บริษทั ยูซิต้ีจำกัด (มหำชน)...

บรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย รำยงำน และ งบกำรเงนรวมระหวำงกำล ส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนท 31 มนำคม 2561

รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต เสนอตอผถอหนของบรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน)

ขำพเจำไดสอบทำนงบแสดงฐำนะกำรเงนรวม ณ วนท 31 มนำคม 2561 งบก ำไรขำดทนเบดเสรจรวม งบแสดงกำรเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวมส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนเดยวกนและหมำยเหตประกอบงบกำรเงนรวมแบบยอของบรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน) (“บรษทฯ”) และบรษทยอยและไดสอบทำนขอมลทำงกำรเงนเฉพำะกจกำรของบรษทฯดวยเชนกน ซงผบรหำรของกจกำรเปนผรบผดชอบในกำรจดท ำและน ำเสนอขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลเหลำนตำมมำตรฐำนกำรบญช ฉบบท 34 เรอง กำรรำยงำนทำงกำรเงนระหวำงกำล สวนขำพเจำเปนผรบผดชอบในกำรใหขอสรปเกยวกบขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลดงกลำวจำกผลกำรสอบทำนของขำพเจำ

ขอบเขตการสอบทาน

ขำพเจำไดปฏบตงำนสอบทำนตำมมำตรฐำนงำนสอบทำน รหส 2410 เรอง กำรสอบทำนขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลโดยผสอบบญชรบอนญำตของกจกำร กำรสอบทำนดงกลำวประกอบดวย กำรใชวธกำรสอบถำมบคลำกร ซงสวนใหญเปนผรบผดชอบดำนกำรเงนและบญชและกำรวเครำะหเปรยบเทยบและวธกำรสอบทำนอน กำรสอบทำนนมขอบเขตจ ำกดกวำกำรตรวจสอบตำมมำตรฐำนกำรสอบบญช ท ำใหขำพเจำไมสำมำรถไดควำมเชอมนวำ จะพบเรองทมนยส ำคญทงหมดซงอำจพบไดจำกกำรตรวจสอบ ดงนนขำพเจำจงไมไดแสดงควำมเหนตอขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลทสอบทำน

ขอสรป

ขำพเจำไมพบสงทเปนเหตใหเชอวำขอมลทำงกำรเงนระหวำงกำลดงกลำวไมไดจดท ำขนตำมมำตรฐำนกำรบญชฉบบท 34 เรอง กำรรำยงำนทำงกำรเงนระหวำงกำล ในสำระส ำคญจำกกำรสอบทำนของขำพเจำ

2

ขอมลและเหตการณทเนน

ขำพเจำขอใหสงเกตเหตกำรณดงตอไปน

ก) ตำมทกลำวไวในหมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลขอ 9.1.1 และ 9.2.2 เกยวกบกำรรบโอนกจกำรทงหมดของ บรษท ยนคอรน เอนเตอรไพรส จ ำกด และกำรซอธรกจโรงแรมในทวปยโรปตำมล ำดบ ซงกำรวดมลคำของสนทรพยทระบไดทไดมำและหนสนทรบมำดวยมลคำยตธรรม ณ วนทซอและกำรวดมลคำของคำควำมนยมยงไมแลวเสรจ

ข) ตำมทกลำวไวในหมำยเหตประกอบงบกำรเงนระหวำงกำลขอ 33.2 ค) เกยวกบคดควำมซงบรษทยอยแหงหนงไดยนค ำรองตอศำลปกครองกลำงเพอขอใหหนวยงำนรำชกำรสงมอบพนทโครงกำรพฒนำทรำชพสดแปลงโรงภำษรอยชกสำมและพจำรณำหยดนบระยะเวลำ “อำยกำรบรหำรโครงกำร” และ “ระยะเวลำเชำ” ตำมสญญำ เมอวนท 13 กรกฎำคม 2561 ศำลปกครองกลำงไดมค ำพพำกษำใหด ำเนนกำรขยำยระยะเวลำกำรใชประโยชนในทดนออกไปอกจนครบก ำหนด 30 ปนบแตวนทสงมอบพนทหรอนบแตวนทคดถงทสดแลวแตกรณ บรษทยอยดงกลำวไดยนอทธรณตอศำลปกครองสงสดและปจจบนคดอยระหวำงกำรพจำรณำของศำลปกครองสงสด

ทงน ขำพเจำมไดใหขอสรปอยำงมเงอนไขตอกรณนแตอยำงใด

ศรำภรณ เอออนนตกล ผสอบบญชรบอนญำต เลขทะเบยน 3844 บรษท ส ำนกงำน อวำย จ ำกด กรงเทพฯ: 14 พฤษภำคม 2561

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงนณ วนท 31 มนาคม 2561

ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนทหมายเหต 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

(ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว) (ยงไมไดตรวจสอบ (ตรวจสอบแลว)แตสอบทานแลว) แตสอบทานแลว)

สนทรพยสนทรพยหมนเวยนเงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6,064,730 1,383,008 4,809,565 330,058 เงนลงทนชวคราว 4 1,421,243 163,975 1,003,970 51,110 ลกหนการคาและลกหนอน 5 937,895 755,926 158,922 1,915 ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยทถงกาหนดชาระภายในหนงป 6 - 276,995 - 276,995 สนคาคงเหลอ 50,846 47,936 - - โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา 7 991,680 1,611,504 302,600 922,424 สนทรพยหมนเวยนอน 288,765 86,556 19,792 17,651 รวมสนทรพยหมนเวยน 9,755,159 4,325,900 6,294,849 1,600,153 สนทรพยไมหมนเวยนเงนฝากทมภาระผกพน 8 153,933 70,795 812 823 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ 3 5,249,111 891,565 17,429,113 10,579,189 ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย - สทธจาก สวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป 6 107,352 829,424 107,352 829,423 เงนลงทนในบรษทยอย 9 - - 16,732,149 14,389,630 เงนลงทนในบรษทรวม 10 62,773 60,667 50,000 50,000 เงนลงทนในการรวมคา 11 3,136,789 - 3,130,792 5,000 เงนลงทนระยะยาวอน 12 155,195 193,422 155,195 193,422 ทดนและโครงการรอพฒนา 13 3,985,970 2,049,156 953,243 937,573 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 14 8,714,915 7,626,643 157,041 157,041 ทดน อาคารและอปกรณ 15 19,607,718 18,562,525 15,202 24,166 สทธการเชา 16 2,426,558 1,958,039 - - สนทรพยไมมตวตน 17 958,478 986,032 7,922 7,873 คาความนยม 1,286,248 1,286,708 - - ประมาณการผลตางของตนทนทสงกวามลคาสนทรพยสทธทไดรบ 9 1,136,443 1,133,672 - - สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 66,556 50,727 - - สนทรพยไมหมนเวยนอน 62,797 26,538 3,663 3,698รวมสนทรพยไมหมนเวยน 47,110,836 35,725,913 38,742,484 27,177,838 รวมสนทรพย 56,865,995 40,051,813 45,037,333 28,777,991

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

(หนวย: พนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 31 มนาคม 2561



หนสนและสวนของผถอหนหนสนหมนเวยนเงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 18 74,949 252,976 - - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางจาย 3 - - 308,206 306,795 เจาหนการคาและเจาหนอน 19 696,323 845,848 20,699 36,963 สวนของหนสนระยะยาวทถงกาหนดชาระภายในหนงป หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน 20 32,411 31,890 - - เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 21 807,098 569,530 438,653 188,018 หนสนตามสญญาเชาการเงน 22 569,673 522,203 1,638 - เงนมดจาและเงนรบลวงหนา 152,987 158,172 5,560 6,552 ภาษเงนไดคางจาย 72,209 38,600 - - หนสนหมนเวยนอน 752,945 120,044 3,598 2,662 รวมหนสนหมนเวยน 3,158,595 2,539,263 778,354 540,990 หนสนไมหมนเวยนเงนกยมระยะยาวจากกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางจาย 3 5,025,445 - 5,025,445 - หนสนระยะยาวสทธจากสวนทถงกาหนดชาระภายในหนงป หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน 20 1,127,791 1,136,091 - - เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 21 13,081,684 13,611,968 9,184,455 10,058,389 หนสนตามสญญาเชาการเงน 22 1,855,098 1,961,858 5,389 - สารองรายการภายใตวธสวนไดเสยของเงนลงทนในการรวมคา 11 38,305 38,283 - - สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 23 110,074 64,828 23,981 23,153 หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช 2,516,541 2,436,053 690 118 ประมาณการหนสนระยะยาว 24 293,927 313,251 - - หนสนไมหมนเวยนอน 183,321 154,533 - - รวมหนสนไมหมนเวยน 24,232,186 19,716,865 14,239,960 10,081,660 รวมหนสน 27,390,781 22,256,128 15,018,314 10,622,650



บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงฐานะการเงน (ตอ)ณ วนท 31 ธนวาคม 2560



สวนของผถอหนทนเรอนหน 25 ทนจดทะเบยน หนบรมสทธ 560,463,736,238 หน มลคาหนละ 1 บาท 560,463,736 - 560,463,736 - หนสามญ 1,122,275,316,583 หน มลคาหนละ 1 บาท (31 ธนวาคม 2560:หนสามญ 861,413,132,646 หน มลคาหนละ 1 บาท) 1,122,275,317 861,413,133 1,122,275,317 861,413,133

1,682,739,053 861,413,133 1,682,739,053 861,413,133 ทนทออกและชาระแลว หนบรมสทธ 374,057,516,140 หน มลคาหนละ 1 บาท 26 374,057,516 - 374,057,516 - หนสามญ 561,371,695,976 หน มลคาหนละ 1 บาท (31 ธนวาคม 2560: หนสามญ 561,362,298,976 หน มลคาหนละ 1 บาท) 561,371,696 561,362,299 561,371,696 561,362,299 สวนตากวามลคาหนบรมสทธ 25 (362,190,934) - (362,190,934) - สวนตากวามลคาหนสามญ 25 (533,410,212) (533,401,379) (533,410,212) (533,401,379) ขาดทนสะสม (10,034,257) (9,905,027) (9,460,870) (9,493,340) องคประกอบอนของสวนของผถอหน (443,013) (386,348) (348,177) (312,239) สวนของผถอหนของบรษทฯ 29,350,796 17,669,545 30,019,019 18,155,341 สวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย 124,418 126,140 - - รวมสวนของผถอหน 29,475,214 17,795,685 30,019,019 18,155,341 รวมหนสนและสวนของผถอหน 56,865,995 40,051,813 45,037,333 28,777,991

- - - - หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

กรรมการ

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ(หนวย: พนบาท)

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบกาไรขาดทนเบดเสรจ

หมายเหต 2561 2560 2561 2560(ปรบปรงใหม)

การดาเนนงานตอเนองกาไรขาดทน:รายไดรายไดจากกจการโรงแรม 1,288,031 295,260 - - รายไดคาเชาและบรหารจดการ 47,351 39,156 - - รายไดอน เงนปนผลรบ 58 5,818 58 5,818 ดอกเบยรบ 79,006 1,034 172,495 36,426 กาไรจากการจาหนายสนทรพย 7 30,511 - 29,547 - กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย - 114,374 - - อนๆ 36,521 3,774 8,199 574 รวมรายได 1,481,478 459,416 210,299 42,818 คาใชจายตนทนกจการโรงแรม 505,409 98,067 - - ตนทนคาเชาและบรหารจดการ 13,088 7,423 - - คาใชจายในการขายและบรการ 112,409 34,655 - - คาใชจายในการบรหาร 621,618 138,850 74,434 59,350 คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 188,446 59,646 2,127 840 ขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย - - - 452,199 รวมคาใชจาย 1,440,970 338,641 76,561 512,389 กาไร (ขาดทน) กอนสวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวมและการรวมคา คาใชจายทางการเงนและภาษเงนได 40,508 120,775 133,738 (469,571) สวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม 2,153 (2,209) - - สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในการรวมคา 6,402 - - - กาไร (ขาดทน) กอนคาใชจายทางการเงนและภาษเงนได 49,063 118,566 133,738 (469,571) คาใชจายทางการเงน (208,121) (58,711) (101,268) (39,739) กาไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได (159,058) 59,855 32,470 (509,310) ภาษเงนได 28 26,705 (26,316) - - กาไร (ขาดทน) สาหรบงวดจากการดาเนนงานตอเนอง (132,353) 33,539 32,470 (509,310) การดาเนนงานทยกเลกขาดทนสาหรบงวดจากการดาเนนงานทยกเลก - (6,808) - - กาไร (ขาดทน) สาหรบงวด (132,353) 26,731 32,470 (509,310)

กาไรขาดทนเบดเสรจอน:รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลงผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคางบการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ (21,033) (80,679) - - ผลขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย - สทธจากภาษเงนได (35,632) (8,774) (35,938) (8,592) รายการทจะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง (56,665) (89,453) (35,938) (8,592)

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลงกาไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 1,401 - - - รายการทจะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง 1,401 - - -

กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด (55,264) (89,453) (35,938) (8,592)

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด (187,617) (62,722) (3,468) (517,902)


(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอย

หมายเหต 2561 2560 2561 2560(ปรบปรงใหม)

การแบงปนกาไร สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ กาไร (ขาดทน) จากการดาเนนงานตอเนอง (130,631) 33,553 32,470 (509,310) ขาดทนจากการดาเนนงานทยกเลก - (6,808) - -

(130,631) 26,745 32,470 (509,310) สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย ขาดทนจากการดาเนนงานตอเนอง (1,722) (14) ขาดทนจากการดาเนนงานทยกเลก - -

(1,722) (14) (132,353) 26,731

การแบงปนกาไรขาดทนเบดเสรจรวมสวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานตอเนอง (185,895) (55,900) (3,468) (517,902) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานทยกเลก - (6,808) - -

(185,895) (62,708) (3,468) (517,902) สวนทเปนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมของบรษทยอย กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานตอเนอง (1,722) (14) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมจากการดาเนนงานทยกเลก - -

(1,722) (14) (187,617) (62,722)

กาไรตอหน 29กาไรตอหนขนพนฐาน กาไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (0.000594) 0.000048 (0.000304) (0.000907)

กาไรตอหนจากการดาเนนงานตอเนอง 29กาไรตอหนขนพนฐาน กาไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (0.000594) 0.000060 (0.000304) (0.000907)


สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

งบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)


2561 2560 2561 2560(ปรบปรงใหม)

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงานกาไร (ขาดทน) กอนภาษ (159,058) 59,855 32,470 (509,310) บวก ขาดทนกอนภาษจากสวนการดาเนนงานทยกเลก - (6,808) - - กาไร (ขาดทน) กอนภาษ (159,058) 53,047 32,470 (509,310) รายการปรบกระทบยอดกาไรกอนภาษเปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน สวนแบงกาไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม (2,153) 2,209 - - สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในการรวมคา (6,402) - - - คาเสอมราคาและคาตดจาหนาย 188,445 59,656 2,127 840 คาเผอหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) (875) - - - ขาดทน (กาไร) จากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (112,809) (179) (7,309) 7,641 สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 3,059 1,602 828 709 ประมาณการหนสนระยะยาว 200 - - - ขาดทนจากคาเผอการดอยคาของเงนใหกยมแกกจการทเกยวของกน - - 227 - กาไรจากการจาหนายสนทรพย (30,511) - (29,547) - ขาดทนจากการตดจาหนายสนทรพย 215 216 - - ขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนชวคราว - 865 - - ขาดทนจากการจาหนายเงนลงทนในบรษทยอย - (114,374) - 452,199 เงนปนผลรบ (58) (5,818) (58) (5,818) ดอกเบยรบ (79,006) (1,034) (172,495) (36,426) คาใชจายดอกเบย 202,173 58,711 95,320 39,739 กาไร (ขาดทน) จากการดาเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพยและ หนสนดาเนนงาน 3,220 54,901 (78,437) (50,426) สนทรพยดาเนนงานลดลง (เพมขน) ลกหนการคาและลกหนอน 346,344 97,112 309,996 179 สนคาคงเหลอ (219) (100) - - โครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนา - (8,172) - (346) สนทรพยหมนเวยนอน (150,360) (145,500) (2,141) (800) สนทรพยไมหมนเวยนอน (20,552) 239 35 97 หนสนดาเนนงาน เพมขน (ลดลง) เจาหนการคาและเจาหนอน 29,389 (1,251) (16,264) (37,404) เงนมดจาและเงนรบลวงหนา (9,545) (567) (992) - หนสนหมนเวยนอน 584,666 (13,981) 936 (2,620) หนสนไมหมนเวยนอน 26,774 - - - เงนสดจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 809,717 (17,319) 213,133 (91,320) จายดอกเบย (454,331) (58,074) (92,464) (39,256) จายภาษเงนได (2,842) (192) - - รบคนภาษเงนไดหก ณ ทจาย (32) - - - เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมดาเนนงาน 352,512 (75,585) 120,669 (130,576)


งบกระแสเงนสดสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561



2561 2560 2561 2560(ปรบปรงใหม)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทนเงนลงทนชวคราว (เพมขน) ลดลง (1,226,001) 277,741 (949,999) 13,471 เงนฝากทมภาระผกพนเพมขน (435) (123) 11 - เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกนเพมขน (8,278) - (150,264) (292,767) ดอกเบยรบ 642 613 100,092 310 เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย - 448,500 - 448,500 เงนสดรบจากการจาหนายสนทรพย 198,980 - 198,980 - เงนสดจายซอทดนและโครงการรอพฒนา (15,880) - (15,670) - เงนสดจายซออสงหารมทรพยเพอการลงทน (60,913) (8,371) - (156,999) เงนสดจายซอทดน อาคารและอปกรณ (402,696) (3,878) (103) (214) เงนสดรบจากการจาหนายทดน อาคารและอปกรณ 974 - - - เงนสดจายซอสนทรพยไมมตวตน (1,465) (162) (164) (95) เงนสดจายตามประมาณการหนสนระยะยาว (19,525) (15,515) - - เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมลงทน (1,534,597) 698,805 (817,117) 12,206 กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน เงนสดรบจากลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย 1,058,000 - 1,058,000 - เงนกยมระยะสนจากกจการทเกยวของกนเพมขน - - - 302,000 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (เพมขน) ลดลง (2,303) - - - เงนสดจายชาระเงนกยมระยาวจากกจการทเกยวของกน (5,048,915) - (5,050,361) - เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 265,235 - - - เงนสดจายชาระเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน (574,473) - (525,683) - เงนสดจายชาระหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน (7,779) (2,645) - - เงนสดจายชาระหนสนตามสญญาเชาการเงน (19,697) (62) (1,149) (62) เงนสดรบจากการใชสทธในใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ 564 - 564 - เงนสดรบจากการออกหนบรมสทธเพมทน 9,694,583 - 9,694,583 - เงนสดสทธจาก (ใชไปใน) กจกรรมจดหาเงน 5,365,215 (2,707) 5,175,954 301,938 ผลตางจากการแปลงคางบการเงนเพมขน (ลดลง) 123,048 (5,256) - - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 4,306,178 615,257 4,479,506 183,568 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดตนงวด 1,383,008 310,467 330,059 143,589 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของบรษทยอย ณ วนซอกจการ 375,544 - - - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดของบรษทยอย ณ วนขายกจการ - (473) - - เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดปลายงวด 6,064,730 925,251 4,809,565 327,157

- - ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตมรายการทไมใชเงนสด โอนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนเปนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 175,725 - - - โอนโครงการอสงหารมทรพยระหวางการพฒนาเปนอสงหารมทรพยเพอการลงทน - 157,371 - - โอนโครงการอสงหารมทรพยเพอการลงทนเปนทดน อาคารและอปกรณ 2,206 - - - จาหนายทดนและโครงการรอพฒนาทยงไมไดรบชาระ 154,600 - 154,600 - จาหนายโครงการอสงหารมทรพยระหวางพฒนาและทดน อาคารและอปกรณทยงไมไดรบชาระ 311,021 - 311,021 - ขายเงนลงทนในบรษทยอยทยงไมไดรบชาระ - 1,071,914 - 1,071,914 ออกหนบรมสทธเพมทนเพอรบโอนกจการทงหมดของบรษท ยนคอรน เอนเตอรไพรส จากด 2,172,000 - 2,172,000 - ชาระคาตอบแทนการรบโอนกจการทงหมดของบรษท ยนคอรน เอนเตอรไพรส จากด โดยการรบโอนหนเงนกจากกจการทเกยวของกน 10,074,361 - 10,074,361 - ซออปกรณภายใตสญญาเชาการเงน 15,297 - 8,176 -


(หนวย: พนบาท)

งบกระแสเงนสด (ตอ)สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอย (ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน


ผลตางจาก สวนของผมการแปลงคา สวนตากวาทน รวม รวม สวนไดเสยท

งบการเงนทเปน จากการเปลยนแปลง องคประกอบอน สวนของผถอหน ไมมอานาจควบคม รวมหนบรมสทธ หนสามญ หนบรมสทธ หนสามญ ขาดทนสะสม เงนตราตางประเทศ มลคาเงนลงทน ของสวนของผถอหน ของบรษทฯ ของบรษทยอย สวนของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 - 561,362,299 - (533,401,379) (8,841,271) (168,484) (89,109) (257,593) 18,862,056 383 18,862,439 กาไรสาหรบงวด - ปรบปรงใหม - - - - 26,745 - - - 26,745 (14) 26,731 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - ปรบปรงใหม - - - - - (80,679) (8,774) (89,453) (89,453) - (89,453) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - ปรบปรงใหม - - - - 26,745 (80,679) (8,774) (89,453) (62,708) (14) (62,722) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 - หลงการปรบปรง - 561,362,299 - (533,401,379) (8,814,526) (249,163) (97,883) (347,046) 18,799,348 369 18,799,717

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 - 561,362,299 - (533,401,379) (9,905,027) (74,775) (311,573) (386,348) 17,669,545 126,140 17,795,685 ขาดทนสาหรบงวด - - - - (130,631) - - - (130,631) (1,722) (132,353) ออกหนบรมสทธเพมทน (หมายเหต 25) 374,057,516 - (362,190,934) - - - - - 11,866,582 - 11,866,582 ใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ (หมายเหต 25) - 9,397 - (8,833) - - - - 564 - 564 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - 1,401 (21,033) (35,632) (56,665) (55,264) - (55,264) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 374,057,516 9,397 (362,190,934) (8,833) (129,230) (21,033) (35,632) (56,665) 11,681,251 (1,722) 11,679,529 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 374,057,516 561,371,696 (362,190,934) (533,410,212) (10,034,257) (95,808) (347,205) (443,013) 29,350,796 124,418 29,475,214

- หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน

ทนทออกชาระแลว สวนตากวามลคา


งบการเงนรวมสวนของผถอหนของบรษทฯ

องคประกอบอนของสวนของผถอหนกาไรขาดทนเบดเสรจอน

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)บรษท ย ซต จากด (มหาชน) และบรษทยอยงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน (ตอ)


กาไรขาดทนเบดเสรจอนสวนตากวาทน รวม

จากการเปลยนแปลง องคประกอบอน รวมหนบรมสทธ หนสามญ หนบรมสทธ หนสามญ ขาดทนสะสม มลคาเงนลงทน ของสวนของผถอหน สวนของผถอหน

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2560 - 561,362,299 - (533,401,379) (7,763,613) (89,306) (89,306) 20,108,001 ขาดทนสาหรบงวด - - - - (509,310) - - (509,310) กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - (8,592) (8,592) (8,592) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - - (509,310) (8,592) (8,592) (517,902) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2560 - 561,362,299 - (533,401,379) (8,272,923) (97,898) (97,898) 19,590,099

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 - 561,362,299 - (533,401,379) (9,493,340) (312,239) (312,239) 18,155,341 ขาดทนสาหรบงวด - - - - 32,470 - - 32,470 ออกหนบรมสทธเพมทน (หมายเหต 25) 374,057,516 - (362,190,934) - - - - 11,866,582 ออกหนสามญเพมทน (หมายเหต 25) - 9,397 - (8,833) - - - 564 กาไรขาดทนเบดเสรจอนสาหรบงวด - - - - - (35,938) (35,938) (35,938) กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบงวด 374,057,516 9,397 (362,190,934) (8,833) 32,470 (35,938) (35,938) 11,863,678 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 374,057,516 561,371,696 (362,190,934) (533,410,212) (9,460,870) (348,177) (348,177) 30,019,019

- หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน


งบการเงนเฉพาะกจการองคประกอบอนของสวนของผถอหน

ทนทออกชาระแลว สวนตากวามลคา

(ยงไมไดตรวจสอบ แตสอบทานแลว)

1

บรษท ย ซต จ ำกด (มหำชน) และบรษทยอย หมำยเหตประกอบงบกำรเงนรวมระหวำงกำล ส ำหรบงวดสำมเดอนสนสดวนท 31 มนำคม 2561

1. ขอมลทวไป

1.1 ขอมลทวไปของบรษทฯ

บรษท ย ซ ต จ ากด (มหาชน) (“บรษทฯ”) เปนบรษทมหาชนซงจดต งและมภมล าเนาในประเทศไทย ธรกจหลกของบรษทฯ คอ ธรกจพฒนาอสงหารมทรพย ทอยตามทจดทะเบยนของบรษทฯอยท เลขท 21 อาคารทเอสท ซอยเฉยพวง ถนนวภาวด-รงสต แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร

1.2 เกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงนระหวำงกำล

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 34 เรอง การรายงานทางการเงนระหวางกาลโดยบรษทฯเลอกน าเสนองบการเงนระหวางกาลแบบยอ อยางไรกตามบรษทฯไดแสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงน งบก าไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน และงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบงบการเงนประจ าป

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนเพอใหขอมลเพมเตมจากงบการเงนประจ าปทน าเสนอครงลาสด ดงนนงบการเงนระหวางกาลจงเนนการใหขอมลเกยวกบกจกรรม เหตการณและสถานการณใหมๆ เพอไมใหขอมลทน าเสนอซ าซอนกบขอมลทไดรายงานไปแลว ผใชงบการเงนควรใชงบการเงนระหวางกาลนควบคไปกบงบการเงนประจ าปลาสด

งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบทบรษทฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนระหวางกาลฉบบภาษาไทยน

1.3 เกณฑในกำรจดท ำงบกำรเงนรวม

งบการเงนรวมระหวางกาลนไดจดท าขนโดยรวมงบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย (“กลมบรษท”) โดยใชหลกเกณฑเดยวกบงบการเงนรวมส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560 อยางไรกตาม ในระหวางงวด มการเปลยนแปลงโครงสรางของกลมบรษท ดงตอไปน

ก) ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.1.1 เมอวนท 4 มกราคม 2561 ทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตการรบโอนกจการทงหมดของ บรษท ยนคอรน เอนเตอรไพรส จ ากด (“UE”) ซงเปนบรษทยอยของ บรษท บทเอส กรป โฮลดงส จ ากด (มหาชน) (“BTSG”) โดยช าระคาตอบแทนการรบโอนกจการทงหมดโดยการออกหนบรมสทธเพมทนเสนอขายตอบคคลในวงจ ากด พรอมดวยใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯ ใหแก UE และรบภาระหนเงนกและดอกเบยทงหมดของ UE ทมตอ BTSG ตอมาเมอวนท 16 มนาคม 2561 บรษทฯไดช าระคาตอบแทนการโอนกจการทงหมดของ UE แลว และไดรวมงบการเงนของกจการดงกลาวในงบการเงนรวมตงแตวนท 16 มนาคม 2561 เปนตนไป


2

ข) ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.2.3 เมอวนท 6 มกราคม 2561 Vienna House Capital GmbH (“VHC”) จดทะ เบ ยนจดต งบ รษท Vienna House Real Estate GmbH (“VHR”) ในประเทศออสเตรย เพอประกอบธรกจพฒนาอสงหารมทรพย โดยมทนจดทะเบยน 35,000 ยโร เรยกช าระแลวรอยละ 50 และ VHC มสดสวนการถอหนรอยละ 100 ใน VHR

ค) ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.2.4 เมอวนท 19 มกราคม 2561 VHR และ VHC จดทะเบยนจดตงบรษท VHE Bratislava Real Estate s.r.o (“VBRE”) ในประเทศสโลวาเกย เพอประกอบธรกจพฒนาอสงหารมทรพย โดยมทนจดทะเบยน 5,000 ยโร เรยกช าระแลวรอยละ 100 โดย VHR และ VHC มสดสวนการถอหนรอยละ 99 และรอยละ 1 ใน VBRE ตามล าดบ

1.4 มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนใหม

ก. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางงวด กลมบรษทไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2560) จ านวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2561 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงและอธบายใหชดเจนเกยวกบการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงน การน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนของกลมบรษท

ข. มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงนทจะมผลบงคบใชในอนำคต

ในระหวางงวด สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 หลกการส าคญของมาตรฐานดงกลาวสรปไดดงน

มำตรฐำนกำรรำยงำนทำงกำรเงน ฉบบท 15 เรอง รำยไดจำกสญญำทท ำกบลกคำ

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ใชแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 11 เรอง สญญากอสราง มาตรฐานการบญช ฉบบท 18 เรอง รายได และการตความมาตรฐานบญชทเกยวของ กจการตองใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบนกบสญญาทท ากบลกคาทกสญญา ยกเวนสญญาทอยในขอบเขตของมาตรฐานการบญชฉบบอน มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการ 5 ขนตอนส าหรบการรบรรายไดทเกดขนจากสญญาทท ากบลกคา โดยกจการจะรบรรายไดในจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกจการคาดวาจะมสทธไดรบจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการทไดสงมอบใหแกลกคา และก าหนดใหกจการตองใชดลยพนจและพจารณาขอเทจจรงและเหตการณทเกยวของทงหมดในการพจารณาตามหลกการในแตละขนตอน

ปจจบนฝายบรหารของกลมบรษทอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรมน ามาตรฐานดงกลาวมาถอปฏบต


3

2. นโยบำยกำรบญชทส ำคญ

งบการเงนระหวางกาลนจดท าขนโดยใชนโยบายการบญชและวธการค านวณเชนเดยวกบทใชในงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2560

3. รำยกำรธรกจกบกจกำรทเกยวของกน

ในระหวางงวด กลมบรษทมรายการธรกจทส าคญกบกจการทเกยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเงอนไขทางการคาและเกณฑตามทตกลงกนระหวางกลมบรษทและกจการทเกยวของกนเหลานน ซงเปนไปตามปกตธรกจโดยสามารถสรปไดดงน

(หนวย: ลานบาท) ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม นโยบาย งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ การก าหนดราคา 2561 2560 2561 2560 รายการธรกจกบบรษทยอย (ตดออกจากงบการเงนรวมแลว)

ดอกเบยรบ - - 95 36 อตรารอยละ 0.58 ถง 7.00 ตอป รายการธรกจกบบรษทรวม ดอกเบยรบ 1 1 1 1 อตรารอยละ MLR - 1.25 ตอป ตนทนธรกจโรงแรม 2 3 - - ราคาตามสญญา รายการธรกจกบการรวมคา ดอกเบยรบ 17 - 17 - อตรารอยละ 3.85 ถง 4.88 ตอป คาบรหารจดการจาย 2 - - - ราคาตามสญญา คาใชจายอน 1 - 1 - ราคาเทยบเคยงราคาตลาด รายการธรกจกบบรษททเกยวของกน รายไดจากธรกจโรงแรม 4 4 - - ราคาเทยบเคยงราคาตลาดและ

ราคาตามสญญา รายไดคาเชาและบรหารจดการ 2 - - - ราคาตามสญญา รายไดอน 3 3 - - ราคาตามสญญา ตนทนธรกจโรงแรม 1 1 - - ราคาเทยบเคยงราคาตลาด คาบรหารจดการจาย 16 15 - - ราคาตามสญญา คาเชาและคาบรการจาย - - 2 - ราคาตามสญญา คาใชจายอน 1 1 - 1 ราคาเทยบเคยงราคาตลาด ดอกเบยจาย 12 - 12 - อตรารอยละ MLR - 1.00 ตอป ซอสนทรพยถาวร 8 - - - ราคาตามสญญา


4

ยอดคงเหลอระหวางกลมบรษทและกจการทเกยวของ ณ วนท 31 มนาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม

2561 31 ธนวาคม

2560 31 มนาคม 2561

31 ธนวาคม 2560

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 5) บรษทรวม 988 - - - การรวมคา 31 - - - บรษททเกยวของกน 18,340 11,660 1,378 128

รวมลกหนการคาและลกหนอน - กจการทเกยวของกน 19,359 11,660 1,378 128

ลกหนเงนประกนการเชา - กจการทเกยวของกน บรษทยอย - - 1,779 - บรษททเกยวของกน 597 1,779 - 1,779

รวมเงนประกนการเชา - กจการทเกยวของกน 597 1,779 1,779 1,779

เงนจายลวงหนาเพอซอสนทรพย - กจการทเกยวของกน บรษททเกยวของกน 41,011 - - -

รวมเงนจายลวงหนาเพอซอสนทรพย - กจการทเกยวของกน 41,011 - - -

เจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 19) บรษทยอย - - 266 373 บรษทรวม 13,532 11,459 - - การรวมคา 2 - - - บรษททเกยวของกน 22,240 14,633 73 1,028

รวมเจาหนการคาและเจาหนอน - กจการทเกยวของกน 35,774 26,092 339 1,401 เจาหนเงนประกนการเชา - กจการทเกยวของกน บรษททเกยวของกน 9,591 - - -

รวมเจาหนเงนประกนการเชา - กจการทเกยวของกน 9,591 - - - เจาหนเงนประกนผลงาน - กจการทเกยวของกน บรษททเกยวของกน 15,622 - - -

รวมเจาหนเงนประกนผลงาน - กจการทเกยวของกน 15,622 - - -


5

เงนใหก ยมแกกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางรบและเงนกยมจากกจการทเกยวของกนและ ดอกเบยคางจาย

ยอดคงคางของเงนใหก ยมและดอกเบยคางรบและเงนกยมและดอกเบยคางจายระหวางกลมบรษทและ กจการทเกยวของกน ณ วนท 31 มนาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 และรายการเคลอนไหวมรายละเอยดดงน


งบการเงนรวม

เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ ทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ

ลกษณะความสมพนธ

ยอดคงเหลอ ณ วนท


เพมขนจากการรบโอนกจการ

เพมขน ระหวางงวด

ลดลง ระหวางงวด

ผลตางจากการแปลงคางบการเงน


31 มนาคม 2561

(ตรวจสอบแลว) บรษท เอม เอช จ เอนพารค ดเวลอปเมนท จ ากด บรษทรวม 50,420 - 610 (420) - 50,610 VI Europäische Franchise GmbH บรษทรวม 36,149 - - (35,921) (228) - บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง วน จ ากด การรวมคา - 245,569 484 (50,896) - 195,157 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ท จ ากด การรวมคา - 144,199 11,804 (6,510) - 149,493 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟร จ ากด การรวมคา - 451,044 923 (26,646) - 425,321 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไฟฟ จ ากด การรวมคา - 40,763 83 (1,763) - 39,083 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซ จ ากด การรวมคา - 28,065 60 (65) - 28,060 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวน จ ากด การรวมคา - 223,693 464 (6,693) - 217,464 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เอท จ ากด การรวมคา - 182,929 10,396 (929) - 192,396 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนน จ ากด การรวมคา - 81,427 30,193 (427) - 111,193 บรษท นโว ไลน เอเจนซ จ ากด การรวมคา - 340,670 716 (6,170) - 335,216 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง อเลฟเวน จ ากด การรวมคา - 199,462 31,446 (462) - 230,446 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวลฟ จ ากด การรวมคา - 730,915 53,568 (16,915) - 767,568 บรษท ไพรม เอเรย 38 จ ากด การรวมคา 804,996 - 7,604 - - 812,600 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟรทน จ ากด การรวมคา - 79,947 169 (947) - 79,169 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ฟฟทน จ ากด การรวมคา - 448,187 11,955 (5,187) - 454,955 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซทน จ ากด การรวมคา - 489,208 12,047 (3,208) - 498,047 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวนทน จ ากด การรวมคา - 25,628 53 (628) - 25,053 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนนทน จ ากด การรวมคา - 114,601 20,257 (601) - 134,257 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทวน จ ากด การรวมคา - 387,757 13,820 (8,757) - 392,820

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทท จ ากด การรวมคา - 89,561 22,203 (1,561) - 110,203

รวม 891,565 4,303,625 228,855 (174,706) (228) 5,249,111


6


งบการเงนเฉพาะกจการ

เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ

ทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ

ลกษณะ

ความสมพนธ

ยอดคงเหลอ

ณ วนท

31 ธนวาคม

2560

เพมขนจากการ

รบโอนกจการ

เพมขน

ระหวางงวด

ลดลง


ขาดทนจาก

อตราแลกเปลยน

ทยงไมเกดขนจรง


ณ วนท

31 มนาคม 2561

(ตรวจสอบแลว)

บรษท พารค โอเปรา จ ากด บรษทยอย 232,703 - - - - 232,703

บรษท แนเชอรล เรยลเอสเตท จ ากด บรษทยอย 3,300 - 117 - - 3,417

บรษท แนเชอรล พารค วลล จ ากด บรษทยอย 79,000 - - - - 79,000

บรษท รชช พรอพเพอรต แมเนจเมนท จ ากด บรษทยอย 15,815 - 100 - - 15,915

บรษท พารค กรเมต จ ากด บรษทยอย 1,128 - 10 - - 1,138

บรษท ขอนแกนบร จ ากด บรษทยอย 1,541,765 - 8,686 - - 1,550,451

กลมกจการรวมคา บรษท ย ซต จ ากด (มหาชน),

บรษท อามนรสอรท เซอรวสเซส ลมเตด และ

บรษท ซลเวอรลงค โฮลดง ลมเตด บรษทยอย 612,826

- 6,520 - - 619,346

บรษท บญบารมเมตตา พรอพเพอรต จ ากด บรษทยอย 7,690 - 29 (7,719) - -

บรษท เอนพารค โกลบอล โฮลดง จ ากด บรษทยอย 737,125 - 4,174 - - 741,299

บรษท กามกง พรอพเพอรต จ ากด บรษทยอย 354,802 - 45,269 - - 400,071

บรษท โปรเจค กรน จ ากด บรษทยอย 1,063,811 - 6,210 - - 1,070,021

บรษท เมองทอง แอสเซทส จ ากด บรษทยอย - 786,940 1,220 - - 788,160

บรษท ธนาซต กอลฟ แอนด สปอรต คลบ จ ากด บรษทยอย - 80,024 126 - - 80,150

บรษท ไนน สแควร พรอพเพอรต จ ากด บรษทยอย - 301,232 460 - - 301,692

บรษท ธนายง ฟ ด แอนด เบเวอเรจ จ ากด บรษทยอย - 279,161 435 - - 279,596

บรษท ราษฎรบรณะ พรอพเพอรต จ ากด บรษทยอย - 655,289 987 - - 656,276

บรษท บทเอส แลนด จ ากด บรษทยอย - 270,321 413 - - 270,734

บรษท มรรค๘ จ ากด บรษทยอย - 295,313 451 - - 295,764

บรษท สยาม เพจจง แอนด คอมมวนเคชน จ ากด บรษทยอย - 43,059 67 - - 43,126

ธนายง ฮองกง ลมเตด บรษทยอย - 4,486 7 - - 4,493

Lombard Estate Holdings Limited บรษทยอย 475,419 - 3,615 - (5,636) 473,398

Vienna House Capital GmbH บรษทยอย 5,635,659 - 59,452 (58,292) (84,672) 5,552,147

บรษท เอม เอช จ เอนพารค ดเวลอปเมนท จ ากด บรษทรวม 50,420 - 610 (420) - 50,610

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง วน จ ากด การรวมคา - 245,569 484 (50,896) - 195,157

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ท จ ากด การรวมคา - 144,199 11,804 (6,510) - 149,493

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟร จ ากด การรวมคา - 451,044 923 (26,646) - 425,321

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไฟฟ จ ากด การรวมคา - 40,763 83 (1,763) - 39,083

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซ จ ากด การรวมคา - 28,065 60 (65) - 28,060

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวน จ ากด การรวมคา - 223,693 464 (6,693) - 217,464

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เอท จ ากด การรวมคา - 182,929 10,396 (929) - 192,396

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนน จ ากด การรวมคา - 81,427 30,193 (427) - 111,193

บรษท นโว ไลน เอเจนซ จ ากด การรวมคา - 340,670 716 (6,170) - 335,216


7



เงนใหกยมระยะยาวแกกจการ

ทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ

ลกษณะ

ความสมพนธ


ณ วนท

31 ธนวาคม

2560

เพมขนจากการ

รบโอนกจการ

เพมขน


ลดลง


ขาดทนจาก

อตราแลกเปลยน

ทยงไมเกดขนจรง


ณ วนท

31 มนาคม 2561


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง อเลฟเวน จ ากด การรวมคา - 199,462 31,446 (462) - 230,446

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวลฟ จ ากด การรวมคา - 730,915 53,568 (16,915) - 767,568

บรษท ไพรม เอเรย 38 จ ากด การรวมคา 804,996 - 7,604 - - 812,600

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟรทน จ ากด การรวมคา - 79,947 169 (947) - 79,169

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ฟฟทน จ ากด การรวมคา - 448,187 11,955 (5,187) - 454,955

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซทน จ ากด การรวมคา - 489,208 12,047 (3,208) - 498,047

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวนทน จ ากด การรวมคา - 25,628 53 (628) - 25,053

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนนทน จ ากด การรวมคา - 114,601 20,257 (601) - 134,257

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทวน จ ากด การรวมคา - 387,757 13,820 (8,757) - 392,820

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทท จ ากด การรวมคา - 89,561 22,203 (1,561) - 110,203

11,616,459 7,019,450 367,203 (204,796) (90,308) 18,708,008

หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (1,037,270) (241,398) (227) - - (1,278,895)

รวม 10,579,189 6,778,052 366,976 (204,796) (90,308) 17,429,113



เงนกยมระยะสนจากกจการ ทเกยวของกนและดอกเบยคางจาย




เพมขน


ลดลง



31 มนาคม 2561

(ตรวจสอบแลว) บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด บรษทยอย 306,795 1,411 - 308,206

รวม 306,795 1,411 - 308,206


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

เงนกยมระยะยาวจากกจการ ทเกยวของกนและดอกเบยคางจาย




เพมขนจากการ รบโอนกจการ

เพมขน


ลดลง



31 มนาคม 2561

(ตรวจสอบแลว) บรษท บทเอส กรป จ ากด บรษทท

เกยวของกน - 10,074,361 11,562 (5,060,478) 5,025,445

รวม - 10,074,361 11,562 (5,060,478) 5,025,445


8

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

ในระหวางงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 และ 2560 กลมบรษทมคาใชจายผลประโยชนพนกงานทใหแกกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 ผลประโยชนระยะสน 14,706 8,860 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 1,259 475 รวม 15,965 9,335

4. เงนลงทนชวครำว

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เงนฝำกประจ ำ เงนฝากประจ าทมอายเกน 3 เดอน 302,807 1,282 - 1 302,807 1,282 - 1 ตรำสำรทจะถอจนครบก ำหนด ตราสารหนภาคเอกชนในประเทศ 2,500 - - - 2,500 - - - เงนลงทนในหลกทรพยเผอขำย กองทนรวม - ราคาทน 1,111,271 161,271 1,000,520 50,520 สวนเปลยนแปลงในมลคาของสนทรพยสทธ 4,665 1,422 3,450 589 มลคายตธรรม 1,115,936 162,693 1,003,970 51,109

รวมเงนลงทนชวคราว 1,421,243 163,975 1,003,970 51,110

ณ วนท 31 มนาคม 2561 เงนฝากประจ า มอตราดอกเบยระหวางรอยละ 0.90 ถง 1.35 ตอป (31 ธนวาคม 2560: รอยละ 0.01 ถง 1.35 ตอป) (เฉพาะบรษทฯ: รอยละ 0.90 ถง 1.35 ตอป (31 ธนวาคม 2560: รอยละ 0.90 ถง 1.35 ตอป))

บรษทยอยแหงหนงไดน าเงนฝากประจ าไปวางเปนหลกประกนการซอสนทรพยตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.2.4


9

5. ลกหนกำรคำและลกหนอน (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ลกหนกำรคำ - กจกำรทเกยวของกน (หมำยเหต 3) อายหนคงคางนบจากวนทถงก าหนดช าระ ยงไมถงก าหนดช าระ 6,997 - 1,250 - คางช าระ ไมเกน 3 เดอน 7,168 7,716 - - 3 - 6 เดอน 1 - - - มากกวา 12 เดอน 73,218 73,218 73,008 73,008

รวม 87,384 80,934 74,258 73,008 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (73,091) (73,091) (72,880) (72,880) รวมลกหนการคา - กจการทเกยวของกน - สทธ 14,293 7,843 1,378 128 ลกหนกำรคำ - กจกำรทไมเกยวของกน อายหนคงคางนบจากวนทถงก าหนดช าระ ยงไมถงก าหนดช าระ 218,456 185,266 - - คางช าระ ไมเกน 3 เดอน 239,301 218,297 - - 3 - 6 เดอน 31,038 37,996 - - 6 - 12 เดอน 9,297 13,424 - - มากกวา 12 เดอน 73,895 76,513 19,894 19,894

รวม 571,987 531,496 19,894 19,894 หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (64,283) (65,158) (19,518) (19,518) รวมลกหนการคา - กจการทไมเกยวของกน - สทธ 507,704 466,338 376 376 รวมลกหนการคา - สทธ 521,997 474,181 1,754 504 ลกหนอน ลกหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 3) 5,066 3,817 - - ลกหนอน - กจการทไมเกยวของกน 287,504 234,619 155,160 1,197 เงนทดรองจาย 121,472 43,239 621 210 ดอกเบยคางรบ 1,798 70 1,329 4 เงนปนผลคางรบ 58 - 58 - รวมลกหนอน 415,898 281,745 157,168 1,411 รวมลกหนการคาและลกหนอน - สทธ 937,895 755,926 158,922 1,915

บรษทยอยแหงหนงไดจ าน าลกหนการคาและลกหนอนมลคาประมาณ 2.31 ลานยโร (31 ธนวาคม 2560: 2.55 ลานยโร) เพอเปนหลกประกนวงเงนเบกเกนบญชจากธนาคารของบรษทยอยดงกลาว ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 18


10

6. ลกหนจำกกำรขำยเงนลงทนในบรษทยอย

ลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยและมลคาปจจบนของลกหน ณ วนท 31 มนาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 แสดงไดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

ลกหนจากการขาย เงนลงทนในบรษทยอย มลคาปจจบนของลกหน

31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ระยะเวลาไมเกนหนงป - 280,000 - 276,995 ระยะเวลาทเกนหนงปแตไมเกนสามป 117,000 895,000 107,352 829,423

รวม 117,000 1,175,000 107,352 1,106,418

หก: รายไดทางการเงนรอการรบร (9,648) (68,582)

มลคาปจจบนของลกหน 107,352 1,106,418

เมอวนท 20 มนาคม 2561 ทประชมคณะกรรมการบรหารของบรษทฯ ไดมมตอนมตการจดทะเบยนไถถอนทดนทงหมดของบรษทบรษท แนเชอรล โปรเจค เจาพระยา จ ากด และบรษท แนเชอรล โฮเตล เจาพระยา จ ากด ซงเปนสนทรพยค าประกนลกหนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย เนองจากในระหวางงวดบรษทฯไดรบช าระหนเปนเงนสดจ านวน 1,058 ลานบาท

7. โครงกำรอสงหำรมทรพยระหวำงกำรพฒนำ (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม


2560 31 มนาคม


2560 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) ทดน 790,000 1,390,016 100,000 700,016 หก: คาเผอการดอยคาทดน (3,743) (9,730) (2,823) (8,809) 786,257 1,380,286 97,177 691,207 สวนปรบปรงทดน 1,169 1,199 1,169 1,199 คากอสราง 193,943 219,520 193,943 219,519 อนๆ 10,311 10,499 10,311 10,499 โครงการอสงหารมทรพยระหวาง การพฒนา - สทธ 991,680 1,611,504 302,600 922,424


11

เมอวนท 20 มนาคม 2561 ทประชมคณะกรรมการบรหารของบรษทฯไดมมตอนมตการขายโครงการระหวางการพฒนาพรอมทดนและสงปลกสรางหลายรายการเปนจ านวนเงนรวม 644 ลานบาท และไดบนทกก าไรจากการจ าหนายสนทรพยเปนจ านวนเงน 29.5 ลานบาท ในระหวางงวดปจจบน

กลมบรษทไดน าทดนพรอมสงปลกสรางจ านวน 689 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 1,196 ลานบาท) (เฉพาะบรษทฯ: ไมม (31 ธนวาคม 2560:506 ลานบาท)) ไปจดจ านองเพอเปนหลกประกนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21

8. เงนฝำกทมภำระผกพน

กลมบรษทไดน าเงนฝากบางสวนกบทางสถาบนการเงนไปวางเปนหลกประกนเพอค าประกนเงนกยมระยะยาวและการออกหนงสอค าประกนโดยธนาคาร ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21 และขอ 33.3 ตามล าดบ

9. เงนลงทนในบรษทยอย

เงนลงทนในบรษทยอยตามทแสดงในงบการเงนเฉพาะกจการมรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) ชอบรษท ทนช าระแลว รอยละของเงนลงทน วธราคาทน

31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ)

บรษท พารค โอเปรา จ ากด 22,555 22,555 100.0 100.0 22,555 22,555 บรษท แนเชอรล เรยลเอสเตท จ ากด 33,000 33,000 100.0 100.0 33,000 33,000 บรษท แนเชอรล พารค วลล จ ากด 43,000 43,000 100.0 100.0 243,340 243,340 บรษท รชช พรอพเพอรต แมเนจเมนท จ ากด 1,000 1,000 99.9 99.9 999 999 บรษท แนเชอรล โฮเตล สขมวท จ ากด 41,353 41,353 64.9 64.9 26,841 26,841 บรษท พารค กรเมต จ ากด 25,000 25,000 100.0 100.0 25,000 25,000 บรษท แนเชอรล โฮเตล พนวา จ ากด 143,000 143,000 100.0 100.0 143,000 143,000 บรษท ขอนแกนบร จ ากด 800,000 800,000 100.0 100.0 800,000 800,000 กลมกจการรวมคา บรษท ย ซต จ ากด (มหาชน), บรษท อามนรสอรท เซอรวสเซส ลมเตด และบรษท ซลเวอรลงค โฮลดง ลมเตด - - - - - -

บรษท เอนพารค โกลบอลโฮลดง จ ากด 1,000 1,000 100.0 100.0 1,000 1,000 บรษท บญบารมเมตตา พรอพเพอรต จ ากด 700,000 700,000 100.0 100.0 290,000 290,000 บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด 2,955,000 2,955,000 100.0 100.0 6,762,997 6,762,997 บรษท กามกง พรอพเพอรต จ ากด 1,100,000 1,100,000 100.0 100.0 2,705,848 2,705,848 บรษท โปรเจค กรน จ ากด 100,000 100,000 100.0 100.0 100,000 100,000 Lombard Estate Holdings Limited (ทนช าระแลว 77 ลานปอนดสเตอรลง และ 27 ลานยโร) 4,567,149 4,567,149 100.0 100.0 4,567,470 4,567,470


12

(หนวย: พนบาท) ชอบรษท ทนช าระแลว รอยละของเงนลงทน วธราคาทน

31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ)

บรษท เมองทอง แอสเซทส จ ากด 125,000 - 100.0 - 84,816 - บรษท ยนซน วน จ ากด 340,000 - 100.0 - 843,600 - บรษท ธนาซต กอลฟ แอนด สปอรต คลบ จ ากด 20,000 - 100.0 - - -

บรษท ธนายง พรอพเพอรต แมเนจ เมนท จ ากด 1,000 - 100.0 - - -

บรษท ปราณคร แอสเซทส จ ากด 311,000 - 100.0 - 481,149 -

บรษท สยาม เพจจง แอนด คอมมวนเคชน จ ากด 5,000 - 100.0 - 6,744 -

บรษท ธนายง ฟ ด แอนด เบเวอเรจ จ ากด 1,000 - 100.0 - - -

บรษท บทเอส แลนด จ ากด 10,000 - 100.0 - - -

บรษท ไนน สแควร พรอพเพอรต จ ากด 10,000 - 100.0 - 30,425 -

บรษท มรรค๘ จ ากด 151,000 - 100.0 - 166,073 -

บรษท ราษฎรบรณะ พรอพเพอรต จ ากด 10,000 - 100.0 - 729,672 -

ธนายง ฮองกง ลมเตด (ทนช าระแลว 10,000 เหรยญฮองกง) 40 - 100.0 - 40 -

รวม 18,064,569 15,722,050 หก: ส ารองเผอผลขาดทนจากการลดลงของมลคาเงนลงทน (1,332,420) (1,332,420)

สทธ 16,732,149 14,389,630

9.1 บรษทยอยทบรษทฯถอหนโดยตรง

9.1.1 กำรรบโอนกจกำรทงหมดของบรษท ยนคอรน เอนเตอรไพรส จ ำกด (“UE”)

เมอวนท 4 มกราคม 2561 ทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตการรบโอนกจการทงหมดของ UE ซงเปนบรษทยอยของ บรษท บทเอส กรป โฮลดงส จ ากด (มหาชน) (“BTSG”) โดยช าระคาตอบแทนการรบโอนกจการทงหมดโดยการออกหนบรมสทธเพมทนเสนอขายตอบคคลในวงจ ากด พรอมดวยใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯ ใหแก UE และรบภาระหนเงนกและดอกเบยทงหมดของ UE ทมตอ BTSG


13

ตอมาเมอวนท 16 มนาคม 2561 บรษทฯไดช าระคาตอบแทนการโอนกจการทงหมดของ UE แลวโดย

ก) การออกหนบรมสทธเพมทนจ านวน 63,882,352,942 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ในราคาเสนอขายหนละ 0.034 บาท และใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯรนท 3 (“ใบส าคญแสดงสทธ U-W3”) ทออกใหมจ านวน 31,941,176,471 หนวย โดยไมคดมลคา ใบส าคญแสดงสทธ 1 หนวย มสทธซอหนสามญได 1 หน โดยมราคาใชสทธเทากบ 0.05 บาท โดยใบส าคญแสดงสทธนไมไดเปนหลกทรพยจดทะเบยนและไมสามารถซอขายผานกระดานซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยคาตอบแทนดงกลาวคดเปนมลคารวมทงสน 2,172 ลานบาท ตามการค านวณจากรายงานการประเมนมลคาหนและใบส าคญแสดงสทธของบรษทฯโดยผประเมนราคาอสระ

ข) การรบภาระหนเงนกและดอกเบยท งหมดของ UE ทมตอ BTSG จ านวนเงน 10,074 ลานบาท ท งน บรษทฯไดรบโอนสทธและหนาทภายใตสญญาเงนกยมระหวาง UE ในฐานะผก และ BTSG ในฐานะผใหก โดยมอตราดอกเบยเทากบอตราดอกเบยเงนกยมขนต า (MLR) ลบสวนตางทก าหนดในสญญา และครบก าหนดช าระคนภายใน 3 ป

บรษทฯไดรวมงบการเงนของกจการดงกลาวในงบการเงนรวมตงแตวนท 16 มนาคม 2561 เปนตนไป

รายละเอยดของกจการดงกลาวประกอบดวย

จดตงขน อตรารอยละ ตนทนการ ชอบรษท ลกษณะธรกจ ในประเทศ ทนจดทะเบยน ของการถอหน ซอกจการ

(ลานบาท) (พนบาท) บรษทยอยกลมท 1 บรษท เมองทอง แอสเซทส จ ากด โรงแรม ไทย 125 100.0 871,756 บรษท ยนซน วน จ ากด อาคารส านกงานใหเชา ไทย 340 100.0 843,600 บรษท ธนาซต กอลฟ แอนด สปอรต คลบ จ ากด บรหารและด าเนนกจการ

สนามกอลฟและ ศนยกฬา

ไทย 20 100.0 3,781

บรษท ธนายง พรอพเพอรต แมเนจเมนท จ ากด บรหารอสงหารมทรพย ไทย 1 100.0 -

1,719,137 บรษทยอยกลมท 2 บรษท ปราณคร แอสเซทส จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 311 100.0 481,149 บรษท สยาม เพจจง แอนด คอมมวนเคชน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 5 100.0 49,803 บรษท ธนายง ฟ ด แอนด เบเวอเรจ จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 1 100.0 189,583 บรษท บทเอส แลนด จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 10 100.0 194,743 บรษท ไนน สแควร พรอพเพอรต จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 10 100.0 331,657 บรษท มรรค๘ จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 151 100.0 461,386 บรษท ราษฎรบรณะ พรอพเพอรต จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 10 100.0 1,384,961 ธนายง ฮองกง ลมเตด ลงทนในหลกทรพยของ

บรษทอน ฮองกง 10,000

ดอลลารฮองกง

100.0 4,524

3,097,806


14

จดตงขน อตรารอยละ ตนทนการ ชอบรษท ลกษณะธรกจ ในประเทศ ทนจดทะเบยน ของการถอหน ซอกจการ

(ลานบาท) (พนบาท) กจการรวมคา บรษท แอบโซลท โฮเตล เซอรวส จ ากด บรหารจดการโรงแรม ไทย 25 50.0 244,710 บรษท คยสโตน เอสเตท จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 1,874 50.0 937,000 บรษท คยสโตน แมเนจเมนท จ ากด บรหารและด าเนนธรกจ

โรงเรยนนานาชาต ไทย 500 50.0 252,096

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง วน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 564,644 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ท จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 202,078 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทร จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 66,000 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟร จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 514,097 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไฟฟ จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 95,185 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซ จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 84,597 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 340,942 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เอท จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 290,851 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 190,958 บรษท นโว ไลน เอเจนซ จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 347,606 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง อเลฟเวน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 316,370 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวลฟ จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 843,626 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟรทน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 168,077 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ฟฟทน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 504,879 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซทน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 535,428 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวนทน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 79,628 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เอททน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 44,100 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนนทน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 168,227 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนท จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 54,000 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทวน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 441,351 บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทท จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 100 50.0 142,968 7,429,418 รวม 12,246,361

กจการรวมคาทถอผานบรษท แอบโซลท โฮเตล เซอรวส จ ากด Absolute Hotel Services Hongkong Limited บรหารจดการโรงแรม ฮองกง 1.7 ลาน

ดอลลารฮองกง ถอหนโดยบรษท แอบโซลท โฮเตล เซอรวส จ ากด รอยละ 75.47 และ ธนายง ฮองกง ลมเตด รอยละ 12.26

บรษท แอบโซลท กอลฟ เซอรวส จ ากด บรหารจดการสนามกอลฟและศนยกฬา

ไทย 4 ถอหนโดยบรษท แอบโซลท โฮเตล เซอรวส จ ากด รอยละ 99

บรษท เทรฟลอดจ (ประเทศไทย) จ ากด บรหารจดการโรงแรม ไทย 0.5 ถอหนโดยบรษท แอบโซลท โฮเตล เซอรวส จ ากด รอยละ 79

AHS Hospitality India Private Limited บรหารจดการโรงแรม อนเดย 45 ลานรป ถอหนโดย Absolute Hotel Services Hongkong Limited

Absolute Hotel Services Indochina Limited บรหารจดการโรงแรม ฮองกง 10,000 ดอลลารฮองกง

ถอหนโดย Absolute Hotel Services Hongkong Limited


15

จากการประเมนรายการดงกลาว ฝายบรหารของบรษทฯเชอวารายการซอกจการของบรษทยอยกลมท 1 ถอเปนการรวมธรกจ เนองจากสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาประกอบกนขนเปนธรกจ แตรายการซอกจการของบรษทยอยกลมท 2 ถอเปนการซอสนทรพย เนองจากสนทรพยทไดมาไมใชหนวยธรกจตาม ค านยามทระบไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) เรอง การรวมธรกจ

รายการของบรษทยอยกลมท 1

รายละเอยดการซอกจการมดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) ตนทนการซอกจการ 1,719,137 ประมาณการมลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบ (1,699,290)

ประมาณการผลตางของตนทนทสงกวามลคาสนทรพยสทธทไดรบ 19,847

ประมาณการมลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบของบรษทยอยกลมท 1 ณ วนท 16 มนาคม 2561 มดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) สนทรพย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 129,629 เงนลงทนชวคราว 28,023 ลกหนการคาและลกหนอน 32,030 สนคาคงเหลอ 2,691 สนทรพยหมนเวยนอน 8,412 เงนฝากทมภาระผกพน 1,080 ทดนและโครงการรอพฒนา 16,000 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 889,014 ทดน อาคารและอปกรณ 383,652 สทธการเชา 481,790 สนทรพยไมมตวตน 978 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 10,400 สนทรพยไมหมนเวยนอน 3,766 รวมสนทรพย 1,987,465 หนสน เจาหนการคาและเจาหนอน 61,260 เงนมดจ าและเงนรบลวงหนา 4,360 ภาษเงนไดคางจาย 1,998 หนสนหมนเวยนอน 48,126 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 43,950 หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช 125,698 หนสนไมหมนเวยนอน 2,783 รวมหนสน 288,175 ประมำณกำรมลคำทำงบญชของสนทรพยสทธทไดรบ 1,699,290


16

ณ วนท 31 มนาคม 2561 บรษทฯอยระหวางการพจารณามลคายตธรรมของธรกจโดยผบรหารของบรษทฯไดแตงตงผประเมนราคาอสระเพอประเมนมลคายตธรรมดงกลาว ดงนนมลคายตธรรมของสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาเปนมลคาประมาณการ ณ วนทซอธรกจ และอาจมการปรบปรงตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) เรองการรวมธรกจ ผบรหารของบรษทฯตองประมาณการมลคายตธรรมของธรกจทซอมา ณ วนทซอ ในระหวางชวงระยะเวลาในการวดมลคาซงตองไมเกนกวาหนงปนบจากวนทซอ บรษทฯตองปรบยอนหลงประมาณการทเคยรบรไว ณ วนทซอเพอสะทอนผลของขอมลเพมเตมทไดรบเกยวกบขอเทจจรงและสถานการณแวดลอมทมอย ณ วนทซอ ทงนการก าหนดมลคายตธรรมทสดของธรกจทซอมาในระหวางงวดนนขนอยกบผลของการปนสวนราคาซอ ซงขณะนยงไมแลวเสรจ ผลตางดงกลาวจงไดบนทกเปน “ประมาณการผลตางของตนทนทสงกวามลคาสนทรพยสทธทไดรบ” และแสดงไวเปนสนทรพยไมหมนเวยนในงบแสดงฐานะการเงนรวม

รายการของบรษทยอยกลมท 2

มลคาสนทรพยสทธทไดรบจากการซอบรษทยอยกลมท 2 ณ วนท 16 มนาคม 2561 มดงตอไปน (หนวย: พนบาท)

สนทรพย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 245,915 ลกหนการคาและลกหนอน 55,940 สนทรพยหมนเวยนอน 43,357 เงนฝากทมภาระผกพน 81,623 เงนลงทนในการรวมคา 4,572 ทดนและโครงการรอพฒนา 1,904,934 อสงหารมทรพยเพอการลงทน 158,312 ทดน อาคารและอปกรณ 628,379 สนทรพยไมหมนเวยนอน 2,412

รวมสนทรพย 3,125,444

หนสน เจาหนการคาและเจาหนอน 27,177 ภาษเงนไดคางจาย 352 หนสนหมนเวยนอน 109

รวมหนสน 27,638

สนทรพยสทธ 3,097,806


17

9.1.2 บรษท บญบำรมเมตตำ พรอพเพอรต จ ำกด (“บญบำรม”)

หนสามญของบญบารมและบรษทยอยของบญบารมบางสวนถกน าไปจ าน าไวกบสถาบนการเงนแหงหนงเพอค าประกนหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 20

9.1.3 Lombard Estate Holdings Limited (“LEH”)

หนสามญของ LEH และบรษทยอยบางบรษทของ LEH ถกน าไปจ าน าไวกบสถาบนการเงนแหงหนงเพอ ค าประกนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21

9.2 บรษทยอยทบรษทฯถอหนโดยออม

9.2.1 LH Unit Trust (“LHUT”) (ถอผำน LEH)

เมอวนท 8 กนยายน 2560 Thirty Three Gracechurch 1 Limited และ Thirty Three Gracechurch 2 Limited ซงเปนบรษทยอยของ LEH ไดเขาลงทนในหนวยลงทนของ LHUT เปนจ านวนเงน 74,298,593 ปอนดสเตอรลง และบรษทฯไดรวมงบการเงนของ LHUT ในงบการเงนรวมตงแตวนท 8 กนยายน 2559

LEH ไดด าเนนการใหมการวดมลคายตธรรมของสนทรพยทระบไดทไดมาและหนสนทรบมา ณ วนทซอกจการ (8 กนยายน 2559) โดยการวดมลคายตธรรมนไดเสรจสมบรณแลวในระหวางไตรมาสทสามของ ป 2560 ทงน ภายในระยะเวลาวดมลคาดงกลาว LEH ไดรบขอมลเกยวกบมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนเพมเตมและไดท าการปรบยอนหลงงบก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหนรวมและงบกระแสเงนสดรวมส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนเดยวกนทน ามาแสดงเปรยบเทยบไว ณ ทน

จ านวนเงนของรายการปรบปรงทมผลกระทบตอรายการในงบก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบงวด สามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2560 มดงน

(หนวย: พนบาท) งบก ำไรขำดทนเบดเสรจรวมเพมขน (ลดลง) คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 5,176 ขาดทนส าหรบงวด (5,176) ผลตางของอตราแลกเปลยนจากการแปลงคา งบการเงนทเปนเงนตราตางประเทศ 752

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบงวด 752 ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบงวด (4,424) ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาท) (0.000009)


18

9.2.2 Vienna House Capital GmbH (“VHC”) (ถอผำน LEH)

เมอวนท 31 พฤษภาคม 2560 VHC ไดเขาท าสญญาเพอซอหนในกจการทประกอบธรกจโรงแรมในทวปยโรปจ านวน 32 แหงจากกจการทไมเกยวของกน โดยช าระคาตอบแทนรวมเบองตนเปนจ านวนเงน 167 ลานยโรซงประกอบดวยราคาหนเบองตนจ านวน 130 ลานยโร และคาตอบแทนการรบโอนหนเงนกเบองตนจ านวน 37 ลานยโร ซงคาตอบแทนรวมเบองตนดงกลาวจะถกปรบปรงตามขอก าหนดและเงอนไขของสญญาซอขายหนโดย VHC ไดรวมงบการเงนของกจการดงกลาวในงบการเงนรวมต งแตวนท 31 พฤษภาคม 2560 เปนตนไป รายละเอยดของกจการดงกลาวประกอบดวย

ลกษณะ จดตงขนใน อตรารอยละ ชอบรษท ความสมพนธ ลกษณะธรกจ ประเทศ เงนลงทน ของการถอหน

Vienna International Hotelmanagement AG บรษทยอย บรหารจดการโรงแรม ออสเตรย 3,375,000 ยโร 100.0 Vienna International Asset GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 94.9 Vienna House Cluster Deutschland GmbH

(เดมชอ “Vienna International Deutschland GmbH”)

บรษทยอย บรหารจดการโรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0

Andel’s Berlin Hotelbetriebs GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0 VHE Berlin Hotelbetriebs GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0 VH Dresden Hotelbetriebs GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0 VHE Leipzig Hotelbetriebs GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0 VH Kronberg Hotelbetriebs GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0 VHE Darmstadt Hotelbetriebs GmbH บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 25,000 ยโร 100.0 KDAG Data GmbH บรษทรวม ไมมการประกอบธรกจ ออสเตรย 3,140,000 ยโร 33.3 VI Europäische Franchise GmbH บรษทรวม บรหารจดการโรงแรม ออสเตรย 80,000 ยโร 33.3 Vienna House Cluster Polen Sp. z.o.o.

(เดมชอ “Employee Management Sp. z.o.o.”) บรษทยอย บรหารจดการโรงแรม โปแลนด 40,000 ซลอต

โปแลนด 100.0

VHE Bratislava s.r.o. (เดมชอ “Vienna International Bratislava s.r.o.”)

บรษทยอย บรหารจดการโรงแรม สโลวาเกย 6,639 ยโร 100.0

Vienna House Cluster Tschechien s.r.o. (เดมชอ “VI Travel Management s.r.o.”)

บรษทยอย บรหารจดการโรงแรม สาธารณรฐเชก 200,000 โครนาเชก 100.0

OOO Employ Management RUS บรษทยอย บรหารจดการโรงแรม รสเซย 231,948 รเบลรสเซย 100.0 OOO Employ Management BEL บรษทยอย บรหารจดการธรกจ เบลารส 53,000,000

รเบลเบลารส 100.0

Vienna International Zagreb d.o.o. บรษทยอย อสงหารมทรพย โครเอเชย 20,200 คนาโครเอเชย

100.0

Calvus GmbH & Co. Vermietungs KG บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 5,000 ยโร 94.0 Enigma GmbH & Co. Objekt Wuppertal KG บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 5,000 ยโร 94.0 Fabella GmbH & Co. Vermietungs KG บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 5,000 ยโร 94.0 Fabio GmbH & Co. Vermietungs KG บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 5,000 ยโร 94.0 Fiora GmbH & Co. Vermietungs KG บรษทยอย โรงแรม เยอรมน 5,000 ยโร 94.0 Recoop Tour a.s. บรษทยอย โรงแรม สาธารณรฐเชก 24,000,000 โครนา

เชก 100.0


19

ลกษณะ จดตงขนใน อตรารอยละ ชอบรษท ความสมพนธ ลกษณะธรกจ ประเทศ เงนลงทน ของการถอหน

UBX Plzen s.r.o. บรษทยอย โรงแรม สาธารณรฐเชก 200,000 โครนาเชก 100.0 UBX Plzen Real Estate s.r.o. บรษทยอย โรงแรม สาธารณรฐเชก 200,000 โครนาเชก 100.0 Amber Baltic Sp. z.o.o. บรษทยอย โรงแรม โปแลนด 38,325,000

ซลอตโปแลนด 100.0

VHE Cracow Sp. z.o.o. (เดมชอ “WX Krakow Sp. z.o.o. SKA”)

บรษทยอย โรงแรม โปแลนด 11,206,950 ซลอตโปแลนด

100.0

Andels Lodz Sp. z.o.o. บรษทยอย โรงแรม โปแลนด 5,208,000 ซลอตโปแลนด

100.0

UBX Katowice Sp. z.o.o. บรษทยอย โรงแรม โปแลนด 50,000 ซลอตโปแลนด

100.0

Hotel Management Angelo Katowice Sp. z.o.o. บรษทยอย โรงแรม โปแลนด 50,000 ซลอตโปแลนด

100.0

Comtel Focus S.A. บรษทยอย โรงแรม โรมาเนย 42,703,016 ลวโรมาเนย

100.0

UBX Krakow Sp. z.o.o. บรษทยอย โรงแรม โปแลนด 50,000 ซลอตโปแลนด

100.0

จากการประเมนรายการดงกลาว ฝายบรหารของ VHC เชอวารายการเขาลงทนดงกลาวถอเปนการรวมธรกจ เนองจากสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาประกอบกนขนเปนธรกจ และ VHC มอ านาจควบคมในกจการดงกลาวตามค านยามทระบไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) เรอง การรวมธรกจ

รายละเอยดการซอกจการมดงตอไปน

(หนวย: พนยโร) ตนทนการซอกจการรวมเบองตน 166,919 คาตอบแทนการรบโอนหนเงนกเบองตน (37,266) สดสวนตามสวนไดเสยของกจการในสนทรพยสทธทไดรบ (100,604)

ประมาณการผลตางของตนทนทสงกวามลคาสนทรพยสทธทไดรบ 29,049


20

ประมาณการมลคาทางบญชของสนทรพยสทธทไดรบ ณ วนท 31 พฤษภาคม 2560 มดงตอไปน (หนวย: พนยโร)

สนทรพย เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 7,207 ลกหนการคาและลกหนอน 13,871 สนคาคงเหลอ 979 สนทรพยหมนเวยนอน 1,320 เงนฝากทมภาระผกพน 287 เงนใหกยมระยะยาวแกกจการทเกยวของกนและดอกเบยคางรบ 914 เงนลงทนในบรษทรวม 76 ทดน อาคารและอปกรณ 323,910 สนทรพยไมมตวตน 25,868 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 1,325 สนทรพยไมหมนเวยนอน 239

รวมสนทรพย 375,996 หนสน เงนเบกเกนบญชธนาคาร 2,692 เจาหนการคาและเจาหนอน 10,310 สวนของหนสนระยะยาวทถงก าหนดช าระภายในหนงป เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 8,219 หนสนตามสญญาเชาการเงน 1,855 เงนมดจ าและเงนรบลวงหนา 1,809 ภาษเงนไดคางจาย 1,244 หนสนหมนเวยนอน 4,191 หนสนระยะยาวสทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน 133,640 หนสนตามสญญาเชาการเงน 62,908 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 339 หนสนภาษเงนไดรอการตดบญช 40,625 หนสนไมหมนเวยนอน 4,297

รวมหนสน 272,129

สนทรพยสทธ 103,867 หก: สวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมตามวธสดสวนความเปนเจาของ

ของสนทรพยทไดรบ (3,263)

สดสวนตามสวนไดเสยของกจการในสนทรพยสทธทไดรบ 100,604


21

ณ วนท 31 มนาคม 2561 VHC อยระหวางการพจารณามลคายตธรรมของธรกจโดยผบรหารของ VHC ไดแตงตงผประเมนราคาอสระเพอประเมนมลคายตธรรมดงกลาว ดงนนมลคายตธรรมของสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาเปนมลคาประมาณการ ณ วนทซอธรกจ และอาจมการปรบปรงตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) เรองการรวมธรกจ ผบรหารของ VHC ตองประมาณการมลคายตธรรมของธรกจทซอมา ณ วนทซอ ในระหวางชวงระยะเวลาในการวดมลคาซงตองไมเกนกวาหนงปนบจากวนทซอ VHC ตองปรบยอนหลงประมาณการทเคยรบรไว ณ วนทซอเพอสะทอนผลของขอมลเพมเตมทไดรบเกยวกบขอเทจจรงและสถานการณแวดลอมทมอย ณ วนทซอ ทงนการก าหนดมลคายตธรรมทสดของธรกจทซอมาในระหวางงวดนนขนอยกบผลของการปนสวนราคาซอ ซงขณะนยงไมแลวเสรจ ผลตางดงกลาวจงไดบนทกเปน “ประมาณการผลตางของตนทนทสงกวามลคาสนทรพยสทธทไดรบ” และแสดงไวเปนสนทรพยไมหมนเวยนในงบแสดงฐานะการเงนรวม

หนสามญของบรษทยอยของ VHC หลายแหงถกน าไปจ าน าไวกบสถาบนการเงนเพอค าประกนเงนกยมระยะยาวตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21

9.2.3 Vienna House Real Estate GmbH (“VHR”) (ถอผำน VHC)

เมอวนท 6 มกราคม 2561 VHC จดทะเบยนจดตงบรษท VHR ในประเทศออสเตรย เพอประกอบธรกจพฒนาอสงหารมทรพย โดยมทนจดทะเบยน 35,000 ยโร เรยกช าระแลวรอยละ 50 และ VHC มสดสวนการถอหน รอยละ 100 ใน VHR

9.2.4 VHE Bratislava Real Estate s.r.o (“VBRE”) (ถอผำน VHR)

เมอวนท 19 มกราคม 2561 VHR และ VHC จดทะเบยนจดตงบรษท VBRE ในประเทศสโลวาเกย เพอประกอบธรกจพฒนาอสงหารมทรพย โดยมทนจดทะเบยน 5,000 ยโร เรยกช าระแลวรอยละ 100 โดย VHR และ VHC มสดสวนการถอหนรอยละ 99 และรอยละ 1 ใน VBRE ตามล าดบ

ตอมาเมอวนท 19 เมษายน 2561 VBRE ไดท าการจดทะเบยนรบโอนกรรมสทธอาคารโรงแรมแหงหนงในประเทศสโลวาเกยจากกจการทไมเกยวของกนแหงหนง ดวยจ านวนเงน 8.9 ลานยโร อยางไรกตาม VBRE ไดรบสทธการครอบครองในสนทรพยและผลประโยชนทเกดขนจากสนทรพยดงกลาวตงแตวนท 1 มนาคม 2561 เปนตนไปตามเงอนไขทกลาวไวในสญญาซอขายทรพยสน และไดรวมรายการดงกลาวในงบการเงนรวมแลว


22

10. เงนลงทนในบรษทรวม

เงนลงทนในบรษทรวมมรายละเอยดดงตอไปน


สดสวนเงนลงทน วธสวนไดเสย วธราคาทน

ชอบรษท

ลกษณะธรกจ

จดตงขนในประเทศ

31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ) บรษท เอม เอช จ เอนพารค ดเวลอปเมนท จ ากด

พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 50.0 50.0 60,841 55,880 50,000 50,000

KDAG Data GmbH

หยดประกอบกจการ ออสเตรย 33.3 33.3 - - - -

VI Europaische Franchise GmbH

บรหารจดการโรงแรม ออสเตรย 33.3 33.3 1,932 4,787 - -

รวม 62,773 60,667 50,000 50,000

11. เงนลงทนในกำรรวมคำ

เงนลงทนในการรวมคามรายละเอยดดงตอไปน



กจการรวมคา



31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ) บรษท ไพรม แอเรย 38 จ ากด พฒนา

อสงหารมทรพย ไทย 50.0 50.0 - - 5,000 5,000 บรษท แอบโซลท โฮเตล เซอรวส จ ากด(*)

บรหารจดการโรงแรม ไทย 50.0 - 244,885 - 244,710 -

Absolute Hotel Services Hongkong Limited(*)

บรหารจดการโรงแรม ฮองกง 50.0 - 4,572 - - -

บรษท คยสโตน เอสเตท จ ากด (*) พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 50.0 - 937,770 - 937,000 -

บรษท คยสโตน แมเนจเมนท จ ากด(*)

บรหารและด าเนนธรกจโรงเรยนนานาชาต ไทย 50.0 - 249,940 - 252,096 -

บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง วน จ ากด(*)

พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 50.0 - 343,941 - 319,075 -


23






31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ) บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ท จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทร จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟร จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไฟฟ จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซ จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เอท จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนน จ ากด(*)


บรษท นโว ไลน เอเจนซ จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง อเลฟเวน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวลฟ จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง โฟรทน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ฟฟทน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ซกซทน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เซเวนทน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง เอททน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ไนนทน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนท จ ากด(*)



24






31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (รอยละ) (รอยละ) บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทวน จ ากด(*)


บรษท บทเอส แสนสร โฮลดง ทเวนทท จ ากด(*)


รวม 3,136,789 - 3,130,792 5,000 (*) เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดของ UE ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.1.1

เงนลงทนในการรวมคาภายใตวธสวนไดเสยซงอยภายใต “ส ารองรายการภายใตวธสวนไดเสยของ เงนลงทนในการรวมคา” มรายละเอยดดงตอไปน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

กจการรวมคา 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 (ตรวจสอบแลว) บรษท ไพรม แอเรย 38 จ ากด 38,305 38,282

รวม 38,305 38,282

ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.1.1 เกยวกบการรบโอนกจการทงหมดของ UE จากการประเมนรายการดงกลาว ฝายบรหารของบรษทฯเชอวารายการซอกจการรวมคาประกอบดวยการรวมธรกจ และการซอสนทรพย ตามค านยามทระบไวในมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) เรอง การรวมธรกจ

ณ วนท 31 มนาคม 2561 บรษทฯอยระหวางการพจารณามลคายตธรรมของธรกจโดยผบรหารไดแตงตง ผประเมนราคาอสระ เพอประเมนมลคายตธรรมดงกลาว ดงนนมลคายตธรรมของสนทรพยทไดมาและหนสนทรบมาเปนมลคาประมาณการ ณ วนทซอธรกจ และอาจมการปรบปรงตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 3 (ปรบปรง 2560) เรองการรวมธรกจ ผบรหารตองประมาณการมลคายตธรรมของธรกจทซอมา ณ วนทซอ ในระหวางชวงระยะเวลาในการวดมลคาซงตองไมเกนกวาหนงปนบจากวนทซอ บรษทฯตองปรบยอนหลงประมาณการทเคยรบรไว ณ วนทซอเพอสะทอนผลของขอมลเพมเตมทไดรบเกยวกบขอเทจจรงและสถานการณแวดลอมทมอย ณ วนทซอ ทงนการก าหนดมลคายตธรรมทสดของธรกจทซอมาในระหวางงวดนนขนอยกบผลของการปนสวนราคาซอ


25

12. เงนลงทนระยะยำวอน (หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม

และงบการเงนเฉพาะกจการ

31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 (ตรวจสอบแลว) เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย ตราสารทนในความตองการของตลาด - ราคาทน 506,123 506,123 หก: สวนต ากวาทนจากการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทน ในหลกทรพยเผอขาย (350,878) (312,651) หก: คาเผอการดอยคา (50) (50) มลคายตธรรม 155,195 193,422

13. ทดนและโครงกำรรอพฒนำ

รายการเปลยนแปลงของบญชทดนและโครงการรอพฒนาส าหรบงวดดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 สรปไดดงน


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2561 2,049,156 937,573 เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดจาก UE (หมายเหต 9.1.1) 1,920,934 -

ซอเพมระหวางงวด 15,880 15,670

มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2561 3,985,970 953,243

กลมบรษทไดน าทดนพรอมสงปลกสรางจ านวน 2,065 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 2,047 ลานบาท) (เฉพาะบรษทฯ: 936 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 935 ลานบาท)) ไปจดจ านองเพอเปนหลกประกนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21


26

14. อสงหำรมทรพยเพอกำรลงทน

รายการเปลยนแปลงของบญชอสงหารมทรพยเพ อการลงทนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 สรปไดดงน


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2561 7,626,643 157,041 เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดจาก UE (หมายเหต 9.1.1) 1,047,326 - ซอเพมระหวางงวด 55,266 - ตนทนของสวนปรบปรงสนทรพย 5,647 - คาตดจ าหนายส าหรบงวด (14,580) - ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (5,387) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2561 8,714,915 157,041

บรษทยอยไดน าทดนพรอมสงปลกสรางจ านวน 6,024 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 5,969 ลานบาท) ไปจดจ านองเพอเปนหลกประกนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21

15. ทดน อำคำรและอปกรณ

รายการเปลยนแปลงของบญชทดน อาคารและอปกรณส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 สรปไดดงน


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2561 18,562,525 24,166 เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดจาก UE (หมายเหต 9.1.1) 1,012,031 - ซอเพมระหวางงวด 417,993 8,279 จ าหนาย/ตดจ าหนายระหวางงวด - มลคาสทธตามบญช (15,454) (15,229) โอนออก (2,206) - คาเสอมราคาส าหรบงวด (151,311) (2,014) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (215,860) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2561 19,607,718 15,202


27

ณ วนท 31 มนาคม 2561 กลมบรษทมยอดคงเหลอของทดนและอาคารซงไดมาภายใตสญญาเชาทางการเงน โดยมมลคาสทธตามบญชเปนจ านวนเงน 3,350 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 3,404 ลานบาท)

บรษทยอยไดน าทดนพรอมสงปลกสรางจ านวน 13,919 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 13,799 ลานบาท) ไปจดจ านองเพอเปนหลกประกนหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนและหลกประกนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 20 และขอ 21 ตามล าดบ

16. สทธกำรเชำ

รายการเปลยนแปลงของบญชสทธการเชาส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 สรปไดดงน


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2561 1,958,039 เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดจาก UE (หมายเหต 9.1.1) 481,790 คาตดจ าหนายส าหรบงวด (6,522) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (6,749) มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2561 2,426,558

17. สนทรพยไมมตวตน

รายการเปลยนแปลงของบญชสนทรพยไมมตวตนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 สรปไดดงน


มลคาสทธตามบญช ณ วนท 1 มกราคม 2561 986,032 7,873 เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดจาก UE (หมายเหต 9.1.1) 978 - ซอเพมระหวางงวด 1,465 164 โอนเขา 2,206 - คาตดจ าหนายส าหรบงวด (16,801) (115) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (15,402) - มลคาสทธตามบญช ณ วนท 31 มนาคม 2561 958,478 7,922


28

18. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจำกสถำบนกำรเงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 (ตรวจสอบแลว) เงนเบกเกนบญชธนาคาร 74,949 76,701 เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน - 176,275 รวม 74,949 252,976

วงเงนเบกเกนบญชจากธนาคารของบรษทยอยแหงหนงค าประกนโดยการจ าน าลกหนการคาและลกหนอนของบรษทยอยดงกลาวตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 5

19. เจำหนกำรคำและเจำหนอน


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เจาหนการคา - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 3) 8,071 1,918 339 1,401 เจาหนการคา - กจการทไมเกยวของกน 259,146 338,535 8,407 23,664 เจาหนอน - กจการทเกยวของกน (หมายเหต 3) 27,703 24,174 - - เจาหนอน - กจการทไมเกยวของกน 40,808 278,252 4,999 5,121 คาใชจายคางจาย 360,595 202,969 6,954 6,777

รวมเจาหนการคาและเจาหนอน 696,323 845,848 20,699 36,963

20. หนสนภำยใตสญญำปรบโครงสรำงหน



31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560


หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน 1,160,202 1,167,981

หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (32,411) (31,890) หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหน - สทธจากสวน ทถงก าหนดช าระภายในหนงป 1,127,791 1,136,091


29

การเปลยนแปลงของบญชหนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 1,167,981 หก: ช าระคน (7,779) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 1,160,202

ในป 2557 บรษทยอยแหงหนงไดลงนามในสญญาปรบโครงสรางหนกบสถาบนการเงน ภายใตเงอนไขของสญญาดงกลาว เจาหนไดตกลงขยายระยะเวลาจายช าระหนใหกบบรษทยอยดงกลาว โดยมรายละเอยดดงน

1. เงนตน 1,200 ลานบาท มก าหนดช าระคนเปนงวดเดอน เรมช าระงวดแรกในวนท 31 สงหาคม 2557 และช าระใหแลวเสรจภายในระยะเวลา 12 ป (ครบก าหนดวนท 31 กรกฎาคม 2569)

2. ปท 1 ถง 2 จายดอกเบยในอตรารอยละ 4 ตอป ปท 3 จายดอกเบยในอตรารอยละ 5 ตอป หลงจากนน จายดอกเบยในอตรารอยละ SPRL ตอป (อตราก าไรและสวนลดส าหรบลกคารายใหญชนดประเภทสนเชอแบบมก าหนดระยะเวลา)

3. ดอกเบยคงคางเดมจ านวน 142 ลานบาท ช าระภายในเดอนกนยายน 2557 จ านวน 90 ลานบาท สวนทเหลอ 52 ลานบาท สถาบนการเงนตกลงยกดอกเบยใหทงจ านวนเมอบรษทยอยปฏบตไดตามสญญา

หนสนภายใตสญญาปรบโครงสรางหนค าประกนโดยการจ าน าหนสามญของบรษทยอยสามบรษท ในสดสวนแตละบรษทไมนอยกวารอยละ 76 ของหนท งหมด จ านองทดนและสงปลกสรางของกลม บรษทยอย ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.1.2 และขอ 15 และให บรษทยอยสองบรษทเปนผค าประกน โดยตกลงยนยอมรบผดอยางลกหนรวมตอสถาบนการเงน

ภายใตสญญาปรบโครงสรางหนบรษทยอยตองปฏบตตามเงอนไขของสญญาอยางเครงครด เชน ไมลดทน จดทะเบยน หรอเขาควบกบนตบคคลอน หรอจายเงนปนผล เปนตน


30

21. เงนกยมระยะยำวจำกสถำบนกำรเงน


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) เงนกยมระยะยาว 13,888,782 14,181,498 9,623,108 10,246,407 หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (807,098) (569,530) (438,653) (188,018)

เงนกยมระยะยาว - สทธจากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 13,081,684

13,611,968 9,184,455

10,058,389

การเปลยนแปลงของบญชเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 14,181,498 10,246,407 บวก: กเพม 265,234 - บวก: โอนเปลยนประเภทจากเงนกยมระยะสนจาก

สถาบนการเงน 175,725 - หก: จายคนเงนก (574,473) (525,683) ขาดทนจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง (97,616) (97,616) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (61,586) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 13,888,782 9,623,108

สญญาเงนกระบเงอนไขทกลมบรษทตองปฏบตในเรองตางๆหลายประการ เชน การด ารงอตราสวนความสามารถในการช าระหน การด ารงอตราสวนหนสนตอทน การด ารงอตราสวนสนทรพยค าประกน การด ารงอตราสวนการถอหนในบรษทยอย นอกจากนยงมเงอนไขเกยวกบการเพมทน การจายปนผลและการจ าหนายสนทรพยของบรษทยอยตามทกลาวไวในสญญาเปนตน


31

สญญากยมค าประกนโดยการจ าน าหนสามญของบรษทยอยและสทธในบญชเงนฝากของบรษทฯตามทระบไวในสญญา ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 8 และขอ 9 การจดจ านองทดนพรอมสงปลกสรางของกลมบรษทตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 7 ขอ 13 ขอ 14 และขอ 15 และการโอนสทธเรยกรองของกรมธรรมประกนภยของสงปลกสรางบนโฉนดทดนดงกลาวใหแกผใหก รวมทงการค าประกนเงนกยมระยะยาวของบรษทยอยในตางประเทศของบรษทฯและ Vienna International Hotelmanagement AG ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 33.3 ข)

22. หนสนตำมสญญำเชำกำรเงน


31 มนาคม 2561


31 มนาคม 2561


(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) หนสนตามสญญาเชาการเงน 2,665,682 2,747,498 7,310 - หก: ดอกเบยรอการตดจ าหนาย (240,911) (263,437) (283) - รวม 2,424,771 2,484,061 7,027 - หก: สวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป (569,673) (522,203) (1,638) - หนสนตามสญญาเชาการเงน - สทธ จากสวนทถงก าหนดช าระภายในหนงป 1,855,098 1,961,858 5,389 -

การเปลยนแปลงของบญชหนสนตามสญญาเชาการเงนส าหรบงวดสามดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 2,484,061 - บวก: เพมขนระหวางงวด 15,297 8,176 หก: จายช าระหนสนตามสญญาเชาการเงน (19,697) (1,149) ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (54,890) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 2,424,771 7,027


32

23. ส ำรองผลประโยชนระยะยำวของพนกงำน

การเปลยนแปลงของบญชส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 มรายละเอยดดงน

(หนวย: พนบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 64,828 23,153 เพมขนจากการรบโอนกจการทงหมดจาก UE (หมายเหต 9.1.1) 43,950 - สวนทรบรในก าไรหรอขาดทน:

ตนทนบรการในปจจบน 2,693 719 ตนทนดอกเบย 366 109

ก าไรจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (1,401) - ผลตางจากการแปลงคางบการเงน (362) - ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 110,074 23,981

24. ประมำณกำรหนสนระยะยำว


คากอสรางอาคารทจอดรถ

และทางเชอม ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2561 313,251 เพมขนจากการปรบปรงประมาณการหนสน 201 ลดลงจากรายจายทเกดขนจรง (19,525) ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 293,927

บรษทยอย (บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด) ไดบนทกประมาณการหนสนจากภาระผกพนตามขอตกลงในการกอสรางอาคารทจอดรถและทางเชอมกบธนาคารแหงหนง ฝายบรหารของบรษทยอยเชอวา สมมตฐานดงกลาวมความเหมาะสมในสถานการณปจจบน


33

25. ทนเรอนหน/สวนต ำกวำมลคำหน

เมอวนท 4 มกราคม 2561 ทประชมวสามญผถอหนของบรษทฯไดมมตอนมตในเรองดงตอไปน

ก) ลดทนจดทะเบยนของบรษทฯจ านวน 19,369,684,182 บาท จากทนจดทะเบยนเดม 861,413,132,646 บาท เปนทนจดทะเบยนจ านวน 842,043,448,464 บาท โดยการตดหนสามญทยงไมไดออกจ าหนายของ บรษทฯจ านวน 19,369,684,182 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท

ข) เพ มทนจดทะเบยนของบรษทฯจ านวน 840,695,604,357 บาท จากทนจดทะเบยนเดมจ านวน 842,043,448,464 บาท เปนทนจดทะเบยนจ านวน 1,682,739,052,821 บาท โดยการออกหนสามญเพมทนจ านวน 280,231,868,119 หน มลคาทตราไวห นละ 1 บาท และหนบ รมสทธ เพ มทนจ านวน 560,463,736,238 หน มลคาทตราไวหน ละ 1 บาท

ค) ออกและเสนอขายหนบรมสทธเพมทนใหแกธนาคารกรงเทพ จ ากด (มหาชน) ในรปแบบการเสนอขายหนตอบคคลในวงจ ากด (Private Placement) จ านวน 26,384,191,176 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ในราคาเสนอขายหนละ 0.034 บาท

ง) ออกและเสนอขายหนบรมสทธเพมทนใหแก UE ในรปแบบการเสนอขายหนตอบคคลในวงจ ากด (Private Placement) จ านวน 63,882,352,942 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ในราคาเสนอขายหนละ 0.034 บาท ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 9.1.1

จ) ออกและเสนอขายหนบรมสทธเพมทนของบรษทฯ จ านวน 470,197,192,120 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ใหแกผถอหนเดมตามสดสวนการถอหน ในอตราจดสรร 5 หนสามญและ/หรอหนบรมสทธเดม ตอ 4 หนบรมสทธเพมทน โดยเศษของหนใหปดทง ในราคาหนละ 0.031 บาท ซงตอมามผใชสทธซอหนบรมสทธเพมทนเปนจ านวน 283,790,972,022 หน

ฉ) ออกและจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทฯ จ านวน 45,133,272,059 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท เพอรองรบการใชสทธซอหนสามญของบรษทฯ ตามใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯรนท 3

ช) ออกและจดสรรหนสามญเพมทนของบรษทฯ จ านวน 235,098,596,060 หนมลคาทตราไวหนละ 1 บาท เพอรองรบการใชสทธซอหนของบรษทฯ ตามใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯรนท 4

ในระหวางงวดมการใชสทธตามใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯรนท 1จ านวน 9,397,000 บาท (หนสามญ 9,397,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท)

การเพมทนดงกลาวท าใหบรษทฯมทนทออกและช าระแลวเพมขนจาก 561,362,298,976 บาท (หนสามญจ านวน 561,362,298,976 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท) เปน 935,429,212,116 บาท (หนบรมสทธจ านวน 374,057,516,140 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท และหนสามญจ านวน 561,371,695,976 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท) และท าใหมสวนต ากวามลคาหนบรมสทธเพมขนรวมเปนจ านวน 362,190,993,507 บาท และสวนต ากวามลคาหนสามญเพมขนรวมเปนจ านวน 533,410,211,765 บาท

บรษทฯไดด าเนนการจดทะเบยนการเพมทนดงกลาวกบกระทรวงพาณชยแลว


34

26. หนบรมสทธ

สทธของหนบรมสทธเพมทนทออกใหมของบรษทฯตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 25 มรายละเอยดดงน

1. ระหวางวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 31 ธนวาคม 2565 ใหสทธของหนบรมสทธเปนดงน

ก) ในกรณทบรษทฯจายเงนปนผล ใหผถอหนบรมสทธมสทธไดรบเงนปนผลในแตละรอบปปฏทนกอนผถอหนสามญในอตรา 0.0022 บาท ตอหนบรมสทธ ตอรอบปปฏทน โดยในการจายเงนปนผลแตละคราวหากมลคาของเงนปนผลรวมทผถอหนรายใดจะไดรบมเศษนอยกวา 1 สตางค ใหปดเศษดงกลาวนนทง

ข) ในกรณทในระหวางรอบปปฏทนใดระหวางวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 31 ธนวาคม 2565 หากบรษทฯไมมการจายเงนปนผล หรอมการจายเงนปนผลแตจายใหแกผถอหนบรมสทธในอตราทนอยกวาอตราทก าหนดไวในขอ ก) ใหหนบรมสทธมสทธสะสมเงนปนผลในรอบปปฏทนใดๆ นนในอตราดงน

1) อตรา 0.0022 บาท ตอหนงหนบรมสทธ ตอรอบปปฏทน ในกรณทบรษทฯ ไมจายเงนปนผลในรอบปปฏทนนนๆ หรอ

2) อตราเทากบสวนตางของเงนปนผลทไดรบจรงตอหนงหนบรมสทธในรอบปปฏทนนนๆ กบอตราทก าหนดไวในขอ ก) ในกรณทบรษทฯ มการจายเงนปนผลแตจายใหแกผถอหนบรมสทธในอตราทนอยกวาอตราทก าหนดไวในขอ ก)

ทงนใหสทธของหนบรมสทธในการไดรบเงนปนผลสะสมส าหรบรอบปปฏทนระหวางวนท 1 มกราคม 2561 ถงวนท 31 ธนวาคม 2565 ตามขอ ข) นยงคงอยจนกวาจะมการจายเงนปนผลสะสมใหแกผถอหนบรมสทธจนครบถวนแลว แมวาการจายเงนปนผลของบรษทฯดงกลาวจะเกดขนหลงจากวนท 31 ธนวาคม 2565 กตาม

ค) ในรอบปปฏทนใดกตาม หากบรษทฯจายเงนปนผลเปนจ านวนเกนกวาจ านวนเงนปนผลตามขอ ก) และเงนปนผลทสะสมไวตามขอ ข) (ถาม) ใหผถอหนบรมสทธและผถอหนสามญมสทธไดรบเงนปนผลสวนเกนดงกลาว ในอตราเดยวกนตอหนงหน

ง) ในการจายเงนปนผลแตละคราว ใหบรษทฯจายเงนปนผลทสะสมไวตามขอ ข) ใหแกผ ถอหนบรมสทธจนครบถวนกอน แลวจงจายเงนปนผลตามขอ ก) ใหแกผถอหนบรมสทธหากบรษทฯ จายเงนปนผลตามขอ ก) จนครบถวนแลว ใหบรษทฯสามารถจายเงนปนผลใหแกผถอหนบรมสทธและผถอหนสามญตามขอ ค) ได

จ) หนบรมสทธมสทธออกเสยงลงคะแนนเทากบหนสามญทกประการ


35

2. ภายหลงจากวนท 31 ธนวาคม 2565 ใหสทธของหนบรมสทธเปนดงน

ก) หนบรมสทธมสทธไดรบเงนปนผลเทากบหนสามญทกประการ เวนแตกรณทบรษทฯยงจายเงนปนผลสะสมตามขอ 1 ข) ไมครบถวน ใหหนบรมสทธมสทธไดรบเงนปนผลทสะสมไวตามขอ 1 ข) จนครบถวนกอน

ข) ในกรณทบรษทฯยงจายเงนปนผลทสะสมไวตามขอ 1 ข) ไมครบถวน ใหหนบรมสทธมสทธออกเสยงลงคะแนนหนงหนตอหนงเสยง

ค) เมอบรษทฯจายเงนปนผลทสะสมไวตามขอ 1 ข) ครบถวนแลว ใหหนบรมสทธมสทธออกเสยงลงคะแนนสบหนตอหนงเสยง ในกรณทมเศษของหนใหปดเศษดงกลาวทง

ง) ภายหลงจากวนท 31 ธนวาคม 2570 แมบรษทฯยงจายเงนปนผลทสะสมไวตามขอ 1 ข) ไมครบถวนกตาม ใหหนบรมสทธมสทธออกเสยงลงคะแนนสบหนตอหนงเสยง ในกรณทมเศษของหนใหปดเศษดงกลาวทง

3. ในกรณทมการเปลยนแปลงมลคาหนทตราไวโดยการรวมหนหรอแบงแยกหนใหสทธของหนบรมสทธปรบเปลยนไปตามอตราการรวมหน หรอแบงแยกหน (แลวแตกรณ)

4. ภายหลงจากวนท 31 ธนวาคม 2565 ใหผถอหนบรมสทธสามารถแปลงหนบรมสทธเปนหนสามญไดในอตรา 1 หนบรมสทธ ตอ 1 หนสามญ โดยใหผถอหนบรมสทธยนค าขอแปลงหนตามแบบทบรษทฯ ก าหนดพรอมสงมอบใบหนคนใหแกบรษทฯ ในชวงระยะเวลา 7 วนท าการกอนวนสดทายของเดอนมนาคม มถนายน กนยายน และธนวาคมของแตละป

5. ในกรณทมการแปลงหนบรมสทธเปนหนสามญ ใหสทธในการรบเงนปนผลทสะสมไวตามขอ 1 ข) ของหนบรมสทธทถกแปลงเปนหนสามญเปนอนสนสดลง

27. ใบส ำคญแสดงสทธซอหนสำมญ

ใบส าคญแสดงสทธมรายละเอยดดงตอไปน

U-W1 จ านวน (หนวย)




ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2560 180,637,710,882 100,043,438,606 - - ออกในระหวางงวด - - 45,133,272,059 141,895,485,954 ใชสทธในระหวางงวด (9,397,000) - - -

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม 2561 180,628,313,882 100,043,438,606 45,133,272,059 141,895,485,954


36

ใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทฯรนท 1 (“ใบส าคญแสดงสทธ U-W1”)

เมอวนท 6 พฤศจกายน 2557 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตก าหนดวนออก ใบส าคญแสดงสทธ U-W1 ทออกและจดสรรใหแกผถอหนเดมทไดจองซอหนสามญเพมทน และไดรบการจดสรรหนสามญเพมทนดงกลาวโดยไมคดคาตอบแทนในอตราสวนหนสามญเดม 1 หนตอ 1 หนวยใบส าคญแสดงสทธ รายละเอยดของใบส าคญแสดงสทธมดงน

วนทออกใบส าคญแสดงสทธ 7 พฤศจกายน 2557

จ านวนใบส าคญแสดงสทธ 180,637,710,882 หนวย

อายของใบส าคญแสดงสทธ 5 ป นบจากวนทออกใบส าคญแสดงสทธ

ราคาใชสทธ ใบส าคญแสดงสทธ 1 หนวย มสทธในการซอหนสามญเพมทนของบรษทได 1 หน ในราคาใชสทธทจะซอหนสามญหนละ 0.06 บาท


เมอวนท 30 มนาคม 2558 ทประชมคณะกรรมการบรษทฯไดมมตอนมตก าหนดวนออกใบส าคญแสดงสทธ U-W2 ทออกและจดสรรใหกบบรษท บทเอส กรปโฮลดงส จ ากด (มหาชน) (“BTSG”) โดยไมคดคาตอบแทน เพอใหสอดคลองกบการท ารายการซอหนสามญของบรษทยอยสองแหงจาก BTSG โดยรายละเอยดของใบส าคญแสดงสทธมดงน

วนทออกใบส าคญแสดงสทธ 20 เมษายน 2558


อายของใบส าคญแสดงสทธ ตรงกบวนครบอายของใบส าคญแสดงสทธ U-W1 โดยอายของ

ใบส าคญแสดงสทธ U-W1 จะครบก าหนดในวนท 6 พฤศจกายน 2562



เมอวนท 4 มกราคม 2561 ทประชมวสามญของบรษทฯไดมมตอนมตก าหนดวนออกใบส าคญแสดงสทธ U-W3 ทออกและจดสรรใหกบบรษท บทเอส กรปโฮลดงส จ ากด (มหาชน) และธนาคารกรงเทพ จ ากด (มหาชน) ควบคกบการออกและเสนอขายหนบรมสทธเพมทน โดยไมคดคาตอบแทนในอตราสวนหนบรมสทธเพมทน 2 หนตอ 1 หนวยใบส าคญแสดงสทธ รายละเอยดของใบส าคญแสดงสทธมดงน


37

วนทออกใบส าคญแสดงสทธ 16 มนาคม 2561





เมอวนท 4 มกราคม 2561 ทประชมวสามญของบรษทฯไดมมตอนมตก าหนดวนออกใบส าคญแสดงสทธ U-W4 ทออกและจดสรรแกผถอหนเดมทไดจองซอหนบรมสทธเพมทน และไดรบการจดสรรหนเพมทนโดยไมคดคาตอบแทนในอตราสวนหนบรมสทธเพมทน 2 หนตอ 1 หนวยใบส าคญแสดงสทธ รายละเอยดของใบส าคญแสดงสทธมดงน

วนทออกใบส าคญแสดงสทธ 16 มนาคม 2561




28. ภำษเงนได

ภาษเงนไดระหวางกาลค านวณขนจากก าไรกอนภาษเงนไดส าหรบงวดคณดวยอตราภาษเฉลยท งปทประมาณไว

ภาษเงนไดส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน (หนวย: พนบาท)

ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ภำษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลส าหรบงวด 6,953 25,239 - - ภำษเงนไดรอกำรตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว (33,658) 1,077 - -

ภำษเงนไดทแสดงอยในงบก ำไรขำดทนเบดเสรจ (26,705) 26,316 - -


38

จ านวนภาษเงนไดทเกยวของกบสวนประกอบแตละสวนของก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบงวด สามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 และ 2560 สรปไดดงน

(หนวย: พนบาท) ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2561 2560 2561 2560 ภาษเงนไดรอการตดบญชทเกยวของกบขาดทน

จากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย (649) (46) (572) - (649) (46) (572) -

29. ก ำไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐานค านวณโดยหารก าไร (ขาดทน) ส าหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยจ านวนถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทออกอยในระหวางงวด

ก าไรตอหนปรบลดค านวณโดยหารก าไร (ขาดทน) ส าหรบงวดทเปนของผถอหนของบรษทฯ (ไมรวมก าไรขาดทนเบดเสรจอน) ดวยผลรวมของจ านวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนกทออกอยในระหวางงวดกบจ านวน ถวเฉลยถวงน าหนกของหนสามญทบรษทฯอาจตองออกเพอแปลงหนสามญเทยบเทาปรบลดทงสนใหเปนหนสามญ โดยสมมตวาไดมการแปลงเปนหนสามญ ณ วนตนงวดหรอ ณ วนออกหนสามญเทยบเทา

ก าไรตอหนส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 และ 2560 มรายละเอยดการค านวณดงน


ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม

ก าไร (ขาดทน) จ านวนหนสามญถวเฉลย

ถวงน าหนก ก าไร (ขาดทน) ตอหน 2561 2560 2561 2560 2561 2560 (พนบาท) (พนบาท) (พนหน) (พนหน) (บาท) (บาท) (ปรบปรงใหม) (ปรบปรงใหม) ก ำไรตอหน ก ำไรตอหนขนพนฐำน ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (130,631) 26,745 561,371,487 561,362,299 หก: เงนปนผลสะสมของหนบรมสทธ (202,913) - - - ก าไร (ขาดทน) ทใชในการค านวณก าไร ตอหนขนพนฐาน (333,544) 26,745 561,371,487 561,362,299 (0.000594) 0.000048

ก ำไรตอหนจำกกำรด ำเนนงำนตอเนอง

ก ำไรตอหนขนพนฐำน

ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (130,631) 33,553 561,371,487 561,362,299

หก: เงนปนผลสะสมของหนบรมสทธ (202,913) - - - ก าไร (ขาดทน) ทใชในการค านวณก าไร ตอหนขนพนฐาน (333,544) 33,553 561,371,487 561,362,299 (0.000594) 0.000060


39

งบการเงนเฉพาะกจการ ส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม

ก าไร (ขาดทน) จ านวนหนสามญถวเฉลย

ถวงน าหนก ขาดทนตอหน 2561 2560 2561 2560 2561 2560 (พนบาท) (พนบาท) (พนหน) (พนหน) (บาท) (บาท) ก ำไรตอหน ก ำไรตอหนขนพนฐำน ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ 32,470 (509,310) 561,371,487 561,362,299

หก: เงนปนผลสะสมของหนบรมสทธ (202,913) - - - ขาดทนทใชในการค านวณก าไรตอหนขนพนฐาน (170,443) (509,310) 561,371,487 561,362,299 (0.000304) (0.000907)

อยางไรกตาม ไมมการค านวณก าไรตอหนปรบลดส าหรบหนบรมสทธส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 เนองจากท าใหขาดทนตอหนลดลง (31 มนาคม 2560: ไมมหนสามญเทยบเทา)

30. สนทรพยและหนสนทเปนเงนตรำตำงประเทศ

ณ วนท 31 มนาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 กลมบรษทมยอดคงเหลอของสนทรพยและหนสนทางการเงนทเปนสกลเงนตราตางประเทศ ดงน

งบการเงนรวม สกลเงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (พน) (พน) (พน) (พน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

เหรยญสหรฐอเมรกา - - 88 88 31.2318 32.6809 ยโร 6,533 11,872 160,546 173,179 38.4394 39.0273 เหรยญสงคโปร - - 97 98 23.8223 24.4503 โครนาเชก 47,359 47,673 - - 1.5129 1.5260 ซลอตโปแลนด 16,081 16,994 - - 9.1262 9.3436 ลวโรมาเนย 757 199 20 - 8.2758 8.4055 รเบลรสเซย 942 6 - - 0.5452 0.5678 เหรยญฮองกง - - 346 - 3.9791 4.1803


สกลเงน สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560

(ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว) (พน) (พน) (พน) (พน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

ยโร 153,079 152,994 160,496 173,601 38.4394 39.0273 ปอนดสเตอรลง 3,347 3,308 - - 43.8288 43.9865


40

31. ล ำดบชนของมลคำยตธรรม

ณ วนท 31 มนาคม 2561 กลมบรษทมสนทรพยและหนสนทวดมลคาดวยมลคายตธรรมหรอเปดเผยมลคายตธรรมแยกแสดงตามล าดบชนของมลคายตธรรม ดงน


ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทวดมลคำดวยมลคำยตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 155,195 1,115,937 - 1,271,132

สนทรพยทเปดเผยมลคำยตธรรม อสงหารมทรพยเพอการลงทน ทดน - - 8,539,488 8,539,488 อาคารส านกงาน (รวมสทธการเชา) - - 3,637,431 3,637,431

หนสนทวดมลคำดวยมลคำยตธรรม หนสนอนพนธทางการเงน (1.7 ลานยโร) - 65,201 - 65,201

(หนวย: พนบาท) งบการเงนเฉพาะกจการ

ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยทวดมลคำดวยมลคำยตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย 155,195 1,003,970 - 1,159,165

สนทรพยทเปดเผยมลคำยตธรรม อสงหารมทรพยเพอการลงทน ทดน - - 245,668 245,668


41

32. ขอมลทำงกำรเงนจ ำแนกตำมสวนงำน

กลมบรษทจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑและบรการ ขอมลรายไดและก าไรของสวนงานของกลมบรษทส าหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 และ 2560 มดงตอไปน

(หนวย: ลานบาท) ธรกจโรงแรม ธรกจใหเชา รายการตดบญช งบการเงนรวม 2561 2560 2561 2560 2561 2560 2561 2560 (ปรบปรงใหม)

รายไดจากภายนอก 1,288 295 47 39 - - 1,335 334 รายไดระหวางสวนงาน - - 1 - (1) - - -

รายไดทงสน 1,288 295 48 39 (1) - 1,335 334

ก าไรจากการด าเนนงานตามสวนงาน 783 197 34 32 - - 817 229 รายไดและคาใชจายทไมไดปนสวน: เงนปนผลรบ - 6 ดอกเบยรบ 79 1 ก าไรจากการจ าหนายสนทรพย 31 - ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในบรษทยอย - 114 รายไดอน 36 4 คาใชจายในการขายและบรการ (112) (35) คาใชจายในการบรหาร (623) (139) คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย (188) (59) สวนแบงก าไร (ขาดทน) จากเงนลงทนในบรษทรวม 2 (2) สวนแบงก าไรจากเงนลงทนในการรวมคา 6 - คาใชจายทางการเงน (208) (59) ภาษเงนได 27 (26) ขาดทนจากการด าเนนงานทยกเลก - (7)

ก าไร (ขาดทน) ส าหรบงวด (133) 27 สวนของผมสวนไดเสยทไมมอ านาจควบคมของบรษทยอย 2 - ก าไร (ขาดทน) สวนทเปนของผถอหนของบรษทฯ (131) 27


42

33. ภำระผกพนและหนสนทอำจเกดขน

ณ วนท 31 มนาคม 2561 กลมบรษทมภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขนดงตอไปน

33.1 ภำระผกพนเกยวกบรำยจำยฝำยทน

กลมบรษทมภาระผกพนคาออกแบบอาคารและคาทปรกษาโครงการทยงไมแลวเสรจคงเหลอตามสญญาจ านวน 283 ลานบาท และ 1 ลานยโร (31 ธนวาคม 2560: 322 ลานบาทและ 1 ลานยโร) (เฉพาะบรษทฯ: 4 ลานบาท (31 ธนวาคม 2560: 20 ลานบาท))

33.2 ภำระผกพนเกยวกบสญญำเชำและบรกำร

ก) กลมบรษทมภาระผกพนอนเกยวเนองกบการท าสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาทดน อาคารและอปกรณ และสญญาบรการตางๆทเกยวของกบการด าเนนธรกจ โดยอายของสญญามระยะเวลาตงแต 1 ถง 20 ป

ณ วนท 31 มนาคม 2561 และ 31 ธนวาคม 2560 กลมบรษทมจ านวนเงนคาเชาและคาบรการขนต า ทตองจายในอนาคตทงสน ดงน

(หนวย: ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 31 มนาคม 2561 31 ธนวาคม 2560 (ตรวจสอบแลว) (ตรวจสอบแลว)

จายช าระภายใน ภายใน 1 ป 488 439 26 12 1 ป ถง 5 ป 2,003 2,027 10 14 มากกวา 5 ป 6,162 6,368 - -

ข) ในระหวางงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 2561 กลมบรษทมคาบรการเกยวกบการใชสทธ และบรหารจดการเกยวกบธรกจโรงแรมตามทระบไวในสญญาการบรหารจดการโรงแรมเปนจ านวนเงนประมาณ 18 ลานบาท (2560: 15 ลานบาท)

ประเภทสญญา คสญญา อตราคาบรการ 1) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท ขอนแกนบร จ ากด และบรษท

ทเกยวของกน อตราทระบไวในสญญา

2) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท แปซฟค โฮเตล เชยงใหม จ ากด และบรษททเกยวของกน

อตราทระบไวในสญญา

3) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท บทเอส แอสเสทส จ ากด และบรษททเกยวของกน


4) สญญาการบรหารจดการโรงแรม บรษท เมองทอง แอสเซทส จ ากด และบรษททเกยวของกน



43

ค) บรษทยอย (กลมกจการรวมคา บรษท ย ซต จ ากด (มหาชน) บรษท อามนรสอรท เซอรวสเซส ลมเตด และบรษท ซลเวอรลงค โฮลดง ลมเตด) มภาระผกพนดงน

เมอวนท 10 พฤษภาคม 2548 บรษทยอยไดท าสญญาทเกยวของกบโครงการพฒนาทราชพสดแปลง โรงภาษรอยชกสามกบกรมธนารกษ กระทรวงการคลง โดยบรษทยอยจะลงทนพฒนาทดน เพอกอสรางโรงแรมและสงปลกสรางอนๆ แลวยกกรรมสทธใหแกหนวยงานราชการ ทงนบรษทยอยจะไดสทธบรหารจดการโรงแรมทกอสรางโดยมก าหนดระยะเวลา 30 ป นบตงแตวนทลงนามในสญญา โดยช าระคาตอบแทนแกกรมธนารกษเปนเงนคาธรรมเนยมการจดหาประโยชน จ านวน 125 ลานบาท ในวนท าสญญาและมคาเชารายปทตองจายภายใตสญญาดงน

ปท

อตราคาเชาตอป (ลานบาท)

ปท 1 ถงปท 11 3 ปท 12 ถงปท 16 30 ปท 17 ถงปท 20 40 ปท 21 ถงปท 30 100

บรษทยอยไดปฏบตตามขอสญญาทเกยวของกบโครงการพฒนาทราชพสดแปลงโรงภาษรอยชกสามกบกรมธนารกษ กระทรวงการคลง มาเปนล าดบ อยางไรกด กรมธนารกษยงไมสามารถสงมอบพนททงหมดตามสญญาใหกบบรษทยอยได เนองจากหนวยงานดบเพลงบางรกยงไมออกจากพนทโครงการ (อนไมใชความผดของบรษทยอย) สงผลใหบรษทยอยไมสามารถเขาพฒนาโครงการไดตามก าหนดเวลา รวมถงสงผลใหเกดขอพพาท/ขอโตแยงทางสญญาหลายประการ ดงนน เพอบรรเทาความเสยหายและเพอความเปนธรรมแกบรษทยอย บรษทยอยจงไดแจงขอเรยกรองตอกรมธนารกษหลายประการ ซงรวมถง การขอใหกรมธนารกษพจารณาหยดนบระยะเวลา “อายการบรหารโครงการ” และ “ระยะเวลาเชา” ตามสญญาตงแตวนท 10 พฤษภาคม 2548

ตอมาเมอวนท 18 ธนวาคม 2558 บรษทยอยไดยนฟองกรมธนารกษ ผถกฟองท 1 และคณะกรรมการก ากบดแลโครงการพฒนาทราชพสดแปลงโรงภาษรอยชกสาม ผถกฟองท 2 ตอศาลปกครองกลาง โดยขอใหศาลปกครองกลางมค าพพากษาหรอค าสงใหผถกฟองคดทงสองปฏบตตามมตคณะรฐมนตร วนท 26 สงหาคม 2546 โดยใหก าหนดระยะเวลากอสรางโครงการทงหมด 36 เดอน และระยะเวลาในการด าเนนโครงการใหบรษทยอยใชประโยชนในทดนเปนระยะเวลา 30 ป หลงจากการกอสรางแลวเสรจ และใหกรมธนารกษใชอ านาจหนาทตามมาตรา 10 แหงพระราชบญญตการใหเอกชนเขารวมงานหรอด าเนนการในกจการของรฐ พ.ศ.2535 ขอ 34 วรรคหนง (7) และวรรคส ของกฎกระทรวงวาดวยหลกเกณฑและวธการปกครอง ดแล บ ารงรกษา ใช และจดหาประโยชนเกยวกบทราชพสด พ.ศ.2545 และมตคณะรฐมนตร เมอวนท 8 กรกฎาคม 2556 โดยใหกรงเทพมหานครสงคนทราชพสดและโยกยายสถานดบเพลงบางรก และเจาหนาทดบเพลงออกจากทราชพสดแปลงทต งโรงภาษรอยชกสามและ ปกแนวเขตใหบรษทยอยด าเนนการกอสรางตามโครงการไดทงหมด ทงน ภายใน 30 วน นบแตวนทศาลไดมค าพพากษาถงทสด หรอภายในระยะเวลาทศาลก าหนด


44

เมอวนท 13 กรกฎาคม 2560 ศาลปกครองกลางไดมค าพพากษาใหผถกฟองคดทงสอง ด าเนนการขยายระยะเวลาการใชประโยชนในทดนแปลงพพาทออกไปอกจนครบก าหนด 30 ป นบแตวนทสงมอบพนทหรอนบแตวนทคดถงทสดแลวแตกรณ ตอมาเมอวนท 15 สงหาคม 2560 บรษทยอยไดยนอทธรณตอศาลปกครองสงสด ปจจบนคดอยระหวางการพจารณาของศาลปกครองสงสด

ณ วนท 31 มนาคม 2561 สนทรพยและหนสนทเกยวของกบคดความดงกลาวตามทบนทกไวใน งบการเงนของบรษทยอยประกอบดวย สทธการเชาจ านวนประมาณ 71 ลานบาท งานระหวางกอสรางจ านวนประมาณ 89 ลานบาท และคาเชาคางจายประมาณ 77 ลานบาท ผบรหารของบรษทยอยเชอวาสนทรพยและหนสนดงกลาวแสดงมลคาทเพยงพอและเหมาะสมในสถานการณปจจบน และไดพจารณาแลววาผลประโยชนทจะไดรบจากสนทรพยดงกลาวสงกวามลคาตามบญช

33.3 กำรค ำประกน

ก) กลมบรษทมหนงสอค าประกนทออกโดยสถาบนการเงนจ านวน 132 ลานบาทและ12 ลานยโร (31 ธนวาคม 2560: 50 ลานบาทและ 12 ลานยโร) โดยกลมบรษทไดน าเงนฝากสถาบนการเงนบางสวนไปวางเปนหลกประกนการออกหนงสอค าประกนดงกลาว ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงน ระหวางกาลขอ 8

ข) บรษทฯและบรษทยอยแหงหนง (Vienna International Hotel Management AG) (“VIAG”) ค าประกนวงเงนกใหแกบรษทยอยในตางประเทศหลายแหงเปนจ านวน 146 ลานยโร (31 ธนวาคม 2560: 137 ลานยโร) (เฉพาะบรษทฯ: 84 ลานยโร (31 ธนวาคม 2560: 82 ลานยโร)) ตามทกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนระหวางกาลขอ 21

ค) บรษทยอยแหงหนง (VIAG) ค าประกนสญญาเชาอาคารใหแกบรษทยอยในตางประเทศแหงหนงเปนจ านวน 1 ลานยโร (31 ธนวาคม 2560 : 1 ลานยโร)

34. เหตกำรณภำยหลงรอบระยะเวลำรำยงำน

เมอวนท 10 พฤษภาคม 2561 Vienna International Hotelmanagement AG (“VI”) ไดเขาซอหนสามญจ านวน 3,000 หน ของบรษท เวยนนา เฮาส (ประเทศไทย) จ ากด (“VHT”) จากบคคลทไมเกยวของกน ในราคาซอขายรวมทงสน 150,000 บาท VHT จดทะเบยนจดตงขนในประเทศไทย เพอประกอบธรกจบรหารกจการโรงแรม โดยมทนจดทะเบยน 2 ลานบาท (หนสามญ 10,000 หน มลคาหนละ 200 บาท) เรยกช าระแลวรอยละ 25 โดย VI มสดสวนการถอหนรอยละ 30 ใน VHT

35. กำรอนมตงบกำรเงนระหวำงกำล

งบการเงนระหวางกาลนไดรบการอนมตใหออกโดยคณะกรรมการบรษทฯ เมอวนท 14 พฤษภาคม 2561

บริษทั ยูซิต้ีจำกัด (มหำชน)...

Documents