บริษทั สหการบญชัีพี...
TRANSCRIPT
บรษท สหการบญช พ เค เอฟ จากด
UNITED AUDITING PKF LIMITED
Certified Public Accountants A member of Pannell Kerr Forster
เลขท 100 ถนนพระราม 4 เขตสมพนธวงศ กรงเทพมหานคร 10100 โทร. 623-3300 โทรสาร 623-3020-2 100 Rama IV Road, Samphanthawong Bangkok 10100 Tel. 623-3300 Fax : 623-3020-2
รายงานการสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผสอบบญชรบอนญาต
เสนอ คณะกรรมการของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน)
ขาพเจาไดสอบทานงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และงบกาไรขาดทนรวม งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวม งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของรวมและงบกระแสเงนสดรวม งบกาไรขาดทน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนเดยวกน และหมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอ ของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน)และบรษทยอย และของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) ซงผบรหารของกจการเปนผ รบผดชอบในการจดทาและนาเสนอขอมลทางการเงนระหวางกาลเหลานตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล สวนขาพเจาเปนผ รบผดชอบในการใหขอสรปเกยวกบขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวจากผลการสอบทานของขาพเจา ขอบเขตการสอบทาน ขาพเจาไดปฏบตงานสอบทานตามมาตรฐานงานสอบทาน รหส 2410 “การสอบทานขอมลทางการเงนระหวางกาลโดยผ สอบบญชรบอนญาตของกจการ” การสอบทานดงกลาวประกอบดวย การใชวธการสอบถามบคลากรซงสวนใหญเปนผ รบผดชอบดานการเงนและบญชและการวเคราะหเปรยบเทยบและวธการสอบทานอน การสอบทานนมขอบเขตจากดกวาการตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ทาใหขาพเจาไมสามารถไดความเชอมนวาจะพบเรองทมนยสาคญทงหมดซงอาจพบไดจากการตรวจสอบ ดงนนขาพเจาจงไมอาจแสดงความเหนตอขอมลทางการเงนระหวางกาลทสอบทานได
ขอสรป ขาพเจาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวาขอมลทางการเงนระหวางกาลดงกลาวไมไดจดทาขนตามมาตรฐาน การบญช ฉบบท 34 เรอง งบการเงนระหวางกาล ในสาระสาคญจากการสอบทานของขาพเจา
งบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ทแสดงเปรยบเทยบ งบการเงนรวมของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย และงบการเงนเฉพาะกจการของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) สาหรบสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ตรวจสอบโดยผสอบบญชอน ซงอยในสานกงานเดยวกนกบขาพเจา ซงไดแสดงความเหนอยางไมมเงอนไข ตามรายงานลงวนท 29 กมภาพนธ พ.ศ. 2555 โดยมวรรคเนนเกยวกบบรษทและบรษทยอยไดใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมและปรบปรงใหมทออกโดยสภาวชาชพบญช ใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 เปนตนไป และการเปลยนแปลงนโยบายการบญชใหมโดยการปรบยอนหลง งบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ทแสดงเปรยบเทยบเปนสวนหนงของงบการเงนดงกลาว
ขอมลทางการเงนระหวางกาลสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554 ทแสดงเปรยบเทยบ งบกาไรขาดทนรวม งบกาไรขาดทนเบดเสรจรวม งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของรวม และ งบกระแสเงนสดรวม และงบกาไรขาดทน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของ และงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554 ของ บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย และของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) ทแสดงเปรยบเทยบสอบทานโดยผสอบบญชอน ซงอยในสานกงานเดยวกนกบขาพเจา ซงไดเสนอรายงานลงวนท 13 พฤษภาคม พ.ศ. 2554 วาไมพบสงทเปนเหตใหเชอวางบการเงนดงกลาวไมถกตองตามทควรในสาระสาคญตามหลกการบญชทรบรองทวไป โดยมวรรคเนนเกยวกบบรษทและบรษทยอยไดใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมและปรบปรงใหมทออกโดยสภาวชาชพบญชโดยใหถอปฏบตกบงบการเงนสาหรบรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 เปนตนไป และการเปลยนแปลงนโยบายการบญชใหมโดยการปรบยอนหลง
ดร. จรรยาภรณ เตชะมนตรกล ผสอบบญชรบอนญาตเลขทะเบยน 6720 บรษท สหการบญช พ เค เอฟ จากด กรงเทพมหานคร วนท 14 พฤษภาคม พ.ศ. 2555
ขอมลทางการเงนระหวางกาล
และรายงานการสอบทานโดยผสอบบญชรบอนญาต
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
(หนวย : บาท)
ณ วนท 31 มนาคม ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 มนาคม ณ วนท 31 ธนวาคม
พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554
สนทรพย หมายเหต
สนทรพยหมนเวยน
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 861,753,238 272,005,622 28,313,804 33,365,254
เงนลงทนชวคราวทใชเปนหลกประกน 611,376,666 1,446,492,085 - -
ลกหนการคาและตวเงนรบ 6 171,955,483 175,773,692 38,698,309 59,149,887
รายไดคางรบประกนภย 495,680,895 100,680,895 55,192,325 55,192,325
เงนใหก ยมระยะสนแกบคคลและกจการทเกยวของกน - สทธ 18.3 - 40,000,000 1,518,384,000 1,893,764,000
เงนใหก ยมระยะสนอน 8,918,857 - - -
ตนทนการพฒนาทดน 7 5,565,940,687 5,717,386,143 2,239,257,487 2,274,542,490
สนคาคงเหลอ 204,531 171,028,567 - -
อะไหล - สทธ 141,125,030 137,392,768 - -
เงนจายลวงหนาสาหรบซอทดนและกอสราง 1,473,256,160 848,876,226 1,034,536,015 458,365,650
สนทรพยหมนเวยนอน 622,456,175 451,912,101 32,979,196 31,360,613
รวมสนทรพยหมนเวยน 9,952,667,722 9,361,548,099 4,947,361,136 4,805,740,219
สนทรพยไมหมนเวยน
เงนฝากธนาคารทใชเปนหลกประกน 5,629,142 6,547,417 100,000 100,990
เงนลงทนในบรษทรวม 18.1 1,951,800,491 1,902,897,284 1,329,610,463 1,329,610,463
เงนลงทนในบรษทยอย-สทธ 18.2 - - 2,678,161,695 2,678,161,695
อสงหารมทรพยเพอการลงทน 2,280,465,357 2,279,855,457 1,137,698,289 1,137,698,289
ทดน อาคารและอปกรณ-สทธ 12,203,540,744 12,089,048,580 791,932,995 726,015,066
สนทรพยไมมตวตน-สทธ 123,337,581 152,204,724 - -
สนทรพยไมหมนเวยนอน 75,199,452 65,095,929 70,504,469 59,294,121
รวมสนทรพยไมหมนเวยน 16,639,972,767 16,495,649,391 6,008,007,911 5,930,880,624
รวมสนทรพย 26,592,640,489 25,857,197,490 10,955,369,047 10,736,620,843
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
"ยงไมไดตรวจสอบ" "ยงไมไดตรวจสอบ"
(หนวย : บาท)
ณ วนท 31 มนาคม ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 มนาคม ณ วนท 31 ธนวาคม
พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554
หนสนและสวนของเจาของ
หนสนหมนเวยน หมายเหต
เงนเบกเกนบญชและเงนก ยมระยะสนจากสถาบนการเงน 8 2,642,500,000 2,426,423,280 2,680,838,803 2,365,000,000
เจาหนการคาและเจาหนอน
เจาหนการคา 979,924,177 614,080,262 91,068,446 45,497,645
เจาหนกจการทเกยวของกน 168,740,848 162,638,527 2,028,707 30,795
เจาหนซอสนทรพย 114,147,458 356,947,332 66,515,508 -
เงนประกนผลงานคางจาย 194,514,564 149,359,829 133,026 133,026
คาใชจายคางจาย 314,719,059 135,127,460 104,996,237 95,845,320
เงนรบลวงหนาจากลกคา 2,655,992,758 2,701,346,158 4,037,000 4,037,000
เงนก ยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน 18.4 - - 28,000,000 -
เงนก ยมระยะสน 1,342,759,972 578,269,548 - -
เจาหนเชาซอสนทรพยทถงกาหนดชาระภายในหนงป - 87,678 - -
เงนก ยมระยะยาวทถงกาหนดชาระภายในหนงป 9 370,820,898 1,086,392,449 249,320,898 232,160,449
คางวดทยงไมรบรรายได 1,277,752,826 1,464,342,126 1,301,818,500 1,488,787,800
เงนรบลวงหนาจากบรษทประกนภย 298,192,134 935,635,034 - -
หนสนหมนเวยนอน 154,674,148 144,369,093 12,213,684 59,018,028
หนสนอน 18.2 - 552,989,300 - -
รวมหนสนหมนเวยน 10,514,738,842 11,308,008,076 4,540,970,809 4,290,510,063
หนสนไมหมนเวยน
เจาหนกจการทเกยวของกน 19,460,778 29,985,650 - -
เงนก ยมระยะยาว 9 8,579,644,170 7,441,304,619 2,099,567,181 2,116,727,630
หนก 712,000,000 712,000,000 712,000,000 712,000,000
หนสนอน - เงนมดจารบ 29,736,853 31,531,401 33,885,453 35,770,001
ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน 10 19,508,491 20,800,411 8,361,384 8,093,179
รวมหนสนไมหมนเวยน 9,360,350,292 8,235,622,081 2,853,814,018 2,872,590,810
รวมหนสน 19,875,089,134 19,543,630,157 7,394,784,827 7,163,100,873
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
"ยงไมไดตรวจสอบ""ยงไมไดตรวจสอบ"
(หนวย : บาท)
ณ วนท 31 มนาคม ณ วนท 31 ธนวาคม ณ วนท 31 มนาคม ณ วนท 31 ธนวาคม
พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554
หนสนและสวนของเจาของ (ตอ)
สวนของเจาของ หมายเหต
ทนเรอนหน 11
ทนจดทะเบยน
หนสามญ 1,594,956,678 หน มลคาหนละ 1.00 บาท 1,594,956,678 1,594,956,678 1,594,956,678 1,594,956,678
ทนทออกและเรยกชาระแลว
หนสามญ 1,160,763,375 หน มลคาหนละ 1.00 บาท 1,160,763,375 1,160,763,375
หนสามญ 1,159,827,701 หน มลคาหนละ 1.00 บาท 1,159,827,701 1,159,827,701
สวนเกนมลคาหนสามญ 11 1,994,330,355 1,991,655,263 1,994,330,355 1,991,655,263
กาไรสะสม
จดสรรแลว
ทนสารองตามกฎหมาย 13 119,621,751 119,621,751 119,621,751 119,621,751
ยงไมไดจดสรร 1,326,406,582 988,149,532 285,868,739 302,415,255
องคประกอบอนของสวนของเจาของ 14,679,317 13,535,239 - -
รวมสวนของบรษทใหญ 4,615,801,380 4,272,789,486 3,560,584,220 3,573,519,970
สวนของผ มสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 2,101,749,975 2,040,777,847 - -
รวมสวนของเจาของ 6,717,551,355 6,313,567,333 3,560,584,220 3,573,519,970
รวมหนสนและสวนของเจาของ 26,592,640,489 25,857,197,490 10,955,369,047 10,736,620,843
"ยงไมไดตรวจสอบ"
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
"ยงไมไดตรวจสอบ"
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : บาท)
หมายเหต 2555 2554 2555 2554
รายได
รายไดจากการขายทดน 248,594,875 236,507,200 248,594,875 236,507,200
รายไดจากการขายอาคารชด 194,008,984 507,233,864 - -
รายไดจากการขาย 121,000,645 1,251,419,245 - -
รายไดจากการบรการโรงแรม 94,741,740 - - -
รายไดคาบรการ 44,004,965 117,761,016 34,232,586 108,924,616
รายไดคาเชา 8,505,294 12,512,389 12,714,873 16,702,151
รายไดเงนชดเชยจากบรษทประกนภย 14 395,000,000 - - -
กาไรจากการยกหนใหโดยบรษทใหญ 18.3 283,984,614 - - -
รายไดอน 10,693,372 15,254,753 22,208,898 21,446,156
รวมรายได 1,400,534,489 2,140,688,467 317,751,232 383,580,123
คาใชจาย
ตนทนขายทดน 99,338,518 83,967,389 99,338,518 83,967,389
ตนทนขายอาคารชด 101,084,619 336,101,347 - -
ตนทนขาย 296,360,980 1,058,448,710 - -
ตนทนบรการโรงแรม 86,738,369 - - -
ตนทนคาบรการ 70,985,133 50,997,050 72,498,362 94,796,561
ตนทนคาเชา 13,472,561 7,432,437 13,472,561 7,432,437
คาใชจายในการขาย 29,258,886 77,023,702 11,379,988 18,411,323
คาใชจายในการบรหาร 162,445,876 115,074,127 69,932,422 32,422,274
ขาดทนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย 18.2 142,990,000 - 142,990,000 -
กลบรายการคาเผอหนสงสยจะสญ 18.3 (142,990,000) - (142,990,000) -
คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร 9,788,208 12,546,758 4,633,815 4,633,815
รวมคาใชจาย 869,473,150 1,741,591,520 271,255,666 241,663,799
กาไรกอนตนทนทางการเงนและภาษเงนได 531,061,339 399,096,947 46,495,566 141,916,324
ตนทนทางการเงน (131,037,962) (106,665,457) (63,042,082) (48,005,419)
สวนแบงผลกาไรจากเงนลงทนในบรษทรวม 48,903,207 25,872,813 - -
กาไร(ขาดทน)กอนภาษเงนได 448,926,584 318,304,303 (16,546,516) 93,910,905
ภาษเงนได 15 (49,696,406) (28,023,651) - -กาไร(ขาดทน)สาหรบงวด 399,230,178 290,280,652 (16,546,516) 93,910,905
การแบงปนกาไร(ขาดทน)
สวนทเปนของบรษทใหญ 338,257,050 230,204,313 (16,546,516) 93,910,905
สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 60,973,128 60,076,339 - -
รวม 399,230,178 290,280,652 (16,546,516) 93,910,905
กาไร(ขาดทน)ตอหน 16
กาไร(ขาดทน)ตอหนขนพนฐาน 0.30 0.23 (0.01) 0.09
กาไร(ขาดทน)ตอหนปรบลด 0.26 0.22 (0.01) 0.09
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกาไรขาดทน
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
"ยงไมไดตรวจสอบ"
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
(หนวย : บาท)
2555 2554 2555 2554
กาไร(ขาดทน)สาหรบงวด 399,230,178 290,280,652 (16,546,516) 93,910,905
กาไร(ขาดทน)เบดเสรจอน
สวนเกนจากการเปลยนสดสวนการถอหนในบรษทรวม - (753,470) - -
กาไร(ขาดทน)จากการแปลงคางบการเงนจากการ
ดาเนนงานในตางประเทศ 1,144,078 60,412,877 - -
รวมกาไร(ขาดทน)เบดเสรจอน 1,144,078 59,659,407 - -
กาไร(ขาดทน)เบดเสรจรวมสาหรบงวด 400,374,256 349,940,059 (16,546,516) 93,910,905
การแบงปนกาไร(ขาดทน)เบดเสรจรวม
สวนทเปนของบรษทใหญ 339,401,128 289,863,720 (16,546,516) 93,910,905
สวนทเปนของสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 60,973,128 60,076,339 - - รวม 400,374,256 349,940,059 (16,546,516) 93,910,905
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกาไรขาดทนเบดเสรจ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
"ยงไมไดตรวจสอบ"
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สวนไดเสย รวม
ทนเรอนหน สวนเกน รวมสวนทเปนของ ทไมมอานาจ สวนของ
ทออก มลคา จดสรรแลว ยงไมได สวนเกนจากการ กาไร(ขาดทน) รวม บรษทใหญ ควบคม เจาของ
และเรยก หนสามญ ทนสารอง จดสรร เปลยนสดสวน จากการแปลงคา องคประกอบอน
ชาระแลว ตามกฎหมาย การถอหน งบการเงนของ ของสวนของ
ในบรษทรวม บรษทยอย เจาของ
หมายเหต
ยอดคงเหลอตนงวดวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 968,738,574 1,418,865,940 119,621,751 2,512,849,307 189,701,059 (217,889,492) (28,188,433) 4,991,887,139 2,344,873,452 7,336,760,591
หนสามญ 169,293,145 507,879,435 - - - - - 677,172,580 - 677,172,580
กาไรเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - 230,204,313 (753,470) 60,412,877 59,659,407 289,863,720 60,076,339 349,940,059
ยอดคงเหลอปลายงวด วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554 1,138,031,719 1,926,745,375 119,621,751 2,743,053,620 188,947,589 (157,476,615) 31,470,974 5,958,923,439 2,404,949,791 8,363,873,230
ยอดคงเหลอตนงวดวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2555 1,159,827,701 1,991,655,263 119,621,751 988,149,532 191,146,468 (177,611,229) 13,535,239 4,272,789,486 2,040,777,847 6,313,567,333
หนสามญ 11 935,674 2,675,092 - - - - - 3,610,766 (1,000) 3,609,766
กาไรเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - 338,257,050 - 1,144,078 1,144,078 339,401,128 60,973,128 400,374,256
ยอดคงเหลอปลายงวด วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 1,160,763,375 1,994,330,355 119,621,751 1,326,406,582 191,146,468 (176,467,151) 14,679,317 4,615,801,380 2,101,749,975 6,717,551,355
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม
สวนของบรษทใหญ
องคประกอบอนของสวนของเจาของกาไรสะสม
"ยงไมไดตรวจสอบ"
(หนวย : บาท)
ทนเรอนหน สวนเกนมลคา รวม
ทออกและ หนสามญ จดสรรแลว ยงไมไดจดสรร สวนของเจาของ
เรยกชาระแลว ทนสารอง
หมายเหต ตามกฎหมาย
ยอดคงเหลอตนงวดวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2554 968,738,574 1,418,865,940 119,621,751 1,166,208,816 3,673,435,081
หนสามญ 169,293,145 507,879,435 - - 677,172,580
กาไรเบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - 93,910,905 93,910,905
ยอดคงเหลอปลายงวด วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554 1,138,031,719 1,926,745,375 119,621,751 1,260,119,721 4,444,518,566
ยอดคงเหลอตนงวดวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2555 1,159,827,701 1,991,655,263 119,621,751 302,415,255 3,573,519,970
หนสามญ 11 935,674 2,675,092 - - 3,610,766
กาไร(ขาดทน)เบดเสรจรวมสาหรบงวด - - - (16,546,516) (16,546,516)
ยอดคงเหลอปลายงวด วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 1,160,763,375 1,994,330,355 119,621,751 285,868,739 3,560,584,220
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของ (ตอ)
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
งบการเงนเฉพาะกจการ
กาไรสะสม
"ยงไมไดตรวจสอบ"
(หนวย : บาท)
2555 2554 2555 2554
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน
กาไร(ขาดทน)กอนภาษเงนได 387,953,456 258,227,964 (16,546,516) 93,910,905
รายการปรบกระทบ
รายไดเงนชดเชยจากบรษทประกนภย (395,000,000) - - -
คาเสอมราคาสนทรพยถาวร 144,478,499 136,805,211 13,265,845 10,227,332
ตดจาหนายสนทรพยไมมตวตน 2,785,245 3,553,621 - -
ขาดทนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอย - - (552,989,300) -
กลบรายการคาเผอการดอยคาของเงนลงทน - - 409,999,300 -
กลบรายการคาเผอหนสงสยจะสญ 142,990,000 - 142,990,000 -
สวนแบงกาไรทเปนสวนของผมสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม 60,973,128 60,076,339 - -
(กาไร)ขาดทนจากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขน 5,484,004 598,054 - -
กาไรจากการขายทดน (149,256,357) (152,539,811) (149,256,357) (152,539,811)
กาไรจากการขายอาคารชด (92,924,365) (171,132,517) - -
ผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงาน (749,503) 1,397,380 - 483,116
สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในบรษทรวม (48,903,207) (25,872,813) - -
รายไดดอกเบย - - (21,391,766) (21,269,893)
คาใชจายดอกเบย 131,037,962 106,665,457 63,042,082 48,005,419
188,868,862 217,778,885 (110,886,712) (21,182,932)
(เพมขน)ลดลงในเงนลงทนชวคราวทใชเปนหลกประกน 835,115,419 (38,428,728) - -
(เพมขน)ลดลงในลกหนการคาและตวเงนรบ 377,082,692 732,964,407 269,046,453 239,691,601
(เพมขน)ลดลงในอะไหล (3,732,262) (8,331,347) - -
(เพมขน)ลดลงในตนทนการพฒนาทดน 646,599 (297,275,854) (64,053,515) (16,502,094)
(เพมขน)ลดลงในสนคาคงเหลอ (12,791,502) 4,569,599 - -
(เพมขน)ลดลงในเงนจายลวงหนาซอทดนและกอสราง (624,379,934) 238,727,678 (576,170,365) 8,260,555
(เพมขน)ลดลงในสนทรพยหมนเวยนอน (205,716,895) (100,327,054) (18,578) 22,858,344
(เพมขน)ลดลงในอสงหารมทรพยเพอการลงทน (609,900) (294,014,118) - (141,586,399)
(เพมขน)ลดลงในสนทรพยไมหมนเวยนอน (11,320,554) (13,376,813) (11,210,348) (12,837,700)
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกระแสเงนสด
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
"ยงไมไดตรวจสอบ"
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
(หนวย : บาท)
2555 2554 2555 2554
กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน (ตอ)
เพมขน(ลดลง)ในเจาหนการคาและตวเงนจาย 422,069,560 (9,076,656) 45,570,801 (37,232,599)
เพมขน(ลดลง)ในเจาหนซอสนทรพย (356,901,081) (56,993,742) - -
เพมขน(ลดลง)ในเจาหนบรษททเกยวของกน (5,836,934) 959,085 1,997,912 3,089,979
เพมขน(ลดลง)ในเจาหนเงนประกนผลงาน 42,536,190 2,158,434 - 98,337
เพมขน(ลดลง)ในคาใชจายคางจาย 130,598,480 82,867,323 2,714,566 (2,506,136)
เพมขน(ลดลง)ในคางวดทยงไมรบรรายได (186,589,300) (355,318,811) (186,969,300) 67,141,050
เพมขน(ลดลง)ในเงนรบลวงหนาจากลกคา (45,353,400) 208,928,522 - (6,055,375)
เพมขน(ลดลง)ในเงนรบลวงหนาจากบรษทประกนภย (637,442,900) - - -
เพมขน(ลดลง)ในหนสนหมนเวยนอน 17,595,259 176,313,281 (46,804,344) 8,194,783
เพมขน(ลดลง)ในหนสนอน-เงนมดจารบ (1,794,548) 1,433,892 (1,884,548) 1,328,892
กาไร(ขาดทน)จากการแปลงคางบการเงนในบรษทยอย (35,481,656) 60,412,877 - -
เงนสดรบ(จาย)จากการดาเนนงาน (113,437,805) 553,970,860 (678,667,978) 112,760,306
เงนสดรบดอกเบย - - 21,391,766 21,195,341
เงนสดจายดอกเบย (148,540,298) (424,515,106) (55,542,749) (43,352,690)
เงนสดจายภาษเงนได (2,429,905) (36,828,782) (2,391,519) (2,373,787)
เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมดาเนนงาน (264,408,008) 92,626,972 (715,210,480) 88,229,170
กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน
เพมขน(ลดลง)ในเงนใหกยมระยะสนแกบคคลและกจการทเกยวของกน (40,000,000) - 375,380,000 (182,260,000)
เพมขน(ลดลง)ในเงนใหกยมระยะสนอน (8,918,857) - - -
เงนสดจายเพอซอทดน อาคาร และอปกรณ (531,410,822) (323,673,832) (12,668,266) (17,009,573)
(เพมขน)ลดลงในเงนฝากธนาคารทใชเปนหลกประกน 12,989 (6,345) 990 -
(เพมขน)ลดลงในเงนลงทนชวคราวทใชเปนหลกประกน - 174,000,000 - -
เงนสดจายเพอซอสนทรพยไมมตวตน - (13,069,001) - -
เงนสดจายเพอลงทนในบรษทยอยและบรษทรวม - (190,241,016) - (190,241,017)
เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมลงทน (580,316,690) (352,990,194) 362,712,724 (389,510,590)
งบกระแสเงนสด(ตอ)
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
"ยงไมไดตรวจสอบ"
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
(หนวย : บาท)
2555 2554 2555 2554
258,747,273 (403,676,940) 315,838,803 (340,000,000)
(87,678) (29,226) - -
9,000,000 - 28,000,000 -
764,490,424 - - -
750,000,000 261,000,000 - -
เงนสดจายคนเงนกยมระยะยาว (327,232,000) (445,866,209) - (162,866,209)
3,610,766 677,172,580 3,610,766 677,172,580
(3,263) (516,604) (3,263) (516,604)
เงนสดสทธไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมจดหาเงน 1,458,525,522 88,083,601 347,446,306 173,789,767
ผลกระทบจากอตราแลกเปลยนในเงนสดและ
รายการเทยบเทาเงนสด (12,998,546) 1,821,917 - -
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด(เพมขน)ลดลงสทธ 600,802,278 (170,457,704) (5,051,450) (127,491,653)
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนงวด 272,005,622 253,040,495 33,365,254 168,071,804
ผลกระทบจากการขายเงนลงทนในรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนงวด (11,054,662) - - -
เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนปลายงวด 861,753,238 82,582,791 28,313,804 40,580,151
"ยงไมไดตรวจสอบ"
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย
งบกระแสเงนสด(ตอ)
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอถอเปนสวนหนงของงบการเงนระหวางกาลน
เพมขน(ลดลง)ในเงนเบกเกนบญช
เงนสดรบจากเงนกยมระยะยาว
เงนสดรบคาหนสามญเพมทน
และเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน
เงนสดจายเงนปนผล
เงนสดจายเจาหนเชาซอสนทรพย
เพมขนในเงนกยมระยะสนจากบคคลและกจการทเกยวของกน
เพมขนในเงนกยมระยะสน
1
บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงนแบบยอ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554 “ยงไมไดตรวจสอบ”
1. การดาเนนงานของบรษท บรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนบรษททจดทะเบยนในตลาด
หลกทรพยแหงประเทศไทย โดยมสานกงานใหญตงอยเลขท 32/32 อาคารซโน-ไทย ทาวนเวอร ชน 11 ซอยอโศก ถนนสขมวท 21 แขวงคลองเตยเหนอ เขตวฒนา กรงเทพมหานคร ประกอบธรกจพฒนา สวนอตสาหกรรม ทจงหวดพระนครศรอยธยาและระยอง
2. เกณฑการจดทาและการนาเสนองบการเงนระหวางกาล
2.1 งบการเงนระหวางกาลของบรษทสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554 ไดจดทาขนตามมาตรฐานการบญชฉบบท 34 (ปรบปรง 2552) เรอง “งบการเงนระหวางกาล” และวธปฏบตทางการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย โดยบรษทเลอกนาเสนองบการเงนระหวางกาล แบบยอ อยางไรกตามบรษทไดแสดงรายการในงบแสดงฐานะการเงน งบกาไรขาดทน งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของเจาของและงบกระแสเงนสดในรปแบบเชนเดยวกบ งบการเงนประจาป
2.2 ผลการดาเนนงานสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554 ไมเปนขอ บงชใหเหนการคาดการณผลการดาเนนงานเตมป
2.3 งบแสดงฐานะการเงนรวมและงบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการของบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ซงนามาแสดงเปรยบเทยบไดมาจากงบการเงนของบรษท สาหรบปสนสดวนเดยวกน ซงไดตรวจสอบโดยผสอบบญชแลว
2
2.4 งบการเงนระหวางกาลรวมนไดจดทาขนโดยรวมงบการเงน ของบรษท สวนอตสาหกรรมโรจนะ จากด (มหาชน) และบรษทยอย ซงประกอบกจการในประเทศไทยและในตางประเทศ ดงตอไปน
จดตงขน ในประเทศ
ประเภทธรกจ อตราการถอหน โดยบรษท (%)
ณ วนท ณ วนท 31 มนาคม 31 ธนวาคม พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 บรษทยอยทางตรง บรษท โรจนะ อนดสเตรยล แมเนจเมนท จากด
ประเทศไทย จาหนายนาใชในนคมอตสาหกรรม บาบดนาเสยในนคมอตสาหกรรม 90 90
บรษท โรจนะเพาเวอร จากด ประเทศไทย โรงงานผลตกระแสไฟฟา 41* 41* บรษท โรจนะ พรอพเพอรต จากด ประเทศไทย พฒนาอสงหารมทรพยประเภทการกอสรางอาคารชดเพอขายและใหเชา 100 100 บรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด ประเทศไทย ผลตสรากลนประเภทวสก บรนด สราขาวและสราแช - 100 บรษท โรจนะ เอนเนอรจ จากด
ประเทศไทย พฒนาในธรกจทเกยวกบกระแสไฟฟาพลงงาน ความรอน ระบบไฟฟาจากพลงงานแสงอาทตย
100 100
บรษท เคพด พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จากด ประเทศจน พฒนาอสงหารมทรพยประเภทการกอสรางเพอขายและใหเชา 100 100 บรษทยอยทางออม บรษท 148 ดสทรบวชน จากด ประเทศไทย ขายสง ขายปลก สรากลนประเภทวสก บรนด สราขาย สราแช - 100 บรษท อารพด พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จากด ประเทศจน พฒนาอสงหารมทรพยประเภทการกอสรางอาคารชดเพอขายและใหเชา 100 100 บรษท โรจนะ อนทเรยร จากด ประเทศจน บรการตกแตงภายใน 100 100
* บรษทและผ ถอหนรายหนง ถอหนรวมกนเกนกวารอยละ 60 และมนโยบายในการบรหารงานไปในทศทางเดยวกน ทาใหบรษทมอานาจในการควบคม ดงนนงบการเงนรวมจงไดรวมงบการเงนของบรษท โรจนะเพาเวอร จากด
เมอวนท 20 มกราคม พ.ศ. 2555 บรษทไดทาสญญาขายกจการของบรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด ซงเปนบรษทยอย ใหกบบรษทแหงหนง ทาใหสดสวนการลงทนเปนศนย ดงนนบรษทจงไมมอานาจควบคมบรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด ทเปนบรษทยอยทางตรงและบรษท 148 ดสทรบวชน จากด ทเปนบรษทยอยทางออมตงแตวนทบรษทขายเงนลงทน (ดหมายเหต 18.2)
2.5 งบการเงนระหวางกาลรวม เปนการรวมรายการบญชของบรษทกบบรษทยอย โดยไดตดรายการคาและยอดคงเหลอระหวางกน ตลอดจนกาไรขาดทนทยงไมเกดขนไดตดออกจากงบการเงนระหวางกาล นแลว นโยบายการบญชสาหรบบรษทยอยจะเปลยนแปลงเพอใชนโยบายการบญชเชนเดยวกบบรษทใหญในการจดทางบการเงนรวม ขอมลเกยวกบสวนไดเสยทไมมอานาจควบคมไดแสดงเปนรายการแยกตางหากในงบแสดงฐานะการเงนรวมและงบกาไรขาดทนเบดเสรจรวม
2.6 ขอมลบางประการซงควรจะแสดงอยในงบการเงนประจาปทไดจดทาขนตามหลกการบญชทรบรอง ทวไป มไดนามาแสดงไว ณ ทน เนองจากมไดมการกาหนดใหมการเปดเผยขอมลดงกลาวในงบการเงนระหวางกาล ดงนนงบการเงนระหวางกาลดงกลาวขางตน จงควรอานประกอบกบงบการเงนและ หมายเหตประกอบงบการเงนสาหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 ซงไดมการตรวจสอบแลว
3
3. มาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกใหมและปรบปรงใหมทประกาศแลวแตยงไมมผลบงคบใช สภาวชาชพบญชไดออกประกาศทเกยวกบมาตรฐานการบญช และการตความมาตรฐานการบญชทม
ผลบงคบใชสาหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม พ.ศ. 2556 เปนตนไป ดงตอไปน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 8 สวนงานดาเนนงาน มาตรฐานการบญช ฉบบท 12 ภาษเงนได ฉบบท 20 การบญชสาหรบเงนอดหนนจากรฐบาลและการเปดเผยขอมลเกยวกบความ
ชวยเหลอจากรฐบาล ฉบบท 21 (ปรบปรง 2552) ผลกระทบจากการเปลยนแปลงของอตราแลกเปลยนเงนตราตางประเทศ การตความมาตรฐานการบญช ฉบบท 10 ความชวยเหลอจากรฐบาล-กรณทไมมความเกยวของอยางเฉพาะเจาะจงกบ
กจกรรมดาเนนงาน ฉบบท 21 ภาษเงนได-การไดรบประโยชนจากสนทรพยทไมไดคดคาเสอมราคาทตราคาใหม ฉบบท 25 ภาษเงนได-การเปลยนแปลงสถานภาพทางภาษของกจการหรอของผ ถอหน
ฝายบรหารของบรษทและบรษทยอยคาดวาจะนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบทเกยวของกบบรษทมาเรมถอปฏบตกบงบการเงนของบรษทและบรษทยอยเมอมาตรฐานดงกลาวมผลบงคบใช โดยฝายบรหารของบรษทอยระหวางการประเมนผลกระทบตองบการเงนในปทเรมใชมาตรฐานดงกลาว
4. สรปนโยบายการบญชทสาคญ
บรษทและบรษทยอย ไดใชนโยบายการบญชและว ธการคานวณในงบการเงนระหวางกาล
เชนเดยวกบทใชในงบการเงนสาหรบป พ.ศ. 2554 5. ขอมลกระแสเงนสดเปดเผยเพมเตม
รายการกจกรรมดาเนนงานและกจกรรมลงทนทไมเปนตวเงน ซงไมไดแสดงในงบกระแสเงนสด สาหรบงวดสามเดอน สนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 มดงน
- รายการเงนสดจายเพอซอสนทรพยทแสดงไวในกจกรรมลงทนในงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการ เปนยอดสทธของสนทรพยทเพมขนหกเจาหนซอสนทรพยและตนทนการก ยมจานวนเงน 89.94 ลานบาท และ 66.52 ลานบาท ตามลาดบ
4
6. ลกหนการคาและตวเงนรบ ลกหนการคาและตวเงนรบ ประกอบดวย
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ลกหนการคา ลกหนจากการจาหนายอสงหารมทรพย 14,289,588 31,283,643 12,480,000 12,480,000 ลกหนคาบรการและคาเชา 25,602,417 44,743,433 26,218,309 46,669,887 ลกหนคานา 8,019,563 11,237,878 - - ลกหนคาไฟฟา 123,739,634 66,118,201 - - ลกหนการคา - 22,385,233 - -
ตวเงนรบ 304,281 5,304 - - รวม 171,955,483 175,773,692 38,698,309 59,149,887
ลกหนการคา แยกตามอายหนทคางชาระไดดงน
(หนวย : ลานบาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ไมเกน 3 เดอน 123 114 20 44 มากกวา 3 เดอน ถง 6 เดอน 31 34 3 1 มากกวา 6 เดอน ถง 12 เดอน 16 22 2 1 มากกวา 12 เดอน ขนไป 2 6 14 13 รวม 172 176 39 59
5
7. ตนทนการพฒนาทดน ตนทนการพฒนาทดน ประกอบดวย (หนวย:บาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท
31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ทดน 6,937,229,335 6,937,229,335 5,920,341,526 5,920,341,526 สทธในการใชทดน 1,209,311,410 1,240,286,437 - - ตนทนการพฒนา 7,670,335,160 7,590,204,014 3,308,802,603 3,244,749,088 ตนทนการก ยม 496,848,445 497,026,883 384,113,415 384,113,415
16,313,724,350 16,264,746,669 9,613,257,544 9,549,204,029 หก จานวนทโอนเปนตนทนขายแลวจนถงปจจบน (10,747,783,663) (10,547,360,526) (7,374,000,057) (7,274,661,539) ตนทนการพฒนา – สทธ 5,565,940,687 5,717,386,143 2,239,257,487 2,274,542,490
บรษทและบรษทยอยไดจานองทดนทแสดงในตนทนการพฒนาทดน ในอตรารอยละ 85 ของพนทรวมและทดนในโครงการบางสวนของบรษทยอยทดาเนนงานในตางประเทศและทดนทแสดงรวมอยในทดนอาคารและอปกรณไวกบสถาบนการเงนเพอเปนหลกทรพยคาประกนเงนเบกเกนบญชและเงนก ยมระยะสนจากสถาบนการเงนและเงนก ยมระยะยาว
8. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน
ในไตรมาส 1 ป พ.ศ. 2555 บรษทไดทาสญญาเงนก ยมระยะสนกบธนาคารพาณชยภายในประเทศ สองแหง ดงน
8.1 วงเงน 100 ลานบาท โดยออกตวสญญาใชเงนมกาหนดการใชเงนไมเกน 180 วน อตราดอกเบย รอยละ MLR - 2.50 ตอป
8.2 วงเงน 2,000 ลานบาท เพอนาไปชาระคากอสรางเขอนคอนกรตชทไพลภายในสวนอตสาหกรรมโรจนะ จงหวดพระนครศรอยธยา อตราดอกเบยรอยละ MMR ตอป กาหนดชาระคนเงนก ให เสรจสนภายใน 9 เดอนนบแตวนเบกเงนกครงแรก
เงนก ยมวงเงนดงกลาวมเงอนไขกาหนดใหบรษทตองไมกอภาระหนสนหรอภาระผกพนใดๆ จนทาใหมหนสนทไมรวมถงหนในทางการคาปกต (Trade Payable) เกนกวา 17,000 ลานบาท
9. เงนกยมระยะยาว
ในไตรมาส 1 ป พ.ศ. 2555 บรษทยอยแหงหนงไดทาบนทกขอตกลงเปลยนแปลงเงอนไขการชาระคนเงนก วงเงน 4,344 ลานบาท โดยพกชาระคนเงนก เปนเวลา 1 ป เรมชาระงวดแรกในเดอนมกราคม พ.ศ. 2556 และตองชาระคนใหเสรจสนในเดอนกรกฎาคม พ.ศ. 2562
6
10. ภาระผกพนผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงาน บรษทและบรษทยอยมโครงการผลประโยชนพนกงานหลงออกจากงานตามพระราชบญญตคมครองแรงงาน บรษทมไดจดตงกองทนเพอวตถประสงคเฉพาะดงกลาว การเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนทกาหนดไว มดงน
(หนวย : บาท) งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท
31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ยอดยกมาของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนทกาหนดไว 20,800,411 18,328,222 8,093,179 7,328,368 ผลประโยชนของพนกงานหลงออกจากงานเพม(ลด)ในระหวางงวด (1,291,920) 2,472,189 268,205 764,811 ยอดยกไปของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนทกาหนดไว 19,508,491 20,800,411 8,361,384 8,093,179
ขอสมมตฐานหลกในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทใชในการคานวณภาระผกพนภายใตโครงการผลประโยชนทกาหนดไวสาหรบงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ สาหรบงวด สามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554 มดงตอไปน 2555 2554 ขอสมมตฐานทางการเงน
อตราคดลด 3.41% 5%การเพมขนของเงนเดอนในอนาคต 5% 5%อตราการลาออก 5% 5%อายเกษยณ 60 ป 60 ป
11. ทนเรอนหน กระทบยอดทนทออกและเรยกชาระแลว
จานวนหน ทนชาระแลว สวนเกนมลคาหน วนทจดทะเบยนกบ (หน) (บาท) (บาท) กรมพฒนาธรกจการคา ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 1,159,827,701 1,159,827,701 1,991,655,263 การใชสทธตามใบสาคญแสดงสทธซอหนสามญ - ROJNA - W3 ครงท 1 737,586 737,586 2,212,758 9 มกราคม พ.ศ. 2555 - ROJNA - W2 ครงท 10 198,088 198,088 462,334 6 มนาคม พ.ศ. 2555 ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 1,160,763,375 1,160,763,375 1,994,330,355
7
12. ใบสาคญแสดงสทธ ใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทในระหวางงวดมการเปลยนแปลง ดงน
จานวนใบสาคญ แสดงสทธคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม
พ.ศ. 2554
จานวนใบสาคญ แสดงสทธ ทออกใน
ระหวางงวด
จานวนใบสาคญแสดงสทธ ทใชสทธ
ในระหวางงวด
จานวนใบสาคญแสดงสทธคงเหลอ ณ วนท 31 มนาคม
พ.ศ. 2555 ใบสาคญแสดงสทธ
ROJNA – W2 36,505,489 - (165,100) 36,340,389 ROJNA – W3 386,369,385 - (737,586) 385,631,799
รวม 422,874,874 - (902,686) 421,972,188
13. ทนสารองตามกฎหมาย
ตามพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 บรษทจะตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหนงไวเปนทนสารองตามกฎหมายไมนอยกวารอยละหาของกาไรสทธประจาปหลงหกดวยยอดขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองนจะมจานวนไมนอยกวารอยละสบของทนจดทะเบยน ทนสารองตามกฎหมายน จะไมสามารถนาไปจายเงนปนผลได
14. รายไดเงนชดเชยจากบรษทประกนภย
บรษทยอยแหงหนงไดรบผลกระทบจากปญหานาทวมในป พ.ศ. 2554 ซงไดมการทาประกนภยธรกจหยดชะงก โดยจะไดรบชดเชยรายไดเปนรายเดอนจากธรกจหยดชะงก จงบนทกเปนรายไดคางรบในไตรมาส 1 ป พ.ศ. 2555 ตามเงอนไขและหลกเกณฑทกาหนดในกรมธรรมประกนภย จานวนเงน 395 ลานบาท
15. ภาษเงนได
บรษทและบรษทยอยสองแหงไดรบบตรสงเสรมการลงทนหลายฉบบ ซงอยในระหวางการใชสทธยกเวนภาษเงนไดนตบคคลบางฉบบ แตทงนบรษทยอยแหงหนงมกาไรสทธจากการดาเนนงานบางสวนของกจการทสนสดระยะเวลาการใชสทธยกเวนภาษเงนไดนตบคคล
บรษทยอยคานวณภาษเงนไดจากกาไรสทธทางบญชบวกกลบดวยคาใชจายตางๆ ทไมอนญาตใหถอเปนรายจายในการคานวณภาษเงนไดตามประมวลรษฎากร จงมภาษเงนไดในงบกาไรขาดทนรวม
8
16. กาไร(ขาดทน)ตอหน กาไร(ขาดทน)ตอหนขนพนฐานคานวณโดยการหารกาไร(ขาดทน)สาหรบงวดดวยจานวนหนสามญ
ถวเฉลยถวงนาหนกทออกระหวางงวด ดงน
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม
พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554
กาไร(ขาดทน)สาหรบงวด (บาท) 338,257,050 230,204,313 (16,546,516) 93,910,905 จานวนหนสามญถวเฉลยถวงนาหนก(หน) 1,120,415,935 1,013,883,413 1,120,415,935 1,013,883,413 กาไร(ขาดทน)ตอหนขนพนฐาน 0.30 0.23 (0.01) 0.09 ผลกระทบของหนสามญเทยบเทาปรบลด จานวนหนสามญปรบลด(หน) 1,275,640,566 1,050,151,245 1,275,640,566 1,050,151,245 กาไร(ขาดทน)ตอหนปรบลด 0.26 0.22 (0.01) 0.09
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 บรษทมใบสาคญแสดงสทธ (Warrant 2) คงเหลอจานวน 36,340,389 หนวย ซงมราคาการใชสทธซอหนสามญเทากบ 3.334 บาท ในอตราสวน 1.19982 ใบสาคญแสดงสทธ ตอ 1 หนสามญ และ Warrant 3 คงเหลอ 385,631,799 หนวย ซงมราคาใชสทธซอหนสามญเทากบ 4 บาท ในอตราสวน 1 ใบสาคญแสดงสทธตอ 1 หนสามญ ในการคานวณกาไร(ขาดทน)ตอหนปรบลดคานวณโดยสมมตวามการใชสทธซอหนสามญโดยผ ถอใบสาคญแสดงสทธนน มลคายตธรรมของหนสามญถวเฉลยทใชในการคานวณกาไร(ขาดทน)ตอหนปรบลดเทากบ 6.16 บาท
17. ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงาน
บรษทและบรษทยอยดาเนนกจการในสวนงานหลกคอสวนงานอสงหารมทรพย สวนงานโรงผลตไฟฟา สวนงานโรงงานผลตนา สวนงานผลตเอธลแอลกอฮอลลและสวนงานบรการตกแตงภายในและดาเนนธรกจทงในประเทศและตางประเทศ ขอมลทางการเงนจาแนกตามสวนงานของบรษทและบรษทยอย ประกอบดวย
สวนงานทางธรกจ
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
อสงหารมทรพย โรงงานผลตไฟฟา โรงงานผลตนา โรงผลตสรากลน บรการตกแตง ภายใน
รวม
รายได 578,825,911 119,311,178 11,029,947 1,689,467 - 710,856,503
ผลการดาเนนงานตามสวนงาน 212,999,590 (175,788,707) 5,237,068 428,372 - 42,876,323 รายไดเงนชดเชยจากบรษทประกนภย 395,000,000 กาไรจากการยกหนใหโดยบรษทใหญ 283,984,614 รายไดอน 10,693,372 สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในบรษทรวม 48,903,207 ตนทนทไมสามารถปนสวนได (382,227,338) สวนของผ มสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม (60,973,128) กาไรสทธ 338,257,050
สนทรพยดาเนนงาน (ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555) 14,682,333,856 10,667,532,110 1,242,472,437 - 302,086 26,592,640,489
9
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม
สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554
อสงหารมทรพย โรงงานผลตไฟฟา โรงงานผลตนา โรงผลตสรากลน บรการตกแตง ภายใน
รวม
รายได 857,621,491 1,212,514,034 16,392,978 38,905,211 - 2,125,433,714 ผลการดาเนนงานตามสวนงาน 387,838,232 179,926,213 12,678,014 13,044,322 - 588,486,781 รายไดอน 15,254,753 สวนแบงกาไรจากเงนลงทนในบรษทรวม 25,872,813 ตนทนทไมสามารถปนสวนได (339,333,695) สวนของผ มสวนไดเสยทไมมอานาจควบคม (60,076,339)
กาไรสทธ 230,204,313
สนทรพยดาเนนงาน (ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554)
12,675,017,610
9,379,950,528
1,057,953,295
583,241,901
8,766,778
23,704,930,112
สวนงานทางภมศาสตร
(หนวย : บาท) สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554
สวนงานในประเทศไทย สวนงานในตางประเทศ รวม
2555 2554 2555 2554 2555 2554
รายไดสทธ 425,630,779 1,631,640,850 285,225,724 493,792,864 710,856,503 2,125,433,714 ผลการดาเนนงานตามสวนงาน (57,516,367) 419,331,176 100,392,690 169,155,605 42,876,323 588,486,781 ทดน อาคารและอปกรณ – สทธ 10,967,011,250 10,462,393,259 1,236,529,494 11,752,521 12,203,540,744 10,474,145,780
18. รายการบญชกบบคคลและกจการทเกยวของกน
18.1 เงนลงทนในบรษทรวม (หนวย : บาท) งบการเงนรวม ทนชาระแลว (ลานบาท) สดสวนเงนลงทน (%) มลคาเงนลงทน
วธสวนไดเสย สวนแบงกาไรจากเงนลงทน
ในบรษทรวม ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 มนาคม
ชอบรษท ประเภทกจการ พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554
บรษทรวม บรษท ไทคอน อนดสเทรยล
คอนเนคชน จากด (มหาชน) พฒนาอสงหารมทรพยโดยการ
สรางโรงงานใหเชา/ขาย 781 781 21.35 21.35 1,854,623,085 1,811,806,677 42,816,408 18,529,665
บรษท ออปอเรชนนอล เอนเนอรย กรป จากด
ใหบรการบารงรกษาการจดการและดาเนนงานโรงไฟฟา
30 30 25 25 97,177,406 91,090,607 6,086,799 7,343,148
รวม 1,951,800,491 1,902,897,284 48,903,207 25,872,813
(หนวย : บาท) งบการเงนเฉพาะกจการ ทนชาระแลว (ลานบาท) สดสวนเงนลงทน (%) มลคาเงนลงทน
วธราคาทน เงนปนผลรบ
ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 มนาคม
ชอบรษท ประเภทกจการ พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554
บรษทรวม บรษท ไทคอน อนดสเทรยล
คอนเนคชน จากด (มหาชน) พฒนาอสงหารมทรพยโดยการ
สรางโรงงานใหเชา/ขาย 781 781 21.35 21.35 1,305,539,463 1,305,539,463 - -
บรษท ออปอเรชนนอล เอนเนอรย กรป จากด
ใหบรการบารงรกษาการจดการและดาเนนงานโรงไฟฟา
30 30 25 25 24,071,000 24,071,000 - -
รวม 1,329,610,463 1,329,610,463 - -
10
18.2 เงนลงทนในบรษทยอย - สทธ (หนวย : บาท)
งบการเงนเฉพาะกจการ ทนชาระแลว (ลานบาท) สดสวนเงนลงทน (%) วธราคาทน เงนปนผลรบ ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท ณ วนท สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 ธนวาคม 31 มนาคม 31 มนาคม
ชอบรษท พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 พ.ศ. 2554 บรษทยอย
บรษท โรจนะเพาเวอร จากด 2,700 2,700 41 41 1,160,764,465 1,160,764,465 - - บรษท โรจนะ อนดสเตรยล แมเนจเมนท จากด 170 170 90 90 152,999,930 152,999,930 - - บรษท โรจนะ พรอพเพอรต จากด 400 400 100 100 399,999,300 399,999,300 - - บรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด - 410 - 100 - 409,999,300 - - บรษท เคพด พรอพเพอรต ดเวลลอปเมนท จากด 25 ลานเหรยญ
สหรฐ 25 ลานเหรยญ
สหรฐ 100 100 823,950,000 823,950,000 - -
บรษท โรจนะ เอนเนอรจ จากด 200.64 200.64 70 70 140,448,000 140,448,000 - -
รวม 2,678,161,695 3,088,160,995 - - หก คาเผอการดอยคา - (409,999,300) - -
สทธ 2,678,161,695 2,678,161,695 - -
เมอวนท 20 มกราคม พ.ศ. 2555 บรษทไดทาสญญาขายกจการของบรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด ซงเปนบรษทยอยใหกบบรษทแหงหนงเปนจานวนเงน 400 ลานบาท (รวมภาระหนเงนก ยมจากบรษทจานวน 542.99 ลานบาท) โดยบรษทไมมสทธเรยกรองใหบรษทยอยชาระหนเงนก ยมดงกลาว บรษทไดรบเงนและโอนหนใหผซอแลวเมอวนท 3 กมภาพนธ พ.ศ. 2555 จงไดกลบรายการคาเผอการดอยคาและบนทกขาดทนจากการลงทนในบรษทยอยในงบกาไรขาดทนรวมและงบกาไรขาดทนเฉพาะกจการ (ดหมายเหต 18.3)
18.3 เงนใหก ยมระยะสนแกกจการทเกยวของกน - สทธ บรษทไดใหบรษทยอยบางแหงก ยมเงน โดยไมมกาหนดรบชาระคนและไมมหลกทรพยคาประกนดงน
(หนวย : บาท) งบการเงนเฉพาะกจการ
ยอดคงเหลอ การเคลอนไหวในระหวางงวด ยอดคงเหลอ อตราดอกเบย
ณ วนท เพมขน ลดลง ณ วนท
31 ธนวาคม 31 มนาคม
พ.ศ. 2554 พ.ศ. 2555 บรษทยอย บรษท โรจนะ พรอพเพอรต จากด 1,498,364,000 20,020,000 - 1,518,384,000 ตามตนทนทางการเงน บรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด 538,390,000 5,600,000 (543,990,000) - ตามตนทนทางการเงน
รวม 2,036,754,000 25,620,000 (543,990,000) 1,518,384,000 หก คาเผอหนสงสยจะสญ (142,990,000) - 142,990,000 -
สทธ 1,893,764,000 25,620,000 (401,000,000) 1,518,384,000
เมอวนท 3 กมภาพนธ พ.ศ. 2555 บรษทปรบลดยอดเงนใหก ยมระยะสนแกกจการทเกยวของกนเนองจากการยกหนใหของบรษทใหญจานวนเงน 542.99 ลานบาท (ดหมายเหต 18.2) จงไดกลบรายการคาเผอหนสงสยจะสญและบนทกขาดทนจากการขายเงนลงทนในบรษทยอยในงบกาไรขาดทนรวมและงบกาไรขาดทนเฉพาะกจการ จานวนเงนรวม 142.99 ลานบาท
11
การจาหนายเงนลงทนในบรษทยอยดงกลาว งบแสดงฐานะการเงนรวม ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 จงไมไดรวมสนทรพยและหนสนของบรษทยอยสองแหง ซงมผลกระทบใหหนสนอนลดลง 552.99 ลานบาท และมกาไรจากการยกหนในงบการเงนรวมจานวน 283.98 ลานบาท
18.4 เงนก ยมระยะสนจากกจการทเกยวของกน ในไตรมาส 1 ป พ.ศ. 2555 บรษทไดก ยมเงนระยะสนจากบรษทยอยแหงหนง โดยมยอดคงคาง
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 จานวนเงน 28 ลานบาท อตราดอกเบยตามตนทนทางการเงน 18.5 รายการบญชกบกจการทเกยวของกน
สนทรพย หนสน รายไดและคาใชจายสวนหนงของบรษทเกดขนจากรายการกบกจการท เกยวของกน กจการเหลานเกยวของกน โดยมผ ถอหนและ/หรอกรรมการรวมกน รายการบญชและยอดคงเหลอกบกจการทเกยวของกนทมนยสาคญ มดงน
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555
ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554
ยอดคงเหลอ บรษทยอย บรษท โรจนะเพาเวอร จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) ลกหนการคา - - 13,095,892 14,406,454 คางวดทยงไมรบรรายได - - 88,624,000 88,624,000 รายไดรบลวงหนา - - 7,233,101 - บรษท โรจนะ อนดสเตรยล แมเนจเมนท จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) เจาหนการคา - - 8,438,761 7,326,186 หนสนอน-เงนมดจารบ - - 6,053,600 6,053,600 บรษทรวม บรษท ออปอเรชนนอล เอนเนอรย กรป จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) คาใชจายจายลวงหนา 16,543,875 - - - คาบรการคางจาย 76,889,208 72,948,996 - - คาใชจายคางจาย 2,125,000 - - - บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน)
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและผ ถอหนและกรรมการรวมกน) ลกหนการคา 43,619 - - - บรษททเกยวของกน บรษท สมกน บสสน คอรปอเรชน จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหน) คานายหนาจายลวงหนา 11,112,570 6,597,950 11,112,570 6,597,950 คานายหนาคางจาย 2,028,706 - 2,028,706 - คาบรการคางจาย 375,000 1,500,000 - - คาซอมแซมคางจาย 106,783,710 119,644,386 - - บรษท ไทคอน โลจสตคส พารค จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนบรษทยอยของบรษทรวมและมกรรมการรวมกน) ลกหนการคา 4,138 - - -
12
(หนวย : บาท) สาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554 งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ นโยบายการคดตนทนระหวางกน
รายไดและคาใชจาย 2555 2554 2555 2554 2555 2554 บรษทยอย บรษท โรจนะเพาเวอร จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) รายไดคาบรการ - - 1,069,135 7,383,814 รายไดคาเชา - - 2,393,499 2,373,682 รายไดอน - - 600,000 150,000 200,000
บาท/เดอน 50,000
บาท/เดอน บรษท โรจนะ อนดสเตรยล แมเนจเมนท จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) รายไดคาบรการ - - 188,433 172,764 รายไดคาเชาทดน - - 1,816,080 1,816,080 ตนทนคานาและบรการบาบดนาเสย - - 21,586,264 61,544,632 14 บาท/
ลกบาศกเมตร 14บาท/ ลกบาศกเมตร
บรษท โรจนะ พรอพเพอรต จากด (ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมผ ถอหนและกรรมการรวมกน)
ดอกเบยรบ - - 18,501,283 16,310,122 บรษท โรจนะ ดซทลเลอร จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) ดอกเบยรบ - - 2,668,103 5,052,516 บรษท โรจนะ เอนเนอรจ จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) ดอกเบยรบ - - - 74,552 ดอกเบยจาย - - 1,316,708 - บรษทรวม บรษท ไทคอน อนดสเทรยล คอนเนคชน จากด (มหาชน)
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและผ ถอหนและกรรมการรวมกน) รายไดจากการขายทดน 19,696,500 - 19,696,500 - ราคาตลาดภายใตขอตกลง
ในปรมาณทกาหนด รายไดคาบรการ 73,062 829,617 - - บรษท ออปอเรชนนอล เอนเนอรย กรป จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) คาบรหารจดการ 26,162,575 25,703,100 - - คาเชาเครองจกร 16,362,074 29,379,215 - - คาบรการอน 10,981,000 7,982,738 - - บรษททเกยวของกน บรษท สมกน บสสน คอรปอเรชน จากด
(ลกษณะความสมพนธเปนผ ถอหนและมกรรมการรวมกน)
คานายหนา 2,022,358 6,447,532 2,022,358 6,447,532 4% 4% คาบรการ 375,000 375,000 - - บรษท ไทคอน โลจสตคส พารค จากด (ลกษณะความสมพนธเปนบรษทยอยของบรษทรวมและมกรรมการรวมกน) รายไดคาบรการ 10,791 2,455 - - บรษท โรจนะดสทรบวชน เซนเตอร จากด (ลกษณะความสมพนธมผ ถอหนและกรรมการรวมกน) รายไดคาบรการ 104,361 114,274 104,361 114,274
รายไดคาบรการเปนคาใชจายทเรยกเกบดวยราคาตามทตกลงกน ซงสงกวาตนทนทเกดขนจรง
13
18.6 คาตอบแทนทจายใหผบรหารสาคญตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 24 (ปรบปรง 2552) เรองการเปดเผยขอมลเกยวกบบคคลหรอกจการทเกยวของกนสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 และ 2554 มดงน
(หนวย : บาท)
งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ
2555 2554 2555 2554
ผลประโยชนระยะสน 8,142,737 12,262,787 3,287,144 4,481,544 ผลประโยชนหลงออกจากงาน (1,257,112) 761,286 (222,437) 161,498 รวม 6,885,625 13,024,073 3,064,707 4,643,042
19. หนงสอคาประกน บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนทเกดจากการใหธนาคารพาณชยออกหนงสอคาประกน ดงน
(หนวย : ลานบาท) ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 ณ วนท 31 ธนวาคม พ.ศ. 2554 บรษทใหญ บรษทยอย รวม บรษทใหญ บรษทยอย รวม Letter of guarantee 918.68 87.17 1,005.85 618.90 747.23 1,366.13
20. ภาระผกพนและหนสนทอาจจะเกดขน 20.1 ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 บรษทและบรษทยอยมภาระผกพนในดานการพฒนาโครงการและ
กอสรางเปนจานวนประมาณ 2,256.25 ลานบาท 20.2 บรษทไดทาสญญาคาประกนปรมาณการใชกาซธรรมชาตตามสญญาซอขายกาซธรรมชาตของ
ลกคาของบรษททประกอบธรกจภายในสวนอตสาหกรรมโรจนะ จงหวดระยองกบบรษท ปตท. จากด (มหาชน) วงเงน 90.15 ลานบาท ระยะเวลาไมเกน 10 ป โดยบรษทไดนาเงนสดมาเปนหลกประกน ซงไดแสดงไวในสนทรพยไมหมนเวยนอน และบรษทจะไดรบเงนคนในแตละปตามปรมาณการใชของลกคาในอตรา 12.91 บาทตอลานบทย แตทงนปรมาณการใชรวมกนตองไมตากวา 6.98 ลานบทย
20.3 บรษทยอยมภาระผกพนจากสญญาระยะยาว ดงน 20.3.1 สญญาขายกระแสไฟฟากบการไฟฟาฝายผลตแหงประเทศไทย โดยมอายสญญา 25 ป
เรมตงแตเดอนพฤษภาคม พ.ศ. 2542 โดยเงอนไขในสญญากาหนดใหบรษทยอยตองยนหลกประกนในรปของหนงสอคาประกนจากธนาคารเปนจานวนเงน 163 ลานบาท เพอเปนหลกประกน
20.3.2 สญญาซอแกสกบบรษท ปตท. จากด (มหาชน) สญญามระยะเวลา 21 ป โดยปรมาณการซอขายและราคากาซใหเปนไปตามทระบไวในสญญา ซงคสญญาสามารถตออายสญญาออกไปไดอก 4 ป
20.4 ณ วนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 บรษทและบรษทยอยไดทาสญญาจะซอจะขายทดน จานวนเงนประมาณ 2,191.28 ลานบาท โดยจายเงนมดจาไปแลวจานวนเงน 516.86 ลานบาท
14
21. เหตการณภายหลงรอบระยะเวลารายงาน 21.1 เมอวนท 24 เมษายน พ.ศ. 2555 ทประชมสามญผ ถอห นประจาป พ.ศ. 2555 มมตใหเพมทนจด
ทะเบยนเพอรองรบการปรบสทธตามใบสาคญแสดงสทธทจะซอหนสามญครงท 2 จากเดม 1,594.96 ลานบาท (แบงเปนห นสามญ 1,594,956,678 ห น มลคาห นละ 1 บาท) เปน 1,602.96 ลานบาท (แบงเปนหนสามญ 1,602,956,678 หน มลคาหนละ 1 บาท)
21.2 เมอวนท 27 เมษายน พ.ศ. 2555 บรษทไดทาบนทกขอตกลงแกไขเพมเตมสญญาก ยมเงนแตละวงเงน โดยเปลยนแปลงเงอนไขการชาระคนเงนตนและอตราดอกเบย ดงน
ลาดบ วงเงน อตราดอกเบย (ตอป) เงอนไขการชาระคนเงนก (ลานบาท) เดม ใหม เดม ใหม 1 400 - ปท 1-5 อตราเงน
ฝากประจาบคคลธรรมดา 12 เดอน บวก 2.50 ตอป
- ตงแตวน ท 1 มกราคม พ .ศ . 2555 เปนตนไป อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
- มกราคม พ.ศ. 2555 ถง มนาคม พ.ศ. 2555 อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
- เมษายน พ.ศ. 2555 ถงมนาคม พ.ศ. 2556 อตราเงนฝากประจา 3 เดอน บวก 2.5 ตอป
- เมษายน พ.ศ. 2556 เปนตนไป อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
ชาระคนเงนตนทก 3 เดอน งวดละ ไมนอยกวา 50 ลานบาท เรมเดอนธนวาคม พ.ศ. 2555 และชาระงวดสดทายในเดอนมถนายน พ.ศ. 2558
ไมเปลยนแปลง
2 500 - ปท 1-4 อตราเงนฝากประจาบคคลธรรมดา 12 เดอนบวก 2.50 ตอป
- ปท 5 เปนตนไป อตราเงนฝากประจา บคคลธรรมดา 12 เดอนบวก 3 ตอป
- มกราคม พ.ศ. 2555 ถง มนาคม พ.ศ. 2555 อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
- เมษายน พ.ศ. 2555 ถงมนาคม พ.ศ. 2556 อตราเงนฝากประจา 3 เดอน บวก 2.5 ตอป
- เมษายน พ.ศ. 2556 เปนตนไป อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
ชาระคนเงนตนทก 3 เดอน งวดละ ไมนอยกวา 20 ลานบาท เรมเดอนธนวาคม พ.ศ. 2555 และชาระใหเสรจสนภายในเดอนธนวาคม พ.ศ. 2560
ชาระคนเงนตนทกงวด 3 เดอน เรมเดอนธนวาคม พ.ศ. 2555 ชาระ 10 ลานบาท เดอนมนาคม พ.ศ. 2556 ถงธนวาคม พ.ศ. 2557 งวดละ 10 ลานบาท เดอนมนาคม พ.ศ. 2557 ถงธนวาคม พ.ศ. 2557 งวดะ 25 ลานบาท เดอนมนาคม พ.ศ. 2558 ถงกนยายน พ.ศ. 2559 งวดละ 35 ลานบาท และชาระใหเสรจสนในเดอนธนวาคม พ.ศ. 2559
3 750 MLR - 1.5 ตอป ไมเปลยนแปลง ชาระคนเงนตนทก 3 เดอน งวดละ ไมนอยกวา 70 ลานบาท เรมเดอนธนวาคม พ.ศ. 2555 และชาระใหเสรจสนภายในเดอนมนาคม พ.ศ. 2563
ชาระคนเงนตนทกงวด 3 เดอน เรมเดอนธนวาคม พ.ศ. 2555 ชาระ 35 ล านบาท และใน เ ดอนมกราคม พ .ศ . 2 5 5 6 ถ ง เ ด อ น ก น ย า ย น พ.ศ. 2559 งวดละ 35 ลานบาท และชาระใหเสรจสนในเดอนธนวาคม พ.ศ. 2559
4 300 อตราเงนฝากประจา 12 เดอน สาหรบบคคลธรรมดาบวก 3.5 ตอป
- มกราคม พ.ศ. 2555 ถง มนาคม พ.ศ. 2555 อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
- เมษายน พ.ศ. 2555 ถงมนาคม พ.ศ. 2556 อตราเงนฝากประจา 3 เดอน บวก 2.5 ตอป
- เมษายน พ.ศ. 2556 เปนตนไป อตราเงนฝากประจา 12 เดอน บวก 3 ตอป
ชาระคนเงนตนทก 3 เดอน งวดละ ไมนอยกวา 45 ลานบาท เรมเดอนตลาคม พ.ศ. 2555
ชาระคนเงนตนทกงวด 3 เดอน เรมเดอนธนวาคม พ.ศ. 2556 ถงเดอนกรกฎาคม พ.ศ. 2560 ชาระงวดละ 15 ลานบาท และชาระใหเสรจสนในเดอนตลาคม พ.ศ. 2560
15
22. การจดประเภทบญชใหม รายการยอในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2554 ไดจดประเภทรายการใหม เพอใหสอดคลองกบรายการยอในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการสาหรบงวดสามเดอนสนสดวนท 31 มนาคม พ.ศ. 2555 ดงน
- เงนทดรองจายคาประกนการใชกาซธรรมชาตทแสดงรวมอยในสนทรพยหมนเวยนอนจานวนเงน 16.20 ลานบาท จดประเภทบญชใหมแสดงรวมอยในบญชสนทรพยไมหมนเวยนอน
- คาตอบแทนผบรหารทแสดงรวมอยในคาใชจายในการบรหารในงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะ
กจการจานวนเงน 11.17 ลานบาท และ 5.58 ลานบาท ตามลาดบ จดประเภทบญชใหมแสดงในบญชคาตอบแทนกรรมการและผบรหาร
- เงนสารองจายคาซอมแซมและเปลยนแทนสนทรพยจากนาทวมทแสดงรวมอยในสนทรพยหมนเวยน
อนจานวนเงน 94.49 ลานบาท จดประเภทบญชใหมโดยแสดงสทธในเงนรบลวงหนาจากบรษทประกนภย
23. การอนมตใหออกงบการเงนระหวางกาล
งบการเงนระหวางกาลนไดรบอนมตใหออกงบการเงนจากกรรมการผ มอานาจลงนามของบรษท เมอวนท 14 พฤษภาคม พ.ศ. 2555