย ตามโครงการหนก ดอยสทธ เพอนบเปนเงนกองทนชนท 2 เพอขายใหกบผลงทนในตางประเทศ ทมคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III ซงไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยตามหนงสอท ฝกก.(02) 453/2557 ใหสามารถนบหนก ดอยสทธดงกลาวเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ไดเตมจ านวน

หนก ดอยสทธระยะยาว จ านวน 570 ลานเหรยญรงกตมาเลเซย ตามโครงการหนก ดอยสทธ เพอนบเปนเงนกองทนชนท 2 เพอขายใหกบผลงทนในตางประเทศ ทมคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III ซงไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยตามหนงสอท ฝกก.(02) 414/2559 ใหสามารถนบหนก ดอยสทธดงกลาวเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ไดเตมจ านวน


4

ตารางท 1 โครงสรางเงนกองทน

หนวย : ลานบาท

ส าหรบงวดสนสดวนท รวมกลม เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

1. เงนกองทนชนท 1 25,309 25,312 24,109 24,722 1.1 เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) 25,309 25,312 24,109 24,722 1.1.1 ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 12,387 12,387 12,387 12,387 1.1.2 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 5,713 5,713 5,713 5,713 1.1.3 ทนส ารองตามกฎหมาย 398 393 398 393 1.1.4 ก าไร (ขาดทน) สะสมคงเหลอจากการจดสรร 7,863 7,751 7,013 6,901 1.1.5 รายการอนของสวนของเจาของ 1,294 538 1,337 581 1.1.5.1 ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม 1,337 581 1,337 581 1.1.5.2 รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจาก

ผ เปนเจาของ (43) (43) - -

1.1.6 รายการปรบตางๆ ทไมอนญาตใหมผลกระทบตอมลคา ของเงนกองทน 1/

93 155 93 155

1.1.7 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (2,439) (1,625) (2,832) (1,408) 1.1.7.1 รายการหกเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 2/ (2,439) (1,625) (2,832) (1,408) 1.1.7.2 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสาร

ทางการเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนมจ านวนไมเพยงพอใหหก จนครบเตมจ านวน

- - - -

1.2 เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional Tier 1) - - - - 2. เงนกองทนชนท 2 12,730 9,772 12,885 9,911 2.1 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวา ผฝากเงนและเจาหนสามญ

12,086 9,170 12,086 9,170

2.2 เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต 644 602 799 741 3. เงนกองทนทงสนตามกฎหมาย 38,039 35,084 36,994 34,633

1/ การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve) 2/ สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช ผลกระทบจากการวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงาน ตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรองผลประโยชนของพนกงาน และสนทรพยไมมตวตนทยอยลดนบในอตราปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 – 2561


5

3.2 ความเพยงพอของเงนกองทน (Capital Adequacy) ธนาคารมการค านวณความเพยงพอของเงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนตาม

หลกเกณฑ Basel 3 ทครอบคลมความเสยงดานเครดต (Credit Risk) ความเสยงดานตลาด (Market Risk) และความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) ซงธนาคารไดมการก าหนดวธการด ารงเงนกองทนรองรบความเสยงในแตละดานของธนาคารและกลมธรกจทางการเงนดงน

ประเภทความเสยง วธการด ารงเงนกองทน

1. ความเสยงดานเครดต Standardised Approach (SA) 2. ความเสยงดานตลาด Standardised Approach (SA) 3. ความเสยงดานปฏบตการ Basic Indicator Approach (BIA)

ทงน Basel Committee on Banking Supervision (BCBS) อยระหวางทบทวนหรอออกหลกเกณฑการค านวณความเพยงพอของเงนกองทนเพอรองรบความเสยงทง 3 ประเภทดงกลาวขางตนใหมทงหมด โดยธนาคารไดรวมมออยางใกลชดกบธนาคารแหงประเทศไทย และสมาคมธนาคารไทยในการเตรยมรบมอและการเตรยมความพรอมส าหรบหลกเกณฑใหมทธนาคารแหงประเทศไทยจะน ามาบงคบใชในอนาคต


6

ตารางท 2 มลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงตามหลกเกณฑ Basel III แยกตามประเภทความเสยง



31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

ส าหรบความเสยงดานเครดต 15,341 15,350 15,762 15,740 1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 14,709 14,927 15,132 15,320 1.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ธนาคารเพอการพฒนา

ระหวางประเทศ (MDBs) และองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

11 22 11 22

1.2 ลกหนสถาบนการเงน องคกรปกครองสวนทองถน องคการ ของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และบรษทหลกทรพย

797 567 796 566

1.3 ลกหนธรกจเอกชน องคกรปกครองสวนทองถน องคกรของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

8,515 9,189 10,361 10,894

1.4 ลกหนรายยอย 3,241 3,090 1,734 1,693 1.5 สนเชอเพอทอยอาศย 1,615 1,598 1,614 1,598 1.6 สนทรพยอน 530 462 616 548 2. ลกหนดอยคณภาพ 632 423 630 420 ส าหรบความเสยงดานตลาด 2,997 2,764 2,997 2,764 1. ความเสยงดานอตราดอกเบย 2,747 2,612 2,747 2,612 2. ความเสยงดานราคาตราสารทน - - - - 3. ความเสยงดานอตราแลกเปลยน 250 152 250 152 4. ความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ - - - - ส าหรบความเสยงดานปฏบตการ 1,712 1,623 1,419 1,359 รวมมลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารง 1/ 20,050 19,737 20,178 19,863 รวมมลคาเงนกองทนสวนเพม 2/ 1,474 1,451 1,484 1,461 รวมมลคาเงนกองทนขนต าและเงนกองทนสวนเพมทงสน 21,524 21,188 21,662 21,324 รวมมลคาสนทรพยเสยงทงสน 235,887 232,204 237,391 233,680

1/ อตราสวนเงนกองทนทงสนตอสนทรพยเสยงขนต าเทากบรอยละ 8.50 2/ อตราสวนเงนกองทนสวนเพม ภายใตหลกเกณฑ Basel III ตามประกาศ ธปท. ท สนส.12/2555 ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดใหธนาคาร พาณชยทยอยด ารงอตราสวนเงนกองทนสวนเพมอกรอยละ 0.625 ในแตละป เรมตงแต 1 มกราคม 2559 – 1 มกราคม 2562


7

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 กลมธรกจทางการเงนมอตราสวนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของตอสนทรพยเสยง (CET1 Ratio) อตราสวนเงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง (Tier 1 Ratio) และอตราสวนเงนกองทนทงสน (Total Capital Ratio) อยทระดบรอยละ 10.7 รอยละ 10.7 และรอยละ 16.1 ตามล าดบ ในขณะทระดบธนาคาร อยทระดบรอยละ 10.2 รอยละ 10.2 และรอยละ 15.6 ตามล าดบ โดยอตราสวนดงกลาวสงกวาอตราสวนเงนกองทนขนต าและเงนกองทนสวนเพม (Capital Buffer) ททางธนาคารแหงประเทศไทยไดก าหนดไวทระดบรอยละ 5.125 รอยละ 6.625 และรอยละ 9.125 ตามล าดบ ตารางท 3 อตราสวนการด ารงเงนกองทนของธนาคารและกลมธรกจทางการเงน

หนวย : รอยละ

ส าหรบงวดสนสดวนท

รวมกลม เฉพาะธนาคาร เกณฑขนต าของธปท. 1/

เงนกองทน ขนต าและ เงนกองทน สวนเพม 2/

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของตอสนทรพยเสยง 10.73 10.90 10.16 10.58 4.50 5.125 เงนกองทนชนท 1 ตอ สนทรพยเสยง 10.73 10.90 10.16 10.58 6.00 6.625 เงนกองทนทงสน ตอ สนทรพยเสยง 16.13 15.11 15.58 14.82 8.50 9.125

1/ อตราสวนการด ารงเงนกองทนขนต า ตามประกาศ ธปท. ท สนส.12/2555 2/ อตราสวนการด ารงเงนกองทนขนต าและอตราสวนเงนกองทนสวนเพม (Capital buffer) ตามประกาศ ธปท.ท สนส. 12/2555 ธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดใหธนาคาร พาณชยทยอยด ารงอตราสวนเงนกองทนสวนเพมอกรอยละ 0.625 ในแตละป เรมตงแตวนท 1 มกราคม 2559 จนครบรอยละ 2.5 ในวนท 1 มกราคม 2562

4. ขอมลทเกยวของกบกระบวนการบรหารความเสยงและการประเมนความเสยงดานตางๆ

(Risk exposure and assessment)

4.1 กระบวนการบรหารความเสยง

การประกอบธรกจธนาคารตองเผชญกบความเสยงหลก 5 ดาน ไดแก ความเสยงดานเครดต (Credit Risk) ความเสยงดานตลาด (Market Risk) ความเสยงดานสภาพคลอง (Liquidity Risk) ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) และความเสยงดานกลยทธ (Strategic Risk) ธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงซงประกอบดวย การระบความเสยง การวดความเสยง การก ากบตดตามความเสยง และการจดการความเสยงดวยระบบการบรหารความเสยงทแขงแกรง โดยมหลกการวาผลตอบแทนตองสอดคลองกบระดบความเสยงทธนาคารรบได


8

คณะกรรมการธนาคารไดจดตงคณะกรรมการ Board Risk Committee (BRC) เพอก ากบดแลดานความเสยงทมความอสระ ดแลรบผดชอบครอบคลมทกประเภทของความเสยง และรายงานตรงตอคณะกรรมการธนาคาร ซงคณะกรรมการ BRC ประกอบดวยกรรมการ 3 ทาน ซงเปนคณะกรรมการธนาคารทงหมด และคณะกรรมการธนาคารไดแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยง (Risk Management Committee: RMC) ทพจารณาและใหขอเสนอแนะตอ BRC และคณะกรรมการธนาคารเกยวกบความเสยงดานตางๆ ไดแก ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานปฏบตการ ความเสยงดานชอเสยง ความเสยงดานเงนกองทน (การก ากบดแลเรองการปฏบตตามกฎเกณฑ Basel) เปนตน ทงน RMC ประกอบดวยผ มความร ความเชยวชาญและประสบการณ ท าหนาททบทวนและเสนอแนะนโยบายและกรอบการบรหารความเสยง เพอให BRC และคณะกรรมการธนาคารพจารณา รวมทงก าหนดโครงสรางการก ากบดแลในดานน เพอใหความเสยงดานตางๆ มการบรหารจดการอยางมประสทธภาพและประสทธผลและมกระบวนการพจารณาตดสนใจทโปรงใส

ทงน ธนาคารมสายบรหารความเสยงท าหนาทพฒนาและด าเนนการตามนโยบายกลยทธและวธปฏบตในการบรหารความเสยงภายในธนาคารทเหมาะสม สายบรหารความเสยงท าหนาทสนบสนนการปฏบตหนาทของคณะกรรมการ BRC, RMC คณะกรรมการยอยภายใต RMC และคณะกรรมการพจารณาสนเชอ ตลอดจนชวยฝายจดการในการบรหารความเสยงทเกดขนในการด าเนนธรกจ สายบรหารความเสยงเปนหนวยงานอสระจากหนวยงานธรกจอนๆ ทมธรกรรมหรอกจกรรมทเกยวของกบความเสยง

ในป 2559 คณะกรรมการ BRC ไดมมตอนมตแตงตงคณะกรรมการคณภาพสนทรพย (Asset Quality Committee: AQC) โดยมหนาทในการพจารณาและก าหนดแนวทางในการบรหารจดการสนเชอดอยคณภาพ รวมทงลกหนทหากไมไดรบการบรหารจดการจะกลายเปนสนเชอดอยคณภาพ

นอกจากนสายบรหารความเสยงไดจดตงทมบรหารสนทรพยพเศษเพอดแลจดการสนเชอดอยคณภาพรวมทงใหค าปรกษาส าหรบลกหนทหากไมไดรบการบรหารจดการจะกลายเปนสนเชอดอยคณภาพ

4.2 โครงสรางและหนาทความรบผดชอบของหนวยงานทเกยวของกบการบรหารความเสยง

สายบรหารความเสยง (Risk Management Group) ประกอบดวย 2 ดาน 5 ทม และ 1 ส านก ดงน

1. ดานวเคราะหความเสยงดานเครดตและระบบบรหารความเสยง (Risk Analytics and Infrastructure Division) มหนาทหลกทส าคญ คอ ออกแบบและพฒนาระบบฐานขอมล (Database) ทเหมาะสมเพอใชในการบรหารความเสยง พฒนาแบบจ าลอง ส าหรบวดความเสยง การควบคม ตดตาม และรายงานขอมลความเสยงในภาพรวม การก ากบดแล


9

เงนกองทนตามเกณฑ Basel และงานวเคราะหความเสยงดานเงนกองทน รวมถงการปฏบตตามเกณฑก ากบแบบรวมกลม

2. ดานความเสยงดานเครดต (Credit Risk Division) มหนาทวเคราะหความเสยงของลกหน รายตว พรอมทงเสนอแนะความคดเหนทจะลดความเสยงกอนน าเสนอตอคณะกรรมการพจารณาสนเชอ

3. ทมบรหารความเสยงสนเชอรายยอย (Retail Credit Risk Management Team) มหนาทตดตามและจดท ารายงานคณภาพของพอรต (Asset Quality) สนเชอรายยอยของธนาคารและบรษทในกลมธรกจทางการเงน เพอใหเขาใจและแยกแยะลกษณะเฉพาะตวของกลมลกคาปจจยทกอใหเกดความเสยงตอ Portfolio ตางๆ ไดอยางชดเจน การวเคราะหความเสยงและการรายงานนจดท าตอคณะกรรมการชดตางๆ ของธนาคาร

4. ทมบรหารสนทรพยกลมพเศษ (Special Assets Management Team) มหนาทบรหารสนทรพยดอยคณภาพ โดยการบรหารลกหนสนเชอทม Risk Rating 14A หรอดอยกวา ไมวาจะเปนการตดตาม การเรยกคน การแกไข การปรบปรงโครงสรางหน และหรอการด าเนนคดและตดตามกระบวนการด าเนนการทางกฎหมาย นอกจากน ยงท าหนาทบรหารอสงหารมทรพยรอการขาย โดยใหมการน าเสนอแนวทางและการวางแผนการขาย เพอใหเกดประโยชนสงสดแกธนาคาร และเปนไปตามกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย พรอมทงดแลจดการสนทรพยใหอยในสภาพพรอมขาย

5. ทมบรหารความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk Management Team) มหนาทในการศกษาทบทวน ตดตาม และปรบปรงกรอบนโยบายและแผนงานการบรหารความเสยงดานปฏบตการใหสอดคลองกบแนวปฏบตของธนาคารแหงประเทศไทย และแผนการด าเนนธรกจของธนาคาร

6. ทมบรหารความเสยงดานตลาด (Market Risk Management Team) มหนาทวเคราะหและระบความเสยงดานตลาดทเกดจากธรกรรมในบญชเพอการคา (Trading activities) ประเมนคาความเสยงดานตลาด ตดตามและควบคมตามขอก าหนดของเพดานความเสยงทอนมตโดยคณะกรรมการธนาคาร (Market Risk Limits) รายงานผบรหารและผ ทเกยวของ และใหมการรายงานการเกนเพดานความเสยงตามนโยบายธนาคาร (Escalation Procedure)


10

7. ทมบรหารความเสยงดานสนทรพยและหนสน (Asset and Liability Management Team) มหนาทวด ตดตาม และควบคมความเสยงดานสภาพคลอง และความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอธนาคารใหอยภายใตนโยบายและแนวทางทไดรบจากคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน หรอคณะกรรมการธนาคาร

8. ส านกวจย (Research Office) มหนาทวเคราะห จดท า และน าเสนอความคดเหนในเชงวชาการและทศทางเศรษฐกจใหแกหนวยงานตางๆ เพอน าขอมลเหลานนไปใชประโยชนในเชงธรกจ


11

โครงสรางสายบรหารความเสยง 000000372000001331


12

5. การประเมนความเสยงดานตางๆ ของธนาคาร

5.1 ความเสยงดานกลยทธ

ความเสยงดานกลยทธเปนความเสยงทอาจเกดจากการสญเสย อนเปนผลมาจากการพจารณาไมเพยงพอ หรอคลอบคลม ซงอาจคกคามการด าเนนงานของธนาคารหรอเปนผลท าใหขาดความไดเปรยบในการแขงขน หรอการขาดทรพยากรและมาตรการทจ าเปนตอการบรรลวตถประสงคเชงกลยทธ

เปาหมายทส าคญของการบรหารความเสยงดานกลยทธ คอ การรกษาความเสยงทด าเนนการโดยธนาคารใหอยในระดบทก าหนด เพอใหสอดคลองกบกลยทธ ความเพยงพอของสนทรพยและเงนทน โดยลดการเกดความสญเสยทอาจเกดขน ดงนนธนาคารมการก าหนดระดบความเสยงทยอมรบได (Risk Appetite) ซงอนมตโดยคณะกรรมการธนาคาร ธนาคารมกระบวนการการบรหารความเสยงดานกลยทธประกอบดวย การวางแผนธรกจ การวางแผนทางการเงน การตดตามผลลพธทเกดขนจรงของแผนธรกจทไดรบการอนมต การวเคราะหตลาด การวเคราะหจดออน จดแขง โอกาสและอปสรรค และการปรบแผนธรกจใหสอดคลองกบสถานการณตามความจ าเปนและเหมาะสม ผบรหารระดบสงและคณะกรรมการธนาคารมสวนรวมอยางใกลชดตลอดกระบวนการก าหนดแผนธรกจ หลงจากการด าเนนการแลว คณะกรรมการธนาคารและฝายบรหารทไดรบมอบหมายจะตดตามผลและทบทวนผลลพธทเกดขนจรงเทยบกบเปาหมายและแผนงาน

ความเสยงดานกลยทธทส าคญๆ สรปไดดงน

1. ความเสยงจากโครงสรางองคกรและการบรหารจดการไมเหมาะสม

ธนาคารตระหนกดวาโครงสรางองคกรทเหมาะสมเปนกลไกส าคญทชวยสงเสรมการด าเนนธรกจใหประสบความส าเรจตามเปาหมาย ธนาคารจงจดตงคณะกรรมการและหนวยงานตางๆ ใหท าหนาทและรบผดชอบงานตางๆ ตามทก าหนด โดยมกระบวนการตรวจสอบและกลไกในการถวงดลอ านาจตามหลกการก ากบดแลและการปฏบตงานทด อนจะท าใหการท าธรกรรมตางๆ มความถกตองเทยงตรง และการด าเนนการตามแผนธรกจเปนไปอยางราบรน

2. ความเสยงจากความผนผวนทางเศรษฐกจและภาวะการแขงขน

ภาวะเศรษฐกจและการแขงขนเปนปจจยภายนอกทธนาคารตองตดตามอยเสมอ การด าเนนการตามแผนธรกจภายใตสภาวการณภายนอกทไมเอออ านวยอาจท าใหธนาคารมผลประกอบการไมเปนไปตามเปาหมายทตงไว ดงนน เพอลดความเสยงดงกลาว ส านกวจยรวมกบดานกลยทธจะมการตดตามและวเคราะหภาวะเศรษฐกจและสภาพแวดลอมทางการแขงขนอยางใกลชด โดยเฉพาะการวเคราะหและประเมนธนาคารคแขงอยางสม าเสมอและจะมการรายงานผลวจยเชงกลยทธและขอเสนอแนะตอคณะกรรมการคณะตางๆ ทเกยวของเพอพจารณาด าเนนการทเหมาะสมตอไป


13

3. ความเสยงจากความไมเพยงพอของเงนกองทน

ความเพยงพอของเงนกองทนเปนสวนประกอบทส าคญอยางยงของกลไกในการลดและบรหารความเสยง ซงไดแก การรกษาเงนกองทนใหเพยงพอทงในสภาวะปกตและสภาวะวกฤต (extreme but plausible events) จากผลการทดสอบสภาวะวกฤต (Stress Test) โดยธนาคารไดก าหนดแผนการบรหารจดการเงนกองทน ตลอดจนแผนปฏบตการในการรกษาระดบเงนกองทนของธนาคารใหเปนไปตามทกฎหมายก าหนด หนงในเครองมอทธนาคารใชคอ CAR Trigger (Capital Adequacy Ratio Trigger) ซงสายกลยทธและสายการเงนรวมกบสายบรหารความเสยงใชเปนสญญาณเตอนลวงหนาในการตดตามและรกษาระดบความเพยงพอของเงนกองทน

5.2 ความเสยงดานเครดต

ความเสยงดานเครดตเปนความเสยงทเกดจากการทลกคาหรอคสญญาไมยนยอมหรอไมสามารถปฏบตตามภาระหรอพนธะทมตอธนาคารตามทระบไวในสญญาเงนกหรอสญญาผกพนอนๆ ความเสยงดานเครดตอาจสงผลใหคณภาพของสนเชอธนาคารดอยลง ซงจะสงผลตอความสามารถในการท าก าไรและระดบเงนกองทน การบรหารความเสยงดานเครดตมวตถประสงคหลกเพอเสรมสรางมลคาแกผ ถอหน โดยรายไดทไดรบจะตองสอดคลองและคมคากบระดบความเสยงทยอมรบได ทงน ภายใตนโยบายบรหารความเสยงดานเครดต ธนาคารไดจดใหมกระบวนการบรหารจดการความเสยง เทคนคการวดความเสยงและการควบคมความเสยง ตลอดจนมการตรวจสอบและกลไกในการถวงดลผานการก าหนดหนาทอยางชดเจน ระหวางผท าหนาทดานการตลาด ผวเคราะหสนเชอ ผประเมนสนเชอ ผอนมตสนเชอ และผบรหารจดการความเสยง ในขณะเดยวกน กรอบและวธปฏบตการเกยวกบการบรหารความเสยงส าหรบธนาคารและบรษทยอยไดมการปรบปรงเพอสนบสนนการด าเนนธรกจอยางตอเนองและสอดคลองกบนโยบายการบรหารความเสยงของธนาคารและกลมซไอเอมบ

ธนาคารไดปรบปรงและทบทวนเครองมอในการประเมนความเสยงดานเครดตอยางตอเนอง เพอใหเหมาะสมกบประเภทลกคา และพอรตสนเชอของธนาคารทเตบโตขนประกอบไปดวย Corporate Rating Tool ซงพฒนาและใชส าหรบลกคาบรรษทธรกจ หรอลกคาขนาดใหญ เครองมอจดระดบความเสยง SMEs Rating Model ส าหรบลกคาขนาดกลางและขนาดยอม เครองมอจดระดบความเสยง Insurance Model ส าหรบลกคากลม Life & Non-Life เครองมอจดระดบความเสยงสนเชอกลมพเศษ (Specialized Lending Rating Model) และระบบประเมนโดยใชคะแนน (Credit Scoring) ส าหรบลกคารายยอยทงสนเชอไมมหลกประกนและสนเชอมหลกประกนตลอดจนสนเชอเชาซอ ซงในปจจบนธนาคารมระบบงาน (system) เพอใชในการจดระดบความเสยงการตดตามและประเมนผลแบบจ าลอง (model monitoring) ใหเปนไปอยางมประสทธภาพ ทงน ธนาคารยงไดท าการก าหนดระดบคณภาพของสนเชอใหมของลกคารายยอย


14

(Acquisition Quality Trigger: AQT) เพอท าการเฝาตดตามคณภาพของสนเชอรายยอยใหมประสทธภาพมากขน

ความเสยงจากสนเชอดอยคณภาพ (Non-performing Loan: NPL) เปนความเสยงทส าคญทกระทบตอความสามารถในการท าก าไรและความเพยงพอของเงนกองทนของธนาคาร ดงนน ธนาคารจงใหความส าคญกบการตดตามและจดการ NPL อยางใกลชดและระมดระวง และมการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญอยางเพยงพอ นอกจากน ธนาคารมการตดตามดแลและบรหารจดการลกคาทมปญหาในเชงรกเพอเปนมาตรการปองกนไมใหสนเชอดอยคณภาพลง ส าหรบการบรหารความเสยงดานเครดตระดบ Portfolio นน ธนาคารตระหนกถงความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอ โดยมการก าหนดเพดานความเสยง (Risk Limits) ในระดบทเหมาะสม เชน เพดานความเสยงในระดบประเทศ เพดานความเสยงในการใหเงนก ยมตอกลมลกคา เพดานความเสยงตามประเภทธรกจทม RAG (Red, Amber & Green) Indicators เพอชวยในการก าหนดเพดานความเสยงและควบคมการกระจกตวของสนเชอ ตลอดจนเพอชวยใหมแนวทางทชดเจนในการปลอยสนเชอ ดงน “Red - ไมควรขยายสนเชอ” “Amber – ระมดระวงในการปลอยสนเชอ” และ “Green – ขยายสนเชอ” เปนตน นอกจากนธนาคารไดมการจดท าการทดสอบภาวะวกฤตเพอประเมนผลกระทบทธนาคารจะไดรบหากเกดเหตการณภาวะเศรษฐกจและการเงนตกต า ในกรณทเปนไปไดและกรณรนแรง

ทกๆ ป ธนาคารมการก าหนด Risk Appetite หรอระดบความเสยงของ Portfolio ทยอมรบไดภายใตสภาพเศรษฐกจทมการคาดการณวาจะเปนในปนนๆ เพอเปนแนวทางใหการขยายธรกจด าเนนไปภายใตระดบความเสยงทธนาคารสามารถบรหารจดการได โดยไดมการตดตามควบคมเปนประจ าทกเดอนและรายงานตอ RMC, BRC และคณะกรรมการธนาคาร

นอกจากน ธนาคารยงไดมการก าหนดนโยบายและกระบวนการทเกยวของกบความเสยงดานเครดต เพอชวยในการปองกนหรอลดความเสยงทอาจจะเกดขนในอนาคต ซงสามารถสรปไดดงน

การปรบลดความเสยงดานเครดต

ธนาคารมนโยบายการใหสนเชอโดยใหความส าคญตอความสามารถในการช าระหน โดยพจารณากระแสเงนสดจากการด าเนนงานตามปกตของลกคาและแหลงอนๆ ทจะน ามาช าระหน อยางไรกตามธนาคารกใหความส าคญตอหลกประกนทจะมาค าประกนการก ยมดวย เพอใชเปนหลกประกนของการช าระหนและชวยบรรเทาความเสยหายของธนาคารกรณทลกหนผดนดช าระหน ส าหรบสนทรพยทธนาคารจะพจารณารบไวเปนหลกประกน ประกอบดวย เงนฝาก พนธบตรรฐบาล ตราสารหน ตราสารทน ทดน สงปลกสราง เครองจกร เปนตน โดยพจารณามลคาหลกประกนและสดสวนของวงเงนตอมลคาหลกประกนใหเหมาะสมกบระดบความเสยงของการใหสนเชอ อนดบเครดตของผก และสภาพคลองของหลกประกน โดยธนาคารมนโยบายการประเมนราคาและตราคาหลกประกนใหเปนไปตามหลกเกณฑการบรหารความเสยง


15

อยางมประสทธผลและเปนไปตามตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย โดยหลกประกนทธนาคารรบไวจะตองมการประเมนราคาและความถในการประเมนทเปนไปตามนโยบายทธนาคารก าหนด

ส าหรบการปรบลดความเสยงดานเครดต เพอใชในการค านวณความเพยงพอของเงนกองทนของธนาคาร ไดแก

หลกประกนทางการเงน ธนาคารไดมการน าหลกประกนทางการเงนมาใชในการปรบลดความเสยงดานเครดต เชน เงนสด เงนฝาก พนธบตร ตวเงนคลง เปนตน โดยธนาคารเลอกใชการปรบลดความเสยงดานเครดตดวยหลกประกนทางการเงน โดยวธ Simple

การหกกลบหนในงบดล ธนาคารมสญญาเงนกมาตรฐาน ทธนาคารสามารถใชหกกลบหน กบเงนฝากของคสญญารายเดยวกน และยงใช Global Master Repurchase Agreement กบการท าธรกรรม Repo-style transaction กบคคาประเภทสถาบนทกราย

การค าประกน และอนพนธดานเครดต ธนาคารใชประโยชนจากผค าประกนในการปรบลดความเสยงดานเครดต ในกรณทผค าประกนเปนรฐบาล ธนาคารกลาง หนวยงานของรฐ สถาบนการเงนทมน าหนกความเสยงต ากวาลกหน

นโยบายการควบคมดแล และการตดตามลกหน

ธนาคารไดก าหนดหลกเกณฑการปฏบตงานในการบรหารและตดตามหนทมปญหาและทมแนวโนมทจะมปญหา (Watch List) อยางใกลชด เพอใหสามารถแกปญหาไดอยางรวดเรว มประสทธภาพ และเพอใหการปฏบตงานในเรองการตดตามหนมปญหาเปนมาตรฐานเดยวกน โดยธนาคารไดก าหนดแนวทางการปฏบตในการตดตามหนตงแตประเภทลกหนทมแนวโนมทจะมปญหา ลกหนทกลาวถงเปนพเศษ จนถงลกหนทต ากวามาตรฐานลงมา และมการทบทวนแนวทางการปฏบต อยางสม าเสมอเพอปรบปรงประสทธภาพใหดยงขน นอกเหนอไปจากการจดชนลกหนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดแลว ธนาคารยงมการจดชนหนตามเกณฑคณภาพ (Qualitative Criteria) ซงเปนการจดชนลวงหนาส าหรบลกหน ทมสญญาณบงบอกวาอาจมปญหากอนทจะมการผดนดช าระหน ทงน เพอใหการบรหารจดการคณภาพกลมลกหนทคาดวาจะมปญหาของธนาคารเปนไปอยางมประสทธภาพมากขน ธนาคารจงไดจดท าแนวทางการตดตามและรายงานผลลกหนกลมดงกลาวขนเรยกวา Early Warning Process เพอใชเปนแนวทางใหกบเจาหนาทสนเชอในการตรวจสอบสถานะของลกหนอยางสม าเสมอ ซงหากพบวามแนวโนมทจะเปนปญหาในอนาคตจะไดมการก าหนดแผนการปฏบตตอลกหนดงกลาวใหเหมาะสมและทนทวงทเพอลดความเสยงใหแกธนาคาร ทงน ลกหนทคาดวาจะมปญหาดงกลาว จะถกจดใหเปนลกหนกลม Watch List โดยแบงเปน 3 ระดบตามความรนแรงของปญหาและความเสยง คอ Watch List – Low, Medium และ High ในสวนของกลม Watch List – Low ยงถอวาเปนลกหนจดชนปกตของธนาคาร ขณะทกลม Watch List-


16

Medium และ High ถอเปนลกหนจดชนกลาวถงเปนพเศษ โดยลกหนกลม Watch List ทง 3 ระดบดงกลาว รวมถงลกหน NPL ทยงอยระหวางเจรจาปรบปรงโครงสรางหนทมยอดหนเกนกวา 10 ลานบาทขนไป จะมการรายงานสถานะและความคบหนาในการแกไขปญหาตอคณะกรรมการคณภาพสนทรพย (Asset Quality Committee: AQC) เปนประจ าทกเดอน

คณะกรรมการคณภาพสนทรพยจดตงขนเพอตดตามดแลและพจารณาใหค าแนะน าการจดการหน ของลกหนกลมดงกลาวและรวมถงลกหนกลมอนทธนาคารตองการดแลใกลชด เพอใหเจาหนาทสนเชอไดมแนวทางในการแกไขปญหาลกหนไดทนเวลากอนทจะกลายเปนหนทมปญหา อนจะเปนการชวยลดความเสยหายของธนาคารและท าใหธนาคารมโอกาสไดรบเงนคนกลบมาจากสนเชอทมปญหาสงขน

ส าหรบสนเชอลกคารายยอยทไมมหลกประกนของธนาคารจะเรมตดตามใหมการช าระหนทคางช าระตงแต 1 วนขนไป โดยสงมอบใหบรษท ซท คอลล จ ากด ซงเปนบรษทลกของธนาคารเปนผด าเนนการตดตามหนส าหรบบญชคางช าระ 1-89 วน โดยก าหนดวธปฏบตอยางชดเจนในแตละชวงเวลาคางช าระ เชน ในชวงคางช าระไมเกน 90 วนและถาลกคาตองการปรบโครงสรางหน ภายใตเงอนไขทเหนชอบรวมกน กจะท าการปรบโครงสรางหนกบลกคารายนน แตถาไมสามารถด าเนนการใดๆ และบญชคางช าระตงแต 90 วนขนไป ธนาคารจะเปนผ ตดตามและบรหารบญชดงกลาวเอง ผานทมงานตดตามหนภายในธนาคาร (In-house) และ/หรอสงใหบรษทภายนอกทมความเชยวชาญในการตดตามหนตอไป ส าหรบสนเชอรายยอยมหลกประกนของธนาคาร จะเรมตดตามหนและบรหารบญชทคางช าระตงแต 1 วนขนไป ผานหนวยงานตดตามหนภายในธนาคาร โดยมการก าหนดกลยทธ และเครองมอในการตดตามหนไวอยางชดเจน

ส าหรบกลมธรกจทางการเงนทท าธรกจเกยวกบการใหสนเชอประกอบดวย 2 บรษท คอ

1. บรษท เซนเตอร ออโตลส จ ากด ประกอบธรกจใหเชาซอรถยนต บรษทมการจดท าระเบยบปฏบต เรอง การเรยกเกบเงน และวธการปฏบตงานในการเรยกเกบเงนส าหรบผ เชาซอทมสถานะคางช าระ 1-60 วน และระเบยบปฏบตเรอง การตดตามและเรงรดหน ส าหรบลกหนทคางช าระเกนกวา 60 วน เพอใหการเกบตดตามหนเปนไปอยางมประสทธภาพในการตดตามหน กรณคางช าระ 1- 60 วน บรษทจะใชวธโทรศพททวงถามไปยงผ เชาซอ หากตดตอไมไดจะตดตอไปยงผค าประกนใหชวยตดตอผ เชาซอ หากยงไมสามารถตดตอได จะสงเจาหนาทลงพนทตามทอยทผ เชาซอแจงไว การตดตอผ เชาซอในแตละครงจะท าการบนทกรายงานการตดตอผ เชาซอลงในระบบปฏบตการเชาซอ เมอผ เชาซอคางช าระเกนกวา 60 วน จะจดท าหนงสอใหช าระเงนคาเชาซอทคางช าระ พรอมกบท าการทวงถามทางโทรศพทตอผ เชาซอและผค าประกนพรอมกบท าการบนทกรายงานการตดตอผ เชาซอลงในระบบปฏบตการเชาซ อ หากตดตอผ เชาซอไมได บรษทจะสงเจาหนาทลงพนทเพอตดตามทวงถามอกครง พรอมกบท าหนงสอใหช าระหนและบอกเลกสญญาเชาซอไปยงผ เชาซอและผค าประกน ในกรณทตดตาม


17

พบ จะเจรจาใหผ เชาซอช าระคางวดและคาใชจายตางๆ ทคางช าระ หากผ เชาซอไมสามารถช าระหนได จะด าเนนการยดรถและปฏบตตามหลกเกณฑทก าหนดตอไป หากตดตอไมพบ และมการคางช าระเกน 150 วน บรษทจะด าเนนการทางกฎหมายตอผ เชาซอและผค าประกนตอไป

2. บรษท เวลดลส จ ากด ประกอบธรกจใหเชาซอรถจกรยานยนต มการจดท าระเบยบปฏบตเรองการตดตามหนและการบอกเลกสญญาเพอใหการเกบตดตามหนเปนไปอยางมประสทธภาพ บรษทจะเรมโทรศพทเจรจาทวงถามผ เชาซอและผค าประกนเมอมการผดนดช าระเกนกวา 3 วนขนไป และเมอมการคางช าระ 1 และ 2 งวดจะออกจดหมายเตอนใหช าระหน พรอมทงใหเจาหนาทออกตดตามตามทอยทผ เชาซอแจงไว และเมอคางช าระ 3 งวดจะจดท าหนงสอบอกเลกสญญา พรอมทงด าเนนการยดรถและปฏบตตามหลกเกณฑทก าหนดตอไป

นโยบายการปรบปรงโครงสรางหน

ธนาคารมนโยบายทจะด าเนนการปรบปรงโครงสรางหนของลกหนทใหความรวมมอ มศกยภาพ และมแนวโนมสามารถปฏบตตามเงอนไขทตกลงกนใหมได ทงน เพอใหธนาคารและลกหนไดรบประโยชนจากการปรบปรงโครงสรางหนรวมกน กลาวคอ ธนาคารมโอกาสไดรบช าระหนคนสงสด หรอมสวนสญเสยต าสด ในขณะทลกหนยงคงสามารถด าเนนธรกจไดตอไป แตอาจจะตองรบความสญเสยบางสวนของตนดวย โดยธนาคารจะด าเนนการปรบปรงโครงสรางหนตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และระมดระวงมใหเปนการหลกเลยงการจดชนหน การกนเงนส ารองเพมและหลกเลยงหลกเกณฑการระงบรบรดอกเบยคางรบเปนรายได

ธนาคารพจารณาการปรบปรงโครงสรางหน โดยธนาคารจะถอปฏบตตามหลกเกณฑ ขนตอน และวธการทก าหนดไวส าหรบกระบวนการปรบปรงโครงสรางหน ซงครอบคลมการวเคราะหลกหน การอนมต การจดท าเอกสารสญญา การตดตามและประเมนผล ซงการปฏบตดงกลาวจะตองสอดคลองกบกฎขอบงคบของทางการและของธนาคาร นอกเหนอจากหนวยงานภายในของธนาคารเปนผ รบผดชอบในการด าเนนการและประสานงานในการปรบปรงโครงสรางหนแลว บางกรณธนาคารอาจมอบหมายใหบคคลท 3 ทเปนผช านาญการเฉพาะซงไดรบอนญาตใหประกอบธรกจทปรกษาทางการเงนใหเปนทปรกษาทางการเงน หรอท าการปรบปรงโครงสรางหนแทนธนาคารได โดยเงอนไขปรบปรงโครงสรางหนจะตองน าเสนอขออนมตตอคณะกรรมการธนาคาร หรอคณะกรรมการพจารณาสนเชอ หรอผ มอ านาจอนมตตามค าสงของธนาคาร

นโยบายการจดชนสนทรพยและการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ

ธนาคารไดปฏบตตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยทก าหนดใหจดชนสนทรพยและการตงคาเผอหนสงสยจะสญตามอตราทก าหนดส าหรบสนทรพยจดชนแตละประเภท ทงน เปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ท สนส. 5/2559 เรอง หลกเกณฑการจดชนหน และการกนเงนส ารองของสถาบน


18

การเงน ลงวนท 10 มถนายน 2559 หรอตามทจะมการแกไขโดยธนาคารแหงประเทศไทยเปนระยะๆ อยางไรกตาม แนวทางปฏบตภายในของธนาคารจะมหลกเกณฑทเขมงวดกวา โดยมทงการจดชนตามเกณฑคณภาพ และการจดชนตามจ านวนวนคางช าระตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด โดยใชผลทดอยกวาระหวางสองเกณฑดงกลาวเปนผลสรปการจดชนเพอสะทอนความเสยงทแทจรงของลกหน

นอกจากการกนเงนส ารองรายลกหน/รายบญช (Specific Provision) ธนาคารอาจจะใหมการกนเงนส ารองทวไป (General Provision) ตามทธนาคารเหนสมควร ทงน เพอรองรบความเสยหายทอาจเกดขนโดยไมไดคาดหมายจากวฏจกรเศรษฐกจและจากปจจยอนๆ

ส าหรบบรษทในกลมธรกจทางการเงนทด าเนนธรกจเชาซอ คอบรษท เซนเตอร ออโตลสจ ากด และบรษท เวลดลส จ ากด การจดชนหนจะจดตามระยะเวลาทคางช าระตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนดเปนหลก อยางไรกตาม หากพบวามขอมลทพสจนไดวาลกหนจะมปญหาในการช าระหนจะด าเนนการจดชนหนตามเกณฑคณภาพทนท

การผดนดช าระหน

ธนาคารไดก าหนดนโยบายการบญชทเกยวของกบการรบรรายไดเมอลกหนผดนดช าระหน คางช าระดอกเบยเกนกวาสามเดอนนบจากวนทครบก าหนดช าระ หรอมความไมแนนอนเกยวกบการช าระหน ธนาคารจะหยดรบรรายไดตามเกณฑคงคาง ยกเลกรายไดส าหรบดอกเบยจากเงนใหก ยมทคางช าระทธนาคารบนทกบญชเปนรายไดแลวออกจากบญชเพอใหเปนไปตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย และจะใชเกณฑรบช าระเงนแทน ธนาคารจะรบรรายไดตามเกณฑคงคางไดใหมเมอลกหนไดช าระเงนตนและดอกเบยทยงคงคางครบถวนแลว

ธนาคารจะรบรรายได ส าหรบลกหนภายหลงการปรบโครงสรางหนใหมตามเกณฑคงคาง ยกเวนหน ตามสญญาปรบโครงสรางหนทอยระหวางการตดตามผลการปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนใหม ซงจะรบรรายไดตามเกณฑรบช าระเงนจนกวาลกหนจะปฏบตตามเงอนไขการปรบโครงสรางหนตดตอกนไมนอยกวาสามเดอนหรอสามงวดการช าระเงนแลวแตระยะเวลาใดจะนานกวา

การดอยคาของสนทรพย ธนาคารจะพจารณาการดอยคาเมอมเหตการณ หรอสถานการณบงชวามลคาทคาดวาจะไดรบคนต ากวาราคาตามบญชอยางมสาระส าคญและเปนระยะเวลานาน


19

ขอมลฐานะทเกยวของกบความเสยงดานเครดต โดยวธ Standardised Approach

ตารางท 4 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะ การเงนทส าคญ กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต หนวย : ลานบาท


31 ธ.ค. 2559

31 ธ.ค. 2558

31 ธ.ค. 2559

31 ธ.ค. 2558

1. สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 280,990 286,904 278,368 285,042 1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ 1/ 200,428 202,472 197,870 200,673 1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ 2/ 54,887 54,688 54,887 54,688 1.3 เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 4,440 4,163 4,376 4,100 1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 21,235 25,581 21,235 25,581 2. รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/ 2,400,949 2,338,061 2,401,877 2,338,986 2.1 การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และ เลตเตอรออฟเครดต

1,368 1,278 1,368 1,278

2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด 4/ 2,366,855 2,289,105 2,366,855 2,289,105 2.3 วงเงนทยงมไดเบกใชซงธนาคารไดผกพนไวแลว (Undrawn committed line)

32,726

47,678 33,654

48,603

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนให สนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ 4/ รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย


20

ตารางท 5 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนทส าคญ กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน

รวมกลม หนวย : ลานบาท


31 ธ.ค. 2559 สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/

รวม เงนใหสนเชอรวมสทธ 1/

เงนลงทนในตราสารหน สทธ 2/

เงนฝาก (รวมดอกเบย

คางรบ)

สนทรพย ตราสารอนพนธ

รวม

การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และเลตเตอรออฟเครดต

สญญาอนพนธ

นอกตลาด4/

วงเงนทยงมไดเบกใชซงธนาคารไดผกพนไวแลว

1. ประเทศไทย 273,224 202,186 54,887 3,037 13,114 1,074,282 1,368 1,040,335 32,579 2. กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 4,860 946 - 500 3,414 532,569 - 532,422 147 3. กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 4,523 1,455 - 834 2,234 389,540 - 389,540 - 4. กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง 34 33 - 1 - 18,544 - 18,544 - 5. กลมยโรป 2,517 - - 48 2,469 385,424 - 385,424 - 6. กลมโอเชยเนย 24 - - 20 4 590 - 590 -

รวม 285,182 204,620 54,887 4,440 21,235 2,400,949 1,368 2,366,855 32,726 หก General provision (4,192) (4,192) - - - - - - -

รวม 280,990 200,428 54,887 4,440 21,235 2,400,949 1,368 2,366,855 32,726 1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ 4/ รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย


21



31 ธ.ค. 2558 สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน3/




คางรบ)


รวม


สญญาอนพนธ

นอกตลาด4/


1. ประเทศไทย 276,550 203,732 54,608 1,632 16,578 1,127,842 1,261 1,079,048 47,533 2. กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 4,505 817 80 558 3,050 399,952 17 399,791 144 3. กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 6,295 1,084 - 1,842 3,369 348,514 - 348,514 - 4. กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง - - - - - 2,162 - 2,162 - 5. กลมยโรป 2,706 - - 122 2,584 457,941 - 457,940 1 6. กลมโอเชยเนย 9 - - 9 - 1,650 - 1,650 -




22

เฉพาะธนาคาร หนวย : ลานบาท






คางรบ)


รวม


สญญาอนพนธนอก

ตลาด4/


1. ประเทศไทย 270,754 199,780 54,887 2,973 13,114 1,075,210 1,368 1,040,335 33,507 2. กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 4,860 946 - 500 3,414 532,569 - 532,422 147 3. กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 4,523 1,455 - 834 2,234 389,540 - 389,540 - 4. กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง 34 33 - 1 - 18,544 - 18,544 - 5. กลมยโรป 2,517 - - 48 2,469 385,424 - 385,424 - 6. กลมโอเชยเนย 24 - - 20 4 590 - 590 -




23







คางรบ)


รวม


สญญาอนพนธนอก

ตลาด4/


1. ประเทศไทย 274,805 202,050 54,608 1,569 16,578 1,128,767 1,261 1,079,048 48,458 2. กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 4,505 817 80 558 3,050 399,952 17 399,791 144 3. กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 6,295 1,084 - 1,842 3,369 348,514 - 348,514 - 4. กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง - - - - - 2,162 - 2,162 - 5. กลมยโรป 2,706 - - 122 2,584 457,941 - 457,940 1 6. กลมโอเชยเนย 9 - - 9 - 1,650 - 1,650 -




24

ตารางท 6 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามอายสญญาทเหลอ

รวมกลม หนวย: ลานบาท

ส าหรบงวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558

อายไมเกน 1 ป

อายเกน 1 ป

General provision

รวม อายไมเกน 1 ป


General provision

รวม

1. สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 70,581 214,601 (4,192) 280,990 90,364 199,701 (3,161) 286,904 1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ 1/ 52,801 151,819 (4,192) 200,428 57,480 148,153 (3,161) 202,472 1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ 2/ 4,503 50,384 - 54,887 15,552 39,136 - 54,688 1.3 เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 4,440 - - 4,440 4,163 - - 4,163 1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 8,837 12,398 - 21,235 13,169 12,412 - 25,581 2. รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/ 1,395,555 1,005,394 - 2,400,949 1,513,429 824,632 - 2,338,061 2.1 การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และเลตเตอรออฟเครดต 1,368 - - 1,368 1,278 - - 1,278 2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด 4/ 1,371,286 995,569 - 2,366,855 1,477,621 811,484 - 2,289,105 2.3 วงเงนทยงมไดเบกใชซงธนาคารไดผกพนไวแลว (Undrawn committed line) 22,901 9,825 - 32,726 34,530 13,148 - 47,678

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ 4/ รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย


25

เฉพาะธนาคาร หนวย: ลานบาท


อายไมเกน 1 ป


General provision

รวม อายไมเกน 1 ป


General provision

รวม

1. สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน 85,874 196,838 (4,344) 278,368 103,343 184,977 (3,278) 285,042 1.1 เงนใหสนเชอรวมสทธ 1/ 68,158 134,056 (4,344) 197,870 70,522 133,429 (3,278) 200,673 1.2 เงนลงทนในตราสารหนสทธ 2/ 4,503 50,384 - 54,887 15,552 39,136 - 54,688 1.3 เงนฝาก (รวมดอกเบยคางรบ) 4,376 - - 4,376 4,100 - - 4,100 1.4 สนทรพยตราสารอนพนธ 8,837 12,398 - 21,235 13,169 12,412 - 25,581 2. รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน 3/ 1,396,483 1,005,394 - 2,401,877 1,513,554 825,432 - 2,338,986 2.1 การรบอาวลตวเงน การค าประกนการกยมเงน และเลตเตอรออฟเครดต 1,368 - - 1,368 1,278 - - 1,278 2.2 สญญาอนพนธนอกตลาด 4/ 1,371,286 995,569 - 2,366,855 1,477,621 811,484 - 2,289,105 2.3 วงเงนทยงมไดเบกใชซงธนาคารไดผกพนไวแลว (Undrawn committed line) 23,829 9,825 - 33,654 34,655 13,948 - 48,603

1/ รวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงหกรายไดรอการตดบญช คาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน และรวมเงนใหสนเชอสทธของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย ซงไมรวมดอกเบยคางรบ และสทธหลงคาเผอการปรบมลคาของหลกทรพย และคาเผอการดอยคาของหลกทรพย 3/ กอนคณคาแปลงสภาพ 4/ รวมถงอนพนธทเกยวของกบตราสารทนดวย


26

ตารางท 7 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ และเงนลงทนในตราสารหน กอน พจารณาผลการปรบลดความเสยงดานเครดต จ าแนกตามประเทศหรอภมภาคของลกหน และตามเกณฑการจดชนท ธปท. ก าหนด



31 ธ.ค. 2559 เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/

เงนลงทนใน ตราสารหน * สงสยจะสญ

ปกต กลาว ถงเปนพเศษ

ต ากวามาตรฐาน

สงสย สงสยจะสญ

รวม

ประเทศไทย 182,636 12,774 4,284 4,516 3,423 207,633 - กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 640 - 306 207 - 1,153 - กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 1,455 - - - - 1,455 - กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง 33 - - - - 33 - กลมยโรป - - - - - - - กลมโอเชยเนย - - - - - - -

รวม 184,764 12,774 4,590 4,723 3,423 210,274 - * หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย 1/ รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอและดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน








รวม

ประเทศไทย 184,853 16,133 2,039 1,929 2,407 207,361 - กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 817 - - - - 817 - กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 1,084 - - - - 1,084 - กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง - - - - - - - กลมยโรป - - - - - - - กลมโอเชยเนย - - - - - - -



27








รวม

ประเทศไทย 183,011 10,005 4,056 4,512 3,364 204,948 - กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 640 - 306 207 - 1,153 - กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 1,455 - - - - 1,455 - กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง 33 - - - - 33 - กลมยโรป - - - - - - - กลมโอเชยเนย - - - - - - -





เงนลงทนใน ตราสารหน *สงสยจะสญ




รวม

ประเทศไทย 185,716 13,599 1,787 1,924 2,377 205,403 - กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย 817 - - - - 817 - กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา 1,084 - - - - 1,084 - กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง - - - - - - - กลมยโรป - - - - - - - กลมโอเชยเนย - - - - - - -



28

ตารางท 8 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และหนสญทตดออกจากบญชระหวางป ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ และเงนลงทนในตราสารหน จ าแนกตามประเทศหรอภมภาค

รวมกลม



31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558 เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนใน

ตราสารหน Specific

provision 3/

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนในตราสารหน

Specific provision 3/

General provision 2/

Specific provision

มลคาหนสญทตดออกจาก

บญชระหวางป


Specific provision


บญชระหวางป ประเทศไทย 5,654 3,431 467 3,628 2,366 63 กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย - - - - - - กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา - - - - - - กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง - - - - - - กลมยโรป - - - - - - กลมโอเชยเนย - - - - - -

รวม 4,192 5,654 3,431 467 3,161 3,628 2,366 63 1/ รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ ใหเปดเผยเปนยอดรวม 3/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย


29



31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558 เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/

เงนลงทนในตราสารหน Specific

provision 3/

เงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ 1/ เงนลงทนในตราสารหน

Specific provision 3/


Specific provision




Specific provision


บญชระหวางป ประเทศไทย 5,375 2,905 467 3,353 1,647 63 กลมเอเชยแปซฟค ไมรวมประเทศไทย - - - - - - กลมอเมรกาเหนอและละตนอเมรกา - - - - - - กลมแอฟรกาและตะวนออกกลาง - - - - - - กลมยโรป - - - - - - กลมโอเชยเนย - - - - - -

รวม 4,344 5,375 2,905 467 3,278 3,353 1,647 63 1/ รวมมลคาเงนส ารองทกนไวและหนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดของเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงนดวย 2/ ใหเปดเผยเปนยอดรวม 3/ หมายรวมถงเงนลงทนในลกหนดวย


30

ตารางท 9 มลคายอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ* กอนพจารณาผลการปรบลดความเสยง ดานเครดต จ าแนกตามประเภทธรกจและเกณฑการจดชนท ธปท. ก าหนด


ส าหรบงวดสนสดวนท 31 ธ.ค. 2559

ปกต กลาวถงเปนพเศษ


สงสย สงสย จะสญ

รวมทงสน

การเกษตรและเหมองแร 4,806 - - 7 - 4,813 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 38,426 3,932 2,561 3,601 1,021 49,541 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 10,772 1,469 58 221 9 12,529 การสาธารณปโภคและบรการ 27,029 2,387 797 194 610 31,017 สนเชอเพอทอยอาศย 53,681 1,354 644 547 1,247 57,473 ตวกลางทางการเงน 9,095 - - - - 9,095 อปโภคบรโภคสวนบคคล 40,925 3,632 530 153 536 45,776 อน ๆ 30 - - - - 30

รวม 184,764 12,774 4,590 4,723 3,423 210,274 * รวมยอดคงคางเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน







การเกษตรและเหมองแร 4,643 1,433 - - - 6,076 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 43,583 5,088 909 1,204 1,291 52,075 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 14,913 906 - - 9 15,828 การสาธารณปโภคและบรการ 20,199 4,554 38 7 564 25,362 สนเชอเพอทอยอาศย 51,132 953 612 615 257 53,569 ตวกลางทางการเงน 15,990 - - - - 15,990 อปโภคบรโภคสวนบคคล 36,284 3,199 480 103 286 40,352 อน ๆ 10 - - - - 10



31







การเกษตรและเหมองแร 4,806 - - 7 - 4,813 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 38,426 3,932 2,561 3,601 1,021 49,541 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 10,772 1,469 58 221 9 12,529 การสาธารณปโภคและบรการ 27,029 2,387 797 194 610 31,017 สนเชอเพอทอยอาศย 53,672 1,354 644 547 1,247 57,464 ตวกลางทางการเงน 30,776 - - - - 30,776 อปโภคบรโภคสวนบคคล 19,628 863 302 149 477 21,419 อน ๆ 30 - - - - 30








การเกษตรและเหมองแร 4,643 1,433 - - - 6,076 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 43,583 5,088 909 1,204 1,291 52,075 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 14,913 906 - - 9 15,828 การสาธารณปโภคและบรการ 20,199 4,554 38 7 564 25,362 สนเชอเพอทอยอาศย 51,126 953 612 615 257 53,563 ตวกลางทางการเงน 35,021 - - - - 35,021 อปโภคบรโภคสวนบคคล 18,122 665 228 98 256 19,369 อน ๆ 10 - - - - 10



32

ตารางท 10 มลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) และมลคาของ หนสญทตดออกจากบญชระหวางงวดส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ* จ าแนกตามประเภทธรกจ



31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558

General provision

Specific provision



General provision

Specific provision


บญชระหวางป การเกษตรและเหมองแร - 35 12 - อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 3,442 1,653 2,375 3 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 224 - 1 -

การสาธารณปโภคและบรการ 285 2 28 - สนเชอเพอทอยอาศย 766 29 497 5 ตวกลางทางการเงน - - - -

อปโภคบรโภคสวนบคคล 937 1,712 715 2,358 อน ๆ - - - -




31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558

General provision

Specific provision



General provision

Specific provision


บญชระหวางป การเกษตรและเหมองแร - 35 12 - อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 3,442 1,653 2,375 3

ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 224 - 1 - การสาธารณปโภคและบรการ 285 2 28 - สนเชอเพอทอยอาศย 766 29 497 5

ตวกลางทางการเงน - - - - อปโภคบรโภคสวนบคคล 658 1,186 440 1,639 อน ๆ - - - -



33

ตารางท 11 Reconciliation ของการเปลยนแปลงมลคาของเงนส ารองทกนไว (General provision และ Specific provision) ส าหรบเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบ*



General provision

Specific provision

รวม General provision

Specific provision

รวม

เงนส ารองทกนไวตนป 3,161 3,628 6,789 2,782 3,269 6,051 หนสญทตดออกจากบญชระหวางป (36) (3,395) (3,431) (12) (2,354) (2,366) เงนส ารองทกนไวเพมหรอลดระหวางป 1,067 5,421 6,488 391 2,713 3,104 เงนส ารองทกนไวคงเหลอปลายป 4,192 5,654 9,846 3,161 3,628 6,789

* รวมเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน



General provision

Specific provision

รวม General provision

Specific provision

รวม

เงนส ารองทกนไวตนป 3,278 3,353 6,631 2,861 2,658 5,519 หนสญทตดออกจากบญชระหวางป (36) (2,869) (2,905) (12) (1,635) (1,647) เงนส ารองทกนไวเพมหรอลดระหวางป 1,102 4,891 5,993 429 2,330 2,759 เงนส ารองทกนไวคงเหลอปลายป 4,344 5,375 9,719 3,278 3,353 6,631

* รวมเงนใหสนเชอรวมดอกเบยคางรบของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน


34

ตารางท 12 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน ทเปนยอดสทธจาก Specific provision แยกตามประเภทสนทรพย โดยวธ SA



31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558 สนทรพยในงบแสดงฐานะ

การเงน

รายการนอกงบแสดงฐานะการเงน *

รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะ

การเงน


รวม

1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 284,183 41,531 325,714 289,423 51,787 341,210 1.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง และธนาคารเพอการพฒนาระหวาง

ประเทศ (MDBs) รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ(PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

20,413 43 20,456 11,339 58 11,397

1.2 ลกหนสถาบนการเงน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

29,542 17,269 46,811 38,638 25,221 63,859

1.3 ลกหนธรกจเอกชน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

93,507 22,856 116,363 100,553 24,537 125,090

1.4 ลกหนรายยอย 50,917 1,363 52,280 46,419 1,971 48,390 1.5 สนเชอเพอทอยอาศย 52,468 - 52,468 49,657 - 49,657 1.6 สนทรพยอน 37,336 - 37,336 42,817 - 42,817

2. ลกหนดอยคณภาพ 7,204 312 7,516 2,898 246 3,144 รวม 291,387 41,843 333,230 292,321 52,033 344,354

* รวมรายการ Repo-style transaction ทกรายการ (รวมถงธรกรรม Reverse repo ดวย) หลงคณดวยคาแปลงสภาพ


35



31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558 สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน


รวม สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน


รวม

1. ลกหนทไมดอยคณภาพ 282,529 41,957 324,486 288,558 52,212 340,770 1.1 ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง และธนาคารเพอการพฒนาระหวาง

ประเทศ (MDBs) รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ(PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหน ภาครฐบาล

20,413 43 20,456 11,339 58 11,397

1.2 ลกหนสถาบนการเงน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

29,478 17,269 46,747 38,574 25,221 63,795

1.3 ลกหนธรกจเอกชน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทใชน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

114,801 23,282 138,083 119,191 24,962 144,153

1.4 ลกหนรายยอย 27,268 1,363 28,631 26,148 1,971 28,119 1.5 สนเชอเพอทอยอาศย 52,459 - 52,459 49,651 - 49,651 1.6 สนทรพยอน 38,110 - 38,110 43,655 - 43,655

2. ลกหนดอยคณภาพ 7,163 312 7,475 2,856 246 3,102 รวม 289,692 42,269 331,961 291,414 52,458 343,872

* รวมรายการ Repo-style transaction ทกรายการ (รวมถงธรกรรม Reverse repo ดวย) หลงคณดวยคาแปลงสภาพ


36

การจดอนดบความเสยงดานเครดต

ปจจบนธนาคารก าหนดน าหนกความเสยงของลกหนประเภทรฐบาล หรอธนาคารกลาง หรอองคกรของรฐ หรอสถาบนการเงนจาก Country Risk Rating ของลกหน โดยเลอกใช Rating จากสถาบนจดอนดบเครดตภายนอก (ECAIs) ไดแก Standard & Poor’s, Moody’s Investors Service, Fitch Ratings, บรษท ฟทชเรทตงส (ประเทศไทย) จ ากด และบรษท ทรสเรทตง จ ากด หรอใชคะแนน Country risk classification ของ OECD มาก าหนดน าหนกความเสยงในกรณทไมม Country Risk Rating จาก ECAIs

ส าหรบการค านวณสนทรพยเสยงดานเครดตลกหนประเภทธรกจเอกชน ธนาคารก าหนดน าหนกความเสยงตาม Rating ทลกหนไดรบจาก ECAIs ดงน

กลมลกหน สถาบนจดอนดบเครดตภายนอก (ECAIs) ทเลอกใช

- ลกหนธรกจเอกชนไทย (ไมรวมตราสารหนทออกโดยลกหนธรกจเอกชน)

บรษท ฟทชเรทตงส (ประเทศไทย) จ ากด และบรษท ทรสเรทตง จ ากด

- ลกหนธรกจเอกชนตางประเทศ - ตราสารหนทออกโดยลกหนธรกจเอกชน

Standard & Poor’s, Moody’s Investors Service, Fitch Ratings, บรษท ฟทชเรทตงส (ประเทศไทย) จ ากด และบรษท ทรสเรทตง จ ากด

ในการเลอกใช Rating จาก ECAIs เพอก าหนดน าหนกความเสยงน หากลกหนมหลาย Rating ทางธนาคารและกลมธรกจทางการเงน ไดปฏบตตามหลกเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด คอ

กรณม 2 Rating และไดรบน าหนกความเสยงทตางกน จะเลอกใช Rating ทใหน าหนกความเสยงทสงกวา

กรณมมากกวา 2 Rating และไดรบน าหนกความเสยงทตางกน จะน าน าหนกความเสยงทต าทสด 2 อนดบแรกมาเปรยบเทยบ และเลอกใชน าหนกความเสยงทสงกวา แตถาไดรบน าหนกความเสยงต าทสดเทากน จะเลอกใชน าหนกความเสยงทต าทสดนน


37

ตารางท 13 มลคายอดคงคางของสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนและมลคาเทยบเทาสนทรพยในงบแสดงฐานะการเงนของรายการนอกงบแสดงฐานะการเงน ทเปนยอดสทธจาก Specific provision หลงพจารณามลคาการปรบลดความเสยงดานเครดตในแตละประเภทสนทรพย จ าแนกตามแตละน าหนก ความเสยง โดยวธ SA



น าหนกความเสยงส าหรบยอดคงคางทม Rating น าหนกความเสยงส าหรบยอดคงคางทไมม Rating น าหนกความเสยง 0% 20% 50% 100% 150% 0% 20% 35% 50% 75% 100% 150%

ลกหนทไมดอยคณภาพ 50,048 13,375 10,516 10,603 171 40,120 298 50,896 551 52,132 97,004 - 1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ลกหนธนาคารเพอการพฒนาระหวาง ประเทศ รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และ รฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

50,019 - 17 - 81

2. ลกหนสถาบนการเงน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบสถาบน การเงน และลกหนบรษทหลกทรพย

29 5,315 1,438 7,592 0

3. ลกหนธรกจเอกชน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และ รฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน

- 8,060 9,061 3,011 90 90,892 -

4. ลกหนรายยอย 50,559 213 5. สนเชอเพอทอยอาศย 50,896 1,573 - 6. สนทรพยอน 40,120 298 551 5,899 - ลกหนดอยคณภาพ 1/ 150 2,378 75 2,358 2,555

รวม 50,048 13,375 10,516 10,603 171 40,270 298 50,896 2,929 52,207 99,362 2,555 รายการท ธปท. ก าหนดใหหกออกจากเงนกองทนของธนาคาร 1,510

1/ ในสวนทไมมการปรบลดความเสยงดานเครดต ซงน าหนกความเสยงขนอยกบสดสวนของเงนส ารองทกนไวตอยอดหนทงสน


38




ลกหนทไมดอยคณภาพ 56,240 11,548 16,584 4,776 553 47,185 1,080 47,771 1,082 48,295 106,096 - 1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ลกหนธนาคารเพอการพฒนาระหวาง ประเทศ รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และ รฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

56,240 - - - 487


- 5,739 7,231 740 2


- 5,809 9,353 4,036 64 100,721 -

4. ลกหนรายยอย 46,412 219 5. สนเชอเพอทอยอาศย 47,771 1,883 4 6. สนทรพยอน 47,185 1,080 1,082 5,152 - ลกหนดอยคณภาพ 1/ 40 947 28 942 1,187

รวม 56,240 11,548 16,584 4,776 553 47,225 1,080 47,771 2,029 48,323 107,038 1,187 รายการท ธปท. ก าหนดใหหกออกจากเงนกองทนของธนาคาร 1,192



39




ลกหนทไมดอยคณภาพ 50,048 13,311 10,516 10,603 171 39,874 298 50,891 551 28,479 119,743 - 1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ลกหนธนาคารเพอการพฒนาระหวาง ประเทศ รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และ รฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

50,019 - 17 - 81


29 5,251 1,438 7,592 0


- 8,060 9,061 3,011 90 112,611 -

4. ลกหนรายยอย 26,910 213 5. สนเชอเพอทอยอาศย 50,891 1,569 - 6. สนทรพยอน 39,874 298 551 6,919 - ลกหนดอยคณภาพ 1/ 150 2,347 75 2,350 2,554

รวม 50,048 13,311 10,516 10,603 171 40,024 298 50,891 2,898 28,554 122,093 2,554 รายการท ธปท. ก าหนดใหหกออกจากเงนกองทนของธนาคาร 1,294



40




ลกหนทไมดอยคณภาพ 56,240 11,485 16,584 4,776 553 46,982 1,080 47,765 1,082 28,024 126,199 - 1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ลกหนธนาคารเพอการพฒนาระหวาง ประเทศ รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และ รฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล

56,240 - - - 487


- 5,676 7,231 740 2


- 5,809 9,353 4,036 64 119,783 -

4. ลกหนรายยอย 26,141 219 5. สนเชอเพอทอยอาศย 47,765 1,883 4 6. สนทรพยอน 46,982 1,080 1,082 6,193 - ลกหนดอยคณภาพ 1/ 40 919 28 929 1,186

รวม 56,240 11,485 16,584 4,776 553 47,022 1,080 47,765 2,001 28,052 127,128 1,186 รายการท ธปท. ก าหนดใหหกออกจากเงนกองทนของธนาคาร 1,012



41

ตารางท 14 มลคายอดคงคางในสวนทมหลกประกน* ของแตละประเภทสนทรพย โดยวธ SA จ าแนกตามประเภทของหลกประกน



รวมกลม เฉพาะธนาคาร 31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558 31 ธ.ค. 2559 31 ธ.ค. 2558

หลกประกนทางการเงน

การค าประกนและอนพนธดานเครดต







ลกหนทไมดอยคณภาพ 12,846 26,378 21,451 35,561 12,846 26,378 21,451 35,561 1. ลกหนภาครฐบาลและธนาคารกลาง ลกหนธนาคารเพอ

การพฒนาระหวางประเทศ รวมถงลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบลกหนภาครฐบาล - - - - - - - -

2. ลกหนสถาบนการเงน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถนองคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความเสยงเหมอนกบสถาบนการเงน และลกหนบรษทหลกทรพย 6,117 26,349 14,585 35,561 6,117 26,349 14,585 35,561

3. ลกหนธรกจเอกชน ลกหนองคกรปกครองสวนทองถน องคการของรฐ และรฐวสาหกจ (PSEs) ทไดรบน าหนกความสยงเหมอนกบลกหนธรกจเอกชน 5,248 2 5,107 - 5,248 2 5,107 -

4. ลกหนรายยอย 1,481 27 1,759 - 1,481 27 1,759 - 5. สนเชอเพอทอยอาศย - - - - - - - - 6. สนทรพยอน - - - - - - - - ลกหนดอยคณภาพ 48 105 40 - 48 105 40 -

รวม 12,894 26,483 21,491 35,561 12,894 26,483 21,491 35,561 * มลคาหลงการพจารณาผลการหกกลบหนทงในและนอกงบแสดงฐานะการเงนแลว


42

5.3 ความเสยงดานตลาด

ความเสยงดานตลาด หมายถงความเปลยนแปลงหรอความผนผวนในมลคาของธรกรรมหรอเงนลงทนเพอคา ดงนนความเสยงดานตลาดเกดขนเมอธนาคารมการท าธรกรรมทมความเสยงจากความผนผวนของปจจยดานตลาด อนไดแก อตราดอกเบย อตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ และราคาของตราสารในตลาดทนและตลาดสนคาโภคภณฑ ซงอาจสงผลกระทบในทางลบตอรายไดและสถานะเงนกองทนของธนาคารได ธนาคารใชนโยบายบรหารความเสยงดานตลาดเพอใหมนใจวากฎระเบยบและวธปฏบตเปนไปตามกฎระเบยบของทางการและนโยบายของธนาคาร ธนาคารมหนวยงานทควบคมดแลความเสยงดานตลาด ทเปนอสระจากหนวยงานทกอใหเกดความเสยง อกทงธนาคารยงมการประเมนและก าหนดเงนทนส ารองเพอรองรบความเสยงดานตลาด ซงเปนไปตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด

ความเสยงดานตลาดประกอบดวย

ความเสยงจากอตราดอกเบย

ความเสยงอตราดอกเบยของธรกรรมในบญชเพอการคาจะอยในการควบคมดแลของคณะกรรมการบรหารความเสยงตามกรอบนโยบายทคณะกรรมการธนาคารก าหนด โดยธนาคารมการค านวณราคายตธรรมของธรกรรมในบญชเพอการคาทกวน เพอตดตามก าไรและขาดทนเมอเทยบกบราคาตลาด โดยหนวยงานควบคมดแลความเสยงท าหนาทจดท ารายงานสถานะความเสยงรายวน มการก าหนด One Basis Point Shift (PV01) Limit, Greek Limit, Value-at-Risk (VaR) Limit และ Stop Loss Limit เพอควบคมความเสยงจากการเปลยนแปลงอตราดอกเบยทอาจสงผลกระทบตอรายไดและเงนทนของธนาคาร

ความเสยงจากอตราแลกเปลยน ในการบรหารความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนและการรกษาระดบความเสยงตามทนโยบายของธนาคารก าหนดนน ธนาคารพยายามจดหาแหลงเงนทนทเปนสกลเดยวกบสกลเงนในการใหสนเชอ หรอใชตราสารอนพนธในการปองกนความเสยงจากอตราแลกเปลยน นอกจากน ธนาคารยงไดก าหนดเพดานความเสยงทเหมาะสมแยกตามประเภทผลตภณฑและประเภทความเสยงตางๆ เชน FX Net Open Position Limit, Greek Limit, Value-at-Risk (VaR) Limit, และ Stop Loss Limit และไดท าการประเมนมลคา Mark to Market ธรกรรมเงนตราตางประเทศเปนประจ าทกวน ตลอดจนวเคราะหผลการทดสอบสภาวะวกฤต (Stress Testing) อยางสม าเสมอ


43

ความเสยงดานตลาดของตราสารในตลาดทนและตลาดสนคาโภคภณฑ

ธนาคารไมมการท าธรกรรมลงทนในตราสารทนเพอคานอกเหนอจากการลงทนในบรษทยอยหรอบรษทในเครอของธนาคาร รวมถงห นสามญทไดรบมาจากการปรบโครงสรางหนทมปญหา และในบางกองทนรวมอสงหารมทรพย สทธการเชาอสงหารมทรพยทพจารณาแลววาเปนอสงหารมทรพยทมศกยภาพและมการบรหารจดการทด ส าหรบตราสารอนพนธทเกยวของกบสนคาโภคภณฑ (Commodity Derivatives) ธนาคารบรหารโดยการปดความเสยงดานตลาดทงหมด จงไมมความเสยงดานตลาดในบญชเพอคาของตราสารทน หรอสนคาโภคภณฑแตอยางใด

ส าหรบบรษทในกลมธรกจการเงนของธนาคาร ไมมการท าธรกรรมดานความเสยงดานตลาดแตอยางใด

ตารางท 15 มลคาเงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานตลาดในแตละประเภท โดยวธ SA


เงนกองทนขนต าส าหรบความเสยงดานตลาด รวมกลม เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

31 ธ.ค. 2559

30 ม.ย. 2559

ความเสยงดานอตราดอกเบย 2,747 2,612 2,747 2,612 ความเสยงดานราคาตราสารทน - - - - ความเสยงดานอตราแลกเปลยน 250 152 250 152 ความเสยงดานราคาสนคาโภคภณฑ - - - - รวมมลคาเงนกองทนขนต าทตองด ารงส าหรบความเสยงดานตลาด โดยวธ SA

2,997 2,764 2,997 2,764


44

ตารางท 16 มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทนในบญชเพอการธนาคาร


มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทน รวมกลม เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2559

31 ธ.ค. 2558

31 ธ.ค. 2559

31 ธ.ค. 2558

1. มลคาฐานะทเกยวของกบตราสารทน 1.1 มลคาตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

ราคาทน 66 68 66 68 ราคาตลาด 102 98 102 98

1.2 มลคาตราสารทนอน 301 333 2,009 2,041 2. ก าไร (ขาดทน) จากการขายตราสารทนระหวางงวดการรายงาน 2 91 2 91 3. สวนเกนทน (ต ากวาทน) สทธจากการตราคาเงนลงทนในตราสาร ทน ประเภทเผอขาย

28 24 28 24

4. มลคาเงนกองทนขนต าส าหรบฐานะทเกยวของกบตราสารทนแยก ตาม วธ SA

15 17 127 130

ขอมลความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร

5.4 ความเสยงดานอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร ความเสยงจากอตราดอกเบยในบญชเพอการธนาคาร (IRRBB) หมายถง ความเสยงในปจจบนและ

ทอาจเกดขนตอผลประกอบการรายไดของธนาคารและมลคาทางเศรษฐกจจากการเคลอนไหวของอตราดอกเบย

ธนาคารบรหารจดการความผนผวนของอตราดอกเบย ผานนโยบายทมการก าหนดขนโดย ALCO ทงน IRRBB ทด าเนนการโดยธนาคารจะเปนไปตามระดบความเสยงทยอมรบไดซงไดรบอนมตจากคณะกรรมการธนาคาร ALCO เปนคณะกรรมการทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคาร โดยรายงานตอ BRC และดวยการสนบสนนจากทมบรหารความเสยงดานสนทรพยและหนสน (ALM) ของสายบรหารความเสยง และดานบรหารเงนกองทนและงบดลของสายการเงน ALCO จะรบผดชอบในการตรวจสอบและตดตามงบดล การบรหารธรกจ และกลยทธการปองกนความเสยง เพอทจะสรางความมนใจวา IRRBB อยในระดบความเสยงทยอมรบได โดยมสายบรหารเงนรบผดชอบในการบรหารจดการ IRRBB วนตอวน และปด gapping รวมทงด าเนนการตามของกลยทธการปองกนความเสยง

IRRBB วดจากมลคาทางเศรษฐกจของผ ถอหน (Economic Value of Equity: EVE) ซงเปนมาตรการวดผลกระทบระยะยาวของการเคลอนไหวอยางฉบพลนของอตราดอกเบยทครอบคลมสนทรพยและหนสน


45

ทงหมดของธนาคาร โดยก าหนดและประเมนความเสยงจากอตราดอกเบยเปนคาใชจายตอมลคาทางเศรษฐกจของผ ถอหน (เชน มลคาปจจบนของรายไดและเงนทนทคาดวาจะเกดขนในอนาคต) เนองจากมลคาพอรตสนทรพยและหนสนจะเพมขนและลดลงตามการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย มาตรการน จะชวยใหธนาคารสามารถประเมนขนาดความเสยงและผลกระทบตอเงนทนโดยเนนสถานะของบญชเพอการธนาคารในปจจบน ทงน EVE จะค านวณโดยใช re-pricing gap ในการวเคราะหผลกระทบทเกดจากการเคลอนไหวของอตราดอกเบยของสนทรพยและหนสนในชวงเวลาตางๆ กน นอกจากน ธนาคารยงประเมนผลกระทบจากความเสยงอตราดอกเบยทกอใหเกดการสญเสยรายไดจากการทอตราดอกเบยมการเปลยนแปลงทงในภาวะปกตและภาวะวกฤตดวย

การจดเพดานความเสยง (MATs) มการก าหนดเปนมาตรการ Pre-emptive เพอควบคมความเสยงทเกดขนจากผลกระทบตอรายไดดอกเบยสทธ (NII) รวมทงความออนไหวของ EVE โดยผลวเคราะห NII และ EVE จะรายงานไปยง ALCO, BRC และคณะกรรมการธนาคาร เปนประจ าทกเดอน

ธนาคารบรหารความเสยงจากอตราดอกเบย โดยการปรบโครงสรางสนทรพยและหนสนเพอใหสอดคลองกบแนวโนมอตราดอกเบยทคาดการณ โดยค านงถงการเปลยนแปลง NII กบ EVE ผลของการทดสอบในภาวะวกฤตจะถกใชในการก าหนดกลยทธในงบดลทเหมาะสมกบสภาพแวดลอมทางธรกจ เพอใหบรรลเปาหมายผลตอบแทนธรกจภายใตระดบความเสยงทยอมรบได ตารางท 17 ผลการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย* ตอรายไดสทธ (Earnings)


สกลเงน รวมกลม เฉพาะธนาคาร

31 ธ.ค. 2559

31 ธ.ค. 2558

31 ธ.ค. 2559

31 ธ.ค. 2558

บาท (234) (126) (147) (51) USD 84 79 84 79 อน ๆ 1 4 1 4 รวมผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย (149) (43) (62) 32 รอยละของประมาณการรายไดดอกเบยสทธในอก 1 ปขางหนา -1.8% -0.5% -0.8% 0.4%

* ใชรอยละการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยเพมขนเทากบ 100 bps


46

5.5 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลองหมายถง ความเสยงในปจจบนและทคาดวาจะเกดกบรายได เงนกองทนผ ถอหน หรอชอเสยงของธนาคารทเกดจากการไมสามารถทจะมประสทธภาพในการตอบสนองความตองการเงนทน ทงในปจจบนและอนาคต (ทงทคาดการณไวและไมคาดคด) หรอภาระผกพนตามกฎระเบยบ ทมก าหนดการ ซงอาจสงผลกระทบถงการด าเนนงานประจ าวน และมคาความสญเสยทไมสามารถยอมรบได ความเสยงดานสภาพคลองเกดจากการไมสมดลกนในระยะเวลาของกระแสเงนสด

วตถประสงคของการบรหารความเสยงดานสภาพคลองของธนาคารคอ เพอใหแนใจวาธนาคารจะสามารถตอบสนองภาระผกพนเงนสดในเวลาทเหมาะสมและมประสทธภาพ ดวยเหตน นโยบายการบรหารความเสยงดานสภาพคลองคอ การรกษาพอรตทมคณภาพและมการกระจายการลงทนของสนทรพยสภาพคลองและแหลงทมาของเงนทนภายใตภาวะปกตและภาวะวกฤต เนองจากเครอขายทกวางและการมงเนนตลาดขนาดใหญของธนาคาร ธนาคารมงรกษาฐานเงนฝากหลกทหลากหลายประกอบดวยเงนฝากออมทรพย เงนฝากกระแสรายวน และเงนฝากระยะยาว เพอใหมฐานเงนทนขนาดใหญทมเสถยรภาพ อกทงธนาคารยงคงส ารองสภาพคลองบางสวนตลอดทงป เพอใหการด าเนนงานของธนาคารมความปลอดภย สอดคลองกบกลยทธ โครงสรางและยทธวธมมมองของธนาคาร

ความรบผดชอบแบบวนตอวน ส าหรบการบรหารและการควบคมความเสยงดานสภาพคลอง จะมอบหมายใหคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสน (Asset and Liability Management Committee: ALCO) ซงจะประชมอยางนอยเดอนละครงเพอหารอเกยวกบความเสยงดานสภาพคลอง และประมาณการณแหลงเงนทนของธนาคาร ALCO เปนผ รบผดชอบในการจดการโดยรวมและการก ากบดแลสภาพคลอง และใหความคดเหน/ขอเสนอแนะตอนโยบายการบรหารความเสยงดานสภาพคลองกอนทจะขอความเหนชอบจากทประชมคณะกรรมการ นอกจากน ALCO ยงรบผดชอบในการอนมตเพดานความเสยงและระดบความเสยงดานสภาพคลองทยอมรบได ทมบรหารความเสยงดานสนทรพยและหนสน (ALM) เปนผ รบผดชอบในการตรวจสอบอยางเปนอสระและท างานใกลชดกบสายบรหารเงน ในการเฝาระวงเกยวกบสภาวะตลาด ในขณะท สายธรกจตางๆ ของธนาคารรบผดชอบในการสรางและรกษาความสมพนธทางธรกจทแขงแกรงกบผฝากเงนและแหลงเงนทนอนๆ สายบรหารเงนท าหนาทเปนผบรหารเงนทนโดยรวม เมอมความจ าเปนหรอฉกเฉน ธนาคารมการจดการสถานะสภาพคลองอยางรอบคอบในการตอบสนองความตองการประจ าวน ธนาคารมการวดและการคาดการณกระแสเงนสดทเกดขนจาก profile ทครบก าหนดของสนทรพย หนสน ภาระผกพนนอกงบดล และตราสารอนพนธ ตามกรอบระยะเวลาครบก าหนด ภายใตเงอนไขทางธรกจ ในภาวะปกตและภาวะวกฤตเปนประจ า ส าหรบบรษทในกลมธรกจทางการเงนของธนาคาร


47

การบรหารความเสยงดานสภาพคลองไดมการกระจายอ านาจ ดงนน เพอสนบสนนสภาพคลองธนาคารอาจพจารณาและอนมตวงเงนใหกบบรษทเหลานน ตามวงเงนทไดรบอนมตจากคณะกรรมการธนาคาร

ความเสยงดานสภาพคลองทบรหารโดยธนาคารจะอยภายใตเพดานความเสยง (Management Action Triggers: MATs) และระดบความเสยงดานสภาพคลองทยอมรบได และเปนการแจงเตอนผบรหารถงสภาวะและแรงกดดนดานสภาพคลองทเกดขน นโยบายการบรหารความเสยงดานสภาพคลองของธนาคาร รวมทงสมมตฐานและเพดานความเสยงจะมการทบทวนเปนประจ าทกป หรอเมอมการเปลยนแปลงอยางมนยส าคญเกยวกบกฎระเบยบ รวมทงการเปลยนแปลงความตองการทางธรกจและสภาวะตลาด สถานะดานสภาพคลองมการตรวจสอบประจ าทกวน เพอใหมการปฏบตตามเกณฑความเสยงภายในและขอก าหนดของทางการเกยวกบการเสยงดานสภาพคลอง

การมแผนฉกเฉนดานสภาพคลองของธนาคารเพอเปนการแจงเตอน และเพอใหมการจดการไดอยางมประสทธภาพในชวงวกฤตสภาพคลองและอยภายใตสภาวะตลาดทไมพงประสงค แผนฯ ประกอบดวย 2องคประกอบส าคญ คอ ระบบเตอนภยลวงหนา (Early Warning System: EWS) และทมบรหารในภาวะวกฤตสภาพคลอง (Funding Crisis Management Team: FCMT) EWS จะถกออกแบบมาเพอแจงเตอนผบรหารของธนาคาร เมอใดกตามทสภาพคลองอาจจะมความเสยง จะมกรอบการวเคราะหในการตรวจสอบปญหาการขาดสภาพคลอง และการประเมนความตองการเงนทน และกลยทธในอนาคตของวกฤตสภาพคลอง EWS จะถกสรางขนจากชดของตวชวด (ตรวจสอบกบเกณฑทก าหนดไวลวงหนา) ทนาเชอถอ สามารถสงสญญาณความแขงแกรงทางการเงนและความมนคงของธนาคาร การทดสอบสภาวะวกฤตสภาพคลอง จะด าเนนการทกครงปเพอระบและวดผลกระทบทางการเงนและชวยใหฝายจดการด าเนนมาตรการไดลวงหนา สถานการณจ าลองสภาวะวกฤตม 3 รปแบบคอ วกฤตเฉพาะธนาคาร (BISC) วกฤตตลาดโดยรวม (MWC) และวกฤตรวม BISC and MWC (CC) สมมตฐานทใชรวมทงอตราการไหลออกของเงนฝาก อตราเบกใชเงนก และสวนลดมลคาของสนทรพยสภาพคลอง จะมการบนทกและผลการทดสอบจะถกน าเสนอ ALCO คณะกรรมการบรหารความเสยง และคณะกรรมการธนาคาร ผลการทดสอบทผานมาไดชใหเหนวา ธนาคารมสภาพคลองเพยงพอทจะตอบสนองความตองการสภาพคลองภายใตเงอนไขการทดสอบในภาวะวกฤตตางๆ


48

5.6 ความเสยงดานปฏบตการ

ความเสยงดานปฏบตการ หมายถงความเสยงทจะเกดความเสยหายทงทางตรงและทางออมอนเนองมาจากกระบวนการควบคมทไมเพยงพอ โดยอาจเกยวของกบกระบวนการปฏบตงานภายใน บคลากร ระบบงาน หรอเหตการณภายนอก ซงยงประกอบดวยปจจยความเสยงทเกดจากการขาดการก ากบดแลกจการทดหรอการขาดธรรมาภบาลในองคกร ปจจยเหลานสามารถสงผลกระทบในดานลบตอผลประกอบการดานการเงนและเงนกองทนของธนาคารได

เพอใหการบรหารความเสยงดานปฏบตการมประสทธผล ธนาคารจงไดจดใหมนโยบาย แนวทางและวธการปฏบตงาน เพอใหธนาคารมการบรหารจดการความเสยงทเหมาะสมและมประสทธภาพเทยบเทามาตรฐานสากล มความโปรงใส และสอดคลองตามหลกธรรมาภบาล ทงน คณะกรรมการบรหารความเสยงมอ านาจหนาทก าหนดและน าเสนอตอคณะกรรมการธนาคาร หรอคณะกรรมการ BRC ตามอ านาจทไดรบมอบหมาย เพออนมตนโยบาย และวธปฏบตในการบรหารความเสยงดานปฏบตการทเปนไปตามหลกปฏบตสากล นอกจากน ธนาคารยงไดแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงดานปฏบตการเพอหารอ พจารณากลนกรอง ประเมนและใหค าแนะน าในประเดนตางๆ ทเกยวของกบความเสยงดานปฏบตการ และยงครอบคลมถงเหตการณทจรตทอาจเกดขนโดยมปจจยส าคญทท าใหเกดความเสยง ไดแก ดานบคลากรกระบวนการ ระบบ และเหตการณภายนอก

มาตรฐานการปฏบตงานความเสยงดานปฏบตการของธนาคารคอ การก าหนดความรบผดชอบในการบรหารจดการความเสยงดานปฏบตการรวมกนกบหนวยงานตางๆ ทงในดานธรกจ ดานผลตภณฑ การบรการ และระบบสนบสนนการปฏบตงาน โดยไดรบความรวมมอจากผบรหารหนวยงานตลอดจนพนกงานผปฏบตการในหนวยงานนนๆ รวมถงการปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลทงภายในและภายนอก กฎระเบยบขอบงคบของหนวยงานควบคมทเกยวของ ตลอดจนนโยบายมาตรฐานการปฏบตงาน ทงนเพอใหมนใจวาหนวยงานตางๆ ไดมการปลกฝงวฒนธรรมการปฏบตตามกฎเกณฑและการบรหารความเสยงภายในหนวยงานของตน จงมการแตงตงผ ประสานงานดานก ากบการปฏบตงานและบรหารความเสยงดานปฏบตการ (Designated Compliance & Operational Risk Officer: DCORO) เพอตดตามดแลใหมการปฏบตตามนโยบายและวธปฏบตในการบรหารความเสยงดานปฏบตการในหนวยงานนนๆ ทมบรหารความเสยงดานปฏบตการจะท าหนาทพฒนาเครองมอ ระบบ และกระบวนการใหสามารถ ระบ ประเมน ควบคม รายงานและตดตามความเสยงดานปฏบตการใหสอดคลองกบนโยบายความเสยงด านปฏบตการของธนาคารและเปนมาตรฐานสากล

ทงน หนวยงานตางๆ ภายในธนาคารและบรษทยอยในเครอของธนาคาร จะตองมการบรหารจดการความเสยงดานปฏบตการ โดยใชเครองมอหรอกระบวนการตอไปน


49

1. การประเมนความเสยงดวยตนเอง (Risk Control Self-assessment: RCSA)

ทกหนวยงานจะตองประเมนความเสยงและควบคมความเสยงดวยตนเองและรายงานผลตอสายบรหารความเสยง รายงานเหลานจะใชเพอประเมนและวเคราะหความเสยงทเกดขนโดยรวมและใชเปนขอมลในการก าหนดแผนด าเนนการแกไขและตดตาม นอกจากนธนาคารยงมการทบทวนในระดบหนวยงานเพอพจารณาวาโครงสรางและกระบวนการท างานของหนวยงานเหลานนมความเหมาะสมหรอไม อนจะเปนการชวยลดอปสรรคในการปฏบตงานรวมทงแกไขปญหาทเกดขนไดทนเวลา ตลอดจนมการก าหนดหนาทส าหรบผปฏบตงานทวทงองคกรอยางมประสทธภาพและประสทธผล ซงรวมถงการก าหนดขอบเขตหนาทความรบผดชอบและอ านาจในการอนมตทชดเจน มระบบตรวจสอบและถวงดลอ านาจ รวมทงมการดแลเรองความปลอดภยของขอมล ซงท าใหมความมนใจไดวาธนาคารสามารถด าเนนธรกจไดอยางตอเนองและสอดคลองตามหลกธรรมาภบาล โดยเปนทยอมรบตามมาตรฐานสากล

2. การรายงานขอมลความเสยหายดานปฏบตการ (Loss Event Data Reports: LED)

ธนาคารก าหนดใหทกหนวยงานมหนาทรายงานขอมลความเสยหายผานชองทางทธนาคารก าหนด รายงานขอมลความเสยหายนจะชวยใหหนวยงานตางๆ พฒนากระบวนการประเมนและบรหารความเสยงดานปฏบตการของตน และปองกนมใหเกดเหตการณความเสยหายเชนเดยวกนนขนอกในอนาคต ขอมลการรายงานเหตการณความเสยหายดงกลาวจะมการรวบรวมและวเคราะหเชงสถต เพอพฒนาและก าหนดรปแบบการค านวณเงนกองทนของธนาคาร

3. ดชนชวดความเสยงหลก (Key Risk Indicators: KRIs)

ธนาคารไดน า KRI มาใชเปนเครองมอในการบรหารจดการความเสยงดานปฏบตการใหเหมาะสมกบองคกร ทงน สญญาณเตอนลวงหนาทหนวยงานไดรบซงเปนผลจากการจดท า KRI จะท าใหฝายบรหารของหนวยงานสามารถบรหารจดการและตดตามผลการบรหารจดการความเสยงทอาจเกดขนไดอยางตอเนอง ทงน เพอปองกนและหลกเลยงความสญเสยหรอความเสยหายของหนวยงานทอาจเกดขนจากความเสยงดานปฏบตการไดอยางมประสทธภาพ

4. การบรหารจดการประเดนขอบกพรองในการควบคม (Control Issue Management: CIM) ประเดนขอบกพรองในการควบคมถอเปนชองวางในการควบคมการปฏบตงานของธนาคาร ซงการออกแบบวธการควบคมทไมดเพยงพอ หรอไมมประสทธภาพเพยงพอเปนสาเหตทอาจท าใหความเสยงทคงอยเกนความเสยงทก าหนดของธนาคาร เพอทจะบรหารจดการขอบกพรองเหลาน ธนาคารไดพฒนานโยบายบรหารจดการประเดนขอบกพรองในการควบคมขนเพอเปนกรอบในการบรหารจดการอยางเปนระบบ โดยจดประสงคของนโยบายจดท าขนเพอใหธนาคารแนใจวาประเดนขอบกพรองตางๆ ไดถกระบและจ าแนก


50

ออกมา รวมถงมการก ากบดแลใหแนใจวาประเดนปญหาไดถกแกไขหรอไดมการรายงานตอผบรหารของธนาคารเพอทราบอยางเหมาะสม

5. กระบวนการอนมตการออกผลตภณฑใหม (New Product Approval Process)

ธนาคารใหความส าคญกบการพฒนาผลตภณฑใหมและการปรบปรงกระบวนการปฏบตงาน จงไดก าหนดกระบวนการพจารณาอนมตผลตภณฑใหมทเขมงวดโดยใหระบและประเมนความเสยงทครอบคลมความเสยงดานตางๆ ทเกยวของ เชน ความเสยงดานเครดต ความเสยงดานตลาด ความเสยงดานปฏบตการ เปนตน รวมถงก าหนดใหมการพจารณาผลตภณฑใหมอยางครอบคลมทกดานโดยคณะท างานและหนวยงานธรกจทเกยวของ กอนเสนอลงนามเหนชอบและน าผลตภณฑออกสตลาด

6. กระบวนการรบเรองรองเรยน (Complaint Management Process)

ธนาคารตระหนกถงความเสยงดานชอเสยง (Reputation Risk) และความพงพอใจของลกคา จงก าหนดใหมหนวยงานและวธปฏบตในการรบขอรองเรยนจากลกคา โดยจดตงหนวยงานเพอเปนชองทางในการรบขอรองเรยนทมถงธนาคาร ไดแก การรองเรยนผานส านกกรรมการผ จดการใหญ (ศนยกลางการรบเรองรองเรยน หรอ Complaint Centre) การรองเรยนผานศนยบรการลกคา (CIMB Thai Care Centre) การรองเรยนผานชองทางออนไลนของธนาคาร (Facebook) โดยส านกกรรมการผจดการใหญจะเปนศนยกลางในการรวบรวมเรองรองเรยนทผานมาตามชองทางตางๆ ขางตน

ส านกกรรมการผ จดการใหญจะท าหนาทพจารณาและจดสงเรองรองเรยนไปยงหนวยงานทถกรองเรยน เพอใหท าการตรวจสอบขอเทจจรง หาแนวทางการแกไข และจดท าหนงสอตอบชแจงไปยงผรองเรยนโดยตรง สวนเรองรองเรยนทผานมาจากหนวยงานทางการ ส านกกรรมการผจดการใหญจะเปนผท าหนงสอตอบชแจงไปยงหนวยงานทางการ เพอใหไดรบทราบผลการด าเนนการแกไข นอกจากน ส านกกรรมการผจดการใหญจะรวบรวมเรองรองเรยนทงหมดและแนวทางแกไขน าเสนอตอทประชมคณะท างานรวมพจารณาปญหาเรองรองเรยนเพอใหรบทราบและพจารณาหาแนวทางแกไข เพอสรางความพงพอใจใหแกผ รองเรยนและปองกนปญหาไมใหเกดขนอก หลงจากนน ส านกกรรมการผจดการใหญจะสรปเรองรองเรยนและผลการแกไขเรองรองเรยนน าเสนอตอคณะกรรมการจดการและคณะกรรมการตรวจสอบเปนประจ าทกเดอน

7. แผนรองรบการด าเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan)

ธนาคารก าหนดใหมการพฒนาและบรหารจดการความตอเนองทางธรกจ โดยททกหนวยงานธรกจของธนาคาร รวมถงบรษทในเครอตองวเคราะหผลกระทบทางธรกจและด าเนนการเขยนแผนความตอเนองทางธรกจตามผลของการวเคราะห ตลอดจนใหมการทดสอบแผนโดยอางองขนตอนทระบไวในแผนความ


51

ตอเนองทางธรกจอยางนอยปละ 1 ครง เพอใหแนใจวาเมอเกดเหตการณวกฤตใดๆ กระทงสงผลชะงกงนตอธรกจทส าคญของธนาคาร ธนาคารจะสามารถกธรกจทส าคญนนกลบคนมาและใหบรการอยางตอเนองไดทงหมดหรอบางสวนภายในเวลาทไดก าหนดไว ทงน เพอเปนการรกษาชอเสยงของธนาคารและความมนใจของลกคาของธนาคารและบรษทในเครอ

8. การตรวจสอบและก ากบการปฏบตงาน (Internal Audit and Compliance) ธนาคารมดานตรวจสอบภายในและฝายก ากบการปฏบตงานเปนหนวยงานอสระทชวยคณะกรรมการตรวจสอบในการท าหนาทตรวจสอบและก ากบการปฏบตงาน และรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบ ดานตรวจสอบภายในท าหนาทตรวจสอบการบรหารจดการและการปฏบตงานของหนวยงานตางๆ ใหเปนไปอยางมประสทธภาพและประสทธผลตามหลกการบรหารความเสยงและการควบคมภายในทด สวนฝายก ากบการปฏบตงานท าหนาทตดตามควบคมการด าเนนงานของธนาคารใหเปนไปตามกฎหมาย และกฎระเบยบของหนวยงานตางๆ ทเกยวของกบธรกจของธนาคาร


52

6. การเปดเผยขอมลเงนกองทนเพมเตมตามหลกเกณฑ BCBS (Composition of capital disclosure requirements)

ตารางท 18 ขอมลคณสมบตทส าคญของตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทน*

หวขอ รายละเอยด รายละเอยด รายละเอยด 1 ผออกตราสารทางการเงน ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จ ากด

(มหาชน) ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จ ากด

(มหาชน) ธนาคาร ซไอเอมบ ไทย จ ากด

(มหาชน) 2 รนหรอหมายเลขของผออกตราสารทางการเงน TH0041032B06 MYBPN1400414 MYBPN1600096 การนบตราสารทางการเงนเขาเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย

3 ประเภทของตราสารทางการเงน (เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ / เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน / เงนกองทนชนท 2)

เงนกองทนชนท 2 เงนกองทนชนท 2 เงนกองทนชนท 2

4 มคณสมบตเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III หรอไม มคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III ยกเวนเรอง loss absorption at the

point of non-viability

มมคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III

มคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III

5 กรณทมคณสมบตไมเปนไปตามหลกเกณฑ Basel III ใหระบคณสมบตดงกลาว - - - 6 ตองทยอยลดนบหรอนบไดเตมจ านวน ทยอยลดนบไดตลอดอายหนก และ

ตองทยอย (Amortised) ลดนบรอยละ 20 ใน 5 ปสดทายกอนสนสดอายสญญา

นบไดเตมจ านวนตลอดอายหนก และตองทยอย (Amortised) ลดนบรอยละ 20 ใน 5 ปสดทายกอนสนสดอายสญญา

นบไดเตมจ านวนตลอดอายหนก และตองทยอย (Amortised) ลดนบรอยละ 20 ใน 5 ปสดทายกอนสนสดอายสญญา

7 จดอยในระดบธนาคาร / ระดบกลม / ระดบกลมและระดบธนาคาร ระดบธนาคาร ระดบธนาคาร ระดบธนาคาร 8 จ านวนทสามารถนบเปนเงนกองทนตามหลกเกณฑของทางการ

(หนวย : ลานบาท) 3,000 ลานบาท 4,070 ลานบาท 5,016 ลานบาท

9 มลคาทตราไวของตราสารทางการเงน (Par value) (หนวย) 1,000 บาท : หนวย 100 เหรยญรงกตมาเลเซย : หนวย 100 เหรยญรงกตมาเลเซย : หนวย


53

หวขอ รายละเอยด รายละเอยด รายละเอยด 10 การจดประเภทตามหลกการบญช หนสนทวดมลคาดวย

ราคาทนตดจ าหนาย หนสนทวดมลคาดวย ราคาทนตดจ าหนาย

หนสนทวดมลคาดวย ราคาทนตดจ าหนาย

11 วนทออกตราสารทางการเงน (Original date) 9 พฤศจกายน 2555 7 กรกฎาคม 2557 11 กรกฎาคม 2559 12 ตราสารทางการเงนทไมมการก าหนดระยะเวลาการช าระคนหรอมการก าหนด

ระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน มการก าหนดระยะเวลาการช าระคน

13 วนครบก าหนด (Original maturity date) 9 พฤศจกายน 2565 5 กรกฎาคม 2567 10 กรกฎาคม 2569 14 ผออกตราสารทางการเงนสามารถไถถอนตราสารทางการเงนกอนไดรบการ

อนมตจากผก ากบดแลหรอไม มสทธไถถอนกอนวนครบก าหนด

หลงจากวนครบรอบ 5 ป โดยตองไดรบความเหนชอบเปน ลายลกษณอกษรจากธนาคารแหง

ประเทศไทยกอน

มสทธไถถอนกอนวนครบก าหนดหลงจากวนครบรอบ 5 ป

โดยตองไดรบความเหนชอบเปน ลายลกษณอกษรจากธนาคารแหง

ประเทศไทยกอน

มสทธไถถอนกอนวนครบก าหนดหลงจากวนครบรอบ 5 ป

โดยตองไดรบความเหนชอบเปน ลายลกษณอกษรจากธนาคารแหง

ประเทศไทยกอน 15 วนทมสทธไถถอน วนทมภาระผกพนในการไถถอนและจ านวนเงนในการไถถอน หนก ดอยสทธ ชนดระบชอผ ถอไมม

หลกประกนใหกบสถาบนการเงน และนกลงทน / สทธของผออกหนกในการไถถอนหนกกอนครบก าหนด: หนมอาย 10 ป ธนาคารมสทธไถถอนกอนวนครบก าหนดหลงจากวนครบรอบ 5 ป โดยตองไดรบความเหนชอบเปนลายลกษณอกษรจากธนาคารแหงประเทศไทย / วนทมสทธไถถอน ณ วนแรก คอ

หนก ดอยสทธ ตามโครงการหนก ดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนขนท 2 เพอขายใหกบผลงทนในตางประเทศ / สทธของผออกหนก ในการไถถอนหนกกอนครบก าหนด : หนมอาย 10 ป ธนาคารมสทธไถถอนกอนวนครบก าหนดหลงจากวนครบรอบ 5 ป โดยตองไดรบความเหนชอบเปนลายลกษณอกษรจากธนาคารแหงประเทศไทย

หนก ดอยสทธ ตามโครงการหนก ดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนขนท 2 เพอขายใหกบผลงทนในตางประเทศ / สทธของผออกหนก ในการไถถอนหนกกอนครบก าหนด : หนมอาย 10 ป ธนาคารมสทธไถถอนกอนวนครบก าหนดหลงจากวนครบรอบ 5 ป โดยตองไดรบความเหน ชอบเปนลายลกษณอกษรจากธนาคารแหงประเทศไทย


54

หวขอ รายละเอยด รายละเอยด รายละเอยด 9 พฤศจกายน 2560 / มลคาไถถอนจ านวน 3,000 ลานบาท

/วนทมสทธไถถอน ณ วนแรก คอ 8 กรกฎาคม 2562 /มลคาไถถอนจ านวน 400 ลานเหรยญรงกตมาเลเซย

/วนทมสทธไถถอน ณ วนแรก คอ 10 กรกฎาคม 2564 /มลคาไถถอนจ านวน 570 ลานเหรยญรงกตมาเลเซย

16 วนทมสทธไถถอนในภายหลง (ถาม) - - - ดอกเบยและผลตอบแทนอนใด

17 ผลตอบแทน / เงนปนผลแบบคงทหรอลอยตว อตราคงท (Fixed rate) อตราคงท (Fixed rate) อตราคงท (Fixed rate) 18 อตราผลตอบแทนและดชนอนทเกยวของ อตราดอกเบยคงทรอยละ 4.80 ตอป

ช าระดอกเบยทกหกเดอน อตราดอกเบยคงทรอยละ 5.60 ตอป

ตลอดอายหนก ช าระดอกเบยทกหกเดอน

อตราดอกเบยคงทรอยละ 5.35 ตอป ตลอดอายหนก

ช าระดอกเบยทกหกเดอน 19 ม dividend stopper หรอไม ไมม dividend stopper ไมม dividend stopper ไมม dividend stopper 20 ธนาคาร/กลมธรกจทางการเงนมอ านาจเตมทในการยกเลกการจายดอกเบย

หรอผลตอบแทนอนใดไดเองทงหมด หรอบางสวน หรอตามค าสงทไดรบ ธนาคารตองปฏบตตามค าสงทไดรบ ธนาคารตองปฏบตตามค าสงทไดรบ ธนาคารตองปฏบตตามค าสงทไดรบ

21 มเงอนไขทเปนแรงจงใจใหธนาคารพาณชยไถถอนกอนก าหนดหรอไม เชน มเงอนไขในการก าหนดอตราผลตอบแทนใหสงขนในลกษณะขนบนได (step up)

ไมมเงอนไขในการก าหนดอตราผล ตอบแทนใหสงขนในลกษณะขนบนได (No step-up)



22 ไมสะสมผลตอบแทน หรอสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน ไมสะสมผลตอบแทน 23 สามารถแปลงสภาพได หรอไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได ไมสามารถแปลงสภาพได 24 กรณทสามารถแปลงสภาพได ใหระบเงอนไขในการแปลงสภาพทธนาคาร /

กลมธรกจทางการเงนนนก าหนดไว (Conversion trigger) - - -

25 กรณสามารถแปลงสภาพได เปนการแปลงสภาพทงจ านวนหรอบางสวน - - -


55

หวขอ รายละเอยด รายละเอยด รายละเอยด 26 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบอตราการแปลงสภาพ (Conversion rate) - - - 27 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบประเภทตราสารทางการเงนทมการแปลง

สภาพไป - - -

28 กรณสามารถแปลงสภาพได ใหระบผออกตราสารทางการเงนทมการแปลงสภาพไป

- - -

29 คณสมบตในการลดมลคา ไมมคณสมบตในการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา มคณสมบตในการลดมลคา 30 กรณมการลดมลคา ใหระบการลดมลคาทธนาคาร/กลมธรกจทางการเงนนน

ก าหนดไว - เหตการณทจะท าใหเกดการลดมลคา

มดงตอไปน 1) ธนาคารมผลการด าเนนงานทไมสามารถด าเนนกจการตอไปได เชน มสนทรพยไมเพยงพอจายคนผฝากเงนและเจาหน หรอ เงนกองทนของธนาคารลดลงถงระดบทจะกระทบตอผฝากเงนและเจาหน หรอ ธนาคารไมสามารถเพมทนไดดวยตวเอง เปนตน และ 2) ธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทมอ านาจอนใดตดสนใจจะเขาชวยเหลอทางการเงนแกธนาคาร เชน การใหเงนทนสนบสนนแกธนาคาร

เหตการณทจะท าใหเกดการลดมลคา มดงตอไปน 1) ธนาคารมผลการด าเนนงานทไมสามารถด าเนนกจการตอไปได เชน มสนทรพยไมเพยงพอจายคนผฝากเงนและเจาหน หรอ เงนกองทนของธนาคารลดลงถงระดบทจะกระทบตอผฝากเงนและเจาหน หรอ ธนาคารไมสามารถเพมทนไดดวยตวเอง เปนตน และ 2) ธนาคารแหงประเทศไทย และ/หรอ หนวยงานของทางราชการทมอ านาจอนใดตดสนใจจะเขาชวยเหลอทางการเงนแกธนาคาร เชน การใหเงนทนสนบสนนแกธนาคาร


56

หวขอ รายละเอยด รายละเอยด รายละเอยด และหนวยงานดงกลาวไดแจงใหธนาคารทราบถงการตดสนใจนน

และหนวยงานดงกลาวไดแจงใหธนาคารทราบถงการตดสนใจนน

31 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาทงจ านวนหรอบางสวน - อาจจะลดมลคาเตมจ านวนหรอบางสวน

อาจจะลดมลคาเตมจ านวนหรอบางสวน

32 กรณมการลดมลคา เปนการลดมลคาถาวรหรอชวคราว - เปนการลดมลคาถาวร (Permanent) เปนการลดมลคาถาวร (Permanent) 33 หากเปนการลดมลคาชวคราว ใหอธบายกระบวนการในการลดดงกลาว - - - 34 สถานะของล าดบการดอยสทธในกรณทมการช าระบญช (ใหระบประเภทของ

ตราสารทางการเงนทดอยสทธกวา) ตราสารทมสทธดอยกวาผฝากเงนเจาหนสามญและเจาหนดอยสทธทกประเภท / หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผลและ/หรอหนสามญ

ผ ถอหลกทรพยทเปนตราสารทนของธนาคาร (รวมถงผ ถอหนบรมสทธ (ถาม) / ผ ถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 / ผ ถอตราสารใด ๆ ซงสทธตามขอก าหนดสทธของผ ถอตราสารนนหรอโดยผลของกฎหมายถกก าหนดใหดอยกวาหนก ทงน สทธในการไดรบช าระเงนดงกลาวจะทดเทยมกนตามสดสวน (pari passu) ระหวางหนก ดวยกนเอง และกบตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ทยงไมไดไถถอนของธนาคาร ทงในปจจบนและในอนาคต

ผ ถอหลกทรพยทเปนตราสารทนของธนาคาร (รวมถงผ ถอหนบรมสทธ (ถาม) / ผ ถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 / ผ ถอตราสารใด ๆ ซงสทธตามขอก าหนดสทธของผ ถอตราสารนนหรอโดยผลของกฎหมายถกก าหนดใหดอยกวาหนก ทงน สทธในการไดรบช าระเงนดงกลาวจะทดเทยมกนตามสดสวน (pari passu) ระหวางหนก ดวยกนเอง และกบตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ทยงไมไดไถถอนของธนาคาร ทงในปจจบนและในอนาคต

* ในวนท 14 กรกฎาคม 2559 ธนาคารไดไถถอนหนก ดอยสทธ ชนดระบชอผ ถอไมมหลกประกน จ านวน 3,000 ลานบาท ครบก าหนด 14 กรกฎาคม 2564 โดยธนาคารสามารถไถถอนกอนก าหนดได (ทงนภายใตเงอนไขของขอก าหนดสทธ) ธนาคารไดรบอนญาต จากธนาคารแหงประเทศไทยเปนลายลกษณอกษร ตามหนงสอเลขท ฝกก.(02) 23/2559 การขออนญาตไถถอนหนก ดอยสทธ


57

ตารางท 19 การเปดเผยมลคาของเงนกองทนในชวงการทยอยนบเขาหรอทยอยหกตามหลกเกณฑ Basel III (Transitional period)


มลคาของเงนกองทน รายการนบ รายการปรบ และรายการหก ประจ างวดธนวาคม 2559

ยอดสทธคงเหลอของรายการทจะตองมการทยอยนบเขาหรอ

ทยอยหกเงนกองทนใน อนาคตตามหลกเกณฑ

Basel III เงนกองทนชนท 1 : เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1)

1.1 รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 26,848 1/ (110) 2/ 1.2 ปรบ รายการปรบจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของตาม หลกเกณฑการก ากบดแล

93 3/

1.3 หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (2,832)4/ (145) 4/ เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของสทธ 24,109

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional Tier 1)

1.4 รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - 1.5 หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน -

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนสทธ -

รวมเงนกองทนชนท 1 สทธ (CET1+ Additional tier 1) 24,109 เงนกองทนชนท 2 (Tier 2) : 1.6 รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 12,8855/ (5,100) 5/ 1.7 หก รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 รวมเงนกองทนชนท 2 12,885 รวมเงนกองทนทงสน (เงนกองทนชนท 1 และเงนกองทนชนท 2) 36,994

1/ CET 1 capital ทเพมขนเกดจาก CET 1 วนท 31 ธนวาคม 2558 จ านวน 25,726 ลานบาท รวม CET 1 ในระหวางงวดกอนวนท 31 ธนวาคม 2559 จ านวน 1,380 ลานบาท และขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนททยอยนบเขาเปน CET 1 ในป 2559 จ านวน (186) ลานบาท และก าไรจากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ ในป 2559 จ านวน 21 ลานบาท และขาดทนจากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด ในป 2559 จ านวน (93) ลานบาท

2/ สวนทเหลอจากการทยอยนบเขาเปน CET 1 ของขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหน จ านวน (124) ลานบาท และก าไรจากการแปลงคางบการเงนจากการ ด าเนนงานในตางประเทศ จ านวน 14 ลานบาท 3/ การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve) 4/ สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช จ านวน 1,076 ลานบาท, ผลกระทบจากการวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงาน ตามมาตรฐานบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน จ านวน 183 ลานบาท และสนทรพยไมมตวตนททยอยหก ในป 2559 จ านวน 218 ลานบาท และสวนทเหลอจากการทยอยหกน าไป รวมค านวณ สนทรพยเสยงดานเครดต ตามวธ SA จ านวน 145 ลานบาท 5/ เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต หนก ดอยสทธระยะยาวทมคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III จ านวน 9,086 ลานบาท และหนก ดอยสทธระยะยาวทมคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III ทสามารถนบเขาเปนเงนกองทนไดไมเกนรอยละ 60 ดงนน สวนทเหลอทตองทยอยหกเงนกองทนในอนาคตอก 5,100 ลานบาท


58



ยอดสทธคงเหลอของรายการทจะตองมการทยอยนบเขาหรอทยอย

หกเงนกองทนในอนาคตตามหลกเกณฑ Basel III

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

1 ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 12,387 2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ - 3 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 5,713 4 ทนส ารองตามกฎหมาย 398 5 เงนส ารองทไดจดสรรจากก าไรสทธเมอสนงวดการบญช - 6 ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 7,863 7 ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม 7.1 การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร หรอหองชดในอาคารชด 1,567 7.2 ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนและตราสารทน (158) (124) 1/ 7.3 ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 21 14 2/ 7.4 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด

(Cash flow hedge reserve) (93)

7.5 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในเงนลงทน สทธในหนวยงานตางประเทศ (Hedges of a net investment in a foreign operation)

-

8 รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผเปนเจาของ (Owner changes) (43)


59




9 รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผ ถอหนทไมมอ านาจควบคมทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของกลมธรกจทางการเงน

10 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกอนรายการปรบและรายการหกตามหลกเกณฑ การก ากบดแล

27,655

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแล 11 การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด

(Cash flow hedge reserve) 93

12 ก าไร (ขาดทน) สะสมทเกดจากการเลอกใชวธ Fair value option - 13 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 14 รวมรายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 93

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 15 ผลขาดทนสทธ (929) 3/ 16 คาความนยม - 17 สนทรพยไมมตวตนอน (221) 4/ (147) 4/ 18 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (1,289) 19 ส ารองสวนขาด (Shortfall of provision) - 20 ก าไรจากการท าธรกรรมการแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitisation) - 21 การถอตราสารทนไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน -


60




22 เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษทเงนทนและบรษทเครดตฟองซเอร ทงทางตรงและทางออม

-

23 เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 21 และ 22

-

24 มลคาของตราสารทนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารทน (Equity derivatives)

-

25 เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททบรษททประกอบธรกจเงนรวมลงทนเขาไปลงทน

-

26 เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

-

27 เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

-

28 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 29 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสาร

ทางการเงนมจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน -

30 รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (2,439) 31 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) 25,309

เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1): รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน


61




32 เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผลซอคน - 33 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล - 34 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทก

ประเภท ซงรวมถงผ ถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 -

35 สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 32 ถง 34 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ - 36 รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผ ถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชน

ท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน -

37 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนกอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล - เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1): รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล

38 การซอคนตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 - 39 การถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงน

หรอธรกจสนบสนน -

40 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของธนาคารพาณชยหรอบรษทเงนทนอน ทงทางตรงและทางออม

-

41 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 39 และ 40

-

42 มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond / Equity

-


62




Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต (Credit Derivatives) 43 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลม

ธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน -

44 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

-

45 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 46 รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 ในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 2 มจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตม

จ านวน -

47 รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - 48 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (AT1) - 49 รวมเงนกองทนชนท 1 (T1 = CET1+AT1) 25,309

เงนกองทนชนท 2: รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 50 เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผลซอคน - 51 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล - 52 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ 12,086 (5,100) 5/ 53 สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 50 ถง 52 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ - 54 เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General provision) 644 55 เงนส ารองสวนเกน (Surplus of provision) -


63




56 รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผ ถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน

-

57 รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 12,730 เงนกองทนชนท 2: รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล


และธรกจสนบสนน -


-

61 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 59 และ 60

-

62 มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond / Equity Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต (Credit Derivatives)

-

63 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท

-

64 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

-


64




65 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 66 รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 2 - 67 รวมเงนกองทนชนท 2 (T2) 12,730 68 รวมเงนกองทนทงสน (TC = T1+T2) 38,039

1/ สวนทเหลอจากการทยอยนบเขา CET 1 ของขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหน จ านวน 124 ลานบาท 2/ สวนทเหลอจากการทยอยนบเขา CET 1 ของก าไรจากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ จ านวน 14 ลานบาท 3/ ผลขาดทนสทธครงปหลง (กค.-ธค. 2559) จ านวน 724 ลานบาท และผลกระทบจากการวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงาน ตามมาตรฐานบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน 4/ สนทรพยไมมตวตนททยอยหก CET 1 ในป 2559 จ านวน 221 ลานบาท และสวนทเหลอจากการทยอยหกน าไปรวมค านวณสนทรพยเสยงดานเครดต ตามวธ SA จ านวน 147 ลานบาท 5/ หนก ดอยสทธระยะยาวทมคณสมบตครบตามเกณฑ Basel III จ านวน 9,086 ลานบาท และหนก ดอยสทธระยะยาวทมคณสมบตไมครบตามเกณฑ Basel III ทสามารถนบเขาเปนเงนกองทนไดไมเกนรอยละ 60 ในป 2559 ดงนน สวนทเหลอทตองทยอยหกเงนกองทนในอนาคตอก 5,100 ลานบาท


65

ตารางท 20 ขอมลการเปดเผยการกระทบยอดรายการทเกยวของกบเงนกองทน เฉพาะกลมธรกจทางการเงน

สวนท 1 ขอมลการเปดเผยรายการงบแสดงฐานะการเงนทเผยแพรตอสาธารณะ กบภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน* หนวย : ลานบาท

รายการทเกยวของกบเงนกองทน ประจ างวดธนวาคม 2559 จ านวนทเปดเผยในงการเงนทเผยแพรตอสาธารณะ งบแสดงฐานะการเงน

จ านวนทเปดเผยในงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน

การอางอง

สนทรพย 1. เงนสด 1,939 1,939 2. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 8,528 8,528 3. สนทรพยตราสารอนพนธ 21,235 21,235 4. เงนลงทนสทธ 55,062 55,062 5. เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมสทธ - - 6. เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ

6.1 เงนใหสนเชอแกลกหน 211,437 211,437 6.2 ดอกเบยคางรบ 590 590

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 212,027 212,027 6.3 หก รายไดรอตดบญช (5,849) (5,849) 6.4 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (9,793) (9,793) A 1/ 6.5 หก คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (45) (45)

รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 196,340 196,340 7. ภาระของลกคาจากการรบรอง 45 45 8. ทรพยสนรอการขายสทธ 1,285 1,285


66




9. ทดน อาคารและอปกรณสทธ 3,671 3,671 10. คาความนยมและสนทรพยไมมตวตนอนสทธ 368 368

10.1 สวนทนบเขา CET 1 221 221 B 2/ 10.2 อน ๆ 147 147

11. สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 1,289 1,289 C 12. สนทรพยอนสทธ 7,708 7,708

รวมสนทรพย 297,470 297,470 หนสน

13. เงนรบฝาก 183,663 183,663 14. รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 11,595 11,595 15. หนสนจายคนเมอทวงถาม 250 250 16. หนสนทางการเงนทก าหนดใหแสดงดวยมลคายตธรรม 18,874 18,874 17. หนสนตราสารอนพนธ 21,381 21,381 18. ตราสารหนทออกและเงนกยม

18.1 ตราสารหนทออก 10,750 10,750 D 3/ 18.2 เงนกยม 14,833 14,833 18.3 ดอกเบยคางจาย - -

19. ภาระของธนาคาร (สถาบนการเงน) จากการรบรอง 45 45 20. ประมาณการหนสน 1,998 1,998


67




21. หนสนภาษเงนไดรอตดบญช - - 22. หนสนอน 7,376 7,376

รวมหนสน 270,765 270,765 23. สวนของเจาของ

23.1 ทนเรอนหน 23.1.1 ทนจดทะเบยน

23.1.1.1 หนบรมสทธ - - 23.1.1.2 หนสามญ 12,387 12,387

23.1.2 ทนทออกและช าระแลว 23.1.2.1 หนบรมสทธ - - 23.1.2.2 หนสามญ 12,387 12,387 E

23.2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหน - - 23.3 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหน

23.3.1 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนบรมสทธ - - 23.3.2 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ 5,713 5,713 F

23.4 องคประกอบอนของสวนของเจาของ 1,094 1,094 23.4.1 สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย 1,639 1,639

23.4.1.1 สวนทนบเขา CET1 1,567 1,567 G 1/ 23.4.1.2 อนๆ 72 72


68




23.4.2 สวนเกน (ต ากวา) ทนจากการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทน (282) (282) 23.4.2.1 ตราสารหน (310) (310)

23.4.2.1.1 สวนทนบเขา CET1 (186) (186) H 5/ 23.4.2.1.2 อนๆ (124) (124)

23.4.2.2 ตราสารทน 28 28 H 23.4.3 การวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงาน (205) (205) I 6/ 23.4.4 ผลตางจากการแปลงคางบการเงน 35 35

23.4.4.1 สวนทนบเขา CET1 21 21 J 7/ 23.4.4.2 อนๆ 14 14

23.4.5 สวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (สวนทมประสทธผล)

(93) (93) K

23.4.6 สวนเกน (ต ากวา) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารปองกนความเสยงส าหรบการปองกนความเสยงในเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ (สวนทมประสทธผล)

- -

23.4.7 สวนแบงก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอนในบรษทรวม - - 23.5 สวนเกนจากการเปลยนแปลงสวนไดเสยของธนาคารในบรษทยอย (43) (43) L 23.6 ก าไร (ขาดทน) สะสม

23.6.1 จดสรรแลว 23.6.1.1 ทนส ารองตามกฎหมาย 398 398 M 23.6.1.2 อน ๆ - -


69




23.6.2 ยงไมไดจดสรร 23.6.2.1 สวนทนบเขา CET 1 7,863 7,863 N 23.6.2.2 รอจดสรร 17 17 23.6.2.3 ขาดทนส าหรบงวด หกออกจาก CET 1 (724) (724) O 8/

23.7 หก หนทนซอคน - หนบรมสทธ - - 23.8 หก หนทนซอคน - หนสามญ - -

รวมสวนของบรษทใหญ 26,705 26,705 23.9 สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคม - - รวมสวนของเจาของ 26,705 26,705 รวมหนสนและสวนของเจาของ 297,470 297,470

* รายการงบแสดงฐานะการเงนทเผยแพรตอสาธารณะ และงบการเงนภายใตหลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน ไมมความแตกตาง 1/ เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามเกณฑจดชนลกหน ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด 2/ สนทรพยไมมตวตน เชน สทธการใชซอฟทแวร ทยอยหกออกปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 – 2561 3/ หนก ดอยสทธระยะยาวทมคณสมบตครบตามหลกเกณฑ Basel lll และหนก ดอยสทธระยะยาว ทมคณสมบตไมครบตามหลกเกณฑ Basel III ดงนน จะสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ไดไมเกนรอยละ 60 ของฐานทใชในการทยอยลดนบ และในปถดไปจะตองทยอยลดลงปละ 10% 4/ สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยสามารถนบเปนเงนกองทนไดเฉพาะรายการทไดรบอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทย 5/ ก าไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนททยอยนบเขาปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 – 2561 6/ ผลกระทบจากการวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงาน ตามมาตรฐานบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน 7/ ก าไรจากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ ททยอยนบเขาปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 – 2561 8/ ขาดทนสทธส าหรบงวดครงปหลง (กค.-ธค. 2559) จะตองน ามาหกออกจาก CET 1 capital ทนท ตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด


70

สวนท 2 การเปดเผยการกระทบยอดรายการทเกยวของกบเงนกองทน หนวย : ลานบาท

รายการ

องคประกอบของเงนกองทนตามหลกเกณฑการก ากบดแลทรายงานโดย

กลมธรกจทางการเงน

แหลงทมาของการอางองในงบการเงนภายใต

หลกเกณฑการก ากบดแลกลมธรกจทางการเงน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ

1 ทนช าระแลว (หนสามญ) หลงหกหนสามญซอคน 12,387 E 2 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญ - 3 สวนเกน (ต ากวา) มลคาหนสามญ (สทธ) 5,713 F 4 ทนส ารองตามกฎหมาย 398 M 5 เงนส ารองทไดจดสรรจากก าไรสทธเมอสนงวดการบญช - 6 ก าไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 7,863 N 7 ก าไรขาดทนเบดเสรจอนสะสม - 7.1 การเปลยนแปลงในสวนเกนทนจากการตราคาทดน อาคาร หรอหองชดในอาคารชด 1,567 G 4/ 7.2 ก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนและตราสารทน (158) H 5/ 7.3 ก าไร (ขาดทน) จากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ 21 J 7/ 7.4 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงใน

กระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve) (93) K

7.5 ก าไร (ขาดทน) จากการประเมนมลคายตธรรมตราสารอนพนธส าหรบการปองกนความเสยงในเงนลงทนสทธ ในหนวยงานตางประเทศ (Hedges of a net investment in a foreign operation)

-


71

รายการ





8 รายการอนของการเปลยนแปลงทเกดจากผ เปนเจาของ (Owner changes) (43) L 9 รายการของบรษทลกทประกอบธรกจธนาคารพาณชยเฉพาะสวนของผ ถอหนทไมมอ านาจควบคมทสามารถนบเปน

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของกลมธรกจทางการเงน -

10 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของกอนรายการปรบและรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 27,655 เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแล

11 การเปลยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธส าหรบธรกรรมปองกนความเสยงในกระแสเงนสด (Cash flow hedge reserve)

93 K

12 ก าไร (ขาดทน) สะสมทเกดจากการเลอกใชวธ Fair value option - 13 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 14 รวมรายการปรบตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ 93

เงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1): รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล

15 ผลขาดทนสทธ (929) I 6/+O 8/ 16 คาความนยม - 17 สนทรพยไมมตวตน (221) B 2/ 18 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช (1,289) C 19 ส ารองสวนขาด (Shortfall of provision) - 20 ก าไรจากการท าธรกรรมการแปลงสนทรพยเปนหลกทรพย (Securitisation) -


72

รายการ





21 การถอตราสารทนไขวกนระหวางธนาคารพาณชยกบบรษททท าธรกจทางการเงนหรอธรกจสนบสนน - 22 เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษทเงนทนและบรษทเครดตฟองซเอร

ทงทางตรงและทางออม -

23 เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 21 และ 22

-

24 มลคาของตราสารทนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารทน (Equity derivatives)

-

25 เงนลงทนในตราสารทนรวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททบรษททประกอบธรกจเงนรวมลงทนเขาไปลงทน

-

26 เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

-

27 เงนลงทนในตราสารทน รวมถงเงนลงทนในใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนน ทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของแตละบรษทนน

-

28 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 29 รายการหกจากเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสาร

ทางการเงนมจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตมจ านวน -

30 รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (2,439)


73

รายการ





31 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนสวนของเจาของ (CET1) 25,309 เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1): รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน

32 เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผลซอคน - 33 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล - 34 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงน เจาหนสามญ และเจาหนดอยสทธทก

ประเภท ซงรวมถงผ ถอตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 -

35 สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 32 ถง 34 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ - 36 รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผ ถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทนชน

ท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของกลมธรกจทางการเงน -

37 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนกอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล - เงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (Additional tier 1): รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล


หรอธรกจสนบสนน -


-

41 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอนหรอกลม -


74

รายการ





ธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 39 และ 40 42 มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงนของสถาบนการเงนอน

หรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond / Equity Derivatives) และกรณเปนผขายขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต (Credit Derivatives)

-

43 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนทกลมธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

-

44 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 1 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

-

45 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 46 รายการหกจากเงนกองทนชนท 2 ในสวนทเหลอ ในกรณทเงนกองทนชนท 2 มจ านวนไมเพยงพอใหหกจนครบเตม

จ านวน -

47 รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน - 48 รวมเงนกองทนชนท 1 ทเปนตราสารทางการเงน (AT1) -

49 รวมเงนกองทนชนท 1 (T1 = CET1+AT1) 25,309 เงนกองทนชนท 2: รายการทสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2

50 เงนทไดรบจากการออกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล หลงหกหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผลซอคน - 51 ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนบรมสทธชนดสะสมเงนปนผล -


75

รายการ





52 เงนทไดรบจากการออกตราสารแสดงสทธในหนทมสทธดอยกวาผฝากเงนและเจาหนสามญ 12,086 D 3/ 53 สวนเกน (ต ากวา) มลคาตราสารตามขอ 50 ถง 52 ทกลมธรกจทางการเงนไดรบ - 54 เงนส ารองส าหรบสนทรพยจดชนปกต (General provision) 644 A 1/ 55 เงนส ารองสวนเกน (Surplus of provision) - 56 รายการของบรษทลกเฉพาะสวนของผ ถอหนทไมมอ านาจควบคมและบคคลภายนอกทสามารถนบเปนเงนกองทน

ชนท 2 ของกลมธรกจทางการเงน -

57 รวมเงนกองทนชนท 2 กอนรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล 12,730 เงนกองทนชนท 2: รายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแล


และธรกจสนบสนน -

60 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของธนาคารพาณชยหรอบรษทเงนทนอนทงทางตรง และทางออม

-

61 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน นอกจากทระบในขอ 59 และ 60

-

62 มลคาของตราสารทางการเงนอางองทนบเขาเปนเงนกองทนชนท 2 ของสถาบนการเงนอนหรอกลมธรกจทางการเงนอน กรณเปนผซออนพนธทางการเงนดานตราสารหนหรอตราสารทน (Bond / Equity Derivatives) และกรณเปนผขาย

-


76

รายการ





ขอตกลงรบประกนความเสยงดานเครดต (Credit Derivatives) 63 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนทกลม

ธรกจทางการเงนถอหนไมเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน -

64 เงนลงทนในตราสารทางการเงนทนบเปนเงนกองทนชนท 2 ของบรษททท าธรกจทางการเงนและธรกจสนบสนนทกลมธรกจทางการเงนถอหนเกนรอยละ 10 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษทนน

-

65 รายการอนตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด - 66 รวมรายการหกตามหลกเกณฑการก ากบดแลของเงนกองทนชนท 2 - 67 รวมเงนกองทนชนท 2 (T2) 12,730 68 รวมเงนกองทนทงสน (TC = T1+T2) 38,039 1/ เงนส ารองคาเผอหนสงสยจะสญตามเกณฑจดชนลกหน ตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด ส าหรบเงนส ารองสนทรพยจดชนปกต (Normal provision) จะนบเปนเงนกองทนชนท 2 ได จ านวน 644 ลานบาท แตไมเกนรอยละ 1.25 ของสนทรพยเสยงดานเครดต 2/ สนทรพยไมมตวตน เชน สทธการใชซอฟทแวร ทยอยหกออกปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 – 2561 3/ หนก ดอยสทธระยะยาวทมคณสมบตครบตามหลกเกณฑ Basel lll จ านวน 9,086 ลานบาท และหนก ดอยสทธระยะยาว จ านวน 3,000 ลานบาท ทมคณสมบตไมครบตามหลกเกณฑ Basel III ดงนน จะสามารถนบเปนเงนกองทนชนท 2 ไดไมเกนรอยละ 60 ของฐานทใชในการทยอยลดนบ และในปถดไปจะตองทยอยลดลงปละ 10%

4/ สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยสามารถนบเปนเงนกองทนไดเฉพาะรายการทไดรบอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทย 5/ ก าไรจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารทน จ านวน 28 ลานบาท และขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผอขายของตราสารหนททยอยนบเขาเปน CET 1 ในป 2559 จ านวน 186 ลานบาท 6/ ผลกระทบจากการวดมลคาใหมของภาระผกพนผลประโยชนหลงออกจากงาน ตามมาตรฐานบญช ฉบบท 19 (ปรบปรง 2558) เรอง ผลประโยชนของพนกงาน 7/ ก าไรจากการแปลงคางบการเงนจากการด าเนนงานในตางประเทศ ทยอยนบเขาปละ 20% ในระหวางชวงป 2557 – 2561 8/ ขาดทนสทธส าหรบงวดครงปหลง (กค.-ธค. 2559) จะตองน ามาหกออกจาก CET 1 capital ทนท ตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด


ธนาคาร ซีไอเอ็มบี ไทย จ ากัด ... · 2017-06-06 ·...

Documents