สารบัญ - rci ·...

บรษท บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) / รายงานประจ าป 2562 หนา 1

สารบญ

หนา 1. สารจากประธานกรรมการ 2 2. คณะกรรมการบรษท 3 3. ลกษณะการประกอบธรกจ 15 4. การเปลยนแปลงทส าคญในรอบป 2562 21 5. สภาวะอตสาหกรรมและการแขงขน 21 6. แผนงานและกลยทธป 2563 23 7. ปจจยความเสยง 24 8. ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน 28 9. โครงสรางการถอหน 35 10. นโยบายจายเงนปนผล 39

11. โครงสรางการจดการและคณะกรรมการ 40 12. การก ากบดแลกจการทด 61

13. รายงานการพฒนาอยางยงยน ป 2562 80 14. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง 86 15. รายการระหวางกน 92 16. ขอมลทางการเงนทส าคญ 98

17. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ 99 18. รายงานของผสอบบญชรบอนญาตและงบการเงน 102

“ ผลงทนสามารถศกษาขอมลของบรษททออกหลกทรพยเพมเตมไดจากแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) ของบรษททแสดงไวใน www.set.or.th หรอเวบไซตของบรษท www.rci.co.th ”

http://www.rci.co.th/


สารจากประธานกรรมการ

เรยน ทานผ ถอหน

ตามผลประกอบการดงทราบอยแลวนน แมสภาวะเศรษฐกจโดยรวมจะตกต าลง แตบรษทฯยงคงม

ผลประกอบการทดขนอยางตอเนองมยอดขาดทนสะสมลดลงมาตลอด ซงคาดวาภายในระยะเวลาไมนาน

นก ทางบรษทฯจะสามารถจายเงนปนผลใหทานได

ทงนเนองจากโรงงาน RCI เปนโรงงานขนาดเลก หลงจากททางเราไดเขาไปบรหารกไดปรบปรงให

ดขนตลอดจนปจจบนมก าลงการผลตรวมประมาณเดอนละ 1.3 ลานตารางเมตร จากการซอเตาเผาใหม

จ านวนสามเตา และสามารถเดนไดเตมก าลงการผลตอยตลอดทงป อกทงมประสทธภาพสงมาก ซงทาง

ฝายบรหารไดใชประโยชนเตมรอยเปอรเซนต จงท าใหมผลก าไรสทธกวาหนงรอยหกสบหาลานบาท และใน

ปนทางบรษทฯมแผนจะเปลยนเตาเผาใหมจ านวนสองเตา เพอทดแทนของเดมทเสอมสภาพลงและ

สนเปลองเชอเพลงมากกวาปกต

ทางบรษทฯมความมนใจจะน าพาบรษทฯใหผานพนวกฤตนไปไดอยางแนนอน

ขอแสดงความนบถอ

(นายวบลย วชรสรงค)

ประธานกรรมการ


คานยมหลก (core value)

คณะกรรมการบรษท

นายรงโรจน แสงศาสตรา นายวบลย วชรสรงค ประธานกรรมการบรหาร ประธานกรรมการ

“ปรบปรงอยางตอเนอง เชอมนในคณภาพ

เทคโนโลยเทาทน กาวล านวตกรรม”


นายสญชย เจนจรตน นางสมรวด ผลประเสรฐ กรรมการผจดการ กรรมการอสระและ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

นางศรเพญ มตระวจารณ นายไชยยศ รงเจรญชย

กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ


นายมนตรก แสงศาสตรา นายมารต แสงศาสตรา ประธานเจาหนาทฝายพฒนาธรกจ ประธานเจาหนาทฝายการตลาดและขาย

นายจารวตร ไตรถวล ประธานเจาหนาทฝายผลต


นายวบลย วชรสรงค

ต าแหนงปจจบน ประธานกรรมการ (มอ านาจลงนาม) อาย 70 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา มธยมตน มงฟอรดวทยาลย ,เชยงใหม

วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 23 กมภาพนธ 2560

จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 2 ป 10 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม (รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ประกาศนยบตร หลกสตร Director Accreditation

Program (DAP) รน 143/2017 สมาคมสงเสรมสถาบน

กรรมการบรษทไทย (IOD) ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม

การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน ไมม การด ารงต าแหนงในกจการอน

(ทมใชบรษทจดทะเบยน) 4 แหง คอ

1.กรรมการผจดการ บรษท พาณชยวบลย (1975) จ ากด

2.ประธานเจาหนาทบรหาร (CEO) บจก. ฟรฟอรมดชายน 3.ประธานเจาหนาทบรหาร (CEO) บจก. เซรามค เซอรเคล 4.ประธานเจาหนาทบรหาร(CEO) บจก. เซรามค เอาเลท

การด ารงต าแหนงเปนกรรมการหรอผบรหารในกจการอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางธรกจ

ไมม

ประสบการณท างาน 2559- ปจจบน กรรมการผจดการ บรษท พาณชยวบลย (1975) จ ากด 2552-ปจจบน ประธานเจาหนาทบรหาร (CEO) บรษท ฟรฟอรมดชายน จ ากด 2549-ปจจบน ประธานเจาหนาทบรหาร (CEO) บรษท เซรามค เซอรเคล จ ากด

2541-ปจจบน ประธานเจาหนาทบรหาร(CEO) บรษท เซรามค เอาเลท จ ากด

ประวตการเขารวมประชมในป 2562 ประชมคณะกรรมการบรษท 8/8 ครง

ประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 1/1 ครง ประวตการท าผดกฎหมายในรอบ 10 ปทผานมา ไมม


นายรงโรจน แสงศาสตรา

ต าแหนงปจจบน ประธานกรรมการบรหาร (มอ านาจลงนาม) อาย 69 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา บญชบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 13 มนาคม 2560 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 2 ป 10 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม(รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ไมม ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร -บดา ของ นายมนตรก แสงศาสตราและนายมารต แสง

ศาสตรา -นองชาย ของ นางสาวคทลยา แสงศาสตรา

การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน 1 แหง คอ 1.ประธานกรรมการและประธานกรรมการบรหาร/ บมจ.ไดนาสต เซรามค (ธรกจวสดกอสราง)

การด ารงต าแหนงในกจการอน (ทมใชบรษทจดทะเบยน)

2 แหง คอ 1.ประธานกรรมการ / บมจ.ไทลทอป อนดสตร(ธรกจวสดกอสราง) 2.กรรมการ / บจก. โรแยล เอเซย บรคแอนดไทล(ธรกจผลตกระเบองดนเผา)


ประธานกรรมการและประธานกรรมการบรหาร / บมจ.ไดนาสต เซรามค / (ธรกจวสดกอสราง)

ประสบการณท างาน ป 2554-2557 - ประธานกรรมการ บจ.พคแอนดเปย (ธรกจจ าหนายกระเบองเซรามค) บจ.เมองทอง เซรามค (ธรกจจ าหนายกระเบองเซรามค) บจ.เวลดไวด เซรามค (ธรกจจ าหนายกระเบองเซรามค)

ประวตการเขารวมประชมในป 2562 ประชมคณะกรรมการบรษท 8/8 ครง ประชมคณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 2/2 ครง ประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 1/1 ครง

ประวตการท าผดกฎหมายในรอบ 10 ปทผานมา ไมม


นายสญชย เจนจรตน

ต าแหนงปจจบน กรรมการผจดการ (มอ านาจลงนาม) อาย 69 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา วศวกรรมศาสตรบณฑต จฬาลงกรณมหาวทยาลย

วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 1 สงหาคม 2560 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 2 ป 5 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม (รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ประกาศนยบตร หลกสตร Director Accreditation Program (DAP) รน

54/2006 สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน ไมม การด ารงต าแหนงในกจการอน

(ทมใชบรษทจดทะเบยน) ไมม


ไมม

ประสบการณท างาน 2551- มถนายน 2562 - กรรมการผจดการ บมจ. ไดนาสต เซรามค (ธรกจวสดกอสราง) และ บมจ. ไทลทอป อนดสตร (ธรกจวสดกอสราง)




นางสมรวด ผลประเสรฐ

ต าแหนงปจจบน ประธานกรรมการตรวจสอบ/กรรมการอสระ (ไมมอ านาจลงนาม)

อาย 70 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา -ปรญญาโท การจดการภาครฐและเอกชน มหาบณฑต (รอ.ม)

สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร (NIDA) -ปรญญาตรพาณชยศาสตรบณฑต (พณ.บ) จฬาลงกรณมหาวทยาลย

วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 15 มกราคม 2562 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 1 ป การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม (รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ไมม ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน ไมม การด ารงต าแหนงในกจการอน (ทมใชบรษทจดทะเบยน)

ไมม


ไมม

ประสบการณท างาน 2536- 2553 –ผอ านวยการฝายบญชสนเชอ / ธนาคารออมสน (ส านกงานใหญ)

ประวตการเขารวมประชมในป 2562 ประชมคณะกรรมการบรษท 7/7 ครง ประชมคณะกรรมการตรวจสอบ 4/4 ครง ประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 1/1 ครง



นางศรเพญ มตระวจารณ

ต าแหนงปจจบน กรรมการอสระ และ กรรมการตรวจสอบ (ไมมอ านาจลงนาม) อาย 71 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา ปรญญาตร สาขาวชาการบญช ( บช.บ) จฬาลงกรณ

มหาวทยาลย วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 15 มกราคม 2562 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 1 ป การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม (รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ไมม ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน ไมม การด ารงต าแหนงในกจการอน (ทมใชบรษทจดทะเบยน)

ไมม


ไมม

ประสบการณท างาน -ผบรหารระดบตน สงกดส านกงานคณะกรรมการกจการโทรคมนาคมแหงชาต (กทช.) -หวหนาฝายบญชและการเงน บรษท จบพ อนเตอรเทรด จ ากด (กทม.) /น าเขา-สงออก หนแกรนต -ผจดการทวไป บรษทซตแลนดกรป จ ากด /กจการจดสรรบานและทดน




นายไชยยศ รงเจรญชย

ต าแหนงปจจบน กรรมการอสระ และ กรรมการตรวจสอบ (มอ านาจลงนาม) อาย 45 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา ปรญญาตร คณะบรหารธรกจ มหาวทยาลยอสสมชญ วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 8 สงหาคม 2559 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 3 ป 5 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ไมม (รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ไมม ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน ไมม การด ารงต าแหนงในกจการอน (ทมใชบรษทจดทะเบยน)

3 แหง 1.กรรมการ บจก.เดอะเจเคกรป 2.กรรมการ บจก. บราสเซยลน 3.กรรมการ บจก. 999 เทกไทล อมพอรต แอนด เอกซพอรต


ไมม

ประสบการณท างาน 2559 - ปจจบน นายกสมาคมพอคาผา 2552 - ปจจบน กรรมการ บจก.เดอะเจเคกรป 2545 - ปจจบน กรรมการ บจก. บราสเซยลน 2542 - ปจจบน กรรมการ บจก. 999 เทกไทล อมพอรต แอนด เอกซพอรต




นายมนตรก แสงศาสตรา ต าแหนงปจจบน กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายพฒนาธรกจ

(มอ านาจลงนาม) อาย 44 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา -Master of Business Administration, Kasetsart

University -Master of Art in International Economics Southern Methodist University (SMU) -Bachelor of Science in Business Computer Information Systems, University of North Texas (UNT)

วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 28 เมษายน 2560 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 2 ป 8 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม(รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ประกาศนยบตร หลกสตร Director Accreditation Program

(DAP) รน 107/2014 สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD)

ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร บตร นายรงโรจน แสงศาสตรา / พชาย นายมารต แสงศาสตรา การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน 1 แหง

1.กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายพฒนาธรกจ / บมจ. ไดนาสตเซรามค (ธรกจวสดกอสราง)


2 แหง 1.กรรมการบรหาร / บมจ. ไทลทอป อนดสตร (ธรกจวสดกอสราง) 2.กรรมการ/บจ.โรแยล เอเซย บรคแอนดไทล/ (ธรกจผลตกระเบองดนเผา)


กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายพฒนาธรกจ / บมจ.ไดนาสต เซรามค / (ธรกจวสดกอสราง)

ประสบการณท างาน 2556-2560 - กรรมการรองผจดการ(บรหาร) บมจ.ไดนาสต เซรามค (ธรกจวสดกอสราง) และ บมจ. ไทลทอป อนดสตร (ธรกจวสดกอสราง)




นายมารต แสงศาสตรา ต าแหนงปจจบน กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายการตลาดและการ

ขาย (มอ านาจลงนาม) อาย 42 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา M.S.Computer Science University of North Texas,USA วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 28 เมษายน 2560 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 2 ป 8 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม(รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ประกาศนยบตร หลกสตร Director Accreditation Program


ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร บตร นายรงโรจน แสงศาสตรา / นองชาย นายมนตรก แสงศาสตรา

การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน 1 แหง

1.กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายการตลาดและการขาย / บมจ. ไดนาสตเซรามค (ธรกจวสดกอสราง)

การด ารงต าแหนงในกจการอน

(ทมใชบรษทจดทะเบยน) 2 แหง

1.กรรมการบรหาร / บมจ. ไทลทอป อนดสตร (ธรกจวสดกอสราง) 2.กรรมการ/บจ.โรแยล เอเซย บรคแอนดไทล/ (ธรกจผลตกระเบองดนเผา)


กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายการตลาดและการขาย / บมจ.ไดนาสต เซรามค / (ธรกจวสดกอสราง)

ประสบการณท างาน 2554-2560 รองกรรมการผจดการ (ตลาด) / บมจ.ไดนาสตเซรามค และ บมจ. ไทลทอป อนดสตร

2554-ปจจบน ผชวยเลขานการบรษทฯ และ นกลงทนสมพนธ / บมจ.ไดนาสต เซรามค

2554-2558 ผอ านวยการเทคโนโลยสารสนเทศ / บมจ.ไดนาสต เซรามคและ บมจ. ไทลทอป อนดสตร

ประวตการเขารวมประชมในป 2561 ประชมคณะกรรมการบรษท 8/8 ครง

ประชมคณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 2/2 ครง

ประชมสามญผถอหนประจ าป 2562 1/1 ครง ประวตการท าผดกฎหมายในรอบ 10 ปทผานมา ไมม


นายจารวตร ไตรถวล ต าแหนงปจจบน กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายผลต

(มอ านาจลงนาม) อาย 39 ป สญชาต ไทย คณวฒการศกษา -Master of Engineering Project Management, University

of Melbourne, Australia -Bachelor of Engineering (Honours), Australian National University, Australia -Bachelor of Information Technology, Australian National University, Australia

วนทไดรบแตงตงเปนกรรมการ วนท 28 เมษายน 2560 จ านวนปทเปนกรรมการ-วนท 31 ธนวาคม 2562 2 ป 8 เดอน การถอหนบรษท ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ไมม(รวมการถอหนของคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ) การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ ประกาศนยบตร หลกสตร Director Accreditation Program


ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร ไมม การด ารงต าแหนงในบรษทจดทะเบยนอน 1 แหง

1.กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายผลต / บมจ. ไดนาสต เซรามค (ธรกจวสดกอสราง)


2 แหง 1.กรรมการบรหาร / บมจ. ไทลทอป อนดสตร (ธรกจวสดกอสราง) 2.กรรมการ/บจ.โรแยล เอเซย บรคแอนดไทล/ ธรกจผลตกระเบองดนเผา


กรรมการบรหาร / บมจ.ไดนาสต เซรามค / (ธรกจวสดกอสราง)

ประสบการณท างาน 2553-2560 ผช.กจก.ฝายผลต /บมจ. ไดนาสต เซรามค 2552 –ปจจบน ผอ านวยการฝายผลต /บมจ. ไทลทอป อนดสตร




แผนภมการประกอบธรกจของกลมบรษท

ขอมลการถอหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

DCC ถอหน 84.88%

ขายสนคา RCI ถอหน 100%

ลกษณะการประกอบธรกจ ความเปนมาและพฒนาการทส าคญ บรษทกอตง เมอวนท 11 กนยายน 2512 ดวยทนจดทะเบยนเรมตน 5 ลานบาท บรษทเปนสมาชกตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เมอวนท 28 กนยายน 2532 ดวยทนจด

ทะเบยน 180 ลานบาท บรษทเพมทน เปน 220 ลานบาท เมอวนท 23 พฤษภาคม 2534 และจดทะเบยนเปนบรษท

มหาชน เมอวนท 19 เมษายน 2537 บรษทเพมทน เปน 314.29 ลานบาท เมอวนท 28 ธนวาคม 2543 ป 2548 บรษทลงทนในเครองจกร เพอเพมประสทธภาพในการผลต และทดแทนเครองจกร

เกา มลคาประมาณ 100 ลานบาท และมการลงทนในบรษท โรแยลเอเซยบรคแอนดไทล จ ากด เพอเพมประเภทของผลตภณฑ และขยายการเตบโตของบรษท มลคาประมาณ 100 ลานบาท

ป 2549 บรษทไดรบมตทประชมผ ถอหน เพอเปลยนแปลงมลคาหนทตราไว จากหนละ 10 บาท เปนหนละ 1.00 บาท เมอวนท 15 พฤษภาคม 2549

ป 2550 เรมขยายชองทางการจ าหนายสนคาดวยการเปดรานคาขายตรงจากโรงงาน (RCI Outlet) จ านวน 2 แหง

บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน)

“RCI”

บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด

(มหาชน) “DCC” (กรรมการรวมกน)

ตวแทนจ าหนายในประเทศ

บจก.โรแยล เอเซยบรคแอนดไทล

“RABT”


ป 2551 บรษทไดลงทนซอโรงงาน และเครองจกร ส าหรบผลตกระเบองตกแตง มลคา 22 ลานบาท ตามมตอนมตของทประชมคณะกรรมการบรษทเมอวนท 13 พฤศจกายน 2550 และบรษทไดเพมผลตภณฑใหมไดแก กาวซเมนตตดกระเบอง และปนยาแนวกระเบอง

ป 2553 บรษทไดยกเลกผลตภณฑใหม ไดแก กาวซเมนตตดกระเบอง และปนยาแนวกระเบอง เนองจากม ยอดขายไมคมกบการด าเนนการ

ป 2554 บรษทไดรบอนมตจากทประชมวสามญผ ถอหนครงท 1/2554 เมอวนท 11 สงหาคม 2554 ในการเขารวมลงทนกบผ ถอหนของ บรษท ว เอสเอสแอล เอนเตอรไพรส จ ากด แตไมสามารถด าเนนการใหเปนผลส าเรจได เนองจากผ รวมทนไมสามารถปฏบตตามเงอนไขการรวมทนและไดแจงยกเลกการรวมทนดงกลาว เมอวนท 5 ตลาคม 2554

ป 2555 บรษทไดรบอนมตจากทประชมสามญผ ถอหน ประจ าป 2555 เมอวนท 4 เมษายน 2555 ใหรบค าเสนอซอหนบางสวนของบรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) จากผถอหนเดมของกจการโดยสมครใจ โดยเสนอแผนทจะรวมมอและสนบสนนธรกจ พรอมทงการใหความชวยเหลอทางเทคนคอนๆแกกจการ หลงวนท 2 กรกฎาคม 2555 มผลใหมการเปลยนแปลงโครงสรางถอหน บรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) ไดเขามาเปนผถอหนรายใหญของบรษท

ป 2556 บรษทไดรบอนมตจากทประชมวสามญผ ถอห นครง ท 1/2556 เมอวนท 26 กนยายน 2556 อนมตการเพม ทนของบรษท เพอใชเปนเงนทนหมนเวยนภายในกจการ โดยบรษทออกและจดสรรใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญทออกใหมของบรษทฯ ครงท 1(RCI-W1) ใหแกผ ถอหนเดมทจองซอหนสามญใหมในอตรา 1 หนสามญใหมตอใบส าคญแสดงสทธ 1 หนวย โดยใบส าคญแสดงสทธมอาย 2 ป และก าหนดวนใชสทธ คอเมอครบอาย 1 ปและ 2 ป โดยใชสทธครงแรกคอวนท 22 ต.ค 2557 และใชสทธครงทสดทายในวนท 22 ต.ค 2558

เมอวนท 21 ตลาคม 2556 บรษทฯไดรายงานผลจ านวนหนสามญเพมทนทเสนอขายเปนหนสามญเพมทนจรงจ านวน 74,449,652 หน แกตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ทงน บรษทฯไดรบอนมตใหหนเพมทนดงกลาวเรมซอขายในตลาดหลกทรพยแหงไทยไดตงแตวนท 1 พฤศจกายน 2556 เปนตนไป โดยบรษทฯไดจดทะเบยนเพมทนช าระแลวกบกระทรวงพาณชยเมอวนท 24 ตลาคม 2556

ป 2557 บรษทไดรบอนมตจากทประชมสามญผ ถอหนครงท 1/2557 เมอวนท 28 เมษายน 2557 อนมตใหบรษทใชสทธซอหนสามญเพมทนของ บรษท ท.ท. เซรามก จ ากด(มหาชน) ในสวนทผ ถอหนเดมไมใชสทธบางสวน เปนจ านวน 50,000,000 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท โดยขอซอทราคาห นละ 1 บาท รวมเปนเงน 50,000,000 บาท บรษทฯ ไดแตงตงให


บรษท เออซ จ ากด(มหาชน)เปนทปรกษาทางการเงนอสระ(IFA) ซงไดสรปขอดและขอเสยของการเขาท ารายการ เงอนไขตาง ๆ ตามรายงาน ตลอดจนความสมเหตสมผลของราคา ซงบรษทฯ เหนวาราคาเขาซอห นสามญเพมทนของ TTC เปนราคาทเหมาะสม เนองจากราคาทประเมนสงกวาราคาทเขาท ารายการ และทประชมมมตอนมตลดทนจดทะเบยนของบรษทจ านวน 16,814,986 บาท โดยวธการตดหนสามญทเหลอจากการจ าหนายในการออกหนเพมทน 16,814,986 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาทจากทนจดทะเบยนเดม 480,00,000 บาท เปนทนจดทะเบยนใหม 463,185,014 บาท

เมอวนท 22 ตลาคม 2557 บรษทรายงานผลการแปลงสภาพใบส าคญแสดงสทธ ครงท 1 ดงน ผ ทมาใชสทธแปลงสภาพใบส าคญแสดงสทธจ านวน 2 ราย รวม 2,540 หนวย จากการจดสรรหนสามญของบรษทจ านวนทงสน 74,449,652 หน คงเหลอใบส าคญแสดงสทธทยงไมใชสทธจ านวน 74,447,112 หนวย บรษทไดจดทะเบยนเพมทนช าระแลวเมอวนท 30 ตลาคม 2557 ปจจบนทนช าระแลวของบรษทมจ านวนหนทงหมด 388,737,902 หน มลคาตราไวหนละ 1 บาท รวมจ านวน 388,737,902 บาท

ป 2558 บรษทมการโอนทนส ารองตามกฎหมายและสวนล ามลคาห น เพอชดเชยผลขาดทนสะสม ในงบการเงนเฉพาะกจการของบรษท ทนส ารองตามกฎหมาย จ านวน 31.4 ลานบาท และสวนล ามลคาหน จ านวน141.3 ลานบาท ตามล าดบ เพอชดเชยผลขาดทนสะสมทงหมดของบรษท ตามทปรากฎในงบการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 จ านวน 172.7 ลานบาท ซงภายหลงจากการชดเชยผลขาดทนสะสมแลว ท าใหบรษทจะมสวนล ามลคาหน จ านวน 17.8 ลานบาท และผลขาดทนสะสมของบรษทจะเทากบศนย ซงจะท าใหบรษทสามารถจายเงนปนผลได หากบรษทมก าไรในอนาคต เมอวนท 22 ตลาคม 2558 บรษทรายงานผลการแปลงสภาพใบส าคญแสดงสทธ ครงท 2 (ใชสทธครงสดทาย) มผ ทมาใชสทธแปลงสภาพใบส าคญแสดงสทธจ านวน 383 ราย เปนจ านวน 73,891,622 หนวย จากการจดสรรหนสามญของบรษทจ านวนทงสน 74,447,112 ห น คงเหลอใบส าคญแสดงสทธทยงไมใชสทธจ านวน 555,490 หนวย (หมดอายแลว) บรษทไดจดทะเบยนเพมทนช าระแลวเมอวนท 3 พฤศจกายน 2558 ปจจบนทนช าระแลวของบรษทมจ านวนหนทงหมด 462,629,524 หน มลคาตราไวห นละ 1 บาท รวมจ านวน 462,629,524 บาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 บรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ไดลดสดสวนการถอหนของ บรษท จากรอยละ 32.26 ลดเหลอรอยละ 10.60 ของทนทออกและเรยกช าระแลว


ป 2559 เมอวนท 1 มถนายน 2559 บรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ไดลดสดสวนการถอหนในบรษทฯ จากรอยละ 10.60 เหลอรอยละ0.02 ของทนทออกและเรยกช าระแลว ปจจบนบรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ไมไดถอหนของบรษทแตอยางใด ณ วนท 20 ตลาคม 2559 บรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) แจงยกเลกสญญาคาบรหารจดการ Management Fee กอนครบอายสญญาในวนท 31 ธนวาคม 2560 โดยมผลตงแตวนท 1 ธนวาคม 2559

ป 2560 วนท 28 เมษายน 2560 ตามมตทประชมสามญผ ถอห นประจ าป 2560 แตงตงกรรมการเพม 4 ทานและเปนกรรมการ จาก บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) ซงเปนบรษทผผลตและจ าหนายกระเบองเซรามค ธรกจประเภทเดยวกน โดยไมไดถอหนแตอยางใด และ ท าสญญาวาจาง บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) บรหารธรกจ โดยดแล ดานการผลต การตลาด การบรหารจดการทงหมด มคาจางบรหารงานเดอนละ 1.0 ลานบาท อายสญญา 1 ป ตงแตวนท 2 พฤษภาคม 2560 ถงวนท 1 พฤษภาคม 2561 โดยยกเลกสญญาจางบรหารธรกจกอนครบอายสญญา เมอ วนท 1 ตลาคม 2560 (ตามมตทประชมวสามญผ ถอหนครงท 1/2560 เมอวนท 27 พฤศจกายน 2560) เนองจากมการจดโครงสรางการบรหารใหม และ ปดรานคาขายตรงจากโรงงาน (RCI Outlet) จ านวน 2 แหง ทหนาโรงงานจงหวดสระบร และ ท สาขาราชพฤกษ เนองจากรายไดไมคมกบคาบรหารจดการ

ป 2561 ทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2561 วนท 23 เมษายน 2561 -มมตใหลดทนจดทะเบยนของบรษท จากทนจดทะเบยนเดม 463,185,014 บาท เปนทนจดทะเบยนใหม 462,629,524 บาท โดยวธการตดห นจดทะเบยนทยงไมไดจ าหนาย จ านวน 555,490 หน ซงหนดงกลาวเปนหนทส ารองไวเพอรองรบการใชสทธตามใบส าคญแสดงสทธ ทจะซอห นสามญของบรษทจ านวน 555,490 หนวย (ซงไมถกใชสทธภายในอายของใบส าคญแสดงสทธดงกลาว และปจจบนใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทดงกลาวครบก าหนดอายแลว) ซงไดรบการอนมตจากทประชมวสามญผ ถอห น ครงท 1/2556 เมอวนท 26 กนยายน 2556 -มมตใหเพมทนจดทะเบยนของบรษท จาก 462,629,524 บาท เปน 616,839,365 บาท โดยออกห นสามญเพมทน จ านวน 154,209,841 ห น มลคาทตราไว ห นละ 1.00 บาท รวม 154,209,841 -มมตใหจดสรรหนสามญเพมทนจ านวน 154,209,841 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท เพอเสนอขายใหแกผ ถอห นเดมตามสดสวน (Rights Offering) ในอตราสวนการจองซอ 3 ห น


เดม ตอ 1 หนใหม ในราคาเสนอขายหนละ 1.50 บาท ปจจบน ทนจดทะเบยนและทนช าระแลวของบรษทมจ านวนห นทงหมด 616,839,365 ห น มลคาตราไวห นละ 1.00 บาท รวมจ านวน 616,839,365 บาท

ป 2562 เมอวนท 25 พฤศจกายน 2562 บมจ.ไดนาสต เซรามค เขาซอกจการของ RCI โดยการท าค าเสนอซอหลกทรพยทงหมดของ RCI โดยสมครใจ (Voluntary Tender Offer) จากผ ถอหนทกรายของ RCI ผลของการท าค าเสนอซอหลกทรพยทงหมด ท าให บมจ.ไดนาสต เซรามค เปนผ ถอหนรายใหญถอหนใน RCI คดเปนรอยละ 84.88

บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) เดมประกอบธรกจหลกเปนผผลตและจ าหนายกระเบองเซรามค กระเบองบผนง (Wall Tile) กระเบองปพ น (Floor Tile) กระเบองลวดลายพเศษ (Decorative Tile) กระเบองพอรซเลน (Porcelain Tile) กระเบองดนเผา (Clay Tile) โดยลกคาสวนใหญเปนงานโครงการตางๆ และรานตวแทนจ าหนายวสดกอสราง และหลงการปรบโครงสรางการบรหารในชวงกลางป 2560 ลกคาหลก คอ บมจ.ไดนาสต เซรามค โดยผลตและจ าหนายเพยงกระเบองบผนง(Wall Tile) และกระเบองปพน (Floor Tile) โดยยกเลกการผลตและจ าหนาย กระเบองลวดลายพเศษ (Decorative Tile) กระเบองพอรซเลน (Porcelain Tile) กระเบองดนเผา (Clay Tile) เนองจากตนทนการผลตสงมาก

บรษทถอหนโดยคนไทยรอยละ 99.72 และโดยชาวตางประเทศรอยละ 0.28 (ปดสมด ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ) แบรนดผลตภณฑ

กระเบองทบรษทฯ ผลต ภายใตเครองหมายการคา “RCI” ลกษณะของผลตภณฑ

ปจจบนบรษท ไดมการแบงผลตภณฑกระเบองทจ าหนายออกเปน 2 กลมดวยกน คอ 1. ก ระ เบ อ งบ ผ น ง ข น าด 20x25cm. , 20x25cm.(ด จ ต อ ล ) , 20x30cm. , 20x30cm.

(ดจตอล), 25x40cm. , 25x40cm. (ดจตอล) 2. ก ระ เบ อ งป พ น ข น าด 30x30cm. , 30x30cm. (ด จ ต อ ล ) , 30x60cm. , 30x60cm.

(ดจตอล), 60x60cm. , 60x60cm. (ดจตอล)


โครงสรางรายไดของบรษทและบรษทยอย รายไดจากการขายกระเบองเซรามคปพ นและบผนง ทผลต โดยบรษท โรแยล ซรามค

อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และตงแต เมษายน 2560 เรมขายให บมจ.ไดนาสต เซรามค ซงเปนลกคารายใหญเปนหลก

รายไดจากการขายกระเบองน าเขาจากตางประเทศทบรษทฯซอผานตวแทนจ าหนายในประเทศหยดการน าเขาและซอผานตวแทนในประเทศตงแตกลางป 2560

รายไดจากการจ าหนายกระเบองดนเผาซอจากบรษทยอย (บจก.โรแยล เอเซยบรค แอนดไทล) (RABT) มาจ าหนายตอใหแกลกคา (หยดด าเนนกจการ เมษายน 2560)

รายไดอน ๆ เชน รายไดจากคาบรหารคลงสนคา ,รายไดคาเชา,ก าไรจากอตราแลกเปลยน,ดอกเบยรบ,ก าไรจากการขายทรพยสน เปนตน

โครงสรางรายไดรวมเปรยบเทยบยอนหลง 3 ป (ตามงบการเงนรวม)

ประเภทผลตภณฑ ป 2562 ป 2561 ป 2560 ลานบาท % ลานบาท % ลานบาท %

ขายภายในประเทศ ผลตและจ าหนายกระเบองเซรามค 1,156.32 97.8% 980.88 99.8% 504.98(1) 98.0% อนๆ - - - - - - รวมรายไดภายในประเทศ 1,156.32 97.8% 980.88 99.8% 504.98 98.0%

ขายตางประเทศ ผลตและจ าหนายกระเบองเซรามค - - - - 1.98 0.4% รวมรายไดตางประเทศ - - - - 1.98 0.4%

รวมรายไดจากการขายทงสน 1,156.32 97.8% 980.88 99.8% 506.96 98.4% รายไดอน 25.45 2.2% 2.20 0.2% 8.25 1.6% รวมรายไดทงสน 1,181.77 100.0% 983.08 100.0% 515.21 100.0% (1) ยอดจ าหนายสนคาให บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) 390.0 ลานบาท


การเปลยนแปลงทส าคญในรอบป 2562 สวนของโรงงาน เพมก าลงการผลตจาก 1,000,000 ตารางเมตร ตอ เดอน เปน 1,250,000 ตารางเมตร ตอ

เดอน เพมอตราการผลตตอก าลงพล กระบวนการผลตเปนแบบระบบพมพดจตอล (Digital Printing) ทกสายการผลต ระบบการผลตเปนระบบการผลตแบบตอเนองและระบบอตโนมตทกสายการผลต ลดกระบวนการและเวลาน าทใชกระบวนการผลต สงผลใหเวลาน าในกระบวนการผลต

กระเบองลดลง ปรบปรงเรมการผลตกระเบองขนาดใหญ 60 x 60 ในสายการผลตทเดม เพอรองรบอตรา

การเตบโตของกระเบองขนาดใหญ ลดของเสยในแตละกระบวนการและปรบปรงสตรการผลต สงผลใหเกดผลประหยดดาน

ตนทนการผลต ปรบปรงและพฒนากระบวนการพฒนาผลตภณฑ เพอลดระยะเวลาการสงมอบใหลกคา

สวนของส านกงานใหญ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) (“DCC”) ท าค าเสนอซอหลกทรพยทงหมดของ

RCI โดยสมครใจ (Voluntary Tender Offer) จากผ ถอหนทกรายของ RCI และมผลเปนผถอหนรายใหญ โดยมสดสวนการถอหนในบรษทฯ จ านวน 523,582,024 หน หรอรอยละ 84.88 ของทนจดทะเบยนและช าระแลวเมอปลายเดอน พฤศจกายน 2562 โดยโครงสรางคณะกรรมการรวมทงนโยบายในการบรหารจดงานตางๆ ยงคงเดม

สภาวะอตสาหกรรมและการแขงขน

ป 2562 ส าหรบการแขงขนวสดอปกรณกอสรางภาพรวม การน าเขาจากประเทศจนยงคงเพมขน และมผ น าเขาทน าสนคามากขนจากทางอนเดย ท าใหราคาวสดอปกรณกอสรางทคลายคลงกนทผลตไดในประเทศตองประคองราคา หรอลดต าลง แตดวยบรษทฯยงคงผลตเตมก าลงการผลตบรหารจดการตนทนผลตไดอยางมประสทธภาพ และ มลกคาหลกซงเปนผ ถอหนรายใหญ คอ บมจ.ไดนาสต เซรามค รบซอเพอขายตอผานตลาดนดกระเบองของ DCC ทมสาขากวา 200 สาขาทวประเทศ ท าให ยอดขายสนคาของบรษทฯ เตบโตตามก าลงการผลตทม โดยในป 2562 มยอดขายสนคารวม 1,156.3 ลานบาท


เพมขน 175.4 ลานบาทหรอรอยละ 18 จากแผนเพมก าลงการผลตอยางตอเนองจาก 9.58 ลานตรม. ในป 2561 เปน 10.7 ลานตรม. ในป 2562

สภาพการณแขงขนในกลมธรกจ ในป 2562 บรษทฯ มเปอรเซนตสดสวนยอดขายทางการตลาด (Market share) ของกลม

ธรกจกระเบองปพนและบผนง ในประเทศนอยทสด คอ รอยละ 5 เทากบปกอน ของกลมผ ผลตกระเบองเซรามคทอยในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยจ านวน 4 บรษทฯ คอ DCC , UMI , COTTO และ RCI จะเหนวาเรมเพมขนจากป 2560 จากสดสวนทางการตลาด รอยละ 2 เปน รอยละ 5 ในป 2561 ดวยบรษทฯ มการปรบนโยบายโครงสรางบรหารงาน ในชวงไตรมาสท 2 ของป 2560 เปนตนมา อกทงยงได DCC ซงเปนผ ถอหนรายใหญในชวงปลายป 2562 และเปนผน าตลาดเปนพนธมตรเกอหนนทางธรกจ ท าใหบรษทฯ มยอดขายเพมขนรอยละ 18 จากปกอน ในขณะทมลคาตลาดรวมลดลงรอยละ 2 โดยในป 2561 COTTO ไดควบรวมธรกจกบ TGCI และ อก 4 บรษท เปนธรกจทผลตและจดจ าหนายกระเบองเซรามคในประเทศไทย ไดรวมเขาภายใตกลมเดยวกน ซงจะท าให บรษทฯสามารถเปรยบเทยบกลมคแขงขนของประเทศไทยไดชดเจนมากยงขน

ยอดขายแบงตามธรกจกระเบองปพนและบผนง ในกลมเซรามค ในรอบ 3 ป (ลานบาท) บรษท

ป 2562 ป 2561 ป 2560

ยอดขาย (ลานบาท)

%เพม(ลด) จากปกอน





DCC 8,118 1% 8,027 9% 7,363 3% TGCI - - - -100% 1,971 -13% RCI 1,156 18% 981 93% 507 -23% UMI 2,275 1% 2,244 -4% 2,348 3% COTTO 10,871 -6% 11,513 -10% 12,754 na รวม 22,420 -2% 22,765 -9% 24,943 -1%

% สดสวนยอดขาย (Market Share) แบงตามธรกจกระเบองปพนและบผนง ในกลมเซรามค ในรอบ 3 ป

บรษท ป 2562- (%) ป 2561-(%) ป 2560-(%) DCC 36 32 28 TGCI - - 8 RCI 5 5 2 UMI 10 10 10 COTTO 49 53 52

รวม 100 100 100


ทมา : ขอมลผลการด าเนนงานประจ าป จากตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย DCC = บมจ.ไดนาสต เซรามค TGCI = บมจ.ไทย-เยอรมน เซรามค อนดสทร, UMI = บมจ.สหโมเสคอตสาหกรรม, COTTO = บมจ.เอสซจ เซรามกส (ประกอบดวย 1.บรษทเซรามคอตสาหกรรมไทย จ ากด 2. บรษทเจมาโก จ ากด 3.บรษทเดอะ สยาม เซรามค กรป อนดสทรส จ ากด 4. บรษทโสสโก แอนด กรป (2008) จ ากด และ 5.บรษทไทย -เยอรมน เซรามค อนดสทร จ ากด (มหาชน) : บรษทเอสซจ เซรามกส จ ากด (มหาชน) “บรษท” เกดจากการรวมธรกจโดยวธการควบบรษท ซงเปนการรวมธรกจทผลตและจดจ าหนายกระเบองเซรามกในประเทศไทยภายใตกลมบรษทปนซเมนตไทย จ ากด (มหาชน) จ านวน 5 บรษท เพอจดโครงสรางองคกรใหมความเหมาะสมและเพมประสทธภาพของการท างานรวมกนในแตละบรษท รวมทงรองรบการขยายตวของธรกจเซรามกทงในประเทศและตางประเทศ บรษทมการจดทะเบยนจดตงเปนนตบคคลในประเทศไทยและไดรบอนมตเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย เมอวนท 1 สงหาคม 2561 (วนควบบรษท)

แผนงานและกลยทธในป 2563

ในป 2562 บรษทฯยงคงไดรบความรวมมอจากพนธมตรอยาง บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) (“DCC”) ซงถอเปนทงลกคาและผ ถอหน เนองจากบรษทฯมสถานะเปนบรษทยอยของ DCC ซง ทางคณะกรรมการและผบรหารของบรษทฯ ยงคงเนนบรหารตนทนการผลตใหลดลงใหมากทสด เพอใหสามารถขายแขงขนไดในตลาด ซงสนคาสวนใหญขายผาน DCC ในราคาขายทตอรองกนตามราคาตลาดซงไดรบผลประโยชนทงสองฝาย บรษทฯสามารถผลตสนคาตอบสนองตลาดไดในจดท DCC ไมมประกอบกบ DCC มทมการตลาดและทมงานทแขงแกรง ม Outlets ทสามารถกระจายสนคาไดทวประเทศ ซงการทบรษทฯจะสรางทมการตลาดหรอทมงานไปแขงกบ DCC ไดนน ตองใชเวลาและเงนลงทนคอนขางสง ในสภาวะการณขณะน ทางคณะกรรมการและผบรหารประเมนแลวไมคม จงใหบรษทฯ เปนผผลตและขายสนคาสวนใหญให DCC ท าใหบรษทฯ มเงนลงทนเพยงพอทจะเปลยนแปลงซอเครองจกรททนสมยยงขน สามารถใชประสทธภาพของเครองจกรไดเตมท สภาพคลองทางการเงนด เนองจาก DCC ช าระเงนตรงตามเงอนไข อกทง DCC ไมไดมขอจ ากดในการผลตหรอการขายของบรษทฯแตอยางใด โดยบรษทฯยงคงสามารถขายใหลกคารายใดกไดตามเงอนไขราคามาตรฐานทก าหนดไว (Price List)

ชวงปลายป 2562 DCC ท าค าเสนอซอตอผ ถอหนของบรษทฯทกราย และไดสดสวนการถอห นในบรษทฯ รอยละ 84.88 จงถอเปนผ ถอห นรายใหญ (บรษทใหญ) โดยโครงสรางการบรหารงานยงคงเดม ท าใหบรษทฯเชอมนวาการบรหารจดการจะเปนไปในแนวทางเดยวกนกบบรษทใหญ โรงงานของบรษทฯ เปรยบเสมอนหนวยผลตอกแหงของ DCC โดยทงสองฝายมงเนนประโยชนของแตละฝายอยางเทาเทยมกน ผานความเหนชอบของคณะกรรมการตรวจสอบซงเปนกรรมการอสระทงหมด และหากเปนการลงมตทเกยวโยงกนทงสองฝาย กรรมการทมสวนไดเสยจะงดลงคะแนนเสยงในมตนนๆ


เปาหมายของบรษทฯในป 2563 ยงคงตอเนองจากแผนของป 2562 สอดคลองกบนโยบายบรษทใหญ ดงน

เดนเตมก าลงของจ านวนเตาทจะเพมขนอก 1 เตาบผนงในตนป 2563 รวมทงหมดจะม 5 เตาเผา แบงเปน เตาเผาเพอผลตปพน 2 เตาเผา และ เตาเผาเพอผลตบผนง 3 เตาเผา โดยมก าลงการผลตรวม 1.24 ลานตรม.ตอเดอน หรอ 14.88 ลานตรม.ตอป ทงน จะปรบแผนการผลตใหสอดคลองกบ สถานการณเศรษฐกจ

ใชประสทธภาพของเครองจกรทมอยใหเตมท

ลดคาใชจายในการบรหารและขาย 10%

เพมลวดลายและขนาดของกระเบองใหมความหลากหลายตรงความตองการของตลาด

พฒนาศกยภาพของพนกงานทกสวนงาน มงเนนทตวตนและหนาทรบผดชอบโดยตรงลดขนตอนการท างานใหงาย เพอสรางเวลาและยงคงประสทธภาพ

ปจจยความเสยง

บรษท โรแยล ซรามค อตสหากรรม จ ากด (มหาชน) ตระหนกถงความส าคญตอการบรหารและจดการความเสยงในองคกรอยางเปนระบบ ปจจบนสภาพแวดลอมทางธรกจมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว การบรหารความเสยงนบเปนกระบวนส าคญทชวยในการจดการวางแผนรองรบความไมแนนนอนทางธรกจ ทางบรษทฯ ไดใชหลกการการบรหารความเสยงเขามาเปนสวนหนงของวฒนธรรมองคกร โดยจดใหทกหนวยงานสรางวฒนธรรมและบรหารความเสยงใหครอบคลมทกขนตอนการท างาน เพอใหมนใจไดวาทกหนวยงานจะสามารถบรรลผลตามเปาหมายทงในระยะสนและระยะยาวรวมกน

หนงในวฒนธรรมองคกรคอการบรหารและจดการความเสยงภายในและภายนอกองคกร การทบรษทฯ จะเตบโตไปขางหนาไดอยางยงยนนน การบรหารและจดการความเสยงนบเปนสวนส าคญสวนหนง ทผานมาทางบรษทฯ ไดมการบรหารและจดการความเสยงใหเกดขนทวทงองคกร มการปฏบตตามแนวทางและนโยบายความเสยงเพอปองกนและลดอตราความเสยงตางๆ ทอาจเกดขนกบบรษทฯ รวมทงมการตดตามผลการด าเนนงานเรองการบรหารจดการความเสยงตอเนองทงในระดบบรหารและปฏบตการ นอกจากนยงมการสอสารและเสรมความรใหทกหนวยงานเขาใจเรองการบรหารและจดการความเสยงผานชองทางการสอสารตางๆ ของทางบรษทฯ

ในป 2562 ทางบรษทฯ ไดประเมนและวเคราะหสภาพแวดลอมทางธรกจ ทงจากปจจยภายนอกและภายใน ซงอาจสงผลกระทบตอการด าเนนธรกจของทางบรษทฯ รวมทงดานสภาวะ


เศรษฐกจของธรกจกระเบองเซรามคโดยตรง ความผนผวนของราคาเชอเพลงและวตถดบ การเปลยนแปลงดานเทคโนโลยและวฒนธรรม และอนๆ ทเกยวของเพอก าหนดปจจยความเสยงใหครอบคลมทกดานทส าคญ และไดประเมนความเสยงและผลกระทบของปจจยดงกลาว พรอมทงบรหารจดการมาตรการตอบโตและปองกน เพอเตรยมพรอมและลดความเสยงจากผลกระทบตางๆ ซงสามารถสรปไดดงตอไปน

ประเดนความเสยง การบรหารจดการ 1. ความเสยงดานเศรษฐกจ ผลกระทบ : รายไดจากธรกจกระเบองเซรามค / ตนทนการผลตทเปลยนแปลง

- ปรบเปลยนแผนและนโยบายการตลาดและผลตใหสอดคลองกน เพอแขงขนในสภาวะทเศรษฐกจถดถอย

- ลดคาใชจายทไมจ าเปน เพมประสทธภาพและผลตภาพในทกหนวยงาน

- สงเสรมใหพนกงานมสวนรวมในการประเมนและปรบเปลยนขนตอนหรอกระบวนการท างานเพอลดตนทนหรอคาใชจายในองคกร

2. ความเสยงดานเทคโนโลยและนวตกรรมดานการผลต ผลกระทบ : สดสวนทางการตลาด / ตนทนการผลตทอาจเปลยนแปลง

- ตดตามและพฒนากระบวนการผลต เพอรองรบเทคโนโลยการผลตทอาจเปลยนแปลงอยางสม าเสมอ

- น าเทคโนโลยใหม เขามาใชในการพฒนาและผลตสนคา

- วจยและพฒนาผลตภณฑใหม เพอตอบสนองความตองการของลกคา

- รวมพฒนาและสงเสรมใหคคาพฒนาและปรบเปลยนกระบวนการ เพอควบคมตนทนวตถดบและเตรยมพรอมส าหรบการแขงขนในอนาคต

3. ความเสยงดานบคลากร ผลกระทบ : การขาดบคลากรทมความรและ ความสามารถตรงตามความตองการขององคกร

- สงเสรมใหเกดการเรยนรขามสายงาน และสามารถปรบเปลยนการท างานไดทนท

- น าเทคโนโลยใหมๆ เขามาใหใช เพอลด


อตราการใชแรงงานในกระบวนการผลต - พฒนา สงเสรม และเพมศกยภาพใหพนกงาน โดยใหพนกงานมสวนรวมในการวเคราะห ลดคาใชจาย และลดขนตอนทไมจ าเปน และสามารถลดตนทนขององคกรได

- ปรบปรง ทบทวนก าหนดอตราก าลงพลและคณสมบต ใหสอดคลองกบกลยทธและการด าเนนธรกจทงในปจจบนและอนาคต

4. ความเสยงดานการทจรต ผลกระทบ : สญเสยคาใชจาย ชอเสยงและภาพลกษณของบรษทฯ

- ก าหนดนโยบายการตอตานการทจรตและคอรรปชน และสอสารใหทกคนในองคกร ปฏบตหนาทดวยความโปรงใส สจรต ซอสตย และไมกระท าการใดๆ เพอประโยชนของตนเองและบคคลทเกยวโยงกน

5. ความเสยงดานความตอเนองของวตถดบ ผลกระทบ : กระบวนการผลตหยดชะงกเนองจากขาดแคลนวตถดบ

- ประเมนและท างานรวมกบคคา เพอศกษาและวจยขอมลและความผนผวนของวตถดบตางๆ ทใชกระบวนการผลตกระเบองเซรามค

- วจยและพฒนาวตถดบทดแทนชนดตางๆ เพอปองกนการขาดแคลนของวตถดบ

- ปรบปรงกระบวนการผลตเพอลดการใชวตถดบบางชนด โดยมงเนนทปรบปรงคณภาพหรอคงไวซงคณภาพของผลตภณฑ

6. ความเสยงดานภยพบต ผลกระทบ : กระบวนการผลตหยดชะงก / ทรพยสนเสยหาย

- ถายโอนและลดความสญเสยจากภยพบตไปยงคคา

- ออกแบบและจดท าระบบปองกนภยพบตตางๆ เพอลดความเสยงทอาจเกดขน


- สงเสรมใหพนกงานมจตส านกและตระหนกถงความเสยงทอาจเกดขนได และรวมกนปองกนกอนเกดเหต

7. ความเสยงสถานะการด ารงอยในตลาดหลกทรพย ผลกระทบ: เนองจาก บรษทฯเปนบรษทยอยของ บมจ.ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) (DCC) ซงเปนผ ถอห นรายใหญ (มการเปลยนแปลงการถอหนเปนรอยละ 84.88) มกรรมการบางสวนรวมกบ DCC ซงสามารถก าหนดนโยบายดานการผลตและการตลาดรวมกนได ซงกมผลดตอบรษท ท าใหขายสน คาได เตมตามก าลงการผลต แตเนองจากบรษทด าเนนธรกจประเภทเดยวกนกบ DCC และ ยงตองพงพาการบรหารธรกจจาก DCC อย ซงมผลกระทบตอการด ารงอยของธรกจตามกฎเกณฑของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

- ซงในเรองน บรษทมแผนงานตอการด ารงอยของธรกจโดยการผลตสนคาคนละประเภทกบท DCC มอย คอ ผลตกระเบองปพนขนาดใหญ และผลตกระเบองบผนงท DCC ไมมผลต รวมทงมฝายพฒนาผลตภณฑของตนเองและสามารถขายสนคาตรงใหลกคารายไดกไดไมจ าเปนตองขายให DCC แตผ เดยว


ขอมลบรษท

ชอบรษท บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) ทะเบยนเลขท 0107537001137(บมจ.360) ประเภทธรกจ ผผลตและจ าหนายกระเบองปพนและบผนง ทตงส านกงาน อาคารบรษท ไดนาสต เซรามค เลขท 37/7 ถนนสทธสารวนจฉย แขวง สามเสน นอก เขตหวยขวาง กรงเทพฯ 10310 โทรศพท 0-2276-9275-80 โทรสาร 0-2643-0948-9 ทตงโรงงาน เลขท 54/7 หมท 3 ถนนสวรรณศร ต าบลโคกแย อ าเภอหนองแค จงหวดสระบร 18230 โทรศพท 0-3630-5249 , 036-305979-81 โทรสาร 0-3630 -5988 ทนจดทะเบยน หนสามญ 616,839,365 หน หนละ 1.00 บาท มลคา 616,839,365 บาท ทนช าระแลว หนสามญ 616,839,365 หน หนละ 1.00 บาท มลคา 616,839,365 บาท นายทะเบยนหนบรษท บรษทศนยรบฝากหลกทรพย(ประเทศไทย)จ ากด

ทตงส านกงาน เลขท 93 อาคารตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ถนนรชดาภเษก แขวงดนแดง เขตดนแดง กรงเทพมหานคร 10400 โทรศพท 0-2009-9999,0-2009-9378 โทรสาร 0-2009-9476 ผ สอบบญชบ ร ษท บ รษ ท ก รนท ร ออด ท จ ากด

ทตงส านกงาน 72 อาคาร กสท โทรคมนาคม ชน 24 ถนนเจรญกรง แขวงบางรก เขตบางรก กรงเทพฯ 10500

Tel. 0-2105-4661 Fax. 0-2026-3760 http://www.karinaudit.co.th/ เลขานการบรษท นางสาวคทลยา แสงศาสตรา โทรศพท 02-276-9275-81 ตอ 403

โทรสาร 02-276-0313-17 E-mail: [email protected]

http://www.karinaudit.co.th/

mailto:[email protected]


ขอมลการถอหนของบรษทในบรษทอน

ชอหลกทรพย บรษท โรแยล เอเซยบรคแอนดไทล จ ากด (หนสามญ) ทตงส านกงาน อาคารบรษท ไดนาสต เซรามค เลขท 37/7 ถนนสทธสารวนจฉย แขวง สามเสนนอก เขตหวยขวาง กรงเทพฯ 10310 โทรศพท 0-2276-9275-80 โทรสาร 0-2643-0948-9 จ านวนหน 79,994 หน คดเปนรอยละ 99.99 ของทนจดทะเบยน 80,000 หน

มลคาหนละ 1,000 บาท ****************************************************************************

ชอหลกทรพย บรษท บานสมถวล จ ากด (หนสามญ) ทตงส านกงาน เลขท 1 ซอยมหาดเลกหลวง 3 ถนนราชด าร แขวงลมพน เขตปทมวน กรงเทพมหานคร 10330 โทรศพท 0-2650-2100-11 โทรสาร 0-2254-0370 จ านวนหน 450,000 หน คดเปนรอยละ 45 ของทนจดทะเบยน 1,000,000 หน

มลคาหนละ 25 บาท

**************************************************************************** ชอหลกทรพย บรษท ท.ท. เซรามค (มหาชน) ประเภทธรกจ อตสาหกรรมผลต และจ าหนายผลตภณฑกระเบองเซรามคคณภาพสง ประเภท Porcelain ภายใตตราสนคา CERGRESS ทตงส านกงาน เลขท 65/224 อาคารช านาญเพญชาต ชน 27 ถนนพระราม 9

แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง กรงเทพฯ

ทตงโรงงาน เลขท 136 หมท 13 ต าบลโคกแย อ าเภอหนองแค จงหวดสระบร โทรศพท 036-305-977-8 โทรสาร 036-305-128 ทนจดทะเบยน หนสามญ 600,808,896 หน หนละ 1.00 บาท ทนช าระแลว จ านวน 600,808,896 บาท จ านวนหน 50,000,000 หน คดเปนรอยละ 8.32 ของทนจดทะเบยน 600,808,896

หนมลคาหนละ 1 บาท ****************************************************************************

“ผลงทนสามารถศกษาขอมลของบรษทเพมเตมไดจากแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) ของบรษท

ทแสดงไวใน www.sec.or.th หรอ www.rci.co.th”



รายงานคณะกรรมการตรวจสอบ

เรยน ทานผถอหน คณะกรรมการตรวจสอบของ บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ประกอบดวยกรรมการบรษท ซงทกทานเปนกรรมการอสระ และเปนผทรงคณวฒ มความรและประสบการณในการด าเนนธรกจ ดงน

* นางสมรวด ผลประเสรฐ และ นางศรเพญ มตระวจารณ เปนผมความรและประสบการณเพยงพอทจะสามารถท าหนาทในการสอบทานความนาเชอถอของงบการเงน

คณะกรรมการตรวจสอบปฏบตหนาทตามทคณะกรรมการบรษทมอบหมาย ซงสอดคลองกบขอก าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ในรอบป 2562 คณะกรรมการตรวจสอบไดประชมรวม 4 ครง โดยไดมการหารอรวมกบฝายบรหารและผสอบบญชในเรองทเกยวของ และไดสรปรายงานผลการประชมใหคณะกรรมการบรษททราบ สรปสาระส าคญของภารกจในรอบปได ดงน 1. การสอบทานงบการเงนของบรษทและงบการเงนรวมรายไตรมาสและประจ าป 2562 ไดมการประชมรวมกบผสอบบญช ฝายตรวจสอบภายใน ฝายบญชและฝายจดการอนทเกยวของเพอพจารณาสอบทานขอมล หลกฐาน และระบบบญชรวมทงไดซกถามและไดรบค าชแจงเปนทพอใจในรายการทเปนสาระส าคญ เพอใหไดงบการเงนทนาเชอถอไดตามมาตรฐานการบญชทก าหนดโดยสภาวชาชพบญชแหงประเทศไทยทออกตามพระราชบญญตการบญชและมการเปดเผยขอมลในหมายเหตประกอบงบการเงนอยางเพยงพอและเหมาะสมกบการด าเนนธรกจ สงผลใหผสอบบญชแสดงความเหนอยางไมมเงอนไขในงบการเงนของบรษท และงบการเงนรวม เมอสอบทานเปนทพอใจแลว คณะกรรมการตรวจสอบจงไดใหความเหนชอบตอรายงานของผสอบบญชงบการเงนและหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทและงบการเงนรวมดงกลาว

ชอ-สกล ต าแหนง การประชมในป 2562

(4 ครง) หมายเหต

1. นางสมรวด ผลประเสรฐ

แทน นายบญชวย กอบกจพานชผล

ประธานกรรมการตรวจสอบ

4/4 2/3

ลาออกเมอวนท 21 ตลาคม 2562

2. นางศรเพญ มตระวจารณ กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ

4/4

3. นายไชยยศ รงเจรญชย กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ

3/4


เพอน าเสนอคณะกรรมการบรษทพจารณาอนมตกอนน าเสนอขออนมตทประชมผ ถอหนของบรษทตอไป 2. การสอบทานระบบการควบคมภายใน ไดมการสอบทานการประเมนระบบการควบคมภายในและระบบงานคอมพวเตอรทใชในการบนทกขอมลทางการเงนและการปฏบตงานรวมกบหนวยงานตรวจสอบและฝายบรหารทเกยวของในการปฏบตงานตามขอก าหนดการควบคมภายในและอ านาจหนาทด าเนนการของบรษทมความเหนวาบรษทมระบบการควบคมภายในและระบบงานคอมพวเตอรทเพยงพอและเหมาะสมกบการด าเนนงานตามสภาพแวดลอมทางธรกจ ซงสอดคลองกบการประเมนของผสอบบญชทไมไดตงขอสงเกตทเปนสาระส าคญในระบบการควบคมภายในของบรษท 3. การสอบทานการตรวจสอบภายใน ไดสอบทานการปฏบตงานตรวจสอบตามแผนพบวาผลการปฏบตงานไดตามเปาหมายในดาน การพฒนางานใหเปนไปตามวสยทศนทก าหนดไว คอ การตรวจสอบอยางสรางสรรคเพอใหเกดมลคาเพมในองคกรตามหลกการก ากบดแลกจการทดสามารถ ก าหนด กลยทธและวางแผนไดส าเรจตามเปาหมายเปนสวนใหญซงพจารณาไดจากสรปผลการตรวจสอบรายไตรมาสทมการเสนอสงทตรวจพบและมความเหนรวมกนกบหนวยงานรบตรวจในการก าหนดมาตรการแกไขตดตามผลท าใหหนวยงานปฏบตงานไดอยางมประสทธภาพเพมขน 4. การสอบทานการปฏบตงานตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบ ไดมการสอบทานกบหนวยงานตรวจสอบและฝายบรหารทเกยวของพบวาหนวยงานไดมการปฏบต ใหถกตองตามกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทก าหนดไวเปนทนาพอใจ ในกรณทมการปฏบตตางไปบางกจะมการตดตามใหแกไขโดยเรว นอกจากนยงไดมวาระในการพจารณาการเปลยนแปลงกฎหมาย มาตรฐานบญช และเรองอนๆทเกยวของกบการด าเนนงานของบรษทในแตละไตรมาสเพอใหมการศกษาและใหความเหนตอการก าหนดแนวปฏบตของหนวยงานทเกยวของเพอใหสอดคลองกบการด าเนนงานอยางเหมาะสมกบธรกจของบรษท 5. การประเมนการบรหารความเสยง ไดมการสอบทานการประเมนการบรหารความเสยงพบวามการปฏบตสอดคลองกบขอก าหนดในการบรหารความเสยง มการควบคมและตดตามและมการจดการความเสยงโดยเฉพาะความเสยงทเปนสาระส าคญใหลดลงเปนทยอมรบได ซงเหนไดจากผลการบรหารจดการงานไดอยางมประสทธภาพ กระชบ รวดเรว ลดระยะเวลาในการท างาน โดยปจจยความเสยงทส าคญๆไดแสดงไวในรายงานประจ าปแลว 6. การสอบทานรายการระหวางกนและรายการขดแยงทางผลประโยชน คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและใหความเหนเกยวกบรายการเกยวโยงกน หรอ


รายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนของบรษทฯและบรษทยอย เปนประจ าทกไตรมาส โดยยดหลกความระมดระวง ความสมเหตสมผล และค านงถงประโยชนของผ มสวนไดเสยของบรษท รวมทงการเปดเผยขอมลอยางเพยงพอ ตามเงอนไขทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก าหนด ซงไดเปดเผยรายการดงกลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนไวอยางเพยงพอแลว 7. การสงเสรมใหมการก ากบดแลกจการทด บรษทมความมงมนในการบรหารงานโดยยดหลกในการก ากบดแลกจการทด เพอใหเกดความโปรงใสและตรวจสอบไดอยางมจรยธรรม อกทงยงมชองทางการรองเรยนทไมปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบขอบงคบและจรรยาบรรณ เพอเปนการสรางความเชอมนใหกบผ ถอหนและผ มสวนไดสวนเสย ซงในป 2562 ไมพบการรองเรยนในเรอง การไมปฏบตตามระเบยบ และมการจดกจกรรมเพอสอสารใหพนกงานทกระดบมความเขาใจและปฏบตตามจรรยาบรรณ โดยเฉพาะในเรองการตอตานคอรรปชน อยางสม าเสมอ

8. การพจารณาเสนอแตงตงและคาตอบแทนของผสอบบญช ประจ าป 2563 ไดมการพจารณาเสนอผ สอบบญ ชรายปจจบน ซงพจารณาตามคณสมบตและประสบการณแลวเหนวามความเหมาะสม จงไดใหความเหนชอบเสนอ บรษท กรนทรออดท จ ากด เปนผสอบบญชของบรษทและบรษทยอย และน าเสนอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาใหความเหนชอบกอนเสนอทประชมผ ถอห นสามญ อนมตแตงตงและก าหนดคาตอบแทนผ สอบบญชประจ าป 2563 คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวา บรษทมกระบวนการจดท าและเปดเผยขอมลในรายงานทางการเงนทเหมาะสม เชอถอได มระบบการควบคมภายใน การก ากบดแลและการบรหารความเสยงทเพยงพอ มการเปดเผยรายการระหวางกนตามหลกเกณฑเพอสะทอนการบรหารงานอยางโปรงใส และมการปฏบตตามหลกการก ากบดแลกจการทดตามทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก าหนดไว

ในนามคณะกรรมการตรวจสอบ ของบรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน)

(นางสมรวด ผลประเสรฐ) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ วนท 18 กมภาพนธ 2563


รายงานคณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ เรยน ทานผ ถอหน คณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทใหมหนาทรบผดชอบดานการก ากบดแลกจการของบรษทตามหลกการก ากบดแลกจการทดเพอใหสอดคลองกบ หลกการก ากบดแลกจการทด ซงไดถอปฏบตอยางตอเนองคงไวเปนวฒนธรรมขององคกร

ในรอบป 2562 คณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการไดมการประชมรวม 2 ครง เพอด าเนนงานตามบทบาทหนาท และรายงานตอคณะกรรมการบรษทอยางสม าเสมอ โดยสรปดงน

1. ก าหนดหลกเกณฑการเปดโอกาสใหผ ถอหนเสนอระเบยบวาระและเลอกตงกรรมการเปนการลวงหนา ในการประชมผ ถอหนสามญประจ าป 2562

2. สนบสนนและสงเสรมใหด าเนนงานตามแนวนโยบายการตอตานคอรรปชน อกทงยงมการจดกจกรรมเพอการสอสารใหพนกงานในทกระดบรบทราบและมความเขาใจในจรรยาบรรณของบรษท โดยเฉพาะในเรองการตอตานคอรรปชน

3. ทบทวน วสยทศน พนธกจ และคานยมขององคกร เพอเสนอตอคณะกรรมการบรษท ใหเปนปจจบนและสอดคลองตอการด าเนนงาน

4. ดแลและสงเสรมใหคณะกรรมการบรษทและคณะกรรมการชดยอยทกคณะมการประเมนตนเอง ตามแบบประเมนตนเอง เรอง การปฏบตตามหลกการก ากบดแลกจการทด (Corporate Governance Self Assessment)

5. ดแลการปฏบตตามแนวนโยบายและแผนงานการด าเนนกจกรรมดานความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอม

6.ทบทวนพรอมทงสอสารขอมลเกยวกบหลกการก ากบดแลกจการของบรษท ขอบงคบคณะกรรมการจรรยาบรรณในการด าเนนธรกจและจรรยาบรรณพนกงาน เพอใหเปนปจจบนและสอดคลองกบแนวปฏบตของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและหนวยงานทก ากบดแล

ซงจากผลการประเมนดงกลาวสอใหเหนวา บรษทไดใหความส าคญดานการก ากบดแล กจการและมงมน ทมเท ในการยดถอและปฏบตตามหลกการก ากบดแลกจการทดอยางตอเนอง

(นายรงโรจน แสงศาสตรา) ประธานคณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ


รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการ

ตอรายงานทางการเงน

คณะกรรมการบรษท เปนผ รบผดชอบตองบการเงนเฉพาะกจการและงบการเงนรวม ของ บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และ บรษทยอย ซงจดท าขนตามหลกการบญชทรบรองทวไป โดยไดมการพจารณานโยบายการบญชทเหมาะสมและถอปฏบตอยางสม าเสมอ และใชดลยพนจอยางระมดระวงและหลกการประมาณการทสมเหตสมผลในการจดท างบการเงน รวมทงใหมการเปดเผยขอมลทส าคญอยางเพยงพอและโปรงใสในหมายเหตประกอบงบการเงนเพอเปนประโยชนตอผ ถอหนและนกลงทนทวไป

คณะกรรมการบรษท ไดจดใหมการก ากบดแลกจการทดและด ารงรกษาไวซงระบบบรหารความเสยงและการควบคมภายในเพอใหมนใจไดวามการบนทกขอมลทางบญชอยางถกตองครบถวน ทนเวลา และเพยงพอทจะด ารงรกษาไวซงทรพยสน ตลอดจนปองกนไมใหเกดการทจรตหรอการด าเนนการทผดปกตอยางมนยส าคญ

ทงน คณะกรรมการบรษทไดแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบ ซงประกอบดวยกรรมการทเปนอสระ เปนผดแลรบผดชอบการสอบทานนโยบายการบญช และรบผดชอบเกยวกบคณภาพของรายงานทางการเงน การสอบทานระบบการควบคมภายใน การตรวจสอบภายใน และระบบการบรหารความเสยง ตลอดจนพจารณาการเปดเผยขอมลรายการเกยวโยงระหวางกนอยางครบถวนเพยงพอ และเหมาะสม โดยความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบปรากฏอยในรายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบซงแสดงไวในรายงานประจ าปแลว

คณะกรรมการมความเหนวาระบบควบคมภายในของบรษท ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 โดยรวมอยในระดบทนาพอใจและสามารถสรางความเชอมนอยางมเหตผลตอความเชอถอไดของงบการเงนรวมของบรษทและบรษทยอย

(นายรงโรจน แสงศาสตรา) ประธานกรรมการบรหาร


โครงสรางการถอหน

รายชอผ ถอหน 10 อนดบแรกและสดสวนการถอหน

ชอบรษท / บคคลผถอหน สดสวนการถอหน %

28 ธนวาคม 2561 30 ธนวาคม 2562

1. บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน)* 4.053 84.881 2. นายชยวทย อรณเนตรทอง 6.160 6.160 3. นางสาวนนทภค ศรชยประเสรฐ na 1.425 4. บรษทเงนทนหลกทรพย วอลลสตรท จ ากด(มหาชน) na 0.643 5. นายมนตรก แสงศาสตรา 6.160 -0- 6. นายมารต แสงศาสตรา 6.160 -0- 7. นายวบลย วชรสรงค 5.623 -0- 8. นายนครนทร แสงศาสตรา 4.864 -0- 9. นางสาวมาลน บญรกษ 4.864 -0- 10. นางสาววราภรณ สมานพนธชย 4.327 -0-

รวมผถอหนสงสด 10 อนดบแรก 42.211 93.109

จ านวนหนสามญรวมทงสน (หน) 616,839,365 616,839,365 ทนทออกและเรยกช าระแลวของบรษท (บาท) 616,839,365 616,839,365 ทนจดทะเบยน (บาท) 616,839,365 616,839,365 ราคาตามบญช (บาทตอหน) 1.00 1.00

*บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) เขาซอกจการของบรษทฯ โดยการท าค าเสนอซอหลกทรพยทงหมดของบรษทฯ โดยสมครใจ (Voluntary Tender Offer) และเปนผ ถอห นรายใหญ (บรษทใหญ) เมอปลายเดอน พฤศจกายน 2562

ขอมล ณ วนท 30 ธนวาคม 2562 ผ ถอหนทเปนนตบคคลในประเทศ จ านวน 12 ราย ถอหนจ านวน 528,546,334 หน หรอ

รอยละ 85.68 ผ ถอหนใหญของนตบคคลในประเทศ คอ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) ผ ถอหนทเปนนตบคคลตางประเทศ จ านวน 2 ราย ถอหนจ านวน 1,038,300 หน หรอ

รอยละ 0.17 ผ ถอหนใหญของนตบคคลตางประเทศ คอ WILLIAM HUNT & CO.,INT’L LTD.B.V.I

โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) / รายงานประจ าป 2562 หนา 36

รายงานการเปลยนแปลงการถอหนของกรรมการและผบรหารในป 2562 (ขอมล ณ 30 ธนวาคม 2562)

ล าดบ รายชอ ต าแหนง จ านวนหนทถอ ณ วนท 28 ธนวาคม

2561

จ านวนหนทถอ ณ วนท 30 ธนวาคม

2562

จ านวนหนทเปลยนแปลง เพมขน (ลดลง) ในป 2562

% ของการถอหน

1. นายวบลย วชรสรงค ประธานกรรมการ 34,682,067 -0- (34,682,067) -0- คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0-

2. นายรงโรจน แสงศาสตรา ประธานกรรมการบรหาร 10,000,000 -0- (10,000,000) -0- คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0-

3. นางสมรวด ผลประเสรฐ กรรมการอสระและประธานกรรมการตรวจสอบ

-0- -0- -0- -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0- 4. นางศรเพญ มตระวจารณ กรรมการอสระและกรรมการ

ตรวจสอบ -0- -0- -0- -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0- 5. นายไชยยศ รงเจรญชย กรรมการอสระและกรรมการ

ตรวจสอบ -0- -0- -0- -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0- 6. นายสญชย เจนจรตน กรรมการบรหารและ

กรรมการผจดการ -0- -0- -0- -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0-


7. นายมนตรก แสงศาสตรา กรรมการบรหารและประธานเจาหนาทฝายบรหาร

38,000,000 -0- (38,000,000) -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0- 8. นายมารต แสงศาสตรา กรรมการบรหารและประธาน

เจาหนาทฝายการตลาดและขาย

38,000,000 -0- (38,000,000) -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0- 9. นายจารวตร ไตรถวล กรรมการบรหารและประธาน

เจาหนาทฝายผลต -0- -0- -0- -0-

คสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ -0- -0- -0- -0-

โครงสรางผถอหนบรษทยอย

1. บรษท โรแยล เอเซย บรคแอนดไทล จ ากด

ชอบรษท / บคคลผถอหน จ านวนหน สดสวนการถอหน % 1. บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) 79,996 100% 2. ผ ถอหนรายยอยรวม 4 ราย 4 - รวม 80,000 100%


หลกทรพยของ บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ประกอบดวย

บรษทไมมการออกหนประเภทอนนอกเหนอจากหนสามญ

บรษทไมมโครงการออกและเสนอขายหนหรอหลกทรพยแปลงสภาพใหกองทนรวมเพอผลงทนซงเปนคนตางดาว (Thai Trust Fund)

บรษทไมมขอตกลงระหวางกน (Shareholding Agreement) ในกลมผ ถอหนรายใหญ ในเรองทมผลกระทบตอการบรหารงานของบรษท

เงนลงทนในหนสามญ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 รวม 201.5 ลานบาท คดเปนรอยละ 19.8 ของสนทรพย

รวม มดงน

ชอบรษท

ทนจด

ทะเบยน

(บาท)

ทนทออก

และเรยก

ช าระแลว

(บาท)

มลคา

ตราไว

หนละ

(บาท)

สดสวน

เงน

ลงทน

(%)

ราคาทน

(บาท)

คาเผอการ

ดอยคา

(บาท)

ราคาทน-

สทธ

(บาท)

บรษทยอย :

บรษท โรแยลเอเซยบรคแอนด

ไทล จ ากด

80,000,000 80,000,000 10.00 100.00 139,985,000 (58,275,071) 81,709,929

บรษทรวม :

บรษท บานสมถวล จ ากด 25,000,000 25,000,000 25.00 45.00 11,250,000 (11,250,000) -0-

ตราสารทนทไมอยในความ

ตองการของตลาด :

บรษท เซอมาส จ ากด 21,000,000 21,000,000 100.00 1.50 314,300 -0- 314,300

บรษท ท.ท.เซรามค จ ากด

(มหาชน) 600,808,896 600,808,896 1.00 8.32 50,000,000 (21,000,000) 29,000,000

รวม 201,549,300 (90,525,071) 111,024,229


นโยบายการจายเงนปนผล

การก าหนดจายเงนปนผล คณะกรรมการบรษทจะพจารณาจากกระแสเงนสดของบรษท หลงจากกนทนส ารองตามกฎหมาย (ไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน) เรยบรอยแลว จ านวนเงนปนผลนนจะขนอยกบความจ าเปนในการใชเงนในอนาคตกอน ซงไดแก แผนการช าระหน และการลงทน เพอพฒนาธรกจใหเตบโตอยางตอเนอง หลงจากนนจงจะน าเสนอใหทประชมผถอหนพจารณาอนมตเปนคราวๆ ไป ส าหรบการก าหนดจายเงนปนผลระหวางกาลใชเกณฑการพจารณาเชนเดยวกน โดยจะจายเงนปนผลภายใน 1 เดอนนบแตวนทประชมผ ถอห น หรอคณะกรรมการลงมตแลวแตกรณ

ในรอบป 2558-2561 บรษทฯไมมการจายเงนปนผล ในรอบป 2562 งดจายเงนปนผลเนองจากบรษทยงมขาดทนสะสมและยงคงตองใชเงนทน

หมนเวยนอย สถตการจายเงนปนผลในรอบ 5 ป ทผานมา

รายละเอยดการจายเงนปนผล 2562 2561 2560 2559 2558

1.ก าไร(ขาดทน) สทธ (ลานบาท) 165.0 162.5 (252.6) (30.3) (69.4)

2.จ านวนหนทออกและช าระแลว (ลานหน) 616.8 616.8 462.6 462.6 462.6

3.ก าไรตอหน (บาท) 0.27 0.29 (0.55) (0.04) (0.18)

4.เงนปนผลจายตอหน (บาท) -0- -0- -0- -0- -0-

5.เงนปนผลจายรวมเปนจ านวนเงน (ลานบาท) -0- -0- -0- -0- -0-

6.อตราการจายปนผลรอยละ (รอยละ) -0- -0- -0- -0- -0-


โครงสรางการจดการและคณะกรรมการ โครงสรางองคกร ณ วนท 18 กมภาพนธ 2563

คณะกรรมการบรษท

คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการบรหาร และก ากบดแลกจการ

กรรมการผจดการ

ประธานเจาหนาทฝายผลต ประธานเจาหนาทฝายพฒนาธรกจ ประธานเจาหนาทฝายบญช และการเงน

ประธานเจาหนาทฝายการตลาด และการขาย

ส านกเลขานการบรษท


โครงสรางการบรหารงาน ประกอบดวยคณะกรรมการ 3 ชด ไดแก

1. คณะกรรมการบรษท

2. คณะกรรมการตรวจสอบ

3. คณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ

1. คณะกรรมการบรษท

1.1 โครงสรางคณะกรรมการ คณะกรรมการบรษท ประกอบดวยบคคลซงมความรความสามารถ เปนผ มบทบาทส าคญในการก าหนดนโยบายของบรษท โดยรวมกบผบรหารระดบสงวางแผนการด าเนนงาน ทงระยะสน ระยะยาว ตลอดจนก าหนดนโยบายการเงน การบรหารความเสยง และภาพรวมขององคกร มบทบาทส าคญในการก ากบดแลตรวจสอบและประเมนผลการด าเนนงานบรษท และผลการปฎบตงานของผบรหารระดบสงใหเปนไปตามแผนทวางไวอยางเปนอสระ ขอบงคบของบรษทก าหนดใหมกรรมการไมนอยกวา 5 คน บรษทมคณะกรรมการบรษท จ านวน 9 คน ประกอบดวย

กรรมการทมอ านาจลงนามผกพนบรษท คอ กรรมการสองคนลงลายมอชอรวมกนและประทบตราส าคญของบรษท

หมายเหต / = กรรมการทมต าแหนงในสายงานบงคบบญชา 5 คน // = กรรมการทไมมต าแหนงในสายงานบงคบบญชา 1 คน

/// = กรรมการตรวจสอบและไมมต าแหนงในสายงานบงคบบญชา 3 คน *กรรมการล าดบท 2 , 7 , 8 และ 9 เปนกรรมการของ บมจ.ไดนาสต เซรามค ธรกจประเภทเดยวกน

รายชอ ต าแหนง หมายเหต 1. นายวบลย วชรสรงค ประธานกรรมการ // 2. นายรงโรจน แสงศาสตรา* ประธานกรรมการบรหาร / 3. นายสญชย เจนจรตน กรรมการผจดการ / 4.นายบญชวย กอบกจพานชผล(1) นางสมรวด ผลประเสรฐ

กรรมการอสระและประธานกรรมการตรวจสอบ ///

5. นายกมลสทธ ทพพะรงส (2)

นางศรเพญ มตระวจารณ กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ ///

6. นายไชยยศ รงเจรญชย กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ /// 7. นายมนตรก แสงศาสตรา* กรรมการบรหารฝายบรหาร / 8.นายมารต แสงศาสตรา* กรรมการบรหารฝายการตลาด / 9.นายจารวตร ไตรถวล* กรรมการบรหารฝายการผลต /

บรษท บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) / รายงานประจ าป 2562 หนา 42 (1)นายบญชวย กอบกจพานชผล ขอลาออก เมอวนท 21 ตลาคม 2562 โดยคณะกรรมการบรษทฯพจารณาแตงตง นางสมร

วด ผลประเสรฐ ด ารงต าแหนงแทนตามมตคณะกรรมการบรษทครงท 7/2562 วนท 21 ตลาคม 2562 (2)นายกมลสทธ ทพพะรงส ขอลาออก เมอวนท 15 มกราคม 2562 โดยคณะกรรมการบรษทฯพจารณาแตงตง นางศรเพญ

มตระวจารณ ด ารงต าแหนงแทนตามมตคณะกรรมการบรษทครงท 1/2562 วนท 15 มกราคม 2562

กรรมการทเปนผบรหาร

กรรมการทเปนผบรหารคอกรรมการทท าหนาทในการบรหารจดการเตมเวลา และไดรบคาตอบแทนเปนประจ าทกเดอนจากบรษทฯ ในรปของเงนเดอนหรอคาตอบแทนอนๆ ทเทยบเทา

กรรมการอสระ

กรรมการอสระ คอกรรมการทไมไดบรหารจดการบรษทฯหรอบรษทยอยของบรษทฯ มความอสระจากคณะผ บรหารและผ ถอห นรายใหญและไมมธรกจกบบรษทฯซงอาจสงผลกระทบในทางลบตอผลประโยชนของบรษทฯและ/หรอผลประโยชน ของผ ถอหน

ขอก าหนดคณสมบตกรรมการอสระของบรษท กรรมการอสระ (Independent Director) ของบรษท ตองเปนกรรมการทมคณสมบต ดงน 1.ถอหนไมเกน 1% ของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษท บรษทรวม ผ ถอหนรายใหญ หรอของผ มอ านาจควบคมของบรษท ทงน ใหนบรวมการถอหนของผ ทเกยวของของกรรมการอสระรายนนๆ ดวย 2.ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทไดเงนเดอนประจ า หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยล าดบเดยวกน ผ ถอหนรายใหญ หรอของผ มอ านาจควบคมของบรษท เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป กอนวนทไดรบแตงตง ทงนลกษณะตองหามดงกลาวไมรวมถงกรณทกรรมการอสระเคยเปนขาราชการ หรอทปรกษาของสวนราชการซงเปนผ ถอหนรายใหญ หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท 3.ไมเปนบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมาย ในลกษณะทเปนบดา มารดา คสมรส พนอง และบตร รวมทงคสมรสของบตร ของผบรหาร ผ ถอหนรายใหญ ผ มอ านาจควบคม หรอบคคลทจะไดรบการเสนอใหเปนกรรมการ ผบรหารหรอผ มอ านาจควบคมของบรษท หรอบรษทยอย 4. ไมมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผ ถอหนรายใหญ หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท ในลกษณะทอาจเปนการขดขวางการใชวจารณญานอยางอสระของตน รวมทงไมเปนหรอเคยเปนผ ถอหนทมนย หรอผ มอ านาจควบคมของผ ทมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผ ถอหนรายใหญ หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท เวนแตจะได


พนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป กอนวนทไดรบแตงตงเปนกรรมการอสระความสมพนธทางธรกจตามวรรคหนง รวมถงการท ารายการทางการคาทกระท าเปนปกต เพอประกอบกจการ การเชาหรอใหเชาอสงหารมทรพย รายการเกยวกบสนทรพยหรอบรการ หรอการใหหรอรบความชวยเหลอทางการเงน ดวยการรบหรอใหก ยม ค าประกน การใหสนทรพยเปนหลกประกนหนสน รวมถงพฤตการณอนท านองเดยวกน ซงเปนผลใหบรษทหรอคสญญามภาระหนทตองช าระตออกฝายหนง ตงแตรอยละ 3 ของสนทรพยทมตวตนสทธของบรษท หรอตงแต 20 ลานบาทขนไป แลวแตจ านวนใดจะต ากวา ทงน การค านวณภาระหนดงกลาวใหเปนไปตามวธการค านวณมลคารายการท เกยวโยงกนตามประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทนวาดวยหลกเกณฑในการท ารายการทเกยวโยงกนโดยอนโลม แตในการพจารณาภาระหนดงกลาว ใหนบรวมภาระหนทเกดขนในระหวาง 1 ปกอนวนทมความสมพนธทางธรกจกบบคคลเดยวกน 5.ไมเปนหรอเคยเปนผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผ ถอหนรายใหญ หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท และไมเปนผ ถอหนทมนย ผ มอ านาจควบคม หรอหนสวนของส านกงานสอบบญช ซงมผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผ ถอหนรายใหญ หรอผ มอ านาจของบรษท สงกดอยเวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป กอนวนทไดรบแตงตงเปนกรรมการอสระ 6.ไมเปนหรอเคยเปนผ ใหบรหารทางวชาชพใด ๆ ซงรวมถงการใหบรการเปนทปรกษากฎหมายหรอทปรกษาทางการเงน ซงไดรบคาบรการเกนกวา 2 ลานบาทตอปจากบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม ผ ถอหนรายใหญ หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท และไมเปนผ ถอหน ทมนย ผ มอ านาจควบคม หรอหนสวนของผ ใหบรการทางวชาชพนนดวย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป กอนวนทไดรบแตงตงเปนกรรมการอสระ 7.ไมเปนกรรมการทไดรบแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษท ผ ถอห นรายใหญ หรอผ ถอหนซงเปนผ เกยวของกบผ ถอหนรายใหญของบรษท 8.ไมประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษท บรษทยอย หรอไมเปนห นสวนทมนยในหางห นสวน หรอเปนกรรมการทสวนรวมบรหารงาน ลก จาง พนกงาน ทปรกษาทรบเงนเดอนประจ า หรอถอหนเกน 1% ของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทอนซงประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย 9.ไมมลกษณะอนใดทท าใหไมสามารถใหความเหนอยางอสระทเกยวกบการด าเนนงานของบรษท 10.สามารถเขารวมการประชมคณะกรรมการของบรษทเพอตดสนใจในเรองตาง ๆ ไดโดยอสระ 11.สามารถดแลผลประโยชนของผ ถอหนทกรายอยางเทาเทยมกน 12.สามารถดแลไมใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน 13. ไมเคยตองค าพพากษาวาไดกระท าความผดตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย กฎหมายวาดวยธรกจสถาบนการเงน กฎหมายวาดวยการประกนชวต กฎหมายวาดวยการประกนวนาศภย


กฎหมายวาดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน หรอกฎหมายทเกยวกบธรกจการเงนในท านองเดยวกน ไมวาจะเปนกฎหมายไทยหรอกฎหมายตางประเทศ โดยหนวยงานทมอ านาจตามกฎหมายนน ทงนในความผดเกยวกบการกระท าอนไมเปนธรรมทเกยวกบการซอขายหลกทรพย หรอการบรหารงานทมลกษณะเปนการหลอกลวง ฉอฉล หรอทจรต 14.หากมคณสมบตตามขอ 1-13 กรรมการอสระ อาจไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทใหตดสนใจในการด าเนนกจการของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม บรษทยอยล าดบเดยวกน หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง โดยมการตดสนใจแบบองคคณะ (Collective Decision) ไดโดยไมถอวากรรมการอสระเปนกรรมการทมสวนรวมในการบรหารงาน ในรอบปทผานมากรรมการอสระของบรษททง 4 คน ไมมความสมพนธทางธรกจหรอการใหบรการทางวชาชพทมมลคาเกนกวาหลกเกณฑทก าหนดตามประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน

1.2 ขอบเขตหนาทของคณะกรรมการบรษท มหนาทดงตอไปน 1.บรหารกจการใหเปนไปเพอประโยชนทดทสดแกผ ถอหน (Fiduciary Duty) โดยยดถอแนวปฏบตส าคญ 4 ประการคอ 1.1 การปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ระมดระวงและรอบคอบ (Duty of Care) 1.2 การปฏบตหนาทดวยความซอสตยสจรต (Duty of Loyalty) 1.3 การปฎบตตามกฎหมาย วตถประสงค ขอบงคบของบรษท มตคณะกรรมการบรษท และมตทประชมผ ถอหน (Duty of Obedience) 1.4 การเปดเผยขอมลตอผ ถอหนอยางถกตอง ครบถวนโปรงใส ตรวจสอบไดและทนเวลา (Duty of Disclosure) 2. ก าหนดวสยทศน พนธกจ และกลยทธในการด าเนนธรกจของบรษท โดยมการทบทวนและอนมตเปนประจ าทกป 3.พจารณาแผนหลกในการด าเนนงาน งบประมาณ เปาหมายและนโยบายในการด าเนนธรกจ ตลอดจนพฒนาขดความสามารถของบรษทใหแขงขนไดในระดบสากล 4.ตดตามดแลใหมการน ากลยทธของบรษทไปปฏบต และตดตามการวดผลการด าเนนงาน โดยก าหนดใหมการรายงานผลการด าเนนงานอยางสม าเสมอ รวมทงใหนโยบายเพอการพฒนาและปรบปรงการด าเนนงานของธรกจ โดยค านงถงความปลอดภยและสขอนามย ความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอม ตลอดจนการพฒนาบคลากรของบรษท 5.อทศเวลาโดยไมแสดงหาผลประโยชนแกกรรมการหรอผ หนงผ ใดและไมด าเนนการใดๆทเปนการขดแยงหรอแขงขนกบผลประโยชนของบรษท


6.จดการบรษทใหเปนไปตามกฎหมาย วตถประสงค ขอบงคบของบรษท มตคณะกรรมการบรษท และมตของทประชมผ ถอหน ดวยความรบผดชอบระมดระวงและรอบคอบและความซอสตยสจรต เพอประโยชนสงสดของบรษท และเปนธรรมตอผ เกยวของ

7. ก าหนดนโยบายบรหารความเสยง และก ากบดแลใหมการบรหารความเสยงทมประสทธผล รวมทงมการทบทวนและประเมนระบบการจดการความเสยงอยางสม าเสมอ และเมอระดบความเสยงมการเปลยนแปลง 8. ก ากบดแลและพฒนาบรรษทภบาลของบรษท เพอเปนแนวทางในการด าเนนธรกจ ตดตามใหมการปฎบต และเปนแบบอยางในการปฎบตตามหลกบรรษทภบาลและจรรยาบรรณอารซไอ 9. สงเสรมใหพนกงานทกระดบมจตส านกในจรยธรรมและคณธรรมและปฎบตตามหลกบรรษทภบาล จรรยาบรรณและนโยบายตอตานคอรรปชนของบรษท พรอมทงก ากบดแลใหมระบบการควบคมภายใน และการตรวจสอบภายในทเหมาะสมเพอลดความเสยงดานการทจรตและการใชอ านาจอยางไมถกต องรวมทงปองกนการกระท าผดกฎหมาย 10.ดแลผลประโยชนของผ ถอหนทงรายใหญและรายยอยตามสทธอยางเปนธรรม ตลอดจนสงเสรมใหผ ถอหนสามารถใชสทธในการดแลรกษาผลประโยชนของตนและไดรบขาวสารอยางถกตอง ครบถวน โปรงใสตรวจสอบไดและทนเวลา 11.ตระหนกถงบทบาทหนาทความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษท เคารพสทธและปฎบตตอผ ถอหนแลผ มสวนไดเสยอนอยางเปนธรรมและโปรงใสก ากบดแลใหมกระบวนการและชองทางในการรบและจดการกบขอรองเรยนของผ ทประสงคจะแจงเบาะแสหรอผ มสวนไดเสยทกฝายอยางชดเจน และเปดโอกาสใหผ มสวนไดเสยทกฝายสามารถตดตอรองเรยนในเรองทอาจเปนปญหากบคณะกรรมการไดโดยตรง 12. พจารณาแผนพฒนาผ บรหารและก ากบดแลใหมการประเมนผลการปฏบตงานของผ บรหารทมประสทธผลเปนประจ าทกปและมระบบการก าหนดคาตอบแทนแกผ บรหารทเหมาะสมสอดคลองกบผลการด าเนนงานเพอกอใหเกดแรงจงใจทงในระยะสนและระยะยาว 13.ประเมนผลการปฏบตหนาทของคณะกรรมการบรษทเปนประจ าทกป ซงเปนการประเมนโดยรวม มไดมงทกรรมการผ ใดผ หนงเปนรายตว รวมทงตดตามผลการประเมนของคณะกรรมการบรษท และคณะอนกรรมการเพอพจารณารวมกนในคณะกรรมการบรษท 14.ก ากบดแลใหมกระบวนการสรรหาและเลอกตงบคคลเปนกรรมการบรษทอยางโปรงใส และมการก าหนดคาตอบแทนกรรมการและอนกรรมการอยางเหมาะสม 15.เขารวมประชมคณะกรรมการบรษทและการประชมผ ถอห น เวนแตในกรณทมเหตสดวสย โดยกรรมการบรษททไม สามารถเขารวมประชมจะตองแจงใหประธานกรรมการ หรอเลขานการคณะกรรมการบรษททราบลวงหนากอนการประชม 16.พฒนาความรความสามารถในการปฏบตงานอยางตอเนอง เขาอบรมหรอเขารวมในหลกสตรทเกยวของกบการปฏบตหนาทกรรมการหรอกจกกรรมสมมนาทเปนการเพมพนความรในการปฏบตงานอยางตอเนอง


ในการปฏบตหนาทคณะกรรมการบรษทอาจขอค าปรกษาจากทปรกษาอสระภายนอก หรอผ เชยวชาญในวชาชพอน ๆ หากเหนวามความจ าเปนและเหมาะสม 1.3 บทบาทหนาทของประธานกรรมการ มหนาทดงตอไปน 1.พจารณาก าหนดวาระการประชมคณะกรรมการบรษทรวมกบประธานกรรมการบรหารและกรรมการผ จดการและดแลใหกรรมการ บรษทไดรบขอมลอยางถกตอง ครบถวน ชดเจน และทนเวลากอนการประชม เพอใหกรรมการบรษทสามารถตดสนใจไดอยางเหมาะสม 2.เปนผน าของคณะกรรมการบรษท และเปนประธานในการประชมคณะกรรมการบรษท 2.1 ด าเนนการประชมคณะกรรมการตามระเบยบวาระ ขอบงคบของบรษท และกฎหมาย

2.2 จดสรรเวลาอยางเพยงพอ และสงเสรมใหกรรมการบรษททกคนอภปราย แลกเปลยนความคดเหนไดอยางเตมทเปนอสระ และใชดลยพนจอยางรอบคอบ โดยค านงถงผ มสวนไดเสยทกฝายอยางครบถวน

2.3 สรปมตทประชมและสงทจะตองด าเนนการตอไปอยางชดเจน 2.4 ก าหนดใหมการประชมคณะกรรมการบรษท 3.เปนผน าในการประชมผ ถอห นใหเปนไปตามระเบยบวาระ ขอบงคบของบรษท และกฎหมาย โดยจดสรรเวลาใหเหมาะสม รวมทงเปดโอกาสใหผ ถอหนแสดงความคดเหนอยางเทาเทยมกน และดแลใหมการตอบขอซกถามของผ ถอหนอยางเหมาะสมและโปรงใส

4.สนบสนนและเปนแบบอยางทดในการปฎบตตามหลกบรรษทภบาล และจรรยาบรรณของบรษท 5.เสรมสรางความสมพนธอนดระหวางคณะกรรมการบรษทกบฝายจดการ และสนบสนนการปฏบตหนาทของกรรมการผจดการ และฝายจดการตามนโยบายของบรษท 6.ก ากบดแลใหมการเปดเผยขอมลและการจดการอยางโปรงใสในกรณทมความขดแยงทางผลประโยชน 7.ก ากบดแลใหคณะกรรมการบรษทมโครงสราง และองคประกอบทเหมาะสม 8.ก ากบดแลใหการปฏบตหนาทของคณะกรรมการบรษทโดยรวม คณะอนกรรมการชดตาง ๆ และกรรมการบรษทแตละคน เปนไปอยางมประสทธภาพและเกดประสทธผล

9.ก ากบดแลใหมการประเมนผลการปฏบตหนาทของคณะกรรมการบรษทโดยรวม

1.4 อ านาจอนมตของคณะกรรมการบรษท คณะกรรมการบรษทมอ านาจอนมตเรองตางๆ ของบรษทตามขอบเขตหนาททก าหนดโดยกฎหมาย ขอบงคบของบรษทและมตทประชมผ ถอห น ซงรวมถงการก าหนดและทบทวนวสยทศน กลยทธในการด าเนนงาน แผนหลกในการด าเนนงานนโยบายในการบรหารความเสยง แผนงบประมาณและแผนการด าเนนงานธรกจประจ าป แผนธรกจระยะปานกลาง การก าหนดเปาหมายทตองการของผลของการ


ด าเนนงาน การตดตามและประเมนผลการด าเนนงานใหเปนไปตามแผนทก าหนดไวและการดแลรายจายลงทน (Capital Expenditure) การเขาควบรวมกจการ การแบงแยกกจการ และการเขารวมทน

การก าหนดอ านาจอนมตวงเงน บรษทไดมการก าหนดอ านาจอนมตวงเงนส าหรบใชจายเพอธรกรรมตามปกตธรกจของบรษทและใน

สวนธรกรรมทางการเงน อาทเชน การก ยมเงน หรอการขอสนเชอใดๆ จากสถาบนการเงน โดยสรปไดดงน

วงเงนอนมต

ธรกรรมตามปกตธรกจ ธรกรรมทางการเงน

คณะกรรมการบรหาร ไมเกน 100 ลานบาท ไมเกน 100 ลานบาท

คณะกรรมการบรษท ไมจ ากดจ านวน ไมจ ากดจ านวน

1.5 วาระด ารงต าแหนงของกรรมการบรษท จ านวนปทด ารงต าแหนงของกรรมการบรษท

ขอบงคบของบรษทไดก าหนดจ านวนปทด ารงต าแหนง ในแตละวาระของกรรมการบรษทเปนไปตาม พระราชบญญตบรษทมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 โดยในการประชมสามญผ ถอหนประจ าป กรรมการบรษทตองออกจากต าแหนงจ านวน 1 ใน 3 ถาจ านวนกรรมการแบงออกใหตรงเปน 3 สวน ไมไดกใหออกโดยจ านวนใกลทสดกบสวน 1 ใน 3 ทงน กรรมการบรษททจะตองออกจากต าแหนงนน ใหพจารณาจากกรรมการบรษททอยในต าแหนงนานทสดเปนผออกจากต าแหนงกอน ซงปจจบนบรษทมกรรมการทงสนจ านวน 9 คน แตละคนจะด ารงต าแหนงวาระละ 3 ป อยางไรกตาม กรรมการบรษททออกไปนนอาจไดรบเลอกตงใหด ารงต าแหนงอกกได

1.6 การแบงแยกบทบาทหนาทระหวางคณะกรรมการบรษทกบฝายจดการ

บรษทไดแบงแยกบทบาทหนาทความรบผดชอบระหวางคณะกรรมการบรษทกบฝายจดการบรษทอยางชดเจน โดยกรรมการบรษทท าหนาทในการก าหนดนโยบายและก ากบดแลการด าเนนงานของฝายจดการบรษท ในระดบนโยบาย ขณะทฝายจดการบรษท ท าหนาทบรหารงานในดานตางๆ ตามท ไดรบมอบหมายอ านาจหนาท ใหด าเนนงานภายใตนโยบายตาง ๆ ทก าหนดไวรบผดชอบผลการด าเนนงานโดยรวม ควบคมคาใชจายและงบลงทนตามขอบเขตทคณะกรรมการอนมตในแผนงานประจ าป ด าเนนการตามนโยบายดานบคคล แกไขปญหาหรอความขดแยงทมผลกระทบตอองคกร และด ารงไวซงการสอสารทมประสทธภาพตอผ มสวนเกยวของ


2. คณะกรรมการตรวจสอบ

ประกอบดวยกรรมการบรษททเปนกรรมการอสระจ านวน 3 คน โดยกรรมการตรวจสอบมความรความเขาใจและมประสบการณการท างานทเปนทยอมรบ โดยมนางสมรวด ผลประเสรฐ และนางศรเพญ มตระวจารณ เปนกรรมการตรวจสอบทเปนผ ทมความรและประสบการณเพยงพอทจะท าหนาทในการสอบทานความนาเชอถอของงบการเงนได โดยท าหนาทสอบทานการด าเนนงานใหถกตองตามนโยบายและระเบยบขอบงคบ ตลอดจนกฎหมาย ระเบยบปฏบต และขอก าหนดของหนวยงานก ากบดแล สงเสรมใหพฒนาระบบรายงานทางการเงนและบญชใหเปนไปตามมาตรฐานสากล รวมทงสอบทานใหมระบบการควบคมภายใน และระบบตรวจสอบภายใน และระบบบรหารความเสยงทรดกม เหมาะสม ทนสมย และมประสทธภาพ โดยคณะกรรมการตรวจสอบปฏบตหนาทและแสดงความคดเหนไดอยางอสระ รวมทงมการปรกษาหารอกบผสอบบญช ทปรกษาและผ เชยวชาญดานกฎหมายและบญชเปนประจ า โดยคณะกรรมการตรวจสอบจะมการประชมรวมกบผสอบบญชเพอขอความเหนจากผสอบบญชในเรองตาง ๆ

รายชอคณะกรรมการตรวจสอบ ต าแหนง

1. นางสมรวด ผลประเสรฐ ประธานกรรมการตรวจสอบ

2. นางศรเพญ มตระวจารณ กรรมการตรวจสอบ

3.นายไชยยศ รงเจรญชย กรรมการตรวจสอบ

วาระการด ารงต าแหนงของกรรมการตรวจสอบ กรรมการตรวจสอบมวาระอยในต าแหนงคราวละ 3 ป โดยครบรอบออกตามวาระในวนทประชมสามญผ ถอหนประจ าป ทงนเมอครบก าหนดออกตามวาระกอาจไดรบการแตงตงใหด ารงต าแหนงตอไปอกได ขอบเขตหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบ มหนาทดงตอไปน 1. สอบทานใหมระบบรายงานทางการเงนและการเปดเผยขอมลในงบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน และตามทก าหนดโดยกฎหมายอยางโปรงใส ถกตองและเพยงพอ 2.สงเสรมใหมการพฒนาระบบรายงานทางการเงนใหทดเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ

3.สอบทานใหบรษทมระบบการควบคมภายใน และการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ทเหมาะสมและม ประสทธผลตามวธการและมาตรฐานสากลทยอมรบโดยทวไป

4. พจารณา “แบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน” ซงส านกงานตรวจสอบไดตรวจสอบและ ประเมนแลว เพอใหมนใจวาบรษทมระบบการควบคมภายในทเพยงพอ และน าเสนอคณะกรรมการบรษทพจารณา


5. สอบทานใหมระบบงานเชงปองกนและเปนประโยขนใหกบหนวยงานเพอเพมประสทธภาพและประสทธผลในการปฏบตงานใหดยงขน 6. สอบทานระบบการบรหารความเสยงขององคกร

7. สอบทานใหบรษทมกระบวนการควบคมและตดตามการปฏบตงาน (Compliance) ตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ระเบยบ ขอบงคบและกฎหมายอน ๆ ทเกยวของกบธรกจของบรษท 8. สอบทานสรปผลตรวจสอบทจรตและก าหนดมาตรการปองกนภายในองคกร รวมทงสอบทานกระบวนการภายใน ของบรษทเกยวกบการแจงเบาะแสและการรบขอรองเรยน 9. สอบทานความถกตองและประสทธผลของระบบเทคโนโลยสารสนเทศทเกยวของกบการควบคมภายในรายงานการเงน การบรหารความเสยงและเสนอแนะการปรบปรงใหทนสมยอยเสมอ 10. พจารณารายการทเกยวโยงกน หรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหเปนไปตามกฎหมาย และขอก าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย 11. สอบทานและใหความเหนในการปฏบตงานของส านกงานตรวจสอบภายในและประสานงานกบผสอบบญช 12. จดท ารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยเปดเผยไวในรายงานประจ าปของบรษ ท ซงรายงานดงกลาวตองลงนามโดยประธานกรรมการตรวจสอบและมความเหนในเรองตางๆ ตามขอก าหนดของตลาดหลกทรพยฯ

13. พจารณาคดเลอก เสนอแตงตงหรอเลกจางบคคลซงมความเปนอสระเพอท าหนาทผสอบบญชของบรษท รวมทงเสนอคาตอบแทนและประเมนประสทธภาพการท างานของผสอบบญชของบรษท

14. จดใหมการประชมรวมกบผสอบบญชโดยไมมฝายจดการเขารวมประชมอยางนอยปละ 1 ครง 15. สอบทานใหมการประเมนผลการปฏบตงานตรวจสอบของส านกงานตรวจสอบตาม

มาตรฐานสากล 16. พจารณาอนมตแผนงานตรวจสอบภายในงบประมาณ และก าลงพลของส านกงานตรวจสอบ

ภายใน 17. พจารณาความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายในโดยพจารณาจากการปฏบตหนาทและ

รายงานตางๆ รวมทงสายการบงคบบญชา 18. สอบทานแบบประเมนตนเอง เกยวกบมาตราการตอตานคอรรปชน ตามทส านกงานตรวจสอบ

ไดตรวจสอบและประเมนตนเองของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) 19. ปฎบตการอนใดตามทกฎหมายก าหนด หรอคณะกรรมการบรษทจะมอบหมาย ในการปฏบตงานตามขอบเขตอ านาจหนาท ใหคณะกรรมการตรวจสอบมอ านาจเรยก สงการให

ฝายจดการ หวหนาหนวยงานหรอพนกงานของบรษททเกยวของมาใหความเหน รวมประชมหรอสงเอกสารตามทเหนวาเกยวของจ าเปน รวมทงแสวงหาความเหนทเปนอสระจากทปรกษาทางวชาชพอนใดเมอเหนวาจ าเปนดวยคาใชจายของบรษท


คณะกรรมการตรวจสอบปฏบตงานภายในขอบเขตหนาทและความรบผดชอบตามค าสงของคณะกรรมการบรษท คณะกรรมการบรษทเปนผ รบผดชอบการด าเนนงานของบรษทโดยตรงตอผ ถอหน ผ มสวนไดเสยและบคคลทวไป

ความรบผดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ 1.หลงจากคณะกรรมการตรวจสอบไดรบทราบกรณทผ สอบบญช พบพฤตการณอนควรสงสยวากรรมการผจดการ หรอบคคลซงรบผดชอบในการด าเนนงานของบรษทกระท าความผดตามพระราชบญญตหลกทรพย และตลาดหลกทรพย มาตรรา 311 มาตรา 312 หรอมาตรา 313 ใหคณะกรรมการตรวจสอบด าเนนการตรวจสอบและรายงานผลการตรวจสอบในเบองตน ใหส านกงาน ก.ล.ต และผสอบบญชทราบภายใน 30 วนนบแตวนทไดรบแจงจากผสอบบญช 2.ในการปฏบตหนาทของคณะกรรมการตรวจสอบ หากพบหรอมขอสงสยวามรายการหรอการกระท าดงตอไปนซงอาจมผลกระทบอยางมนยส าคญตอฐานะการเงนและผลการด าเนนงานของบรษท ใหคณะกรรมการตรวจสอบรายงานตอคณะกรรมการของบรษท เพอด าเนนการปรบปรงแกไขภายในเวลาทคณะกรรมการตรวจสอบเหนสมควร

(1) รายการทเกดความขดแยงทางผลประโยชน (2) การทจรตหรอมสงผดปกตหรอมความบกพรองทส าคญในระบบควบคมภายใน (3) การฝาฝนกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ขอก าหนดของตลาดหลกทรพยฯ

หรอกฎหมายทเกยวของกบธรกจของบรษท หากคณะกรรมการบรษทหรอคณะจดการไมด าเนนการใหมการแกไขปรบปรงภายในเวลาทคณะกรรมการตรวจสอบก าหนด กรรมการตรวจสอบรายใดรายหนง อาจรายงานวามรายการหรอการกระท าดงกลาวตอส านกงานก.ล.ต หรอตลาดหลกทรพยฯ

3. คณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ คณะกรรมการบรหารและก ากบกจการ จ านวน 5 ทาน ประกอบดวย

1. นายรงโรจน แสงศาสตรา ประธานกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 2. นายสญชย เจนจรตน กรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 3. นายมนตรก แสงศาสตรา กรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 4. นายมารต แสงศาสตรา กรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 5. นายจารวตร ไตรถวล กรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ


ขอบเขตอ านาจหนาทของคณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ 1. มอ านาจสงการ วางแผน และด าเนนกจการของบรษทฯ ใหเปนไปตามนโยบายทคณะกรรมการ

ก าหนด 2. ก าหนดกลยทธในการด าเนนธรกจของกลมบรษทฯ 3. ก าหนดแผน และแนวทางเกยวกบการลงทนและการระดมทนตามนโยบายของกลมบรษทฯกอน

เสนอขออนมตจากคณะกรรมการบรษทฯ 4. ก าหนดอตราคาจาง แตงตง ปลดออก ใหออก ไลออก ใหบ าเหนจรางวล ปรบขนเงนเดอน โบนส

แก พนกงาน 5. มอ านาจพจารณาก าหนดสวสดการพนกงานใหเหมาะสมกบสภาพการณ ประเพณ และ

สอดคลองกบกฎหมาย 6. มอ านาจอนมตการลงทน การซอขายทรพยสนถาวรของกลมบรษทฯ การจดซอจดจาง การก ยม

เงน การใหก ยมเงนการเขาท าสญญา หรอการท านตกรรมใดๆ ทเกยวของกบธรกจการคาโดยปกตและเปนไปตามวตถประสงคของกลมบรษทฯ ภายในวงเงนงบประมาณทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษทและเปนไปตามอ านาจด าเนนการของบรษทฯ ในกรณทมสวนไดเสย หรอผลประโยชนในลกษณะอนใดขดแยงกบบรษทฯหรอบรษทยอยของบรษทฯ จะตองน าเสนอตอทประชมคณะกรรมการ และ/หรอ ทประชมผ ถอหน (แลวแตกรณ) เพอพจารณาอนมตรายการดงกลาว ตามทขอบงคบของบรษทฯ หรอกฎหมายทเกยวของก าหนด

การรบรองความถกตองของขอมลของคณะกรรมการบรหาร

คณะกรรมการบรหารเปนผ สอบทานขอมลในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป ในฐานะกรรมการบรหารของบรษทหรอผด ารงต าแหนงบรหารสงสดในสายงานบญช โดยรบรองวา ขอมลดงกลาวถกตองครบถวน ไมเปนเทจ ไมท าใหผ อนส าคญผดหรอไมขาดขอมลทควรตองแจงในสาระส าคญ ดงน

(1) งบการเงนและขอมลทางการเงนทสรปมาในแบบแสดงรายการขอมลประจ าปไดแสดงขอมลอยางถกตองครบถวนในสาระส าคญเกยวกบฐานะการเงน ผลการด าเนนงาน และกระแสเงนสดของบรษทและบรษทยอยแลว

(2) รบผดชอบตอการจดใหบรษทมระบบการเปดเผยขอมลทดเพอใหแนใจวาบรษทไดเปดเผยขอมลในสวนทเปนสาระส าคญทงของบรษทและบรษทยอยอยางถกตองครบถวนแลว รวมทงควบคมดแลใหมการปฏบตตามระบบดงกลาว

(3) รบผดชอบตอการจดใหบรษทมระบบควบคมภายในทดและควบคมดแลใหมการปฏบตตามระบบดงกลาว ซงครอบคลมถงขอบกพรองและการเปลยนแปลงทส าคญของระบบการควบคมภายใน รวมทงการกระท าทมชอบทอาจมผลกระทบตอการจดท ารายงานทางการเงนของบรษทและบรษทยอย


เลขานการบรษท ตามมตทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2560 เมอวนท 28 เมษายน 2560 มมต แตงตง นางสาวคทลยา แสงศาสตรา เปนเลขานการบรษท และก าหนดขอบเขตอ านาจหนาท โดยก าหนดใหเลขานการบรษทตองปฏบตหนาทดวยความรบผดชอบ ระมดระวงและซอสตยสจรต ดงตอไปน

1. จดประชมผ ถอหนและประชมคณะกรรมการบรษทฯ ใหเปนไปตามกฎหมายและขอบงคบของบรษทฯ ตลอดจนขอพงปฏบตตางๆ ของหนวยราชการทเกยวของ

2. บนทกรายงานการประชมผ ถอหนและการประชมคณะกรรมการบรษทฯ รวมทงตดตามใหมการปฏบตตามมตทประชมผ ถอหนและมตทประชมคณะกรรมการบรษทฯ

3. ดแลใหการเปดเผยขอมลและรายงานสารสนเทศในสวนทรบผดชอบตามระเบยบและขอก าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และส านกงาน ก.ล.ต.

4. จดท าและเกบรกษาเอกสารดงตอไปน (ก) ทะเบยนกรรมการ (ข) หนงสอนดประชมคณะกรรมการบรษทฯ และรายงานการประชมคณะกรรมการบรษทฯ (ค) หนงสอนดประชมผ ถอหนและรายงานการประชมผ ถอหน (ง) รายงานประจ าปของบรษทฯ

5. เกบรกษารายงานการมสวนไดเสยทกรรมการและผบรหารรายงานตอบรษทฯ 6. ใหค าแนะน าเบองตนแกกรรมการเกยวกบขอก าหนด กฎระเบยบและขอบงคบตางๆ ของบรษทฯ

และตดตามใหมการปฏบตอยางถกตองและสม าเสมอ รวมถงรายงานการเปลยนแปลงทมนยส าคญแกกรรมการ

7. ดแลกจกรรมของคณะกรรมการบรษทฯ และด าเนนการเรองอนๆ ตามทกฎหมายก าหนดหรอตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทฯ หรอตามทคณะกรรมการก ากบตลาดทนประกาศก าหนด และเพอชวยเหลองานทเกยวกบแนวปฏบตดานการก ากบดแลกจการทด โดยหนาทเลขานการบรษทจะรายงานตอประธานกรรมการ และโดยโครงสรางองคกรจะรายงานตอคณะกรรมการบรษท


ประวต คณสมบตและประสบการณของเลขานการบรษท นางสาวคทลยา แสงศาสตรา : เลขานการบรษท วนทด ารงต าแหนง 28 เมษายน 2560 อาย 71 ป ****************************************************************************************************************สดสวนการถอหน (รอยละ) -0- หน หรอ รอยละ - ณ วนท 30 ธนวาคม 2562

ความสมพนธทางครอบครวระหวางผบรหาร พสาวของนายรงโรจน แสงศาสตรา คณวฒทางการศกษา -ปรญญาตร บญชบณฑต (เกยรตนยม) จฬาลงกรณมหาวทยาลย

-Management Development Program-J.J.Kellogg North Western University

การอบรมบทบาทหนาทกรรมการ -ประกาศนยบตร หลกสตร Director Accreditation Program (DAP) รน 47/2005 สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD)

การอบรมบทบาทหนาทของเลขานการบรษท ไมม ประสบการณท างาน (ขอมล ณ วนท 31 ธนวาคม 2562)

ป 2554-2557 กรรมการ บจ.พคแอนดเปย (ธรกจจ าหนายกระเบองเซรามค) บจ.เมองทอง เซรามค (ธรกจจ าหนายกระเบองเซรามค) บจ.เวลดไวด เซรามค (ธรกจจ าหนายกระเบองเซรามค)

การด ารงต าแหนงใดๆในกจการหรอองคกรอนในปทผานมา กจการทเปนบรษทจดทะเบยน 2 แหง

1.กรรมการอสระและประธานคณะกรรมการตรวจสอบ/ บมจ.เอส แอนด พ ซนดเคท

2.กรรมการบรหารและเลขานการบรษท / บมจ. ไดนาสตเซรามค(ธรกจวสดกอสราง)

กจการทไมเปนบรษทจดทะเบยน 1 แหง 1.กรรมการบรหาร / บมจ.ไทลทอป อนดสตร (ธรกจวสดกอสราง)


การประชมคณะกรรมการ กรรมการบรษทตองเขารวมประชมคณะกรรมการบรษทอยางสม าเสมอ เพอรบทราบและรวมกน

ตดสนใจในการด าเนนธรกจของบรษท โดยมการจดประชมอยางนอยปละ 6 ครง ซงมการก าหนดตารางการประชมลวงหนาเปนประจ าทกป และแจงกรรมการแตละคนใหทราบตงแตตนป เพอจดสรรเวลาในการเขารวมประชม และอาจมการประชมครงพเศษเพมเตมเพอพจารณาเรองทมความส าคญเรงดวน ในการประชม ประธานกรรมการ, ประธานกรรมการบรหาร และกรรมการผ จดการ เปนผ รวมกนก าหนดวาระการประชมและพจารณาเรองเขาวาระการประชมคณะกรรมการบรษท โดยเปดโอกาสใหกรรมการแตละคนสามารถเสนอเรองตาง ๆ เขารบการพจารณาเปนวาระการประชมได ในป 2562 ไดมการประชมคณะกรรมการจ านวน 8 ครง ทงนในการประชมแตละครงไดมการจดสงเอกสารประกอบวาระการประชมในแตละวาระสงใหกบกรรมการบรษทแตละคนลวงหนากอนวนประชม 7 วนท าการ เพอใหกรรมการบรษทมเวลาทจะศกษาขอมล ในเรองตาง ๆ อยางเพยงพอ การพจารณาเรองตาง ๆ ประธานกรรมการ ซงท าหนาทประธานในทประชมไดจดสรรเวลา ในการประชมอยางเพยงพอและเปดโอกาสในใหกรรมการแสดงความคดเหนไดอยางอสระ ทงน การลงมตในทประชมคณะกรรมการบรษทใหถอมตของเสยงขางมาก โดยใหกรรมการคนหนงมเสยงหนงเสยง และ กรรมการทมสวนไดเสยจะไมเขารวมประชม และ/หรอไมใชสทธออกเสยงลงคะแนนในเรองนน หากคะแนนเสยงเทากนประธานในทประชมจะออกเสยงเพมขนอกหนงเสยงเปนเสยงชขาด นอกจากน คณะกรรมการบรษทใหความส าคญเรองการจดการเกยวกบความขดแยงดานผลประโยชนของผ ทเกยวของอยางรอบคอบ เปนธรรม และโปรงใส รวมทงมการเปดเผยขอมลในเรองดงกลาวอยางครบถวน ในกรณทกรรมการบรษทคนหนงคนใดมสวนไดเสยกบผลประโยชนเกยวกบเรองทมการพจารณา กรรมการทมสวนไดเสยจะตองไมมสวนรวมในการตดสนใจในเรองนน เมอสนสดการประชม เลขานการคณะกรรมการเปนผ มหนาทจดท ารายงานการประชมเสนอใหทประชมคณะกรรมการบรษทรบรองในวาระแรกของการประชมครงถดไป และใหประธานกรรมการบรษทลงลายมอชอรบรองความถกตอง ทงน กรรมการบรษทสามารถแสดงความคดเหน ขอแกไขเพมเตมรายงานการประชมใหมความละเอยดถกตองมากทสดได รายงานการประชมทผานการรบรองจากทประชมแลว จะถกจดเกบอยางเปนระบบในรปแบบของเอกสารชนความลบของบรษท ณ ส านกงานเลขานการบรษท และจดเกบในรปแบบเอกสารอเลกทรอนกสพรอมกบเอกสารประกอบวาระการประชมตาง ๆ เพอสะดวกในการสบคนอางอง


รายละเอยดการเขารวมประชมของกรรมการแตละทาน ของบรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) มดงน

รายชอกรรมการ ต าแหนง

การประชมคณะกรรมการในป 2562 การประชม

สามญผ ถอหน ในป 2562

คณะกรรมการบรษทฯ รวม 8 ครง

คณะกรรมการตรวจสอบ รวม 4 ครง

คณะกรรมการบรหารและก ากบดแลกจการ

รวม 2 ครง 1. นายวบลย วชรสรงค ประธานกรรมการ 8/8 - - 1/1 2. นายรงโรจน แสงศาสตรา ประธานกรรมการบรหาร 8/8 - 2/2 1/1 3. นายสญชย เจนจรตน กรรมการผจดการ 8/8 - 2/2 1/1 4. นายบญชวย กอบกจพานชผล ลาออกเมอวนท 21 ตลาคม 2563

ประธานกรรมการตรวจสอบ 3/4 2/3 - 1/1

นางสมรวด ผลประเสรฐ ด ารงต าแหนงเมอวนท 21 ตลาคม 2563

ประธานกรรมการรตรวจสอบ 7/7 4/4 - 1/1

5. นายกมลสทธ ทพพะรงส ลาออกเมอวนท 15 มกราคม 2563

กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ

1/1 - - -

นางศรเพญ มตระวจารณ ด ารงต าแหนงเมอวนท 15 มกราคม 2563

กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ

6/7 4/4 - 1/1

6. นายไชยยศ รงเจรญชย กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ

5/8 3/4 - 1/1

7. นายมนตรก แสงศาสตรา กรรมการบรหารฝายบรหาร 8/8 - 2/2 1/1 8.นายมารต แสงศาสตรา กรรมการบรหารฝายการตลาด 8/8 - 2/2 1/1 9.นายจารวตร ไตรถวล กรรมการบรหารฝายการผลต 8/8 - 2/2 1/1


ผบรหาร

รายชอผบรหาร 4 ล าดบนบจากกรรมการผจดการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 รายชอ ต าแหนง

1. นายมนตรก แสงศาตรา ประธานเจาหนาทฝายพฒนาธรกจ 2. นายมารต แสงศาสตรา ประธานเจาหนาทฝายการตลาดและขาย 3. นายจารวตร ไตรถวล ประธานเจาหนาทฝายผลต 4. นางสาวบงกช สทธกรประสาธน ประธานเจาหนาทฝายบญชและการเงน

คาตอบแทนกรรมการ ผบรหารบรษท และ คาสอบบญช เพอใหสอดคลองกบภาระหนาทความรบผดชอบของกรรมการ ซงจะตองปฏบตภาระหนาททก าหนดโดยกฎหมาย และกรรมการจะตองมความรบผดชอบทงทางแพงและทางอาญา หากไมไดปฏบตตาม นอกจากน กรรมการแตละคนตองใหความทมเท รวมทงใหคณคา (Value) ทไดรบจากการปฏบตหนาทของกรรมการ คณะกรรมการบรษทจงเหนควรก าหนดหลกเกณฑของคาตอบแทนกรรมการ โดยแบง ดงน

คาเบยประชม (Meeting Allowance) เปนคาตอบแทนทจายใหกบกรรมการทเขารวมประชมในแตละครง โดยใหเฉพาะกรรมการทเขารวมประชมเทานน 1.1 คาเบยประชมประธานกรรมการและประธานอนกรรมการ

ประธานกรรมการและประธานคณะอนกรรมการ ชดตางๆ ควรไดรบเบยประชมในอตราสวนทสงกวากรรมการและอนกรรมการคนอนๆ โดยควรก าหนดไวเปนนโยบายทชดเจนและมการเปดเผยใหเปนททราบโดยทวไป

1.2 คาเบยประชมอนกรรมการ อนกรรมการชดตางๆ ควรไดรบคาเบยประชมจากการเขารวมประชมคณะอนกรรมการดวย โดยอาจก าหนดอตราคาเบยประชมของคณะอนกรรมการไวในระดบต ากวาหรอเทากบคณะกรรมการชดใหญ เนองจากขอบเขตหนาทของคณะอนกรรมการมจ ากดกวาคณะกรรมการโดยรวม

1.3 ระดบของคาเบยประชมกรรมการ ระดบของคาเบยประชมกรรมการ ควรอยในระดบทเหมาะสมและเพยงพอทจะท าใหกรรมการจ ากดจ านวนบรษททจะด ารงต าแหนงกรรมการเทาทมนใจวา จะสามารถอทศเวลาในการเขารวมประชมและท าหนาทของกรรมการไดอยางมประสทธผล บรษทฯ ก าหนดคาตอบแทนท


เหมาะสมแกคณะกรรมการบรษท โดยพจารณาเปรยบเทยบกบการจายคาตอบแทนกรรมการของบรษทชนน าในตลาดหลกทรพยฯและในกลมอตสาหกรรมเดยวกน ตลอดจนผลการด าเนนงานของบรษทฯ

นโยบายของคณะกรรมการ คอคาตอบแทนของกรรมการควรสะทอนหนาทและความรบผดชอบในการบรรลเปาหมายทคาดหวงของผ มสวนไดเสยทงหมด นอกจากน กรรมการยงตองมประสบการณและคณสมบตทเหมาะสมในการท าหนาทดงกลาว และคาตอบแทนของคณะกรรมการจะขออนมตจากทประชมผ ถอหนทกครง

ตามมตทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2561 ผ ถอหนของบรษทฯ อนมตการจายคาเบยประชมคณะกรรมการประจ าป 2562 มรายละเอยดดงน

รายชอกรรมการ คาเบยประชม ประจ าป 2562 (บาท)

คณะกรรมการบรษทฯ

คณะกรรมการตรวจสอบ

รวม

1. นายวบลย วชรสรงค 315,000 - 315,000 2. นายรงโรจน แสงศาสตรา 280,000 - 280,000 3. นายสญชย เจนจรตน 280,000 - 280,000 4. นายบญชวย กอบกจพานชผล ลาออกเมอวนท 21 ตลาคม 2562

120,000 50,000 170,000

5. นายกมลสทธ ทพพะรงส ลาออกเมอวนท 15 มกราคม 2562

40,000 - 40,000

6. นางสมรวด ผลประเสรฐ รบต าแหนงเมอวนท 15 มกราคม 2562

240,000 100,000 340,000

7. นางศรเพญ มตระวจารณ รบต าแหนงเมอวนท 15 มกราคม 2562

200,000 100,000 300,000

8. นายไชยยศ รงเจรญชย 200,000 75,000 275,000 9 นายมนตรก แสงศาสตรา 280,000 - 280,000 10.นายมารต แสงศาสตรา 280,000 - 280,000 11.นายจารวตร ไตรถวล 280,000 - 280,000

รวม 2,515,000 325,000 2,840,000


ส าหรบป 2563 คณะกรรมการบรษทฯพจารณาแลว เหนสมควรเสนอคาเบยประชมคณะกรรมการบรษทใหทประชมสามญผ ถอหนพจารณา ในอตราดงน คอ

คาเบยประชม บาท/ครง/คน %

เพมขน(ลดลง)

เสนอป 2563

ป 2562

1. ประธานกรรมการ 45,000 45,000 - 2. ประธานกรรมการบรหาร / กรรมการบรษท / เลขานการบรษท

40,000 40,000 -

3.ประธานกรรมการตรวจสอบ / กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ

25,000 25,000 -

โดยก าหนดใหจายคาเบยประชมเฉพาะกรรมการทเขารวมประชมเทานน ทงนโดยใหมผลตงแตการประชมครงแรกของป 2563 คาตอบแทนผบรหาร บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) และบรษทในเครอ จายคาตอบแทนผบรหารเปนเงนเดอน โบนส ตามผลการปฏบตงานในแตละป กองทนส ารองเลยงชพและสวสดการอนเลกนอย เชน คาน ามนรถ เปนตน

บรษท

จ านวนผบรหาร (คน) เงนเดอน/โบนส/กองทนส ารอง เลยงชพ/สวสดการ (ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม

ป 2562 ป 2561 ป 2562 ป 2561 %เพม /(ลด) บมจ. โรแยล ซรามค อตสาหกรรม 7 5 7.86 5.36 46.64 บจก. โรแยล เอเซย บรค แอนด ไทล -0- -0- -0- -0- -0-

รวม 7.86 5.36 46.64


บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) และบรษทยอย จายผลตอบแทนใหพนกงานเปนเงนเดอน โบนส และสวสดการ เงนสมทบกองทนส ารองเลยงชพ และสวสดการรกษาพยาบาลทไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษท โดยมผลตอบแทนของพนกงานในป 2562 เปรยบเทยบกบป 2561 ดงน

บรษท

ผลตอบแทนพนกงานรวม ผลตอบแทนพนกงานรวม %

ผลตอบแทน เพม / (ลด)

ป 2562 (ลานบาท) ป 2561 (ลานบาท) โรงงาน/สาขา

สนญ. รวมทงสน

โรงงาน/สาขา

สนญ. รวมทงสน

บมจ. โรแยล ซรามค อตสาหกรรม 105.27 0.97 106.24 93.36 1.62 94.98 11.86 บจก. โรแยล เอเซย บรค แอนด ไทล - - - - - - -

รวม 105.27 0.97 106.24 93.36 1.62 94.98 11.86 จ านวนพนกงานของบรษทและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 เปรยบเทยบกบป 2561 มดงน

บรษท

จ านวนพนกงานรวม จ านวนพนกงานรวม

% จ านวน เพม / (ลด)

ป 2562 (คน) ป 2561 (คน)


สนญ.

รวมทงสน


สนญ.

รวมทงส น

บมจ. โรแยล ซรามค อตสาหกรรม 353 14 367 221 7 228 60.96 บจก. โรแยล เอเซย บรค แอนด ไทล - - - - - - -

รวม 353 14 367 221 7 228 60.96

คาตอบแทนผสอบบญชของบรษทและบรษทยอย (บาท/ป)

คาสอบบญช (รวมงบการเงนรายไตรมาสและงบประจ าป)

คาสอบบญช (บาท / ป) เสนอป 2563* ป 2561 %เพม(ลด) บมจ. โรแยล ซรามค อตสาหกรรม 1,040,000 990,000 5.1%

บจก. โรแยล เอเซย บรค แอนด ไทล 31,000 30,000 3.3%

คาบรการอน ไมม ไมม - รวมคาสอบบญช 1,071,000 1,020,000 5.0%


ส าหรบคาบรการอน (non-audit fee) ในรอบปบญชทผานมาบรษทและบรษทยอยไมมการใชบรการอนจากส านกงานสอบบญชทผสอบบญชสงกด และจากบคคลหรอกจการทเกยวของกบผสอบบญชและส านกงานสอบบญชทผสอบบญชสงกด * ป 2563 คณะกรรมการตรวจสอบของบรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) เสนอ ผสอบบญช ของ บรษท กรนทรออดท จ ากด เปนผสอบบญช ใหคณะกรรมการบรษทเสนอขออนมตจากทประชมสามญผ ถอหน ประจ าป 2563 สรปรายงานการสอบ

บญช ป 2562 ป 2561 ป 2560

ผสอบบญช / เลขทะเบยน

นายเจษฎา หงสพฤกษ/ 3759



ส านกงานสอบบญช บจ.กรนทร ออดท บจ.กรนทร ออดท บจ.กรนทร ออดท ความเหนของผสอบบญช ไมมเงอนไข ไมมเงอนไข ไมมเงอนไข

บรษทยอย

บรษทฯ มบรษทยอย 1 บรษท คอ บรษท โรแยล เอเซย บรค แอนด ไทล จ ากด (“RABT”)ด าเนนธรกจผลตกระเบ องดนเผา (Clay Tile)ซงอยภายใตการก ากบดแลของบรษทใหญ ควบคมผานคณะกรรมการบรษทบางทานจากคณะกรรมการในชดเดยวกน ซง บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ถอหนรอยละ 100.00 และหยดด าเนนกจการเมอ เดอนเมษายน 2560 โดยในชวงปลายป 2562 RABT ไดด าเนนการทดลองเปดพนทใหเชาบนทดนทมอยเปนตลาดนดใหผขายรายยอยหลากหลายประเภท เพอใชประโยชนจากทรพยสนทมอยใหเกดประโยชนสงสด การด ารงต าแหนงของกรรมการในบรษทฯและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

รายชอกรรมการ บมจ.โรแยล ซรามค

อตสาหกรรม

บจก.โรแยล เอเซย บรค แอนด ไทล (บรษทยอย)

1. นายวบลย วชรสรงค ประธานกรรมการ - 2. นายรงโรจน แสงศาสตรา ประธานกรรมการบรหาร กรรมการ

3. นายสญชย เจนจรตน กรรมการผจดการ -


4. นางสมรวด ผลประเสรฐ แทน นายบญชวย กอบกจพานชผล(1) ประธานกรรมการตรวจสอบ -

5. นางศรเพญ มตระวจารณ กรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบ

-

6. นายไชยยศ รงเจรญชย กรรมการอสระ/กรรมการตรวจสอบ

-

7. นายมนตรก แสงศาสตรา กรรมการบรหาร กรรมการ 8.นายมารต แสงศาสตรา กรรมการบรหาร กรรมการ

9.นายจารวตร ไตรถวล กรรมการบรหาร กรรมการ (1) นายบญชวย กอบกจพานชผล ลาออกเมอวนท 21 ตลาคม 2562 โดยคณะกรรมการบรษทฯพจารณาแตงตง นางสมรวด ผลประเสรฐ ด ารงต าแหนงแทนตามมตคณะกรรมการบรษทครงท 7/2562 วนท 21 ตลาคม 2562

การก ากบดแลกจการทด

บรษทฯ ก าหนดแนวทางการก ากบดแลกจการ ซงเปนไปตามหลกการก ากบดแลกจการทด แบงออกเปน 5 หมวด ดงน

หมวดท 1 - สทธของผ ถอหน (Rights of Shareholders) หมวดท 2 - การปฏบตตอผ ถอหนอยางเทาเทยมกน (Equitable Treatment of Shareholders) หมวดท 3 – การค านงถงบทบาทของผ มสวนไดเสย หมวดท 4 - การเปดเผยขอมลและความโปรงใส หมวดท 5 - ความรบผดชอบของคณะกรรมการ

คณะกรรมการบรษทใหความส าคญกบการก ากบดแลกจการทด โดยไดมอบหมายใหฝายจดการ

ออกเปนคมอหลกการก ากบดแลกจการทด ตงแตป 2546 และปรบปรงใหมตามแนวทางการก ากบดแลกจการ ป 2555 (ปรบปรง) โดยฝายพฒนาธรรมาภบาลเพอตลาดทน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และไดแจงใหพนกงานและผ เกยวของรบทราบ และยดถอเปนแนวทางปฏบตมาโดยตลอด สาระส าคญของการก ากบดแล จะเนนในเรองจรยธรรมการท าธรกจ และควบคมการด าเนนงานของบรษทใหเปนไปตาม

https://www.uobkayhian.co.th/th/ir/corporate-governance#________1






กฎหมายทเกยวของกบธรกจ ขอบงคบ มตทประชม ตลอดจนขอก าหนดของคณะกรรมการก ากบหลกทรพย และตลาดหลกทรพย (กลต.) และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย

นอกจากน คณะกรรมการบรษทไดใชความร ความสามารถ และประสบการณ ก ากบดแลและตดตามใหฝายจดการด าเนนการตามวสยทศน และนโยบายธรกจ กลยทธและเปาหมายทไดก าหนดไว ตลอดจนการใชงบประมาณของบรษทใหมประสทธภาพและประสทธผล

ส าหรบการด าเนนกจการของบรษท อยภายในอ านาจด าเนนการของกรรมการผ จดการและผบรหารระดบจดการ โดยมการก าหนดอ านาจกระท าการทเกยวของกบกจการเอาไวเปนหลกปฏบตของบรษทฯ กรรมการผจดการมการประชมรวมกบผบรหารระดบฝายเปนประจ าทกเดอน เพอรวมกนกลนกรองงานของบรษท ทบทวนแผนงาน ตลอดจนตดตามงานตามขอเสนอแนะและมตทประชมคณะกรรมการบรษท

ในสวนการก ากบดแลและควบคมการบรหารงานในบรษทยอยทงหมดกระท าโดยผานบคลากรของบรษทฯทสงเขาไปเปนกรรมการในบรษทนนๆขอบเขตอ านาจการควบคมของบรษท ขนอยกบจ านวนกรรมการและเปนไปตามขอบงคบของบรษทนนโยบายเกยวกบการก ากบดแลกจการ

หมวดท 1 สทธของผถอหน (Rights of Shareholders)

บรษทมนโยบายในการสนบสนน สงเสรม และอ านวยความสะดวกใหผ ถอหนทกราย ทกกลม รวมถงผ ถอหนประเภทสถาบนไดใชสทธตาง ๆ ทงในฐานะนกลงทนในหลกทรพย และในฐานะเจาของบรษท ดวยวธการและมาตรฐาน ทเปนทยอมรบและเชอถอได โดยใหส ทธในการซอ ขาย โอน หลกทรพยทตนถออยอยางเปนอสระ ไดเขารวมประชมผ ถอหน การเสนอวาระการประชมลวงหนา การเสนอชอบคคลเพอเขารบการเลอกตงเปนกรรมการบรษท การแสดงความ คดเหนในทประชมอยางเปนอสระ และการรวมตดสนใจในเรองส าคญของบรษท เชน การเลอกตงกรรมการ การแตงตงผสอบบญชและการก าหนดคาสอบบญช การแกไขหนงสอบรคณหสนธ และขอบงคบของบรษท และการอนมตธรกรรมทส าคญและมผลตอทศทางในการด าเนนธรกจของบรษท ทงน ผ ถอหนทกคนมสทธออกเสยง ตามจ านวนหนทถออย โดยแตละหนมสทธออกเสยงหนงเสยง ไมมผ ถอหนใดมสทธพเศษเหนอผ ถอหนรายอน นอกเหนอจากสทธพนฐานตาง ๆ ขางตนแลว บรษทยงไดด าเนนการในเรองอน ๆ ทเปนการสงเสรมและอ านวยความสะดวกในการใชสทธของผ ถอหนเพมเตม ดงน


1. ใหขอมลทส าคญและจ าเปนส าหรบผ ถอห นเกยวกบการด าเนนธรกจอยางชดเจนและทนตอเหตการณ โดยเปดเผยขอมลนนผานทางเวบไซตของบรษท และผานทางตลาดหลกทรพยฯ

2. เพอใหผ ถอหนทกรายไดรบขอมลทชดเจน เพยงพอและมเวลาศกษาขอมลลวงหนากอนการประชมผ ถอหน บรษทได เปดเผยแพรขอมลเกยวกบ วน เวลา และสถานท และก าหนดวาระการประชมผถอหนไวเปนเรอง ๆ อยางชดเจนโดยเผยแพรขอมลดงกลาวทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ ผานระบบ SET Portal ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และในเวบไซตของบรษท เปนการลวงหนาอยางนอยประมาณ 15 วนกอนวนประชม ส าหรบหนงสอนดประชมผ ถอหน บรษทไดจดใหมรายละเอยดขอมลของแตละวาระ พรอมค าชแจงเหตผลประกอบและความเหนของคณะกรรมการโดยบรษท ไดเผยแพรหนงสอนดประชมพรอมเอกสารทเกยวของเชนแบบการลงทะเบยน เอกสารและหลกฐานทผ เขารวมประชมตองแสดงกอนเขารวมประชม วธการมอบฉนทะ การลงทะเบยน และหนงสอมอบฉนทะ ในเวบไซตของบรษททงภาษาไทยและภาษาองกฤษ เปนการลวงหนากอนวนประชมผ ถอห น และจดสงเอกสารขา งตนใหกบผ ถอหนเปนการลวงหนากอนวนทประชม

3. เพออ านวยความสะดวกใหกบผ ถอหนทไมสามารถเขารวมประชมดวยตนเอง บรษทไดเปดโอกาสให

ผ ถอหนสามารถมอบฉนทะใหกรรมการอสระ หรอบคคลใด ๆ เขารวมประชมแทนตนไดโดยใชหนงสอมอบฉนทะแบบหนงแบบใดทบรษทไดจดสงไปพรอมกบหนงสอนดประชม ซงเปนรปแบบทผ ถอหนสามารถก าหนดทศทางออกเสยงลงคะแนนไดตามแบบทกรมพฒนาธรกจการคา กระทรวงพาณชยก าหนด โดยบรษทไดแนบเอกสารและหลกฐานทผ เขารวมประชมตองแสดงกอนเขารวมประชม วธการมอบฉนทะ และการลงทะเบยนไปพรอมกบหนงสอนดประชม พรอมทงมขอมลของกรรมการอสระทบรษทก าหนดใหเปนผ รบมอบฉนทะจากผ ถอหน และเปนกรรมการอสระทไมมสวนไดเสยในวาระพจารณาเลอกตงกรรมการไวในหนงสอนดประชมโดยผ ถอหนสามารถดาวนโหลดแบบหนงสอมอบฉนทะผานทางเวบไซตบรษทไดทงฉบบภาษาไทยและภาษาองกฤษ ส าหรบผ ถอหนทเปนนกลงทนสถาบนหรอผ ถอหนทเปนผลงทนตางประเทศและแตงตงใหคสโตเดยน (Custodian) ในประเทศไทยเปนผ รบฝากและดแลห น บรษทไดประสานงานเรองเอกสารและหลกฐานทจะตองแสดงกอนเขาประชมเปนการลวงหนา เพอใหการลงทะเบยนในวนประชมเปนไปอยางสะดวกและรวดเรวยงขน

4. บรษทเปดโอกาสใหผ ถอหนสงค าถามเพอสอบถามขอมลในแตละวาระหรอขอมลอน ๆ ของบรษท

เปนการลวงหนากอนวนประชมผ ถอหน ผานอเมล www.rci.co.th หรอตามทอยบรษท โดยหากผ



ถอห นตองการสอบถามขอมลเพมเตมสามารถตดตอโดยตรงทส านกงานเลขานการบรษทผานชองทาง ดงน

บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) ทอย อาคารบรษท ไดนาสต เซรามค เลขท 37/7 ถนนสทธสารวนจฉย

แขวงสามเสนนอก เขตหวยขวาง กรงเทพฯ 10310 โทรศพท 0-2276-9275-80 โทรสาร 0-2643-0948-9

5. ในป 2562 บรษทไดจดประชมสามญผ ถอห นประจ าป 2562 ในวนท 22 เมษายน 2562 ซงม

กรรมการเขารวมประชม ดงปรากฎในรายละเอยดการเขารวมประชมของกรรมการแตละทานในรายงานการประชม

6. บรษทไดจดการประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2562 วนท 22 เมษายน 2562 ณ หองประชมชน 4 อาคารบรษท ไดนาสต เซรามค เลขท 37/7 ถนนสทธสารวนจฉย แขวงสามเสนนอก เขตหวยขวาง กรงเทพฯ เพออ านวยความสะดวกใหผ ถอหนสามารถเดนทางไดสะดวก

7. ในวนประชมผ ถอห น บรษทไดจดใหมจดตรวจเอกสาร กรณรบมอบฉนทะใหบคคลอนเขารวมประชมแทน และจดเตรยมอากรแสตมปส าหรบปดหนงสอมอบฉนทะไวบรการใหแกผ รบมอบฉนทะทมาลงทะเบยนเขารวมประชมพรอมทงมเจาหนาทคอยอ านวยความสะดวกตลอดการลงทะเบยน โดยบรษทจะเปดรบลงทะเบยนกอนเรมการประชมไมนอยกวา 1 ชวโมง

8. กอนเรมการประชม ไดชแจงรายละเอยดวธการออกเสยงคะแนน การนบคะแนนเสยงและการแจงผลการนบคะแนนในการประชมได ดงน

8.1 ก าหนดใหการออกเสยงลงคะแนนในวาระตาง ๆ ผ ถอหนมคะแนนเสยงเทากบจ านวนหนทถอโดยใหนบหนงหนเทากบหนงเสยงลงคะแนนใหกระท าโดยเปดเผยดวยวธชมอ

8.2 บรษทไดจดใหมการใชบตรยนยนการลงคะแนนในทกวาระทจะตองมการลงมต เพอความโปรงใสและสามารถตรวจสอบได โดยวธการลงคะแนนเสยงในแตละวาระ ประธานในทประชมจะสอบถามทประชมวาผ ถอหนหรอผ รบมอบฉนทะคนใดไมเหนดวยหรองดออกเสยง ขอใหผ ถอหนหรอผ รบมอบฉนทะทไมเหนดวย หรองดออกเสยงชมอ และลงคะแนนในบตรยนยนการลงคะแนนพรอมทงลงลายมอชอ และเจาหนาทจะเกบบตรดงกลาว สวนผ ถอหนทเหนดวยใหลงคะแนนทเหนดวยทกใบพรอมกนทงหมด ภายหลงเสรจสนการประชม ส าหรบผถอหนทมอบฉนทะใหแกกรรมการอสระ บรษทจะด าเนนการลงคะแนนเสยงเหนดวย หรองดออกเสยงตามประสงคของผ ถอหน

8.3 ส าหรบรายละเอยดผลการนบคะแนนของแตละวาระนน จะรวบรวมผลและแจงใหทประชมทราบได ภายหลงจากเสรจสนการลงคะแนนในแตละวาระ หรอหากบางวาระตองใชเวลาใน


การนบคะแนนมากกวาปกต ประธานในทประชมอาจขอใหมประชมด าเนนการพจารณาในวาระอน ๆ ไปกอน เพอใหการประชมเปนไปอยางตอเนองและเมอเจาหนาทไดตรวจนบคะแนนเสรจเรยบรอยแลวกจะแจงใหทประชมทราบรายละเอยดผลการนบคะแนนทนท

9. บรษทไดจดใหมตวแทนของผสอบบญชทมความเปนอสระ เขารวมประชมดวย และมตวแทนอาสาพทกษสทธผ ถอหนจากสมาคมสงเสรมผลงทนไทยเขารวมสงเกตการณอกดวย

10. บรษทใหสทธแกผ ถอหนทเขาประชมภายหลงจากประธานในทประชมเปดการประชมแลว สามารถออกเสยงลงคะแนนไดในวาระทอยระหวางการพจารณาและยงไมไดมการลงมต และนบเปนองคประชมตงแตวาระทเขาประชมเปนตนไป จงอาจท าใหมผ ออกเสยงลงคะแนนในแตละวาระไมเทากนได

11. ในระหวางการประชมผ ถอห น ประธานทประชมไดเปดโอกาสใหผ ถอห นแสดงความคดเหน ขอเสนอแนะ หรอซกถามในวาระตาง ๆ อยางอสระกอนการลงมตในวาระใด ๆ เพอใหผ ถอหนไดทราบขอมลและรายละเอยด ในเรองดงกลาวอยางเพยงพอ ทงน ในวาระทผ ถอหนมขอสงสยหรอขอซกถาม บรษทไดจดเตรยมบคคลากรทเกยวของเปนผ ใหค าตอบภายใตความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษท

12. ในการประชมสามญผ ถอห นในป 2562 ประธานทประชมไดขอใหมการชมพจารณาตามล าดบในระเบยบวาระทไดก าหนดไวในหนงสอนดประชมทไดสงใหผ ถอห นลวงหนา โดยไมมการเปลยนแปลงล าดบวาระดงกลาว และไมมการขอใหทประชมพจารณาเรองอนทนอกเหนอไปจากทก าหนดไวในหนงสอนดประชมผ ถอหนแตอยางใด

13. บรษทไดเปดเผยมตการประชมสามญผ ถอห นประจ าป 2562 ใหสาธารณชนทราบถงผลการลงคะแนนในแตละวาระผานระบบ SET Portal ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและเผยแพรบนเวบไซดของบรษทในวนประชม ภายหลงเสรจสนการประชม

14. บรษทมการบนทกรายงานการประชมอยางครบถวน ประกอบดวยขอมลทส าคญตาง ๆ ไดแก รายชอกรรมการบรษทและฝายจดการทเขารวมประชม ขนตอนและวธการลงคะแนนเสยง มตทประชม ผลการลงคะแนนเสยงในแตละวาระ รวมถงค าถาม ค าชแจงและความคดเหนของผ ถอหนทเสนอในทประชม และจดท ารายงานการประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2562 แลวเสรจภายใน 14 วน นบแตวนประชม และไดสงใหตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยและกระทรวงพาณชยภายในระยะเวลาทกฎหมายก าหนดพรอมทงไดเผยแพรในเวบไซดของบรษท


หมวดท 2 การปฏ บต ตอ ผถอห นอยางเทาเทยมกน (Equitable Treatment of Shareholders) บรษทตระหนกถงหนาทในการดแลผลประโยชนของผ ถอหนทกรายทกกลม ไมวาจะเปนผ ถอหนรายใหญ ผ ถอหนรายยอย ผ ถอหนทเปนบคคลธรรมดา นกลงทนสถาบน ผ ถอหนสญชาตไทย หรอผ ถอหนตางชาต ใหไดรบสทธและการปฏบตทเปนธรรมและเทาเทยมกนอยางแทจรง เพอประโยชนสงสดของผ ถอหน ดงน การเปดโอกาสใหผถอหนรายยอยเสนอวาระการประชมและเสนอชอบคคลเพอเขารบการเลอกตงเปนกรรมการลวงหนากอนวนประชมผถอหน บรษทไดก าหนดหลกเกณฑและขนตอนในการใหสทธผ ถอหนทจะเสนอวาระในการประชมสามญผ ถอหน และเสนอชอบคคลเพอเขารบการพจารณาเลอกตงเปนกรรมการแทนกรรมการทครบก าหนดออกตามวาระลวงหนาในชวงเวลา 3 เดอนจนถงวนสนสดรอบบญชประจ าปของบรษท โดยบรษทไดเผยแพรหลกเกณฑดงกลาวผานทางระบบ Set Portal ของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย รวมทงเวบไซตของบรษท ส าหรบการประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2563 บรษทเปดโอกาสใหผ ถอหนสามารถเสนอวาระการประชมและเสนอชอบคคลเพอรบการพจารณาคดเลอกเปนกรรมการบรษทไดตงแตวนท 25 ตลาคม 2562 - 31 ธนวาคม 2562 โดยสามารถสงแบบเสนอวาระการประชม และ หรอ แบบเสนอชอบคคลเพอรบการพจารณาคดเลอกเปนกรรมการ พรอมเอกสารหลกฐานทก าหนด ผานทางเลขานการบรษท หรออเมลของกรรมการอสระ ท www.rci.co.th โดยมหลกเกณฑดงตอไปน การเสนอวาระการประชม บรษทใหสทธผ ถอหนรายเดยวหรอหลายรายทถอหน เสนอวาระการประชมลวงหนา ตอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาบรรจเปนวาระการประชม และบรษทจะแจงในหนงสอนดประชมวา เปนวาระทก าหนด โดยผ ถอหน แตหากคณะกรรมการบรษทปฏเสธไมรบเรองทผ ถอหนเสนอเพอใหบรรจเปนวาระ บรษทจะชแจงเหตผลใหทประชมสามญผ ถอหนประจ าปทราบ ส าหรบการเสนอชอบคคลเขารบการเลอกตงเปนกรรมการ บรษทใหสทธแกผ ถอหนทกรายเสนอชอบคคลเพอพจารณาเขารบการเลอกตงเปนกรรมการบรษทลวงหนา จากนนจะเสนอรายชอบคคลทเหนวาเหมาะสมใหคณะกรรมการบรษทพจารณากอนเสนอตอทประชมผ ถอหนเพอพจาณาอนมตตอไป อยางไรกด ในชวงเวลาดงกลาว ไมมผ ถอหนเสนอวาระการประชมและเสนอชอบคคลเพอรบการพจารณาคดเลอกเปนกรรมการบรษทเปนการลวงหนาแตอยางใด



การก าหนดใหผถอหนทไมสามารถเขารวมประชมดวยตนเองใชสทธออกเสยงโดยการมอบฉนทะ บรษทไดใหสทธแกผ ถอหนในกรณทไมสามารถเขารวมประชมผ ถอหนไดดวยตนเอง โดยการมอบฉนทะใหกรรมการอสระทไมมสวนไดเสยในวาระพจารณาเลอกตงกรรมการเปนผ รบมอบฉนทะจากผ ถอหน หรอบคคลใดๆเขารวมประชมและออกเสยงลงมตแทนตนเองได โดยใชหนงสอมอบฉนทะตามแบบทกรมพฒนาธรกจการคา กระทรวงพาณชยก าหนด ซงบรษทไดจดสงหนงสอมอบฉนทะจ านวน 2 แบบ รวมถงเอกสารและหลกฐานทผ เขารวมประชมตองแสดงกอนเขารวมประชม วธการมอบฉนทะ และการลงทะเบยน ไปพรอมกบหนงสอนดประชมผ ถอหน ซงไดมการสงทางไปรษณยทงฉบบภาษาไทยและภาษาองกฤษใหผ ถอหนลวงหนา 7-14 วนกอนวนประชม และมการเผยแพรเอกสารดงกลาวในเวบไซตของบรษททงภาษาไทยและภาษาองกฤษ เปนการลวงหนากอนวนประชมมากกวา 15 วน การมอบหมายใหกรรมการอสระเปนผมหนาทดแลประโยชนของบรษทและผถอหน กรรมการอสระเปนผ ทมบทบาทส าคญในการก ากบดแลกจการ บรษทจงตระหนกถงความส าคญในการท าหนาทของกรรมการอสระเพอสนบสนนนโยบายทเปนประโยชนตอผ ถอหน หรอคดคานเมอเหนวากระทบตอผลประโยชนของผ ถอหนบรษทจงจดใหมชองทางส าหรบผ ถอหนในการเสนอแนะ แสดงความคดเหน หรอแจงขอรองเรยนมายงกรรมการอสระ ผานอเมล www.rci.co.th ซงกรรมการอสระจะเปนผพจารณาด าเนนการใหเหมาะสมในแตละเรอง อาท การตรวจสอบเทจจรง และหาวธการเยยวยาเหมาะสม หรอกรณเปนขอเสนอแนะทกรรมการอสระพจารณาแลว มความเหนวาเปนเรองส าคญทมผลตอผ มสวนไดเสยโดยรวม หรอมผลตอการประกอบธรกจของบรษท กรรมการอสระจะเสนอเรองดงกลาวตอทประชมคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาก าหนดเปนวาระการประชมในการประชมผ ถอหน ซงในปทผานมายงไมมผ ถอหนแสดงความคดเหนหรอแจงขอรองเรยนใด ๆ

หมวดท 3 การค านงถงบทบาทของผมสวนไดเสย (Roles of Stakeholders)

บรษทมอดมการณในการด าเนนธรกจอยางมคณธรรม และถอมนในความรบผดชอบตอสงคม มการด าเนนธรกจโดยยดหลกการสรางคณคารวมกน ระหวางองคกร และผ มสวนไดเสยทกฝาย เพอประโยชนรวมกนอยางยงยน โดยมคณะกรรมการบรษทเปนผ ก ากบดแลใหมการด า เนนการตามทกฎหมายก าหนด และตามทไดก าหนดไวเปนแนวทางในหลกบรรษทภบาลอารซไอ และนโยบายตาง ๆ ทเกยวของ รวมถงดแลใหมนใจไดวาสทธดงกลาวไดรบความคมครองและไดรบการปฏบตดวยความเสมอภาคอยางเครงครด ทงน สามารถสรปแนวทางการปฎบตตอผ มสวนไดเสยกลมตางๆ ไดดงน



3.1) ผถอหน บรษทใหความส าคญกบผ ถอหนในฐานะเจาของบรษท จงก าหนดใหคณะกรรมการในฐานะ

ตวแทนของผ ถอหน รวมทงผบรหารและพนกงานของบรษท มหนาทตองด าเนนธรกจตามหลกบรรษทภบาล และอดมการณอารซไอ เพอใหเกดประโยชนสงสดและเพมมลคาใหกบผ ถอหนในระยะยาว บรษทเคารพสทธของผ ถอหนและตระหนกถงหนาทในการดแลผ ถอหนอยางเทาเทยม ทงสทธขนพนฐานทก าหนดไวตามกฎหมายและขอบงคบบรษท อาท สทธในการเขารวมประชมผ ถอหน การเสนอวาระการประชมลวงหนา การเลอกตงกรรมการ สทธทจะไดรบผลตอบแทนอยางเปนธรรม รวมถงยงใหสทธแกผ ถอหนในการเสนอแนะขอคดเหนตางๆ เกยวกบการด าเนนธรกจของบรษทผานกรรมการอสระ โดยทก ๆ ขอคดเหนจะไดรบการรวบรวมเพอเสนอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาตอไป 3.2) พนกงาน บรษทใหความส าคญในคณคาของพนกงาน โดยตระหนกวาพนกงานเปนทรพยากรอนมคาในการขบเคลอนบรษทใหประสบความส าเรจ บรษทจงมงมนทจะดแลและสรางคณภาพชวตใหแกพนกงานอยางดทสด รวมถงค านงถงความหลากหลายดานวฒนธรรมและคานยมของแตละทองถน ตลอดจนการก าหนดแนวปฎบตดานแรงงานและสทธมนษยชนตางๆ เพอใหเปนไปตามมาตรฐานสากล ทงดานสทธมนษยชน แรงงาน สงแวดลอม และการตอตานการคอรรปชน 3.3) ลกคา บรษทมความมงมนทจะสรางสรรคนวตกรรมอยางตอเนองเพอสงมอบสนคา และบรการทตอบสนองความตองการทแทจรงของลกคา ทงดานคณภาพและราคาทเปนธรรม โดยสนคาและบรการจะตองมความปลอดภยในระดบมาตรฐานสากล เปนมตรตอสงแวดลอม และเสรมสรางการเตบโตอยางยงยน เพอใหลกคาเกดความมนใจและไดรบพงพอใจสงสด และไดจดใหมหนวยงานทรบผดชอบการบรหารลกคาสมพนธ เพอใหขอเสนอแนะเกยวกบสนคาและบรการ รวมถงการใหค าปรกษาเกยวกบวธการแกปญหา การบรการหลงการขาย รวมถงรบขอรองเรยนเมอเกดปญหา เพอน าขอเสนอแนะไปจดท าเปนแผนงานส าหรบปรบปรงประสทธภาพการด าเนนงานใหดมากขน

บรษทมกระบวนการบรหารเพอสรางความสมพนธทดกบลกคา จงไดมการส ารวจความพงพอใจของลกคาเปนประจ าทกป เพอวดระดบความคาดหวง และความพงพอใจของลกคา เพอรบฟงความคดเหนของลกคา (Customer Feedback ) สงผลใหมระบบศนยกลางฐานขอมลลกคาส าหรบการขายและการใหบรการ รวมทงยงมระบบวเคราะหขอมลพฤตกรรมการบรโภคของลกคา เพอเรยนรความตองการของลกคาและสรางความพงพอใจใหกบลกคาในระยะยาว

3.4) คคา / คแขงธรกจ บรษทปฎบตตามกรอบการแขงขนทางการคาทสจรต โปรงใส โดยยดถอการปฏบตตามเงอนไขทางการคาและสญญาทก าหนด จรรยาบรรณอารซไอ และค ามนทใหไวกบคคาอยางเครงคร ด


โดยมการพจารณาราคาซอทเหมาะสมและยตธรรม โดยค านงถงความสมเหตสมผลดานราคา คณภาพ และบรการทไดรบ มการก าหนดระเบยบในการจดหา และการด าเนนการตาง ๆ ทชดเจน ไมเรยกหรอรบทรพยสน หรอผลประโยชนใด ๆ จากคคา สนบสนนการจดหาทเปนมตรตอสงแวดลอม หลกเลยงการซอสนคากบคคาทละเมดสทธมนษยชน หรอละเมดทรพยสนทางปญญหา และไมท าธรกจกบคคาทมพฤตกรรมทไมชอบดวยกฎหมาย มความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอม และบรษทจะไมท าธรกรรมกบบคคลหรอนตบคคลทกระท าผดกฎหมาย หรอมพฤตกรรมทสอไปในทางทจรต และมการเผยแพรนโยบายตอตานทจรตคอรรปชนในเวบไซตของบรษท

3.5) ผรวมลงทน บรษทเคารพซงสทธของผ รวมทนและปฎบตตอผ รวมทนทกรายอยางเปนธรรม ไมเอาเปรยบผ รวมทน ตลอดจนใหความรวมมออยางดกบผ รวมลงทนเพอสงเสรมและสนบสนนการด าเนนงานของกจการรวมทนใหมความแขงแกรง สนบสนนใหมการแลกเปลยนความคดเหน ขอเสนอแนะ และรวมกนพจารณาก าหนดแผนธรกจ รวมกนพจารณาจดสรรผลประโยชนอยางเหมาะสม รวมทงตดตามและผลกดนใหการด าเนนงานของกจการรวมทนเปนตามกรอบของกฎหมายและแนวทางการพฒนาอยางยงยน ทงน เพอใหการด าเนนงานของกจการรวมทนประสบผลส าเรจตามวตถประสงคของกจการรวมทน 3.6) เจาหน คณะกรรมการบรษท ค านงถงความเสมอภาคของทกฝายทเกยวของ ความซอสตยในการด าเนนธรกจ และยดมนในการด าเนนธรกจเพอสรางความเชอถอและเปนธรรมใหกบเจาหน โดยมนโยบายและแนวทางปฏบตตอเจาหน ดงน

1. ปฏบตตามสญญาและเงอนไขตางๆ ทตกลงกนไวอยางเครงครด ทงในแงของการช าระคนเงนตนและดอกเบย การดแลหลกทรพยค าประกน รวมถงภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน

2. ในกรณทไมสามารถปฎบตตามเงอนไขขอใดขอหนง หรอมเหตท าใหผดนดช าระหน ตองรบแจงใหเจาหนทราบโดยไมปกปดขอเทจจรง เพอรวมกนพจารณาหาแนวทางแกไขโดยใชหลกความสมเหตสมผล

3. บรหารจดการเงนทนใหมโครงสรางทเหมาะสมเพอสนบสนนการด าเนนธรกจของบรษท และรกษาความเชอมนตอเจาหน

4. มงมนในการรกษาสมพนธภาพทยงยนกบเจาหนและใหความเชอถอซงกนและกน 3.7) ชมชน

บรษทด าเนนธรกจอยางมคณธรรมตอผ มสวนไดเสยทกฝาย และถอมนในอดมการณการด าเนนธรกจทรบผดชอบตอสงคม โดยมงสนบสนนกจกรรมเพอพฒนาคณภาพชวต และเสรมสราง


ประโยชนของชมชนและสงคม สงเสรมใหพนกงานและผ เกยวของปฏบตตนเปนพลเมองดทมหนาทรบผดชอบและท าประโยชนใหกบชมชนและสงคม

3.8) หนวยงานราชการ บรษทใหความส าคญกบหนวยงานราชการในฐานะผ มสวนไดเสย โดยไดก าหนดแนวปฎบต

ในการท าธรกรรมกบรฐไวในจรรยาบรรณอารซไอ และนโยบายตอตานคอรรปชน โดยจะตองปฏบตตามกฎหมายและระเบยบปฎบตทเกยวของอยางเครงครด ซงอาจมเงอนไข ขนตอน หรอวธปฏบตทแตกตางกนในแตละทองถน และตองไมกระท าการใด ๆ ทอาจจงใจใหพนกงานในหนวย งานราชการมการด าเนนการทไมถกตองเหมาะสม รวมถงการใหความรวมมอกบหนวยงานราชการ ทงทางดานวชาการและการสนบสนนกจกรรมตาง ๆ ตลอดจนรบฟงความคดเหน ขอเสนอแนะหรอขอรองเรยนตาง ๆ ของหนวยงานราชการ การปลกฝงวฒนธรรมองคกร อารซไอ ไดจดกจกรรมตาง ๆ ขนเพอสนบสนนใหพนกงานยดมนและปฎบตตาม โดยมจรรยาบรรณ RCI (RCI Code of Conduct) เปนกรอบในการปฎบตงาน จรรยาบรรณ RCI (RCI Code of Conduct) คณะกรรมการบรษทไดรวบรวมขอพงปฏบตเปนลายลกษณอกษร เรยกวา “จรรยาบรรณอารซไอ” มาเปนแนวทางการปฏบตงานทสอดคลองกบการบรหารงานของอารซไอ โดยมการปฏบตตนเปนแบบอยางทด เพอใหสอดคลองกบววฒนาการของบรษท และเหมาะสมกบสภาพเศรษฐกจและสงคมทเปลยนแปลงไป โดยไดรวบรวมแนวปฏบตมาจดหมวดหม เสรมดวยตวอยางและก าหนดขอพงปฏบตทชดเจน เพอใหเขาใจไดงาย และสามารถน าไปใชไดสะดวก รวมทงก าหนดนโยบายการคมครองและใหความเปนธรรมแกพนกงานทแจงขอมลหรอใหเบาะแสเกยวกบการทจรต หรอไมปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบบรษท จรรยาบรรณอารซไอ และนโยบายตอตานคอรรปชน (Helping Line Policy ) โดยมคณะท างานก าหนดนโยบายและใหค าปรกษาเกยวกบการปฏบตตามจรรยาบรรณอารซไอ ซงประกอบดวยผบรหารระดบสงในหนวยงานทมหนาทดแลในเรองตางๆ ทเกยวของและตวแทนทเปนผบรหารระดบสงท าหนาทตดตามผลการด าเนนงาน ตลอดจนใหค าปรกษาในเรองตาง ๆทเกยวของ โดยไดก าหนดชองทางใหพนกงานแสดงความคดเหน และตงค าถามทเกยวของกบจรรยาบรรณอารซไอบนเวบไซต เพอเปนการสงเสรมใหพนกงานตระหนกในเรองจรรยาบรรณอารซไอ จงไดจดใหมการใหความรและสงเสรมการปฏบตตามจรรยาบรรณอารซไอ ใหแกพนกงานทกคน ทกระดบ เนนการสรางจตส านกใหแกพนกงานตงแตเรมเขางานโดยไดจดท าคมอจรรยาบรรณเปนรปเลม เพอใหพนกงานทกคนเกดความรความเขาใจและ


สามารถน าไปใชเปนหลกในการปฏบตงานเครงครด และเปนปจจยส าคญในการประเมนศกยภาพของพนกงานเปนประจ าทกป

การด าเนนการในการตอตานคอรรปชน

เพอแสดงความมงมนในการด าเนนการตามหลกปฏบตสากลดานสทธมนษยชน แรงงาน สงแวดลอม และการตอตานคอรรปชน ซงมความสอดคลองกบการด าเนนงานของอารซไอ ทยดถอปฏบตตามการก ากบดแลกจการทด ความมคณธรรมและจรรยาบรรณอารซไอ โดยมหลกการ 5 ขอ ดงตอไปน 1) จรยธรรมทางธรกจ ด าเนนธรกจบนพนฐานของความถกตอง ซอสตยสจรต มจรยธรรม มความโปรงใส รวมถงปฏบตตามกฎหมายและระเบยบทเกยวของกบการด าเนนธรกจอยางเครงครดไมท าการใด ๆ อนเปนวธททจรตคอรรปชน ตดสนบนดวยการเสนอหรอสญญาจะใหเงน ทรพยสน สงของ หรอผลประโยชนอนใด เพอจงใจใหตนเองหรอบคคลอน ใด ไดรบผลประโยชนอน ๆ ทไมควรไดรบ รวมถงการท าใหไดเปรยบผ อนในการประกอบธรกจ 2) แรงงานและสทธมนษยชน ใหความส าคญกบการคมครองแรงงาน โดยเฉพาะแรงงานเดก สตร และแรงงานตางดาว ไมบงคบใชแรงงานในลษณะแรงงานทาส ดแลการจายคาจาง ผลประโยชน และการก าหนดระยะเวลา การท างานอยางถกตองและเปนธรรม 3)อาชวอนามย และความปลอดภย ดแลสภาพแวดลอมในการท างานใหถกสขลกษณะและปลอดภย ควบคมความเสยงของการเกดอบตเหตและผลกระทบตอสขภาพทอาจเกดจากการปฎบตงาน และการจดใหมอปกรณปองกนอนตรายสวนบคคลใหเพยงพอและพรอมใชงานเสมอ 4)สงแวดลอม ด าเนนธรกจโดยค าถงผลกระทบตอทรพยากรธรรมชาตและสงแวดลอม ไดแก การลดปรมาณการใชทรพยากร การน ากลบมาใชซ าหรอใชใหม และการสรางทดแทน 5)กฎหมายและขอก าหนด ปฏบตตามกฎหมาย ขอก าหนด และกฎระเบยบตาง ๆ ทเกยวของทงหมด นโยบายการคมครองและใหความเปนธรรมแกพนกงานทแจงขอมล หรอใหเบาะแสเกยวกบการทจรตหรอไมปฎบตตามกฎหมายหรอไมปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบบรษทและจรรยาบรรณ อารซไอ (Helping Line Policy) ผ มสทธรองเรยน 1.พนกงานทพบเหนการกระท าทฝาฝนกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบบรษท หรอจรรยาบรรณในการด าเนนธรกจของอารซไอ 2.พนกงานทถกกลนแกลง ขมข ถกลงโทษทางวนย เชน ถกลดขนเงนเดอน ถกพกงาน ใหออกจากงานหรอถกเลอกปฏบตดวยวธการอนไมชอบทเกยวเนองกบสภาพการจางงาน อนเนองมาจากการท


ตนไดรองเรยน ใหขอมล หรอจะใหขอมล ชวยเหลอในขนตอนการสบสวนสอบสวน หรอรวบรวมขอเทจจรงใหแกผ รบขอรองเรยน รวมไปถงการฟองรองด าเนนคด การเปนพยาน การใหถอยค า หรอการใหความรวมมอใด ๆ ตอศาลหรอหนวยงานของรฐ ผ รบขอรองเรยน 1.ผบงคบบญชาทตนเองไววางใจในทกระดบ 2.ประธานเจาหนาทบรหาร 3.กรรมการผจดการ วธการรองเรยน รองเรยนตอผ รบขอรองเรยนคนใดคนหนง ดงตอไปน 1.รองเรยนไดโดยตรงดวยวาจา หรอลายลกษณอกษร 2.ผานทาง E-mail Address ของผ รบขอรองเรยน 3.ท าเปนจดหมายถงผ รบขอรองเรยนผาน Opinion Box 4.ในกรณทผ รองเรยนเลอกทจะไมเปดเผยชอตองระบรายละเอยดขอเทจจรง หรอหลกฐานทชดเจนเพยงพอทแสดงใหเหนวามเหตอนควรเชอวามการกระท าทเปนการฝาฝนกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบบรษท หรอจรรยาบรรณในการด าเนนธรกจของอารซไอเกดขน ทงนการรองเรยนจะถอเปนความลบทสด และผ รองเรยนสามารถรองเรยนไดมากกวาหนงชองทาง และไมจ าเปนตองเปดเผยตวตนผ รองเรยน แตหากเปดเผยตนเองจะท าใหอารซไอสามารถแจงผลการด าเนนการหรอรายละเอยดเพมเตมในเรองทรองเรยนใหทราบได ขนตอนการตรวจสอบขอเทจรง 1.ผ รบขอรองเรยนจะเปนผ ด าเนนการตรวจสอบและรวบรวมขอเทจรง หรอแตงตงกรรมการตรวจสอบขอเทจจรง เพอเปนผตรวจสอบขอเทจจรง 2.ผ รบขอรองเรยนหรอผ ไดรบมอบหมายสามารถเชญใหพนกงานคนหนงคนใดมาใหขอมล หรอขอใหจดสงเอกสารใดๆ ทเกยวของมาเพอการตรวจสอบหาขอเทจจรง 3.หากตรวจสอบแลวพบวาเปนความจรงอารซไอจะด าเนนการดงตอไปน

- ในกรณทขอรองเรยนเปนเรองท อารซไอกระท าผดกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบ หรอจรรยาบรรณของอารซไอจะเสนอเรองพรอมความเหน และก าหนดแนวทางในการปฏบตทถกตองตอผ มอ านาจด าเนนการในอารซไอ พจารณาด าเนนการ และในกรณทเปนเรองส าคญ เชน เปนเรองทกระทบตอชอเสยงภาพลกษณหรอฐานะทางการเงนของบรษท ขดแยงกบนโยบายในการด าเนนธรกจของบรษท หรอเกยวของกบผบรหารระดบสง เปนตน ใหเสนอเรองตอคณะกรรมการตรวจสอบ หรอ คณะกรรมการบรษทเพอพจารณา -ในกรณทขอรองเรยนใหเกดความเสยหายตอผ ใดผหนง จะเสนอวธการบรรเทาความเสยหายทเหมาะสมและเปนธรรมใหกบผ เสยหาย


การคมครองปกปองผ ทแจงขอมลหรอใหเบาะแส 1.ผ รองเรยนสามารถเลอกทจะไมเปดเผยตนเองไดหากเหนวาการเปดเผยอาจท าใหเกดความเสยหายกบตนเอง แตตองระบรายละเอยดขอเทจจรงหรอหลกฐานทชดเจนเพยงพอทแสดงใหเหนวามเหตอนควรเชอวามการกระท าทเปนการฝาฝนกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบบรษท หรอจรรยาบรรณในการด าเนนธรกจของอารซไอเกดขน อยางไรกตามหากเลอกทจะเปดเผยตนเองกจะท าใหผ รบขอรองเรยนสามารถด าเนนการไดอยางรวดเรวยงขน

2.ขอมลทเกยวของ อารซไอถอเปนความลบ และจะเปดเผยเทาทจ าเปน โดยค านงถงความปลอดภย และความเสยหายของผ รายงาน แหลงทมาของขอมล หรอบคคลทเกยวของ ทงนผ รบผดชอบในทกขนตอนจะตองรกษาขอมลทไดรบรชนความลบสงสด และไมเปดเผยตอบคคลอน หากฝาฝนถอเปนการกระท าความผดวนย

3.กรณทผ รองเรยนเหนวาตนอาจไดรบความไมปลอดภย หรออาจเกดความเดอดรอนเสยหาย ผ รองเรยนสามารถรองขอใหบรษทก าหนดมาตรการคมครองทเหมาะสมกได หรอบรษทอาจก าหนดมาตรการคมครองผ รองเรยนไมตองรองขอกได หากเหนวาเปนเรองทมแนวโนมทจะเกดความเสยหายหรอความไมปลอดภย

4.พนกงานทปฏบตตอบคคลอนดวยวธการทไมเปนธรรม เลอกปฏบตดวยวธการทไมเหมาะสมหรอกอใหเกดความเสยหายตอบคคลอนนน อนมเหตจงใจมากจากการทบคคลอนนนไดรองเรยน ไดแจงขอมลรองเรยนหรอใหเบาะแสเกยวกบการทจรต หรอการไมปฏบตตามกฏหมาย กฏระเบยบ ขอบงคบหรอจรรยาบรรณในการด าเนนธรกจของอารซไอ รวมไปถงการทบคคลอนนนฟองรองด าเนนคด เปนพยาน ใหถอยค า หรอใหความรวมมอใด ตอศาลหรอหนวยงานของรฐถอเปนการกระท าความผดวนยทตองไดรบโทษ ทงนอาจไดรบโทษตามทกฎหมายก าหนดไวหากการกระท าความผดตามกฎหมาย

5.ผ ทไดรบความเดอดรอนเสยหายจะไดรบการบรรเทาความเสยหายดวยว ธการหรอกระบวนการทมความเหมาะสม และเปนธรรม

หมวดท 4 การเปดเผยขอมลและความโปรงใส (Disclosure and Transparency)

บรษทฯใหความส าคญเรองการเปดเผยสารสนเทศ เนองจากเปนเรองทมผลกระทบตอการตดสนใจของผลงทนและผ มสวนไดเสย จงมความจ าเปนทตองมการควบคมและก าหนดมาตรการในการเปดเผยสารสนเทศทงทเปนสารสนเทศทางการเงนและทไมใชทางการเงนใหถกตองตามทกฎหมายก าหนด โดยมสาระส าคญครบถวน เพยงพอ เชอถอไดและทนเวลา ทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ โดยเปดเผยขอมลสารสนเทศผาน เวบไซตของบรษทฯ และเพอใหพนกงานยดถอปฏบตตามกฎหมาย กฎเกณฑ


ขอบงคบตางๆ ทก าหนดโดยส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และหนวยงานอนของรฐ อยางเครงครดและตดตามการแกไขเปลยนแปลงอยอยางสม าเสมอ เพอใหมนใจไดวากฎหมายกฎเกณฑ ของบงคบทบรษทถอปฏบตนนมความถกตองและเปนหลกประกนใหผ ถอหนเชอมนในการด าเนนธรกจทโปรงใสถกตองตรงไปตรงมา เชน

1. เปดเผยขอมลการเงนและขอมลทมใชขอมลการเงนอยางถกตอง ครบถวน ทนเวลา 2. จดท ารายงานความรบผดชอบของคระกรรมการตอรายงานทางการเงน และแสดงไวคกบ

รายงานผสอบบญชในรายงานประจ าป 3. ก าหนดใหกรรมการและผบรหารตองรายงานการมสวนไดสวนเสยของตนและบคคลทมความ

เกยวของซงเปนสวนไดเสยทเกยวของกบการบรหารจดการของบรษทหรอบรษทยอยใหบรษททราบผานเลขานการบรษท เพอท าการเกบรกษาและรวบรวมเสนอใหประธานกรรมการบรษทและประธานคณะกรรมการตรวจสอบทราบภายใน 7 วนท าการ นบแตวนทบรษทไดรบรายงานนน

4. คณะกรรมการบรษทไดก าหนดนโยบายใหกรรมการตองเปดเผย /รายงานการซอ-ขายหน/ ถอครองหลกทรพยของบรษทใหทประชมคณะกรรมการทราบทกครง

5. เปดเผยวธการสรรหากรรมการและวธการประเมนผลการปฏบตงานของคณะกรรมการ 6. เปดเผยขอมลการปฏบตหนาทในคณะอนกรรมการและจ านวนครงการเขาประชมเปน

รายบคคล 7. เปดเผยโครงสรางการด าเนนงานและการลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมอยางชดเจน 8. เปดเผยขอมลคาตอบแทนทกรรมการแตละคนไดรบจากการเปนกรรมการในคณะอนกรรมการ

เปนรายบคคล 9. เปดเผยนโยบายการจายคาตอบแทนแกกรรมการและผบรหารระดบสง รวมทงรปแบบ ลกษณะ

และจ านวนคาตอบแทนทกรรมการแตละคนไดรบจากการเปนกรรมการในคณะอนกรรมการชดตางๆ 10.เปดเผยนโยบายการดแลสงแวดลอมและสงคม และผลการปฏบตงานตามนโยบาย 11.รายงานนโยบายการก ากบดแลกจการและผลการปฏบตงานตามนโยบาย 12.เปดเผยโครงการลงทนทส าคญตางๆ และผลกระทบทมตอโครงการลงทน โดยเปดเผยขอมล

สารสนเทศผานระบบ SET Community Portal ของตลาดหลกทรพยฯ และเวบไซตของบรษทฯ คณะกรรมการบรษทยงคงยดมนแนวปฏบตเรองการเปดเผยขอมลทเกยวของกบบรษท เพอเปน

การจดระเบยบการเปดเผยขอมลทเกยวของของบรษทฯ ใหเปนระบบ และปองกนความเสยหายทอาจเกดขนจากการเปดเผยขอมลอยางไมถกตองรวมทงเพอใหผ ถอหน นกลงทน สาธารณชน หรอผ มสวนไดเสยตางๆ มนใจไดวาการเปดเผยขอมลของบรษทฯมความถกตองชดเจนสอดคลองกบกฎหมาย และเปนไปอยางเทาเทยมกนตามนโยบายการเปดเผยขอมล (Disclosure Policy) โดยก าหนดใหมบคคลทมสทธเปดเผยขอมลส าคญทยงไมไดเปดเผยสสาธารณะ ก าหนดชวงเวลาทตองใชความระมดระวงเปนพเศษ


กอนก าหนดเวลาทจะเปดเผยขอมลส าคญออกสสาธารณะ ซงรายละเอยดของแนวปฏบตไดเผยแพรใหผ มสวนไดเสยและบคคลทวไปทราบบนเวบไซตบรษทฯ

นกลงทนสมพนธ

หนวยงานนกลงทนสมพนธของบรษท ไดท าหนาทตดตอสอสารกบนกลงทนสถาบน นกลงทนรายยอย ผ ถอหนรวมทงวเคราะห และหนวยงานภาครฐทเกยวของอยางเทาเทยมและเปนธรรม โดยหากผ ถอหนตองการขอมลเพมเตม สามารถตดตอโดยตรงทหนวยงานนกลงทนสมพนธ ทอย บมจ. โรแยล ซรามค อตสาหกรรม อาคารบรษท ไดนาสต เซรามค เลขท 37/7 ถนนสทธสารวนจฉย แขวงสามเสนนอก เขตหวยขวาง กรงเทพฯ 10310 โทรศพท 0-2276-9275-80 โทรสาร 0-2643-0948-9

ผลประโยชนทขดแยง (1) ธรกรรมทอาจท าใหเกดผลประโยชนทขดแยงหรออาจมธรกรรมซงอาจน าไปสการขดแยงทาง

ผลประโยชน และ/หรอธรกรรมกบคสญญาทเกยวของจะตองไดรบการพจารณาอยางรอบคอบเพอใหเปนไปตามกฎและระเบยบทเกยวของของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย นอกจากน ธรกรรมดงกลาวจะตองท าในลกษณะเสมอนท ารายการกบบคคลภายนอกทไมมความสมพนธกบบรษทฯและด าเนนการโดยใหเกดประโยชนอยางเตมทกบบรษทฯ และผ ถอหนทงหมด

บรษทฯก าหนดใหกรรมการและผ บรหารของบรษทฯ สงรายงานการมสวนไดเสยซงมเนอหาสรปเกยวกบการถอครองหนและการเปนกรรมการในบรษทอนของกรรมการและผบรหารของบรษทฯ และของบคคลทเกยวของกบกรรมการและผ บรหารของบรษทฯ ซงขอมลนจะถกเกบไวกบบรษทฯ เพอตดตามรายการเกยวโยงหรอรายการกบบคคลทเกยวของทอาจเกดขน กรรมการและผบรหารทเขาใหมของบรษทฯ จะสงรายงานนภายใน 30 วนหลงจากวนทไดรบการแตงตง

ในกรณทมการเปลยนแปลงของบคคลเกยวโยงและญาตสนท กรรมการและผบรหารจะสงรายงานทแกไขใหมใหบรษทฯ ภายใน 14 วนหลงจากวนทมการเปลยนแปลง

คณะกรรมการยงคอยดแลตดตามการปฏบตตามระเบยบวาดวยเกณฑ วธการ และการเปดเผยธรกรรมดงกลาวดวย บรษทฯ มนโยบายทจะเปดเผยขอมลของธรกรรมดงกลาวอยางละเอยด ซงรวมถงจ านวนเงน คสญญาในธรกรรม

เหตผลของการท าธรกรรม และความจ าเปนของธรกรรมในรายงานประจ าปของบรษทฯ และในหมายเหตประกอบงบการเงนทเกยวของ

บรษทฯมนโยบายทจะปองกนไมใหกรรมการ ผบรหาร และพนกงานใชสถานภาพของตนเพอหาผลประโยชนสวนตว ดงนน กรรมการ ผบรหาร และพนกงานจะตองละเวนจากการท าธรกรรมทเกยวเนองใดๆ ทอาจน าไปสการขดแยงทางผลประโยชนกบบรษทฯ นอกจากน กรรมการ ผบรหาร และพนกงานใดท


มสวนไดเสยจะไมไดรบอนญาตใหเขารวมในกระบวนการตดสนใจ โดยเฉพาะอยางยงกรรมการจะถกหามไมใหพจารณาหรอลงคะแนนเสยงในเรองทอาจมการขดกนระหวางผลประโยชนของกรรมการเหลานนกบบรษทฯ

คณะกรรมการและฝายบรหารยงไดเนนย าการพจารณาธรกรรมระหวางบรษท ซงหมายถงธรกรรมระหวางบรษทฯและบรษทยอย อยางรอบคอบและไมมอคต

(2) การก ากบดแลการใชขอมลภายใน คณะกรรมการของบรษทไดก าหนดมาตรฐานการปองกนการใชขอมลภายในโดยมชอบ(Insider

Trading) ของบคคลทเกยวของซงหมายถงคณะกรรมการบรษท ฝายจดการ และพนกงานในหนวยงานทเกยวของกบขอมล รวมทงคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะของบคคลดงกลาว

คณะกรรมการหามกรรมการ ผบรหาร และพนกงานไมใหใชโอกาสหรอขอมลทไดรบ ขณะท างานในต าแหนงของตนเพอหาผลประโยชนสวนตว หรอเพอจดตงธรกจทแขงหรอเกยวของกบธรกจของ บรษทฯ ซงรวมถงการหามใชขอมลภายในทส าคญเพอซอหรอขายหนและหลกทรพยของบรษทฯ เพอผลประโยชนของบคคลเหลานนอยางเดดขาด และหามการใหขอมลภายในแกบคคลหรอนตบคคลอนเพอซอหรอขายหนและหลกทรพยของบรษทฯ การปองกนความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการบรษทฯไดก าหนดนโยบายและการด าเนนการตางๆ ดงน • บรษทฯมโครงสรางการถอห นทชดเจน โปรงใส ไมมการถอหนไขวกบผ ถอหนรายใหญ จงไมท า

ใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนใหแกฝายใดฝายหนง โดยไดเปดเผยโครงสรางทางการถอหนของบรษทและบรษทยอยไวในรายงานประจ าปอยางละเอยด รวมถงการเปดเผยการถอหลกทรพยของคณะกรรมการบรษทอยางครบถวน

• มการแบงแยกหนาทความรบผดชอบอยางชดเจนระหวาง คณะกรรมการบรษท ฝายบรหาร และผ ถอหน จงท าใหปราศจากการกาวกายหนาทความรบผดชอบ ในกรณทกรรมการบรษท หรอผบรหารคนใดคนหนงมสวนไดเสยกบผลประโยชนในเรองทก าลงพจารณา ผ มสวนไดเสยนนกจะไมเขารวมประชม หรองดออกเสยงเพอใหการตดสนใจของคณะกรรมการบรษท และผบรหารเปนไปอยางยตธรรม เพอประโยชนของผ ถอหนอยางแทจรง

• การก าหนดนโยบายการก ากบดแลและการใชขอมลภายในไวในอ านาจด าเนนการและขอบงคบพนกงานอยางเปนลายลกษณอกษร โดยมบทก าหนดลงโทษชดเจนทผบรหารหรอพนกงานน าขอมลไปเปดเผยตอสาธารณะ หรอน าไปใชประโยชนสวนตน


• จรรยาบรรณบรษทฯไดก าหนดแนวปฏบตเพมเตมส าหรบการหามพนกงานใชทรพยสนของบรษทฯหรอใชเวลาท างานในการคนหาขอมล ตดตอ หรอซอขายหลกทรพยอยางเปนประจ าเพอประโยชนส าหรบตนเองหรอบคคลอน โดยไมมเหตอนควร และไมเปนไปเพอประโยชนของบรษทฯ

หมวดท 5 ความรบผดชอบของคณะกรรมการ (Board Responsibilities)

คณะกรรมการจะตองประพฤตตนตามมาตรฐานพฤตกรรมทมจรยธรรมสงสด และปฏบตตามกฎหมาย กฎและระเบยบทงหมด คณะกรรมการมหนาทหลกในการก ากบและก าหนดทศทางการบรหารจดการเพอประโยชนของบรษทฯทงน ไมวาจะเปนการด าเนนการโดยตรงหรอผานคณะกรรมการชดยอยอน คณะกรรมการพงมหนาทดงตอไปน

1. ดแลการด าเนนธรกจของบรษทฯ เพอประเมนวามการบรหารจดการอยางเหมาะสมหรอไม และเพอใหการด าเนนกจกรรมทงหมดเปนไปตามกฎหมายและมาตรฐานดานจรยธรรมทเกยวของ โดยไดจดท าและก าหนดไวในคมอจรรยาบรรณ

2. บรหารการด าเนนงานของบรษทฯ ใหเปนไปตามขอก าหนดทางกฎหมาย วตถประสงคและกฎขอบงคบของบรษทฯตลอดจนมตของทประชมผ ถอหน

3. จดท าและใหความเหนชอบ แผนงาน การด าเนนการตางๆ ตลอดจนแผนงานทางการเงนทส าคญ

4. ทบทวนและใหความเหนชอบการเปลยนแปลงส าคญๆ ในหลกการและแนวปฏบตดานการตรวจสอบบญชและการบญชทใชในการจดท างบการเงนของบรษทฯ

5. ประเมนปจจยความเสยงส าคญ ทเกยวของกบผลการด าเนนงานของบรษทฯ และทบทวนมาตรการเพอน ามาแกไขและบรรเทาความเสยงดงกลาว

6. ประเมนผลการท างานและความสามารถของตน และการปรบปรงวธการท างานตามความจ าเปน ตามแบบประเมนตนเอง เรอง การปฏบตตามหลกการก ากบดแลกจการทด (Corporate Governance Self- Assessment) เปนประจ าทกป

7. ใหความเหนชอบคาตอบแทนของพนกงาน 8. แตงตงคณะกรรมการชดยอยทเหมาะสมเพอบรหารธรกจของบรษทฯ ตามทคณะกรรมการ

มอบหมาย คณะกรรมการไดมอบหมายอ านาจและความรบผดชอบใหกรรมการบรหารซงจะท างานรวมกบ

เจาหนาทบรหารอนๆ ในการบรหารจดการธรกจเพอใหสอดคลองกบมาตรฐานของบรษทฯ และเพอใหเปนไปตามแผน ค าสงหรอทศทางอยางหนงอยางใดของคณะกรรมการ


นอกจากน บรษทฯ ยงใหความส าคญตอระบบควบคมภายใน และระบบการบรหารความเสยงและความตอเนองทางธรกจ รวมทงก าหนดนโยบายตอตานคอรรปชนทเหมาะสมกบบรษทฯ ทด าเนนอยในปจจบน โดยคณะกรรมการจะท างานรวมกบฝายบรหารอยางใกลชดในลกษณะทสอดคลองกบกรอบคานยมหลก พนธกจ และวสยทศน ของบรษทฯ รวมทงจรรยาบรรณทางธรกจ ทงน คณะกรรมการบรษทไดสอสารนโยบายดงกลาวใหกรรมการ ผบรหารและพนกงานรบทราบผานชองทางทหลากหลาย พรอมทงก าหนดใหมชองทางส าหรบบคคลทงภายในและภายนอกเพอแจงเรองการพบเหนการกระท าทเปนการละเมดนโยบายการก ากบดแลกจการดงกลาวตอคณะกรรมการ ซงครอบคลมถงมาตรการคมครองผใหเบาะแสดวย

การประเมนของคณะกรรมการ ปจจบนคณะกรรมการบรษทฯประกอบไปดวยกรรมการ 9 คน กรรมการอาจไดรบการเลอกตงซ า

ทกๆ 3 ป โดยค านงถงองคประกอบหลายอยาง โดยสงหนงทส าคญคอความสามารถทจะมสวนรวมผลกดนกลยทธการเตบโตทางธรกจของบรษทฯ

คณะกรรมการไดมการประเมนผลการท างานของคณะกรรมการทงของคณะกรรมการทงชด และ การประเมนตนเองของกรรมการอยางเปนทางการส าหรบรอบประจ าป 2562 โดยเลขานการบรษทฯ เปนผด าเนนการสงแบบประเมนผลงานของคณะกรรมการใหแกกรรมการแตละคน โดยแบบฟอรมทตอบกลบมาจะสงใหเกบไวทเลขานการบรษท เพอการประเมนการปฏบตหนาทของคณะกรรมการ และคณะกรรมการชดยอย ประจ าป 2562 ภายใตหวขอ การประเมนเกยวกบโครงสรางและคณสมบตของคณะกรรมการ บทบาทหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรม การการประชมคณะกรรมการ การท าหนาทของคณะกรรมการ ความสมพนธกบฝายจดการ และการ พฒนาตนเองของกรรมการและการพฒนาผบรหาร ซงโดยภาพรวมในป 2562 คณะกรรมการบรษทเหนวาการด าเนนการสวนใหญไดด าเนนการหรอจดท าเรองดงกลาวนนไดดแลว

การพฒนากรรมการและผบรหาร

การพฒนาความรของกรรมการและผบรหาร บรษทฯสงเสรมและอ านวยความสะดวกใหกรรมการ และผบรหารเขารบการฝกอบรมและพฒนาความรทเกยวของกบการก ากบดแลกจการของบรษท รวมทงบรษทไดจดใหมการปฐมนเทศส าหรบกรรมการใหมเปน ประจ าทกครงทมการแตงตงกรรมการใหม โดยจะจดใหมการแสดงภาพรวมเพอแนะน าธรกจและขอมลทเกยวของของบรษท รายชอคณะกรรมการบรษทและโครงสรางการบรหาร เอกสารคมอเกยวกบกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบของหนวยงานทเกยวของ บทบาท อ านาจหนาทและความรบผดชอบของกรรมการ แนวทางการก ากบดแลกจการ หนงสอรบรอง หนงสอบรคณหสนธ และขอบงคบระเบยบ


บรษท วสยทศน เปาหมาย ขอมลการด าเนนงานและกจกรรมของบรษท รวมทงจดใหกรรมการเขาเยยมชมกจการและรวม ประชมทเกยวของกบการก าหนดวสยทศนและแผนธรกจรวมกบผบรหารระดบสงของบรษท

แผนสบทอดงาน บรษทฯไดมการจดเตรยมความพรอมดานบคลากร เพอทดแทนผบรหารระดบสงทจะเกษยณอาย พรอมทงไดก าหนดแนวทางการพฒนาและเพมศกยภาพของผบรหารในการเขารบต าแหนงใหมโดยสบเนองตอกน โดยพจารณาจากพนกงานในระดบผบรหารของบรษทฯและบรษทในเครอทมผลการปฏบตงานดเดน สามารถพฒนาใหรบผดชอบในต าแหนงหนาททสงขนได รวมทงมการก าหนดผ ทจะทดแทนต าแหนงชวคราว ในกรณทเกดเหตฉกเฉนอยางกะทนหน นอกจากน บรษทฯยงสนบสนนใหกรรมการบรษทและผบรหารระดบสงเขารวมสมมนาหลกสตรท

เปนประโยชนตอการปฏบตหนาท ทงหลกสตรทจดโดยบรษทฯและหลกสตรทจดโดยหนวยงานก ากบดแลองคกรของรฐหรอองคกรอสระ เชน หลกสตรกรรมการบรษทของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย ทส านกงาน ก.ล.ต. ก าหนดใหกรรมการของบรษทจดทะเบยนตองผานการอบรม อยางนอยหนงหลกสตร ซงไดแก Directors Certification Program (DCP), Directors Accreditation Program (DAP) และ Audit Committee Program (ACP) ทงนเพอน าความรและประสบการณมาพฒนาองคกรตอไป การอบรมของกรรมการ

ชอหลกสตร รายชอ 1.หลกสตร IAASB’s work plan and value of the audit to the users of financial statements จ ดโดย ส านกงาน กลต.รวมกบสภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภ

1.นางสมรวด ผลประเสรฐ 2.นางศรเพญ มตระวจารณ

การก ากบดแลการด าเนนงานของบรษทยอย 1. สงเสรมใหบรษทยอยน าหลกการก ากบดแลกจการทดมาปฏบต 2. ก ากบดแลโดยผานกรรมการตวแทนและผบรหาร และนโยบายทก าหนดโดยบรษทใหญ 3. พจารณาเรองทมความส าคญ เชน กลยทธ แผนธรกจ การเพมทน หรอลดทน การเลกบรษท

รวมทงนโยบายทส าคญตางๆ 4. ตดตามผลการด าเนนงาน โดยฝายบรหาร คณะกรรมการบรหารและคณะกรรมการบรษทของ

บรษท


5. ดแลใหบรษทยอย ปฏบตตามกฎระเบยบทเกยวของของหนวยงานก ากบดแล ไดแก การท ารายการระหวางกน การไดมาและจ าหนายไปซงสนทรพย การเปดเผย ขอมลอยางเพยงพอและทนเวลา รวมทงดแลใหมการจดท าบญชและรายงานทางการเงนถกตองตามทควร ตามกฎหมาย ทเกยวของและมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป

6. การพจารณาท าธรกรรมใดๆ ของบรษทยอยทมนยส าคญตอการด าเนนธรกจหรอฐานะการเงนของบรษท ไดก าหนดใหธรกรรม ดงกลาวตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการของบรษทใหญทกครง

7.ตรวจสอบโดยหนวยงานตรวจสอบภายใน เพอใหมนใจวามการควบคมภายในทก าหนดไวเพยงพอและมประสทธภาพ

8.การเปดเผยขอมลทางการเงนและผลการด าเนนงานของบรษทยอย บรษทไดวาจางผสอบบญชจากส านกงานสอบบญชเดยวกนกบบรษทเพอท าหนาทตรวจสอบและรวบรวมขอมลทางการเงนและทมใชทางการเงนมาเปดเผยในงบการเงนรวมของบรษท

รายงานการพฒนาอยางยงยน ป 2562

ในสภาวะทการขยายตวของเศรษฐกจโดยรวมจะลดลง โดยเฉพาะในกลมอตสาหกรรมกระเบองเซรามค ทมการแขงขนสง บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) เปนผประกอบการในธรกจน เชนกน ด าเนนการผลตสนคาภายใตเครองหมายการคา RCI โดยมการปรบปรงนโยบายการบรหาร การผลต กลยทธทางการตลาด ทมจดประสงคในการพฒนาการด าเนนธรกจในทกสวนงาน เพอใหมผลประกอบการดขน อยางตอเนองและมนคงยงยน ใหเกดผลตอบแทนในการลงทนของธรกจทไดประโยชนสงสด จากการด าเนนงานในปทผานม า คณะกรรมการ และผบรหารทกระดบ ไดมงมนการท างานภายใตหลกคณธรรม และมธรรมาภบาลในการประกอบธรกจ น ามาเปนหลกในการด าเนนธรกจเพอปรบปรงการด าเนนงานใหพฒนาอยางเปนรปธรรม ซงสงผลใหผลประกอบการดขนอยางตอเนอง ภายในระยะเวลาอนสน นอกจากการด าเนนธรกจ เพอผลตอบแทนทางเศรษฐกจ และการเงน บรษทยงมงมนทจะด าเนนกจการใหสามารถตอบสนองผ มสวนไดเสยทกกลมอยางเหมาะสม ดวยการด าเนนงานอยางมความรบผดชอบโดยใหมผลกระทบตอสงคม และสงแวดลอมนอยทสด ควบคไปพรอมกบการพฒนาศกยภาพของพนกงานทกสวนอยางตอเนอง การจดท ารายงานการพฒนาอยางยงยนประจ าป 2562 ฉบบน เปดเผยตามแบบแสดงรายการขอมล แบบ 56-1 ของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพย และตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย น าเสนอภายใตกรอบรายงานการด าเนนงานดานความรบผดชอบตอสงคมของกจการ มเนอหาครอบคลมผ


มสวนไดเสยทกกลม โดยเปนการเกบขอมลตงแตวนท 1 มกราคม-31 ธนวาคม 2562 ทงนไดจดกลมผ มสวนไดเสยเปน 8 กลม ดงน 1.ผ ถอหน บรษทมนโยบายการปฎบตตอผ ถอหนอยางเปนธรรม ใหสทธผ ถอหนในการแสดงความคดเหน และใหขอเสนอแนะอยางเปนอสระ ทงผานทางเลขานการบรษท และผานชองทางเวบไซดของบรษท 2.พนกงาน บรษทใหความส าคญกบการสรางบรรยากาศในการท างานแบบสรางสรรค ปฏบตตอพนกงานทกระดบอยางเปนธรรมตามหลกสทธมนษยชน ทงจดการดานอาชวอนามย ความปลอดภย และสวสดการตางๆ อยางเหมาะสม เพอใหเกดบรรยากาศในการท างานทน าไปสการพฒนาทกษะการท างานเปนทมเพอใหเปนประโยชนตอองคกรโดยรวม 3.ลกคา เรามเปาหมายทจะใหลกคาผ ใชสนคา ไดรบประโยชนคมคา ทงดานคณภาพสนคา การจดโปรโมชนสงเสรมการขายตางๆ เพอใหลกคาไดรบความพงพอใจมากทสด 4.คคา บรษทปฏบตตามกรอบการแขงขนโดยเสร อกทงมการประเมนคคาทด าเนนงานตามกฎระเบยบ เพอใหไดคคาทมแนวทางการพฒนาสการยงยน และเสรมศกยภาพรวมกนในระยะยาว 5.คแขง บรษทท าตามการแขงขนทางการคาโดยสจรต ยดมนในการด าเนนธรกจดวยความเปนธรรม ภายใตกรอบของกฎหมายและจรรยาบรรณ 6.เจาหน บรษทปฏบตตามเงอนไขตามขอตกลงทางธรกจ ทงเจาหนทางการคา และเจาหน ทางการเงนอยางเครงครด 7.หนวยราชการ บรษทปฏบตตามขอบงคบของหนวยงานราชการอยางเครงครด อกทงมการก าหนดแนวปฏบตในการท าธรกรรมกบหนวยราชการ ใหถกตองตามจรรยาบรรณธรกจ อกทงสงเสรมและด าเนนงานตามนโยบายตอตานทจรตคอรปชน เพอใหทงพนกงานและธรกจ ด าเนนไปไดอยางถกตองเหมาะสม 8.ชมชน ,สงคม และสงแวดลอม บรษทยดถอการด าเนนธรกจดวยความรบผดชอบตอชมชน สงคม และสงแวดลอมรอบสถานประกอบการ เพอไดรบการยอมรบจากชมชนและสงคม รวมทงสามารถอยรวมกนไดอยางยงยน

การด าเนนการเพอการพฒนาอยางยงยน ทางบรษทฯ ตระหนกถงการประกอบธรกจดวยหลกธรรมาภบาล เพอการพฒนาในทกองคประกอบของบรษทฯ ใหเกดผลลพธดานธรกจ สงคม รวมกน ในอนทจะกอใหเกดความยงยนตอการด าเนนงานของบรษท โดยในปทผานมา บรษทฯ มกลยทธหลกดงน การพฒนาดานการผลต มการปรบปรงเครองจกรใหทนสมย เปนระบบการผลตแบบตอเนองและระบบอตโนมต ปรบปรงกระบวนการผลตเปนแบบระบบพมพดจตอลในทกสายการผลต เพมก าลงการ


ผลต อกทงลดกระบวนการและเวลาน าทใชในการผลต เปนผลใหสามารถลดของเสยในกระบวนการผลต และ ยงสงผลดใหเกดการประหยดดานตนทนการผลต เพอเพมศกยภาพในการแขงขนในตลาดอกดวย การพฒนาดานการบรหาร การปรบปรงงานตางๆ ใหเปนไปอยางคลองตว เพอใหเกดประสทธภาพในการท าธรกจในสถานการณปจจบนไดดยงขน การพฒนาดานสนคา พฒนาสนคาคณภาพลายใหมๆ ใหสามารถตอบสนองความตองการของตลาดไดมากขน ประกอบกบการปรบปรงกระบวนการผลต ท าใหสามารถสงมอบสนคาใหลกคาไดเรวขน การพฒนาดานทรพยากรมนษย โดยใหความร ทกษะ และทศนคตทด และเออตอการพฒนาการท างานใหเกดประสทธภาพมากขน

การประกอบธรกจดวยความเปนธรรม

บรษทมนโยบายการสงเสรมการแขงขนทางการคาอยางเสร ไมสนบสนนการด าเนนการผดจากระเบยบขอกฎหมาย โดยสนบสนนคคาทด าเนนการภายใตหลกธรรมาภบาลเชนเดยวกน เพอใหเกดความรวมมอในการบรหารจดการทด ระหวางคคา และคสญญา ใหเปนไปตามระเบยบขอบงคบของกฎหมายและสงคม โดยค านงถงผลประโยชน และผลกระทบทอาจเกดขนตอผ มสวนไดเสยทกกลมเปนส าคญ

การตอตานทจรตคอรปชน บรษทไดประกาศเจตนารมณ และ มนโยบายชดเจนในการตอตานการคอรปชนทกรปแบบ ทงทางตรง และทางออมโดยจดท านโยบายการตอตานคอรรปชน (Anti-corruption Policy) ก าหนดแนวทางปฏบต และการด าเนนการ เผยแพรไวในคมอบรรษทภบาล อกทงยงใหความคมครองเปนธรรมกบพนกงานทแจงเบาะแสใหบรษททราบ ส าหรบผ มสวนไดเสยภายนอก บรษทไดเผยเพรนโยบายตอตานคอรรปชน ไวในรายงานประจ าปของบรษทเชนกน การเคารพสทธมนษยชน และปฏบตตอแรงงานอยางเปนธรรม บรษทมนโยบายชดเจน ทสนบสนนการปกปองสทธมนษยชน ดวยเหนวาการเคารพสทธมนษยชนเปนรากฐานของการพฒนาทรพยากรบคคลทส าคญ ตามหลกองคประกอบทจะน าไปสการพฒนาอยางยงยน ซงจะมสวนสมพนธกบธรกจในลกษณะเพมคณคาใหกบสนคา บรษทตอตานการใชแรงงานเดก หรอแรงงานผดกฎหมาย และไมสนบสนนการบงคบใชแรงงาน รวมไปถงการสนบสนนคคาทเคารพในสทธมนษยชน และปฏบตตอแรงงานอยางเปนธรรมเชนเดยวกน ทงนบรษทเคารพสทธในการแสดงความคดเหนของพนกงาน โดยมชองทางใหสอสาร เพอรบฟงความคดเหนของพนกงานทกระดบ อกทงไดก าหนดนโยบายการค มครองและใหความเปนธรรมแกพนกงานทแจงขอมล หรอใหเบาะแสเกยวกบการไมปฏบตตามกฎระเบยบ หรอท าการทจรต (Helping


Line Policy) ซงไดมการเปดเผยนโยบาย วธการรองเรยน และการตรวจสอบขอเทจจรง ไวอยางชดเจนในคมอบรรษทภบาลของบรษท และเปดเผยใหแกบคคลภายนอกในรายงานประจ าปของบรษทดวย เพอใหเกดสภาพแวดลอมทด สงเสรมบรรยากาศในการท างาน บรษทไดม การปรบปรงสภาพแวดลอมในการท างานของพนกงานอยเสมอ เพอใหมสภาพแวดลอมการท างานทปลอดภย ตามหลกอาชวอนามย จดใหมการซอมหนไฟ อบรมการดบเพลง และการใชอปกรณตาง ใหกบพนกงานทงทโรงงาน และส านกงานใหญ บรษทจดใหมการจางงานทเปนธรรม และใหพนกงานไดรบคาตอบแทน รวมทงสวสดการทเหมาะสม เชน จดใหมกองทนส ารองเลยงชพ, จดใหพนกงานเขาระบบประกนสงคม และยงจดใหมการอบรมพนกงานเพอพฒนาความร ฝกฝนทกษะ เพมพนศกยภาพ ของพนกงานทกระดบ ใหสอดคลอง และรองรบกบทศทาง และกลยทธในการด าเนนงานของบรษท นอกจากนบรษทไดสนบสนนการจางงานผพการ โดยในป 2562 บรษทฯมการจางงานผพการ ทจางงานตามมาตรา 33 ในป 2562 จ านวน 4 คน และไดน าสงเงนสมทบตามสดสวนทกฎหมายก าหนด ขอมลการจางงานคนพการ ณ ตลาคม 2562 ดงน สรปจ านวน คนพการ ณ วนท 1 ต.ค.2562

บรษท

จ านวน จ านวน จ านวน คงเหลอทตองน าสง

ลกจางทไมใชคนพการ ลกจางคนพการทตอง

ม

ลกจางคนพการทบรษทม

ณ 1 ต.ค.2562 ณ 1 ต.ค.2562 จ านวนลกจาง

(คน) จ านวนเงนน าสง

(บาท)

RCI สนญ.

15 0 0 0 0

RCI โรงงาน

354 4 0 4 449,680

รวม RCI 369 4 0 4 449,680

ความปลอดภย ,สขภาพ และการสงเสรมสภาพการท างานทเปนธรรม ของพนกงาน บรษทมนโยบายดานความปลอดภย สขอนามย และสภาพแวดลอมในการท างานทค านงถงสวสดภาพ ของพนกงานเปนหลกส าคญ โดยจดหาอปกรณทใหความปลอดภยในการท างาน ชวยดแลสภาพแวดลอมในการท างานใหเหมาะสม เพอสขอนามยทดของพนกงานในระยะยาว และใหสอดคลองกบขอก าหนดของกฎหมาย อกทงพฒนาสงเสรมใหพนกงานมความรความเขาใจเกยวกบความปลอดภย เพอ


ปองกน ลดความเสยง และอ านวยความสะดวกในการท างาน มการบนทกรายงานการเกดอบตเหต เพอน ามาพฒนา หาแนวทางปองกน และจดเตรยมมาตรการเฝาระวง ในการท างานเปนประจ าทกป แผนงานและกจกรรมดานความปลอดภย ไดแก

จดใหพนกงานไดอบรมความรเกยวกบความปลอดภย อาชวอนามยและสภาพแวดลอมทปลอดภยในการท างานตลอดป

จดอบรมหลกสตรพฒนาฝมอแรงงาน ทงระดบปฏบตการและระดบหวหนางาน ดานความปลอดภย เพอพฒนาแผนงานและกจกรรมใหสอดคลองกบลกษณะงานมากขน

มการตรวจสอบ และตดตงอปกรณเพอความปลอดภย ใหเปนไปตามมาตรฐาน และตามกฎหมายกรมโรงงานอตสาหกรรมอยเสมอ รวมทงรณรงคการใชอปกรณ ใหความร ขาวสาร ของกจกรรมสงเสรมความปลอดภยเปนประจ า

การพฒนาบคลากร บรษท ใหความส าคญตอคณคาของพนกงาน โดยปรบปรงระบบการบรหารทรพยากรบคคล ใหมการพฒนาบคลากรอยางตอเนอง จดอบรมความรใหแกพนกงานทกระดบ ใหมความร ความเขาใจเกยวกบบรษท วฒนธรรมองคกร เพอการอยรวมกน ซงจะสงผลดตอประสทธภาพการท างานของบรษทฯ นอกจากน ยงสงพนกงานเขาอบรมหลกสตรตางๆ ทงหลกสตรเพอสนบสนนการปฎบตงานใหมประสทธภาพ และมความปลอดภยในการท างานมากขน รวมทงหลกสตรเพอการพฒนาทกษะความร การแกปญหา เพอใหเกดความรน ามาปรบใชกบการท างานไดจรง ในปทผานมาสงพนกงานเขาอบรมดงน

ล าดบ หลกสตร จ านวน (ชวโมง)

จ านวน (คน)

1 เทคนคการสอนงาน (Coaching) 6 208 2 Lean Overview 6 20 3 Mistake Proofing 6 20 4 Lean Tools 6 20 5 Lean and Overview Technology for Industry 4.0 6 20

6 โครงการรณรงคสรางการรบรมาตรการเชงปองกนดานความปลอดภย อาชวอนามยและสภาพแวดลอมในการท างานฯ 12 1

7 โครงการพฒนาบคลากรดานพลงงานตามกฎหมายฯ 12 2

8 โครงการปองกนและแกไขปญหายาเสพตดในสถานประกอบกจการจงหวดสระบร 6 2

9 การบญชส าหรบโรงงานอตสาหกรรมยค 4.0 6 1


10 เจาะประเดนปญหาการหกภาษ ณ ทจาย 6 2

11

เผยแพรและสรปผลการด าเนนงานโครงการตามพระราชบญญตการสงเสรมการอนรกษพลงงาน พ.ศ. 2535 (แกไขเพมเตม พ.ศ. 2550) 6 2

298 ความรบผดชอบตอผบรโภค บรษทเปนผผลตสนคา ดวยกระบวนการผลตทไดมาตรฐานสากลเปนทยอมรบ โดยผานการรบรองมาตรฐานอตสาหกรรมสนคา จากส านกงานมาตรฐานอตสาหกรรม กระทรวงอตสาหกรรม(มอก.2508 -2555) เพอใหไดสนคาปลอดภย จากการพฒนากระบวนการผลตใหมประสทธภาพมากขน ท าใหสามารถพฒนาสนคา ใหมความหลากหลาย มการผลตกระเบองขนาดใหญขน ใชระยะเวลาในการผลตนอยลง ท าใหเกดการประหยดดานตนทนการผลต สามารถแขงขนไดไนตลาด และตอบสนองทนทวงท และตรงกบความตองการของตลาด ผานชองทางการจ าหนายของ บมจ.ไดนาสตเซรามค ทมกวา 200 สาขาทวประเทศ ความรบผดชอบตอสงคมและสงแวดลอม ในปทผานมาทบรษทมงเนนการปรบปรงเครองจกร โดยปรบกระบวนการผลตใหเปนระบบการผลตแบบตอเนอง และระบบอตโนมต รวมทง น าระบบพมพดจตอลเขามาใชงานในทกสายการผลต เปนผลท าใหสามารถลดของเสยในการผลตไดอยางมนยส าคญ เปนสงแสดงเชอมโยงไปถงการใชวตถดบอยางคมคา มประสทธภาพ ลดระยะเวลาในการผลต รวมกบลดระยะเวลาการใชพลงงาน เพอความยงยนในสายการผลตทเปนสดสวนหลกของกระบวนการผลตกระเบองเซรามค รวมทงสงเสรมนโยบายดานการอนรกษพลงงานตอพนกงานทกระดบ การสรางนวตกรรม จากการด าเนนงาน ตามนโยบายการพฒนานวตกรรมจากการด าเนนงานทสรางคณคาใหกบธรกจ ทบรษทจดใหมโครงการความคดสรางสรรคของพนกงานมาอยางตอเนอง เปนการปลกฝงใหพนกงานทกระดบไดเขาใจแนวทางการปรบปรงขนตอนการท างาน หรอ อปกรณ เพอใหเกดการใชทรพยากรอยางค มคา เปนประโยชนในการลดระยะเวลาในการท างาน หรอ ลดคาใชจายในกระบวนการผลต หรอ ใชเวลาในการท างานนอยลง ซงเปนไปตามการพฒนางานเพอใหเกดนวตกรรมจากการด าเนนการอยางตอเนอง


การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง

คณะกรรมการบรษทฯ และผ บรหารของบรษทฯ ใหความส าคญตอการควบคมภายในอยางตอเนองดวยตระหนกวา ระบบการควบคมภายในเปนกลไกส าคญทจะสรางความมนใจตอฝายบรหารในการชวยลดความเสยงทางธรกจ ชวยใหการด าเนนธรกจมประสทธภาพและประสทธผล โดยมการจดสรรทรพยากรอยางเหมาะสม และบรรลเปาหมายตามทตงไว ตลอดจนมการประเมนผลการควบคมภายในอยางนอยปละครง

คณะกรรมการบรษทฯ ไดก าหนดใหคณะกรรมการตรวจสอบ ท าหนาทในการก ากบดแลใหระบบการควบคมภายใน ระบบการบรหารจดการความเสยง และระบบการก ากบดแลกจการของบรษทฯ มความเหมาะสมและมประสทธภาพ รวมถงการดแลใหบรษทฯ มการปฏบตตามขอก าหนด และกฎหมายทเกยวของ การดแลมใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน การท ารายการทเกยวโยงกน การดแลรกษาและการใชทรพยสน เพอปองกนมใหเกดการทจรตหรอประพฤตมชอบ โดยบรษทฯ ไดจดใหมกลไกการตรวจสอบ และถวงดล โดยมฝายตรวจสอบภายในซงมความเปนอสระท าหนาทในการตรวจสอบ และประเมนประสทธภาพ และความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน ระบบการบรหารจดการความเสยง และระบบการก ากบดแลกจการ ในการปฏบตงานของทกหนวยงานทงของบรษทฯ และบรษทยอย โดยน ากรอบแนวทางของระบบการควบคมภายในตามมาตรฐานสากลของ COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) และกรอบการบรหารความเสยงทวทงองคกร (Enterprise Risk Management) และหลกเกณฑการก ากบดแลตามแนวทางของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) และ Organization for Economic Co-operation and Development (OECD) มาประยกตใชใหการควบคมภายใน การบรหารความเสยงและการก ากบดแลใหมความสมบรณมากยงขน เพอใหการด าเนนงานดานตางๆ ของบรษทฯ มประสทธภาพ และประสทธผลมากทสด

นอกจากนคณะกรรมการบรษทฯ ไดมการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในเปนประจ าทกป ตามแนวทางของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (กลต.) เปนประจ าทกป บรษทฯ ไดมการทบทวนแบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน ตามกรอบการควบคมภายในของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยทอางองจาก COSO (The Committee of Sponsoring Organizations of the Tread way Commission) ทง 5 องคประกอบ 17 หลกการยอย ทงน บรษทฯ ไมพบขอบกพรองทมนยส าคญตอระบบการควบคมภายในของบรษทฯ

ส าหรบกรอบการควบคมภายในทคณะกรรมการบรษท รวมถงคณะกรรมการตรวจสอบและส านก

ระบบงานและตรวจสอบภายในใชยดถออางองในการปฏบตงาน มดงน


1.องคกรและสภาพแวดลอม (Control Environment) 1. บรษทฯแสดงถงความยดมนในคณคาของความซอตรงและจรยธรรม โดยจดใหมจรยธรรมของ

องคกร(Code of Conduct) เปนลายลกษณอกษรครอบคลมการปฏบตงานและการด าเนนธรกจอยางซอสตยโปรงใสและมความรบผดชอบตอผ มสวนไดเสยทกกลมรวมไปถงสงคมและสงแวดลอมอยางเทาเทยมและไดมขอก าหนดหามการกระท าการใดๆทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนทอาจสงผลเสยหายตอองคกร

2. คณะกรรมการบรษทท าหนาทก ากบดแลระบบการควบคมภายในดวยความอสระ โดยมสดสวนกรรมการอสระมากกวา 1 ใน 3 ของคณะกรรมการทงคณะ ซงเปนผ ทมความรความสามารถและมคณสมบต ท เหมาะสมในการท าหนาทก ากบดแลและพฒนาการด าเนนงานตางๆ ครอบคลมถงสภาพแวดลอมภายในองคกร การประเมนความเสยง การควบคมการปฏบตงาน ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมลและระบบการตดตาม โดยบรษทไดก าหนดขอบเขตอ านาจหนาทคณะกรรมการบรษทและคณะกรรมการชดยอยอยางชดเจนเปนลายลกษณอกษรโดยแยกหนาทออกจากฝายบรหาร

3. บรษทฯ ไดก าหนดโครงสรางสายการรายงานและอ านาจหนาทความรบผดชอบทชดเจนและเหมาะสม โดยสอดคลองกบสภาพทางธรกจและกฎหมายทเกยวของ สนบสนนใหการด าเนนงานและการควบคมภายในมประสทธภาพและประสทธผล โดยมการแบงแยกหนาทในสวนงานทส าคญเพอใหเกดการตรวจสอบถวงดลระหวางกน รวมทงมการก าหนดและจ ากดอ านาจการด าเนนการในระดบบรหารและระดบปฏบตการไวอยางชดเจน

4. บรษทฯ มความมงมนในการจดหา พฒนา และรกษาบคลากรทมความรและความสามารถ โดยมนโยบายและวธการปฏบต ดานบคลากรทชดเจน รวมทงมการสอบทานความมประสทธผล ของการด าเนนงานตามนโยบายและวธการปฏบตนนอยางสม าเสมอ บรษทมการจดระบบใหหวหนางานสามารถเปนทปรกษาใหแกผ ใตบงคบบญชาและมการก าหนดแผนและกระบวนการสรรหาผ สบทอดต าแหนงทส าคญ

5. บรษทฯ ก าหนดใหบคลากรทกคนมหนาทตองรบผดชอบตอผลส าเรจของการควบคมภายในทตนไดรบมอบหมาย โดยผานการบงคบบญชาตามสายงาน การก าหนดนโยบายและวธปฏบตตางๆ ทชดเจนเพอใหพนกงานทกคนปฏบตตามอยางเครงครดรวมทงก าหนดใหหวหนางานเปนผประเมนและรบรองประสทธผลของมาตรการควบคมดวยตนเอง (Control Self-Assessment: CSA)

คณะกรรมการและผบรหารยงไดก าหนดและสอสารกระบวนการวดผลการปฏบตงานทชดเจนเพอสรางแรงจงใจใหรางวลตอพนกงานทมผลการปฏบตงานด และบรหารจดการหากผลงานไมบรรลเปาหมาย โดยตวชวดมทงเรองการปฏบตตาม ประมวลจรยธรรมธรกจ ผลส าเรจของการควบคมภายใน การบรรล


วตถประสงคระยะสนและวตถประสงคระยะยาว รวมถงมการพจารณาไมใหผบรหารและพนกงานมแรงกดดนทมากเกนไปจน มความเสยงตอการท าทจรตหรอการละเลยการควบคมภายในบางสวนเพอใหบรรลเปาหมาย

2. การประเมนความเสยง (Risk Assessment) 6. บรษทฯ ก าหนดวตถประสงคไวอยางชดเจนเพยงพอ เพอใหสามารถระบและประเมนความเสยง

ทเกยวของกบการบรรลวตถประสงคในดานตางๆไวอยางเหมาะสม เชน • มการก าหนดเปาหมายทชดเจนซงสามารถน ามาปฏบตไดจรงโดยสอดคลอง และ

สนบสนน พนธกจและกลยทธของบรษท

• มการบรหารทรพยากรของบรษทอยางมประสทธภาพและค มคา เพอใหบรรลตามวตถประสงคทก าหนดไว

• มการปองกนทรพยสน ขอมล ชอเสยง บคลากรของเราใหมความปลอดภย • ม การพฒ นากระบวนการป ฏบต งานใหทนสมยอย างตอ เน องให เท ยบ เท า

มาตรฐานสากล • การรายงานทางการเงนและรายงานทมใชทางการเงน มความถกตอง เชอถอไดและ

ทนเวลา โดยรายงานทางการเงนมการปฏบตตามมาตรฐานการบญชทรบรองโดยทวไป แสดงสถานะทางการเงน สทธหรอภาระผกพน มการเปดเผยขอมลอยางถกตองครบถวน สามารถสะทอนถงกจกรรมและผลการด าเนนงานของบรษทไดอยางแทจรง

• มการปฏบตตามกฎระเบยบ นโยบาย ขอก าหนดตามกฎหมายและขอบงคบอนๆ ทเกยวของกบการด าเนนธรกจของบรษททงภายในและภายนอก

• มการประเมนประสทธผลของการควบคมภายในดวยตนเองในระบบงานทส าคญ 7. บรษทฯ ไดระบและวเคราะหความเสยงทกประเภททอาจสงผลกระทบตอการบรรลวตถประสงค

ไวอยางเหมาะสมครอบคลมทงความเสยงระดบองคกรและระดบปฏบตงาน โดยพจารณาจากปจจยและเหตการณภายในและภายนอกครอบคลมความเสยงดานกลยทธ การด าเนนงาน การรายงาน การปฏบต ตามกฎเกณฑ และดานเทคโนโลยสารสนเทศ บรษทไดประเมนระดบความเสยงจากผลกระทบและโอกาสทเหตการณจะเกดขนโดยผบรหารและพนกงานมสวนรวมในการก าหนดมาตรการในบรหารความเสยง

8. บรษทฯ ไดประเมนความเสยงตอการเกดทจรต และไดก าหนดมาตรการควบคมเพอปองกน และตรวจพบการทจรตโดยเฉพาะในระบบงานทสมเสยงตอการทจรต เชน ระบบงานทเกยวของกบเงนสด สนคา การจดซอ การรายงาน ทางการเงน เปนตน โดยไดจดใหมการวเคราะหอตราสวนทางการเงนท


ผดปกต การใชระบบวเคราะหความผดปกตของรายการธรกจอยางตอเนอง มาตรการรกษาทรพยสน และชองทาง แจงเบาะแสการท าทจรต

นอกจากนคณะกรรมการตรวจสอบ ไดพจารณาขอมลและสอบถามผบรหารเกยวกบโอกาสในการเกดทจรตและมาตรการทบรษทด าเนนการเพอปองกนตรวจพบ หรอแกไขการทจรต ครอบคลมทกรปแบบทงภายในและภายนอกองคกร

9. บรษทฯ ไดระบและประเมนความเปลยนแปลงทมสาระส าคญจากปจจยภายนอกองคกร รปแบบการท าธรกจ และผน าองคกรทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเหมาะสมรดกม

3. การควบคมการปฏบตงานของฝายบรหาร (Control Activities) 10. บรษทฯไดเลอกและพฒนามาตรการควบคมใหเหมาะสมสอดคลองกบความเสยงและ

ลกษณะเฉพาะของบรษท เชน สภาพแวดลอม ความซบซอนของงาน ลกษณะงาน ขอบเขต การด าเนนงาน และลกษณะเฉพาะอนๆ ครอบคลมกระบวนการทกระดบของบรษท โดยมการพจารณารปแบบกจกรรมการควบคมตางๆ ทเหมาะสมในการจดการแตละความเสยงพจารณาความสมดลระหวางการควบคม รวมทงจดใหมการแบงแยกหนาทความรบผดชอบทขดแยงออกจากกน เชน หนาทการอนมตหนาทการบนทกรายการ และหนาทการดแลจดเกบทรพยสน เพอใหมการตรวจสอบซงกนและกนอยางเหมาะสม

11. บรษทฯ ไดเลอกและพฒนากจกรรมการควบคมทวไปของระบบเทคโนโลยอยางหลากหลาย

และรดกมเหมาะสม เพอใหมนใจวาระบบเทคโนโลยและสารสนเทศของบรษทพรอมใชงานไดตลอดเวลา ปลอดภยจากการเขาถงของผ ทไมเกยวของ และสนบสนน การบรรลวตถประสงค ไดแก

• การควบคมโครงสรางพนฐาน เชน การออกแบบและดแล อปกรณโครงสรางพนฐานแบบศนยรวม การบรหารและควบคม การเปลยนแปลงของระบบงานคอมพวเตอรและสารสนเทศ (Change Management) การก าหนดแผนปองกนการหยดชะงก เปนตน

• การควบคมดานความปลอดภย เชน การก าหนดสทธในการเขาถงระบบ มาตรการรกษาความปลอดภย การเฝาตรวจจบความผดปกตของระบบและเครอขาย การตรวจสอบความมนคงปลอดภยโดยผ เชยวชาญภายนอก เปนตน

• การควบคมกระบวนการไดมา การพฒนา และการบ ารงรกษาเชน กระบวนการจดซอระบบทรดกม การบรหารจดการและพฒนาผพฒนาระบบทงภายในและภายนอก (Outsource) การสอบทานการปฏบตตามคมอการพฒนาระบบ การควบคม รหสตนฉบบ (Source Code) ของระบบเปนตน


12. บรษทฯ จดใหมกจกรรมการควบคม โดยการก าหนดนโยบายและวธปฏบตทชดเจนเพอใหพนกงานทราบสงทผบรหารคาดหวงและสามารถน ากจกรรมการควบคมไปปฏบตจรงไดอยางถกตองโดยมการก าหนดพนกงานทมความรความสามารถเปนผ รบผดชอบขนตอนและเวลาทตองปฏบต และกระบวนการแกไขหากพบขอผดพลาดไวอยางชดเจน รวมถงมการทบทวนนโยบายและวธปฏบตใหมความเหมาะสมอยเสมอ บรษทฯไดก าหนดนโยบายตางๆเพอใหมการพจารณาอนมตธรกรรมของบรษททค านงถงประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญโดยถอเสมอนเปนรายการทกระท ากบบคคลภายนอก รวมทงมกระบวนการตดตามดแลการด าเนนงานของบรษทยอย รวมทงก าหนดแนวทางใหบคคลทบรษทแตงตงใหเปนกรรมการหรอผบรหารในบรษทยอยนน ถอปฏบต

4. ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล (Information & Communication) 13. บรษทฯ ใชขอมลทตรงประเดนและมคณภาพเพอสนบสนนการควบคมภายใน โดยพจารณา

รวบรวมขอมลจากภายใน และภายนอก บนพนฐานการพจารณาตนทนและประโยชนทจะไดรบโดยบรษทใชระบบสารสนเทศในการประมวลและจดเกบขอมลเพอสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามทก าหนด

นอกจากน บรษทฯ ไดด าเนนการใหคณะกรรมการไดรบขอมลทเพยงพอตอการตดสนใจลวงหนากอนการประชมเปนระยะเวลาตามทกฎหมายก าหนด คอ 7 วน และ/หรอ 14 วนลวงหนากอนวนประชม เชน รายละเอยดของเรองทเสนอใหพจารณาทมาและผลกระทบตอบรษท ทางเลอกตางๆ เปนตน รวมถงมการบนทกความคดเหน ขอเสนอแนะ ขอสงเกต ขอซกถาม และการไมเหนดวยพรอมเหตผลของกรรมการในการประชมทกครงเพอใหสามารถตรวจสอบการปฏบตหนาทของกรรมการไดยอนหลง

14. บรษทฯมกระบวนการสอสารขอมลภายในองคกร โดยมการสอสารวตถประสงค นโยบายและวธปฏบต หนาทความรบผดชอบเพอสนบสนนการควบคมภายในไปยงบคลากรทกระดบในทกหนวยงานครอบคลมทวประเทศ รวมทงมการเลอกชองทางการสอสารทหลากหลายเหมาะสม เชน จดใหมการสอสารผาน Intranet รวมทงจดใหมชองทางใหพนกงานสามารถแจงเบาะแสทเกยวกบการกระท าผดและการท าทจรต (Whistle-blower Hotline) แกบรษทไดอยางเหมาะสมปลอดภย เปนตน

นอกจากน ยงไดมการรายงานขอมลทส าคญตอคณะกรรมการบรษทอยางสม าเสมอ โดยคณะกรรมการบรษทสามารถเขาถงแหลงขอมลสารสนเทศทจ าเปนตอการปฏบตหนาท หรอสอบทานรายการตางๆ ไดตามทตองการ เชน การก าหนดบคคลทเปนศนยตดตอเพอใหสามารถไดรบขอมลอนๆนอกเหนอจากผบรหารรวมทงการตดตอสอบถามขอมลจากผสอบบญช ผตรวจสอบภายใน การจดใหมการประชมระหวางคณะกรรมการและผบรหาร ตามทคณะกรรมการรองขอ เปนตน


15. บรษทฯ มกระบวนการสอสารขอมลกบผ มสวนไดเสยภายนอกองคกรอยางมประสทธภาพผานชองทางการสอสารทเหมาะสมเพอสนบสนนการควบคมภายใน เชน

จดใหมการสอสารผาน Internet ผาน Social Media

จดใหมหนวยงานนกลงทนสมพนธ

จดใหมศนยรบเรองรองเรยนคณภาพการใหบรการ

จดใหมชองทางใหบคคลภายนอกสามารถแจงเบาะแสทเกยวกบการกระท าผดและการท าทจรตไดอยางปลอดภยมายงคณะกรรมการตรวจสอบ เปนตน

5. ระบบการตดตาม (Monitoring Activities) 16. บรษทฯ ไดก าหนดใหผบรหารและหวหนางานของทกหนวยงานประเมนประสทธผลและหา

ขอบกพรองของการควบคมภายในอยางตอเนอง เพอใหมนใจไดวาระบบการควบคมภายในของบรษททง 5 องคประกอบ 17 หลกการนนยงด าเนนไปอยางมประสทธผล

17. เมอพบขอบกพรองของการควบคมภายใน บรษทฯไดประเมนระดบความมสาระส าคญของขอบกพรอง เพอสอสารไปยงผ รบผดชอบใหมการแกไขอยางทนทวงท รวมทงก าหนดใหรายงานขอบกพรองทมสาระส าคญและความคบหนาของการแกไขตอคณะกรรมการบรษท ผ บรหารระดบสง ตามความเหมาะสมรวมทงก าหนดใหมการรายงานเบาะแสหรอเหตการณทจรตการฝาฝนกฎหมาย หรอการกระท าทผดปกตอนๆ ซงอาจกระทบตอชอเสยงและฐานะการเงนของบรษทอยางมนยส าคญตอคณะกรรมการบรษทโดยทนท

จากระบบขอมลในปจจบนทสามารถใหขอมลทเชอถอไดและทนเวลา ท าใหฝายบรหารและ

คณะกรรมการบรษทฯ สามารถควบคมและตดตามผลการด าเนนงาน ผานรายงานทางการเงนไดอยางมประสทธภาพ ในขณะเดยวกนกสามารถสอบทาน ประเมน และใหค าแนะน าเพอปรบปรงแผนธรกจผานกระบวนการก ากบดแลทส านกตรวจสอบภายในท าการตรวจสอบการปฏบตการอยางตอเนองตลอดทงป

การตรวจสอบภายใน

หนวยงานตรวจสอบภายในมความเปนอสระจากฝายจดการ โดยรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบในดานการปฏบตงานตรวจสอบภายใน และรายงานตอประธานกรรมการบรหารในดานงานบรหารหนวยงาน โดยหนวยงานตรวจสอบภายในมหนาทประเมนประสทธภาพและประสทธผลของระบบการควบคมภายในการประเมนความเสยง และการก ากบดแลกจการ รวมทงเปนทปรกษาเพอสนบสนนใหบรษทสามารถบรรลวตถประสงคและเปาหมายทางธรกจ


หวหนาหนวยงานตรวจสอบภายใน ปฏบตหนาทเพอสนบสนนใหคณะกรรมการตรวจสอบสามารถด าเนนการตามทคณะกรรมการบรษทไดมอบหมายให และเปนทปรกษาเพอใหค าแนะน าแกบรษทในดานตางๆ เชน ดานการควบคมภายใน ดานการบรหารความเสยง ดานจรยธรรมธรกจ ดานความปลอดภยของระบบสารสนเทศ เปนตน

ทงน ส านกระบบงานและตรวจสอบภายในไดด าเนนการตรวจสอบระบบควบคมภายในอยางสม าเสมอ ตามแผนงานการตรวจสอบประจ าป และรายงานผลการตรวจสอบแกคณะกรรมการตรวจสอบ ณ ปจจบน ยงไมพบขอบกพรองทเปนสาระส าคญ แตไดใหความเหนในการปรบปรงระบบการควบคมภายในบางจดทไดตรวจพบ โดยส านกตรวจสอบภายในของบรษทฯ มหนาทสอบทานเพอใหมนใจวาการปฏบตงานหลกและกจกรรมทางการเงนทส าคญของบรษทฯ ไดด าเนนการอยางมประสทธภาพและเปนไปตามกฎหมายภายใตแนวทางทก าหนด

ในป 2562 ไดด าเนนการตามแผนงาน ซงไมพบขอบกพรองทเปนสาระส าคญ ดงน ตรวจสอบหนวยงานจดสง ตรวจสอบหนวยงานดแลรกษาเงนสดยอย ส านกงานใหญ

รายการระหวางกน

บรษทและบรษทยอย ไดมการตกลงเขาท ารายการกบบคคลทเกยวโยงกน โดยรายการดงกลาวเปนรายการตามธรกจปกตของบรษทและบรษทยอย และเปนไปตามเงอนไขการคาทวไป เพอใหสอดคลองกบขอบงคบขอก าหนดในพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ฉบบท 4 (พ.ศ.2551) มาตรา 89/12 (1) โดยมก าหนดมาตรการดงน

1. ใหคณะกรรมการตรวจสอบพจารณากลนกรองใหความเหนกอนท ารายการระหวางกน 2. ในกรณทคณะกรรมการตรวจสอบไมมความช านาญในการใหความเหนในรายการใดๆบรษทฯ

จะตองจดใหมทปรกษาบรษทฯ (เปนกรณพเศษ) เปนผ ใหความเหนเสนอตอคณะกรรมการตรวจสอบเพอประกอบการพจารณากลนกรองกอนเสนอคณะกรรมการบรษทและ/หรอ ทประชมผ ถอหนอนมต

3. บคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน จะไมสามารถอนมตรายการทเกยวของกบตนได 4. บรษทฯ จะเปดเผยรายการระหวางกนไวในหมายเหตประกอบงบการเงนของบรษทฯ โดย

คณะกรรมการตรวจสอบ ใหความเหนเกยวกบความจ าเปนและสมเหตสมผลของรายการระหวางกนในงบการเงนทผานการตรวจสอบจากผสอบบญช


ขนตอนการอนมตการท ารายการระหวางกน

ส าหรบขนตอนการอนมตการท ารายการระหวางกน ในทก ๆ รายการคาทเปนรายการกบบคคลและหรอกจการทเกยวของกน ไดผานการพจารณาอนมตทเหมาะสมภายใตกฎเกณฑตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และขอบงคบ ประกาศ ค าสง หรอขอก าหนดของตลาดหลกทรพย วาดวยเรองการท ารายการทเกยวโยงกนของบรษทจดทะเบยน ทงน กรรมการทมสวนไดสวนเสยกบรายการดงกลาว จะงดออกเสยงในการอนมตการท ารายการดงกลาว

แนวโนมการท ารายการระหวางกนในอนาคต

รายการระหวางกนของบรษททเกดขนและอาจเกดขนตอไปในอนาคต จะเปนรายการทเปนไปตามปกตของธรกจ ไมมการถายเทผลประโยชน ระหวางบรษทกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ทงน บรษทฯใหคณะกรรมการตรวจสอบเปนผด าเนนการตรวจสอบและพจารณาเปดเผยขอมลของรายการระหวางกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนใหมความถกตองและครบถวน ตามกฎหมายวาดวยหลกทรพยและตลาดหลกทรพยและขอบงคบ ประกาศ ค าสง หรอขอก าหนดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ตลอดจนการปฏบตตามขอก าหนดเกยวกบการเปดเผยขอมลการท ารายการเกยวโยงและการไดมาหรอจ าหนายทรพยสน และตามมาตรฐานการบญชทก าหนดโดยสมาคมนกบญชและผสอบบญชรบอนญาตแหงประเทศไทย

ตามมตทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2562 เมอวนท 22 เมษายน 2562 ทประชมมมตอนมต ดงน

ก) ใหบรษทยอย(RABT)ขายทดนเนอท 43 ไร 2 งาน 97 ตารางวา ใหแกบรษทใหญ (“บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน)”) ในราคารวม 20 ลานบาท เพอน ามาขยายโรงงานของบรษทใหญ (“บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน)”)

ข) ใหบรษทซอเครองจกรรวมจ านวน 2 ชด จากบรษทใหญ (“บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน)”) และ บรษททเกยวของกน (“บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน)”) ในราคารวม 32 ลานบาท เพอใชในการผลตอยางตอเนอง


ในป 2562 บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) มรายการเกยวโยง กบ 1.บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน)(DCC) :

(DCC ถอหน RCI รอยละ 84.88 มกรรมการรวมกนและมอ านาจควบคม)

เหตผลและความจ าเปน

1.1 ขายสนคาส าเรจรป (กระเบองเซรามค ปพนและบผนง) การจายคาขนสงสนคา ให บมจ. ไดนาสต เซรามค ซงเปนลกคารายใหญ การซอวตถดบ จากบมจ. ไดนาสต เซรามค โดยเปนไปตามเงอนไขการคาทวไป

เนองจาก DCC เปนลกคารายใหญมสาขาทวประเทศสามารถกระจายสนคาไดเรว โดยราคาขายเปนไปตามเงอนไขการคาทวไป อกทงบรษทไดรบช าระคาสนคาตรงตามก าหนด ส าหรบการซอวตถดบ ในราคาทน เนองจากบางค ร ง วต ถ ด บ บ างชน ด ใ ช ในปรมาณไมมากพอ หากสงซอเองจะมตนทนทสงมาก จงขอซอจาก DCC ทมสตอกในปรมาณมากพอและราคากถกกวา เพ อสามารถผลตไดอยางตอเนองไดตนทนทต า

1.2 ท าสญญารบจางบรหารคลงสนคาและจดสงสนคา 1 ป (วนท 1 เมษายน 2560 ถง วนท 31 มนาคม 2561) คาจางเดอนละ 0.15 ลานบาท มลคารวมตามสญญา 1.8 ลานบาท และไมตอสญญาเมอครบสญญา

ไมตอสญญาเมอครบสญญา

1.3 ตอสญญาเชาพนทอาคารส านกงาน 3 ป (วนท 1 เมษายน 2561 ถง วนท 31 มนาคม 2564) คาเชาเดอนละ 0.06 ลานบาท มลคารวมตามสญญา 2.16 ลานบาท

เนองจากเปนการเชาพนทตอเนองจากสญญาเดมและอยในท าเลทสะดวก และราคาคาเชาเหมาะสม

1.4 ตอสญญาเชาพนทอาคารส านกงาน 3 ป (วนท 1 พฤษภาคม 2561 ถงวนท 30 เมษายน 2564) คาเชาเดอนละ 0.012 ลานบาท มลคารวมตามสญญา 0.432 ลานบาทของ บรษท โรแยล เอเซย บรคแอนดไทล จ ากด (RABT) บรษทยอย

เนองจากเปนการเชาพนทตอเนองจากสญญาเดมและอยในท าเลทสะดวก และราคาคาเชาเหมาะสม (เชาพนทคกบ บรษทใหญ คอ RCI)

1.5 ท าสญญาเชาเครองจกรเพอใชในการผลต 3 ป (วนท 1 เมษายน 2561 ถง วนท 31 มนาคม 2564) คาเชาเดอนละ 0.20 ลานบาท มลคารวมตามสญญา 7.2 ลานบาท

ยกเล กสญญ า โดย ซ อ เค รองจกรดงกลาวตามมตทประชมสามญผ ถอห น ป ระจ า ป 2 562 เ ม อ วน ท 2 2 เมษายน 2562


2.บรษท ไทลทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) (TTOP) (บรษทยอยของ DCC ถอหนรอยละ 96.83)

เหตผลและความจ าเปน

2.1 ท าสญญาเชาเครองจกรเพอใชในการผลต 3 ป (วนท 1 เมษายน 2561 ถง วนท 31 มนาคม 2564) คาเชาเดอนละ 0.075 ลานบาท มลคารวมตามสญญา 2.7 ลานบาท

ยกเล กสญญ า โดย ซ อ เค รองจกรดงกลาวตามมตทประชมสามญผ ถอห น ป ระจ า ป 2 562 เ ม อ วน ท 2 2 เมษายน 2562

การท าสญญาทเปนรายการเกยวโยงกนทกสญญาผานการพจารณาสอบทานอยางรอบคอบจากคณะกรรมการตรวจสอบทกครงกอนเสนอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมตโดยยดถอประโยชนของบรษทโดยรวมเปนส าคญ ซงบคคลทมสวนเกยวของไมไดเขารวมและออกเสยงลงมตในวาระดงกลาว และเปดเผยสารสนเทศตามกฎระเบยบทเกยวของทกครง

กรรมการทด ารงต าแหนงเปนกรรมการและ/หรอผ ถอหนใน DCC มผลใหบคคลดงกลาว ถอเปนกรรมการทมสวนไดเสยในการเขาท ารายการขางตนของบรษทฯ ตามประกาศรายการทเกยวโยงกน และไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในทประชมคณะกรรมการบรษทฯ สามารถสรปไดดงน นายวบลย วชรสรงค: ประธานกรรมการ , นายรงโรจน แสงศาสตรา :กรรมการ/ ประธานกรรมการบรหาร , นายมนตรก แสงศาสตรา: กรรมการ ,นายมารต แสงศาสตรา: กรรมการ และนายจารวตร ไตรถวล: กรรมการ

ส าหรบงวดบญชสนสด ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 บรษทและบรษทยอย มรายการกบบคคลทเกยวโยงกน โดยผตรวจสอบบญชของบรษทไดเปดเผยไวในหมายเหตประกอบงบการเงนทผานการตรวจสอบและคณะกรรมการตรวจสอบท าหนาทสอบทานแลว และมความเหนวา รายการระหวางกนทกรายการเปนการท ารายการอยางสมเหตสมผลและเปนไปในทางการคาปกต

รายการบญชกบบคคลและบรษททเกยวของกน

บรษทมรายการบญชทเกดขนกบบคคลและบรษททเกยวของกน โดยแสดงผลของรายการเหลานตามมลฐานทพจารณารวมกนระหวางบรษทกบบคคลและบรษททเกยวของกน

ชอกจการทเกยวของกน

ความสมพนธ หมายเหต

1.บจก.โรแยล เอเซยบรค แอนดไทล (RABT)

บรษทยอย หยดด าเนนกจการตงแตวนท 1 เมษายน 2560

2.บมจ.ไดนาสต เซรามค (DCC) เปนบรษทใหญ มกรรมการและผบรหารทส าคญรวมกนกบบรษท

ไมไดถอห นในบรษท แตกรรมการและผบรหารทส าคญรวมกน เรมความสมพนธ ตงแตวนท 1 เมษายน 2560 ตอมาเมอ


3.บมจ.ไทลทอปอนดสตร (TTOP) บรษทยอยของ DCC ถอหนรอยละ 96.83

เปนบรษทยอยของบรษทใหญ มกรรมการและผบรหารทส าคญรวมกนกบบรษท

วนท 25 ตลาคม 2561 จนถงวน ท 13 พฤศจกายน 2561 บรษทใหญไดเขาท าธรกรรมการซอหนของบรษท จ านวน 25ลานหน คดเปนสดสวนรอยละ 4 ของหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท ตอมาในป 2562 บรษทใหญไดเขาท าธรกรรมการซอห นของบรษทเพม เตม จ านวน 499 ลานห น คดเปนรอยละ 81 ของจ านวนห นทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท เมอนบรวมกบหนของบรษททบรษทใหญถออยเดม ท าใหบรษทใหญถอห นในบรษท เปนจ านวนรวมทงสน 524 ลานหน คดเปนรอยละ 85 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท

1. รายไดและคาใชจายระหวางกนกบบรษทยอย และบคคลทเกยวของกน ชอบรษทและบคคลทเกยวของ ลกษณะของรายการระหวางกน มลคารายการ (ลานบาท)

ป 2562 ป 2561

บมจ.ไดนาสต เซรามค

รายไดคาสนคา 1,156.2 974.3

รายไดคาบรหารคลงสนคา - 0.5

รายไดอน 4.6 1.2

ซอสนคาส าเรจรป - -

ซอวตถดบ 17.9 14.9 คาเชาส านกงาน 0.9 0.9 คาขนสงสนคา 50.8 50.7 คาจางบรหารงาน - - คาเชาเครองจกร 0.8 1.8

บมจ.ไทลทอป อนดสตร (บรษทยอย) ท DCC ถอหน รอยละ 96.83

รายไดอน 4.1 1.1 ซอวตถดบ 3.7 3.0 คาเชาเครองจกร 0.3 0.7


2. สนทรพยและหนสนระหวางกนกบบรษทยอย

ชอบรษทและบคคลทเกยวของ ลกษณะของรายการระหวางกน มลคารายการ (ลานบาท)

ป 2562 ป 2561

บมจ.ไดนาสต เซรามค ลกหนการคา 50.1 100.9

เจาหนอน 6.4 2.8


ขอมลส าคญทางการเงน หนวย : บาท งบก าไรขาดทนเบดเสรจรวม ป 2562 ป 2561 ป 2560

รายไดรวม 1,182 983 516

รายไดจากการขาย 1,156 981 507 ก าไรขนตน 326 233 (173) %ก าไรขนตนตอยอดขาย 28.2 23.8 (33.5) ตนทนในการจดจ าหนายและคาใชจายในการบรหาร (141) (116) (97) กลบรายการ(ขาดทน)จากการส ารองคาเผอการดอยคาของสนคา - 1 17 ขาดทนจากการดอยคาเงนลงทนในบรษทอน - (4) (5) ก าไรกอนดอกเบยและคาเสอมราคา 265 148 (232) ก าไร(ขาดทน)ส าหรบป 165 158 (253) ก าไรสทธ(ขาดทน)เบดเสรจอน-สทธจากภาษ - 4 - ก าไรสทธ(ขาดทน)เบดเสรจรวมส าหรบป 165 162 (253)

งบแสดงฐานะการเงนรวม ป 2562 % ป 2561 % ป 2560 % สนทรพยรวม 1,018 100% 922 100% 561 100% หนสนรวม 253 25% 322 35% 355 63% สวนของผ ถอหน 765 75% 600 65% 206 37%

อตราสวนทางการเงน ป 2562 ป 2561 ป 2560 ก าไรสทธ(ขาดทน)ตอหน – บาท 0.27 0.29 (0.55)

อตราก าไร(ขาดทน)สทธตอรายไดรวม - % 13.96% 16.48% (49.0%) อตราหนสนตอสวนของผ ถอหน - เทา 0.33 0.54 1.72 อตราผลตอบแทนตอสนทรพยรวม - % 16.21% 17.57% (45.1%) อตราผลตอบแทนตอสวนของผ ถอหน - % 21.6% 27.0% (122.8%) มลคาตามบญชตอหน - บาท 1.24 0.97 0.44 เงนปนผลตอหน - บาท -0- -0- -0- เงนปนผล / ก าไรสทธตอหน - % -0- -0- -0- ทนจดทะเบยน – บาท 616,839,365 616,839,365 463,185,014 มลคาทตราไว-บาทตอหน 1.00 1.00 1.00 จ านวนหนสามญทออก – หน 616,839,365 616,839,365 462,629,524 จ านวนหนสามญทเรยกช าระแลว - หน 616,839,365 616,839,365 462,629,524


การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ (Management Discussion and Analysis: MD&A) ผลการด าเนนงานงบการเงนรวม

ผลการด าเนนงานประจ าป 2562 สนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 เทยบกบปกอน มรายการเปลยนแปลง ดงน

-ยอดขายสนคารวม 1,156.3 ลานบาท เพมขน 175.4 ลานบาทหรอรอยละ 18 จากแผนเพมก าลงการผลตอยางตอเนองจาก 9.58 ลานตรม. ในป 2561 เปน 10.7 ลานตรม. ในป 2562 โดยทบรษทฯยงคงสามารถควบคมตนทนการผลตใหมประสทธภาพ จากเครองจกรทมความทนสมย ประหยดพลงงาน ผลตไดเตมก าลงการผลต ท าใหลดตนทนผลตลงได ประกอบกบม บมจ.ไดนาสต เซรามค ซงเปนลกคารายใหญ ในการชวยกระจายสนคาของบรษทฯ จงท าใหในป 2562 บรษทฯมอตราก าไรขนตน รอยละ 28.2 เพมขนจากปกอน ทมอตราก าไรขนตน รอยละ 23.9

-รายไดอน เพมขน 23.2 ลานบาทหรอรอยละ 1057 สวนใหญจากก าไรจากการขายทรพยสนของบรษทยอย 14.4 ลานบาท

ลานบาท รอยละ ลานบาท รอยละ

รายไดจากการขาย 1,156.3 100.0% 980.9 100.0% 18%

ตนทนขาย (830.4) -71.8% (746.1) -76.1% 11%

ก าไรขนตน 325.9 28.2% 234.7 23.9% 39%

รายไดอน 25.4 2.2% 2.2 0.2% 1057%

ตนทนในการจดจ าหนาย (102.8) -8.9% (94.8) -9.7% 8%

คาใชจายในการบรหาร (38.7) -3.3% (25.2) -2.6% 53%

ตนทนทางการเงน (2.9) -0.2% (6.5) -0.7% -55%

ก าไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 207.0 17.9% 110.5 11.3% 87%

รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได (42.0) -3.6% 47.7 4.9% 188%

ก าไร (ขาดทน) ส าหรบป 165.0 14.3% 158.2 16.1% 4%

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอนส าหรบป - สทธจาก

ภาษ- 0.0% 4.3 0.4% -100%

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส าหรบป 165.0 14.3% 162.5 16.6% 2%

งบก าไรขาดทนเบดเสรจป 2562 ป 2561 %เพมขน/

(ลดลง)


-ตนทนการจดจ าหนาย เพมขน 8 ลานบาท หรอรอยละ 8 เปนสวนคาขนสงทเพมขนจากยอดขายทเพมขน

-คาใชจายในการบรหาร เพมขน 13.5 ลานบาทหรอรอยละ 53 จากผลกระทบการรบรคาใชจายผลประโยชนพนกงานเพมขนจากการปรบปรงพระราชบญญตคมครองแรงงานซงก าหนดใหนายจางตองจายคาชดเชยใหลกจางทถกเลกจางเพมเตมจาก 300 วน เปน 400 วนจ านวน 10 ลานบาท

-ตนทนทางการเงน ลดลง 3.6 ลานบาท หรอรอยละ 55 จากเงนก ยมทลดลง -บรษทมก าไรสทธกอนภาษเงนได 207 ลานบาท เพมขนจากปกอน 96.5 ลานบาทหรอรอยละ 87

โดยในปนบรษทฯ มคาใชจายภาษเงนได 42.0 ลานบาท ซงในปกอน บรษทฯไดบนทกรายไดภาษเงนไดในสวนของขาดทนสะสมทางภาษทยงไมไดใชและหนสนผลประโยชนพนกงานจ านวน 47.7 ลานบาท และในป 2562 บรษทฯมก าไรเกดขนจรงจงเกดเปนคาใชจายภาษเงนไดในปน สงผลใหบรษทฯมก าไรสทธหลงภาษส าหรบป 165.0 ลานบาท คดเปนก าไรตอหน 0.27 บาทตอหน เพมขน 6.8 ลานบาทจากปกอน หรอรอยละ 4 ฐานะทางการเงนรวม

สนทรพยรวมของบรษทฯและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 มจ านวน 1,017.7 ลานบาท เพมขนจาก สนทรพยรวมของบรษทฯและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 จ านวน 95.4 ลานบาทหรอรอยละ 10

- สนทรพยหมนเวยนเพมขน 36 ลานบาทหรอรอยละ 12 ท าใหอตราสวนสภาพคลองเพมขนจาก 1.00 เทาเมอสนป 2561 เปน 1.56 เทาในสนป 2562 โดยมรายการทเปลยนแปลงจาก

- เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน 8.4 ลานบาทหรอรอยละ 208 เปนสวนของบรษทยอย 7.9 ลานบาททไดจากการขายทรพยสน

- ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอนลดลง 62.0 ลานบาทหรอรอยละ 54 จากการรบช าระหน

ลานบาท % ลานบาท %

สนทรพยรวม 1,017.7 100.0% 922.3 100.0% 10%

หนสนรวม 252.5 24.8% 322.2 34.9% -22%

สวนของผ ถอหน 765.1 75.2% 600.1 65.1% 27%

ณ 31 ธนวาคม 2562 ณ 31 ธนวาคม 2561 %เพมขน/

(ลดลง)งบแสดงฐานะการเงน


- สนคาคงเหลอเพมขนรวม 60.1 ลานบาทหรอรอยละ 36 จากปรมาณผลตทเพมขน -สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย 29.0 ลานบาท จากการเตรยมขายเงนลงทนใน

บรษทรวมชวงตนป 2563 - สนทรพยไมหมนเวยนเพมขน 59.8 ลานบาทหรอรอยละ 9 จาก

- กลมทดนอาคารและอปกรณ (สทธ) เพมขน 133.1 ลานบาท หรอรอยละ 24 สวนใหญจากการ ปรบปรงอาคารและซอเครองจกรเพมเพอเพมก าลงการผลต ตอเนองมาจากป 2561

-สนทรพยไมมตวตนลดลง 6.5 ลานบาทหรอรอยละ 100 จากการตดโปรแกรมซอฟแวรทไมไดใชงาน - สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญชลดลง 38 ลานบาทหรอรอยละ 80 จากการรบรเปนคาใชจายภาษเงนไดจากผลก าไรตงแตตนป 2562 จ านวน 40.0 ลานบาท และในสวนของผลประโยชนพนกงานทเพมขนในระหวางป และ การลดลงในสวนของพนกงานทเกษยณอายสนป

หนสนรวมของบรษทฯและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 มจ านวน 252.5 ลานบาท ลดลงจากสนป 2561 จ านวน 69.7 ลานบาท หรอรอยละ 22

- หนสนหมนเวยนลดลง 78.7 ลานบาท หรอ รอยละ 28 ท าใหอตราสวนของหนสนตอสวนของผ ถอหนลดลงจาก 0.54 เทาเมอสนป 2561 เหลอ 0.33 เทาในสนป 2562 โดยมรายการทเปลยนแปลงจาก

- เงนเบกเกนบญชและเงนก ยมระยะสนจากสถาบนการเงนลดลง 34.4 ลานบาทหรอรอยละ 30 จากการช าระคนเงนก ยมธนาคาร - เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอนลดลง 47.5 ลานบาทหรอรอยละ 28 จากสภาพคลองทมเพมขน

- หนสนไมหมนเวยนเพมขน 9 ลานบาทหรอรอยละ 23 จากผลกระทบการรบรคาใชจายผลประโยชนพนกงานเพมขนจากการปรบปรงพระราชบญญตค มครองแรงงานซงก าหนดใหนายจางตองจายคาชดเชยใหกจางทถกเลกจางเพมเตมจาก 300 วน เปน 400 วนจ านวน 10.1 ลานบาท การตงประมาณการผลประโยชนภายในป 3.3 ลานบาท และลดลงจากการจายกรณเกษยณอาย 4.3 ลานบาท

สวนของผถอหนรวมของบรษทฯและบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 มจ านวน 765.1 ลานบาท เพมขนจากสนป 2561 จ านวน 165 ลานบาท หรอรอยละ 27 จากก าไรเบดเสรจส าหรบป 2562

หมายเหต โปรดดรายละเอยดในงบการเงนของบรษทฯ ทผานการตรวจสอบจากผสอบบญช รวมทงหมายเหตประกอบ

งบการเงน ส าหรบผลด าเนนงานและฐานะการเงนของบรษทประกอบ


บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน)

รายงานของผสอบบญชรบอนญาตและงบการเงนรวม

ส าหรบป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2562


รายงานของผสอบบญชรบอนญาต เสนอ ผ ถอหนของบรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) ความเหน ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนของ บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย ซงประกอบดวย งบแสดงฐานะการเงนรวมและ งบแสดงฐานะการเงนเฉพาะกจการ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 งบก าไรขาดทนเบดเสรจรวมและงบก าไรขาดทนเบดเสรจเฉพาะกจการ งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผ ถอหนรวมและงบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผ ถอหนเฉพาะกจการ และงบกระแสเงนสดรวมและงบกระแสเงนสดเฉพาะกจการส าหรบปสนสดวนเดยวกนและ หมายเหตประกอบงบการเงนรวม รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชทส าคญ ขาพเจาเหนวา งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการขางตนน แสดงฐานะการเงนรวมและฐานะการเงนเฉพาะกจการ ของบรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และผลการด าเนนงานรวมและผลการด าเนนงานเฉพาะกจการ และกระแสเงนสดรวมและกระแสเงนสดเฉพาะกจการส าหรบปสนสดวนเดยวกน โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน เกณฑในการแสดงความเหน ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ความรบผดชอบของขาพเจาไดกลาวไวในวรรคความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงนในรายงานของขาพเจา ขาพเจามความเปนอสระจากกลมบรษทตามขอก าหนดจรรยาบรรณของผประกอบวชาชพบญชทก าหนดโดยสภาวชาชพบญช ในสวนทเกยวของกบการตรวจสอบงบการเงน และขาพเจาไดปฏบตตามความรบผดชอบดานจรรยาบรรณอนๆซงเปนไปตามขอก าหนดเหลานขาพเจาเชอวาหลกฐานการสอบบญช ทขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพอใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา


เรองส าคญในการตรวจสอบ เรองส าคญในการตรวจสอบคอเรองตางๆทมนยส าคญทสดตามดลยพนจเยยงผประกอบวชาชพของขาพเจาในการตรวจสอบ งบการเงนส าหรบงวดปจจบนขาพเจาไดน าเรองเหลานมาพจารณาในบรบทของการตรวจสอบงบการเงนโดย และในการแสดงความเหนของขาพเจา ทงนขาพเจาไมไดแสดงความเหนแยกตางหากส าหรบเรองเหลาน

คาเผอการลดมลคาสนคา

บรษทมสนคาคงเหลอจ านวน 226.35 ลานบาท ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 ดงทอธบายไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 8 สนคาคงเหลอแสดงมลคาตามราคาทนหรอมลคาทคาดวาจะไดรบสทธแลวแตราคาใดจะต ากวา ดงนน ผบรหารตองใชดลยพนจในการพจารณาจ านวนคาเผอการลดมลคาสนคาคงเหลอทเหมาะสมส าหรบสนคาเสอมสภาพและสนคาเคลอนไหวชา โดยพจารณาจากการวเคราะหสนคาทเสอมสภาพของแตละรายการ สวนมลคาทคาดวาจะไดรบสทธโดยพจารณาจากราคาตลาด ณ วนสนงวด

ขาพเจาไดรบความเชอมนเกยวกบความเหมาะสมของสมมตฐานทผบรหารใชในการค านวณคาเผอการลดมลคาสนคา โดย เขารวมการตรวจนบสนคาทโรงงาน สมทดสอบสนคา เพอใหมนใจวาตนทนทบนทกในบญชตรงกบใบก ากบสนคา และม การปนสวนคาใชจายทเกยวของกบสนคาดงกลาว เปรยบเทยบตนทนสนคากบมลคาทคาดวาจะไดรบสทธ ซงค านวณจากราคาขายสนคาภายหลงสนป วเคราะหปรมาณสนคาทคงเหลอและการเคลอนไหวของสนคา เพอระบสนคาทมการหมนเวยนต าหรอสนคาทเสอมสภาพ เปนตน

การดอยคาของเงนลงทน

ในงบการเงนเฉพาะกจการ จากผลการด าเนนงานทขาดทนอยางตอเนองของบรษทยอย ถอวาบรษทมขอบงชการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอย บรษทตองมการทดสอบการดอยคาของเงนลงทนในบรษทยอยนน ตามมาตรฐานรายงานทางการเงน การทดสอบการดอยคานมนยส าคญตอการตรวจสอบเนองจากบรษทยอยมมลคาทคาดวาจะไดรบคนต ากวามลคาทลงทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และมสาระส าคญตองบการเงน บรษทไดพจารณามลคาทคาดวาจะไดรบคนของทดน อาคารและอปกรณแลว เนองจากบรษทยอยใชวธบนทกดวยราคาทน โดยอาศยขอมลของผประเมนราคาอสระ และไดบนทกคาเผอผลขาดทนจากการดอยคาของเงนลงทน ไวในบญชแลว จ านวน 58.28 ลานบาท ไวในงบการเงนเฉพาะกจการนแลว

ดงนนวธการตรวจสอบของขาพเจาไดรวมถงการใชผลงานของผประเมนราคาอสระ และขาพเจาไดใหความส าคญกบ ความเพยงพอของการเปดเผยขอมลของกจการตามทปรากฏในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 9


ขอมลอน

ผบรหารเปนผ รบผดชอบตอขอมลอน ขอมลอนประกอบดวยขอมลซงรวมอยในรายงานประจ าป แตไมรวมถงงบการเงนและรายงานของผสอบบญชทอยในรายงานประจ าปนน ขาพเจาคาดวาขาพเจาจะไดรบรายงานประจ าปภายหลงวนทในรายงานของผสอบบญชน

ความเหนของขาพเจาตองบการเงนไมครอบคลมถงขอมลอนและขาพเจาไมไดใหความเชอมนตอขอมลอน

ความรบผดชอบของขาพเจาทเกยวเนองกบการตรวจสอบงบการเงน คอ การอานและพจารณาวาขอมลอนมความขดแยงทมสาระส าคญกบงบการเงนหรอความรทไดรบจากการตรวจสอบของขาพเจา หรอปรากฏวาขอมลอนมการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม

เมอขาพเจาไดอานรายงานประจ าป หากขาพเจาสรปไดวามการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญ ขาพเจา ตองสอสารเรองดงกลาวกบผ มหนาทในการก ากบดแลเพอใหผ มหนาทในการก ากบดแลด าเนนการแกไขขอมลทแสดงขดตอขอเทจจรง

ความรบผดชอบของผบรหารและผมหนาทในการก ากบดแลตองบการเงน

ผบรหารมหนาทรบผดชอบในการจดท าและน าเสนองบการเงนเหลานโดยถกตองตามทควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนและรบผดชอบเกยวกบการควบคมภายในทผบรหารพจารณาวาจ าเปนเพอใหสามารถจดท างบการเงนทปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ในการจดท างบการเงน ผบรหารรบผดชอบในการประเมนความสามารถของกลมบรษทในการด าเนนงานตอเนอง การเปดเผยเรองทเกยวกบการด าเนนงานตอเนอง (ตามความเหมาะสม) และการใชเกณฑการบญชส าหรบการด าเนนงานตอเนอง เวนแตผบรหารมความตงใจทจะเลกกลมบรษทหรอหยดด าเนนงานหรอไมสามารถด าเนนงานตอเนองตอไปได

ผ มหนาทในการก ากบดแลมหนาทในการสอดสองดแลกระบวนการในการจดท ารายงานทางการเงนของกลมบรษท


ความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงน การตรวจสอบของขาพเจามวตถประสงค เพอใหไดความเชอมนอยางสมเหตสมผลวางบการเงนโดยรวมปราศจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญหรอไม ไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและเสนอรายงานของผ สอบบญชซงรวมความเหนของขาพเจาอยดวยความเชอมนอยางสมเหตสมผล คอความเชอมนในระดบสงแตไมไดเปนการรบประกนวาการปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช จะสามารถตรวจพบขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญทมอยไดเสมอไป ขอมลทขดตอขอเทจจรงอาจเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและถอวามสาระส าคญเมอคาดการณไดอยางสมเหตสมผลวารายการทขดตอขอเทจจรงแตละรายการหรอทกรายการรวมกนจะมผลตอการตดสนใจทางเศรษฐกจของผใชงบการเงนจากการใชงบการเงนเหลาน ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบญช ขาพเจาไดใชดลยพนจและการสงเกตและสงสยเยยงผประกอบวชาชพตลอดการตรวจสอบการปฏบตงานของขาพเจารวมถง

ระบและประเมนความเสยงจากการแสดงขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญในงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดออกแบบและปฏบตงานตามวธการตรวจสอบเพอตอบสนองตอความเสยงเหลานนและไดหลกฐานการสอบบญชทเพยงพอและเหมาะสมเพอเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจาความเสยงทไมพบขอมลทขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระส าคญซงเปนผลมาจากการทจรตจะสงกวาความเสยงทเกดจากขอผดพลาดเนองจากการทจรตอาจเกยวกบการสมรรวมคดการปลอมแปลงเอกสารหลกฐานการตงใจละเวนการแสดงขอมลการแสดงขอมลทไมตรงตามขอเทจจรงหรอการแทรกแซงการควบคมภายใน

ท าความเขาใจในระบบการควบคมภายในทเกยวของกบการตรวจสอบเพอออกแบบวธการตรวจสอบทเหมาะสมกบสถานการณแตไมใชเพอวตถประสงคในการแสดงความเหนตอความมประสทธผลของการควบคมภายในของกลมบรษท

ประเมนความเหมาะสมของนโยบายการบญชทผบรหารใชและความสมเหตสมผลของประมาณการทางบญชและการเปดเผยขอมลทเกยวของซงจดท าขนโดยผบรหาร

สรปเกยวกบความเหมาะสมของการใชเกณฑการบญชส าหรบการด าเนนงานตอเนองของผบรหารและจากหลกฐานการสอบบญชทไดรบสรปวามความไมแนนอนทมสาระส าคญทเกยวกบเหตการณหรอสถานการณทอาจเปนเหตใหเกดขอสงสยอยางมนยส าคญตอความสามารถของกลมบรษทในการด าเนนงานตอเนองหรอไมถาขาพเจาไดขอสรปวามความไมแนนอนทมสาระส าคญขาพเจาตองกลาวไวในรายงานของผสอบบญชของขาพเจาโดยใหขอสงเกตถงการเปดเผยขอมลในงบการเงนทเกยวของ หรอถาการเปดเผยดงกลาวไมเพยงพอความเหนของขาพเจาจะเปลยนแปลงไปขอสรปของขาพเจาขนอยกบหลกฐานการสอบบญชทไดรบจนถงวนทในรายงานของผสอบบญชของขาพเจาอยางไรกตามเหตการณหรอสถานการณในอนาคตอาจเปนเหตใหกลมบรษทตองหยดการด าเนนงานตอเนอง


ประเมนการน าเสนอโครงสรางและเนอหาของงบการเงนโดยรวม รวมถงการเปดเผยขอมลวางบการเงนแสดงรายการและเหตการณในรปแบบทท าใหมการน าเสนอขอมลโดยถกตองตามทควรหรอไม

ไดรบหลกฐานการสอบบญชทเหมาะสมอยางเพยงพอเกยวกบขอมลทางการเงนของกจการภายในกลมหรอกจกรรมทางธรกจภายในกลมบรษทเพอแสดงความเหนตองบการเงนรวม ขาพเจารบผดชอบตอการก าหนดแนวทางการควบคมดแลและการปฏบตงานตรวจสอบกลมบรษท ขาพเจาเปนผ รบผดชอบแตเพยงผ เดยวตอความเหนของขาพเจา

ขาพเจาไดสอสารกบผ มหนาทในการก ากบดแลในเรองตางๆทส าคญ ซงรวมถงขอบเขตและชวงเวลาของการตรวจสอบตามทไดวางแผนไวประเดนทมนยส าคญทพบจากการตรวจสอบรวมถงขอบกพรองทมนยส าคญในระบบการควบคมภายในหากขาพเจาไดพบในระหวางการตรวจสอบของขาพเจา

ขาพเจาไดใหค ารบรองแกผ มหนาทในการก ากบดแลวาขาพเจาไดปฏบตตามขอก าหนดจรรยาบรรณทเกยวของกบความเปนอสระและไดสอสารกบผ มหนาทในการก ากบดแลเกยวกบความสมพนธทงหมดตลอดจนเรองอนซงขาพเจาเชอวามเหตผลทบคคลภายนอกอาจพจารณาวากระทบตอความเปนอสระของขาพเจาและมาตรการทขาพเจาใชเพอปองกนไมใหขาพเจาขาดความเปนอสระ

จากเรองทสอสารกบผ มหนาทในการก ากบดแลขาพเจาไดพจารณาเรองตางๆทมนยส าคญมากทสดในการตรวจสอบงบการเงนในงวดปจจบนและก าหนดเปนเรองส าคญในการตรวจสอบขาพเจาไดอธบายเรองเหลานในรายงานของผสอบบญชเวนแตกฎหมายหรอขอบงคบไมใหเปดเผยตอสาธารณะเกยวกบเรองดงกลาวหรอในสถานการณทยากทจะเกดขนขาพเจาพจารณาวาไมควรสอสารเรองดงกลาวในรายงานของขาพเจาเพราะการกระท าดงกลาวสามารถคาดการณไดอยางสมเหตสมผลวาจะมผลกระทบในทางลบมากกวาผลประโยชนตอสวนไดเสยสาธารณะจากการสอสารดงกลาว

ผสอบบญชทรบผดชอบงานสอบบญชและการน าเสนอรายงานฉบบนคอ นายเจษฎา หงสพฤกษ

นายเจษฎา หงสพฤกษ ผสอบบญชรบอนญาต ทะเบยนเลขท 3759 บรษท กรนทร ออดท จ ากด กรงเทพมหานคร วนท 18 กมภาพนธ 2563


บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย

งบแสดงฐานะการเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562

31 ธนวาคม 2562 31 ธนวาคม 2561 31 ธนวาคม 2562 31 ธนวาคม 2561

หมายเหต "ตรวจสอบแลว" "ตรวจสอบแลว" "ตรวจสอบแลว" "ตรวจสอบแลว"

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด 6 12,421,204 4,038,610 4,554,567 3,975,907

ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน - สทธ 7 52,447,259 114,441,266 53,227,972 114,392,423

สนคาคงเหลอ - สทธ 8 226,351,699 166,203,533 226,351,699 166,203,533

สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย 11 29,000,000 - 29,000,000 -

รวมสนทรพยหมนเวยน 320,220,162 284,683,409 313,134,238 284,571,863

เงนลงทนในบรษทยอย - สทธ 9 - - 81,709,929 79,506,874

เงนลงทนในบรษทรวม - สทธ 10 - - - -

เงนลงทนระยะยาวอน - สทธ 11 314,300 29,314,300 314,300 29,314,300

ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ 12 687,092,922 554,021,991 674,670,895 553,713,678

สนทรพยไมมตวตน - สทธ 13 1,655 6,530,530 1,655 6,530,530

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 14 9,480,847 47,744,067 9,480,847 47,744,067

สนทรพยไมหมนเวยนอน 566,000 40,245 160,000 36,739

รวมสนทรพยไมหมนเวยน 697,455,724 637,651,133 766,337,626 716,846,188

1,017,675,886 922,334,542 1,079,471,864 1,001,418,051

เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน 15 81,462,469 115,871,576 81,462,469 115,871,576

เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน 16 120,419,658 167,936,546 117,801,257 171,771,425

ภาษเงนไดคางจาย 3,254,343 - 1,736,712 -

รวมหนสนหมนเวยน 205,136,470 283,808,122 201,000,438 287,643,001

17 - - - -

ประมาณหนสนไมหมนเวยนส าหรบผลประโยชนพนกงาน 18 47,404,233 38,396,694 47,404,233 38,396,694

รวมหนสนไมหมนเวยน 47,404,233 38,396,694 47,404,233 38,396,694

รวมหนสน 252,540,703 322,204,816 248,404,671 326,039,695

สวนของผถอหน

ทนเรอนหน - หนสามญ มลคาหนละ 1 บาท

หนสามญ 616,839,365 หน มลคาหนละ 1 บาท 20 616,839,365 616,839,365 616,839,365 616,839,365

ทนทออกและช าระแลวทนเรอนหนทออกและช าระแลว

หนสามญ 616,839,365 หน มลคาหนละ 1 บาท 616,839,365 616,839,365 616,839,365 616,839,365

สวนเกนมลคาหนสามญ 242,734,342 242,734,342 242,734,342 242,734,342

ก าไร(ขาดทน)สะสม

ยงไมจดสรร (94,438,524) (259,443,981) (28,506,514) (184,195,351)

รวมสวนของผถอหน 765,135,183 600,129,726 831,067,193 675,378,356

1,017,675,886 922,334,542 1,079,471,864 1,001,418,051 รวมหนสนและสวนของผถอหน

สนทรพย

สนทรพยหมนเวยน

สนทรพยไมหมนเวยน

รวมสนทรพย

หนสนและสวนของผถอหน

หนสนหมนเวยน

(หนวย : บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ

หนสนไมหมนเวยน

เงนกยมระยะยาว



งบก าไรขาดทนเบดเสรจ

ส าหรบงวดปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562

หมายเหต 2562 2561 2562 2561

รายไดจากการขาย 5 1,156,317,084 980,883,827 1,156,317,084 980,883,827

ตนทนขาย 5,24 (830,435,354) (746,139,246) (830,435,354) (746,139,246)

ก าไรขนตน 325,881,730 234,744,581 325,881,730 234,744,581

คาใชจาย

รายไดอน 5 25,449,114 2,198,655 13,147,717 2,197,106

ตนทนในการจดจ าหนาย 24 (102,764,791) (94,757,508) (102,734,482) (94,757,508)

คาใชจายในการบรหาร 5,24 (38,669,696) (25,218,406) (37,719,785) (27,009,988)

ตนทนทางการเงน (2,884,460) (6,479,087) (2,884,460) (6,479,087)

รวมคาใชจาย (118,869,833) (124,256,346) (130,191,010) (126,049,477)

ก าไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 207,011,897 110,488,235 195,690,720 108,695,104

รายได (คาใชจาย) ภาษเงนได 23 (42,006,440) 47,744,067 (40,001,883) 47,744,067

ก าไร (ขาดทน) ส าหรบป 165,005,457 158,232,302 155,688,837 156,439,171

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอน

รายการทจะไมถกจดประเภทใหมเขาไวในก าไรหรอขาดทนในภายหลง

ก าไรเบดเสรจจากปรบประมาณการผลประโยชนพนกงาน - 4,266,625 - 4,266,625

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจอนส าหรบป - สทธจากภาษ - 4,266,625 - 4,266,625

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส าหรบป 165,005,457 162,498,927 155,688,837 160,705,796

ก าไร (ขาดทน) ตอหน 22

ก าไร (ขาดทน) ตอหนขนพนฐาน (บาท) 0.27 0.29 0.25 0.28

จ านวนหนสามญถวเฉลยถวงน าหนก (หน) 616,839,365 553,042,965 616,839,365 553,042,965



รายได

บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด(มหาชน) / รายงานประจ าป 2562 หนา 110


งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน



ทนเรอนหนทออก สวนเกนมลคา จดสรรแลว ยงไมจดสรร ผลขาดทนจากการประมาณการ รวมองคประกอบอน รวมสวน

หมายเหต และช าระแลว หนสามญ ส ารองตามกฎหมาย (ขาดทนสะสม) ตามหลกคณตศาสตรประกนภย ของสวนของผถอหน ของผถอหน

ยอดยกมา ณ วนท 1 มกราคม 2561 462,629,524 165,629,424 - (421,942,908) - - 206,316,040

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส าหรบป - - - 158,232,302 4,266,625 4,266,625 162,498,927

เพมทนหนสามญ 154,209,841 77,104,918 - - - - 231,314,759

โอนไปก าไรสะสม - - - 4,266,625 (4,266,625) (4,266,625) -

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 616,839,365 242,734,342 - (259,443,981) - - 600,129,726

ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 616,839,365 242,734,342 - (259,443,981) - - 600,129,726

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส าหรบป - - - 165,005,457 - - 165,005,457


งบการเงนรวม

องคประกอบอน

ก าไร (ขาดทน) สะสม ของสวนของผถอหน



งบแสดงการเปลยนแปลงสวนของผถอหน



ทนเรอนหนทออก สวนเกนมลคา จดสรรแลว ยงไมจดสรร ผลขาดทนจากการประมาณการ รวมองคประกอบอน รวมสวน

หมายเหต และช าระแลว หนสามญ ส ารองตามกฎหมาย (ขาดทนสะสม) ตามหลกคณตศาสตรประกนภย ของสวนของผถอหน ของผถอหน

ยอดยกมา ณ วนท 1 มกราคม 2561 462,629,524 165,629,424 - (344,901,147) - - 283,357,801

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส าหรบป - - - 156,439,171 4,266,625 4,266,625 160,705,796

เพมทนหนสามญ 154,209,841 77,104,918 - - - - 231,314,759

โอนไปก าไรสะสม - - - 4,266,625 (4,266,625) (4,266,625) -


ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 616,839,365 242,734,342 - (184,195,351) - - 675,378,356

ก าไร (ขาดทน) เบดเสรจรวมส าหรบป - - - 155,688,837 - - 155,688,837


งบการเงนเฉพาะกจการ

องคประกอบอน

ก าไร(ขาดทน)สะสม ของสวนของผถอหน


2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงาน

ก าไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 207,011,897 110,488,235 195,690,720 108,695,104

ปรบปรงก าไรกอนภาษเงนไดเปนเงนสดรบ (จาย)จากกจกรรมด าเนนงาน

ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน (เพมขน) ลดลง 62,146,341 (41,299,395) 61,316,787 (41,287,452)

สนคาคงเหลอ (เพมขน) ลดลง (59,300,540) (48,046,090) (59,300,540) (48,046,090)

สนทรพยไมหมนเวยนอน (เพมขน) ลดลง (549,900) - (143,900) -

เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน เพมขน (ลดลง) (52,238,393) 76,519,843 (58,691,673) 76,471,365

คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 54,882,775 31,028,590 54,377,402 30,133,266

คาเผอหนสงสยจะสญ (โอนกลบ) (152,335) 19,515 (152,335) 19,515

โอนกลบคาเผอสนคาลาสมย (847,626) (1,295,015) (847,626) (1,295,015)

คาเผอการดอยคาเงนลงทนจากบรษทยอย - - (2,203,055) 4,876,785

คาเผอการดอยคาเงนลงทนจากบรษทอน (โอนกลบ) - 3,500,000 - 3,500,000

ขาดทน (ก าไร) จากการจ าหนายสนทรพย (7,857,039) 499,645 6,517,886 499,644

ขาดทน (ก าไร) จากอตราแลกเปลยนทยงไมเกดขนจรง 2,358 (1,006,698) 2,358 (1,006,698)

เงนปนผลรบ (31,430) (31,430) (31,430) (31,430)

ดอกเบยรบ (53,825) (72,267) (18,196) (71,673)

ดอกเบยจาย 2,884,460 6,479,087 2,884,460 6,479,087

คาเผอภาระผกพนผลประโยชนพนกงาน 12,600,830 706,844 12,600,830 706,844

การปรบปรงดวยภาษเงนไดถกหก ณ ทจายตดจาย 24,144 2,248,017 20,638 376,574

รวมการปรบปรงจากการกระทบยอดก าไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 11,509,820 29,250,646 16,331,606 31,324,722

กระแสเงนสดสทธไดมาจากการด าเนนงาน 218,521,717 139,738,881 212,022,326 140,019,826

จายภาษเงนได (488,876) (24,144) (1,951) (20,638)

หนสนผลประโยชนพนกงานลดลงจากการช าระ - (977,520) - (977,520)

กระแสเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมด าเนนงาน 218,032,841 138,737,217 212,020,375 139,021,668

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

ซอสนทรพย (197,868,344) (258,926,884) (175,323,629) (258,926,884)

รบจากการจ าหนายสนทรพย 24,300,554 2,851 - 2,851

เงนสดรบจากดอกเบยรบ 53,825 72,267 18,196 71,673

เงนปนผลรบ 31,430 31,430 31,430 31,430

กระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน (173,482,535) (258,820,336) (175,274,003) (258,820,930)



งบกระแสเงนสด


(หนวย : พนบาท)


2562 2561 2562 2561

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงนเพมขน 611,462,469 1,295,840,608 611,462,469 1,295,840,608

ช าระคนเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (645,871,576) (1,400,621,232) (645,871,576) (1,400,621,232)

เงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงนเพมขน - 79,823,019 - 79,823,019

ช าระคนเงนกยมระยะยาวจากสถาบนการเงน - (79,823,019) - (79,823,019)

จายดอกเบย (1,758,605) (5,632,117) (1,758,605) (5,632,117)

เงนสดรบจากการเพมทน - 231,314,762 - 231,314,762

กระแสเงนสดไดมาจาก(ใชไปใน)กจกรรมจดหาเงน (36,167,712) 120,902,021 (36,167,712) 120,902,021

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสดเพมขน (ลดลง) - สทธ 8,382,594 818,902 578,660 1,102,759

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนตนงวด 4,038,610 3,219,708 3,975,907 2,873,148

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด ณ วนปลายงวด 12,421,204 4,038,610 4,554,567 3,975,907


งบกระแสเงนสด (ตอ)


(หนวย : พนบาท)



บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และบรษทยอย หมายเหตประกอบงบการเงน วนท 31 ธนวาคม 2562

1. ขอมลทวไปของบรษท

บรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนนตบคคลทจดตงขนในประเทศไทย และมทอยจดทะเบยนส านกงานแหงใหญ ตงอยเลขท 37/7 ถนนสทธสารวนจฉย แขวงสามเสนนอก เขตหวยขวาง กรงเทพมหานคร

บรษทจดทะเบยนกบตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเมอวนท 19 เมษายน 2537

บรษทมผ ถอหนรายใหญ คอ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทมหาชนทจดทะเบยนจดตงในประเทศไทย

บรษทด าเนนธรกจหลกเกยวกบการผลตและจ าหนายกระเบองเซรามคปพน กระเบองบผนง

2. เกณฑในการจดท างบการเงนและการน าเสนองบการเงน

2.1 เกณฑในการจดท างบการเงน

งบการเงนไดจดท าขนตามหลกการบญชทรบรองทวไปภายใตพระราชบญญตการบญช พ.ศ. 2543 ซงหมายถงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทออกภายใตพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. 2547 และขอก าหนดของคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยวาดวยการจดท าและน าเสนอรายงานทางการเงนภายใตพระราชบญญตหลกทรพยและตลาดหลกทรพย

งบการเงนไดจดท าขนโดยใชเกณฑราคาทนเดมในการวดมลคาขององคประกอบของงบการเงน ยกเวนเรองทอธบายในนโยบายการบญชในล าดบตอไป

การจดท างบการเงนใหสอดคลองกบหลกการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย ก าหนดใหใชประมาณการทางบญชทส าคญและการใชดลยพนจของผบรหารซงจดท าขนตามกระบวนการในการน านโยบายการบญชของบรษทไปถอปฏบต กจการเปดเผยเรองการใชดลยพนจของผบรหาร หรอความซบซอน หรอเกยวกบขอสมมตฐานและประมาณการทมนยส าคญตองบการเงนในหมายเหต 4

งบการเงนฉบบภาษาองกฤษจดท าขนจากงบการเงนตามกฎหมายทเปนภาษาไทย ในกรณทมเนอความขดแยงกนหรอมการ ตความในสองภาษาแตกตางกนใหใชงบการเงนตามกฎหมายฉบบภาษาไทยเปนหลก

2.2 เกณฑในการน าเสนองบการเงนรวม

งบการเงนรวมนไดรวมงบการเงนของบรษท โรแยล ซรามค อตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) และบรษทยอยทบรษทมอ านาจควบคมหรอถอหนเกนกวารอยละ 50 ของหนทบรษทมสทธออกเสยง ดงน

สดสวนเงนลงทน (รอยละ)

ชอบรษท ลกษณะธรกจ 2562 2561

บรษท โรแยล เอเซยบรค แอนดไทล จ ากด หยดด าเนนกจการ 100 100

รายการบญชกบบรษทยอยทมสาระส าคญไดถกหกออกจากงบการเงนรวมแลว


งบการเงนรวมนไดจดท าขนโดยใชนโยบายการบญชเชนเดยวกบทใชส าหรบรายการบญชทเหมอนกนหรอเหตการณทางบญชทคลายคลงกนส าหรบการจดท างบการเงนเฉพาะกจการ

3. นโยบายการบญชทส าคญ 3.1 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทเรมมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป บรษทและบรษทยอยไดน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2561) และฉบบใหม จ านวนหลายฉบบ ซงมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2562 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมขนเพอใหมเนอหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการอธบายใหชดเจนเกยวกบวธปฏบตทางการบญชและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การน ามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตนไมมผลกระทบอยางเปนสาระส าคญตองบการเงนของบรษทฯและบรษทยอย อยางไรกตาม มาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบใหมซงไดมการเปลยนแปลงหลกการส าคญ สามารถสรปไดดงน มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 เรอง รายไดจากสญญาทท ากบลกคา มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 ใชแทนมาตรฐานการบญชและการตความมาตรฐานการบญชทเกยวของ

ตอไปน มาตรฐานการบญชฉบบท 11 (ปรบปรง 2560) เรอง สญญากอสราง

มาตรฐานการบญชฉบบท 18 (ปรบปรง 2560) เรอง รายได การตความมาตรฐานบญชฉบบท 31 (ปรบปรง 2560)

เรอง รายได – รายการแลกเปลยนเกยวกบบรการโฆษณา การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน

ฉบบท 13 (ปรบปรง 2560) เรอง โปรแกรมสทธพเศษแกลกคา

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 (ปรบปรง 2560)

เรอง สญญาส าหรบการกอสรางอสงหารมทรพย

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 18 (ปรบปรง 2560)

เรอง การโอนสนทรพยจากลกคา

กจการตองใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 15 กบสญญาทท ากบลกคาทกสญญา ยกเวนสญญาทอยในขอบเขตของมาตรฐานการบญชฉบบอน มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการ 5 ขนตอนส าหรบการรบรรายไดทเกดขนจากสญญาทท ากบลกคา โดยกจการจะรบรรายไดในจ านวนเงนทสะทอนถงสงตอบแทนทกจการคาดวาจะมสทธไดรบจากการแลกเปลยนสนคาหรอบรการทไดสงมอบใหแกลกคา และก าหนดใหกจการตองใชดลยพนจและพจารณาขอเทจจรงและเหตการณทเกยวของทงหมดในการพจารณาตามหลกการในแตละขนตอน มาตรฐานฉบบนไมมผลกระทบอยางมสาระส าคญตองบการเงนของบรษทและบรษทยอย

3.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนทจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม

2563 สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบใหม ซงจะมผลบงคบใชส าหรบงบการเงนทมรอบระยะเวลาบญชทเรมในหรอหลงวนท 1 มกราคม 2563 มาตรฐานการ

รายงานทางการเงนฉบบใหมดงกลาวไดมการเปลยนแปลงหลกการส าคญซง สามารถสรปไดดงน


มาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงน กลมเครองมอทางการเงน ประกอบดวยมาตรฐานและการตความมาตรฐาน จ านวน 5 ฉบบ ไดแก

มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 7 การเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน ฉบบท 9 เครองมอทางการเงน มาตรฐานการบญช ฉบบท 32 การแสดงรายการเครองมอทางการเงน

การตความมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 การปองกนความเสยงของเงนลงทนสทธในหนวยงานตางประเทศ ฉบบท 19 การช าระหนสนทางการเงนดวยตราสารทน

มาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมดงกลาวขางตน ก าหนดหลกการเกยวกบการจดประเภทและการวดมลคาเครองมอทางการเงนดวยมลคายตธรรมหรอราคาทนตดจ าหนายโดยพจารณาจากประเภทของตราสารทางการเงน ลกษณะของกระแสเงนสดตามสญญาและแผนธรกจของกจการ (Business Model) หลกการเกยวกบวธการค านวณการดอยคาของเครองมอทางการเงนโดยใชแนวคดของผลขาดทนดานเครดตทคาดวาจะเกดขน และหลกการเกยวกบการบญชปองกนความเสยง รวมถงการแสดงรายการและการเปดเผยขอมลเครองมอทางการเงน และเมอมาตรฐานการรายงานทางการเงนกลมนมผลบงคบใช จะท าใหมาตรฐานการบญช การตความมาตรฐานการบญช และแนวปฏบตทางการบญชบางฉบบทมผลบงคบใชอยในปจจบนถกยกเลกไป ปจจบนฝายบรหารของบรษทและบรษทยอยอยระหวางการประเมนผลกระทบทอาจมตองบการเงนในปทเรมน ามาตรฐานกลมดงกลาวมาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 เรอง สญญาเชา มาตรฐานการรายงานทางการเงน ฉบบท 16 ใชแทนมาตรฐานการบญช ฉบบท 17 เรอง สญญาเชา และการตความมาตรฐานบญชทเกยวของ มาตรฐานฉบบนไดก าหนดหลกการของการรบรรายการ การวดมลคา การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลของสญญาเชา และก าหนดใหผ เชารบรสนทรพยและหนสนส าหรบสญญาเชาทกรายการทมระยะเวลาในการเชามากกวา 12 เดอน เวนแตสนทรพยอางองนนมมลคาต า การบญชส าหรบผใหเชาไมมการเปลยนแปลงอยางมสาระส าคญจากมาตรฐานการบญช ฉบบท 17 ผใหเชายงคงตองจดประเภทสญญาเชาเปนสญญาเชาด าเนนงานหรอสญญาเชาเงนทนโดยใชหลกการเชนเดยวกนกบมาตรฐานการบญชฉบบท 17 บรษทและบรษทยอยคาดวาจะน ามาตรฐานทางการเงนฉบบนมาถอปฏบตโดยรบรผลกระทบสะสมของการน ามาตรฐานรายงานทางการเงนฉบบนมาถอปฏบตใชครง


แรกโดยการปรบปรงกบก าไรสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2563 และไมปรบยอนหลงงบการเงนปกอนทแสดงเปรยบเทยบ ฝายบรหารของบรษทและบรษทยอยคาดวาการน ามาตรฐานการบญชดงกลาวมาใช จะมผลกระทบตองบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 1 มกราคม 2563 คอ สนทรพยของบรษทและบรษทยอยมจ านวนเพมขนรวมทงสนประมาณ 3.44 ลานบาท และเฉพาะของบรษทประมาณ 3.44 ลานบาท และหนสนของบรษทและบรษทยอยมจ านวนเพมขนรวมทงสนประมาณ 3.44 ลานบาท และเฉพาะของบรษทประมาณ 3.44 ลานบาท

3.3 เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด

เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด หมายถง เงนสดและเงนฝากธนาคาร และเงนลงทนระยะสนทมสภาพคลองสง ซงถงก าหนดจายคนภายในระยะเวลาไมเกน 3 เดอนนบจากวนทไดมาและไมมขอจ ากดในการเบกใช

3.4 เงนลงทน เงนลงทนชวคราวเปนเงนลงทนในหนวยลงทนซงถอเปนหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม โดยมลคายตธรรมของหนวยลงทนค านวณจากมลคาสนทรพยสทธของกองทน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ก าไรและขาดทนจากการจ าหนายเงนลงทนและการเปลยนแปลงมลคาของเงนลงทนบนทกเปนรายการก าไรหรอขาดทนในสวนของก าไรหรอขาดทน

เงนลงทนในตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนทวไป ซงแสดงในราคาทนสทธจากคาเผอการดอยคา (ถาม)

เงนลงทนในบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนรวมแสดงมลคาตามวธสวนไดเสย

เงนลงทนในบรษทยอยและบรษทรวมทแสดงอยในงบการเงนเฉพาะกจการแสดงมลคาตามวธราคาทน

กลมบรษทใชวธถวเฉลยถวงน าหนกในการค านวณตนทนของเงนลงทน

3.5 ลกหนการคา

ลกหนการคาแสดงมลคาตามจ านวนมลคาสทธทจะไดรบ กลมบรษทบนทกคาเผอหนสงสยจะสญส าหรบผลขาดทนโดยประมาณทอาจเกดขนจากการเกบเงนจากลกหน ไมไดซงโดยทวไปพจารณาจากประสบการณการเกบเงนและการวเคราะหอายหน

3.6 สนคาคงเหลอ

สนคาส าเรจรปและสนคาระหวางผลตแสดงมลคาตามราคาทนถวเฉลยหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา ราคาทนดงกลาวหมายถงตนทนในการผลตทงหมดรวมทงคาโสหยโรงงานดวย


วตถดบ อะไหลและวสดสนเปลองอนแสดงมลคาตามราคาทนถวเฉลยหรอมลคาสทธทจะไดรบแลวแตราคาใดจะต ากวา และจะถอเปนสวนหนงของตนทนการผลตเมอมการเบกใช

3.7 สนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย บรษทจดประเภทสนทรพยไมหมนเวยนเปนสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายหากมลคาตามบญชทจะไดรบคนสวนใหญมาจากการขาย มใชมาจากการใชสนทรพยนนตอไป และจะตองมไวเพอขายในทนทในสภาพปจจบนและการขายตองมความเปนไปไดคอนขางแนในระดบสงมากการขายดงกลาวตองคาดวาจะเขาเงอนไขในการรบรรายการเปนการขายทเสรจสมบรณภายใน 1 ป นบจากวนทจดประเภทสนทรพย บรษทวดมลคาสนทรพยไมหมนเวยนทจดประเภทเปนสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขายดวยจ านวนทต ากวาระหวางมลคาตามบญชกบมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย

3.8 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน บคคลหรอกจการทเกยวของกนกบกลมบรษท หมายถง บคคลหรอกจการทมอ านาจควบคมบรษท หรอถกบรษทควบคมไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบบรษท นอกจากนบคคลหรอกจการทเกยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลทมสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออม ซงท าใหมอทธพลอยางเปนสาระส าคญตอบรษท ผ บรหารส าคญ กรรมการหรอพนกงานของบรษท ทมอ านาจในการวางแผนและควบคมการด าเนนงานของบรษท

3.9 ทดน อาคาร และอปกรณ ทดน อาคารและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทนหกคาเสอมราคาสะสม และคาเผอการดอยคาของ

สนทรพย (ถาม) คาเสอมราคาค านวณจากราคาทนของสนทรพย โดยวธเสนตรงตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงน

ป 2562 อาคารและสวนปรบปรง 20 - 40 ป เครองจกรและอปกรณ 5 - 15 ป เครองตกแตงและตดตง 5 - 10 ป ยานพาหนะ 5 ป

ไมมการคดคาเสอมราคาส าหรบทดนและงานระหวางกอสราง คาเสอมราคารวมอยในการค านวณผลการด าเนนงาน กลมบรษทตดรายการทดน อาคาร และอปกรณ ออกจากบญช เมอจ าหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจ าหนายสนทรพย รายการผลก าไรหรอขาดทนจากการจ าหนายสนทรพย (ผลตางระหวางสงตอบแทนสทธทไดรบจากการจ าหนายสนทรพยกบมลคาตามบญชของสนทรพยนน) จะรบรในสวนของก าไรหรอขาดทนเมอกลมบรษทตดรายการสนทรพยนนออกจากบญช


3.10 ตนทนการก ยม ตนทนการก ยมของเงนก ทใชในการไดมา การกอสราง หรอการผลตสนทรพยทตองใชระยะเวลานานในการท าใหอยในสภาพพรอมใชหรอขาย ไดถกน าไปรวมเปนราคาทนของสนทรพยจนกวาสนทรพยนนจะอยในสภาพพรอมทจะใชไดตามทมงประสงค สวนตนทนการก ยมอนถอเปนคาใชจายในงวดทเกดรายการ ตนทนการก ยมประกอบดวยดอกเบยและตนทนอนทเกดขนจากการก ยมนน

3.11 สญญาเชาระยะยาว สญญาเชาทดน อาคารและอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไดโอนไปใหกบผ เชาถอเปนสญญาเชาการเงน สญญาเชาการเงนจะบนทกเปนรายจายฝายทนดวยมลคายตธรรมของสนทรพยทเชาหรอมลคาปจจบนสทธของจ านวนเงนทตองจายตามสญญาเชาแลวแตมลคาใดจะต ากวา ภาระผกพนตามสญญาเชาหกคาใชจายทางการเงนจะบนทกเปนหนสนระยะยาว สวนดอกเบยจายจะบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนตลอดอายของสญญาเชา สนทรพยทไดมาตามสญญาเชาการเงนจะคดคาเสอมราคาตลอดอายการใชงานของสนทรพยทเชาหรออายของสญญาเชา แลวแตระยะเวลาใดจะสนกวา สญญาเชาทดน อาคาร และอปกรณทความเสยงและผลตอบแทนของความเปนเจาของสวนใหญไมไดโอนไปใหกบผ เชาถอเปนสญญาเชาด าเนนงาน จ านวนเงนทจายตามสญญาเชาด าเนนงานรบรเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทนตามวธเสนตรงตลอดอายของสญญาเชา

3.12 สนทรพยไมมตวตน บรษทจะบนทกตนทนเรมแรกของสนทรพยไมมตวตนตามราคาทน ภายหลงการรบรรายการเรมแรก สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจ าหนายสะสมและคาเผอการดอยคาสะสม (ถาม) ของสนทรพยนน บรษทตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตนทมอายการใหประโยชนจ ากดอยางมระบบตลอดอายการใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยนน และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเมอมขอบงชวาสนทรพยนนเกดการดอยคา บรษทจะทบทวนระยะเวลาการตดจ าหนายและวธการตดจ าหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกสนปเปนอยางนอย คาตดจ าหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของก าไรหรอขาดทน ซอฟทแวรมอายการใหประโยชน 5 ป

3.13 การดอยคาของสนทรพย ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน กลมบรษทจะท าการประเมนการดอยคาของทดน อาคารและอปกรณหรอสนทรพยทไมมตวตนอนของกลมบรษทหากมขอบงชวาสนทรพยดงกลาวอาจดอยคา และจะท าการประเมนการดอยคาของคาความนยมเปนรายป กลมบรษทรบรขาดทนจากการดอยคาเมอมลคาทคาดวาจะไดรบคนของสนทรพยมมลคาต ากวามลคาตามบญชของสนทรพยนน ทงนมลคาทคาดวาจะไดรบคน


หมายถงมลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา ในการประเมนมลคาจากการใชสนทรพย กลมบรษทประมาณการกระแสเงนสดในอนาคตทกจการคาดวาจะไดรบจากสนทรพยและค านวณคดลดเปนมลคาปจจบนโดยใชอตราคดลดกอนภาษทสะทอนถงการประเมนความเสยงในสภาพตลาดปจจบนของเ งนสดตามระยะเวลาและความเสยงซงเปนลกษณะเฉพาะของสนทรพยทก าลงพจารณาอย ในการประเมนมลคายตธรรมหกตนทนในการขาย กลมบรษทใชแบบจ าลองการประเมนมลคาทดทสดซงเหมาะสมกบสนทรพย ซงสะทอนถงจ านวนเงนทกจการสามารถจะไดมาจากการจ าหนายสนทรพยหกดวยตนทนในการจ าหนาย โดยการจ าหนายนนผ ซอกบผขายมความรอบรและเตมใจในการแลกเปลยนและสามารถตอรองราคากนไดอยางเปนอสระในลกษณะของผ ทไมมความเกยวของกน กลมบรษทจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของก าไรหรอขาดทน ยกเวนในกรณททดนซงใชวธการตราคาใหมและไดบนทกสวนเกนทนจากการตราคาใหมไวในสวนของผ ถอหน ขาดทนจากการดอยคาจะรบรในสวนของผ ถอหนไมเกนไปกวาสวนเกนทนจากการตราคาทเคยบนทกไว

3.14 เงนลงทนในตราสารหนทอยในความตองการของตลาด ตราสารหนซงเปนหลกทรพยในความตองการของตลาดซงถอไวเพอคา จดประเภทเปนสนทรพยหมนเวยน และแสดงในมลคายตธรรม ก าไรหรอขาดทนจากการตราคาหลกทรพยไดบนทกในก าไรขาดทน

3.15 สญญาเชาการเงน สญญาเชาทรพยสนทไดโอนความเสยงและผลตอบแทนในความเปนเจาของในทรพยสนใหกบบรษท และบรษทมความตงใจทจะใชสทธในการซอทรพยสนเมอถงวนทครบก าหนดของสญญาเชา ถกบนทกเปนสญญาเชาการเงน ณ วนเรมตนสญญาเชาทางการเงน ตนทนของทรพยสนถกบนทกไวพรอมกบภาระผกพนส าหรบการจายคาเชาในอนาคตโดยไมรวมจ านวนดอกเบย คาใชจายทางการเงนบนทกเปนคาใชจายในงวดปปจจบนตามวธอตราดอกเบยทแทจรง

3.16 ผลประโยชนพนกงาน ผลประโยชนระยะสนของพนกงาน กลมบรษทรบรเงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเมอเกดรายการ ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน โครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน กลมบรษทมภาระส าหรบเงนชดเชยทตองจายใหแกพนกงานเมอออกจากงานตามกฎหมายแรงงาน ซงกลมบรษทถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานส าหรบพนกงาน


กลมบรษทค านวณหนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานโดยใชวธคดลดแตละหนวยทประมาณการไว (Projected Unit Credit Method) โดยผ เชยวชาญอสระไดท าการประเมนภาระผกพนดงกลาวตามหลกคณตศาสตรประกนภย ผลก าไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยส าหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในก าไรหรอขาดทน หนสนของโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน ประกอบดวย มลคาปจจบนของภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนหกดวยตนทนบรการในอดตทยงไมไดรบร ในการปฏบตตามมาตรฐานการบญช ฉบบท 19 เรอง ผลประโยชนของพนกงานเปนครงแรกในป 2554 กลมบรษทเลอกรบรหนสนในชวงการเปลยนแปลงทมากกวาหนสนทรบร ณ วนเดยวกนตามนโยบายการบญชเดม โดยบนทกเปนคาใชจายตามวธเสนตรงภายในระยะเวลา 5 ปนบจากวนทน ามาตรฐานการบญชนมาถอปฏบต

3.17 ประมาณการหนสน กลมบรษทจะบนทกประมาณการหนสนไวในบญชเมอภาระผกพนซงเปนผลมาจากเหตการณในอดตไดเกดขนแลว และมความเปนไปไดคอนขางแนนอนวากลมบรษทจะเสยทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพอปลดเปลองภาระผกพนนนและกลมบรษทสามารถประมาณมลคาภาระผกพนนนไดอยางนาเชอถอ

3.18 การรบรรายได ขายสนคา รายไดจากการขายสนคารบรเมอบรษทไดโอนอ านาจควบคมในสนคาใหแกลกคาแลว กลาวคอ เมอมการสงมอบสนคารายไดจากการขายแสดงตามมลคาทไดรบหรอคาดวาจะไดรบส าหรบสนคาทไดสงมอบหลงจากหกประมาณการสวนลด โดยไมรวมภาษมลคาเพม ดอกเบยรบ ดอกเบยรบถอเปนรายไดตามเกณฑคงคางโดยค านงถงอตราผลตอบแทนทแทจรง

3.19 คาใชจายภาษเงนได ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช ภาษเงนไดปจจบน กลมบรษทบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจ านวนทคาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบภาษของรฐ โดยค านวณจากก าไรทางภาษตามหลกเกณฑทก าหนดในกฎหมายภาษอากร ภาษเงนไดรอการตดบญช กลมบรษทบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวระหวางราคาตามบญชของสนทรพยและหนสน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานกบฐานภาษของสนทรพยและหนสนทเกยวของนน โดยใชอตราภาษทมผลบงคบใช ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน


กลมบรษทรบรหนสนภาษเงนไดรอการตดบญชของผลแตกตางชวคราวทตองเสยภาษทกรายการ แตรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชส าหรบผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษ รวมทงผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชในจ านวนเทาทมความเปนไปไดคอนขางแนทกลมบรษทจะมก าไรทางภาษในอนาคตเพยงพอทจะใชประโยชนจากผลแตกตางชวคราวทใชหกภาษและผลขาดทนทางภาษทยงไมไดใชนน กลมบรษทจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทกสนรอบระยะเวลารายงานและจะท าการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาว หากมความเปนไปไดคอนขางแนวากลมบรษทจะไมมก าไรทางภาษเพยงพอตอการน าสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชทงหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน กลมบรษทจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของผ ถอหนหากภาษทเกดขนเกยวของกบรายการทไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของผ ถอหน

3.20 เงนตราตางประเทศ บรษท แสดงงบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการเปนสกลเงนบาท ซงเปนสกลเงนทใชในการด าเนนงานของบรษท รายการตางๆ ของแตละกจการทรวมอยในงบการเงนรวมวดมลคาดวยสกลเงนทใชในการด าเนนงานของแตละกจการนน รายการทเปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนทเกดรายการ สนทรพยและหนสนทเปนตวเงนซงอยในสกลเงนตราตางประเทศไดแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปลยน ณ วนสนรอบระยะเวลารายงาน ก าไรและขาดทนทเกดจากการเปลยนแปลงในอตราแลกเปลยนไดรวมอยในการค านวณผลการด าเนนงาน

3.21 การวดมลคายตธรรม มลคายตธรรม หมายถง ราคาทคาดวาจะไดรบจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาทจะตองจายเพอโอนหนสนใหผ อนโดยรายการดงกลาวเปนรายการทเกดขนในสภาพปกตระหวางผ ซอและผ ขาย (ผ รวมในตลาด) ณ วนทวดมลคา บรษทและบรษทยอยใชราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนซงมาตรฐานการรายงานทางการเงนทเกยวของก าหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณทไมมตลาดทมสภาพคลองส าหรบสนทรพยหรอหนสนทมลกษณะเดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซอขายในตลาดทมสภาพคลองได บรษทฯและบรษทยอยจะประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาทเหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใชขอมลทสามารถสงเกตไดทเกยวของกบสนทรพยหรอหนสนทจะวดมลคายตธรรมนนใหมากทสด ล าดบชนของมลคายตธรรมทใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหนสนในงบการเงนแบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลทน ามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซอขายของสนทรพยหรอหนสนอยางเดยวกนในตลาดทมสภาพคลอง ระดบ 2 ใชขอมลอนทสามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหนสน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม ระดบ 3 ใชขอมลทไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเกยวกบกระแสเงนสดในอนาคตทกจการประมาณขน


ทกวนสนรอบระยะเวลารายงาน บรษทและบรษทยอยจะประเมนความจ าเปนในการโอนรายการระหวางล าดบชนของมลคายตธรรมส าหรบสนทรพยและหนสนทถออย ณ วนสนรอบระยะเวลารายงานทมการวดมลคายตธรรมแบบเกดขนประจ า

4. ประมาณการทางการบญชทส าคญ ขอสมมตฐาน การใชดลยพนจ และการจดการความเสยงในสวนของทน 4.1 ประมาณการทางบญชทส าคญ ขอสมมตฐาน และการใชดลยพนจ

4.1.1 การดอยคาของลกหน บรษทและบรษทยอยบนทกคาเผอหนสงสยจะสญเผอการดอยคาของลกหนทอาจเกดจากการทไมสามารถเรยกช าระหนจากลกหนได คาเผอหนสงสยจะสญนนเปนการประเมนบนพนฐานจากความไมแนนอนในการรบช าระหนและจากดลยพนจของผบรหาร

4.1.2 คาเผอส าหรบสนคาทเคลอนไหวชา และเสอมคณภาพ บรษทและบรษทยอยไดประมาณการคาเผอส าหรบสนคาทเคลอนไหวชา และเสอมคณภาพเพอใหสะทอนถงการดอยคาของสนคาคงเหลอ โดยการประมาณการนนจะพจารณาโดยผบรหารจากการหมนเวยนและการเสอมสภาพของสนคาคงเหลอแตละประเภท

4.1.3 คาเผอการดอยคาของเงนลงทน บรษทพจารณาคาเผอการดอยคาของเงนลงทน เมอพบวามลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวลดลงอยางมสาระส าคญและเปนระยะเวลานาน ซงความมสาระส าคญและระยะเวลานนขนอยกบดลยพนจของฝายบรหาร

4.1.4 ทดน อาคาร และอปกรณ และสนทรพยไมมตวตน ฝายบรหารเปนผประมาณการของอายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอของอาคารและอปกรณ และสนทรพยไมมตวตนของบรษทและบรษทยอย โดยจะทบทวนคาเสอมราคาเมออายการใหประโยชนและมลคาคงเหลอมความแตกตางไปจากการประมาณการในงวดกอน หรอมการตดจ าหนายสนทรพยทเสอมสภาพหรอไมไดใชงานอกตอไป

4.1.5 สญญาเชา ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาด าเนนงานหรอสญญาเชาการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนเงอนไขและรายละเอยดของสญญาเพอพจารณาวา บรษทและบรษทยอยไดโอนหรอรบโอนความเสยงและผลประโยชนในสนทรพยทเชาดงกลาวแลวหรอไม

4.1.6 คาเผอการดอยคาของสนทรพย บรษทและบรษทยอยพจารณาคาเผอการดอยคาของสนทรพย เมอพบวามลคายตธรรมของสนทรพยดงกลาวลดลงอยางมสาระส าคญ หรอเปนระยะเวลานาน ซงความมสาระส าคญและระยะเวลานนขนอยกบดลยพนจของฝายบรหาร


4.1.7 ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน (โครงการผลประโยชน) หนสนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ซงขอสมมตฐานในการประมาณการดงกลาวประกอบดวย อตราคดลด จ านวนเงนเดอนทคาดวาจะเพมขนในอนาคต อตรามรณะและปจจยทเกยวของในเชงประชากรศาสตร ในการก าหนดอตราคดลดฝายบรหารไดพจารณาถงอตราดอกเบยทสะทอนถงสภาพการณทางเศรษฐกจในปจจบน สวนอตรามรณะใชขอมลตารางอตรามรณะทเปดเผยทวไปในประเทศ อยางไรกตามผลประโยชนหลงการเลกจางงานทเกดขนจรงนนอาจแตกตางไปจากทประมาณไว

4.1.8 สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชรบรโดยการประมาณการในการประเมนความสามารถในการท าก าไรทางภาษในอนาคตของบรษทและบรษทยอยทน ามาหกกบผลแตกตางชวคราวทสามารถใชประโยชนได นอกจากนน ผ บรหารตองใชดลยพนจในการประเมนผลกระทบของกฏหมายหรอขอจ ากดทางดานเศรษฐกจหรอความไมแนนอนของกฏหมายภาษอากร

4.2 การจดการความเสยงในสวนของทน วตถประสงคของบรษทในการบรหารทนนนเพอด ารงไวซงความสามารถในการด าเนนงานอยางตอเนองของบรษท เพอสรางผลตอบแทนตอผ ถอหนและเปนประโยชนตอผ ทมสวนไดเสยอน เพอด ารงไวซงโครงสรางของทนทเหมาะสม ในการด ารงไวหรอปรบโครงสรางของทน บรษทอาจออกหนใหมหรอออกหนก เพอปรบโครงสรางหน หรอการขายสนทรพยเพอลดภาระหน

5. รายการบญชกบบคคลและกจการทเกยวของกน กลมบรษทมรายการทางบญชจ านวนหนงซงเกดกบกจการทเกยวของกน สนทรพย หนสน รายได และคาใชจายสวนหนงเกดจากรายการทมกบกจการทเกยวของกนดงกลาว กจการเหลานเกยวของกนโดยการมผ ถอหนและ/หรอกรรมการกลมเดยวกน งบการเงนนจงรวมผลของรายการดงกลาวตามเกณฑดงน ลกษณะความสมพนธของกจการทเกยวของกน

ชอกจการทเกยวของกน ความสมพนธ

บรษท โรแยล เอเซยบรค แอนดไทล จ ากด บรษทยอย* บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) เปนบรษทใหญ มกรรมการและผบรหารทส าคญรวมกนกบ

บรษท บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) เปนบรษทยอยของบรษทใหญ มกรรมการและผบรหารท

ส าคญรวมกนกบบรษท * หยดด าเนนกจการตงแตวนท 1 เมษายน 2560


เมอวนท 25 ตลาคม 2561 จนถงวนท 13 พฤศจกายน 2561 บรษทใหญไดเขาท าธรกรรมการซอหนของบรษท จ านวน 25 ลานหน คดเปนสดสวนรอยละ 4 ของหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท ตอมาในป 2562 บรษทใหญไดเขาท าธรกรรมการซอหนของบรษทเพมเตม จ านวน 499 ลานหน คดเปนรอยละ 81 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท เมอนบรวมกบหนของบรษททบรษทใหญถออยเดม ท าใหบรษทใหญถอหนในบรษท เปนจ านวนรวมทงสน 524 ลานหน คดเปนรอยละ 85 ของจ านวนหนทจ าหนายไดแลวทงหมดของบรษท นโยบายการก าหนดราคา

รายการระหวางกน เกณฑการก าหนดราคา

รายการซอวตถดบ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) ราคาทน บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) ราคาทน

รายการขายสนคาส าเรจรป

บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) 1) เดอนมกราคม 2561 เปนราคาขายตอ (Resale

Price)

2) ตงแตเดอนกมภาพนธ 2561 เปนราคาทแขงขนไดในตลาดและ ราคาสงกวาตนทนการผลต

รายไดอน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) ราคาทน บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) ราคาทน

คาเชาส านกงาน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) ตามสญญาทตกลงรวมกน

คาเชาเครองจกร บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) ตามสญญาทตกลงรวมกน บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) ตามสญญาทตกลงรวมกน

คาขนสงสนคา บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) ราคาทน


5.1 สนทรพยและหนสนระหวางกน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 บรษทและกจการทเกยวของกนมยอดคงเหลอระหวางกนทส าคญ ดงน


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2562 2561 2562 2561 ลกหนการคา บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) 50,112,958 100,947,294 50,112,958 100,947,294

ลกหนอน บรษทยอย บรษท โรแยล เอเซยบรคแอนดไทล จ ากด - - 1,243,016 -

เจาหนอน บรษทยอย บรษท โรแยล เอเซยบรคแอนดไทล จ ากด - - - 3,843,915 บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) 6,444,294 2,803,780 6,444,294 2,803,780

รวม 6,444,294 2,803,780 6,444,294 6,647,695

5.2 รายไดและคาใชจายระหวางกน รายไดและคาใชจายกบกจการทเกยวของกนทมนยส าคญส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561


งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2562 2561 2562 2561 รายไดคาสนคา บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) 1,156,156,262 974,261,191 1,156,156,262 974,261,191

รายไดคาบรหารคลงสนคา บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) - 450,000 - 450,000



งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ 2562 2561 2562 2561 รายไดอน บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) 4,624,176 1,155,418 4,624,176 1,155,418 บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) 4,099,412 1,065,623 4,099,412 1,065,623

รวม 8,723,588 2,221,041 8,723,588 2,221,041

ซอวตถดบ บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด(มหาชน) 17,932,728 14,886,997 17,932,728 14,886,997 บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน)

3,696,256 3,029,035 3,696,256 3,029,035

รวม 21,628,984 17,916,032 21,628,984 17,916,032

คาเชาส านกงาน บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) 864,000 864,000 720,000 720,000

คาเชาเครองจกร บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) 800,000 1,800,000 800,000 1,800,000 บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) 300,000 675,000 300,000 675,000

รวม 1,100,000 2,475,000 1,100,000 2,475,000

คาขนสงสนคา บรษททเกยวของกน บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) 50,768,672 50,653,968 50,768,672 50,653,968

คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร ผลประโยชนปจจบนของพนกงาน 11,151,731 8,366,360 11,151,731 8,366,360 ผลประโยชนหลงออกจากงาน - - - -

รวม 11,151,731 8,366,360 11,151,731 8,366,360


5.3 สญญาทเกยวของกน ก) เมอวนท 1 มนาคม 2561 บรษทมการท าสญญาเชาพนทอาคารส านกงานกบบรษท ไดนาสต เซรามค

จ ากด (มหาชน)อายสญญาเชา 3 ป ตงแตวนท 1 เมษายน 2561 – วนท 31 มนาคม 2564 ในอตราคาเชาเดอนละ 60,000 บาท

ข) เมอวนท 1 มนาคม 2561 บรษทยอยมการท าสญญาเชาพนทอาคารส านกงานกบ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) อายสญญาเชา 3 ป ตงแตวนท 1 พฤษภาคม 2561 - วนท 30 เมษายน 2564 ในอตราคาเชาเดอนละ 12,000บาท

ค) เมอวนท 1 เมษายน 2561 บรษทมการท าสญญาเชาเครองจกรกบ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) อายสญญา 3 ป ตงแตวนท 1 เมษายน 2561 ถง วนท 31 มนาคม 2564 ในอตราคาเชาเทากนตลอดอายสญญา เดอนละ 200,000 บาทตอมาบรษทไดตกลงยกเลกสญญาเชาเครองจกรดงกลาว โดยมผลตงแตวนท 2 พฤษภาคม 2562

ง) เมอวนท 1 เมษายน 2561 บรษทมการท าสญญาเชาเครองจกรกบ บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน) อายสญญา 3 ป ตงแตวนท 1 เมษายน 2561 ถง วนท 31 มนาคม 2564 ในอตราคาเชาเทากนตลอดอายสญญา เดอนละ 75,000 บาทตอมาบรษทไดตกลงยกเลกสญญาเชาเค รองจกรดงกลาว โดยมผลตงแตวนท 2 พฤษภาคม 2562

จ) เมอวนท 28 มนาคม 2560 บรษทมการท าสญญารบจางบรหารคลงสนคาและจดสงกบ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) โดยตกลงกนเปนรายป 1 ป ตงแตวนท 1 เมษายน 2560 - วนท 31 มนาคม 2561 ในอตราคาจางเดอนละ 150,000 บาท ตอมาบรษทไดตกลงยกเลกสญญารบจางบรหารคลงสนคาดงกลาวตงแตวนท 1 เมษายน 2561

ฉ) เมอวนท 28 มนาคม 2560 บรษทมการท าสญญาเชาพนทอาคารส านกงานกบ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) อายสญญาเชา 1 ป ตงแตวนท 1 เมษายน 2560 - วนท 31 มนาคม 2561 ในอตราคาเชาเดอนละ 60,000 บาท

ช) เมอวนท 25 เมษายน 2560 บรษทยอยมการท าสญญาเชาพนทอาคารส านกงานกบ บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน) อายสญญาเชา 1 ป ตงแตวนท 1 พฤษภาคม 2560 - วนท 30 เมษายน 2561 ในอตราคาเชาเดอนละ 12,000 บาท

ตามมตทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2562 เมอวนท 22 เมษายน 2562 ทประชมมมตอนมต ดงน ก) ใหบรษทยอยขายทดนเนอท 43 ไร 2 งาน 97 ตารางวา ใหแกบรษทใหญ (“บรษท ไดนาสต เซรามค

จ ากด (มหาชน)”) ในราคารวม 20 ลานบาท เพอน ามาขยายโรงงานของบรษทใหญ (“บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน)”)


ข) ใหบรษทซอเครองจกรรวมจ านวน 2 ชด จากบรษทใหญ (“บรษท ไดนาสต เซรามค จ ากด (มหาชน)”) และ บรษททเกยวของกน (“บรษท ไทล ทอป อนดสตร จ ากด (มหาชน)”) ในราคารวม 32 ลานบาท เพอใชในการผลตอยางตอเนอง

6. เงนสดและรายการเทยบเทาเงนสด



2562 2561 2562 2561

เงนสดในมอ 138,985 65,000 60,000 60,000 เงนฝากธนาคาร เงนฝากกระแสรายวน 744,138 1,747,688 674,138 1,747,190 เงนฝากออมทรพย 11,538,081 2,225,922 3,820,429 2,168,717

รวม 12,421,204 4,038,610 4,554,567 3,975,907

7. ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน - สทธ



2562 2561 2562 2561

ลกหนการคา ลกหนการคา - กจการทเกยวของกน 50,112,958 100,947,294 50,112,958 100,947,294 ลกหนการคา - กจการอน - 91,665 - 91,665

หก คาเผอหนสงสยจะสญ - (84,915) - (84,915)

ลกหนการคา - สทธ 50,112,958 100,954,044 50,112,958 100,954,044

ลกหนอน ลกหนอน - กจการทเกยวของกน - - 1,243,016 - ลกหนอน - กจการอน 2,659,080 13,879,421 2,196,777 13,830,578

หก คาเผอหนสงสยจะสญ (324,779) (392,199) (324,779) (392,199)

ลกหนอน - สทธ 2,334,301 13,487,222 3,115,014 13,438,379

รวมลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน - สทธ 52,447,259 114,441,266 53,227,972 114,392,423

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอนแยกตามอายหนทคางช าระไดดงน




2562 2561 2562 2561

ลกหนการคา กจการทเกยวของกน คางช าระ

ไมเกน 90 วน 50,112,958 100,947,294 50,112,958 100,947,294

รวมลกหนการคากจการทเกยวของกน 50,112,958 100,947,294 50,112,958 100,947,294

กจการอน ยงไมถงก าหนดช าระ - - - - คางช าระ ไมเกน 90 วน - 6,750 - 6,750 มากกวา 90 วน ถง 120 วน - - - - มากกวา 120 วน ถง 180 วน - - - - มากกวา 180 วน ถง 365 วน - 84,915 - 84,915 มากกวา 365 วน - - - -

รวมลกหนการคากจการอน - 91,665 - 91,665

รวมลกหนการคา 50,112,958 101,038,959 50,112,958 101,038,959

หก คาเผอหนสงสยจะสญ - (84,915) - (84,915)

ลกหนการคา - สทธ 50,112,958 100,954,044 50,112,958 100,954,044

ในระหวางปรายการเคลอนไหวของคาเผอหนสงสยจะสญของลกหนการคาและลกหนหมนเวยนอน มดงตอไปน


งบการเงนรวม / งบการเงนเฉพาะกจการ

2562 2561

ยอดยกมาตนงวด (477,114) (457,599) เพมขน - (2,582,881) ลดลง 152,335 2,563,366

ยอดคงเหลอสนงวด (324,779) (477,114)


8. สนคาคงเหลอ - สทธ



2562 2561 2562 2561

สนคาส าเรจรป 151,963,216 84,402,151 151,963,216 84,402,151 งานระหวางท า 6,759,618 8,052,955 6,759,618 8,052,955 วตถดบ 36,718,598 38,067,966 36,718,598 38,067,966 อะไหลและวสดสนเปลองอน 40,887,267 38,077,240 40,887,267 38,077,240

สนคาระหวางทาง 229,821 8,657,668 229,821 8,657,668

รวม 236,558,520 177,257,980 236,558,520 177,257,980 หก คาเผอการลดลงของมลคาสนคา

คงเหลอ (10,206,821) (11,054,447) (10,206,821) (11,054,447)

สทธ 226,351,699 166,203,533 226,351,699 166,203,533

รายการเปลยนแปลงของบญชคาเผอการลดมลคาของสนคาคงเหลอส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 สรปไดดงน



ยอดคงเหลอ ณ วนท 1 มกราคม 2562 (11,054,447)

หก บนทกคาเผอการลดมลคาของสนคาลดลงระหวางป 847,626

ยอดคงเหลอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 (10,206,821)

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 บรษทไดโอนกลบคาเผอการลดลงของมลคาสนคาทลดลงจ านวน 0.85 ลานบาท เนองจากมการพจารณาโดยผบรหารวาสนคายงไมมการเสอมสภาพและบรษทยงสามารถเบกมาใชในการผลตได


9. เงนลงทนในบรษทยอย - สทธ (หนวย : บาท)


ทน สดสวน ชอบรษทยอย ช าระแลว เงนลงทน ราคาทน

(ลานบาท) (รอยละ) 2562 2561

บรษท โรแยล เอเซยบรคแอนดไทล จ ากด 80 100 139,985,000 139,985,000 หก คาเผอการดอยคา (58,275,071) (60,478,126)

เงนลงทนในบรษทยอยตามวธราคาทน - สทธ 81,709,929 79,506,874

ในระหวางปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 บรษทไมไดรบเงนปนผลจากบรษทยอย 10. เงนลงทนในบรษทรวม - สทธ


จดตงขน ทน สดสวน


ชอบรษทรวม ประเภทกจการ ในประเทศ ช าระแลว เงนลงทน ราคาทน


บรษท บานสมถวล จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย ไทย 25 45 11,250,000 11,250,000

หก คาเผอการดอยคา (11,250,000) (11,250,000)

เงนลงทนในบรษทรวมตามวธราคาทน - สทธ - -

บรษทไดรบรสวนแบงผลขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวมดงกลาวจนมลคาตามบญชตามวธสวนไดเสยเทากบศนย บรษทไดหยดรบรสวนแบงผลขาดทนจากเงนลงทนในบรษทรวมเนองจากบรษทไมมภาระผกพนตามกฎหมายหรอทางพฤตนยทตองจายเงนเพอช าระภาระผกพนของบรษทรวมดงกลาว


11. เงนลงทนระยะยาวอน – สทธ


ชอบรษท ประเภทกจการ

จดตงขนใน

ประเทศ

ทนจดทะเบยนและช าระแลว

สดสวนเงนลงทน



ตราสารทนทไมอยในความตองการของตลาด เงนลงทน - วธราคาทน

บรษท เซอมาส จ ากด การท าเหมองดน ไทย 0.2 2.00 314,300 314,300 บรษท ท.ท. เซรามค จ ากด

(มหาชน) ผลตและจ าหนายกระเบอง

เซรามค ไทย 601 8.32 - 50,000,000

หก คาเผอการดอยคาของเงนลงทน - (21,000,000)

รวมเงนลงทนระยะยาวอน - สทธ

314,300 29,314,300

ตามมตทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2557 เมอวนท 28 เมษายน 2557 อนมตใหบรษทเขาท ารายการซอหนสามญเพมทนของบรษท ท.ท.เซรามค จ ากด (ปจจบนเปลยนชอเปน บรษท ท.ท.เซรามค จ ากด (มหาชน) ซงเปนรายการทเกยวโยงกนและเปนบรษททบรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) เปนผ ถอหนใหญ โดยบรษทมสทธทจะขายหนสามญของ บรษท ท.ท.เซรามค จ ากด (มหาชน) คนใหแก บรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) หรอกลมคณปวณา เหลาววฒนวงศ ในราคาทบรษทลงทนหรอราคามลคาตามบญชของ บรษท ท.ท.เซรามค จ ากด (มหาชน) ณ ปลาสด แลวแตราคาใดจะสงกวา อยางไรกตามในไตรมาส 4 ป 2559 ผ ถอหนใหญดงกลาวไดขายหนทถออยในบรษท และสนสดการเปนบรษททเกยวของกนตงแตวนท 2 ธนวาคม 2559 บรษทจงไดพจารณาบนทกคาเผอการดอยของเงนลงทนในบรษทดงกลาวตามวธมลคายตธรรม (Adjusted Book Value)เมอวนท 26 ธนวาคม 2562 บรษทไดเขาท าสญญาซอขายหนกบบรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) เพอจ าหนายหนในบรษท ท.ท. เซรามค จ ากด (มหาชน) ทบรษทถออยทงหมด จ านวน 50 ลานหน มลคาหนละ 0.58 บาท รวมเปนจ านวนเงน 29 ลานบาท ในเดอน มกราคม 2563 บรษทไดโอนหนสามญของบรษท ท.ท. เซรามค จ ากด (มหาชน) จ านวน 50 ลานหนใหแกบรษท สหโมเสคอตสาหกรรม จ ากด (มหาชน) โดยบรษทไดรบตวสญญาใชเงนมลคา 29 ลานบาท ก าหนดช าระภายในวนท 5 มกราคม 2565 ตวสญญาดงกลาวมอตราดอกเบยรอยละ 5.35 ตอป ก าหนดจายช าระดอกเบยทกสามเดอน ดงนน บรษทจงไดจดประเภทเงนลงทนระยะยาวอนในบรษท ท.ท. เซรามค จ ากด (มหาชน) เปนสนทรพยไมหมนเวยนทถอไวเพอขาย


12. ทดน อาคารและอปกรณ - สทธ ในระหวางป สนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 กลมบรษทมการเปลยนแปลงซงมสาระส าคญในบญชทดน อาคารและอปกรณ ดงน



ทดน

อาคารและสวนปรบปรง

เครองจกรและอปกรณ

เครองตกแตงและตดตง ยานพาหนะ

งานระหวางกอสราง รวม

สนทรพย - ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2562 63,804,928 421,308,006 1,717,004,900 70,980,349 5,546,284 193,093,533 2,471,738,000 ซอเพม 6,248,990 494,005 40,880,739 2,368,922 1 147,875,687 197,868,344 จ าหนาย / ตดจ าหนาย (9,908,740) - (406,107,254) (5,909,993) - - (421,925,987)

รบโอน (โอนออก) - 23,517,234 221,173,096 1,000,236 (17,500) (245,673,066) -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 60,145,178 445,319,245 1,572,951,481 68,439,514 5,528,785 95,296,154 2,247,680,357

หก คาเสอมราคาสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2562 - (346,619,147) (1,508,493,788) (59,687,214) (2,915,860) - (1,917,716,009) คาเสอมราคาส าหรบป - (4,074,230) (46,808,824) (3,214,395) (709,611) - (54,807,060) คาเสอมสนทรพยทจ าหนาย / ตดจ าหนายในป - - 406,090,209 5,845,425 - - 411,935,634

รบโอน (โอนออก) - 29,240,461 (29,257,960) - 17,499 - -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 - (321,452,916) (1,178,470,363) (57,056,184) (3,607,972) - (1,560,587,435)

มลคาสทธตามบญช

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 63,804,928 74,688,859 208,511,112 11,293,135 2,630,424 193,093,533 554,021,991

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 60,145,178 123,866,329 394,481,118 11,383,330 1,920,813 95,296,154 687,092,922




ทดน

อาคารและสวนปรบปรง

เครองจกรและอปกรณ

เครองตกแตงและตดตง ยานพาหนะ

งานระหวางกอสราง รวม

สนทรพย - ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2562 65,652,902 391,929,305 1,469,333,186 69,822,243 3,550,000 193,093,534 2,193,381,170 ซอเพม - - 40,880,739 1,059,096 1 133,383,793 175,323,629 จ าหนาย / ตดจ าหนาย - - (158,418,042) (4,751,887) - - (163,169,929)

รบโอน (โอนออก) - 9,470,076 221,155,596 555,500 - (231,181,172) -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 65,652,902 401,399,381 1,572,951,479 66,684,952 3,550,001 95,296,155 2,205,534,870

หก คาเสอมราคาสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2562 - (319,365,756) (1,260,852,960) (58,529,198) (919,578) - (1,639,667,492) คาเสอมราคาส าหรบป - (3,608,905) (46,794,739) (3,188,433) (709,611) - (54,301,688) คาเสอมสนทรพยทจ าหนาย / ตดจ าหนายในป - - 158,417,798 4,687,407 - - 163,105,205

รบโอน (โอนออก) - 29,240,461 (29,240,461) - - - -

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 - (293,734,200) (1,178,470,362) (57,030,224) (1,629,189) - (1,530,863,975)

มลคาสทธตามบญช

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 65,652,902 72,563,549 208,480,226 11,293,045 2,630,422 193,093,534 553,713,678

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 65,652,902 107,665,181 394,481,117 9,654,728 1,920,812 95,296,155 674,670,895


คาเสอมราคาส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม ทแสดงอยในงบก าไรขาดทนเบดเสรจมดงน



2562 2561 2562 2561

คาเสอมราคา 54,807,060 30,174,383 54,301,688 29,279,059

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 กลมบรษทไดจดจ านองทดน อาคารและอปกรณซงมมลคาสทธตามบญช จ านวนรวมประมาณ 554 ลานบาท และ 333 ลานบาท ตามล าดบ ในงบการเงนรวม และจ านวนรวมประมาณ 554 ลานบาท และ 333 ลานบาท ตามล าดบ ในงบการเงนเฉพาะกจการ เพอเปนหลกทรพยค าประกนเงนก ยมและวงเงนสนเชอซงไดรบจากสถาบนการเงนแหงหนง

13. สนทรพยไมมตวตน - สทธ สนทรพยไมมตวตนทเปนโปรแกรมคอมพวเตอรและซอฟแวรมรายละเอยดดงน


งบการเงนรวม /


ราคาทน ณ วนท 1 มกราคม 2562 8,607,410

จ าหนาย/โอนออกระหวางป (8,578,910)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 28,500

คาตดจ าหนายสะสม ณ วนท 1 มกราคม 2562 (2,076,880) โอนเขา/โอนออกระหวางป (75,713)

คาตดจ าหนายส าหรบป * 2,125,748

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 (26,845)

มลคาสทธทางบญช

ณ วนท 31 ธนวาคม 2561 6,530,530

ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 1,655

* รวมอยในคาใชจายในการบรหารในสวนของก าไรหรอขาดทน


14. สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มดงน (หนวย : บาท)


2562 2561 2562 2561

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช - สทธ 9,480,847 47,744,067 9,480,847 47,744,067

รายการเคลอนไหวของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชรวมทเกดขนในระหวางปมดงน (หนวย : บาท)


บนทกเปน (รายจาย) / รายไดใน

ณ วนท 1มกราคม

2562 ก าไรหรอขาดทน

สวนของ ผ ถอหนอน

ณ วนท 31ธนวาคม

2562

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช จากส ารองหนสนผลประโยชนพนกงาน 7,679,339 1,801,508 - 9,480,847

ผลขาดทนสะสมทางภาษ 40,064,728 (40,064,728) - -

รวมสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 47,744,067 (38,263,220) - 9,480,847



บนทกเปน (รายจาย) / รายไดใน

ณ วนท 1มกราคม

2562 ก าไรหรอขาดทน

สวนของ ผ ถอหนอน

ณ วนท 31ธนวาคม

2562

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช จากส ารองหนสนผลประโยชนพนกงาน 7,679,339 1,801,508 - 9,480,847

ผลขาดทนสะสมทางภาษ 40,064,728 (40,064,728) - -

รวมสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 47,744,067 (38,263,220) - 9,480,847


15. เงนเบกเกนบญชและเงนกยมระยะสนจากสถาบนการเงน (หนวย : บาท)


อตราดอกเบยรอยละตอป 2562 2561

ตวสญญาใชเงน

ป 2562 รอยละ 2.00 - 2.80 ป 2561 รอยละ 2.80 - 3.87 80,000,000 100,000,000

ทรสตรซท

ป 2562 รอยละ 1.50 ป 2561 รอยละ 1.50 - 4.49 1,462,469 15,871,576

รวม 81,462,469 115,871,576

ตวสญญาใชเงน จ านวน 1 ฉบบ อายครบก าหนดเมอทวงถาม นบจากวนออกตวสญญาใชเงน โดยมวงเงนก ยม 140 ลานบาท และบรษทมวงเงนเบกเกนบญชจากธนาคารแหงหนงจ านวนรวม 10 ลานบาท ค าประกนโดยการจดจ านองทดนและสงปลกสรางของกลมบรษทและกรรมการทานหนง ตอมาเมอวนท 26 มนาคม 2562 บรษทไดปลดภาระค าประกนกรรมการ ดงกลาวแลว เมอวนท 20 ธนวาคม 2560 บรษทไดเขาท าสญญาวงเงนชวคราวส าหรบตวสญญาใชเงนเพม 40 ลานบาท ซงค าประกนโดยกรรมการทานหนง ตอมาเมอวนท 12 พฤศจกายน 2561 บรษทไดยกเลกวงเงนชวคราวส าหรบตวสญญาใชเงน และปลดภาระค าประกน ดงกลาวแลว เมอวนท 2 พฤษภาคม 2561 บรษทไดเขาท าสญญาวงเงนสนเชอ จ านวน 100 ลานบาท ซงค าประกนโดยกรรมการทานหนง เมอวนท 20 สงหาคม 2562 บรษทไดเขาท าสญญาสนเชอกบสถาบนการเงนในประเทศแหงหนงเพอรบวงเงนสนเชอเงนเบกเกนบญช จ านวน 5 ลานบาท วงเงนสนเชอหมนเวยนแบบรวมวงเงน จ านวนเงนรวม 100 ลานบาท และวงเงนเพอปองกนความเสยง จ านวน 5 ลานบาท เพอใชเปนทนหมนเวยนของบรษท

16. เจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน (หนวย : บาท)


2562 2561 2562 2561

เจาหนการคา

เจาหนการคา - กจการอน 90,818,168 142,188,300 90,818,168 142,188,300

รวมเจาหนการคา 90,818,168 142,188,300 90,818,168 142,188,300

เจาหนอน เจาหนอน - กจการทเกยวของกน 6,444,294 2,803,780 6,444,294 6,647,695 เจาหนอน - กจการอน 12,827,534 10,152,694 10,697,415 10,152,694


รายไดรบลวงหนา 130,400 5,633,623 - 5,633,623

คาใชจายคางจาย 10,199,262 7,158,149 9,841,380 7,149,113

รวมเจาหนอน 29,601,490 25,748,246 26,983,089 29,583,125

รวมเจาหนการคาและเจาหนหมนเวยนอน 120,419,658 167,936,546 117,801,257 171,771,425

17. เงนกยมระยะยาว

รายการเคลอนไหวของเงนก ยมระยะยาวจากสถาบนการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 มดงน



2562 2561

ยอดคงเหลอตนงวด - - การกยมเงนเพม - 79,823,019 การจายคนเงนกยม - (79,823,019)

ยอดคงเหลอปลายงวด - -

ณ วนท 16 พฤษภาคม 2560 บรษทมสญญาเงนก ยมระยะยาวกบธนาคาร มก าหนดช าระคนเงนตนเปนงวดรายเดอนละ 3.15 ลานบาท โดยมอตราดอกเบยรอยละ MLR - 2 ตอป ค าประกนโดยกรรมการบรษททานหนง พรอมจ านองทดนและสงปลกสรางเปนหลกประกน

18. ประมาณการหนสนไมหมนเวยนส าหรบผลประโยชนพนกงาน ผ เชยวชาญอสระรายหนงไดท าการประเมนภาระหนสนทตองจายส าหรบผลประโยชนระยะยาวอนๆ ของพนกงาน โดยใชวธการ Projected unit credit ซงบรษทไดตงส ารองผลประโยชนระยะยาวอนๆ ของพนกงาน ดงน



2562 2561 2562 2561

ผลประโยชนพนกงานตนป 38,396,694 42,094,696 38,396,694 42,094,696 บวก ผลตางจากการประมาณการตามหลก

คณตศาสตรประกนภยจ านวนทรบร 3,347,904 2,599,683 3,347,904 2,599,683 ตนทนบรการในอดต 10,094,238 - 10,094,238 -

หก ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย - (4,266,625) - (4,266,625)

หนสนลดลงจากการช าระ (4,434,603) (1,053,540) (4,434,603) (1,053,540)


หนสนลดลงจากการเลกจาง - (977,520) - (977,520)

ผลประโยชนพนกงานปลายป 47,404,233 38,396,694 47,404,233 38,396,694

ตนทนบรการปจจบน 2,236,295 1,760,384 2,236,295 1,760,384

ดอกเบยของภาระผกพน 1,111,609 839,299 1,111,609 839,299

จ านวนทรบรในงบก าไรขาดทน 3,347,904 2,599,683 3,347,904 2,599,683

สมมตฐานตามเกณฑคณตศาสตรประกนภย (Actuarial basis)


2562 2561 2562 2561

อตราคดลด (รอยละ) 2.40 2.40 2.40 2.40 อตราการขนเงนเดอน (รอยละ) 5 5 5 5 อตราการหมนเวยนของพนกงาน (รอยละ)** **ขนอยกบระยะเวลาการท างานของพนกงาน

1.91 – 22.92 1.91 - 22.92 1.91 – 22.92 1.91 - 22.92

การวเคราะหความออนไหว การเปลยนแปลงในแตละขอสมมตฐานทเกยวของในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยทอาจเปนไปไดอยางสมเหตสมผล ณ วนทรายงาน โดยถอวาขอสมมตฐานอนๆ คงท จะมผลกระทบตอภาระผกพนผลประโยชนทก าหนดไวเปนจ านวนเงนดงตอไปน การเปลยนแปลงของสมมตฐานทส าคญส าหรบสถตประกนภย



2562 2562

เพมขน 1%

ลดลง 1%

เพมขน 1%

ลดลง 1%

อตราคดลด การเพมขน (ลดลง) ของภาระผกพนของผลประโยชนทก าหนดไว (2,858,377) 3,200,024 (2,858,377) 3,200,024




2562 2562

เพมขน 1%

ลดลง 1%

เพมขน 1%

ลดลง 1%

อตราการเพมขนของเงนเดอน การเพมขน (ลดลง) ของภาระผกพนของผลประโยชนทก าหนดไว 4,050,309 (3,660,854) 4,050,309 (3,660,854)



2562 2562

เพมขน 20%

ลดลง 20%

เพมขน 20%

ลดลง 20%

อตราการหมนเวยนพนกงาน การเพมขน (ลดลง) ของภาระผกพนของผลประโยชนทก าหนดไว (2,623,846) 2,937,760 (2,623,846) 2,937,760

วนท 31 ธนวาคม 2562 ผลประโยชนพนกงานทคาดวาจะจายกอนคดลด มดงน (หนวย : บาท)


ภายใน 1 ป 3,612,399 3,612,399 ระหวาง 2 - 5 ป 19,899,552 19,899,552 ระหวาง 6 - 10 ป 12,678,360 12,678,360

รวม 36,190,311 36,190,311

เมอวนท 13 ธนวาคม 2561 สภานตบญญตแหงชาตไดมมตผานรางพระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหม ซงกฎหมายดงกลาวอยในระหวางรอประกาศในราชกจจานเบกษา พระราชบญญตคมครองแรงงานฉบบใหมนก าหนดอตราคาชดเชยเพมเตมกรณนายจางเลกจาง ส าหรบลกจางซงท างานตดตอกนครบ 20 ปขนไปใหมสทธไดรบคาชดเชยไมนอยกวาอตราคาจางลาสด 400 วนสดทาย การเปลยนแปลงดงกลาวถอเปนการแกไขโครงการส าหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงาน บรษทและ


บรษทยอยจะบนทกผลกระทบจากการเปลยนแปลงดงกลาวโดยรบรตนทนบรการในอดตเปนคาใชจายทนทในงบก าไรขาดทนรวมและเฉพาะกจการของงวดทกฎหมายดงกลาวมผลบงคบใชเปนจ านวน 10.09 ลานบาท และ 10.09 ลานบาท ตามล าดบ

19. กองทนส ารองเลยงชพพนกงาน กลมบรษทไดจดตงกองทนส ารองเลยงชพพนกงานส าหรบพนกงานประจ าทงหมดของบรษทตามความในพระราชบญญตกองทนส ารองเลยงชพ พ.ศ. 2530 พนกงานและบรษทจายสมทบเขาเงนกองทนตามโครงการนในอตรารอยละของเงนเดอนของพนกงานแตละคน พนกงานจะไดรบสวนทบรษทสมทบตามระเบยบและขอบงคบของเงนกองทนและตามระยะเวลาการท างานกบบรษท บ รษทไดแตงตงผ จดการกองทน เพอบรหารกองทนตามขอก าหนดในพระราชบญญตกองทนส ารองเลยงชพ พ.ศ. 2530

กลมบรษทจายสมทบเขากองทนส ารองเลยงชพ ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ดงน



2562 2561 2562 2561

ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 5,996,659 5,757,105 5,996,659 5,757,105

20. ทนเรอนหน

เมอวนท 23 เมษายน 2561 ทประชมสามญผ ถอหนประจ าป 2561ไดมมตอนมตการลดทนจดทะเบยนของบรษทโดยการตดหนจดทะเบยนทยงมไดน าออกจ าหนายจ านวน 555,490 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ซงหนดงกลาวเปนหนทส ารองไวเพอรองรบการใชสทธตามใบส าคญแสดงสทธทจะซอหนสามญของบรษทจ านวน 555,490 หนวย (ซงไมถกใชสทธภายในอายของใบส าคญแสดงสทธดงกลาว) ภายหลงการลดทน จะเปนทนจดทะเบยนใหม จ านวน 462,629,524 บาท แบงออกเปนห นสามญจ านวน 462,629,524 หน มลคาหนทตราไวหนละ 1 บาท และมมตอนมตเพมทนจดทะเบยนของบรษทอกจ านวน 154,209,841 บาท โดยการออกหนสามญเพมทนจ านวน 154,209,841 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท จากทนจดทะเบยนเดมจ านวน 462,629,524 บาท เปนทนจดทะเบยนใหมเปนจ านวน 616,839,365 บาท แบงออกเปนหนสามญ 616,839,365 หน มลคาทตราไวหนละ 1 บาท ใหแกผ ถอหนตามสดสวนการถอหนในอตราสวน 3 หนเดมตอ 1 หนใหม ในราคาเสนอขายหนละ 1.50 บาท บรษทไดจดทะเบยนการเพมทนดงกลาวกบ กรมพฒนาธรกจการคา เมอวนท 1 มถนายน 2561


21. ส ารองตามกฎหมาย ตามพระราชบญญตมหาชนจ ากด พ.ศ. 2535 บรษทตองจดสรรทนส ารองอยางนอยรอยละ 5 ของก าไรประจ าปหลงจากหกขาดทนสะสมตนป (ถาม) จนกวาทนส ารองดงกลาวมจ านวนเทากบรอยละ 10 ของทนจดทะเบยน ทนส ารองนจะน าไปจายเปนเงนปนผลไมได

22. ก าไรตอหนขนพนฐาน ผลกระทบตอก าไรตอหนขนพนฐาน


ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561

ก าไรส าหรบป – สวนทเปนของผ ถอหนบรษท (บาท) 165,005,457 158,232,302 155,688,837 156,439,171

จ านวนหนสามญทออกและรบช าระแลว (หน) 616,839,365 553,042,965 616,839,365 553,042,965

ก าไรตอหนขนพนฐาน (บาท) 0.27 0.29 0.25 0.28

23. ภาษเงนไดนตบคคล ภาษเงนไดทรบรในก าไรหรอขาดทน คาใชจายภาษเงนไดส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 ประกอบดวยรายการดงน



ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม

2562 2561 2562 2561

ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลส าหรบป 3,743,220 - 1,738,663 -

ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางชวคราว และการกลบรายการผลแตกตางชวคราว 38,263,220 (47,744,067) 38,263,220 (47,744,067)

คาใชจาย(รายได)ภาษเงนไดทแสดงอยในงบก าไรขาดทน 42,006,440 (47,744,067) 40,001,883 (47,744,067)


การกระทบยอดเพอหาอตราภาษทแทจรง (หนวย : บาท)


อตราภาษ (รอยละ) 2562


ก าไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 207,011,897 110,488,235

จ านวนภาษตามอตราภาษเงนได 20 41,402,379 20 22,097,647 รายไดทไมตองเสยภาษ (651,096) (259,443) คาใชจายตองหามทางภาษ 42,020,895 1,641,846 ขาดทนสะสมยกมาไมเกน 5 ป (40,765,738) (64,245,787) หนสนผลประโยชนพนกงาน - (7,679,339)

ขาดทนทางภาษทไมไดบนทกเปนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช - 701,009

รวม 42,006,440 (47,744,067)





ก าไร (ขาดทน) กอนภาษเงนได 195,690,720 108,695,104

จ านวนภาษตามอตราภาษเงนได 20 39,138,144 20 21,739,021 รายไดทไมตองเสยภาษ (1,091,707) (259,443) คาใชจายตองหามทางภาษ 42,020,174 2,242,904 ขาดทนสะสมยกมาไมเกน 5 ป (40,064,728) (63,787,210)

หนสนผลประโยชนพนกงาน - (7,679,339)

รวม 40,001,883 (47,744,067)

24. คาใชจายตามลกษณะ รายการคาใชจายตามลกษณะทส าคญ ไดแก



2562 2561 2562 2561

การเปลยนแปลงในสนคาส าเรจรปและงานระหวางท า 158,722,833 34,607,449 158,722,833 34,607,449 วตถดบและวสดสนเปลองใชไป 429,309,103 370,303,520 429,309,103 370,303,520 เงนเดอนและคาแรงงานและผลประโยชนอน ของพนกงาน 145,985,736 121,350,996 145,985,736 121,350,996 คาเสอมราคาและคาตดจ าหนาย 54,845,867 31,028,590 54,377,402 30,133,266 คาขนสงสนคา 102,703,466 94,376,533 102,703,466 94,376,533 คาไฟฟาและคาเชอเพลง 284,257,917 262,857,069 284,195,711 262,857,069 การปรบลดสนคาคงเหลอเปนมลคาสทธทจะไดรบ - 1,295,015 - 1,295,015


25. ขอมลทางการเงนจ าแนกตามสวนงาน บรษทมสวนงานภมศาสตรเพยงแหงเดยวคอในประเทศ โดยท าการผลตและจ าหนายกระเบองปพนและบผนงทงหมดใหแกบรษทใหญ ดงนนสนทรพยและหนสนถอตามทไดแสดงไวในงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และผลการด าเนนงานตามทแสดงไวในงบก าไรขาดทนเบดเสรจส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2562

26. ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขนภายหนา 26.1 ภาระผกพนทเกยวกบสญญาเชาด าเนนงาน

ก) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 กลมบรษทมภาระผกพนในการจายคาเชายานพาหนะและอปกรณส านกงาน / โรงงาน ตามสญญา อายของสญญามระยะเวลาโดยเฉลยประมาณ 1 ถง 5 ป

ข) กลมบรษทมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงาน ดงน (หนวย : บาท)

งบการเงนรวม งบการเงนเฉพาะกจการ สญญาเชายานพาหนะ ภายใน

1 ป 2,664,800 2,664,800 2 ถง 5 ป 1,138,367 1,138,367

ค) ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 บรษทมภาระผกพนจากการใชสนเชอเพอซอเครองจกรกบธนาคารพาณชยแหงหนงจ านวน 2,420 ดอลลารสหรฐอเมรกา

27. การเปดเผยขอมลเกยวกบเครองมอทางการเงน กลมบรษทไมมนโยบายทจะประกอบธรกรรมเครองมอทางการเงนนอกงบแสดงฐานะการเงนทเปนตราสารอนพนธเพอการเกงก าไรหรอปองกนความเสยง ก) ความเสยงดานการใหสนเชอ

บรษทมความเสยงดานสนเชอทเกยวเนองกบลกหนการคา โดยบรษทมนโยบายในการใหสนเชอทระมดระวงและมฐานะของลกคาทหลากหลายและบรษทไดท าประกนความเสยงการใหสนเชอแกลกหนการคาตางประเทศ ทมความเสยงในการเรยกเกบเงนกบธนาคารพาณชยแหงหนงของลกหนในงบแสดงฐานะการเงน โดยจ านวนทอาจตองสญเสยสงสดจากการใหสนเชอของบรษทจะเทากบมลคาตามบญชหกดวยมลคาลกหนทไดท าประกนความเสยงดงกลาว

ข) ความเสยงจากอตราแลกเปลยน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 และ 2561 บรษทมลกหนการคา และเจาหนการคาตางประเทศซงไมไดมการท าสญญาปองความเสยงดานอตราแลกเปลยนดงน


งบการเงนรวมและงบการเงนเฉพาะกจการ

สนทรพยทางการเงน หนสนทางการเงน อตราแลกเปลยนเฉลย

สกลเงน 2562 2561 2562 2561 2562 2561

(พน) (พน) (พน) (พน) (บาทตอหนวยเงนตราตางประเทศ)

ยโร - - 12 763 34.0846 37.4884

ค) ความเสยงดานสภาพคลอง ความเสยงดานสภาพคลองหรอความเสยงในการระดมทนคอความเสยงทกจการจะเผชญกบ ความยงยากในการระดมทนใหเพยงพอและทนเวลาตอการปฏบตตามภาระผกพนทระบไวในเครองมอทางการเงน ความเสยงดานสภาพคลองอาจเกดจากการทกจการไมสามารถขายสนทรพยทางการเงนไดทนเวลาดวยราคาทใกลเคยงกบมลคายตธรรม สนทรพยทางการเงนของบรษทประกอบดวย เงนสดและเงนฝากธนาคาร ลกหนการคา และสนคาคงเหลอซงมสภาพคลองและเปลยนเปนเงนไดเรวในมลคายตธรรม

ง) ความเสยงจากการไมปฏบตตามสญญา เกดจากการทคสญญาไมปฏบตตามขอก าหนดในสญญาซงกอใหเกดความเสยหายแกกลมบรษท ส าหรบสนทรพยทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนราคาตามบญชของสนทรพย หลงจากหกคาเผอหนสงสยจะสญ ถอเปนมลคาสงสดของความเสยงทเกดจากการไมปฏบตตามสญญาส าหรบรายการนอกงบแสดงฐานะการเงนกลมบรษทคาดวาความเสยงจากการทคสญญาไมปฏบตตามสญญามจ านวนไมเปนสาระส าคญ

จ) ความเสยงเกยวกบอตราดอกเบย กลมบรษทอาจมความเสยงจากอตราดอกเบยของเงนทบรษทก ยมจากสถาบนการเงน เนองจากสญญาสวนใหญจะก าหนดอตราดอกเบยลอยตว

ฉ) มลคายตธรรมของเครองมอทางการเงน สนทรพยทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงนประกอบดวย เงนสดและเงนฝากธนาคาร ลกหน การคาและตวเงนรบการคา เงนลงทน เงนฝากธนาคารทมภาระผกพน หนสนทางการเงนทแสดงในงบแสดงฐานะการเงน ประกอบดวย เงนเบกเกนบญช และเงนก ยมจากธนาคาร เจาหนการคา หนสนระยะยาว มลคายตธรรมของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนทเปนสาระส าคญ สวนใหญไมแตกตางจากมลคาตามบญชของสนทรพยทางการเงนและหนสนทางการเงนนน ยกเวนมลคายตธรรมของเงน


ลงทนระยะยาว และหนสนระยะยาวไมสามารถค านวณไดอยางเหมาะสม ดงนนจงไมมการเปดเผยขอมลดงกลาว

28. การจดการความเสยงในสวนของทน วตถประสงคของกลมบรษทในการบรหารทนของบรษทนนเพอด ารงไวซงความสามารถในการด าเนนงานอยางตอเนอง เพอสรางผลตอบแทนตอผ ถอหนและเปนประโยชนตอผ ทมสวนไดเสยอน และเพอด ารงไวซงโครงสรางของทนทเหมาะสมเพอลดตนทนทางการเงนของทน ในการด ารงไวหรอปรบโครงสรางของทน บรษทอาจปรบนโยบายการจายเงนปนผลใหกบผ ถอหน การคนทนใหแกผ ถอหน การออกหนใหม หรอการขายทรพยสนเพอลดภาระหนสน ณ วนท 31 ธนวาคม 2562 งบการเงนรวมแสดงอตราสวนหนสนตอทนเปน 0.33 : 1 (งบการเงนเฉพาะกจการ: อตราสวนหนสนตอทนเปน 0.30 : 1)

29. การอนมตงบการเงน งบการเงนนไดรบการอนมตจากฝายบรหารของบรษทแลวเมอวนท 18 กมภาพนธ 2563

สารบัญ - rci ·...

Documents