รายงานประจ าปี 2559 - tisco bank...ในป 2559 ส นเช...

รายงานประจ าป 2559

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

สารบญ หนา

รายงานจากคณะกรรมการ A-1

สวนท 1 การประกอบธรกจ 1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ 1-1 2. ลกษณะการประกอบธรกจ 2-1 3. ปจจยความเสยง 3-1 4. ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ 4-1 5. ขอพพาททางกฎหมาย 5-1 6. ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน 6-1 สวนท 2 การจดการและการก ากบดแลกจการ 7. ขอมลหลกทรพยและผ ถอหน 7-1 8. โครงสรางการจดการ 8-1 9. การก ากบดแลกจการ 9-1 10. ความรบผดชอบตอสงคม 10-1 11. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง 11-1 12. รายการระหวางกน 12-1 สวนท 3 ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน 13. ขอมลทางการเงนทส าคญ 13-1 14. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ 14-1 เอกสารแนบ

เอกสารแนบ 1 รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ผบรหาร ผ มอ านาจควบคม และเลขานการบรษท A 1-1 เอกสารแนบ 2 รายละเอยดเกยวกบกรรมการของบรษทยอย A 2-1 เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานผตรวจสอบภายใน และหวหนางานก ากบดแล การปฏบตงานของบรษท A 3-1 เอกสารแนบ 4 รายละเอยดเกยวกบรายการประเมนราคาทรพยสน A 4-1 เอกสารแนบ 5 รายงานจากคณะกรรมการบรหาร A 5-1 เอกสารแนบ 6 รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ A 6-1 เอกสารแนบ 7 แบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน A 7-1 เอกสารแนบ 8 รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงน และ A 8-1 รายงานของผสอบบญชรบอนญาตและงบการเงน สรปต าแหนงรายการทก าหนดตามแบบรายงานประจ าป (แบบ 56-2) B-1

รายงานจากคณะกรรมการ

A-1

รายงานจากคณะกรรมการ

เศรษฐกจไทยกลบมาฟนตวเปนล าดบอยางตอเนองตลอดป 2559 ผานมาตรการกระตนเศรษฐกจของภาครฐ การขยายตวของภาคการทองเทยว และการเรมฟนตวของการบรโภคภาคเอกชน รายไดภาคการเกษตรปรบตวดขนเลกนอยหลงจากปญหาภยแลงในหลายพนทในประเทศไทยไดผ านพนไป แตภาคการอปโภคบรโภคยงคงไดรบแรงกดดนจากหนครวเรอนทยงคงอยในระดบสง ในขณะเดยวกนการลงทนภาคเอกชนยงคงออนตว ตามผลผลตสวนเกนทยงคงเหลอและอปสงคในอนาคตทยงซบเซา ภาคการสงออกเรมมสญญาณการฟนตวจากราคาน ามนและสนคาโภคภณฑ ทปรบตวดขน ในภาวะทเศรษฐกจภายในประเทศขบเคลอนไปอยางชาๆ เศรษฐกจโลกประสบกบภาวะความผนผวนและความไมแนนอน เตมไปดวยความทาทายรอบดาน ทงการปรบขนดอกเบยของธนาคารกลางสหรฐฯ การชะลอตวของกลมยโรโซน ผลการลงประชามตเพอออกจากการเปนสมาชกสหภาพยโรปของสหราชอาณาจกร (Brexit) ความไมแนนอนทางการเมองหลงการเลอกตงประธานาธบดสหรฐฯ และการออนตวของเศรษฐกจจน ทงน เศรษฐกจในประเทศมอตราการขยายตวรอยละ 3.2 ในป 2559 สนเชอของธรกจธนาคารพาณชยขยายตวรอยละ 2.0 ชะลอตวลงจากป 2558 ทขยายตวรอยละ 4.3 ตามนโยบายการใหสนเชอทเขมงวด และความตองการสนเชอทลดลง ระดบหนทไมกอใหเกดรายไดของธรกจธนาคารพาณชยเพมสงขน สาเหตหลกมาจากกลมธรกจขนาดกลางและขนาดยอมทยงคงไดรบผลกระทบในชวงเศรษฐกจทเปราะบาง สนเชอบรรษทขนาดใหญหดตวลง จากการใชจายดานการลงทนภาคเอกชนทระมดระวงภายใตภาวะทไมมตวกระตนใหม อยางไรกด ความตองการสนเชอบคคลยงคงเตบโตอยางตอเนอง แตถกจ ากดดวยหนค รวเรอนทอยในระดบสง ทงน ยอดขายรถยนตในประเทศลดลงจากปกอนหนาทรอยละ 3.9 จากการบรโภคทชะลอตวและขาดปจจยการเตบโต ส าหรบการพฒนาธรกจการเงน นโยบายภาครฐขบเคลอนไปสระบบอตสาหกรรมนวตกรรมใหม “ไทยแลนด 4.0 และเศรษฐกจยคดจตล” ดวยการรเรมโครงสรางพนฐานระบบการช าระเงนแบบอเลกทรอนกสแหงชาต (National e-Payment) ผานบรการโอนเงนและรบโอนเงนแบบใหม-พรอมเพย (Prompt-Pay) ซงเปนการด าเนนการรวมกนระหวางธนาคารพาณชยทกแหง นอกจากน การเรมตนของยคเทคโนโลยทางการเงนรปแบบใหม “ฟนเทค (FinTech)” กระตนใหเกดการพฒนาของโครงสรางสนบสนนทงระบบซงรวมถงระบบการเงนการธนาคารดวย ในทางกลบกน ปทผานมาตลาดทนไทยปรบตวเพมขนอยางแขงแกรง โดยมผลการด าเนนงานท โดดเดนเมอเปรยบเทยบกบตลาดหลกทรพยในภมภาค ทงน ดชนตลาดหลกทรพยฯ ปดท 1,542.94 จด คดเปนผลตอบแทนรอยละ 19.8 เพมขนจาก 1,288.02 จด จากสนป 2558 ภายใตภาวะความผนผวนของเศรษฐกจโลก ตลาดหนไทยนบเปนตลาดหนทขยายตวสงสดในภมภาคเอเชยตะวนออกเฉยงใต และสงสดเปนอนดบ 2 ของภมภาคเอเชยแปซฟก ในป 2559 ธนาคารทสโกมผลประกอบการทโดดเดนแมในภาวะทธรกจชะลอตว ก าไรสทธส าหรบป 2559 มจ านวน 3,688 ลานบาท เพมขนรอยละ 26.5 เทยบกบปกอนหนา โดยการเตบโตเปนผลมาจากความสามารถในการบรหารอตราผลตอบแทนทางธรกจภายใตภาวะทธรกจมการแขงขนสง ธรกจหลกขบเคลอนไปไดดวยกจกรรมทางธรกจทเพมมากขน ทงนธรกจนายหนาประกนภยยงคงขยายตวอยางตอเนอง นอกจากน คาใชจายส ารองหนสญปรบลดลงอยางมาก เชนเดยวกบหนทไมกอใหเกดรายไดทปรบตวลดลงอยางมากถงทรอยละ 2.3 จากนโยบายการปลอยสนเชอทเขมงวดของธนาคารทสโกและการบรหารความเสยงทรอบคอบ การบรหารธรกจทดเยยมของธนาคารทสโกสงผลใหธนาคารทสโกสามารถรกษาผลประกอบการในระดบตนๆ ของอตสาหกรรม ดวยอตราผลตอบแทนของผ ถอหนทรอยละ14 สงสดในกลมธรกจธนาคารพาณชย ในภาวะทสนเชอชะลอตว ธรกจสนเชอปรบตวลดลงรอยละ 5.5 จากปกอนหนาจากยอดขายรถยนตทยงคงซบเซา อยางไรกด ธนาคารทสโกยงคง ยดกลยทธการขยายธรกจเฉพาะดานทมความเชยวชาญ โดยใชโอกาสทมใหเกดประโยชนสงสด โดยสนเชออปโภคบรโภคยงคงเตบโตอยางแขงแกรงทรอยละ 13.8 ธรกจสนเชอบรรษทสามารถเตบโตไดด จากนโยบายการกระตนเศรษฐกจของภาครฐ รวมทงคณภาพสนทรพยปรบตวด ขน จากการปรบโครงสรางหนของลกหนรายใหญรายหนงส าเรจลง นอกจากน ธนาคารทสโกไดเขาลงนามในสญญาซอธรกจลกคารายยอยจาก ธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จ ากด (มหาชน) โดยธรกจทจะรบโอน ไดแก ธรกจสนเชอบคคล ธรกจสนเชอเพอการเคหะ ธรก จสนเชอธรกจรายยอย ธรกจบรหารความมงคง และธรกจเงนฝากบคคล ซงคาดวาจะไดประโยชนจากการเพมประสทธภาพในการท างาน และเปนโอกาสทางธรกจส าหรบการเตบโตขององคกรในระยะยาว ประโยชนจากการขยายธรกจในครงนถอวาตอบโจทยแผนการเตบโตธรกจในดานกา รขยายฐานลกคา การเพมผลตภณฑในการใหบรการ และการเพมชองทางการขายผลตภณฑทมผลตอบแทนสง และผลตภณฑทเกยวเนองตามความเชยวชาญของธนาคารทสโก

A-2

ธนาคารทสโกยงคงมงมนในการเปนทปรกษาทางการเงนทดทสดทสามารถตอบโจทยในทกดานตามความตองการของลกคา ธนาคารทสโกเปนหนงในผจดการเงนกและผ รวมสนบสนนทางการเงนแกบรษท เบอรล ยคเกอร จ ากด (มหาชน) (BJC) ซงไดรบรางวล “Best acquisition financing, Thailand” ในงาน The Asset Triple A Country Awards 2016 จากนตยสาร The Asset ซงเปนนตยสารการเงนชนน าแหงเอเชยส าหรบผออกหลกทรพยและนกลงทน ธนาคารทสโกยงคงยดมนในการใหความส าคญตอการพฒนาอยางยงยน เพอสรางความเขมแขงใหแกคานยมหลกของทสโก อกทงเปนการเสรมสรางรากฐานทมนคงใหแกการเตบโตอยางยงยนในระยะยาว เพอเปนการรบรองวาทสโกเปนองคกรทท าธรกจตามหลกเกณฑ ESG (สงแวดลอม สงคม และการก ากบดแล) ทสโกไดรบประกาศนยบตร “Certificate of ESG100 Company 2016 ” ตอเนองเปนปท 2 โดยสถาบนไทยพฒน ในฐานะเปน 1 ใน 100 บรษทจดทะเบยนทมความโดดเดนในการด าเนนธรกจดานสงแวดลอม สงคม และธรรมาภบาล ในปน ทสโกไดเรมวางกลยทธการด าเนนงานอยางยงยน เพอเปนแนวทางในการด าเนนธรกจโดยค านงถงแงมมของธรรมาภบาล เศรษฐกจ สงคม และสงแวดล อม ทสโกไดจดท ารายงานความยงยนเปนปแรก ตามหลกเกณฑ ESG เพอเปนรายงานทแสดงถงความตงใจในการประเมนผลการด าเนนงานดาน ความยงยนและเปดเผยผลลพทใหแกผ มสวนไดเสย จากการรเรมการจดท าน รายงานความยงยนของทสโกไดรบเกยรตบตรดานคว ามยงยน “Certificate of Recognition for SDG-Enhanced Sustainability Report 2016” จากสถาบนไทยพฒน การก ากบดแลกจการทดถกปลกฝงอยในวฒนธรรมองคกรของทสโก ผานมาตรฐานการก ากบดแลกจการ และนโยบายการก ากบดแลกจการทด ซงควบคมโดยคณะกรรมการก ากบดแลกจการ การยดหลกคณธรรมและจรยธรรมทางธรกจถกปลกฝงในพนกงานทสโกเพอเสรมสรางแนวปฏบตทางธรกจทโปรงใสและความนาเชอถอขององคกร ทงน ทสโกไดรบประกาศนยบตรการตออายผผานกระบวนการรบรองและเปนสมาชก แนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต (CAC) พรอมรวมรบมอกบปญหาการทจรตคอรรปชนในองคกรเอกชน นอกจากน ปนเปนอกปททสโกไดรบการประเมน “รายงานการก ากบดแลกจการดเลศ” จากสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) ทสโกจะไมสามารถประสบความส าเรจทงหมดไดหากไมไดรบความรวมมอจากบคลากรทมความสามารถและเชยวชาญของทสโก เปาหมายหลกของบรษทคอการกระตนใหพนกงานไปถงศกยภาพอนสงสด โครงการการพฒนาบคลากรถกน ามาใชอยางทวถง เพอกระตนใหพนกงานสามารถปฏบตงานไดอยางดทสดในดานทตนช านาญ ในขณะเดยวกนจะชวยเสรมสรางความรความสามารถในดานอนๆขามสายงานอกดวย ระบบ E-Learning ซงดแลโดยศนยการเรยนรทสโก สามารถท าใหพนกงานเขาถงสอการเรยนรตางๆไดเทาเทยมกนและพรอมกนทวประเทศ ในระหวางปทผานมา ทสโกน าเสนอแบบทดสอบภาคบงคบ โดยพนกงานทกคนตองเขารวมและผานการทดสอบเกยวกบขอมลความรองคกร อนไดแก ผลตภณฑตางๆ ของทสโก กฎเกณฑและขอบงคบ และคานยมองคกร เปนตน นอกจากการรกษาสภาพแวดลอมการเปนองคกรแหงความสขแลว ทสโกยงเปนองคกรทสนบสนนการเตบโตดานการเรยนรและการพฒนาตนเองอกดวย ทสโกด าเนนโครงการดานการพฒนาชมชนอยางตอเนอง โดยมงเนนการใหความชวยเหลอดานการพฒนาดานการศกษาแกสงคม ทงการมอบทนการศกษาผานมลนธทสโกเปนประจ าทกป ไปจนถงโครงการการสรางอาคารเรยน อกทง โครงการการใหความรทางการเงนของทสโกยงคงไดรบการสนบสนนมาโดยตลอด สอดคลองตามปรชญาเศรษฐกจพอเพยงของพระบาทสมเดจพระปรมนทรมหาภมพลอดลยเดช ทสโกจดกจกรรมคายการเงนทสโกภายใตแนวคด “ออมกอนใช สรางวนยทางการเงน” เพอสรางจตส านกและกระตนวนยทางการเงนแกเยาวชน นอกจากนยงมโครงการ “ฉลาดเกบฉลาดใช” ซงจดโดยสาขาสมหวงทวประเทศ โดยมจดมงหมายทจะอบรมใหความรแกคนในชมชน โดยเนนการวางแผนการเงนครวเรอน การรทนหนนอกระบบ และแนะน าการออมและการใชจายอยางถกวธ ทงน ทสโกใหความรวมมอกบสถาบนตางๆ เชน สมาคมธนาคารไทย แ ละชมรม CSR ในการด าเนนกจกรรมใหความรทางการเงนตางๆแกสงคมอกดวย ส าหรบป 2560 เศรษฐกจไทยมแนวโนมฟนตวอยางตอเนอง จากการกลบมาฟนตวของภาคการสงออก การกระตนการใชจายภาครฐจากโครงการพฒนาโครงสรางพนฐาน และการขยายตวของภาคการทองเทยว ตลาดรถยนตคาดวาจะปรบตวดขนในชวงครงปหลง หลงจากการปลดลอกรถยนตจากโครงการรถคนแรก และตลาดกลบเขาสรอบการซอรถยนตใหมอกครง ส าหรบตลาดโลก แนวโนมเศรษฐกจโลกยงคงเตมไปดวยความทาทาย ทหลากหลาย โดยเศรษฐกจสหรฐอเมรกานาจะสามารถฟนตวไดดหลงจากประธานาธบดคนใหมประกาศมงเนนกจการภายในประเทศ ในขณะทเศรษฐกจในกลมประเทศสหภาพยโรปและจนยงคงประสบปญหาความไมแนนอนของปจจยดานการเตบโต ส าหรบกลมธรกจการธนาคาร การเรมตนของเทคโนโลยทางการเงน (ฟนเทค) จะผลกดนใหธนาคารพาณชยปรบใชระบบการท างานแบบดจทลเตมรปแบบ ดวยความรอบคอบในการ

A-3

ท าธรกจและความแขงแกรงของระดบเงนกองทนของทสโก ทสโกมนใจวาบรษทมรากฐานทมนคงและพรอมรองรบความทาทายตางๆทจะเ ขามาอยางแนนอน ในโอกาสน คณะกรรมการขอขอบคณลกคา พนธมตรทางธรกจ และผ ถอหนทใหการสนบสนนธนาคารทสโกมาโดยตลอดแมในเวลาทยากล าบาก อกทง เราเชอวา ดวยความตงใจ ทมเท และรวมมอกนของผบรหารและพนกงาน จะท าใหธนาคารทสโกสามารถฝาฟนอปสรรคตางๆ และเตบโตอยางมคณคาในปตอๆไป ในชวงเวลาแหงความเศราโศกน ในนามของพนกงานทสโกทกคน คณะกรรมการขอนอมถวายความอาลยตอการเสดจสวรรคตของพระบาทสมเดจ พระปรมนทรมหาภมพลอดลยเดช ดวยส านกในพระมหากรณาธคณอนหาทสดมได พระราชปณธานในการทรงงานเพอพฒนาคณภาพชวตของพสกนกรชาวไทย ตลอดรชสมยของพระองค จะยงคงจารกและตราตรงในดวงใจของปวงชนชาวไทยตลอดไป

คณะกรรมการ

สวนท� 1

การประกอบธรกจ

สวนท 1 หวขอท 1 นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ

1-1

สวนท 1

การประกอบธรกจ

1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ

1.1 ความเปนมาของธนาคาร และการเปลยนแปลงและพฒนาทส าคญ

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ไดปรบสถานะจากบรษทเงนทน ซงเดมชอบรษทเงนทน ทสโก จ ากด (มหาชน) (“บง.ทสโก”) กอตงขนใน

ป 2512 โดยมผ รวมกอตงคอ (1) Bankers Trust New York Corporation ถอหนรอยละ 60 (2) Bancom Development Corporation ถอหนรอยละ 20

และ (3) ธนาคารกสกรไทย ถอหนรอยละ 20 โดยประกอบธรกจเงนทนหลกทรพยและใหบรการวาณชธนกจเเหงแรกในประเทศไทย ตอมาในป

2515 มการเปลยนแปลงผ ถอหนรายใหญ คอ The Dai Ichi Kangyo Bank Ltd. (ซงตอมาไดชอวา Mizuho Corporate Bank Ltd.) ไดเขาซอหนของ

บง.ทสโกทงหมดจาก Bancom Development Corporation ในป 2517 บง.ทสโกไดตงบรษทหลกทรพย ไทยคา จ ากด ขนเพอประกอบธรกจ

นายหนาคาหลกทรพย และในป 2526 บง.ทสโกเขาเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ซงตอมาในป 2539 บง.ทสโกไ ด

ควบรวมกจการของบรษทหลกทรพย ไทยคา จ ากด เขามา เพอรวมธรกจหลกทรพยทกระจายอยในสองบรษทใหมาอยภายใตการจดการของ

บรษทเดยว โดยจดตงเปนบรษทใหมขนและใชชอเดมวา “บรษทเงนทนหลกทรพย ทสโก จ ากด (มหาชน)” (“บงล. ทสโก”) ตอมาในป 2541 ตาม

ประกาศธนาคารแหงประเทศไทยทก าหนดใหแยกธรกจเงนทนและธรกจหลกทรพยออกจากกน บงล.ทสโกจงไดแยกสองธรกจนออกจากกนและ

ตงบรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด ขนเพอรบโอนธรกจหลกทรพยจากบงล.ทสโกทงหมด

ในป 2542 บง.ทสโกไดรบความเหนชอบจากกระทรวงการคลงใหเขารวมโครงการชวยเพมเงนกองทนชนท 1 โดยบง.ทสโกเสนอขายหน

บรมสทธทงหมดจ านวน 600 ลานหน มลคาหนละ 10 บาท คดเปนจ านวนเงน 6,000 ลานบาท ใหแกกระทรวงการคลงเปนจ านวน 300 ลานหน

มลคา 3,000 ลานบาท และใหกบนกลงทนสมทบ 300 ลานหน มลคา 3,000 ลานบาท ผลจากการเพมทนครงนน ท าใหสดสวนของ Banker Trust

ซงเปนผ ถอหนรายใหญลดลงจากประมาณรอยละ 52 เหลอรอยละ 7.44 ในขณะทกระทรวงการคลงเขามามสดสวนในการถอหนบง.ทสโกเป น

รอยละ 42.84 และในสวนของกระทรวงการคลงไดมการออกใบส าคญแสดงสทธชนดเปลยนมอได (Warrants) อาย 3 ป เพอใชซอหนบรมสทธของ

บง.ทสโกทกระทรวงการคลงถอครองใหกบนกลงทนสมทบ และภายหลงจากทใบส าคญแสดงสทธดงกลาวครบก าหนดไป เมอวนท 31

พฤษภาคม 2545 ซงมผ ใชสทธเปนจ านวนมากจนท าใหสดสวนการถอหนของกระทรวงการคลงลดลงเหลอ 319,000 หน หรอรอยละ 0.05 ของ

หนทงหมดของบง.ทสโก

ในป 2548 บง.ทสโกเปนสถาบนการเงนแหงแรกทไดรบอนญาตใหประกอบธรกจธนาคารพาณชยเตมรปแบบจากกระทรวงการคลง นบ

จากทธนาคารแหงประเทศไทยไดประกาศใชแผนพฒนาสถาบนการเงนเพอปฏรประบบสถาบนการเงนไทยในเดอนตลาคม 2547 โดยไดเปลยน

ชอเปน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) และไดเรมประกอบธรกจธนาคารพาณชยตงแตวนท 1 กรกฎาคม 2548 เปนตนมา

ในป 2550 ธนาคารไดด าเนนการจดตงกลมธรกจการเงนตามทไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยตามหลกเกณฑการก ากบแบบ

รวมกลม (Consolidated Supervision) เมอวนท 9 สงหาคม 2550 โดยมธนาคารเปนบรษทใหญของกลมทสโก ซงการจดกลมธรกจการเงนนเออตอ

ธนาคารในการบรหารความเสยง และการจดการเงนกองทนไดอยางมประสทธภาพ ซงหมายถงธนาคารยงสามารถด าเนนธรกจและด ารงนโยบาย

จายเงนปนผลไดตามแผนงานทธนาคารไดวางไว

ในป 2552 แผนการปรบโครงสรางการถอหนโดยมบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) (“บรษท”) เปนบรษทใหญของกลม

ทสโกไดด าเนนการแลวเสรจเปนทเรยบรอย โดยบรษทสามารถท าค าเสนอซอหลกทรพยของธนาคารทสโกไดรอยละ 99.51 ของจ านวนหลกทรพย


1-2

ทออกแลวทงหมด และเขาเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย แทนธนาคารทสโกเมอวนท 15 มกราคม 2552

ขณะเดยวกน ธนาคารไดขอเพกถอนหนสามญ และหนบรมสทธออกจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย และ

ในเดอนพฤศจกายน 2552 บรษทไดรบอนญาตจากคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยใหเสนอขายหนสามญเพมทนของบรษท

ใหกบผ ถอหนของธนาคารทสโก การเสนอหนสามญเพมทนดงกลาวเปนไปตามวตถประสงคของการปรบโครงสรางการถอหนของกลมทสโกใน

การใหบรษทถอหนในธนาคารครบรอยละ 100 และเปนการรกษาผลประโยชนของผ ถอหนรายยอยของธนาคารทสโกทยงมไดท าการแลกเปล ยน

หนของธนาคารกบหนของบรษท โดยมระยะเวลาเสนอขายรวม12 เดอน โดยเรมตงแตวนท 25 พฤศจกายน 2552 และสนสดในวนท 19

พฤศจกายน 2553 ในป 2556 ธนาคารทสโกไดจดสรรหนเพมทนแกผ ถอหนเดม ซงมผ ถอหนมาใชสทธครบทงจ านวน สงผลใหทนจดทะเบยน

ของธนาคารทสโกเพมขนเปน 8,192 ลานบาท ในป 2557 ธนาคารทสโกไดเพมทนตามมตทประชมสามญผ ถอห นประจ าป 2557 โดยม

วตถประสงคเพอสนบสนนการขยายธรกจในอนาคต และมเงนกองทนอยในระดบทเพยงพอรองรบสภาพแวดลอมทผนผวนมากขน ทงน ธนาคาร

ไดออกและจดสรรหนเพมทนใหแกผ ถอหนเดม คดเปนยอดเงนจากการเพมทนจ านวน 1,023.96 ลานบาท สงผลใหทนช าระแลวของธนาคาร

เพมขนเปน 9,215,676,920 บาท ปจจบน บรษทถอห นในธนาคารทสโก รอยละ 99.99 ของจ านวนหลกทรพยทออกแลวทงหมด ในป 2559

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ไดลงนามในสญญาซอขายธรกจลกคารายยอยของธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จ ากด (มหาชน) โดย

คาดวาการซอขายธรกจดงกลาวจะเสรจสมบรณภายในป 2560

1.2 การประกอบธรกจของธนาคาร

ภายหลงแผนการปรบโครงสรางการถอหนแลวเสรจ ธนาคารทสโกเปนบรษทยอยของกลมทสโกโดยมบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป

จ ากด (มหาชน) เปนบรษทใหญของกลม ทงน โครงสรางการถอหนกลมทสโก ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มรายละเอยดดงน


1-3

1.3 โครงสรางรายได

โครงสรางรายไดของธนาคาร มดงน

(หนวย: ลานบาท)

ป 2557 ป 2558 ป 2559

จ านวน รอยละ จ านวน รอยละ จ านวน รอยละ

รายไดดอกเบย

เงนใหสนเชอ 6,063 47.6 5,586 41.4 5,456 38.8

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 587 4.6 479 3.5 487 3.4

เงนใหเชาซอและสญญาเชาการเงน 10,889 85.5 9,694 71.9 9,100 64.7

เงนลงทน 405 3.2 245 1.8 151 1.1

รายไดดอกเบย 17,944 140.9 16,004 118.7 15,194 108.0

คาใชจายดอกเบย (9,084) (71.3) (6,565) (48.7) (4,958) (35.2)

รวมรายไดดอกเบย - สทธ 8,860 69.6 9,440 70.0 10,236 72.7

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 3,068 24.0 3,133 23.2 3,139 22.3

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (65) (0.5) (65) (0.5) (96) (0.7)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - สทธ 3,003 23.5 3,068 22.8 3,043 21.6

รายไดจากการด าเนนงานอน ๆ 874 6.9 976 7.2 792 5.6

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 12,737 100.0 13,483 100.0 14,071 100.0

1.4 ยทธศาสตรหลกขององคกร

เพอใหกลยทธและแผนธรกจของธนาคารเปนไปในทศทางเดยวกนกบกลยทธของกลมทสโก ธนาคารมการวางแผนกลยทธและแผน

ธรกจตามแนวทางทก าหนดโดยบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญของกลมทสโก

วสยทศน (Vision) พนธกจขององคกร (Mission) และคานยม (Value) ขององคกร

เพอเปนการก าหนดทศทางและเปาหมายทเปนหนงเดยวกนของทงกลมทสโก กลมทสโกก าหนดใหมการวางวสยทศน (Vision) พนธกจ

(Mission) และคณคา (Value) ขององคกรไวอยางชดเจนเปนลายลกษณอกษร วสยทศนเปนตวก าหนดภาพความมงหวงสงสดทองคกรตองการจะ

บรรลพนธกจเปนการก าหนดภารกจและหลกปฏบตทองคกรจะยดถอในการด าเนนธรกจ คณคาหลก คอหลกการรวมกนทผบรหารและพนกงาน

จะน ามาใชในการด าเนนงานใหบรรลเปาหมาย


1-4

วสยทศนขององคกร คอ “สรรคสรางโอกาสชาญฉลาดเพอคณ”

พนธกจขององคกร คอ “ทสโกเปนองคกรแหงการเตบโตอยางมคณภาพ ทมงเนนการน าเสนอผลตภณฑการเงนอนมคณคาใหกบลกคา

ดวยความเชยวชาญอยางเปนผ น าและมออาชพ ทสโกมงมนทจะขยายบรการใหครอบคลมความตองการของ ลกคาในทกพนท โดยให

ความส าคญกบการรเรมการสรางสรรคผลตภณฑการเงนใหมๆ และการใหค าแนะน าทสรรสรางโอกาสทางการเงนของลกคาในทกชวงของชวต

การพฒนาบคคลากรอยางตอเนองและการลงทนในเทคโนโลยชนน าคอหวใจของบรการทมประสทธภาพและเชอถอไดของเรา ทสโกยงยดมนใน

วฒนธรรมองคกรทซอสตย ยตธรรม และโปรงใส เพอสรางสรรคคณคาอยางยงยนเพอลกคา ผ ถอหน พนกงาน และสงคม”

คานยมขององคกร กลมทสโกมคานยมองคกรซงถอเปนหวใจส าคญของการใหบรการแกลกคา และเปนคณคาทมงปลกฝงแกพนกงาน

ทกคน เพอพฒนาไปสวฒนธรรมองคกรและเปนแมบทในการสราง ทศนคตของการท างานอยางมออาชพ คานยมททสโกใหความส าคญ ไดแก

1) ลกคาเปนหลก ใสใจมงบรการลกคาเปนหลก สามารถเสนอแนวคดและพฒนาวธการทเหมาะสม เพอตอบสนองความ

ตองการทหลากหลายของลกคา

2) เชยวชาญอยางผน า บคลากรของทสโกจะตองเรยนรและพฒนาตนเองอยางตอเนอง ใหมขดความสามารถและทกษะทโดด

เดน สะทอนความเปนผน าในดานคณภาพบรการเพอใหลกคาไดรบความพงพอใจสงสด

3) ซอสตย มคณธรรม บคลากรของทสโกประพฤตปฏบตตนอยางซอสตยสจรต ยดมนในมาตรฐานสงสดของจรรยาบรรณ

วชาชพในการปฏบตงานและการใหบรการแกลกคา

4) ความคดสรางสรรค ความเชยวชาญของทสโกไมไดมาจากความรจรง ประสบการณและความช านาญเทานน แตยง

ผสมผสานในสวนของความคดสรางสรรค เพราะเราเชอวาค าแนะน าตางๆ ทมอบใหแกลกคา ตองมทง

ความถกตอง ความหลากหลาย และความสรางสรรค ซงจะชวยเปดมมมอง สรางทางเลอกในการ

บรหารจดการตางๆ เกยวกบการเงนได

5) สรางผลงานทนาเชอถอ สานความสมพนธกบลกคาดวยการมอบบรการทดทสด เพมคณคาในการบรการดวยความรความ

ช านาญในวชาชพและการปฏบตงานทนาเชอถอและเปนทไววางใจ เนนความพงพอใจและความส าเรจ

ของลกคาเปนมาตรฐานในการประเมนผลงาน

6) การใหค าแนะน า บคลากรของทสโกมความเชยวชาญดานการเงน มความปรารถนาทจะแนะน า วางแผน จดการ ดาน

การเงน ใหกบผ อนอยางดทสด ดวยบคลกทเปนกนเองและเปดกวาง ท าใหสามารถรบรและเขาใจถง

ความตองการทแทจรงของลกคา เพอชวยใหลกคาบรรลเปาหมายทางการเงนอยางแทจรง

การก าหนดแผนกลยทธ (Strategic Plan and Strategy Map)

ในการจดท าแผนธรกจส าหรบระยะเวลา 3 ปขางหนา กลมทสโกพจารณาถงสภาพแวดลอมทางธรกจ ไดแก ภาวะเศรษฐกจ และ

การเมองทงในประเทศและตางประเทศ นอกจากนยงพจารณาถงปจจยภายในอนๆ เชน จดแขง จดออน โอกาส ความเสยง ปจจยแหง

ความส าเรจ (Critical Success Factor) และประเดนส าคญตางๆ ทตองเรงปฏบต (Priority Issue) โดยผบรหารจะน าปจจยตางๆ ดงกลาวมา

ประกอบการพจารณาเพอก าหนดแนวทางขององคกร (Corporate Theme) ในแตละป และจดท าแผนกลยทธองคกร (Corporate Strategy Map) ให

สอดคลองกบวสยทศน (Vision) ขององคกร


1-5

ในการน ากลยทธมาใชปฏบต กลมทสโกไดน าเอาเทคนค Balanced Scorecard มาใชในการสรางความสมดลของกลยทธใน 4 ดาน คอ

ดานการเงน ดานลกคา ดานกระบวนการท างานภายใน และดานการเรยนร โดยมการก าหนดตวชวดผลงานหลก (Key Performance Indicator)

ของแตละสายธรกจ อนจะเชอมโยงกบระบบการบรหารผลงาน (Performance Management) ทก าหนดผลตอบแทนของพนกงานตามผลการ

ปฏบตงาน โดยมการตดตามผลงานอยางสม าเสมอ (Performance Dashboard)

แผนกลยทธองคกร

เพอใหการด าเนนงานของบรษทบรรลเปาหมายขององคกรตามวสยทศนและภารกจทวางไวนน กลมทสโกมการก าหนดแผนกลยทธ

องคกรไวโดยมประเดนทมงเนน ดงตอไปน

ขยายสนเชอจ าน าทะเบยนไปยงภมภาคตางๆ ครอบคลมทวประเทศและน าเสนอผลตภณฑสนเชอทมหลกประกน

ขยายฐานลกคาเงนฝาก และ ธนบดธนกจ ในกลมทมระดบรายไดปานกลางขนไป จากแนวโนมประชากรทเขาสสงคมผสงอาย

และกลมลกคาทเขาสวยเกษยณอาย

รกษาและขยายธรกจจากฐานลกคาในปจจบนดวยการน าเสนอบรการดานการเงนทตอบโจทยความตองการและสรางมลคาเพม

ใหกบลกคา

เสาะหาพนธมตรทางธรกจ เพอชวยขยายฐานลกคาและเพมชองในการเขาถงบรการ

สรางความรวมมอระหวางสายธรกจเพอเพมโอกาสในการเขาถงลกคา รวมถงการแนะน าลกคาระหวางสายธรกจเพอน าเสนอ

บรการทตอบสนองรปแบบการใชชวต (lifestyle) และความตองการของลกคาทหลากหลาย

สวนท 1 หวขอท 2 ลกษณะการประกอบธรกจ

2-1

2. ลกษณะการประกอบธรกจ

ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) ใหบรการทางการเงนภายใตใบอนญาตประกอบธรกจธนาคารพาณชย โดยใหบรการผานสานกงานใหญของธนาคาร และสาขาของธนาคารซง ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมสาขาทตงอยในกรงเทพมหานครและภมภาคทงสน 57 แหง ดงน

เขตพนท สาขา

กรงเทพมหานคร : สาทร รตนาธเบศร ศรนครนทร รงสต เพชรบรตดใหม เซนทรลเวลด แฟชนไอสแลนด ดโอลดสยาม อาคารภคนทร เซนทรลแจงวฒนะ ซคอนสแควร เยาวราช สยามพารากอน เซนทรลพระราม 3 เดอะมอลลบางแค วรจกร เซนทรลปนเกลา เดอะมอลลทาพระ เซนทรลบางนา เดอะมอลลบางกะป ฟวเจอรพารครงสต เซนทรลรามอนทรา เซนทรลลาดพราว เกตเวยเอกมย ราชวงศ เดอะมอลลงามวงศวาน ซคอนบางแค บางลาภ สยามสแควรวน เมกะบางนา และเซนทรลอสตวลล

ปรมณฑล : นครปฐม สมทรสาคร

ภาคกลาง : อยธยา สระบร ชลบร ระยอง ราชบร จนทบร พทยา และศรราชา

ภาคตะวนออกเฉยงเหนอ : นครราชสมา เทสโกโลตสโคราช ขอนแกน อดรธาน อบลราชธาน และสรนทร

ภาคเหนอ : เชยงใหม พษณโลก และนครสวรรค

ภาคใต : ภเกต สงขลา สราษฎรธาน ตรง รษฏาภเกต กระบ และนพทธอทศ 2 (หาดใหญ)

2.1 ลกษณะบรการ

ภายหลงการปรบโครงสรางการถอห น ธนาคารทสโกประกอบธรกจธนาคารพาณชยเพยงอ ยางเดยว ซงประกอบดวยบรการ 4 กลมดงตอไปน 1) ธรกจบรการธนกจลกคารายยอย 2) ธรกจบรการลกคาธนบดธนกจและบรการธนาคาร 3) ธรกจบรการสนเชอธรกจขนาดใหญ 4) ธรกจบรการสนเชอธรกจขนาดกลาง โดยมรายละเอยดการใหบรการดงน

1. ธรกจบรการธนกจลกคารายยอย (Retail Banking)

ธรกจบรการธนกจลกคารายยอย ใหบรการ 3 ประเภทดงน

1.1 บรการสนเชอรายยอย (Retail Loans)

บรการสนเชอรายยอย เปนการใหสนเชอกบกลมลกคารายยอยทงทเปนบคคลธรรมดา และนตบคคลทประกอบธรกจขนาดกลางและขนาดยอม ทงน บรการสนเชอรายยอยมวตถประสงคในการใหสนเชอเพอการอปโภคบรโภคเปนหลก โดยแบงประเภทสนเชอรายยอยตามวตถประสงคของการกยมไดดงน

สนเชอเชาซอ

สนเชอเชาซอ เปนการใหบรการก ยมเพอเชาซอทรพยสน ซงผ เชาซอตองวางเงนดาวนเปนสดสวนรอยละของมลคาทรพยสนตามทธนาคาร และ/หรอบรษทกาหนด และผอนชาระคางวดเปนจานวนเทาๆ กนตลอดอายของสญญาเชาซอ โดยในระหวางการผอนชาระธนาคาร และ/หรอบรษทยงคงมกรรมสทธในทรพยสนตามกฎหมายจนกวาผ เชาซอจะผอนชาระเงนกครบถวน อายของสญญามระยะเวลาตงแต 1-7 ป และมอตราดอกเบยคงทตามอตราตลาด ณ วนททาสญญา

ธนาคารใหบรการสนเชอเชาซอสาหรบรถยนตทกชนดทงใหมและเกา และรถจกรยานยนต ซงรวมถงรถยนตนง รถยนตเอนกประสงค รถจกรยานยนต และรถยนตในเชงพาณชย อนไดแก รถโดยสารขนาดเลก รถบรรทก หวลาก หางพวง เปนตน นอกจากนยงใหบรการสนเชอเชาซอสาหรบเครองจกรและอปกรณเพอการประกอบการธรกจ เชน แทนพมพเครองพมพระบบดจตอล เครองพมพแบบฉดหมก และเครองมอแพทย เปนตน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 สนเชอเชาซอรถยนตมจานวน 134,163.19 ลานบาท ลดลงรอยละ 10.1 เมอเทยบกบยอดสนเชอ ณ สนป 2558 ทมจานวน 149,177.23 ลานบาท เปนผลจากนโยบายการขยายสนเชออยางระมดระวง และยอดจาหนายรถยนตในประเทศทลดลง


2-2

ตารางแสดงรายละเอยดสนเชอเชาซอรถยนต

สนเชอเชาซอ ณ วนท

31 ธนวาคม 2557 (ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558

(ลานบาท)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559


อตราการเตบโต (รอยละ)

รถยนต 160,732.05 149,177.23 134,163.19 (10.1)

ป 2559 ธนาคารทสโกใหสนเชอเชาซอรถยนตยหอฟอรดรอยละ 31.5 มาสดารอยละ 22.3 อซซรอยละ 13.7 โตโยตารอยละ 11.2 เชฟโรเลตรอยละ 8.3 และยหออนๆ เฉลยคดเปนรอยละ 13.0 ของยอดการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมทงหมด และมสดสวนการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมตอรถยนตใชแลวเฉลยรอยละ 87 ตอ 13 ทงน กลมทสโกมงเนนทจะขยายธรกจสนเชอเชาซอตอไป เนองจากความตองการสนเชอประเภทนยงคงมอยสง โดยมงเนนการพฒนาคณภาพการใหบรการ นาเสนอบรการทหลากหลาย ตลอดจนการควบคมคณภาพสนเชออยางมประสทธผล มากกวาทจะเนนการแขงขนดานราคา ทงน การกาหนดอตราดอกเบยการใหกยมยงคงใกลเคยงกบอตราตลาดโดยจะกาหนดระยะเวลาชาระคนสงสดเปนไปตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

สนเชอเพอผบรโภค สนเชอเพอผบรโภค ใหบรการสนเชอเพอผบรโภคตามความตองการของตลาด โดยมงเนนสนเชอทมอตราผลตอบแทนหลงปรบคาความเสยง (Risk-Adjusted Return on Capital: RAROC) ทยอมรบได สนเชอเพอผ บรโภคแบงออกเปน 2 กลมหลก คอ สนเชอเพอการเคหะ และสนเชอเพอการอปโภคบรโภค

สนเชอเพอการเคหะ เปนการใหบรการสนเชอแกลกคาทตองการซออสงหารมทรพยเพออยอาศย รวมถงสนเชอเอนกประสงคเพอการเสรมสภาพคลองทางการเงนโดยใชอสงหารมทรพยเปนหลกประกน ซงสนเชอเพอการเคหะมอายตงแต 3–30 ป และมหลกประกนเตมวงเงน อตราดอกเบยเปนแบบลอยตวตามภาวะตลาด หรอแบบผสมทมการกาหนดอตราดอกเบยคงทในชวง 1–3 ปแรกของการก นอกจากน ธนาคารทสโกไดรวมมอกบบรรษทตลาดรองสนเชอทอยอาศยในการปลอยสนเชอทอยอาศยโครงการพเศษในอตราดอกเบยคงท

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 สนเชอเพอการเคหะมจานวน 978.81 ลานบาท ลดลงรอยละ 20.1 เมอเทยบกบสนเชอเพอการเคหะ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ทมจานวน 1,224.55 ลานบาท จากนโยบายการขยายสนเชออยางระมดระวง

สนเชอเพอการอปโภคบรโภค เปนการใหสนเชอแกบคคลและนตบคคลทวไป เพอนาไปใชในวตถประสงคตางๆ เชน หมนเวยนกจการ ใชจายในยามฉกเฉน ชาระหนสนทดอกเบยสงกวา เปนตน สนเชอทะเบยนรถของธนาคาร ไดพฒนาปรบเปลยนผลตภณฑเพอตอบโจทยความตองการของผบรโภคไดอยางครอบคลมทกกลม เชน รถยนตนง ตลอดจนรถบรรทก ซงลกคาสามารถผอนชาระไดนานถง 60 เดอน ภายใตสโลแกน “ทสโก ออโตแคช ไดเงนไว ไมโอนเลม” นอกจากน ในปทผานมาธนาคารไดขยายครอบคลมประเภทรถทหลากหลายมากขน เชน รถจกรยานยนตขนาดใหญ (Big Bike) และรถอาหารเคลอนท (Food Truck) รวมถงปรบเงอนไขการใหสนเชอทะเบยนรถยนตใหเหมาะสมกบความเสยงของมลคาหลกประกนและลกคาแตละประเภท

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 สนเชอเพอการอปโภคบรโภคมจานวน 22,912.97 ลานบาท เพมขนรอยละ 13.8 เมอเทยบกบสนเชอเพอการอปโภคบรโภค ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ทมจานวน 20,138.70 ลานบาท

ตารางแสดงรายละเอยดสนเชอรายยอย

สนเชอรายยอย ณ วนท

31 ธนวาคม 2557 ณ วนท

31 ธนวาคม 2558 ณ วนท

31 ธนวาคม 2559 อตราการ เตบโต

(รอยละ) ลานบาท รอยละ ลานบาท รอยละ ลานบาท รอยละ

สนเชอเชาซอ 160,732.05 89.0 149,177.23 87.5 134,163.19 84.9 (10.1) สนเชอเพอการเคหะ 1,310.82 0.7 1,224.55 0.7 978.81 0.6 (20.1) สนเชอเพอการอปโภคบรโภค 18,657.81 10.3 20,138.70 11.8 22,912.97 14.5 13.8 รวม 180,700.68 100.0 170,540.48 100.0 158,054.97 100.0 (7.3)


2-3

กลมลกคาและชองทางการจ าหนาย

สาหรบธรกจสนเชอรายยอย ธนาคารใหบรการสนเชอรายยอยผานสานกงานใหญ และสาขาของธนาคาร โดยธนาคารมฐานลกคาทมนคงผานตวแทนจาหนาย (Dealer) ซงลกคาผ เชาซอสวนใหญเปนบคคลธรรมดาทมรายไดประจา และมประวตการชาระเงนทด

สาหรบธรกจสนเชอเพอการอปโภคบรโภคซงดาเนนการโดยธนาคารทสโกเนนการใหบรการกบฐานลกคาเดมทใชบรการสนเชอเชาซอกบธนาคาร ซงมประวตการชาระเงนทดและมความสามารถในการชาระคนหนอยางเพยงพอ

1.2 บรการเงนฝากรายยอย (Retail Deposit)

ธนาคารทสโกไดมการระดมเงนออมโดยการใหบรการรบฝากเงนประเภทตางๆ เชน เงนฝากกระแสรายวน เงนฝากออมทรพย และเงนฝากประจา รวมถงการบรการดานการเงนทเกยวของ เชน การออกแคชเชยรเชคและเชคสวนบคคล การเรยกเกบเชค และการใหบรการโอนเงน เปนตน โดยธนาคารไดเปดใหบรการดงกลาว ทงทสานกงานใหญ และสาขาของธนาคารทกแหง

ในป 2559 ธนาคารทสโกเนนการทาตลาดผลตภณฑดานการเงนและการลงทนอยางครบวงจร โดยในปนไดนาเสนอผลตภณฑเงนฝาก และแคมเปญเงนฝากใหม อาทเชน เงนฝากประจาพเศษ 11 เดอน ทใหผลตอบแทนสงเมอเทยบกบบญชเงนฝากประจาทวไป สาหรบลกคาบคคลธรรมดา วงเงนฝากตงแต 5 แสนบาทขนไป นอกจากนเพอเปนการสนบสนนนโยบายการพฒนาระบบชาระเงนทางอเลคทรอ นกสแหงชาต (National e-Payment) ในการเพมประสทธภาพโครงสรางพนฐานการชาระเงนของรฐบาล ธนาคารทสโกไดออกแคมเปญพเศษในการทารายการโอนเงนผานชองทางพรอมเพย (Promptpay) สาหรบแคมเปญนลกคาสามารถโอนเงนไดฟร ไมมคาธรรมเนยม ไมจากดจานวนครง ตามวงเงนโอนทกาหนดไวตามแตละประเภทบญช เพยงใชหมายเลขโทรศพทมอถอ หรอ หมายเลขบตรประจาตวประชาชน แทนการใชเลขทบญชธนาคาร และ สามารถทารายการผานชองทางตางๆ เชน สาขาธนาคารและ ต เอทเอม เปนตน ทาใหการโอนเงนมความสะดวก รวดเรว และปลอดภยมากยงขน

1.3 บรการนายหนาประกนชวตและประกนภย (Bancassurance)

ธนาคารทสโกไดรบใบอนญาตเปนนายหนาประกนชวตและประกนวนาศภยจากกรมการประกนภย กระทรวงพาณชย ในป 2548 โดยธนาคารใหบรการเปนนายหนาประกนภยทงในสวนประกนชวต และประกนวนาศภย โดยใหบ รการประกนภยประเภทตาง ๆ แกลกคาธนาคารตลอด 10 ปทผานมา ธนาคารมความมงมนทจะสรรหาและพฒนาผลตภณฑประกนภยและประกนชวตทเหมาะสมกบความเสยง และความตองการของลกคา โดยเปดโอกาสใหทกบรษทประกนเขารวมเปนพนธมตรทางธรกจ ดวยรปแบบการใหบรการแบบ Open Architecture ทาใหธนาคารสามารถคดสรร และพฒนาผลตภณฑ รวมกบบรษทประกนซงมความเชยวชาญในผลตภณฑทแตกตางกนในธรกจ ไดอยางเหมาะส ม และคมคาทสดสาหรบลกคาของธนาคาร โดยมผลตภณฑทงในหมวดประกนวนาศภย อาท ประกนภยรถยนต ประกนอคคภยและภยธรรมชาต ประกนภยเพอธรกจ ผลตภณฑในหมวดประกนชวต อาท ประกนสนเชอ ประกนแบบสะสมทรพยและแบบประกนบานาญ ประกนชวตควบการลงทน รวมถงประกนสขภาพและโรครายแรง ปจจบนธนาคารมพนธมตรทางธรกจหลายบรษท ตางกเปนบรษทประกนภยชนแนวหนา ทมชอเสยงและฐานะการเงนมนคง

ในป 2559 ธนาคารมงเนนพฒนาผลตภณฑสาหรบกลมลกคาธนบด และกลมลกคารายยอย สาหรบกลมลกคาธนบด ธนาคารไดออกผลตภณฑประกนชวตเพอการออมระยะสน และผลตภณฑประกนชวตควบการลงทน “TISCO My Link” โดยคดสรรผลตภณฑทใหความคมครองชวตทคมคา ในขณะทยงรกษาสดสวนของการลงทนใหลกคาสามารถบรหารผลตอบแทนจากการลงทนไดดทสดเชนกน สาหรบกลมลกคารายยอย ธนาคารไดพฒนาผลตภณฑคมครองประกนภยรถจกรยานยนต ซงชวยลดภาระทอาจเกดขนจากอบตเหตจากการใชรถจกรยานยนตในชวตประจาวน โดยใหความคมครองทงชวต การรกษาพยาบาล การชดเชยรายได และทรพยสนของตนเอง รวมถงความคมครองชวตและทรพยสนของคกรณอกดวย ภายใตชอผลตภณฑ”ซปเปอรมอไซค” ซงไดรบการตอบรบอยางด นอกจากน ธนาคารไดเนนพฒนากลมผลตภณฑประกนสขภาพอยางตอเนอง ภายใตแนวคด“Health is Wealth” การเกษยณอายอยางมความสข สขภาพแขงแรง เพอชวยแบงเบาภาระคาใชจายดานการรกษาพยาบาล และรองรบสงคมผสงอาย โดยเพมเตมแผนความคมครองใหมความหลายหลายเพอใหเหมาะสมกบความตองการของลกคาทกชวงวยของอาย

2. ธรกจบรการลกคาธนบดธนกจและบรการธนาคาร (Wealth Management & Banking Services)

ธรกจบรการลกคาธนบดธนกจและบรการธนาคาร ใหบรการ 3 ประเภทดงน

2.1 ธนบดธนกจ (Wealth Management)

ธรกจลกคาธนบดธนกจ เปนการใหบรการแกลกคาทมเงนออม และเงนลงทนตงแต 20 ลานบาทขนไป ประกอบดวยบรการเงนฝาก บรการบรหารจดการทางการเงน และใหคาปรกษาในดานการบรหารจดการทางการเงนและการลงทน ภายใตเปาหมายในการเปนผ ใหบรการทปรกษาดานการลงทนชนแนวหนา “Top Advisory House”


2-4

ในป 2559 ทสโก เวลธยงคงมงเนนความเปนเลศในการเปนทปรกษาการลงทนทครอบคลมทกประเภทสนทรพย โดยศนยวเคราะหเศรษฐกจและกลยทธ (TISCO Economic Strategy Unit) ไดจดทารายงานบทวเคราะห TISCO Investment Portfolio Strategy หรอ TIPS เจาะลกถงแนวโนมเศรษฐกจและแนะนากลยทธการจดพอรตสนทรพยประเภทตางๆ ทวโลก นอกจากน ทสโก เวลธ ยงไดเฟนหา และพฒนากองทนรวมตางประเทศ รวมถงกองทนทรกเกอรฟนด ในการจบจงหวะการลงทน เพอใหการบรหารความมงคงทเหมาะสมทสดสาหรบลกคา ทงน ทสโก เวลธยงไดใหความสาคญกบการพฒนาคณภาพของบคคลากรอยางตอเนอง โดยมงมนทจะยกระดบพฒนาบคคลากรไปสการเปน Certified Financial Planner (CFP) ตอไป

2.2 บรการธนาคาร (Banking Services)

ธรกจบรการธนาคาร เปนการใหบรการในดานการบรหารกระแสเงนสดรบและกระแสเงนสดจายสาหรบลกคากลมธรกจ ซงจะชวยลกคาเพมประสทธภาพในการทางานและลดตนทนคาใชจายในการบรการจดการของธรกจ ประกอบดวย การบรการ 3 กลมหลก คอ กลมบรการรบเงน (TISCO Collection) กลมบรการดานการจายเงน (TISCO Payment) กลมบรการดานการบรหารสภาพคลอง (TISCO Liquidity Management) นอกจากน ธนาคารยงมบรการธนาคารอเลกทรอนกส (TISCO E-Cash Management) เพออานวยความสะดวกลกคาสาหรบทาธรกรรมและเรยกดขอมลตางๆ

2.3 บรหารเงน (Treasury)

หนวยงานการบรหารเงนเปนสวนงานหนงของธนาคาร ทาหนาทบรหารสนทรพยและหนสนของธนาคารซงครอบคลมการจดหาเงนทนจากสถาบนการเงนทงในและตางประเทศ และการลงทนในหลกทรพยและตราสารหน เพอใหไดรบผลตอบแทนสงสดภายใตกลยทธและนโยบายการควบคมความเสยงของธนาคารและกฎระเบยบของทางการทเกยวของ โดยรวมถงการจดสภาพคลองใหสอดคลองกบกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย

สาหรบตราสารหนธนาคารมการลงทนในตราสารหนทงระยะสนและระยะยาว รวมทงยงมการลงทนในหลกทรพยประเภทตราสารทน ทงทเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย และหลกทรพยทไมไดจดทะเบยน นโยบายการลงทนของธนาคาร จะเนนการลงทนระยะยาวในหนของบรษททมปจจยพนฐานด และมราคาเหมาะสม โดยเปนการลงทนเพอเงนปนผลและกาไรจากสวนตางของราคา

3. ธรกจบรการสนเชอธรกจขนาดใหญ (Corporate Lending)

บรการสนเชอธรกจขนาดใหญ ดาเนนการโดยธนาคารทสโก เปนการใหบรการทางการเงนในรปแบบของสนเชอและบรการทเกยวของแกกลมลกคาทเปนบรษทหรอกลมองคกรธรกจขนาดใหญ (Corporate Client) โดยบรการหลกเปนการใหสนเชอเพอนาไปใชในวตถประสงคดานการพาณชยตางๆ และการใหบรการทเกยวของ เชน การคาประกน อาวล การใหคาปรกษาดานการก เงนและการปรบโครงสรางหน ฯลฯ โดยแบงประเภทของบรการออกตามลกษณะของผลตภณฑไดดงตอไปน

สนเชอเงนทนหมนเวยน

สนเชอเงนทนหมนเวยน เปนสนเชอเพอเสรมสภาพคลองและบรหารกระแสเงนสดสาหรบธรกจตางๆ โดยเฉพาะภาคอตสาหกรรมและธรกจทมลกษณะเปนฤดกาล เชน การใหสนเชอเพอการสงซอวตถดบ การจดเกบสนคาเพอขาย การขายชาระคนเจาหนการคาระยะสน เปนตน สนเชอประเภทนเปนสนเชอระยะสนทสามารถเบกใชและชาระคนไดภายในวงเงนทกาหนดตลอดระยะเวลาการก สวนใหญมการกาหนดอายวงเงนไวไมเกน 1 ป โดยจะมการทบทวนวงเงนเปนประจาทกป

สนเชอโครงการและสนเชอระยะยาว

สนเชอโครงการและสนเชอระยะยาวสวนใหญเปนสนเชอทมกาหนดการชาระคนเงนไวชดเจน ใหสอดคลองกบกาหนดเวลาและความคบหนาของโครงการหรอกระแสเงนสดของโครงการหรอของกจการลกคา ทงนธนาคารมนโยบายใหการสนบสนนสนเชอแกภาคอตสาหกรรมและการผลตในรปแบบตางๆ ทกภาคธรกจ โดยเฉพาะกลมธรกจทมความสาคญตอการ พฒนาประเทศ ลกษณะสนเชอโครงการและสนเชอระยะยาว ไดแก สนเชอเพอการกอสรางโรงงาน สนเชอเพอการขยายสถานประกอบการหรอขยายธรกจ สนเชอเพอการกอสรางหมบานจดสรร หรออาคารชด สนเชอเพองานรบเหมากอสรางระบบงานสาธารณปโภคพนฐาน หรองานประมลขนาดใหญ เขน โรงไฟฟา และสนเชอเพอซอและตดตงอปกรณเครองจกรขนาดใหญในโรงงานอตสาหกรรม เปนตน

สนเชอเพอการพาณชยอน

นอกจากสนเชอ 2 ประเภทดงกลาวขางตน ธนาคารทสโกยงใหสนเชอเพอการพาณชยทมวตถประสงคหรอลกษณะการกยมแบบอน เชน สนเชอทมหลกประกนเปนเงนฝากหรอสนทรพยสภาพคลอง ซงเปนสนเชอในระยะสนถงปานกลาง ทมสนทรพยสภาพคลอง (Marketable Asset) เปนหลกประกน และ สนเชอเพอการลงทน ซงเปนสนเชอในระยะปานกลางถงระยะยาว ทม


2-5

สนทรพยทผกซอเพอการลงทนเปนหลกประกน เชน อสงหารมทรพย หรอสนทรพยอน โดยมเงอนไขทเหมาะสมและกาหนดการชาระคนตามความสามารถในการสรางรายไดของสนทรพยนน (Operating Asset)

บรการออกหนงสอค าประกนและอาวลตวเงน

ธนาคารทสโกใหบรการออกหนงสอคาประกนและอาวลตวเงน สาหรบลกคาทตองการใชในการดาเนนงานบางประเภททจาเปนตองมการวางหนงสอคาประกนใหกบหนวยงานผ วาจางตางๆ เชน การยนประมลงานตางๆ จนถง การคาประกนผลงานกอสราง หรอการออกหนงสอคาประกนการสงซอใหกบผผลต เชน การซอวตถดบเปนจานวนมาก ทงนเงอนไขของหนงสอคาประกนสามารถปรบใหเขากบความตองการของผ รบผลประโยชนได

บรการใหค าปรกษา และบรการอนๆ ดานเงนก

ธนาคารทสโกใหคาปรกษาและบรการอนดานเงนกทครบวงจร เชน การใหคาปรกษาดานโครงสรางทางการเงน และการปรบโครงสรางหน (Loan Restructuring) การเปนผจดหาเงนก รวม (Syndicated Loan Arranger) ตวแทนสนเชอ (Facility Agent) และตวแทนหลกประกน (Security Agent) เปนตน

บรการคสโตเดยน

ธรกจการใหบรการคสโตเดยน ประกอบดวยการเกบรกษาทรพยสนและหลกทรพย ชาระราคาและสงมอบหลกทรพย การตดตามสทธประโยชนตางๆ ในทรพยสนของลกคา อนไดแก กองทนสารองเลยงชพ กองทนสวนบคคล บคคลธรรมดา และนตบคล ตลอดจนการรบรองมลคาทรพยสนสทธใหกบกองทนสารองเลยงชพ

4. บรการสนเชอธรกจขนาดกลาง (Commercial Lending)

บรการสนเชอธรกจขนาดกลางใหบรการสนเชอเพอการพาณชย ในการประกอบธรกจขนาดกลางและขนาดยอมเปนหลก อาท สนเชอเพอผแทนจาหนายรถยนต สนเชอเงนทนหมนเวยน สนเชอโครงการ และสนเชอธรกจเชาซอและลสซง สาหรบลกคาในภาคธรกจตางๆ เชน ธรกจยานยนตและชนสวนรถยนต และธรกจการขนสงและโลจสตกส เปนตน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมสนเชอธรกจจานวน 46,509.94 ลานบาท (คดเปนรอยละ 21.0 ของสนเชอรวม) เพมขนรอยละ 7.3 จาก 43,327.30 ลานบาท ณ สนป 2558 สาเหตหลกมาจากการเพมขนของสนเชอในกลมสาธารณปโภคและการบรการ ขณะทสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมมจานวน 16,454.07 ลานบาท ลดลงรอยละ 17.3 เมอเทยบกบสนป 2558 ทมจานวน 19,888.60 ลานบาท สวนใหญเปนผลจากการลดลงของสนเชอกลมธรกจขนสง และสนเชอเพอผจาหนายรถยนต โดยมรายละเอยดดงน

ประเภทธรกจ

ณ วนท

31 ธนวาคม 2557

ณ วนท


ณ วนท

31 ธนวาคม 2559 อตราการเตบโต

(รอยละ) ลานบาท รอยละ ลานบาท รอยละ ลานบาท รอยละ

การผลตและการพาณชย 18,862.96 7.3 12,126.50 5.2 10,496.69 4.7 (13.4) อสงหารมทรพยและการกอสราง 12,160.59 4.7 11,987.70 5.1 11,696.34 5.3 (2.4) สาธารณปโภคและการบรการ 21,802.94 8.4 18,837.43 8.0 23,908.50 10.8 26.9 การเกษตรและเหมองแร 256.73 0.1 375.67 0.2 408.41 0.2 8.7 รวมสนเชอธรกจ 53,083.22 20.6 43,327.30 18.5 46,509.94 21.0 7.3 สนเชอขนาดกลางและขนาดยอม 23,389.51 9.0 19,888.60 8.5 16,454.07 7.4 (17.3) สนเชอรายยอย และสนเชออน 181,568.96 70.4 171,050.38 73.0 158,530.19 71.6 (7.3) รวมสนเชอธนาคาร 258,041.68 100.0 234,266.28 100.0 221,494.20 100.0 (5.5)

กลมลกคาและชองทางการจ าหนาย

กลมลกคาเปาหมายเปนกลมลกคาเดมทมความสมพนธกบธนาคารมานาน และกลมลกคาใหมจากภาคธรกจสาคญทชวยในการผลกดนเศรษฐกจของประเทศ และไดรบการสนบสนนจากภาครฐ เชน การลงทน อตสาหกรรมทเกยวของกบยานยนตและชนสวนยานยนต การเกษตรและการแปรรปอาหาร การขนสงและระบบโลจสตกส และอตสาหกรรมปโตรเคม เปนตน นอกจากนยงใหความสาคญกบสาธารณปโภคพนฐาน เชน พลงงาน อสงหารมทรพย การกอสรางและวสดกอสราง และสาธารณปโภคทมการพฒนาอยางตอเนอง

ธนาคารทสโกใหบรการสนเชอธรกจขนาดใหญ และขนาดกลาง ผานสานกงานใหญในกรงเทพฯ ปจจบนเจาหนาทการตลาดของธนาคารจะตดตอกบกลมลกคาโดยตรง หรอในบางกรณลกคาทสนใจอาจตดตอธนาคารกได นอกจากน ธนาคารยงมการประชาสมพนธผานทางสอโฆษณาตางๆ เชน วทย สอสงพมพ อนเตอรเนต เปนตน


2-6

2.2 การตลาดและภาวะการแขงขน

ลกษณะตลาด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารพาณชยทงระบบมจานวนทงสน 30 แหง แบงเปนธนาคารพาณชยทจดทะเบยนในประเทศไทยจานวน 16 แหง และธนาคารพาณชยทเปนบรษทลก และสาขาธนาคารตางประเทศจานวน 14 แหง สาหรบภาวะตลาดดานเงนฝากและเงนใหสนเชอมรายละเอยดดงน

เงนฝาก

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เงนฝากของระบบธนาคารพาณชยไทย มยอดคงคางทงสน 11,359,415 ลานบาท เพมขนรอยละ 1.5เมอเทยบกบสนป 2558 ลดลงขนเมอเทยบกบอตราการเตบโตรอยละ 2.8 ในป 2558 สอดคลองไปกบความตองการสนเชอทออนตวลง ทงน ณ สนป 2559 อตราดอกเบยเงนฝากประจา 3 เดอนเฉลยของ 4 ธนาคารพาณชยขนาดใหญปรบลดมาอยทรอยละ 0.93 เทยบกบรอยละ 1.01 ณ สนป 2558 ตามความตองการเงนฝากของธนาคารพาณชยทลดลง สาหรบป 2559 เงนฝาก ของธนาคารทสโกมยอดคงคางทงสน 155 ,950.82 ลานบาท ลดลงจากสนป 2558 รอยละ 1.9 โดยแบงเปนเงนฝากจานวน 155,913.90 ลานบาท และเงนกยมระยะสนจานวน 36.92 ลานบาท

ตารางแสดงความเคลอนไหวของอตราดอกเบยเฉลยของธนาคารพาณชยไทย

(หนวย: รอยละตอป) ป 2557 ป 2558 ป 2559

ดอกเบยเงนใหสนเชอ (MLR) /1 6.75 6.51 6.26 ดอกเบยเงนฝากประจา 3 เดอน /1 1.30 1.01 0.93

/1 อตราดอกเบยเฉลย ณ สนระยะเวลาของธนาคารขนาดใหญ 4 แหง คอ ธนาคารกรงเทพ จากด (มหาชน) ธนาคารไทยพาณชย จากด (มหาชน) ธนาคารกรงไทย จากด (มหาชน) และ ธนาคารกสกรไทย จากด (มหาชน)

เงนใหสนเชอ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เงนใหสนเชอของระบบธนาคารพาณชยไทยมยอดคงคางของเงนใหสนเชอจานวน 10 ,602,143 ลานบาท ลดลงเลกนอยจากสนป 2558 รอยละ 1.3 ตามภาวะเศรษฐกจในประเทศทกาลงฟนตว ทงน ณ สนป 2559 อตราดอกเบยเงนก ลกคารายใหญชนด (MLR) ของธนาคารพาณชยขนาดใหญ 4 แหง ปรบลดลงมาอยทรอยละ 6.26 เทยบกบรอยละ 6.51 ณ สนป 2558 ตามการปรบลดอตราดอกเบยนโยบายของธนาคารแหงประเทศไทย สาหรบเงนใหสนเชอของธนาคารทสโก ณ สนป 2559 มจานวน 213,993.66 ลานบาท ลดลงจากสนป 2558 รอยละ 6.4

ตารางแสดงการเปรยบเทยบของสนทรพย เงนฝาก และเงนใหสนเชอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 (หนวย: ลานบาท)

ธนาคาร สนทรพย สวนแบงตลาด

(รอยละ) เงนฝาก

สวนแบงตลาด (รอยละ)

เงนใหสนเชอหลงหกคาเผอหนฯ

สวนแบงตลาด (รอยละ)

1. ธ.กรงเทพ จากด (มหาชน) 2,838,799 17.9 2,116,659 18.6 1,777,103 16.7 2. ธ.ไทยพาณชย จากด (มหาชน) 2,661,442 16.7 2,021,454 17.8 1,850,637 17.4 3. ธ.กรงไทย จากด (มหาชน) 2,614,798 16.4 1,975,158 17.4 1,734,199 16.4 4. ธ.กสกรไทย จากด (มหาชน) 2,467,252 15.5 1,798,440 15.8 1,589,192 15.0 5. ธ.กรงศรอยธยา จากด (มหาชน) 1,805,967 11.4 1,102,914 9.7 1,302,639 12.3 6. ธ.ธนชาต จากด (มหาชน) 906,868 5.7 677,807 6.0 632,310 6.0 7. ธ.ทหารไทย จากด (มหาชน) 820,172 5.2 599,021 5.3 568,335 5.4 8. ธ.ยโอบ จากด (มหาชน) 451,743 2.8 324,081 2.8 308,971 2.9 9. ธ.ซไอเอมบ ไทย จากด (มหาชน) 295,623 1.9 183,877 1.6 193,189 1.8 10. ธ.ทสโก จากด (มหาชน) 260,742 1.6 155,951 1.4 213,994 2.0 11. ธ.เกยรตนาคน จากด (มหาชน) 220,312 1.4 110,209 1.0 167,442 1.6 12. ธ. แลนด แอนด เฮาส จากด (มหาชน) 209,695 1.3 149,639 1.3 138,051 1.3 13. ธ.สแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จากด (มหาชน) 190,701 1.2 52,180 0.5 32,284 0.3 14. ธ.ไอซบซ (ไทย) จากด (มหาชน) 158,151 1.0 92,024 0.8 93,797 0.9 ระบบธนาคารพาณชยไทย 15,902,265 100.0 11,359,414 100.0 10,602,143 100.0 ทมา: รายการยอแสดงสนทรพยและหนสน (ธ.พ. 1.1) ธนาคารแหงประเทศไทย


2-7

สาหรบธรกจเชาซอรถยนตซงเปนธรกจหลกของธนาคารจะเตบโตตามการขยายตวของตลาดรถยนตในประเทศ โดยในป 2559 ยอดจาหนายรถยนตในประเทศอยท 768,788 คน ลดลงรอยละ 3.9 เมอเทยบกบป 2558 สวนหนงเปนผลกระทบภายหลงการสนสดนโยบายคนภาษสรรพสามตสาหรบผซอรถยนตคนแรก ประกอบกบการใชจายของผบรโภคอยางระมดระวง ทงน สดสวนรถยนตใหมของป 2559 แบงเปนรถยนตนงรอยละ 36.4 และรถยนตเพอการพาณชยรอยละ 63.6 ทงน ธนาคารมอตราปรมาณการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมตอปรมาณการจาหนายรถยนตใหมเฉลย (Penetration Rate) ในป 2559 อยทรอยละ 8.0

ตารางแสดงยอดขายรถยนตในประเทศไทย ตงแตป 2555 - 2559 (หนวย : คน)

ประเภท ป 2555 ป 2556 ป 2557 ป 2558 ป 2559

รถยนตนง 669,954 631,223 369,836 299,309 279,827 รถยนตเพอการพาณชย 766,356 699,447 511,996 500,323 488,961 รวม 1,436,310 1,330,670 881,832 799,632 768,788

ทมา : สถาบนยานยนต

สภาพการแขงขน

ในป 2559 ธรกจธนาคารพาณชยมผลการดาเนนงานเพมขนเมอเทยบกบปกอนหนา ทามกลางภาวะเศรษฐกจในประเทศทฟนตวอยางคอยเปนคอยไปประกอบกบปจจยแวดลอมทางเศรษฐกจทผนผวน ขณะทคณภาพสนเชอของระบบธนาคารพาณชยดอยลงโดยเฉพาะสนเชอรายยอย และสนเชอขนาดกลางและขนาดยอม เนองจากไดรบแรงกดดนจากความเชอมนของผบรโภคออนแอ และหนสนภาคครวเรอนทอยในระดบสง อยางไรกด เงนสารองและเงนกองทนยงอยในทแขงแกรง ชวยรองรบความเสยงจากการดอยลงของคณภาพสนทรพยได ทง น ธนาคารแหงประเทศไทยไดคงอตราดอกเบยนโยบาย (Repo-1วน) ทรอยละ 1.50 เพอกระตนการบรโภคและสนบสนนการฟนตวของเศรษฐกจในประเทศ สาหรบการแขงขนดานเงนฝากชะลอตวตามการเตบโตของสนเชอ โดยมการออกแคมเปญเงนฝากเพอรกษาฐานลกคา และการออกเงนฝากประจาเพอรกษาตนทนเงนทน ธนาคารหลายแหงไดพฒนาบรการ mobile banking เพออานวยความสะดวกในการทาธรกรรม นอกจากน ธนาคารสวนหนงดาเนนนโยบายลดจานวนสาขาบางสวนเพอเพมประสทธภาพในการดาเนนธรกจ ในสวนของธนาคารทสโกยงคงมงเนนการขยายฐานลกคาเงนฝากรายยอยอยางตอเนอง โดยการนาเสนอผลตภณฑเงนฝากทใหผลตอบแทนทเหมาะสมรวมถงและพฒนาการใหบรการทสรางความสะดวกใหแกลกคา

สาหรบการแขงขนในธรกจสนเชอธรกจขนาดใหญ สนเชอขนาดกลางและขนาดยอม การแขงขนยงคงเขมขนเพอรกษาฐานลกคาเดม และขยายฐานลกใหม โดยผ เลนสวนใหญยงคงเนนการแขงขนดานราคา และใหบรการทครบวงจรสาหรบลกคา อยางไรกด ธนาคารพาณชยไดชะลอการปลอยสนเชอสาหรบลกคาขนาดกลางและขนาดยอม เนองจากคณภาพสนเชอมแนวโนมดอยลง ขณะท ลกคาสนเชอธรกจขนาดใหญบางสวนไดหนไประดมเงนทนผานการออกตราสารทน และตราสารหนมากขน ทงน กลมทสโกมงเนนกลยทธการสรางคณภาพสนเชอ และควบคมคณภาพหน โดยเตรยมพรอมทจะรองรบสถานการณทภาวะเศรษฐกจอาจมทศทางไมแนนอน โดยเนนการแขงขนดานคณภาพมากกวาดานปรมาณ และการขยายฐานลกคาอยางมคณภาพโดยอาศยประสบการณในการดาเนนธรกจทยาวนาน ควบคกบการบรหารทมประสทธภาพ และใหบรการทดเพอสามารถตอบสนองความตองการทหลากหลาย เพอรกษาความสมพนธอนดกบลกคาในระยะยาว

การแขงขนในธรกจสนเชอเชาซอรถยนตสามารถแบงกลมผประกอบการเปน 2 กลม คอ 1) ธนาคารและบรษทลสซงในเครอธนาคารพาณชย และ 2) บรษทในเครอของผผลตและจาหนายรถยนต โดยภาวะการแขงขนในธรกจสนเชอเชาซอรถยนตในป 2559 ยงคงมการแข งขนทรนแรง แมวายอดขายในตลาดรถยนตใหมภายในประเทศหดตวลงเลกนอยจากปกอนหนารอยละ 3.9 เปนผลจากปจจยแวดลอมทางเศรษฐกจทมความผนผวน ประกอบกบภาระหนสนภาคครวเรอนทอยในระดบสง ผนวกกบความตองการถกดงไปใชลวงหนาจากโครงการรถคนแรก ขณะทสนเชอเชาซอสาหรบรถยนตมอสองเตบโตขนจากปกอนหนา สวนหนงเปนผลจากราคารถยนตใหมทมราคาคอนขางสง และสวนตางของราคารถใหมและรถยนตมอสองทสมเหตสมผลมากขน อยางไรกด การเปนพนธมตรหลกกบผผลตและจาหนายรถยนตฟอรด มาสดา และวอลโว ทาใหกลมทสโกมความไดเปรยบทางการแขงขนในตลาดรถยนตใหมเพมขน ทามกลางความผนผวนของภาวะเศรษฐกจ กลมทสโกยงคงมงเนนการขยายฐานลกคาดวยการเสนอบรการทมคณภาพและการรกษาความสมพนธทดกบผจาหนายรถยนต (Dealer) อยางตอเนอง กอปรกบประสบการณอนยาวนานของกลมทสโก ความสามารถในการบรหารตนทนทมประสทธผล ความชานาญในการบรหารความเสยงและการบรหารและตดตามหน อยางมประสทธภาพ รวมทงมฐานขอมลของลกคาทกวางขวาง ทาใหกลมทสโกสามารถรกษาศกยภาพในการแขงขนในระยะยาว

ณ สนป 2559 ธนาคารมสวนแบงการตลาดอยในอนดบท 10 ตามขนาดของสนทรพยในระบบธนาคารพาณชย โดยม สวนแบงการตลาดดานสนทรพยรอยละ 1.6 สวนแบงการตลาดเงนฝากรอยละ 1.4 ของยอดเงนฝากรวมทกธนาคาร และมสวนแบงตลาดเงนใหสนเชอคดเปนรอยละ 2.0 ของยอดเงนใหสนเชอรวมทกธนาคาร


2-8

2.3 การจดหาผลตภณฑและบรการ

(1) แหลงทมาของเงนทน

นอกจากเงนกองทนของธนาคารแลว แหลงทมาของเงนทนสวนใหญไดจากการระดมทนจากเงนฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน เงนกยมทงทเปนเงนกยมระยะสน และเงนกยมระยะยาว โดยแหลงทมาของเงนทนมรายละเอยดดงตอไปน

ตารางแสดงแหลงทมาของเงนทน (หนวย : ลานบาท)

แหลงเงนทน ป 2557 ป 2558 ป 2559 เงนฝาก 206,428.23 159,083.35 155,987.74 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 10,352.38 9,963.50 4,970.87 หนก 57,699.90 67,582.00 64,362.00 หนสนอน 7,401.47 7,356.56 7,977.25 รวมแหลงเงนทนจากหนสน 281,881.98 243,985.41 233,297.86 เงนกองทน 24,003.76 25,814.75 27,443.97 รวมแหลงเงนทน 305,885.74 269,800.16 260,741.83

ทงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 รายการสนทรพยและหนสนของธนาคารแบงตามอายของสญญา มรายละเอยด ดงน


รายการ เมอทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป

ไมม กาหนด

หนทไมกอใหเกดรายได * รวม

สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,148 - - - - - - 1,148 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,567 35,197 1 297 - - - 37,062 เงนลงทน - สทธ - 1,851 2,164 1,102 2 434 - 5,553 เงนใหสนเชอแกลกหน 24,333 22,980 48,655 110,204 10,685 - 5,121 221,978 27,048 60,028 50,820 111,603 10,687 434 5,121 265,741 หนสนทางการเงน เงนรบฝาก 59,984 61,813 33,834 320 - - - 155,951 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 623 627 1,277 - 2,444 - - 4,971 หนสนจายคนเมอทวงถาม 180 - - - - - - 180 หนสนตราสารอนพนธ - - - 34 - - - 34 ตราสารหนทออกและเงนก ยม 37 19,800 21,739 15,500 7,323 - - 64,399 60,824 82,240 56,850 15,854 9,767 - - 225,535 ภาระผกพนและหนสนทอาจเกดขน การรบอาวลตวเงนและการคาประกน การก ยม 5 298 16 31 1 645 - 996 ภาระผกพนอน - - 4,410 3,349 - 30 - 7,789 * หนทระงบการรบรรายไดตามเกณฑ ธปท.

โปรดอานรายละเอยดเกยวกบความเสยงจากการไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนในระยะสนตามอายสญญาในสวนท 1 หวขอท 3 ปจจยความเสยง


2-9

(2) การใหสนเชอ

นโยบายการใหสนเชอ

สนเชอธรกจ

ธนาคารมนโยบายทจะเนนการขยายตวของสนเชอธรกจอยางระมดระวง โดยในการอนมตสนเชอใหม ธนาคารจะพจารณาถงศกยภาพของธรกจ โอกาส ความสามารถในการชาระคนหน และหลกประกน ตลอดจนอตราผลตอบแทนทเหมาะสมกบความเสยงของสนเชอแตละราย ธนาคารจะเนนการขยายตวของสนเชอไปในตลาดทมความชานาญ มความเสยงในระดบทยอมรบได และใหผลตอบแทนทเหมาะสม ในกรณทธนาคารตองการเขาสตลาดสนเชอใหม ธนาคารจะทาการวเคราะหถงโอกาสและปจจยความเสยงตางๆ อยางทวถง

นโยบายหลกประกนแตกตางกนตามประเภทของสนเชอ โดยธนาคารมระบบการบรหารหลกประกนทรดกม มกลไกทใชในการรกษาระดบมลคาของหลกประกนใหอยตามเงอนไข เพอควบคมความเสยงจากความเสยหายทอาจเกดขน อยางไรกตาม ธนาคารอาจพจารณาใหสนเชอแบบไมมหลกประกนกบผกทมความนาเชอถอสงเปนรายๆ ไป ในการประเมนมลคาหลกประกน ธนาคารไดกาหนดใหมการประเมนราคาทรพยสนทใชเปนหลกประกนโดยผประเมนราคาอสระหรอหนวยประเมนราคาทรพยสนของธนาคารกอนการเบกใชวงเงนก รวมทงมการทบทวนราคาประเมนอยางสมาเสมอ โดยกลมมคณะอนกรรมการประเมนราคาหลกประกน ทาหนาทรบผดชอบในการอนมตการประเมนราคาหลกประกนโดยผประเมนราคาภายในและผประเมนราคาอสระ ตามนโยบายของกลมทไดวางไวภายใตหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยและหนวยงานอนทเกยวของ

ในการใหสนเชอลกคาแตละราย ธนาคารมขนตอนและหลกเกณฑการพจารณาคณสมบตของลกคาทชดเจนรดกมเพอใหไดลกคาทมคณภาพ ในขณะเดยวกนสามารถตอบสนองความตองการของลกคาไดอยางเหมาะสม โดยมหนวยงานอสระทาหนาทสอบทานและดแลกระบวนการใหสนเชอใหเปนไปตามระเบยบทกาหนด

การกาหนดระยะเวลาชาระคนสงสดของลกหนเปนไปตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย สาหรบนโยบายการกาหนดราคา ธนาคารไมมนโยบายการแขงขนดานราคา โดยจะกาหนดอตราดอกเบยทเหมาะสมตามภาวะตลาดและระดบความเสยงของผ ก ตลอดจนพจารณาถงตนทนเงนทนของธนาคาร

สนเชอรายยอย

สาหรบสนเชอเชาซอซงเปนธรกจสวนใหญในกลมสนเชอรายยอย ธนาคารมนโยบายทจะขยายสนเชอในเชงรก โดยเฉพาะในตลาดทมการเตบโตและมอตราผลตอบแทนเหมาะสมกบความเสยง ธนาคารมนโยบายในการวางมาตรฐานการใหสนเชอเชาซอและสนเชอรายยอยอนอยางเปนระบบโดยการใหคะแนนสนเชอ (Credit Scoring) ซงพฒนาขนจากฐานขอมลภายในของธนาคาร ระบบดงกลาวชวยควบคมมาตรฐานการอนมตสนเชอ ตลอดจนเพมประสทธภาพและรนระยะเวลาการอนมตสนเชอใหเรวขน เพอตอบสนองตอความตองการของลกคา

ธนาคารมการพจารณาการใหสนเชอใหสอดคลองกบความตองการของตลาดเพอใหสามารถขยายสนเชอไดมากตาม เปาหมายการเตบโตในเชงรกอยางมคณภาพ อยางไรกตาม กลมลกคาหลกของธนาคารยงคงมผลตอบแทนทเหมาะสมกบความเสยง และธนาคารไมมนโยบายการแขงขนดานราคา แตใชการเพมคณภาพการใหบรการและการบรหารความสมพนธทางธรกจเปนเครองมอในการแขงขน สาหรบนโยบายดานหลกประกน ทรพยสนทใหเชาซอตองมตลาดรองทเพยงพอ และมการทาประกนภยอยางเหมาะสม

สาหรบสนเชอเพอการเคหะ ธนาคารมนโยบายการปลอยสนเชอไมเกนรอยละ 90 ของมลคาหลกประกน ทงนในรายละเอยดจะแตกตางกนไปขนอยกบลกษณะของหลกประกน ในสวนของสนเชอเพอการอปโภคบรโภคอน และสนเชอทไมมหลกประกนจะมอตราดอกเบยทสงเพอชดเชยกบความเสยงของการผดนดชาระหนทสงขน

การอนมตวงเงนและอ านาจการอนมต

คณะกรรมการบรหารมอบหมายอานาจการอนมตสนเชอใหแกคณะกรรมการพจารณาสนเชอ (Credit Committee) เปนผดแล ภายใตนโยบายการอนมตสนเชอทไดรบการอนมตโดยคณะกรรมการบรหาร

นโยบายการอนมตสนเชอ มการกาหนดวงเงนและมอบอานาจการอนมตวงเงนไวอยางชดเจน โดยสนเชอธรกจทกรายการจะตองไดรบการอนมตโดยคณะกรรมการพจารณาสนเชอ เนองจากเปนสนเชอทวงเงนก มขนาดใหญ สนเชอธรกจทมขนาดใหญมากจะตองไดรบการอนมตโดยตรงจากคณะกรรมการบรหาร

สาหรบสนเชอรายยอย เนองจากวงเงนสนเชอมขนาดเลก ธนาคารจงมการกาหนดระเบยบวธปฏบตและมอบอานาจการอนมตวงเงนแตละระดบใหแกผบรหารและหวหนางานในแตละระดบ นาไปปฏบตภายใตนโยบายอนมตสนเชอโดยรวมทกาหนด สนเชอรายยอยทมขนาดใหญเกนกวาระดบปกตเมอพจารณาจากประเภทของสนเชอและวตถประสงคของการก เงน จะตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการพจารณาสนเชอ หรอคณะกรรมการบรหารเปนกรณไป


2-10

สาหรบสนเชอเชาซอ ธนาคารไดนาระบบการใหคะแนนสนเชอ (Credit Scoring) เขามาใชรวมเปนเงอนไขในการพจารณาอนมตสนเชอ โดยระบบจะใหคะแนนลกคาแตละรายโดยพจารณาจากคณสมบตของลกคา ลกษณะของสนเชอ และเงอนไขของสนเชอทตองการ

นโยบายการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ

คณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคาร (Risk Management Committee) ซงประกอบดวยผบรหารระดบสงจากสายงานตางๆ เปนผพจารณากาหนดนโยบาย กฎเกณฑ และขนตอนโดยรวมของการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ โดยมคณะกรรมการพจารณาสนเชอ (Credit Committee) และหวหนาสายควบคมสนเชอ (Chief Credit Officer) เปนผดแลการบรหารความเสยงของสนเชอแตละรายการ นอกจากนคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา (Problem Loan Committee) ทาหนาทดแลตดตามการจดการลกหนทมปญหา และพจารณาตงสารองคาเผอหนสงสยจะสญในระดบทเหมาะสม นอกจากน คณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารจะรายงานการปฏบตงานตรวจสอบตอคณะกรรมบรหารความเสยงของบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญของกลมอยางสมาเสมอ ภายใตหลกเกณฑการกากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

ธนาคารทสโกมหนวยงานพจารณาคณภาพสนเชอแยกออกจากหนวยงานการตลาด เพอทาหนาทพจารณาและใหความเหนอยางเปนอสระในการอนมตสนเชอ และมหนวยงานสอบทานสนเชอซงขนตรงกบหนวยงานตรวจสอบภายในและคณะกรรมการตรวจสอบทาหนาทสอบทานความถกตองและโปรงใสของการใหสนเชอ

ธนาคารทสโกไดนาระบบจดอนดบความนาเชอถอของสนเชอ (Credit Grading) มาใชในการประเมนความเสยง ทงสาหรบสนเชอธรกจ และสนเชอรายยอย เพอใหสอดคลองกบการพฒนาตามกฎการดารงเงนกองทน ภายใตวธการใชการจดอนดบความนาเชอถอภายใน (Internal Ratings Based Approach – IRB) ทงนผลทจะไดรบในระยะยาว คอ การประเมนความเสยงดานเครดตทแมนยาและการใชเงนกองทนของธนาคารไดอยางมประสทธภาพสงสด

สาหรบการควบคมความเสยงดานการกระจกตวของสนเชอ ธนาคารกาหนดใหมวงเงนความเสยงสาหรบแตละกลมสนเชอ (Concentration Limits) ทกาหนดใหสามารถใหสนเชอตอผกหรอกลมผก 1 รายไดไมเกนระดบทกาหนดสาหรบสนเชอแตละประเภท และตดตามควบคมการกระจกตวของสนเชอธรกจในแตละภาคอตสาหกรรม (Industry Limit) ใหอยในระดบทเหมาะสม โดยพจารณารวมกบการกระจกตวของเงนลงทนในตราสารทนในแตละภาคอตสาหกรรมดวย นอกจากนธนาคารยงปฏบตตามกฎเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยอยางเครงครด ตามขอกาหนดในการใหสนเชอหรอลงทนในกจการของผ อนหรอกอภาระผกพนหรอจายเงนตามภาระผกพนเพอบคคลหนงบคคลใด (Single Lending Limit)

การตดตามหน

ธนาคารกาหนดใหมหลกเกณฑกระบวนการตดตามสนเชอคงคางอยางตอเนอง โดยมการทบทวนการใหสนเชออยางสมาเสมอ และตดตามหนทมปญหาอยางใกลชด สาหรบสนเชอธรกจ คณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา (Problem Loan Committee) จะไดรบรายงานการผดนดชาระหนของลกหนทมปญหาทกรายการ เพอพจารณาสถานะของลกหนและกาหนดวธการตดตามเรงรดหน การดาเนนคดตามกฎหมาย รวมถงการจดชนสนทรพยและการตงสารองหนสญ โดยมงเนนในเรองการปรบปรงโครงสรางหนสาหรบลกหนรายทสามารถดาเนนการตอไปได โดยธนาคารไดกาหนดหลกเกณฑ ขอบเขต และการตดตามผลอยางใกลชด นอกจากน เจาหนาทสนเชอจะตองรายงานตอคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาเกยวกบการตดตามการปรบปรงโครงสรางหนอยางตอเนอง

สาหรบการตดตามสนเชอรายยอยนน ธนาคารจะปรบปรงนโยบายและกลยทธในการบรหารและตดตามหนใหสอดคลองกบภาวะเศรษฐกจ กฎระเบยบตางๆ ของหนวยงานราชการอยางตอเนอง โดยเฉพาะอยางยงการปฏบตตามประกาศและระเบยบของสานกงานคณะกรรมการคมครองผบรโภค (ส.ค.บ.) อยางเครงครด โดยจดแบงกระบวนการตดตามหนออกเปน 3 สวน คอ 1) งานตดตามหนคางชาระ 2) งานเรงรดหนสนและการตดตามยดทรพยสน และ 3) งานกฎหมายและบงคบคด เพอเพมประสทธภาพการดาเนนงานใหไดสงสด

การปรบโครงสรางหน

สาหรบลกหนทมปญหา เชน ไดรบผลกระทบจากความผนผวนทางเศรษฐกจ หรอความขดของทางการเงนของลกหน ธนาคารมนโยบายทจะปรบโครงสรางหนเพอเพมโอกาสในการรบคนหนใหไดสงสด โดยหลกเกณฑการปรบโครงสรางหนของกลมสามารถทาไดหลายวธ ประกอบดวย การผอนผนเงอนไขการชาระหนในลกษณะตางๆ การโอนทรพยสนของลกหนเพอเปนการชาระหน การแปลงหนเปนตราสารทางการเงน หรอการแปลงหนเปนทนของลกหน เปนตน

การปรบโครงสรางหนสามารถทาไดกบลกหนทกประเภท ทงทผดนดชาระแลวหรอยงไมผดนดชาระกตาม โดยหนวยงานทใหสนเชอมหนาทและความรบผดชอบในการปรบโครงสรางหน รวมถงการคดเลอกลกหนทจะมการปรบโครงสรางหน เจาหนาททไดรบมอบหมายจะทาการประเมนคณภาพของลกหนและสภาพแวดลอมทเกยวของกบฐานะและการดาเนนงานของลกหน เพอคาดการณเกยวกบโอกาสทจะไดรบชาระหนคน และพจารณาวธการทเหมาะสมในการปรบโครงสรางหน


2-11

ในกรณการปรบโครงสรางหนสาหรบลกหนทธนาคาร กรรมการ บคคลทเกยวของกบกรรมการ หรอผบรหารของกลม เขาขายมผลประโยชนเกยวของทงทางตรงและทางออม จะตองใหสถาบนการเงนอนหรอบคคลทสามทไมมผลประโยชนเกยวของกบธนาคารและลกหน เปนผวเคราะหฐานะและความสามารถในการชาระหน ตลอดจนกระแสเงนสดของลกหน ทงนธนาคารปฏบตตามเกณฑทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดสาหรบหนทไดรบการปรบโครงสรางหนแลวทกราย ทงในเรองการเปลยนสถานะการจดชน การคานวณสวนสญเสย และการกนสารอง

(3) ความสามารถในการด ารงเงนกองทน

ธนาคารมนโยบายดารงเงนกองทนทเพยงพอเพอรองรบความเสยงของธนาคารในระยะยาว โดยคานงถงความอยรอดของธนาคารในระยะยาวแมจะมความผนผวนทางเศรษฐกจ และดารงเงนกองทนตอสนทรพยเสยงในอตราทไมตากวาทกฎหมายกาหนด ซงปจจบนธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดใหธนาคารดารงเงนกองทนเมอสนวนหนงๆ เปนอตราสวนกบสนทรพยเสยง และภาระผกพนไมตากวารอยละ 9.125 โดยเงนกองทนชนท 1 ตองเปนอตราสวนไมตากวารอยละ 6.625 ของสนทรพยเสยงและภาระผกพน อตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยงของธนาคาร มดงตอไปน

ตารางแสดงอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง

31 ธนวาคม 2557/1

(รอยละ) 31 ธนวาคม 2558/1

(รอยละ) 31 ธนวาคม 2559/1

(รอยละ) ขอก าหนดตาม

กฎหมาย (รอยละ)

เงนกองทนชนท 1 ตอสนทรพยเสยง 12.55 13.98 14.73 6.625 เงนกองทนรวม ตอสนทรพยเสยง 16.79 18.01 19.59 9.125

1 คานวณตามเกณฑ IRB

ทงน ธนาคารมฐานเงนทนทมนคง และมอตราเงนกองทนตอสนทรพยเสยงสงเกนกวาเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และเพยงพอทจะรองรบมาตรการของทางการในการจดชนหนและกฎเกณฑการตงสารองในอนาคต

(4) การบรหารสภาพคลอง

คณะกรรมการบรหารความเสยง ทาหนาทควบคมดแลและกาหนดทศทางของโครงสรางสนทรพยและหนสน และโครงสรางการระดมทนโดยละเอยด รวมทงยงกาหนดวงเงนความเสยงดานสภาพคลองตางๆ เพอเตอนถงระดบความเสยงจากตวบงชทสาคญ เชน ระดบของสนทรพยสภาพคลอง ระดบความไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนทครบกาหนด ระดบการกระจกตวของเงนฝาก และระดบการถอนเงนในแตละวน นอกจากนยงไดกาหนดแผนฉกเฉนเพอการบรหารสภาพคลองในยามวกฤต (Contingency Plan) ซงระบระเบยบขนตอนปฏบตไวอยางชดเจน

การบรหารสภาพคลองในแตละวนอยในความดแลของฝายบรหารเงน ซงดแลการจดหาแหลงเงนทนและการลงทน ตามประมาณการกระแสเงนสดในแตละวนของธนาคาร ฝายบรหารเงนจะรบผดชอบดแลใหสภาพคลองของธนาคารเปนไปตามนโยบายและหลกเกณฑการบรหารความเสยงของกลม และใหสอดคลองกบประกาศธนาคารแหงประเทศไทย

(5) การจดชนสนทรพย การตงส ารอง และการตดจ าหนายหนสญ

ธนาคารใหนยามความหมายของสนทรพยจดชนแตละประเภท ตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทย เรองสนทรพยทไมมราคาหรอเรยกคนไมได และสนทรพยทสงสยวาจะไมมราคาหรอเรยกคนไมได โดยสรปไดดงน

(1) สนทรพยจดชนสญ หมายถง สทธเรยกรองจากลกหนซงไมมทางทจะไดรบชาระหนแลว เชน ลกหนถงแกความตาย เปนคนสาบสญ ลกหนเลกกจการ สวนสญเสยทเกดจากการปรบปรงโครงสรางหน

(2) สนทรพยจดชนสงสยจะสญ หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทคาดวาจะเรยกคนไมไดทงจานวน เชน สทธเรยกรองจากลกหนทคางชาระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 12 เดอนนบแตวนถงกาหนดชาระ

(3) สนทรพยจดชนสงสย หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทคาดวาจะเรยกใหชาระคนไมไดครบถวน เชน ลกหนทคางชาระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 6 เดอนนบแตวนถงกาหนดชาระ

(4) สนทรพยจดชนตากวามาตรฐาน หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทมปญหาในการเรยกใหชาระคน หรอไมกอใหเกดรายไดตามปกต เชน ลกหนทคางชาระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 3 เดอนนบแตวนถงกาหนดชาระ

(5) สนทรพยจดชนกลาวถงเปนพเศษ หมายถง สนทรพยหรอสทธเรยกรองทมคาเสอมถอยลง เชน ลกหนทคางชาระตนเงนหรอดอกเบยเปนระยะเวลารวมกนเกนกวา 1 เดอนนบแตวนถงกาหนดชาระ


2-12

(6) สนทรพยจดชนปกต หมายถง ลกหนอนทไมเขาขายเปนลกหนจดชนสญ สงสยจะสญ สงสย ตากวามาตรฐาน หรอกลาวถงเปนพเศษ

ธนาคารมนโยบายการตงสารองอยางระมดระวง ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโกตงสารองคาเผอหนสงสยจะสญ และคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนเทากบ 7,500.53 ลานบาท คดเปนรอยละ 169.4 ของสารองทตองตงตามเกณฑธนาคารแหงประเทศไทย โดยธนาคารมสนทรพยทจดชนตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ตามตารางแสดงสนทรพยจดชนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทยในขอ 4.2 ของสวนท 1 หวขอ 4 ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ

สวนท 1 หวขอท 3 ปจจยความเสยง

3-1

3. ปจจยความเสยง

ภาพรวมของการบรหารความเสยง

การบรหารความเสยงของกลมทสโกไดใชหลกการบรหารความเสยงแบบรวมศนยอยทบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) (“บรษท”) ซงเปนบรษทใหญของกลมทสโก มการควบคมดแลการบรหารจดการความเสยงในภาพรวมภายใตหลกเกณฑการกากบแบบรวมกลม โดยการบรหารความเสยงของธนาคารทสโกจะอยภายใตนโยบายและแนวทางปฏบตทกาหนดโดยบรษทใหญ ซงธนาคารไดรบและยดถอปฏบตตามเพอใหเกดประสทธภาพสงสดของการบรหารจดการความเสยง

ทงนตามแนวนโยบายบรหารความเสยงของกลมทสโก ธนาคารตระหนกถงความสาคญของการบรหารความเสยงและการควบคมความเสยงอยางเปนระบบ และมประสทธภาพ ทงน ธนาคารไดกาหนดวตถประสงค โครงสราง และนโยบายหลกในการบรหารความเสยงขององคกรไวอยางเหมาะสมและชดเจน โดยกจกรรมการบรหารความเสยงทงหมดมวตถประสงคหลกเพอสรางความตระหนกถงความเสยง ความรบผดชอบตอความเสยง และความสามารถในการบรหารความเสยงอยางทวทงองคกร รวมถงการรกษามาตรฐานของหลกบรรษทภบาลทด นอกจากนการจดสรรทรพยากรอยางมประสทธภาพบนพนฐานของความเสยงทยอมรบไดเปรยบเทยบกบผลตอบแทนทดทสดของธนาคารไดสงผลตอความสาเรจและความสามารถในการแขงขนของธนาคาร ในขณะเดยวกนบรษทยงมเปาหมายในการสรางผลตอบแทนสงสดโดยคานงถงความเสยงตอผ ถอหนของธนาคารในระยะยาว

นโยบายการบรหารความเสยง

นโยบายการบรหารความเสยงโดยรวมทสาคญทธนาคารไดยดถอปฏบตเปนการทวไปในการบรหารความเสยงองครวมของธนาคารตามแนวทางการบรหารความเสยงของกลมทสโกมดงตอไปน

(1) การบรหารความเสยงอยางรวมศนย

กลมทสโกมนโยบายการบรหารความเสยงทยดถอหลกการบรหารความเสยงแบบรวมศนย โครงสรางพนฐานความเสยงจะถกรวมศนยอยทบรษท โดยทาการรวบรวมขอมลฐานะความเสยงจากกจการตางๆ ในกลมทสโกเพอทาการประเมน และกาหนดกลยทธการบรหารความเสยงใหสอดคลองกบกลยทธทางธรกจ เพอใชในการกาหนดแนวทางปฏบตทเหมาะสมในการบรหารความเสยง

(2) สายธรกจเปนเจาของการบรหารความเสยงภายใตการดแลทเปนอสระ

หนวยธรกจมหนาทและความรบผดชอบในการบรหารความเสยงของตนเองเพอประโยชนสงสดขององคกรและเพอใหเกดความสอดคลองกบกรอบนโยบาย กลยทธ และแนวทางการบรหารความเสยงโดยรวม หนวยงานบรหารความเสยงองคกรซงเปนหนวยงานอสระทาหนาทในการกากบดแลและสอบทาน เพอใหมกระบวนการตดตามและควบคมความเสยงอยางเพยงพอ

(3) การประเมนความเสยงอยางครบถวน

กลมทสโกมนโยบายทจะประเมนความเสยงอยางครบถวนในทกบรการหรอธรกรรม โดยรปแบบในการประเมนความเสยงเรมจากการใชดลยพนจของผ ชานาญการซงเปนวธการขนพนฐาน ไปจนถงระดบการวเคราะหในเชงปรมาณและสถต ทง นจะพจารณาใหเหมาะสมกบประเภทและความซบซอนของธรกรรม ระบบการประเมนความเสยงมขนตอนทสาคญ คอ การวเคราะหความเสยงในสถานการณปกต และการจาลองสถานการณทไมปกต ภายใตการเปลยนแปลงของปจจยความเสยงในปรมาณมากอนมผลกระทบตอฐานะการเงนของกลมทสโก

(4) การบรหารและจดสรรเงนกองทนดวยหนวยวดความเสยงมาตรฐาน

เนองดวยเงนกองทนแสดงถงระดบผลตอบแทนของผ ถอหน ดงนนกลมทสโกจงมนโยบายทจะประเมนทกปจจยความเสยงไวภายใตมาตรฐานเดยวกน คอ เงนกองทนความเสยง ซงอยภายใตหลกการ Value at Risk (VaR) โดยคาความเสยงตางๆ จะถกเปลยนแปลงเปนระดบเงนกองทนทเหมาะสมในการปองกนความเสยงดงกลาวภายใตการกาหนดระดบความเสยงทยอมรบไดของกลมทสโก กระบวนการประเมนเงนกองทนความเสยงเปนสวนหนงกระบวนการประเมนความเพยงพอของเงนกองทนภายใน (Internal Capital Adequacy Assessment Process: ICAAP) ของกลมทสโก การกาหนดระดบเงนกองทนความเสยงนนมความสาคญในการสรางความเขาใจและความสอดคลองใหเกดขนกบผบรหารของหนวยธรกจแตละหนวย นอกจากน ยงทาหนาทในการรวบรวมความเสยงจากทกระดบและทกประเภทเพอแสดงใหเหนถงภาพรวมฐานะความเสยงขององคกร และจาเปนอยางยงในการวางแผนและจดสรรเงนกองทนอยางมประสทธผลทงในระดบองคกรและหนวยธรกจ


3-2

(5) การบรหารระดบความเสยงทยอมรบได (Risk tolerance level) และการจดสรรเงนกองทน (Capital allocation)

ภายใตการบรหารความเสยงทเหมาะสม เงนกองทนความเสยงโดยรวมจะถกควบคมใหไมเกนกวาเงนกองทนทมอยของธนาคาร ในขณะเดยวกนการประเมนความเสยงในเชงคณภาพซงไมไดวดเปนเงนกองทนโดยตรงจะถกกาหนดโดยระดบความเสยงเชงคณภาพทยอมรบได เงนกองทนความเสยงจะเปนการควบคมและประเมนความเพยงพอของเงนกองทนเมอเทยบกบระดบเงนกองทนทถกจดสรรใหกบทงระดบบ รษทและระดบหนวยงาน อยางเหมาะสม

(6) ผลตอบแทนทเพยงพอกบความเสยง และการบรหารผลงานทคานงถงความเสยง

หลกการทสาคญประการหนงของกลมทสโกคอการทมผลตอบแทนทมความเพยงพอสาหรบความเสยงในระยะยาว และเพอเปนการสรางมลคาเพมตอผ ถอหน องคประกอบความเสยงตางๆ จะถกนาเขามาใชในการวดประสทธภาพทางธรกจโดยมเปาหมายสาคญในการเพมมลคาผลตอบแทนทคานงถงความเสยงตอผ ถอหน ความเสยงในดานตางๆ จะถกนาเขามาประกอบการพจารณาการตงราคาผลตภณฑและบรการเพอใหไดผลกาไรททวถง การขยายธรกจควรกระทาในสวนงานทยงมอตราผลตอบแทนตอหนวยธรกจทเพมขนสงกวาอตราความเสยงทเพมขน

(7) การบรหารพอรตความเสยง การกระจายความเสยง และการปองกนความเสยง

การบรหารพอรตความเสยงจะมการกระทาอยางตอเนองโดยมหลกการกระจายความเสยงเปนหลกการสาคญในทกธรกจของกลมทสโก เนองจากเปนวธการทสามารถลดความเสยงโดยคานงถงอตราผลตอบแทน ผบรหารระดบสงและผจดการของหนวยธรกจทกระดบจะนาหลกการกระจายความเสยงเขามาใชพจารณาอยางเหมาะสม โดยจะมการกาหนดแนวทางปฏบตและเพดานความเสยงตาง ๆ ในระดบภาพรวมและระดบรายการ

(8) วฒนธรรมทตระหนกถงความสาคญของการบรหารความเสยง

กลมทสโกไดตระหนกถงความสาคญของความเสยงและการบรหารความเสยง หวหนาของแตละสายธรกจจะตองมความเขาใจเปนอยางดในความเสยงทมอยหรอทจะเกดขนใหมในสายธรกจทรบผดชอบ โดยตองคานงถงความเสยงในดานตาง ๆ ทจะมตอกลมทสโกในภาพรวมอกดวย

(9) การพฒนาแบบจาลองความเสยงและการตรวจสอบความถกตองอยางมประสทธภาพ

แบบจาลองความเสยงนนจะมลกษณะทมองไปขางหนา ซงคานงถงโอกาสและสถานการณของฐานะของสนทรพย หนสน และผลการดาเนนงานของธรกจทอาจเกดขนในอนาคต ทงนการวดมลคายตธรรม (Mark-to-Market) จะถกนาไปใชกบทกฐานะของสนทรพยและหนสนทเหมาะสม สาหรบตราสารทางการเงนซงมความซบซอนสง การประเมนมลคาตลาดจะถกประเมนอยางอสระจากหนวยงานบรหารความเสยงองคกร ในแบบจาลองทสาคญสาหรบการประเมนระดบความเสยงจะมการทดสอบโดยวธการ Back-testing หรอวธการทางสถตอน ๆ อยางเหมาะสม

(10) การปฏบตตามกฎระเบยบและแนวทางทด

กลมทสโกมนโยบายทจะพฒนาระบบและกระบวนการบรหารความเสยงทมความสอดคลองกบแนวทางปฏบตทดและกฎระเบยบของธนาคารแหงประเทศไทย สานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และกฎระเบยบอน ๆ ทเกยวของ

(11) แนวนโยบายตอธรกจหรอผลตภณฑใหม

การทาธรกจหรอการออกผลตภณฑใหมทกประเภทของกลมทสโกจะตองถกพจารณาและอนมตโดยสายงานทเกยวของตามแนวนโยบายการบรหารความเสยงของทางกลมทสโก โดยธรกจและผลตภณฑใหมดงกลาวจะถกวเคราะหในรปแบบของผลตอบแทนทเพยงพอกบความเสยงทจะเก ดขน การคานงถงความเสยงโดยรวมของกลมทสโก และรวมถงความเพยงพอของเงนกองทน

(12) การปฏบตตอรายการระหวางกน

การทารายการระหวางกลมทสโกกบบคคลทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนนน กลมทสโกจะพจารณาโดยถอเสมอนเปนรายการทกระทากบลกคาทวไป โดยกลมทสโกจะเปดเผยขอมลเพอความโปรงใสและสามารถตรวจสอบได อยางไรกตาม การทาธรกรรมทางธรกจของกลมทสโกจะถกควบคมอยภายใตกฎเกณฑตาง ๆ ทเกยวของของทางการ


3-3

(13) การทดสอบสภาวะวกฤต

การทดสอบสภาวะวกฤตเปนกระบวนการในการประเมนผลกระทบตอสถานะทางการเงนของกลมทสโกภายใตการจาลองสถานการณทไมปกต ภายใตการเปลยนแปลงของปจจยความเสยงอนมผลกระทบตอฐานะการเงนของกลมทสโก นอกจากน การทดสอบสภาวะวกฤตยงเปนเครองมอทสาคญในการบรหารจดการความเสยงทงทางดานสนเชอ ตลาด และสภาพคลอง คณะกรรมการบรหารความเสยงจะทาหนาทดในภาพรวมของการทดสอบสภาวะวกฤต โดยจะกาหนดสมมตฐานในการทดสอบ โดยมหนวยงานบรหารความเสยงองคกรทาหนาททดสอบรวมกบหนวยงานตางๆ ทเกยวของ และรายงานผลการทดสอบใหคณะกรรมการบรหารความเสยงรบทราบ ซงผลการทดสอบสภาวะวกฤตไดมสวนชวยในการกาหนดกลยทธการบรหารจดการความเสยงในการเปลยนแปลงเพดานความเสยงตางๆ รวมไปถงการพฒนาแผนปฏบตการณในสภาวะฉกเฉน

โครงสรางการบรหารความเสยง

เพอใหสอดคลองกบนโยบายและวตถประสงคของการบรหารความเสยงในภาพรวมขององคกร คณะกรรมการของบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญ รวมถงคณะกรรมการธนาคารทาหนาทในการดแลความเสยงและระบบควบคมภายในภาพรวมของธนาคาร โดยคณะกรรมการบรหารของธนาคารภายใตการแตงตงของคณะกรรมการธนาคาร จะทาหนาทดแลทงความเสยงดานกลยทธ ความเสยงโดยรวมขององคกร และความเสยงระดบรายการของแตละประเภทความเสยง ทงน ผบรหารระดบสงและคณะกรรมการทปรกษาสาหรบธรกจตาง ๆ จะทาหนาทดแลการบรหารความเสยงดานกลยทธของทงองคกรและของแตละสายงาน ซงจะไดรบการสนบสนนโดยฝายวางแผนและงบประมาณทบรษทใหญ คณะกรรมการบรหารความเสยง ทาหนาทพจารณากาหนดนโยบายบรหารความเสยงของธนาคารใหมมาตรฐานเดยวกน โดยมฝายบรหารความเสยงองคกร ฝายวเคราะหความเสยงและธรกจ และฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการของบรษท เปนหนวยงานสนบสนน สาหรบการดแลความเสยงเฉพาะตวในระดบรายการนนจะมคณะกรรมการและผ รบมอบอานาจเฉพาะกจเปนผดแล เชน คณะกรรมการพจารณาสนเชอ คณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา และคณะกรรมการกากบกฏเกณฑและการปฏบตงาน เปนตน โดยมหนวยงานสนบสนนตาง ๆ เชน สานกคณะกรรมการสนเชอ ฝายกากบและควบคมภายใน และฝายกฎหมายของบรษท ทงน สายธรกจทกสายจะเปนเจาของความเสยงและรบผดชอบตอการบรหารความเสยงในสวนงานของตนภายใตนโยบายและแนวทางปฏบตทกาหนดโดยคณะกรรมการบรหารความเสยงและคณะกรรมการเฉพาะกจตาง ๆ ซงการดาเนนธรกจของธนาคารจะอยภายใตเพดานความเสยงสงสดทถกกาหนดโดยคณะกรรมการบรหารความเสยง รวมถงการวเคราะหการทาธรกจใหมในแตละสายงานภายใตการอนมตของคณะกรรมการบรหารความเสยง โดยรายการทสาคญในแตละเดอนจะถกรายงานตรงไปยงคณะกรรมการบรหารเพอรบทราบ ทงนระบบบรหารความเสยงทงหมดจะถกตรวจสอบโดยคณะกรรมการตรวจสอบซงรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท เพอเพมประสทธภาพของการบรหารความเสยงโดยรวม

บทบาทหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการทเกยวของในการบรหารความเสยงมดงน

คณะกรรมการธนาคาร

คณะกรรมการธนาคารดแลใหธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงทมประสทธภาพและความเหมาะสม ซงเปนไปตามนโยบายบรหารความเสยงทไดรบมาจากนโยบายบรหารความเสยงของกลมทสโก คณะกรรมการธนาคารจะพจารณาแตงตงคณะกรรมการบรหารเพอดแลและตดตามความเสยงและกจกรรมการบรหารความเสยงของธนาคาร โดยมบทบาททสาคญในการดแลและตดตามการบรหารความเสยงใหมความเหมาะสม รวมทงการกาหนดระดบความเสยงทยอมรบได เพอใหผบรหารระดบสงนาไปยดปฏบตตามหลกการ พนฐานในการประเมน ตดตาม และควบคมความเสยง โดยมความสอดคลองกบแนวทางปฏบตและเพดานความเสยงภายใตการดแลของคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการบรหารความเสยง

คณะกรรมการบรหารความเสยงธนาคารไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคาร ซงประกอบไปดวยคณะผบรหารระดบสงของธนาคาร โดยมการประชมเปนประจาทกเดอน และมอานาจหนาทและความรบผดชอบในการบรหารความเสยงทงหมดขององคกร เพอใหการดแลระบบบรหารความเสยงมประสทธภาพและเหมาะสม พรอมทงกาหนดกลยทธ กรอบนโยบาย แนวทางปฏบต และฐานะความเสยงทสอดคลองกบระดบความเสยงทยอมรบได โดยมฝายบรหารความเสยงองคกร ฝายวเคราะหความเสยงและธรกจ และฝายบรหารความเสยงดานปฏบตการของบรษท ซงเปนบรษทใหญของกลมทาหนาทสนบสนนในการศกษาวจยเพอเสนอแนวนโยบายใหคณะกรรมการบรหารความเสยงไดพจารณา พรอมทงจดทาระบบประเมนความเสยงทไดมาตรฐานในการประเมน วเคราะห และตดตามผลการบรหารความเสยงในดานตาง ๆ เพอรายงานตอผบรหารระดบสงและคณะกรรมการบรหารความเสยง โดยคณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารจะรายงานตรงตอคณะกรรมการบรหารความเสยงของบรษท ภายใตหลกเกณฑการกากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย


3-4

คณะกรรมการเฉพาะกจและสายการควบคมความเสยงเฉพาะดาน

คณะกรรมการเฉพาะกจและสายการควบคมความเสยงเฉพาะดาน ไดรบการแตงตงใหทาหนาทดแลการบรหารและควบคมความเสยงในระดบรายการของความเสยงประเภทตางๆ เชน คณะกรรมการพจารณาสนเชอ คณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา ทาหนาทในการบรหารความเสยงดานสนเชอในระดบรายการ โดยมหนวยงานทใหการสนบสนน คอ สานกคณะกรรมการพจารณาสนเชอ เปนตน ทงนคณะกรรมการบรหารของธนาคารจะทาการตดตามผลการทางานในดานการบรหารความเสยงดานตางๆ เปนประจาทกเดอน โดยรายงานตรงตอคณะกรรมการของธนาคาร และคณะกรรมการบรหารของบรษท อยางสมาเสมอ

ปจจยเสยงสาคญในการประกอบธรกจของธนาคาร

ในการบรหารความเสยงของธนาคารไดระบปจจยความเสยงทเกยวของทสาคญออกเปน 5 ดาน ประกอบดวย 1) ความเสยงจากการใหสนเชอ 2) ความเสยงดานสภาพคลอง 3) ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา 4) ความเสยงจากการปฏบตงาน และ 5) ความเสยงดาน กลยทธ (ดงมรายละเอยดในหวขอ 2.1 – 2.5)

โดยรวมความเสยงทกดานของธนาคารอยในระดบทสามารถบรหารจดการไดและมฐานะเงนกองทนทแขงแกรงสาหรบการขยายธรกจตอไปในอนาคตซงไดถกประเมนความเสยงดานตาง ๆ ตามแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทย ทงนธนาคารมแนวทางการบรหารและจดการความเสยงอยางเหมาะสมตามประเภทความเสยงทแตกตางกน

รายละเอยดเพมเตมสามารถดไดจากสวนท 3 หวขอท 14 ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน

3.1 ความเสยงจากการใหสนเชอ

ความเสยงจากการใหสนเชอ คอ ความเสยงทคสญญาหรอผกยมไมสามารถปฏบตตามเงอนไขและขอตกลงในสญญา ทาใหไมสามารถชาระหนทมตอธนาคารเมอครบกาหนดได หรอจงใจไมปฏบตตามสญญาทจะชาระหนใหกบธนาคาร ความเสยงจากการใหสนเชอหากเกดขนโดยไมมหลกประกนคมครองจะมผลทาใหธนาคารตองกนสารองหนสญมากขน อนจะสงผลตอกาไรสทธและเงนกองทนของธนาคาร

3.1.1 ความเสยงจากการดอยคณภาพของสนเชอ

ความเสยงจากการดอยคณภาพของสนเชอลดลง ซงเกดจากคณภาพของสนเชอทเพมขน ทงน หนทไมกอใหเกดรายไดตอสนเชอรวมของธนาคารลดลงจากรอยละ 3.0 ณ สนป 2558 เปนรอยละ 2.3 ณ สนป 2559 ซงสวนใหญเปนผลจาการปรบตวลดลงของอตราสวนหน ทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอเชาซอและสนเชอธรกจจากคณภาพสนทรพยทปรบตวดขน นอกจากน เพอเปนการปองกนความเสยงดานเครดตทเพมขน ประมาณการความเสยหายในอนาคต (Expected Loss) ทเพมขนนน ถกรองรบดวยคาใชจายสารองหนสงสยจะสญทเกดขนระหวางปอกดวย ดวยการบรหารความเสยงอยางมประสทธภาพรวมไปถงการบรหารจดการสนเชอดอยคณภาพผานเครองมอการบรหารความเสยงอนทนสมย และมการตดตามชาระหน ปรบปรงโครงสรางหนและตดจาหนายหนสญทรดกม โดยทอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอรายยอยลดลงจากรอยละ 2.9 ณ สนป 2558 เปนรอยละ 2.6 ณ สนป 2559 และอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจลดลงจาก รอยละ 2.7 ณ สนป 2558 เปนรอยละ 0.9 ณ สนป 2559 ซงสาเหตหลกมาจากการปรบจดชนลกหน บมจ. สหวรยาสตลอนดสทร (SSI) ออกจากหนทไมกอใหเกดรายได เปนลกหนชนกลาวถงเปนพเศษ ทงน หนทไมกอใหเกดรายไดทงหมดมจานวน 5,120.99 ลานบาท ซงลดลง 1,784.84 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 25.8 เมอเทยบกบสนป 2558

ธนาคารใชวธการตงสารองคาเผอหนสงสยจะสญสาหรบพอรตสนเชอเชาซอรถยนตตามหลกเกณฑ Collective Approach ซงจะตงสารองตามคาประมาณการความสญเสยทนาจะเกดขนในอนาคตอก 12 เดอนขางหนา (Expected Loss) จากพอรตสนเชอดงกลาว โดยใชขอมลสถตหนเสยของพอรตสนเชอในอดตประกอบกบการปรบปรงขอมลใหเขากบสถานการณลาสดในปจจบน และคานงถงวฏจกรทางเศรษฐกจ นอกจากน ธนาคารมยอดสารองคาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนทงสนจานวน 7,500.53 ลานบาท ซงสงกวาเกณฑขนตาของธนาคารแหงประเทศไทยทเทากบ 4,426.91 ลานบาท หรอคดเปนอตราสวนของเงนสารองของธนาคารตอสารองตามเกณฑขนตาของธนาคารแหงประเทศไทยทรอยละ 169.4 ตามนโยบายการตงสารองอยางระมดระวง เพอเปนการปองกนความเสยงทอาจจะเกดขนในอนาคต


3-5

3.1.2 ความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอ

ความเสยงจากการกระจกตวของสนเชออาจเกดจากการกระจกตวของลกหน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมสนเชอรวมทงหมด 221,494.20 ลานบาท โดยมสนเชอเชาซอและสนเชอธรกจ ในสดสวนรอยละ 60.6 และ 21.0 ของสนเชอรวม ตามลาดบ โดยในสวนของสนเชอเชาซอจานวน 134,163.19 ลานบาท มการกระจกตวของสนเชออยในระดบตามาก และกลมลกหนเชาซอรายใหญ 10 รายแรกมมลคารวมกนเพยงจานวน 1,436.56 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 1.0 ของเงนใหสนเชอเชาซอ หรอรอยละ 0.6 ของเงนใหสนเชอรวม

สาหรบสนเชอธรกจ มการใหสนเชอแกภาคธรกจตาง ๆ ไดแก อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย จานวน 10,496.69 ลานบาท ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง จานวน 11,696.34 ลานบาท ธรกจสาธารณปโภคและการบรการ จานวน 23,908.50 ลานบาท ธรกจการเกษตรและเหมองแร 408.41 ลานบาท คดเปนรอยละ 22.6 รอยละ 25.1 รอยละ 51.4 และรอยละ 0.9 ของสนเชอธรกจ และรอยละ 4.7 รอยละ 5.3 รอยละ 10.8 และรอยละ 0.2 ของสนเชอรวมตามลาดบ ทงน ถาวดจากการใหสนเชอธรกจแกกลมลกหนรายใหญ 10 รายแรกทมมลคารวม 29,879.91 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 13.5 ของสนเชอรวม ซงพจารณาเหนวามการกระจกตวของสนเชอธรกจอยในธรกจสาธารณปโภคและการบรการและอตสาหกรรมการผลตและพาณชย อยางไรกตาม เงนใหสนเชอธรกจโดยสวนใหญเปนสนเชอมหลกประกน โดยธนาคารมกระบวนการบรหารความเสยงตาง ๆ เพอควบคมความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอ โดยมกระบวนการพจารณาเครดตซงจะพจารณาโครงการทมสดสวนเงนก เทยบกบมลคาของหลกประกนทเหมาะสมเพอควบคมความเสยงใหอยในระดบทสามารถยอมรบได และธนาคารยงจดใหมการประเมนและตดตามมลคาหลกประกนอยางสมาเสมอ นอกจากนธนาคารยงมขนตอนตาง ๆ ในการควบคมการเบกจายเงนกอยางมประสทธภาพ รวมถง ใหมการตดตามคณภาพของสนทรพยอยางตอเนอง

3.1.3 ความเสยงจากหลกประกน

ความเสยงจากหลกประกนอาจเกดจากการทลกหนผดนดชาระและกระบวนการตดตามหนนนมการบงคบหลกประกนซงอาจไดเงนจากการขายหลกประกนไมคมมลหน โดย ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เงนใหสนเชอรอยละ 79.3 ของเงนใหสนเชอของธนาคาร เปนสนเชอมหลกประกน สาหรบสนเชอเชาซอ ทรพยสนทใหเชาซอยงถอเปนกรรมสทธของธนาคาร ดงนนหากผ เชาซอไมชาระเงนตามกาหนดภายใตหลกเกณฑและกฎหมายทกาหนด ธนาคารสามารถดาเนนการเขายดและครอบครองทรพยสนไดในทนท ภายหลงจากไดเขาครอบครองทรพยสนทใหเชาซอ การจาหนายตอในตลาดรองมระยะเวลาคอนขางสน ซงสามารถกระทาใหเสรจสนไดภายในระยะเวลาเฉลยประมาณ 1 เดอน

ปจจยความเสยงตอหลกประกนของสนเชอเชาซอ คอ มลคาของรถยนตเกา เนองจากรถยนตเปนทรพยสนเชาซอหลกทธนาคารจะเขายดและจาหนายตอในตลาดรถยนตเกา แลวนาเงนทไดจากการจาหนายมาชดเชยความเสยหายทเกดขน หากมลคาของรถยนตเกาลดลงมากเกนไป อาจทาใหไดเงนจากการขายหลกประกนไมคมมลหน และสงผลเสยหายตอกาไรและเงนกองทนของธนาคาร มลคาของรถยนตเกาขนอยกบหลายปจจย ประกอบดวย สภาพความตองการรถยนตเกาโดยรวม ประเภทและยหอของรถ และปจจยดานภาษรถยนตทอาจมผลกระทบตอราคาขายรถใหม

อยางไรกตาม จากประวตการยดและจาหนายหลกประกนของการเชาซอรถยนต ธนาคารสามารถเรยกคนการชาระเงนจากการจาหนายทรพยสนไดในอตราโดยเฉลยประมาณรอยละ 70 ถง 90 ของมลหนคงคาง ซงจดเปนอตราทสง ทาใหผลกระทบตอกาไรของหนเสยลดนอยลงมาก นอกจากน ธนาคารไดดาเนนการเพอลดความเสยงดวยการตดตามราคารถยนต เกาอยางตอเนอง การเนนปลอยสนเชอใหมมลคาหลกประกนสงกวามลหนอยตลอดเวลา การเรยกเงนดาวนในระดบทเหมาะสม และการเนนปลอยสนเชอสาหรบรถยนตทมตลาดรองทด

สาหรบสนเชอธรกจและสนเชอเพอการเคหะ หลกประกนสวนใหญของธนาคารเปนอสงหารมทรพย ซงสามารถนามาใชหกการตงสารองคาเผอหนสงสยจะสญของสนเชอดอยคณภาพได ธนาคารไดดาเนนการประเมนราคาหลกประกนตามแนวทางของธนาคารแหงประเทศไทย โดยธนาคารมสดสวนมลคาหลกประกนทใชหกมลหนของสนเชอดอยคณภาพในการตงคาเผอหนสงสยจะสญคดเปนรอยละ 73.0 ของเงนใหสนเชอดอยคณภาพสาหรบสนเชอธรกจและสนเชอเพอการเคหะทงหมด

ธนาคารมความเสยงจากมลคาของหลกประกนทเปนอสงหารมทรพยเหลาน โดยมลคาของอสงหารมทรพยจะขนอยกบสภาพการณทางเศรษฐกจเปนหลก การถดถอยของเศรษฐกจอาจทาใหมลคาของอสงหารมทรพยลดลง ซงอาจสงผลใหธนาคารตองเพมการกนเงนสารองคาเผอหนสงสยจะสญ อนจะสงผลตอกาไรสทธและเงนกองทนของธนาคาร นอกจากน การเขาครอบครองหลกประกน ยงตองผานกระบวนการทางกฎหมายและการบงคบคดทยงยากและใชเวลานาน อยางไรกตามธนาคารไดตดตามขนตอนการทางานดานการบงคบคดอยางใกลชด


3-6

3.1.4 ความเสยงจากการดอยคาของสนทรพยรอการขาย

ความเสยงจากการดอยคาของสนทรพยรอการขายเกดจากการดอยคาของมลคาทรพยสนทยดคนจากลกหนคางชาระเปนเวลานาน หรอลกหนทมการปรบโครงสรางหน จากราคาทนหรอมลคาทจะไดรบแลวแตราคาใดจะตากวา โดยธนาคารมสนทรพยรอการขาย ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ซงมมลคาตามราคาตนทนทางบญชสทธหลงหกคาเผอการดอยคา 6.74 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 0.003 ของสนทรพยรวม และคาเผอการดอยคาคดเปนรอยละ 63.5 ของมลคาสนทรพยรอการขายตามราคาตนทนทางบญช เพมขนจากรอยละ 1.4 ณ สน ป 2558

แนวทางการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ

คณะกรรมการบรหารความเสยงไดรบการแตงตงใหดแลการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอในภาพรวมของพอรตสนเชอ ซงมหนาทรบผดชอบในการกาหนดกลยทธ หลกเกณฑ และขอจากดตาง ๆ ในการบรหารความเสยงจากการใหสนเชอ รวมถงใหขอเสนอแนะแกหนวยงานทเกยวของ นอกจากน คณะกรรมการยงมหนาทในการตดตามและทบทวนความเสยงจากการใหสนเชอในระดบภาพรวม รวมถงรายงานขอมลความเสยงจากการใหสนเชอทมความสาคญใหแกคณะกรรมการธนาคารไดรบทราบ

ในขณะทความเสยงจากการใหสนเชอเฉพาะดานในระดบรายการ อยภายใตการควบคมดแลของคณะกรรมการพจารณาสนเชอ และคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา ซงคณะกรรมการพจารณาสนเชอจะทาหนาทดแลการพจารณาและอนมตสนเชอ สาหรบธรกรรมทมความเสยงอยในระดบตาสามารถไดรบการพจารณาจากบคคลทไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการพจารณาสนเชอเพอดแลความเสยงจากการใหสนเชอ นอกจากน คณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาจะทาหนาทตดตามและจดการกบการคางชาระของสนเชอทมปญหาและสนทรพยรอการขายอยางใกลชด

กระบวนการประเมนความเสยงทประกอบดวยการจดอนดบเครดต การวเคราะหการผดนดชาระ การวเคราะหการกระจกตวของสนเชอ และเงนกองทนทใชในการรองรบความเสยงจากการใหสนเชอ เปนแนวทางปฏบตทสาคญของธนาคาร โดยธนาคารไดตร ะหนกถงความสาคญของกระบวนการประเมนความเสยง ดงนน การดาเนนงานดานเครดตทงหมดจะอยภายใตกระบวนการอนมตสนเชอทเปนมาตรฐา นโดยอาศยหลกเกณฑในการจดอนดบเครดตของสนเชอตาง ๆ ในสวนของสนเชอรายยอยไดใชการจดอนดบเครดตโดยการพจารณาถงลกษณะทคลายคลงกนของสนเชอแตละรายโดยอาศยการพจารณาขอมลในภาพรวม สาหรบการพจารณาอนดบเครดตของสนเชอธรกจไดพจารณาถงลกษณะความเสยงทแตกตางกนของแตละรายธรกรรม

การจดการดานความเสยงจากการกระจกตวของสนเชอเปนอกปจจยสาคญในการบรหาร จดการความเสยงจากการใหสนเชอ หลกเกณฑทใชในการควบคมการกระจกตวของสนเชอไดถกจดทาโดยคานงถงความเหมาะสมและสอดคลองกบการดาเนนธรกจและเงนกองทนของธนาคาร นอกจากน ธนาคารมมาตรการและขอจากดของการบรหารความเสยงดานสนเชอททวถงและรดกม ซงดแลความเสยงทงในระดบภาพรวมของพอรตสนเชอและระดบรายการ รวมถงการตดตามและจดการกบสนเชอทมปญหาและสนทรพยรอการขาย

3.2 ความเสยงดานสภาพคลอง

ความเสยงดานสภาพคลอง คอ ความเสยงทธนาคารไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนในการชาระเงนเมอครบกาหนด เนองจากไมสามารถเปลยนสนทรพยเปนเงนสด หรอไมสามารถจดหาเงนทนใหมมาใหไดเพยงพอตอความตองการภายในระยะเวลาทกาหนด ซงอาจทาใหเกดความเสยหายตอธนาคารได ความเสยงดานสภาพคลองเกดจากปจจยทงภายในและภายนอกโดยปจจยภายในขนอยกบโครงสรางของสนทรพยและหนสน และการสารองสนทรพยสภาพคลองเพอนามาใชรองรบความตองการ สวนปจจยภายนอกขนอยกบภาวะสภาพคลองของตลาดและความเชอมนของผฝากเงนเปนหลก

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมสนทรพยสภาพคลองจานวน 43,336.83 ลานบาท ประกอบดวยเงนสดจานวน 1,147.87 ลานบาท เทยบกบ 1,100.35 ลานบาท ณ สนป 2558 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธจานวน 37,061.87 ลานบาท เทยบกบ 29,662.70 ลานบาท ณ สน ป 2558 และเงนลงทนชวคราว-สทธ 5,127.09 ลานบาท เทยบกบ 6,749.25 ลานบาท ณ สน ป 2558

ธนาคารมความเสยงจากความไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนในระยะสนตามอายสญญา (Maturity Mismatch) อยในระดบปานกลาง โดยหลงจากปรบพฤตกรรมทเกดขนในอดตของเจาหนและลกหนเมอครบกาหนดสญญาแลว เชน การไมไดรบเงนตามสญญา หรอการฝากตอเมอครบกาหนด ซงความไมสอดคลองกนของสนทรพยและหนสนในระยะสนตามอายสญญาทไมเกน 1 ป พบวาธนาคารมสนทรพยตามอาย


3-7

สญญามากกวาหนสนตามอายสญญาเปน 59,597.10 ลานบาท นอกจากนธนาคารยงมวงเงนกยมในกรณฉกเฉน กระแสเงนสดจากการดาเนนงาน รวมถงเงนกยมระหวางธนาคาร ซงเพยงพอทจะรองรบความเสยงทอาจเกดขนได

เพอเปนการเพมทางเลอกในการลงทนทหลากหลายสาหรบลกคาของธนาคาร รวมทงเพอเพมความยดหยนและความหลากหลายของการบรหารจดการ โครงสรางเงนทน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมเงนรบฝาก 155,950.82 ลานบาท หนก ระยะยาว (ทงดอยสทธและไมดอยสทธ) รวมมลคาคงเหลอทงสน 22,823.00 ลานบาท และหนก ระยะสน รวมมลคา 41,539.00 ลานบาท และมตวแลกเงนรวมมลคา 36.92 ลานบาท

แนวทางการบรหารความเสยงดานสภาพคลอง

การบรหารความเสยงดานสภาพคลองอยภายใตการดแลของคณะกรรมการบรหารความเสยง โดยหนวยธรกจทเกยวของจะมหนาทรบผดชอบในการจดการฐานะสภาพคลองในแตละวน ใหสอดคลองและเปนไปตามนโยบายบรหารความเสยงของธนาคาร รวมถงตามเกณฑของทางการ

นโยบายหลกในการบรหารความเสยงดานสภาพคลองประกอบดวย การบรหารจดการโครงสรางกระแสเงนสด การกระจกตวของเงนฝาก สนทรพยสภาพคลอง รวมถงแผนฉกเฉนเพอการบรหารสภาพคลองในยามวกฤต (Emergency Contingency Plan) กลยทธการบรหารความเสยงดานสภาพคลองไดพจารณาถงสภาพคลองในตลาด รวมทงผลกระทบตอสถานะความเสยงของธนาคารในกรณทเกดการเปลยนแปลงทไมไดคาดการณขน ในสวนของความเสยงจากความไมสอดคลองกนของกระแสเงนสดจากสนทรพยและหนสนตามอายสญญา (Maturity Mismatch) และระดบของสนทรพยสภาพคลองจะตองถกตดตามอยางสมาเสมอ การจดหาแหลงเงนทนและการกระจกตวของแหลงเงนทนจะตองถกวางแผนเพอใหความเสยงและผลตอบแทนอยในระดบทเหมาะสม นอกจากนแผนฉกเฉนสาหรบการบรหารจดการสภาพคลองในภาวะวกฤตเศรษฐกจไดถกจดทาขนเพอใหสามารถนามาใชไดทนเวลา

3.3 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา คอ ความเสยงทเกดขนจากการเปลยนแปลงของราคาของตราสาร และอตราดอกเบย ซงจะมผลทาใหเกดความผนผวนตอรายไดหรอเงนกองทนของธนาคาร หรอการเปลยนแปลงในมลคาปจจบนของสนทรพยและหนสนทางการเงนของธนาคาร

3.3.1 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของมลคาตราสารทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมเงนลงทนสทธในตราสารทนเปนจานวน 433.89 ลานบาท โดยเปนตราสารทนทไมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยจานวน 425.89 ลานบาท ซงเปนมลคาตามราคาตนทนทางบญชสทธหลงหกคาเผอการดอยคา และตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยจานวน 8 ลานบาท

(1) ความเสยงจากตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

สาหรบเงนลงทนในตราสารทนทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย ธนาคารมความเสยงจากความผนผวนของราคาหลกทรพยในตลาด โดยมเงนลงทนเผอขาย (Available for Sale) จานวน 8 ลานบาท ซงจะสงผลตอกาไรขาดทนของธนาคารกตอเมอมการขายหลกทรพยออกไป อยางไรกตาม ปจจยความเสยงตอการเพมขนหรอลดลงของราคาจะสงผลกระทบกบเงนกองทนในสวนของผ ถอหนทนท ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมผลขาดทนทยงไมรบรจากการตมลคาตามราคาตลาดเปนจานวน 1.32 ลานบาท

ธนาคารไดนาเอาแบบจาลอง Value at Risk มาใชวดความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของเงนลงทนในหลกทรพยจดทะเบยน และรายงานใหกบผบรหารระดบสงในสายงานทเกยวของและคณะกรรมการบรหารความเสยงเปนรายวน Value at Risk บอกถงผลขาดทนสงสดของพอรตเงนลงทนทสามารถเกดขน ณ ระดบความเชอมนและชวงระยะเวลาทกาหนดในอนาคต ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เงนลงทนในหลกทรพยจดทะเบยนของธนาคารมคา Value at Risk สาหรบระยะเวลา 90 วนตามกรอบระยะการลงทน และ ณ ความเชอมนรอยละ 99.0 เทากบ 1.31 ลานบาท นอกจากน ธนาคารยงไดกาหนด วงเงนการเตอนความเสยง (Trigger Limits) ประเภทตาง ๆ เพอใชในการควบคมและตดตามความเสยง เชน วงเงนการกระจกตว วงเงนจากด ขาดทน เปนตน


3-8

(2) ความเสยงจากตราสารทนทไมจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย

ธนาคารมเงนลงทนทวไปในหลกทรพยประเภททนทไมไดจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยเปนจานวน 425.89 ลานบาท โดยใชมลคาตามราคาตนทนทางบญชหลงหกคาเผอการดอยคาแลว ทงน เงนลงทนดงกลาวลดลงจากวนท 31 ธนวาคม 2558 ทมจานวน 435.98 ลานบาท

ปจจบนธนาคารไมมนโยบายทจะลงทนเพมเตมในหลกทรพยทไมจดทะเบยน แตมงเนนการตดตามคณภาพของหลกทรพยอยางตอเนอง และขายหลกทรพยออกเมอมโอกาสทเหมาะสม

3.3.2 ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบย

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยแบงเปน 2 ประเภท คอ ความเสยงจากโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย และความเสยงจากมลคาตลาดตราสารหน

(1) ความเสยงจากโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย

ความเสยงจากโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย เกดจากการกาหนดการเปลยนแปลงอตราดอกเบยของสนทรพยและหนสนของธนาคารทไมพรอมกน (Interest Rate Mismatch) ซงหากอตราดอกเบยในตลาดเปลยนแปลงไป อาจทาใหตองรบภาระตนทนดอกเบยจายทสงขนเมอเทยบกบดอกเบยรบ สงผลทาใหสวนตางของอตราดอกเบยทไดรบลดลง และกระทบตอกาไรและเงนกองทนของธนาคารได

คณะกรรมการบรหารความเสยงทาหนาทเปนเสมอนคณะกรรมการบรหารสนทรพยและหนสนในการควบคมดแลการบรหารความเสยงจากอตราดอกเบยทเกดจากความแตกตางของโครงสรางอตราดอกเบยดงกลาว โดยควบคมดแลโครงสรางกาหนดเวลาของสนทรพยและหนสนทมดอกเบยใหอยในระดบทยอมรบได ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมโครงสรางสนทรพยและหนสนทมดอกเบย แบงตามระยะเวลาการเปลยนดอกเบยดงน


สนทรพย และหนสน

เปลยนดอกเบยภายใน 1 เดอน

เปลยนดอกเบยภายใน 2-12 เดอน

เปลยนดอกเบยภายใน 1-2 ป

เปลยนดอกเบยภายหลง 2 ป

รวม

สนทรพย 75,884.88 66,847.56 52,611.41 65,321.53 260,665.39

หนสน (86,796.18) (112,448.23) (5,793.90) (17,348.71) (222,387.03)

สวนตาง (10,911.30) (45,600.67) 46,817.51 47,972.82 38,278.36

ทงนธนาคารมสวนตางของสนทรพยและหนสนในระยะเปลยนดอกเบยภายใน 1 ป โดยมหนสนมากกวาสนทรพยในชวงระยะเปลยนดอกเบยภายใน 1 เดอนเปนจานวน 10,911.30 ลานบาท และในชวงระยะ 2-12 เดอนเปนจานวน 45,600.67 ลานบาท โดยหนสนทมระยะเปลยนดอกเบยภายใน 1 เดอนนนประกอบดวยบญชออมทรพยและกระแสรายวน ซงจะมความออนไหวตอการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยไมมากนก สวนในระยะ 2-12 เดอนจะประกอบดวยบญชเงนฝากประจาและหนก โดยมสนทรพยสวนใหญอยในชวงมากกวา 1 ป โดยหากนาความแตกตางของโครงสรางอตราดอกเบยมาคานวณ จะพบวาธนาคารมความเสยงตอการขนของอตราดอกเบยอยในระดบปานกลาง

(2) ความเสยงจากมลคาตลาดของตราสารหน

ความเสยงจากมลคาตลาดของตราสารหน เกดจากการทมลคาตลาดของตราสารหนประเภทกาหนดอตราดอกเบยแบบคงทอาจลดลง เนองมาจากการขนของอตราดอกเบย เพราะอตราผลตอบแทนของตราสารหนในตลาดสงขน ราคาตลาดของตราสารหนจงตองปรบลดลงเพอใหผลตอบแทนเทากบตลาด

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมเงนลงทนในตราสารหนรวม 5,119.02 ลานบาท ลดลง 1,630.23 ลานบาท เมอเทยบกบ ณ สนป 2558 โดยมคาระยะเวลาเฉลยถวงนาหนก (Duration) ของพนธบตรเฉลยอยท 0.22 ป โดยลดลงจาก ณ สนป


3-9

2558 ซงอยท 0.38 ป ขณะทมคาระยะเวลาเฉลยถวงนาหนก (Duration) ของหนก เฉลยอยท 1.68 ป โดยลดลงจาก ณ สนป 2558 ซงอยท 2.36 ป อยางไรกตาม ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของเงนลงทนในตราสารหนยงจดวาอยในระดบปานกลาง และยงคงเปนไปตามวตถประสงคในการรกษาสภาพคลองใหเปนไปตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

แนวทางการบรหารความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา

คณะกรรมการบรหารความเสยงรบผดชอบในการบรหารและควบคมความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคา โดยหนวยธรกจทเกยวของมหนาทในการบรหารจดการความเสยงพอรตของหนวยธรกจนนภายใตหลกเกณฑและขอจากดทกาหนดโดยคณะกรรมการบรหารควา มเสยง หนวยงานกากบดแลความเสยงเฉพาะดานถกจดตงเพอมหนาทในการดแลธรกรรมทมความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาสงในดานตาง ๆ เชน การกาหนดหลกเกณฑการลงทน อานาจในการตดสนใจลงทน และคคา เปนตน

เพอใหการบรหารความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาเปนไปอยางมประสทธภาพ แนวทางการบรหารจดการความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาทเหมาะสมจะถกนามาประยกตใช ความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาของทงสนทรพยและหนสนทางการเงนของธนาคารจะถกประเมนโดยแบบจาลอง Value at Risk รวมถงวธการทเหมาะสมกบลกษณะของความเสยงแตละประเภท นอกจากนธนาคารยงไดใชกระบวนการ Back Testing ในการตรวจสอบความถกตองของแบบจาลอง Value at Risk และการประเมนความเสยงภายใตภาวะวกฤต (Stress Testing) เพอใชประกอบการวดความเสยงในกรณทตวแปรจากแบบจาลองไดถกกาหนดใหอยในเหตการณทเลวรายทสด ทงนวตถประสงคในการทาธรกรรมรวมถงสภาพคลองของหลกทรพยจะตองไดรบการประเมนความเสยงและบรหารจดการอยางเพยงพอ

ความเสยงจากการเปลยนแปลงของอตราดอกเบยจะถกวเคราะหในรปของการกาหนดการเปลยนแปลงอตราดอกเบยของส นทรพยและหนสนของธนาคารทไมพรอมกน (Interest Rate Mismatch) และผลกระทบทเกดกบรายไดดอกเบยสทธของธนาคารภายใตสถานการณจาลองตาง ๆ

ฐานะความเสยงจากการเปลยนแปลงของราคาทมความซบซอน เชน ตราสารอนพนธ จะถกบรหารจดการดวยความระมดระวง ซงความเสยงดานอนพนธจะถกวเคราะหโดยพจารณาความเสยงพนฐานเพอเขาใจถงสถานะความเสยงไดอยางชดเจน นอกจากนนโยบายบร หารความเสยงทางดานตราสารอนพนธไดถกจดทาขนเพอใหการควบคมและบรหารความเสยงไดอยางมประสทธภาพและเหมาะสมกบความซบซ อนของตราสารอนพนธนน

3.4 ความเสยงจากการปฏบตงาน

โดยอางองจากคาจากดความของ The Bank for International Settlements โดย Basel Committee on Banking Supervision และตามแนวปฏบตแหงธนาคารแหงประเทศไทย เรอง การบรหารความเสยงดานปฏบตการ ความเสยงดานปฏบตการ (Operational Risk) หมายถง ความเสยงทเกดขนจากความผดพลาดหรอความไมเพยงพอของกระบวนการทางาน บคลากร ระบบงาน หรอปจจยภายนอก โดยรวมถงความเสยงดานกฎหมายและการทจรต อนเปนผลใหเกดความเสยหายทงทเปนตวเงนและไมเปนตวเงน เชน ชอเสยงและการสญเสยโอกาสทางธรกจ ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) (“ธนาคาร”) ตระหนกดวา ความเสยงดานการปฏบตการเปนความเสยงหนงทอาจมผลกระทบตอการดาเนนการธรกจของธนาคาร จงไดใหความสาคญในการบรหารจดการความเสยงและพฒนาวธการบรหารความเสยงอยางตอเนองเพอลดความเสยงและความเสยหายทอาจเกดจากการปฏบตงาน

แนวทางการบรหารความเสยงจากการปฏบตงาน

คณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารบรหารจดการความเสยง ประเมนและควบคมความเสยงโดยรวมของธนาคารตามแนวนโยบายการบรหารความเสยงทวางกรอบโดยบรษท ทสโกไฟแนลเชยลกรป จากด (มหาชน) บรษทใหญของธนาคาร (“บรษท”) และนามาบงคบใชสาหรบบรษทในกลมทสโกทงหมด โดยมหนวยงานตาง ๆ ภายใตสานกกากบดแลกจการและหนวยงานตรวจสอบภายในของบรษททาหนาทกากบดแลและตรวจสอบการดาเนนการของธนาคารใหเปนไปตามแนวนโยบายทกาหนด หนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการทาหนาทสนบสนนและผลกดนใหทกหนวยงานปฏบตตามกรอบนโยบายเกยวกบการบรหารความเสยงดานปฏบตการทกาหนดไว รวมถงการดาเนนการเพอใหมนใจวามการจดวางระบบควบคมภายในสาหรบแตละธรกจอยางพอเพยง หนวยงานกากบทาหนาทดแลใหหนวยธรกจปฏบตตามกฎระเบยบและขอบงคบของทางการ และหนวยงานตรวจสอบภายในทาหนาทตรวจสอบและใหความเชอมนตอระบบควบคมภายในและบรหารความเสยงทงหมดอยางเปนอสระภายใตการกากบโดยคณะกรรมการตรวจสอบ (Audit Committee)


3-10

ในกระบวนการบรหารความเสยงดานปฏบตการของธนาคารนน เรมตงแตการสรางวฒนธรรมการบรหารความเสยงดานปฏบตการ โดยสรางความรความเขาใจเกยวกบแนวทางในการบรหารความเสยงดานปฏบตการและกาหนดใหทกหนวยงานมสวนรวมในการรบผดชอบและบรหารจดการความเสยงทเกยวกบการปฏบตการของหนวยงานภายใตความรบผดชอบของตนเองโดยจดใหมการประเมนความเสยงดานปฏบตการรวมกบหนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการเปนประจาทกป โดยจะมการระบความเสยงทสาคญ ประเมนประสทธภาพของการควบคม และกาหนดแผนในการลดหรอปองกนความเสยงเพอใหความเสยงอยในระดบทยอมรบไดตามความเหมาะสมกบธรกจ (Risk and Control Self- Assessment) ทงน ความเสยงทมนยสาคญอาจมการกาหนด ตวชวดความเสยง (Key Risk Indicator) เพอใชในการตดตามเพอลดความเสยงหรอจดใหมการดาเนนการแกไขไดอยางทนทวงทกอนทจะเกดความเสยหายตอองคกร ผลของการประเมนความเสยงในภาพรวมมการรายงานใหคณะกรรมการบรหารความเสยงและคณะกรรมการตรวจสอบรบทราบ

ในสวนของการบรหารจดการขอผดพลาดหรอความเสยหายทเกดจากการปฏบตงานนน กลมทสโกจดใหมระบบงานทใชในการบนทกรายงานขอผดพลาดสาหรบทกบรษทในกลม เพอใหมกระบวนการในการแกไขปรบปรงอยางเปนระบบและทนการณ ร วบรวมจดทาฐานขอมลขอผดพลาดและความเสยหายทสามารถใชในการวเคราะหเพอนามาใชในการพจารณาลดความเสยง ลดระดบของอตราความผดพลาดทเกดขนหรอเพอใชในการตดตามกากบดแลเพอใหเกดการปรบปรงประสทธภาพของการปฏบตงานใหดขน ทงน สรปภาพรวมของขอผดพลาดทเกดขนของธนาคารมการรายงานใหคณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารรบทราบและพจารณากาหนดแนวทางในการแกไขตามความเหมาะสมแลวแตกรณ

เนองจากแนวโนมการเกดทจรตรวมถงอาชญากรรมทางคอมพวเตอร (Cyber Crime) เพมมากขน กลมทสโกมการศกษาและเตรยมการลวงหนาเสมอเกยวกบภยคกคามจากการเกดทจรตในรปแบบตาง ๆ และภยคกคามทอาจกอใหเกดความเสยหายตอการดาเนนธรกจดานตาง ๆ ไมวาจะเปนผลกระทบทเปนตวเงนหรอผลกระทบทางดานชอเสยงขององคกรหรอผลกระทบอน ๆ จงไดจดใหมกรอบการบรหารจดการความเสยงดานทจรตและใหทกบรษทในกลมทสโกนามาใชดาเนนการ โดยกาหนดใหมกระบวนการในการบรหารจดการความเสยงทเกดจากกา รทจรต โดยมการระบความเสยงดานทจรต ความเปนไปไดและผลกระทบของการเกดทจรตนน ๆ การประเมนความมประสทธภาพของระบบการควบคมทนามาใชในการลดความเสยงดานทจรตทอาจเกดขน เพอประเมนความเสยงดานทจรตทเหลออยและแผนในการจดการความเสยงทเหลออยนน ๆ ใหอยในระดบทยอมรบได นอกจากน ยงมกระบวนการในการเฝาตดตามรายการทมความผดปกตประเภทตาง ๆ ทเกดข นในแตละหนวยธรกจเพอตรวจสอบความเหมาะสมของการทารายการ ในสวนของอาชญากรรมทางคอมพวเตอร (Cyber Crime) กลมทสโกมการศกษาความเปนไปไดของรปแบบของ อาชญากรรมทางคมอพวเตอร (Cyber Crime) ทอาจมผลกระทบตอการดาเนนธรกจหรอผลกระทบตอทรพยสนของแตละบรษทในกลมทสโกรวมถงธนาคาร มการสรางความรความเขาใจใหกบพนกงานเกยวกบอาชญากรรมทางคอมพวเตอร และเตรยมความพรอมในการรบมอ รวมถงกาหนดแนวทางปองกนและแผนการรองรบกรณเกดผลกระทบจากเหตดงกลาว

การทธนาคารเปนสถาบนการเงนทมการใหบรการทางการเงนกบลกคา การดาเนนธรกจอยางตอเนองเพอไมใหเกดผลกระทบตอการใหบรการลกคาจงเปนเรองทกลมทสโกใหความสาคญเปนอยางยง ทสโกไดพฒนาแผนและเตรยมความพรอมในการรองรบการดาเนนธ รกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan) ในทกระบบงานโดยเฉพาะระบบงานทเกยวเนองกบธรกรรมหลกหรอธรกรรมทมความสาคญ โดยเรมมการพฒนาปรบปรงโครงสรางพนฐานของระบบเทคโนโลยสารสนเทศ เพอใหธรกจสามารถดาเนนการไดอยางตอเนอง โดยไมกอใหเกดการหยดชะงก โดยปรบเปลยนรปแบบการจดการความเสยงแบบการบรหารจดการในสภาวะการณฉกเฉน (Contingency Plan) เปนการบรหารจดการใหสามารถดาเนนธรกจอยางตอเนอง (Business Continuity Plan) กลมทสโกจดใหมการทดสอบการปฏบตงานตามแผนการดาเนนธรกจอยางตอเนองเปนประจาสมาเสมอเพอใหหนวยงานทเกยวของรบรและเขาใจเกยวกบบทบาทหนาท ความรบผดชอบและการดาเนนการในกรณทเกดเหตฉ กเฉน นอกจากน กลมทสโกตระหนกถงผลกระทบทอาจมตอความปลอดภยของพนกงาน ลกคา คคา หรอบคคลทเกยวของอน ๆ จงไดมการกาหนดแผนรองรบสถานการณฉกเฉน (Emergency Plan) ขนเปนสวนหนงของแผนการรองรบการดาเนนธรกจตอเนอง เพอกาหนดมาตรการในการบรหารจดการกรณเกดภาวะการณฉกเฉนในรปแบบตาง ๆ ทเกดขนจากเหตการณภายนอก โดยมวตถประสงคหลกในการรกษาความปลอดภยและลดความเสยงจากการความสญเสยใด ๆ ทอาจเกดขน โดยในการสงเสรมและเพมประสทธภาพของการดาเนนการตามแผนการดาเนนธรกจอยางตอเนองนน กลมทสโกไดกาหนดแผนและพฒนาชองทางการสอสารระหวางผบรหารกบพนกงาน ในชวงการเกดสถานการณฉกเฉน รวมถงชองทางการสอสารกบบคคลภายนอก เพอใหสามารถรบทราบถงสถานการณและแนวทางการดาเนนการขององคกรไดอยางทนทวงท

นอกจากน จากการทธนาคารขยายการดาเนนธรกจออกไปในหลาย ๆ ดาน ทงในชองทางธรกจทดาเนนการอยแลวและธรกจใหม ซงสงผลใหความเสยงจากดานปฏบตการเพมขนตามการขยายตวของธรกจ ในการออกผลตภณฑใหมหรอขยายชองทางในการดาเนนธรกจ มการกาหนดใหประเมนความเสยงสาหรบธรกจหรอชองทางธรกจใหมและนาเสนอขออนมตตามหลกเกณฑทกาหนด เพอตรวจสอบและทาใหมนใจวาความเสยงทเกดจากผลตภณฑใหมและการเปลยนแปลงทสาคญเหลานนไดรบการจดการใหอยในระดบทยอมรบได


3-11

3.5 ความเสยงดานกลยทธ

ความเสยงดานกลยทธ คอ ความเสยงอนเกดจากการกาหนดแผนกลยทธและการปฏบตตามแผนกลยทธอยางไมเหมาะสม หรออาจเปนความไมสอดคลองระหวางกลยทธ นโยบาย เปาหมาย โครงสรางองคกร การแขงขน และทรพยากรขององคกร ซงในทายทสดจะสงผลกระทบตอรายไดและเงนกองทนของธนาคาร

3.5.1 ความเสยงจากภาวะเศรษฐกจ และการแขงขนในธรกจ

แมธนาคารจะมการกระจายตวของแหลงรายไดไปในหลาย ๆ ธรกจทมแนวโนมด ซงธรกจสวนใหญมความผนแปรไปกบภาวะเศรษฐกจ ทางดานธรกจเชาซอมความผนผวนกบภาวะเศรษฐกจ และสภาพการแขงขนของธรกจ โดยเฉพาะอยางยงระดบการเจรญเตบโตของการบรโภคเปนปจจยทสาคญตอการเตบโตของเงนใหสนเชอและคณภาพของสนเชอ หากภาวะเศรษฐกจเกดการชะลอตวหรอสภาพการแขงขนทรนแรงขน จะสงผลกระทบตอปรมาณธรกรรมและรายไดของธนาคาร อยางไรกตาม ธนาคารมสวนแบงทางการตลาดอยในภาวะทดและมสถานะความไดเปรยบในการแขงขนธรกจ จงทาใหผลกระทบทมไมมากนก นอกจากน การซอธรกจรายยอยจากธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จากด (มหาชน) นนจะชวยเสรมความแขงแกรงแกธรกจลกคารายยอย และเพมโอกาสในการข ยายฐานลกคาจากการเพมผลตภณฑในการใหบรการ รวมถงเปนการเพมมลคาผลประโยชนจากการรบโอนธรกจดวย ทงน คาดวาการรบโอนธรกจรายยอยดงกลาวจะแลวเสรจภายในป 2560

3.5.2 ความเสยงจากความเพยงพอของเงนกองทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ในการคานวณความเพยงพอของเงนกองทนตามเกณฑ Basel III ธนาคารดารงเงนกองทนตอสนทรพยเสยงตามเกณฑการดารงเงนกองทนตามวธ Internal Rating Based Approach (IRB) ซงการดารงเงนกองทนขนตาตามวธ IRB นน จะมความสอดคลองกบความเสยงทแทจรงของสนทรพยมากกวาเกณฑการดารงเงนกองทนขนตาตามวธ Standardised Approach (SA) ซงอตราเงนกองทนตอสนทรพยเสยง (BIS Ratio) อยทรอยละ 19.59 โดยยงคงสงกวาอตราเงนกองทนขนตารอยละ 9.125 ทกาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย ในขณะทเงนกองทนชนท 1 และชนท 2 ตอสนทรพยเสยงของธนาคารอยทรอยละ 14.73 และรอยละ 4.86 ตามลาดบ โดยอตราสวนการดารงเงนกองทนชนท 1 ดงกลาวยงคงสงกวาอตราขนตารอยละ 6.625

นอกจากการดารงเงนกองทนตามเกณฑของธปท. ธนาคารไดดาเนนการวดความเสยงและดารงเงนกองทนภายใน (ICAAP) ซงไดประเมนเงนกองทนความเสยงขนจากแบบจาลองภายใน โดยประเมนวา ธนาคารควรมเงนกองทนเพอรองรบความเสยงไวเปนจานวน 9,458.35 ลานบาท ซงคดเปนรอยละ 27.4 ขอเงนกองทนรวมภายใตเกณฑ Basel III - IRB ท 34,536.08 ลานบาท

แนวทางการบรหารความเสยงดานกลยทธ

คณะกรรมการบรหารและผบรหารระดบสงเปนผดแลความเสยงดานกลยทธของธนาคารโดยตรง โดยอาศยแนวปฏบตในการจดการเชงกลยทธทดทสามารถสนองตอบตอการเปลยนแปลงของสภาพแวดลอมเชงธรกจ รวมถงเหตการณภายนอกทไมไดคาดการณอยางมประสทธภาพ ซง (Vision and Mission Statement) ของธนาคารไดสะทอนใหเหนถงทศทางการดาเนนธรกจของธนาคารรวมทงแนวทางในการกาหนดกลยทธและนโยบายของธนาคาร ทงน กระบวนการตาง ๆ ไดถกสรางขนเพออานวยใหการกาหนดกลยทธ การวางแผนธรกจ การจดการทรพยากรบคคล การวดผลการดาเนนงาน รวมไปถงระบบงานสนบสนนหลกเปนไปอยางมประสทธผล ในสวนของกระบวนการตรวจสอบ ความเสยงดานกลยทธจะถกตรวจสอบในระดบของคณะกรรมการธนาคาร โดยมคณะกรรมการอสระเปนผตรวจสอบในระดบสดทาย

แนวปฏบตขององคกรและแนวปฏบตทางธรกจไดพจารณาถงการนาหลกการและแนวทางในการกากบดแลกจการทดมาปรบใชเพอรกษาสทธและผลประโยชนของผ มสวนไดสวนเสย (Stakeholders) โดยโครงสรางการกากบดแลกจการทดประกอบดวย นโยบายการกากบดแลกจการและระบบควบคมภายในทมประสทธภาพ ซงจะถกประเมนและทบทวนเปนประจา

ในการบรหารและควบคมความเสยงดานกลยทธ ธนาคารจดใหมการจดทาแผนกลยทธเพอกาหนดทศทาง การดาเนนธรกจ สาหรบชวงเวลา 3 ปขางหนาควบคไปกบการทาแผนงบประมาณ โดยจะทาการทบทวนแผนอยางตอเนองทกป และตดตามผลเพอเทยบกบแผนงานทวางไวเปนรายเดอน

สวนท 1 หวขอท 4 ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ

4-1

4. ทรพยสนทใชในการประกอบธรกจ

4.1 สนทรพยถาวรหลกทใชในการประกอบธรกจ

1. ทดน อาคารและอปกรณ

ธนาคารมทดน อาคาร และอปกรณ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558-2559 ดงน โดยธนาคารเปนเจาของกรรมสทธและไมตดภาระผกพนใดๆ


รายการ ลกษณะกรรมสทธ

ภาระผกพน มลคา

2558 2559 ทดน ราคาทน เจาของ ไมม 17.51 17.51 อาคารและอาคารชดส านกงาน ราคาทนเดม เจาของ ไมม 499.96 508.18 สวนทตราคาใหม เจาของ ไมม 509.12 509.12 เครองตกแตง ตดตง คอมพวเตอร และอปกรณ ราคาทน เจาของ ไมม 574.39 529.35 ยานพาหนะ ราคาทน เจาของ ไมม 79.76 67.63

รวม 1,680.74 1,631.79 หก คาเสอมราคาสะสม (967.10) (963.15) ทดน อาคารและอปกรณ สทธ 713.64 668.64

2. สญญาเชาระยะยาว

ธนาคารมสญญาเชาด าเนนงานทเกยวของกบการเชาอาคารส านกงานและสาขา ซงสญญามอายประมาณ 3-10 ป ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559 ธนาคารมจ านวนเงนขนต าทตองจายในอนาคตทงสนภายใตสญญาเชาด าเนนงานทบอกเลกไมได โดยมรายละเอยดดงน


รายการ จายช าระภายใน ณ วนท 31 ธนวาคม

2558 2559

อาคารส านกงานและสาขา ไมเกน 1 ป 93 51

มากกวา 1 ถง 5 ป 72 82 มากกวา 5 ป 1 42

รวม 166 175

4.2 เงนใหสนเชอ

นโยบายการจดชนสนทรพย

สนทรพยจดชนของธนาคารประกอบดวยเงนใหสนเชอและลกหน เงนลงทน และทรพยสนรอการขาย โดยธนาคารมนโยบายจดชนสนทรพยตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย และส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย ซงสรปการจดชนสนทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ไดดงน


4-2

ตารางแสดงสนทรพยจดชนตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย (หนวย: ลานบาท)

ลกหน เงนใหสนเชอ และลกหน เงนลงทน

เงนลงทนใน ลกหนทรบโอนมา

ทรพยสนรอการขาย รวม รอยละ

จดชนปกต 235,147 - - - 235,147 91.6 จดชนกลาวถงเปนพเศษ 16,277 - - - 16,277 6.3 จดชนต ากวามาตรฐาน 2,569 - - - 2,569 1.0 จดชนสงสย 1,397 - - - 1,397 0.6 จดชนสงสยจะสญ 1,155 54 14 12 1,235 0.5

รวม 256,545 54 14 12 256,625 100.0

นโยบายการตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ

ในขนต าธนาคารปฏบตตามขอก าหนดของธนาคารแหงประเทศไทย และส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยในการจดชนและตงส ารองคาเผอหนสงสยจะสญ

ธนาคารแหงประเทศไทยไดก าหนดอตราการตงคาเผอหนสงสยจะสญตามระดบชนของเงนใหสนเชอไวดงตอไปน 1. สนทรพยจดชนสญ ใหตดออกจากบญช 2. สนทรพยจดชนสงสยจะสญ ใหกนเงนส ารองในอตรารอยละ 100 3. สนทรพยจดชนสงสย ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 100 4. สนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 100 5. สนทรพยจดชนกลาวถงเปนพเศษ ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 2 6. สนทรพยจดชนปกต ใหกนเงนส ารองในอตราไมต ากวารอยละ 1

ทงน ธนาคารแหงประเทศไทยยงไดก าหนดวธการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ซงมหลกเกณฑในการตงคาเผอหนสงสยจะสญ ส าหรบสนทรพยจดชนต ากวามาตรฐาน สนทรพยจดชนสงสย และ สนทรพยจดชนสงสยจะสญ โดยใหกนเงนส ารองในอตรารอยละ 100 ของสวนตางระหวางมลหนกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากลกหน หรอ มลคาปจจบนของกระแสเงนสดทคาดวาจะไดรบจากหลกประกน รวมถงการกนส ารองเปนกลมลกหน (Collective Approach) แทนการกนส ารองรายบญชไดส าหรบกลมลกหนทมความเสยงดานเครดตทเหมอนกน

ปจจบนกลมทสโกมนโยบายในการกนเงนส ารองเปนกลมลกหน (Collective Approach) ส าหรบกลมลกหนทมความเสยงดานเครดตทเหมอนกน และมขอมลความเสยหายในอดตอยางเพยงพอ โดยกลมทสโกไดก าหนดระดบการกนส ารองอยางระมดระวง จากการประเมนความเสยหายทเกดขนในอดต

นโยบายการตงส ารองคาเผอหนการดอยคาของทรพยสน

การตงส ารองคาเผอการลดคาของทรพยสนจะพจารณาจากขอบงชการดอยคาตามมาตรฐานบญชและการประมาณมลคาทคาดวาจะไดรบคนในอนาคต

นโยบายการรบรและระงบรบรรายได

ธนาคารมนโยบายการรบรรายไดดอกเบยทเขมงวดกวาเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย1 โดยธนาคารรบรรายไดดอกเบยตามเกณฑคงคาง โดยจะหยดรบรรายไดดอกเบยจากสนเชอธรกจทคางช าระเปนเวลารวมกนเกนกวา 1 เดอน และหยดรบรรายไดดอกเบยจากสนเชอรายยอยทคางช าระเปนเวลารวมกนเกนกวา 3 เดอน ไมวาลกหนรายนนจะมหลกประกนหรอไม และจะยกเลกรายการดอกเบยคางรบทไดบนทกบญชเปนรายไดแลวออกจากบญชทงหมดส าหรบลกหนทหยดรบรรายได

ธนาคารจะบนทกรายไดดอกเบยทไดรบช าระในภายหลงของลกหนทหยดรบรรายได ตามเกณฑเงนสดและจะรบรดอกเบยเปนรายไดตามเกณฑคงคางอก เมอไดรบช าระหนทคางเกนก าหนดครบถวนแลว

กรณการรบรรายไดจากการปรบโครงสรางหนของสนเชอธรกจ ธนาคารมนโยบายรบรดอกเบย เปนรายไดตามเกณฑเงนสด และจะรบรรายไดตามเกณฑคงคางอกครงตอเมอไดรบพจารณาอนมตจากคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหาแลววา ลกหนกลบมามความสามารถในการช าระหนไดตามสญญา

1 ทมา: ประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ท สนส. 67/2551 หมวด 5 การรบรรายไดดอกเบยจากเงนใหกยม หรอเงนคางวดจากการใหเชาซอ: สถาบนการเงนจะบนทกบญชเปนรายไดตามจ านวนเงนทไดรบช าระ ในกรณทลกหนคางช าระดอกเบยหรอเงนคางวดเปนระยะเวลาไมถง 3 เดอน


4-3

4.3 เงนลงทน

รายละเอยดของมลคาเงนลงทนแสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ขอ 3.3 เงนลงทน

การบรหารความเสยงจากการลงทน

ธนาคารจะกระจายความเสยงจากการลงทนไมใหกระจกตวในหลกทรพยหนงเกนสมควร โดยจะเนนทความเหมาะสมของโอกาสของการลงทนในขณะนนวา เอออ านวยในดานผลตอบแทนและความเสยงอยางไร นอกจากนธนาคารยงมระบบการบรหารความเสยงทสามารถรวบรวมความเสยงจากการลงทนในทกๆ ดานเขาดวยกน เพอพจารณาถงระดบของความเสยงวาเหมาะสมกบความเพยงพอของเงนกองทน และทศทางของโอกาสของผลตอบแทนและความเสยงจากเงนลงทนแตละประเภทหรอไมอยางไร เพอใหสามารถปรบตวไปตามทศทางทถกตองไดอยางทนทวงท

รายละเอยดของระบบการบรหารความเสยง ไดกลาวไวในสวนท 1 หวขอท 2 ปจจยความเสยง

การตงส ารองคาเผอการดอยคา

ธนาคารตงส ารองคาเผอการดอยคาของเงนลงทนตามมาตรฐานบญช โดยเงนลงทนในหลกทรพยเพอคาแสดงตามมลคายตธรรม และบนทกการเปลยนแปลงมลคาของหลกทรพยเปนรายการก าไรหรอขาดทนสทธในงบก าไรขาดทน เงนลงทนในหลกทรพยเผอขายทงทถอไวเปนเงนลงทนชวคราวและระยะยาวแสดงตามมลคายตธรรม และบนทกการเปลยนแปลงมลคาหลกทรพยดงกลาวเปนรายการแยกตางหากในสวนของผ ถอหนจนกระทงจ าหนายหลกทรพยจงบนทกการเปลยนแปลงมลคานนในงบก าไรขาดทน

มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดค านวณจากราคาเสนอซอหลงสด ณ สนวนท าการสดทายของงวดของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลคายตธรรมของตราสารหนของรฐบาลและรฐวสาหกจและตราสารหนภาคเอกชน ค านวณโดยใชสตรทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทยโดยใชอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหนไทยหรอของสถาบนการเงนอน มลคายตธรรมของหนวยลงทนค านวณจากมลคาสนทรพยสทธ (Net Asset Value)

ในกรณทมการโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ธนาคารจะปรบเปลยนราคาของเงนลงทนใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนทโอนเปลยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนทโอนไดบนทกเปนรายการก าไร (ขาดทน) ในงบก าไรขาดทน หรอบนทกการเปลยนแปลงมลคาเงนลงทนในงบดล

สวนท 1 หวขอท 5 ขอพพาททางกฎหมาย

5-1

5. ขอพพาททางกฎหมาย ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมคดทถกฟองรองและยงไมสนสดทเปนผลจากการประกอบธรกจปกต 29 คด เปนคดแพงทงหมด ม

ทนทรพยรวมประมาณ 311.20 ลานบาท ซงนอยกวารอยละ 5 ของสวนของผ ถอหน โดยในจ านวนนประกอบดวย 18 คด ทนทรพยรวม 21.66 ลานบาท อยระหวางขนตอนการด าเนนคดและยงไมไดรบค าพพากษา และอก 11 คด มลคดรวมกนประมาณ 289.54 ลานบาท ทธนาคารไดรบการยกฟองโดยศาลชนตนและ/หรอศาลอทธรณแลว แตโจทกยงอทธรณหรอฎกาตอ รายละเอยดเพมเตมปรากฏตามหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.36.2 คดฟองรอง ทงน ฝายบรหารของธนาคารคาดวา ธนาคารจะไมไดรบผลเสยหายอยางเปนสาระส าคญจากคดฟองรองและกรณการถกเรยกรองคาเสยหายดงกลาวขางตน ทงน ไมมกรรมการ ผบรหาร หรอผทเกยวของเปนคความกบธนาคารแตอยางใด

สวนท 1 หวขอท 6 ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน

6-1

6. ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน

6.1 ขอมลทวไป

ชอบรษท (ภาษาไทย) : ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) (“ธนาคาร”)

(ภาษาองกฤษ) : TISCO Bank Public Company Limited

ประเภทธรกจ : ธนาคารพาณชย

ทตงส านกงานใหญ : 48/2 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 1 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร 10500

เลขทะเบยนบรษท : 0107539000171

ทนจดทะเบยน : 9,215,676,920 บาท (เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน)

ทนเรยกช าระแลว : 9,215,676,920 บาท (เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน)

ประกอบดวย หนสามญ 921,567,588 หน มลคาทตราไว หนละ 10 บาท

หนบรมสทธ 104 หน มลคาทตราไว หนละ 10 บาท

Home Page : www.tisco.co.th

โทรศพท : (66) 2633 6000

โทรสาร : (66) 2633 6800

บคคลอางอง นายทะเบยนหนสามญและ หนบรมสทธ

: ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) เลขท 48/2 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 1 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร 10500 โทรศพท 0 2633 6811 โทรสาร 0 2633 6818 อเมล: [email protected]

นายทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จ ากด (มหาชน) เลขท 3000 อาคารส านกงานใหญ ถนนพหลโยธน ชน 5 เอ แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร 10900 โทรศพท 0 2299 1825 โทรสาร 0 2248 3270

ผแทนผถอหนกดอยสทธ

: ธนาคารกรงศรอยธยา จ ากด (มหาชน) เลขท 1222 ชน 17 ถนนพระราม 3 แขวงบางโพงพาง เขตยานนาวา กรงเทพมหานคร 10120 โทรศพท 0 2296 4788 โทรสาร 0 2683 1298

นายทะเบยนหนกดอยสทธ : ธนาคารทหารไทย จ ากด (มหาชน) เลขท 3000 อาคารส านกงานใหญ ถนนพหลโยธน ชน 5 เอ แขวงจอมพล เขตจตจกร กรงเทพมหานคร 10900 โทรศพท 0 2299 1825 โทรสาร 0 2248 3270

ผสอบบญช : :

นางสาวสมใจ คณปสต ผสอบบญชรบอนญาตเลขท 4499 บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด เลขท 193/136-137 อาคารเลครชดา ชน 33 ถนนรชดาภเษกตดใหม กรงเทพมหานคร 10110 โทรศพท 0 2264 0777 โทรสาร 0 2264 0789-90

สวนท 1 หวขอท 6 ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน

6-2

6.2 ขอมลส าคญอน

รายละเอยดของนตบคคล1 ทบรษทถอหนทางตรงตงแตรอยละ 10 ขนไปของจ านวนหนทออกจ าหนายแลว ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

บรษท/สถานทตงส านกงานใหญ ประเภทธรกจ ประเภทหน ทนจดทะเบยน ทนช าระแลว จ านวนหนทออกจ าหนาย

แลว

การถอหนของบรษท จ านวนหน

ทถอ อตรา

การถอหน (รอยละ)

บรษท จจ เพรส (ไทยแลนด) จ ากด เลขท 138 ชนท 8 อาคารบญมตร ถนนสลม แขวงสรยวงศ เขตบางรก กรงเทพฯ 10500 โทรศพท 0 2236 6628-9 โทรสาร 0 2236 6800-1

กลมการบรการ สามญ 5,000,000 2,000,000 5,000 500 10.0

บรษท เค ไลน (ประเทศไทย) จ ากด เลขท 33/29-31 ชน 8 อาคารวอลลสตรททาวเวอร ถนนสรวงศ เขตบางรก กรงเทพฯ 10500 โทรศพท 0 2625 0000 โทรสาร 0 2632 7350

กลมการบรการ สามญ 30,000,000 30,000,000 30,000

3,000

10.0

บรษท จก (ประเทศไทย) จ ากด อาคารควเฮาส ลมพน ชน 28 เลขท 2801/2 ถนนสาทรใต แขวงทงมหาเมฆ เขตสาทร กรงเทพฯ 10120 โทรศพท 0 2016 0140 โทรสาร 0 2285 6325

กลมการพาณชยน าเขาและสงออก

สามญ 3,000,000 3,000,000 30,000

3,000

10.0

บรษท พดทแอล เทรดดง จ ากด เลขท 518/5 อาคารมณยา ชน 16 ถนนเพลนจต แขวงลมพน เขตปทมวน กรงเทพฯ 10330 โทรศพท 0 2680 5800 โทรสาร 0 2254 8338


สามญ 1,000,000 1,000,000 10,000 1,000 10.0

บรษท วฒนาอนเตอรเทรด จ ากด เลขท 52 อาคารธนยะพลาซา ชน 25 ถนนสลม แขวงสรยวงศ เขตบางรก กรงเทพฯ 10500 โทรศพท 0 2632 8060 โทรสาร 0 2236 7367


สามญ 30,000,000 30,000,000 300,000

30,000 10.0

บรษท ย เอม ไอ พรอพเพอรต จ ากด เลขท 65/233 อาคารช านาญเพญชาตบสเนส เซนเตอร ชน 30 ถนนพระราม 9 แขวงหวยขวาง เขตหวยขวาง กรงเทพฯ 10320 โทรศพท 0 2246 7634-6 โทรสาร 0 2247 7607

กลมอสงหารมทรพย

สามญ 150,000,000 150,000,000 1,500,000

150,000

10.0

บรษท สยามอารตเซรามค จ ากด เลขท 116/77 ถนนนนทร แขวงชองนนทร เขตยานนาวา กรงเทพฯ 10120 โทรศพท 0 2295 2041-8 โทรสาร 0 2295 2040

กลมอตสาหกรรม สามญ 110,000,000 110,000,000 11,000,000

1,100,000

10.0

1 นตบคคลไมใชบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพย และการถอหนดงกลาวจดเปนเงนลงทนทวไป

สวนท� 2

การจดการและการกากบดแลกจการ

สวนท 2 หวขอท 7 ขอมลหลกทรพยและผถอหน

7-1

สวนท 2

การจดการและการก ากบดแลกจการ

7. ขอมลหลกทรพยและผถอหน

7.1 จ านวนทนจดทะเบยนและทนช าระแลว

(1) บรษทมทนจดทะเบยนและทนช าระแลว ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ดงน

ทนจดทะเบยน : 9,215,676,920 บาท (เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน) ทนชาระแลว : 9,215,676,920 บาท (เกาพนสองรอยสบหาลานหกแสนเจดหมนหกพนเการอยยสบบาทถวน) ประกอบดวย หนสามญ 921,567,588 หน (เการอยยสบเอดลานหาแสนหกหมนเจดพนหารอยแปดสบแปดหน) และ หนบรมสทธ 104 หน (หนงรอยสหน) โดยมมลคาทตราไวหนละ 10.00 บาท

(2) หนประเภทอนทมสทธหรอเงอนไขแตกตางจากหนสามญ หนบรมสทธ

ตามทบรมสทธของหนบรมสทธ ไดครบกาหนด เมอวนท 30 มถนายน 2552 ทาใหตงแตวนท 1 กรกฎาคม 2552 เปนตนมา หนบรมสทธของธนาคารมสทธและประโยชนเทาเทยมกบหนสามญทกประการ

7.2 ผถอหน

(1) รายชอผถอหนรายใหญของธนาคาร

ผ ถอหนทถอหนสงสด 10 รายแรก ทมชอปรากฏตามทะเบยนผ ถอหน ณ วนท 29 ธนวาคม 2559 มดงตอไปน

ในการจดตงกลมธรกจทางการเงน ซงมบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) เปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) ไดรบอนญาตจากธนาคารแหงประเทศไทยใหถอหนในธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ซงเปนบรษทลกในกลมธรกจทางการเงน ในอตรารอยละ 100 ของจานวนหนทจาหนายไดแลวทงหมด

(2) รายชอผถอหนรายใหญของบรษทยอยทประกอบธรกจหลก

ไมม

(3) ขอตกลงระหวางผถอหนรายใหญ (Shareholders’ Agreement) ในเรองทมผลกระทบตอการออกและเสนอขายหลกทรพย หรอการบรหารงานของบรษท โดยทขอตกลงดงกลาวมบรษทรวมลงนามดวย

ไมม


7-2

7.3 การออกหลกทรพยอน

7.3.1 หนก

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) มหนกคงเหลอ ดงน

1. หนก ดอยสทธธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 1/2555 ครบกาหนดไถถอน ป พ.ศ. 2565 ซงผออกหนก มสทธไถถอนกอนกาหนด

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายใหแกผลงทนทวไปและผลงทนสถาบน มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 1,000,000 หนวย อายหนก : 10 ป วนออกหนก : 9 มนาคม พ.ศ. 2555 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 9 มนาคม พ.ศ. 2565 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 4.85 ตอป สาหรบระยะเวลาตงแตปท 1 – ปท 10 นบจากวนออก

หนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 9 มนาคม มถนายน กนยายน และ ธนวาคม ของทกป ตลอดอายของหนก หากวน

ครบกาหนดชาระดอกเบยตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป

สทธไถถอนหนกกอนวนครบกาหนด ไถถอน1

: ผออกหนกอาจไถถอนหนกทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนไดหากไดรบอนญาตเปน ลายลกษณอกษรจากธนาคารแหงประเทศไทยแลว โดยไถถอนตามมลคาทตราไวตอหนวยของหนกตามทกาหนดไวในขอกาหนดสทธน โดยผออกหนก จะพงมหนงสอบอกกลาวไปยงผ ถอห นก ลวงหนาไมนอยกวา 30 (สามสบ) วน แตไมเกน 60 (หกสบ) วน กอนวนทกาหนดใหเปนวนไถถอนหนก เพอขอไถถอนหนกทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอน โดยจะอยภายใตเงอนไขดงน (ก) หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนทออกหนก หรอ ณ วนชาระดอกเบยใดๆ

หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกหนก i. หากผออกหนกสามารถจดหาเงนทนในจานวนทเทากนหรอดกวาแทนหนก หรอ ii. ภายหลงจากการไถถอนหนก ผ ออกหนก มอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง

ทงสน ไมตากวาอตราขนตาทกาหนดไวโดยธนาคารแหงประเทศไทย (ข) ถาผออกหนกสามารถแสดงไดวา ดอกเบยตามหนก นไมสามารถหกเปนคาใชจายของ

ผออกหนก เพอประโยชนทางภาษอากรไดอกตอไป หรอ (ค) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง

อนดบความนาเชอถอหนก : BBB+ จากบรษท ทรสเรทตง จากด เมอวนท 8 เมษายน พ.ศ. 2559 ผแทนผ ถอหนก 2 : ธนาคารกรงศรอยธยา จากด (มหาชน) นายทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน)

2. หนก ดอยสทธธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 2/2555 ครบกาหนดไถถอน ป พ.ศ. 2565 ซงผออกหนก มสทธไถถอนกอนกาหนด

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายใหแกผลงทนทวไปและผลงทนสถาบน มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,243,000 หนวย

1 แจงแกไขเปลยนแปลง เพมเตมขอกาหนดสทธตอผถอหนก เมอวนท 22 ตลาคม 2555 2 การเปลยนแปลงผแทนผถอหนกจาก ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) เปน ธนาคารกรงศรอยธยา จากด (มหาชน) มผลบงคบใชเมอวนท 1 มกราคม 2559


7-3

จานวนหนกคงเหลอ : 1,243,000 หนวย อายหนก : 10 ป วนออกหนก : 19 ธนวาคม พ.ศ. 2555 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 19 ธนวาคม พ.ศ. 2565 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 4.60 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 19 มนาคม มถนายน กนยายน และ ธนวาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระ

ดอกเบยหนก ตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป

สทธไถถอนหนกกอนวนครบกาหนด ไถถอน

: ผออกหนกอาจไถถอนหนกทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนได เมอไดเสนอแผนการ ไถถอนและแผนการทดแทนหนก ดงกลาวตอธนาคารแหงประเทศไทยเพอพจารณาและไดรบความเหนชอบแลว โดยไถถอนตามมลคาทตราไวตอหนวยของหนกตามทกาหนดไวในขอกาหนดสทธน ทงน ผ ออกหนก จะพงมหนงสอบอกกลาวไปยงผ ถอหนกลวงหนาไมนอยกวา 30 (สามสบ) วน แตไมเกน 60 (หกสบ) วน กอนวนทกาหนดใหเปนวนไถถอนหนก เพอขอไถถอนหนกทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนภายใตเงอนไขดงน (ก) หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนทออกหนก หรอ ณ วนชาระดอกเบยใดๆ

หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกหนก i. หากผออกหนกสามารถจดหาเงนทนในจานวนทเทากนหรอดกวาแทนหนก หรอ ii. ภายหลงจากการไถถอนหนก ผออกหนก มอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง

ทงสนไมตากวาอตราขนตาทกาหนดไวโดยธนาคารแหงประเทศไทย (ข) ถาผออกหนกสามารถแสดงไดวา ดอกเบยตามหนก นไมสามารถหกเปนคาใชจายของ

ผออกหนก เพอประโยชนทางภาษอากรไดอกตอไป หรอ (ค) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง

อนดบความนาเชอถอหนก : A- จากบรษท ทรสเรทตง จากด เมอวนท 8 เมษายน พ.ศ. 2559 ผแทนผ ถอหนก 1 : ธนาคารกรงศรอยธยา จากด (มหาชน) นายทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน)

3. ตราสารเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 1/2557 รนท 1 ครบกาหนดไถถอนป พ.ศ. 2567 ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนกาหนด (สามารถรองรบผลขาดทนไดเมอผออกมผลการดาเนนงานทไมสามารถดาเนนกจการตอไปไดและทางการตดสนใจจะเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออก โดยอาจถกปลดหนในสดสวนทไมมากกวาการลดมลคาหนสามญและหนบรมสทธ หลงจากผออกตราสารไดลดมลคาหนสามญและหนบรมสทธลงแลว)

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงจานวนไมเกน 10 ราย ในรอบระยะเวลา 4 เดอนใดๆ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,600,000 หนวย จานวนตราสารคงเหลอ : 1,600,000 หนวย อายตราสาร : 10 ป วนออกตราสาร : 29 มกราคม พ.ศ. 2557 วนครบกาหนดไถถอนตราสาร : 29 มกราคม พ.ศ. 2567 หลกประกนตราสาร : ไมม อตราดอกเบยของตราสาร : อตราดอกเบยรอยละ 6.0 ตอป ตลอดอายตราสาร

1 การเปลยนแปลงผแทนผถอหนกจาก ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) เปน ธนาคารกรงศรอยธยา จากด (มหาชน) มผลบงคบใชเมอวนท 1 มกราคม 2559


7-4

วนชาระดอกเบย : ทกวนท 29 มกราคม เมษายน กรกฎาคม และตลาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยตราสารตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป

สทธไถถอนตราสารกอนวนครบกาหนด ไถถอน

: ผ ออกตราสารอาจไถถอนตราสารทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนได เมอไดเสนอแผนการ ไถถอนและแผนการทดแทนตราสารดงกลาวตอธนาคารแหงประเทศไทยเพอพจารณา และไดรบความเหนชอบแลว โดยไถถอนตามมลคาทตราไวตอหนวยของตราสารตามทกาหนดไวในขอกาหนดสทธน ทงน ผออกตราสารจะพงมหนงสอบอกกลาวไปยงผถอตราสารลวงหนาไมนอยกวา 30 (สามสบ) วน แตไมเกน 60 (หกสบ) วน กอนวนทกาหนดใหเปนวนไถถอนตราสาร เพอขอไถถอนตราสารทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนภายใตเงอนไขดงน (ก) หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนทออกตราสารหรอ ณ วนชาระดอกเบยใดๆ

หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกตราสาร i. หากผออกตราสารสามารถจดหาเงนทนในจานวนทเทากนหรอดกวาแทนตราสาร

หรอ ii. ภายหลงจากการไถถอนตราสาร ผออกตราสารมอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพย

เสยงทงสนไมตากวาอตราขนตาทกาหนดไวโดยธนาคารแหงประเทศไทย (ข) ถาผ ออกตราสารสามารถแสดงไดวา ดอกเบยตามตราสารนไมสามารถหกเปน

คาใชจายของผออกตราสารเพอประโยชนทางภาษอากรไดอกตอไป หรอ (ค) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง

อนดบความนาเชอถอของผออกตราสาร : A โดยบรษท ทรสเรทตง จากด วนท 8 เมษายน 2559 ผแทนผ ถอหนก : - นายทะเบยนตราสาร : ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) หรอผทไดรบแตงตงโดยชอบใหทาหนาทเปนนาย

ทะเบยนหลกทรพยแทน

4. ตราสารเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 1/2557 รนท 2 ครบกาหนดไถถอนป พ.ศ. 2567 ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนกาหนด (สามารถรองรบผลขาดทนไดเมอผออกมผลการดาเนนงานทไมสามารถดาเนนกจการตอไปไดและทางการตดสนใจจะเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออก โดยอาจถกปลดหนในสดสวนทไมมากกวาการลดมลคาหนสามญและหนบรมสทธ หลงจากผออกตราสารไดลดมลคาหนสามญและหนบรมสทธลงแลว)

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงจานวนไมเกน 10 ราย ในรอบระยะเวลา 4 เดอนใดๆ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 800,000 หนวย จานวนตราสารคงเหลอ : 800,000 หนวย อายตราสาร : 10 ป วนออกตราสาร : 19 กมภาพนธ พ.ศ. 2557 วนครบกาหนดไถถอนตราสาร : 19 กมภาพนธ พ.ศ. 2567 หลกประกนตราสาร : ไมม อตราดอกเบยของตราสาร : อตราดอกเบยรอยละ 6.0 ตอป ตลอดอายตราสาร วนชาระดอกเบย : ทกวนท 19 กมภาพนธ พฤษภาคม สงหาคม และพฤศจกายน ของทกป หากวนครบ

กาหนดชาระดอกเบยตราสารตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป


: ผ ออกตราสารอาจไถถอนตราสารทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนได เมอไดเสนอแผนการ ไถถอนและแผนการทดแทนตราสารดงกลาวตอธนาคารแหงประเทศไทยเพอพจารณา และไดรบความเหนชอบแลว โดยไถถอนตามมลคาทตราไวตอหนวยของตราสาร


7-5

ตามทกาหนดไวในขอกาหนดสทธน ทงน ผออกตราสารจะพงมหนงสอบอกกลาวไปยงผถอตราสารลวงหนาไมนอยกวา 30 (สามสบ) วน แตไมเกน 60 (หกสบ) วน กอนวนทกาหนดใหเปนวนไถถอนตราสาร เพอขอไถถอนตราสารทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนภายใตเงอนไขดงน (ก) หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนทออกตราสารหรอ ณ วนชาระดอกเบยใดๆ

หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกตราสาร i. หากผออกตราสารสามารถจดหาเงนทนในจานวนทเทากนหรอดกวาแทนตราสาร

หรอ ii. ภายหลงจากการไถถอนตราสาร ผออกตราสารมอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพย

เสยงทงสนไมตากวาอตราขนตาทกาหนดไวโดยธนาคารแหงประเทศไทย (ข) ถาผ ออกตราสารสามารถแสดงไดวา ดอกเบยตามตราสารนไมสามารถหกเปน

คาใชจายของผออกตราสารเพอประโยชนทางภาษอากรไดอกตอไป หรอ (ค) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง



5. ตราสารดอยสทธเพอนบเปนเงนกองทนประเภทท 2 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 1/2558 ครบกาหนดไถถอนป พ.ศ. 2568 ซงผออกตราสารมสทธไถถอนกอนกาหนด และเมอทางการตดสนใจเขาชวยเหลอทางการเงนแกผออกตราสาร สามารถตดเปนหนสญ (ทงจานวนหรอบางสวน)

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงจานวนไมเกน 10 ราย ในรอบระยะเวลา 4 เดอนใดๆ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,000,000 หนวย จานวนตราสารคงเหลอ : 1,000,000 หนวย อายตราสาร : 10 ป วนออกตราสาร : 5 มถนายน พ.ศ. 2558 วนครบกาหนดไถถอนตราสาร : 5 มถนายน พ.ศ. 2568 หลกประกนตราสาร : ไมม อตราดอกเบยของตราสาร : อตราดอกเบยรอยละ 4.5 ตอป ตลอดอายตราสาร วนชาระดอกเบย : ทกวนท 5 มนาคม มถนายน กนยายน และธนวาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระ

ดอกเบยตราสารตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป


: ผออกตราสารอาจไถถอนตราสารทงจานวนกอนวนครบกาหนดไถถอนได โดยไมตองไดรบความยนยอมจากผ ถอตราสาร ทงนจะกระทาได เมอไดรบความเหนชอบจากธนาคารแหงประเทศไทยตามหลกเกณฑทกาหนดในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย ภายใตเงอนไขดงน (ก) หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนทออกตราสารหรอ ณ วนชาระดอกเบยใดๆ

หลงจากวนครบรอบ 5 (หา) ป นบแตวนออกตราสาร หรอ (ข) มการเปลยนแปลงทางกฎหมายภาษอนสงผลใหสทธประโยชนทางภาษของผออกตรา

สารเปลยนแปลงไป หรอ (ค) มการเปลยนแปลงหลกเกณฑการกากบดแลดานเงนกองทนอนสงผลใหตราสารทเคย

นบเปนเงนกองทนชนท 2 อยเดมมคณสมบตไมครบถวนตามหลกเกณฑใหมท หรอ (ง) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง


7-6




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงจานวนไมเกน 10 ราย ในรอบระยะเวลา 4 เดอนใดๆ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,000,000 หนวย จานวนตราสารคงเหลอ : 1,000,000 หนวย อายตราสาร : 10 ป วนออกตราสาร : 17 ธนวาคม พ.ศ. 2558 วนครบกาหนดไถถอนตราสาร : 17 ธนวาคม พ.ศ. 2568 หลกประกนตราสาร : ไมม อตราดอกเบยของตราสาร : อตราดอกเบยรอยละ 4.25 ตอป ตลอดอายตราสาร วนชาระดอกเบย : ทกวนท 17 มนาคม มถนายน กนยายน และธนวาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระ

ดอกเบยตราสารตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป





นบเปนเงนกองทนชนท 2 อยเดมมคณสมบตไมครบถวนตามหลกเกณฑใหม หรอ (ง) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนโดยเฉพาะเจาะจงจานวนไมเกน 10 ราย ในรอบระยะเวลา 4 เดอนใดๆ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 680,000 หนวย


7-7

จานวนตราสารคงเหลอ : 680,000 หนวย อายตราสาร : 10 ป วนออกตราสาร : 10 สงหาคม พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนตราสาร : 10 สงหาคม พ.ศ. 2569 หลกประกนตราสาร : ไมม อตราดอกเบยของตราสาร : อตราดอกเบยรอยละ 3.875 ตอป ตลอดอายตราสาร วนชาระดอกเบย : ทกวนท 10 กมภาพนธ พฤษภาคม สงหาคม และพฤศจกายน ของทกป หากวนครบ

กาหนดชาระดอกเบยตราสารตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป





นบเปนเงนกองทนชนท 2 อยเดมมคณสมบตไมครบถวนตามหลกเกณฑใหม หรอ (ง) เปนกรณหรอเงอนไขทธนาคารแหงประเทศไทยกาหนดเพมเตมในภายหลง



8. หนกธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 2/2558 ชดท 2 ครบกาหนดไถถอนป พ.ศ.2560

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 6,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 6,000,000 หนวย อายหนก : 1 ป 6 เดอน วนออกหนก : 20 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 20 มกราคม พ.ศ. 2560 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.875 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 20 มกราคม และกรกฎาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรง

กบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป อนดบความนาเชอถอของหนก : A จากบรษท ทรสเรทตง จากด เมอวนท 24 พฤษภาคม พ.ศ. 2559 ผแทนผ ถอหนก : - นายทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) หรอผทไดรบแตงตงโดยชอบใหทาหนาทเปนนาย



7-8


ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,900,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 1,900,000 หนวย อายหนก : 2 ป วนออกหนก : 20 กรกฎาคม พ.ศ. 2558 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 20 กรกฎาคม พ.ศ. 2560 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 2.00 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 20 มกราคม และกรกฎาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรง




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 5,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 5,000,000 หนวย อายหนก : 2 ป วนออกหนก : 28 สงหาคม พ.ศ. 2558 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 28 สงหาคม พ.ศ. 2560 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 2.00 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 28 กมภาพนธ และสงหาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรง




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 2,780,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 2,780,000 หนวย อายหนก : 1 ป 6 เดอน วนออกหนก : 4 ธนวาคม พ.ศ. 2558 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 4 มถนายน พ.ศ. 2560


7-9

หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.95 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 4 มถนายน และธนวาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรงกบ

วนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป อนดบความนาเชอถอของหนก : A จากบรษท ทรสเรทตง จากด เมอวนท 24 พฤษภาคม พ.ศ. 2559 ผแทนผ ถอหนก : - นายทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) หรอผทไดรบแตงตงโดยชอบใหทาหนาทเปนนาย



ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 4,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 4,000,000 หนวย อายหนก : 2 ป วนออกหนก : 5 กมภาพนธ พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 5 กมภาพนธ พ.ศ. 2561 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 2.00 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 5 กมภาพนธ และสงหาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรง




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 1,500,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 1,500,000 หนวย อายหนก : 2 ป วนออกหนก : 16 กมภาพนธ พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 16 กมภาพนธ พ.ศ. 2561 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.95 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 16 กมภาพนธ และสงหาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรง




7-10


ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 5,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 5,000,000 หนวย อายหนก : 3 ป วนออกหนก : 23 มนาคม พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 23 มนาคม พ.ศ. 2562 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.95 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 23 มนาคม และกนยายน ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรงกบ




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 5,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 5,000,000 หนวย อายหนก : 3 ป วนออกหนก : 27 เมษายน พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 27 เมษายน พ.ศ. 2562 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.85 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 27 เมษายน และตลาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรงกบ




ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 4,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 4,000,000 หนวย อายหนก : 1 ป วนออกหนก : 14 พฤศจกายน พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 14 พฤศจกายน พ.ศ. 2560


7-11

หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.75 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 14 พฤษภาคม และพฤศจกายน ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนก

ตรงกบวนหยดทาการของธนาคารพาณชยจะเลอนวนชาระดอกเบยเปนวนทาการถดไป อนดบความนาเชอถอของหนก : A จากบรษท ทรสเรทตง จากด เมอวนท 24 พฤษภาคม พ.ศ. 2559 ผแทนผ ถอหนก : - นายทะเบยนหนก : ธนาคารทหารไทย จากด (มหาชน) หรอผทไดรบแตงตงโดยชอบใหทาหนาทเปนนาย



ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายผลงทนสถาบน และ/หรอ และผลงทนรายใหญ มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : 5,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 5,000,000 หนวย อายหนก : 1 ป วนออกหนก : 15 ธนวาคม พ.ศ. 2559 วนครบกาหนดไถถอนหนก : 15 ธนวาคม พ.ศ. 2560 หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยรอยละ 1.80 ตอป ตลอดอายหนก วนชาระดอกเบย : ทกวนท 15 มถนายน และธนวาคม ของทกป หากวนครบกาหนดชาระดอกเบยหนกตรงกบ



ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมหนก (ดอยสทธและไมดอยสทธ) ทออกและจดจาหนายแลว (ไมรวมหนก ระยะสน) รวมจานวน 47,503 ลานบาท

18. โครงการหนก ระยะสนธนาคารทสโก จากด (มหาชน) ครงท 1/2559

ลกษณะการเสนอขาย : เพอเสนอขายในวงจากดใหกบผลงทนสถาบน มลคาทตราไวตอหนวย : 1,000 บาท ราคาเสนอขายตอหนวย : 1,000 บาท จานวนทเสนอขาย : จานวนไมเกน 70,000,000 หนวย จานวนหนกคงเหลอ : 16,859,000 หนวย อายหนก : ตามทระบไวในขอกาหนดสทธเพมเตมสาหรบการเสนอขายหนก ระยะสนในแตละรนหนก

แตไมเกน 270 (สองรอยเจดสบ) วน นบจากวนออกหนก วนออกหนก : วนตามทระบไวในขอกาหนดสทธเพมเตมสาหรบการเสนอขายหนก ระยะสนในแตละรนหน

กและจะอยระหวางวนท 15 มกราคม 2559 ถงวนท 14 มกราคม 2560 วนครบกาหนดไถถอนหนก : ตามทระบไวในขอกาหนดสทธเพมเตมสาหรบการเสนอขายหนก ระยะสนในแตละรนหนก

แตไมเกน 270 นบจากวนออกหนก หลกประกนหนก : ไมม อตราดอกเบยของหนก : อตราดอกเบยของหนก ระยะสนในแตละรนหนกจะเปนไปตามทระบไวในขอกาหนดสทธ

เพมเตมสาหรบการเสนอขายหนก ระยะสนในแตละรนหนก ซงอตราดอกเบยของหนก ในแตละรนหนกอาจแตกตางกนได


7-12

วนชาระดอกเบย : ชาระดอกเบยในวนครบกาหนดไถถอนหนก อนดบความนาเชอถอของผออกหนก : A โดยบรษท ทรสเรทตง จากด วนท 8 เมษายน 2559 ผแทนผ ถอหนก : - นายทะเบยนหนก : ธนาคารทสโก จากด (มหาชน)

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) มหนก ระยะสนคงเหลอรวมจานวน 16,859 ลานบาท

7.3.2 ตวแลกเงน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) มตวแลกเงนระยะสนคงเหลอมลคา 36.12 ลานบาท อตราดอกเบยรอยละ 2.50 และเปนตวแลกเงนแบบเผอเรยกทงหมด

7.4 นโยบายจายเงนปนผล

เงนปนผลของบรษทยอยและบรษทในเครอของกลมทสโกถอเปนรายไดหลกของบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) บรษทยอยและบรษทในเครอทกบรษทจะจายเงนปนผลใหผ ถอหนของแตละบรษทในอตราตามทบรษทใหญกาหนด โดยบรษทใหญจะพจารณาอตราการจายเงนปนผลของบรษทยอยและบรษทในเครอแตละบรษทตามผลการดาเนนงาน ความเพยงพอของเงนลงทนในระยะยาว ความจาเปนในการใชเงนเพอการลงทนและกลยทธธรกจ ทงนธนาคารทสโกจะจายเงนปนผลในอตราทเหมาะสมเพอใหอตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง (BIS Ratio) สงกวารอยละ 12 ในฐานะธนาคารพาณชยทมคณสมบตตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

คณะกรรมการของบรษทยอยและบรษทในเครออาจพจารณาการจายเงนปนผลระหวางกาลใหแกผ ถอหนได เมอเหนวาบรษทยอยและบรษทในเครอมผลกาไรสมควรพอทจะทาเชนนน

สวนท 2 หวขอท 8 การจดการ

8-1

8. โครงสรางการจดการ

8.1 โครงสรางการจดการและคณะกรรมการบรษท

ณ วนท 1 มนาคม 2560 ธนาคารมคณะกรรมการรวม 3 คณะ ประกอบดวย (1) คณะกรรมการธนาคาร (2) คณะกรรมการบรหาร และ (3) คณะกรรมการตรวจสอบ โดยภายหลงการปรบโครงสรางการถอหนของกลมทสโกเปนรปแบบบรษทโฮลดง คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนรวมศนยอยทบรษทใหญ คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) เพยงแหงเดยว

สวนท 2 หวขอท 8 โครงสรางการจดการ

8-2

โครงสรางการจดการของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ณ วนท 1 กมภาพนธ 2560

�

� � 1

�

� �

� � 2

� �

�

� �

� �

� �

� � �

� �

� �

�

� � � �

� �

� �

� �

�

� �

�

�

� �

�

� � �

� � 1 �

� �

� � 2

�

�

� � 3

�

� �


8-3

8.1.1 คณะกรรมการธนาคาร

ณ วนท 1 มนาคม 2560 คณะกรรมการธนาคารประกอบดวยกรรมการ จ านวน 9 ทาน ดงน

รายนาม ต าแหนง 1. นายปลว มงกรกนก ประธานคณะกรรมการ และกรรมการอสระ 2. นางอรนช อภศกดศรกล กรรมการ และประธานคณะกรรมการบรหาร 3. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน กรรมการอสระ และประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 4. นางภทรยา เบญจพลชย กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ 5. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน กรรมการอสระ และกรรมการตรวจสอบ 6. นายสถตย อองมณ กรรมการอสระ 7. นายชอ-เหา ซน (นายโฮเวรด ซน) กรรมการ และกรรมการบรหาร 8. นายทาคาช คโรเมะ /1 กรรมการ และกรรมการบรหาร 9. นายสทศน เรองมานะมงคล กรรมการ และกรรมการบรหาร

หมายเหต /1 นายทาคาช คโรเมะ ไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษทใหด ารงต าแหนงกรรมการ โดยมผลตงแตวนท 5 กรกฎาคม 2559 แทนนายยาสโร โยชโคช ทลาออก เมอวนท 4 กรกฎาคม 2559

กรรมการผมอ านาจลงนาม

นางอรนช อภศกดศรกล ประธานคณะกรรมการบรหาร ลงลายมอชอและประทบตราส าคญของบรษท หรอกรรมการบรหารสองคนจากรายชอดงตอไปน ลงลายมอชอรวมกนและประทบตราส าคญบรษท ไดแก นายชอ-เหา ซน (นายโฮเวรด ซน) หรอ นายทาคาช คโรเมะ หรอ นายสทศน เรองมานะมงคล

ขอบเขต อ านาจ หนาทและความรบผดชอบของประธานคณะกรรมการ

1. เปนผน าและรบผดชอบตอประสทธผลของคณะกรรมการ รกษาความเชอถอไววางใจตอกรรมการ และดแลใหมนใจวาการท างานของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอย สอดคลองกบมาตรฐานการก ากบดแลกจการ

2. ก าหนดวาระการประชม โดยความชวยเหลอจากประธานเจาหนาทบรหารและเลขานการบรษท ซงมงเนนกลยทธ การด าเนนงาน การสรางคณคาและความรบผดชอบ และดแลใหมนใจวาประเดนดงกลาวไดรบการพจารณาโดยคณะกรรมการ ประธานคณะกรรมการรบผดชอบตอคณะกรรมการในการดแลใหกรรมการปฏบตหนาทอยางรบผดชอบและระมดระวง เปนไปตามกฎหมายและกฎระเบยบทเกยวของ และเพอประโยชนสงสดขององคกร

3. สอสารมตคณะกรรมการแกหนวยงานภายในองคกรตามทเหนสมควร ประธานคณะกรรมการมหนาทดแลใหมนใจวา การสอสาร กบผ ถอหน หนวยงานทางการ และผ มสวนไดเสย มประสทธผล และความคดเหนของกลมเหลานเปนทเขาใจโดยคณะกรรมการ

4. ดแลใหมนใจวากรรมการไดรบขอมลทเพยงพอ ถกตอง ทนกาลและเกยวของ โดยเฉพาะอยางยงขอมลเกยวกบการด าเนนงาน การตดสนใจของคณะกรรมการควรอยบนพนฐานของดลยพนจและขอมลทเพยงพอ และสนบสนนใหความเหนตางไดรบการอภปรายและหารอกน

5. ดแลใหมนใจในสมพนธภาพการท างานทดระหวางกรรมการ ทงทเปนผ บรหารและทไมใชผ บรหาร และมการจดสรรเวลาในการพจารณาอยางเพยงพอในทกวาระการประชม โดยเฉพาะอยางยงในประเดนดานกลยทธ

6. ดแลใหมนใจวาคณะกรรมการเขาใจลกษณะและระดบของความเสยงส าคญทองคกรรบไดในการด าเนนกลยทธ รวมถงทบทวนประสทธผลของระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในอยางตอเนอง

7. ใหค าปรกษาและสนบสนนประธานเจาหนาทบรหารในการพฒนากลยทธ และรบทราบขอมลธรกจทเปนประโยชนและจ าเปนจากผบรหารระดบสง

8. สงเสรมความสมพนธและการสอสารทมประสทธผลระหวางกรรมการทไมใชผ บรหารและผบรหารระดบสง


8-4

9. ดแลใหมนใจวาการด าเนนงานและประสทธผลของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอยไดรบการป ระเมนอยางเปนทางการทกป

10. ดแลใหม นใจวาผบรหารไดปฏบ ตและ/หรอตดตามใหมการด าเนนการตามค าแนะน าหรอมตของคณะกรรมการและคณะกรรมการชดยอยอยางเหมาะสม

ขอบเขต อ านาจ หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการธนาคาร

ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) คณะกรรมการธนาคารท าหนาทควบคมดแลใหธนาคารปฏบตตามนโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโกทอนมตโดยคณะกรรมการบรษทใหญ อยางมประสทธภาพและประสทธผล เพอประโยชนสงสดของผ ถอหน โดยนโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโกประกอบดวยนโยบาย และหลกเกณฑทส าคญเกยวกบโครงสรางการก ากบดแลกจการและการด าเนนธรกจ กลยทธทางธรกจ การบรหารและการด าเนนกจการ การควบคมและบรหารความเสยง งานทรพยากรบคคล บญชและการเงน กจกรรมองคกร และนเทศสมพนธ

1. อนมตแผนธรกจ และแผนการด าเนนงานของธนาคาร ภายใตกลยทธทางธรกจและแผนการด าเนนธรกจของกลมทสโก

2. จดใหมบทบญญตเกยวกบจรรยาบรรณทางธรกจ จรยธรรมทางธรกจ จรยธรรมของกรรมการ ผบรหารและพนกงาน

3. ตดตามการด าเนนกจการของธนาคารอยางตอเนอง เพอใหมนใจวากรรมการ ผบรหาร และพนกงานด าเนนกจการของธนาคารตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ตลอดจนกฎหมายและกฎเกณฑทเกยวของ

4. ดแลใหเกดความมนใจวาผบรหารมความสามารถในการบรหารจดการงานของธนาคาร รวมถงการแตงตงผบรหารระดบสง

5. ด าเนนการใหมระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในทมประสทธภาพ

6. ดแลใหฝายจดการรายงานเรองทส าคญตอคณะกรรมการธนาคาร

7. ดแลใหธนาคารมนโยบายบรหารความเสยง ขนตอน และการควบคมส าหรบความเสยงทกประเภท โดยคณะกรรมการธนาคารจะท าหนาทอนมตและควบคมการปฏบตตามนโยบายและหลกเกณฑการบรหารความเสยง

8. พจารณาแตงตงคณะกรรมการชดตางๆ ตามความจ าเปน และความเหมาะสมเพอด าเนนการตามภารกจและงานเฉพาะดานเพอใหมนใจวาการด าเนนธรกจเปนไปตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก

9. ดแลใหธนาคารมนโยบาย แนวทาง และขนตอนการควบคมในการอนมตสนเชอ และเงนลงทนกบบคคลทมสวนเกยวของ

10. ดแลใหมกระบวนการในการจดสงรายงาน (Management Letter) จากผ สอบบญชภายนอกและขอคดเหนจากฝายจดการของธนาคารตอคณะกรรมการธนาคารโดยไมลาชา

11. จดใหมการถวงดลอ านาจของฝายจดการ และ/หรอ ผ ถอหนรายใหญของธนาคารใหอยในระดบทเหมาะสม โดยใหความส าคญตอสดสวนหรอจ านวนของกรรมการอสระในคณะกรรมการธนาคาร

12. ดแลใหคณะกรรมการและบรษทใหญไดรบขอมลทเพยงพอทจะท าใหสามารถปฏบตตามอ านาจ หนาท และความรบผดชอบไดอยางสมบรณ

13. รายงานการด าเนนธรกจ และผลประกอบการตอผ ถอหน

14. รายงานการด าเนนธรกจ และผลประกอบการตอคณะกรรมการบรหารของบรษทใหญอยางสม าเสมอ ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

คณะกรรมการตองไดรบอนมตจากทประชมผ ถอหนกอนการด าเนนงาน ในเรองทกฎหมายก าหนดใหตองไดรบมตอนมตของทประชมผ ถอหน เชน การเพมทน การลดทน การออกหนก การขายหรอโอนกจการของธนาคารทงหมดหรอบางสวนทส าคญใหแกบคคลอน หรอการซ อหรอรบโอนกจการของบรษทอน การแกไขหนงสอบรคณหสนธหรอขอบงคบ รวมถงการท ารายการทเกยวโยงกนและการซอขายสนทรพยทส าคญตามกฎเกณฑของหนวยงานก ากบดแล

ทงน คณะกรรมการอาจมอบอ านาจใหคณะกรรมการชดอนๆ หรอบคคลใดบคคลหนงด าเนนการใดๆ แทนคณะกรรมการ โดยในการมอบอ านาจดงกลาว หรอการมอบอ านาจชวงตองไมมลกษณะทท าใหผ รบมอบอ านาจสามารถอนมตรายการทตนหรอบคคลทอาจมความขดแยง


8-5

(ตามทนยามไวในประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย) มสวนไดเสย หรออาจมความขดแยงทางผลประโยชนอนใดกบธนาคารหรอบรษทยอยของธนาคาร

8.1.2 คณะกรรมการบรหาร

คณะกรรมการบรหารของธนาคาร ไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการธนาคาร โดยไดรบความเหนชอบจากบรษทใหญ คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) โดย ณ วนท 1 มนาคม 2560 คณะกรรมการบรหารของธนาคารประกอบดวยกรรมการดงน

รายนาม ต าแหนง 1. นางอรนช อภศกดศรกล ประธานคณะกรรมการบรหาร 2. นายชอ-เหา ซน (นายโฮเวรด ซน) กรรมการบรหาร 3. นายทาคาช คโรเมะ /1 กรรมการบรหาร 4. นายสทศน เรองมานะมงคล กรรมการบรหาร

หมายเหต /1 นายทาคาช คโรเมะ ไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษทใหด ารงต าแหนงกรรมการบรหาร โดยมผลตงแตวนท 5 กรกฎาคม 2559 แทนนายยาสโร โยชโคช ทลาออก เมอวนท 4 กรกฎาคม 2559

ขอบเขต อ านาจ หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการบรหาร

ภายใตนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ทไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษทเพอบงคบใชกบบรษททงหมดในกลมภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) นโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโกประกอบดวยนโยบายและหลกเกณฑทส าคญเกยวกบโครงสรางการก ากบดแลกจการและดานการด าเนนธรกจของกลมทสโก ไดแก กลยทธทางธรกจ การบรหารและการด าเนนกจการ การควบคมและบรหารความเสยง งานทรพยากรบคคล บญชและการเงน กจกรรมองคกร และนเทศสมพนธ ทงน คณะกรรมการบรหารของธนาคารไดรบมอบหมายใหปฏบตหนาทใหสอดคลองกบนโยบายการก ากบดแลกจการ ดงตอไปน

1. ก าหนดและน าเสนอกลยทธธรกจของธนาคาร การซอและควบรวมกจการ การลงทนในธรกจใหม และการออกผลตภณฑใหมทมความเสยงสงเพอใหคณะกรรมการพจารณาอนมต

2. ทบทวนและก ากบดแลแผนธรกจและงบประมาณของธนาคาร ตดตามผลการปฏบตงาน

3. พจารณาอนมตสนเชอทมมลคาสงหรอธรกรรมทมความเสยงสงภายใตกรอบการบรหารธรกจของกลมทสโก

4. ก ากบดแลธรกรรมทมความเสยงสง

5. พจารณาแตงตงคณะกรรมการบรหารความเสยงตามทธนาคารแหงประเทศไทยก าหนด เพอท าหนาทก าหนดนโยบายและกลยทธในการบรหารความเสยงในภาพรวม และระบ ประเมนและจดการความเสยงทมอยในกลยทธของธนาคาร

8.1.3 คณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการของธนาคาร โดยไดรบความเหนชอบจากบรษทใหญ คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) โดย ณ วนท 1 มนาคม 2560 คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารประกอบดวยกรรมการอสระ ดงน

รายนาม ต าแหนง 1. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 2. นางภทรยา เบญจพลชย กรรมการตรวจสอบ 3. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน กรรมการตรวจสอบ

หมายเหต: - กรรมการตรวจสอบทง 3 ทานมความรและประสบการณเพยงพอทจะสามารถท าหนาทในการสอบทานความนาเชอถอของงบการเงน - กรรมการตรวจสอบทง 3 ทาน เปนชดเดยวกบกรรมการตรวจสอบของบรษทใหญ คอ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)


8-6

ขอบเขต อ านาจ หนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ

ภายใตนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ทไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษทเพอบงคบใชกบบรษททงหมดในกลมภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) นโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโกประกอบดวยนโยบายและหลกเกณฑทส าคญเกยวกบโครงสรางการก ากบดแลกจการและดานการด าเนนธรกจของกลมทสโก ไดแก กลยทธทางธรกจ การบรหารและการด าเนนกจการ การควบคมและบรหารความเสยง งานทรพยากรบคคล บญชและการเงน กจกรรมองคกร และนเทศสมพนธ ทงน คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารไดรบมอบหมายใหปฏบตหนาทใหสอดคลองกบนโยบายการก ากบดแลกจการ ดงตอไปน

1. สอบทานใหธนาคารมการรายงานทางการเงนทถกตองและเพยงพอ

2. สอบทานและประเมนผลใหธนาคารมระบบการควบคมภายใน (Internal Control) และระบบการตรวจสอบภายใน (Internal Audit) ทเหมาะสมและมประสทธผล

3. เสนอและ/หรอ ถอดถอน ผสอบบญชของธนาคาร รวมถงคาตอบแทนของผสอบบญชตามทก าหนดโดยคณะกรรมตรวจสอบของบรษทใหญ และเสนอคาตอบแทนของผ สอบบญช รวมทงเขารวมประชมกบผ สอบบญชโดยไมมฝายจดการเขารวมประชมดวยอยางนอยปละ 1 ครง

4. ดแลใหการเปดเผยขอมลของธนาคารมความถกตองและครบถวน โดยเฉพาะในกรณรายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน

5. จดท ารายงานของคณะกรรมการตรวจสอบโดยเปดเผยไวในรายงานประจ าปของธนาคาร ซงรายงานดงกลาวตองลงนามโดยประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

6. รายงานตอคณะกรรมการธนาคารเพอด าเนนการปรบปรงแกไขภายในระยะเวลาทคณะกรรมการตรวจสอบเหนสมควร ในกรณทคณะกรรมการตรวจสอบพบหรอมขอสงสยวามรายการหรอการกระท าดงตอไปน ซงอาจมผลกระทบอยางมนยส าคญตอฐานะการเงนและผลการด าเนนงานของธนาคาร

รายการทเกดความขดแยงทางผลประโยชน

การทจรต หรอมสงผดปกต หรอมความบกพรองทส าคญในระบบควบคมภายใน

การฝาฝนกฎหมายและกฎระเบยบของหนวยงานก ากบดแลทเกยวของ หากคณะกรรมการธนาคาร หรอผ บรหารไมด าเนนการใหมการปรบปรงแกไขภายในระยะเวลาทคณะกรรมการตรวจสอบก าหนด คณะกรรมการตรวจสอบจะตองเปดเผยการกระท าดงกลาวไวในรายงานประจ าป และรายงานตอธนาคารแหงประเทศไทย

7. ปฏบตการอนใดตามทคณะกรรมการธนาคารมอบหมายดวยความเหนชอบของคณะกรรมการตรวจสอบ

8. รายงานการปฏบตงานตรวจสอบตอคณะกรรมการธนาคารอยางสม าเสมอ

9. รายงานการปฏบตงานตรวจสอบตอคณะกรรมตรวจสอบของบรษทใหญอยางสม าเสมอ ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย


8-7

รายละเอยดการเขารวมประชมของคณะกรรมการธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ในป 2559 มดงน

รายนาม จ านวนครงทเขารวมประชม

คณะกรรมการธนาคาร คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ จ านวนการประชมทงหมด (ครง) 7 12 12

1. นายปลว มงกรกนก 7 - - 2. นางอรนช อภศกดศรกล 7 12 - 3. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน 7 - 12 4. นางภทรยา เบญจพลชย 7 - 11 5. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน 7 - 12 6. นายสถตย อองมณ 7 - - 7. นายชอ-เหา ซน (นายโฮเวรด ซน) 7 12 - 8. นายยาสโร โยชโคช /1 3

(จากจ านวน 3 ครง) 6

(จากจ านวน 6 ครง)

9. นายทาคาช คโรเมะ /2 4 (จากจ านวน 4 ครง)

6 (จากจ านวน 6 ครง)

-

10. นายสทศน เรองมานะมงคล 6 11 -

หมายเหต /1 นายยาสโร โยชโคช ลาออกจากต าแหนงกรรมการ โดยมผลตงแตวนท 4 กรกฎาคม 2559 /2 นายทาคาช คโรเมะ ไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษทใหด ารงต าแหนงกรรมการ โดยมผลตงแตวนท 5 กรกฎาคม 2559

8.2 ผบรหารของธนาคาร

ณ วนท 1 มนาคม 2560 ผบรหารของธนาคาร/2 ประกอบดวยรายนามดงตอไปน

รายนาม ต าแหนง 1. นายศกดชย พชะพฒน /1 กรรมการผจดการใหญ 2. นายพธาดา วชรศรธรรม /1 รองกรรมการผจดการใหญ สายบรรษทธนกจ 3. นายชลต ศลปศรกล /1 รองกรรมการผจดการใหญ สายสนเชอรายยอย 4. นายเมธา ปงสทธวงศ /1 รองกรรมการผจดการใหญ สายธรกจธนบดธนกจ และบรการธนาคาร 5. นายยทธพงษ ศรวงศจรรยา ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 2 6. นายรงโรจน จรสวจตรกล ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 1 7. นายเดชพนนท สทศนทรวง ผชวยกรรมการผจดการใหญ ปฏบตการสนเชอรายยอย 8. นางสาวนภา เมฆรา ผชวยกรรมการผจดการใหญ สายบรรษทธนกจ 9. นายพชา รตนธรรม ผชวยกรรมการผจดการใหญ ธนบดธนกจ 10. นายมานพ เพชรด ารงคสกล หวหนาธรกจขนาดใหญ 11. นางสาวปภสสร อรรถจนดา หวหนาการจดการสนเชอและความเสยง 12. นางมาลาทพย สวนทร หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง 13. นางสาวสน ทองสมบตพาณช หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง 14. นางสาวรพพร อนชลานนท หวหนาบรหารสนเชอ 15. นางสาวกา จงภกดไพศาล หวหนานตกรรมสญญา 16. นายวทยา เมตตาวหาร ผชวยหวหนาบรหารการขายและการตลาดสนเชอรายยอย 1 17. นายนพดล ชมวงศ หวหนาเชาซอ 18. นางสาวปารชาต สทศนทรวง หวหนาเชาซอโครงการพเศษ


8-8

รายนาม ต าแหนง 19. นายธรยทธ ประเสรฐรตนเดโช หวหนาการตลาดและพฒนาธรกจสนเชอรายยอย 20. นายสเทพ ตรยวรรณกจ หวหนากจการสาขา 1 21. นายสมบรณ ศรรกษ หวหนากจการสาขา 2 22. นายถวลย วชตวาท หวหนากจการสาขา 3 23. นางสาววภา เมตตาวหาร หวหนาสนเชออเนกประสงคและการขายตรง 24. นางสาวเพญทพย เหลาบญเจรญ หวหนาก ากบสนเชอ 25. นายกลชย อดมศรสข หวหนาบรหารสนเชอรายยอย 26. นายวรพจน ตรการณ หวหนาสนบสนนสนเชอ 27. นายสกจ สกลวงศใหญ หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย 28. นายณฐนนท อนนตปรยาวทย หวหนาศนยบรการลกคา 29. นายประกฤต ชณหศรวงศ หวหนาสนเชอเคหะ 30. นางวนทนา กจพานช หวหนาปฏบตการสาขา 31. นายถนอม ชยอรณดกล รองหวหนาธรกจธนบด 32. นางสาวรชฎา พฤกษานบาล รองหวหนาธรกจธนบด 33. นางกรรณกา เปาพงศงาม หวหนาธนบดธนกจ 34. หมอมหลวงวราภรณ วรวรรณ หวหนาธนบดการลงทน 35. นางสาวศรญญา วรมหาวงศ หวหนาธนกจสวนบคคล 36. นางสาวกรณฑรตน วงษา หวหนาบรหารเงน 37. นางลดดา กลชาตชย หวหนาบรการคสโตเดยน 38. นางสวรรณด ขาวละออ หวหนาธรกจจดการการเงน 39. นายกตตชย ตนนาจารย หวหนาเคานเตอรเซอรวส 40. นายวรวทย รงสรโอภาส หวหนาศนยช าระเงน

หมายเหต /1 ผบรหารตามเกณฑนยามของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และเปนผบรหารระดบสง สงกดบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญของกลมทสโก ทไดรบมอบหมาย (Secondment) ใหบรหารจดการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)

/2 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส สายควบคมการเงนและบรหารความเสยง ไดแก นายชาตร จนทรงาม และหวหนาบญช ไดแก นางสาวชตนธร ไวกาส สงกดบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทใหญของกลมทสโก

ขอบเขต อ านาจ หนาทความรบผดชอบของกรรมการผจดการใหญของธนาคาร

ภายใตหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลม (Consolidated Supervision) กรรมการผ จดการใหญท าหนาทบรหารจดการงานประจ าวน รวมทงควบคมดแลใหธนาคารปฏบตตามนโยบายก ากบดแลกจการของกลมทสโกทอนมตโดยคณะกรรมการบรษทใหญ อยางมประสทธภาพและประสทธผล เพอประโยชนสงสดของผ ถอหน

1. วางกลยทธและแผนการด าเนนธรกจของธนาคาร ตามกลยทธและแผนการด าเนนธรกจของกลมทสโก

2. ควบคมดแลใหการด าเนนการตามแผนธรกจของธนาคารเปนไปอยางมประสทธภาพ และสอดคลองกบทศทางการด าเนนธรกจของกลมทสโก

3. ก ากบ ดแล และควบคมการด าเนนธรกจประจ าวนของธนาคาร ตามนโยบายและหลกเกณฑของกลมทสโก

4. ควบคมดแลการใหบรการ การปฏบตงาน รวมทงการบรหารความเสยงและควบคมของธนาคาร

5. ตดตามการด าเนนงาน และผลประกอบการของธนาคารอยางสม าเสมอ

6. ควบคมงบประมาณของธนาคาร และบรหารทรพยากรของธนาคารอยางมประสทธภาพ

7. ควบคมดแลใหการด าเนนธรกจของธนาคารเปนไปนโยบายก ากบดแลกจการ ตลอดจนกฎหมายและกฎระเบยบทเกยวของ


8-9

8.3 เลขานการบรษท

คณะกรรมการแตงตง นายไพรช ศรวไลฤทธ เปนเลขานการบรษท มผลตงแตวนท 1 กนยายน 2556 มหนาทรบผดชอบด าเนนการจดท าและเกบรกษาทะเบยนกรรมการ หนงสอนดประชมคณะกรรมการ รายงานการประชมคณะกรรมการ รายงานประจ าป หนงสอนดประชมผ ถอหน รายงานการประชมผ ถอห น ด าเนนการเกบรกษารายงานการมสวนไดเสยทรายงานโดยกรรมการและผบรหาร รวมถงด าเนนการอนๆ ตามทคณะกรรมการก ากบตลาดทนประกาศก าหนด (ประวต คณสมบตและประสบการณของเลขานการบรษท ดงปรากฏในเอกสารแนบ 1)

8.4 คาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

8.4.1 นโยบายก าหนดคาตอบแทนกรรมการและผบรหาร

กลมทสโกมนโยบายจายคาตอบแทนใหแกกรรมการของบรษทยอย เฉพาะรายทมไดด ารงต าแหนงกรรมการในบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) และ/หรอ ด ารงต าแหนงผบรหารของบรษทในกลมทสโก โดยจายในรปแบบและอตราเดยวกบทจายใหกรรมการบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ทงน บรษทจะงดจายเบยประชมคณะกรรมการบรหารแกกรรมการทด ารงต าแหนงผบรหารของกลมทสโก ตงแตวนท 1 มกราคม 2560 เปนตนไป โดยใหมผลตลอดไปหรอจนกวาจะมการเปลยนแปลง

8.4.2 คาตอบแทนทเปนตวเงน

ทประชมสามญผ ถอหน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ประจ าป 2559 มมตอนมตคาตอบแทนกรรมการส าหรบกรรมการทไมไดด ารงต าแหนงกรรมการในบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) และ/หรอด ารงต าแหนงผบรหารของบรษทในกลมทสโก ในรปของเงนรางวล คาตอบแทนรายเดอน เบยประชม และโบนส ไมเกนทานละ 500,000 บาทตอป ซงปจจบนน บรษทไมมนโยบายการจายโบนสประจ าปใหแกคณะกรรมการบรษท โดยใหมผลตลอดไปหรอจนกวาจะมการเปลยนแปลง

คณะกรรมการตามทไดรบมอบหมายจากผ ถอหนจะก าหนดจ านวนเงนทแนนอน และจ านวนเงนทจะจายจรงในแตละคราว ทงน ไมรวมถงสทธทกรรมการจะไดรบคาตอบแทนหรอผลประโยชนอนเพมเตม ในกรณไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษทใหปฏบตหนาทในคณะกรรมการชดยอยตามปรมาณงานทเพมขน จากนน ทประชมคณะกรรมการบรษท ครงท 2/2559 เมอวนท 22 เมษายน 2559 ไดอนมตจดสรรคาตอบแทนกรรมการ เปนดงน

คณะกรรมการ คาตอบแทนรายเดอน

(บาท / เดอน) เบยประชม

(บาท / การประชม) คณะกรรมการบรษท ประธานคณะกรรมการ 200,000 - กรรมการ 40,000 - ทปรกษาคณะกรรมการบรษท 40,000 - คณะกรรมการบรหาร ประธานคณะกรรมการบรหาร - 40,000 กรรมการบรหาร - 35,000 คณะกรรมการตรวจสอบ ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ - 55,000 กรรมการตรวจสอบ - 40,000 คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน ประธานคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน - 50,000 กรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน - 40,000 คณะกรรมการก ากบดแลกจการ ประธานคณะกรรมการก ากบดแลกจการ - 50,000 กรรมการก ากบดแลกจการ - 40,000


8-10

แตอยางไรกด ในป 2560 ธนาคารไมไดจายคาตอบแทนใหแกคณะกรรมการ คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคาร เนองจากทกทานด ารงต าแหนงกรรมการในบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ในป 2559 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ซงเปนบรษทยอยทด าเนนธรกจหลก (Core Company) ของบรษท ไดจายคาตอบแทนใหแกผบรหารของธนาคาร จ านวน 36 ราย (ไมรวมผบรหาร 5 รายทสงกดบรษทใหญทไดรบมอบหมาย (Secondment) ใหมาบรหารจดการธนาคาร) เปนจ านวนรวม 178,187,143.19 บาท โดยอยในรปคาตอบแทนรายเดอน เงนเดอน เงนสมทบกองทนส ารองเลยงชพ และโบนสซงแปรผนตามผลการด าเนนงานของธนาคาร

8.5 บคลากร

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโกมพนกงานรวมทงหมด 2,462 คน (ไมรวมผบรหารระดบสง) แบงเปนพนกงานประจ า 2,412 คน และพนกงานสญญาจาง 50 คน ดงรายละเอยดตอไปน

ในป 2559 จ านวนพนกงานของธนาคารทสโกลดลง 126 คน หรอรอยละ 4.9 โดยธนาคารทสโกจายคาตอบแทนใหแกพนกงานเปนเงน 1,304,251,698.04 บาท ซงประกอบดวยเงนเดอน โบนส และเงนกองทนส ารองเลยงชพ

8.5.1 กองทนส ารองเลยงชพของกลมทสโก

กลมทสโกจดตงกองทนส ารองเลยงชพขนตามกฎกระทรวงฉบบท 162 (พ.ศ. 2526) เพอเปนสวสดการแกพนกงาน โดยมวตถประสงคเพอสงเสรมการออมระยะยาวของพนกงานกลมทสโก ซงจะท าใหพนกงานมเงนออมไวใชเมอเกษยณอาย หรอเมอออกจากงาน ดงนนเพอใหพนกงานเขาระบบการออมในกองทนส ารองเลยงชพแลว พนกงานจะไดรบเงนตอเมอสนสมาชกภาพจากกองทน และไดน าเงนกองทนตามกฎกระทรวงฉบบท 162 (พ.ศ. 2526) เขาเปนกองทนจดทะเบยนตามพระราชบญญตกองทนส ารองเลยงชพ พ .ศ. 2530 ตงแตวนท 21 มถนายน 2533 ในนาม “กองทนส ารองเลยงชพพนกงานทสโก ซงจดทะเบยนแลว” พรอมทงมขอบงคบของกองทน เพอใหทราบถงกฎ ระเบยบ และสทธตางๆ ตงแตการเขาเปนสมาชกจนถงการสนสดสมาชกภาพกองทน

เงนสะสม สมาชกจะจายเงนสะสมเขากองทน โดยใหนายจางหกจากคาจาง แลวน าสงเขากองทนในอตรารอยละ 5 ของคาจางตลอดไป หรอในอตราเดยวกนกบอตราเงนสมทบของนายจาง ทงนขนอยกบความสมครใจของสมาชก โดยสมาชกสามารถแจงเปลยนแปลงการหกเงนสะสมไดปละ 1 ครง

31 ธ.ค. 2558 (คน) 31 ธ.ค. 2559 (คน)

1. สายกลมลกคารายยอย 1,857 1,763 2. สายกลมลกคาบรรษท 122 118 3. สายจดการธนบด 603 580 4. สายบรหารงานสวนกลางและความรบผดชอบตอสงคม 6 1

รวม 2,588 2,462


8-11

เงนสมทบ นายจางจายเงนสมทบใหแกกองทนในวนเดยวกบทสมาชกจายเงนสะสมเขากองทนตามอายงานในอตรารอยละของคาจางดงน

อตราเงนสมทบของนายจาง (รอยละ) จ านวนปทท างาน อตราปกต อตราพเศษ อตรารวม ปท 1 5 - 5 ปท 2 6 - 6 ปท 3 7 - 7 ปท 4 8 - 8 ปท 5 9 - 9 ปท 6 10 - 10 ปท 7 10 1 11 ปท 8 10 2 12 ปท 9 10 3 13 ปท 10 10 4 14 ปท 11 และปตอ ๆ ไป 10 5 15

กองทนยงไดจดตงคณะกรรมการ ซงประกอบดวยกรรมการทมาจากการเลอกตงของสมาชก และกรรมการทมาจากการแตงตงของนายจาง กรรมการแตละทานจะอยในวาระคราวละ 2 ป และกรรมการทตองออกตามวาระ สามารถกลบเขามาเปนกรรมการไดอก หากไดรบการเลอกตง หรอแตงตงแลวแตกรณ คณะกรรมการดงกลาว มอ านาจหนาทและความรบผดชอบในการควบคมดแลการบรหารกองทน รวมถงการก าหนดนโยบายการลงทนแทนสมาชกทงหมด นอกจากน กลมทสโกไดเพมทางเลอกนโยบายการลงทนใหกบพนกงานทเปนสมาชกกองทนส ารองเลยงชพ ของกลมทสโกโดยการใชกองทนประเภทหลายนโยบายการลงทน (“Master Fund”) เพอใหสมาชกไดเลอกใหเหมาะสมกบตนเองมากยงขน ทงน กองทน Master Fund ของกลมพนกงานทสโกประกอบดวย 4 นโยบายการลงทน ไดแก นโยบายตราสารหน นโยบายผสม นโยบายหน และนโยบายทมการลงทนในตางประเทศ โดยสมาชกสามารถเลอกนโยบายการลงทนทมสดสวนการลงทนแตละประเภทไดมากถง 15 ทางเลอก โดยกองทนเปดโอกาสใหพนกงานสามารถเปลยนแปลงนโยบายการลงทนไดปละ 2 ครง ในเดอนเมษายน และตลาคม 8.5.2 นโยบายทวไปดานทรพยากรบคคล

เพอเสรมสรางบคลกภาพและเอกลกษณของกลมทสโก กลมทสโกไดก าหนดนโยบายทวไปดานทรพยากรบคคลครอบคลมทกบรษท เพอใหมมาตรฐานสงในระดบเดยวกน และเปนการเพมประสทธภาพในการบรหาร และความตอเนองสม าเสมอของงาน เชน ระบบการบรหารโครงสรางเงนเดอน ระบบการจายเงนเดอน การเกบขอมลเกยวกบพนกงานเบองตน ในขณะเดยวกนกลมทสโกไดกระจายอ านาจเพอเปดโอกาสใหสายงานธรกจแตละสายไดด าเนนการดานทรพยากรบคคลของตนอยางเหมาะสม เพอใหสามารถแขงขนไดในสภาวะแวดลอมทางธรกจของแตละบรษทภายใตแนวนโยบายทวไปดงตอไปน

1. หลกในการปฏบตตอบคลากรของกลมทสโก (Principles of Dealing with People at TISCO Group)

เนองจากการสรางภาพลกษณความเปนมออาชพและนาเชอถอในธรกจการเงนมความส าคญอยางยง กลมทสโกจงไดวางแนวคดคานยมเพอหลอหลอมและสรางบคลากรของกลมทสโกใหมทศนคตและพฤตกรรมทเหมาะสมกบคานยมของกลมทสโกอนจะมสวนสงเสรม ใหองคกรประสบความส าเรจ คอใหคนคด เปน และท าอยางคนทสโก ซงเปนคน เกง ด และมความสข ตามคานยม 6 ประการของกลมทสโก ดงตอไปน

1. เชยวชาญอยางผน า (Mastery)

2. ความคดสรางสรรค (Creativity)

3. ซอสตยมคณธรรม (Integrity)

4. สรางผลงานทนาเชอถอ (Reliability)


8-12

5. ลกคาเปนหลก (Customer Priority)

6. การใหค าแนะน า (Guidance)

2. การวาจางพนกงาน (Hiring)

เพอตอบสนองลกษณะอนหลากหลายของธรกจและการด ารงวฒนธรรมของกลมทสโกไวในขณะเดยวกน กลมทสโกจงใชขดความสามารถ 3 ประการเปนเกณฑในการวาจางพนกงาน ไดแก ขดความสามารถดานองคกร (Organizational Core Competencies) ขดความสามารถในการท างาน (Functional Competencies) และขดความสามารถในการเปนผน า (Leadership Competencies) รวมกบการพจารณาความสอดคลองตอคานยมขององคกร ทงน กลมทสโกมนโยบายวาจางพนกงานทมทศนคตและความสามารถทางวชาชพทถกตองเหมาะสมและชวยใหพนกงานเหลานนพฒนาศกยภาพ เพอทจะท างานรวมกบกลมทสโกในระยะยาว

ฝายทรพยากรบคคลมหนาทจดหาเครองมอทเหมาะในการรบสมครและคดสรรพนกงาน แตการตดสนใจวาจางเปนความรบผดชอบของผบรหารในสงกดนน และเพอใหเปนไปตามหลกการก ากบดแลกจการทด กลมทสโกจงมนโยบายทจะไมพจารณาวาจางญาตสนท และสมาชกในครอบครวของ คณะกรรมการบรษทในกลมทสโก และฝายบรหารของกลมทสโก รวมถงเจาหนาทอาวโสทมอ านาจบรหาร

กลมทสโกมนโยบายเนนการเลอนต าแหนงหรอโยกยายต าแหนงจากภายในองคกรในกรณทมต าแหนงวาง อยางไรกด ผบรหารและฝายทรพยากรบคคลกมหนาทในการสรรหาบคลากรจากภายนอกองคกรทมความร ความสามารถ หากพจารณาเหนวามความเหมาะสม เพอรกษามาตรฐานคณภาพของทรพยากรบคคลใหอยในระดบทดตลอดเวลา โดยพนกงานใหมจะตองมทกษะความสามารถ และพฤตกรรมทผสมผสานเขากบวฒนธรรมของกลมทสโกไดอยางกลมกลน

3. การท างานทกลมทสโก (Employment at TISCO Group)

เพอสงเสรมมาตรฐานสงสดของการก ากบดแลกจการทด กลมทสโกไดก าหนด “หลกปฏบตทางธรกจ” (Business Code of Conduct) ขนเพอแสดงความมงมนในการเปนพลเมองดของสงคม หลกเกณฑเหลานจะตองไดรบการเคารพและปฏบตตามในทกสถานทและทกโอกาส โดยฝายบรหารจะด าเนนการตางๆ ทจ าเปนเพอใหแนใจวามการปฏบตตามหลกเกณฑเหลานในทกระดบชน ซงพนกงานทไมปฏบตตาม “หลกปฏบตทางธรกจ” ดงกลาวจะไมสามารถท างานกบกลมทสโกตอไปและจะตองถกขอใหออกจากกลมทสโก

กลมทสโกมนโยบายในการวาจางระยะยาว การพนสถานะการจางจะเกดขนเฉพาะในกรณการฝาฝนหลกการของกลมทสโก การกระท าความผดในทางธรกจ การเกษยณอาย การลาออกโดยสมครใจ และการกระท าซงเขาขายตองออกจากงานตามทก าหนดในระเบยบและขอบงคบทกลมทสโกจดทะเบยนไวกบกระทรวงแรงงานเทานน เมอใดกตามทกลมทสโกไมสามารถด ารงหนวยงานหรอหนวยธรกจใดไวได กลมทสโกจะด าเนนการเทาทสมควรเพอหลกเลยงการเกดภาวะการวางงานและเพอปฏบตใหเปนไปตามกฎหมายทเกยวของ โดยจะพยายามใหพนกงานของกลมทสโกไดรบความเดอดรอนนอยทสดเทาทจะเปนไปได

4. การประเมนผลและการพฒนาบคลากร (People Assessment and Development)

4.1 การประเมนผล

การประเมนผลพนกงานเกดขนทกขนตอนนบตงแตการคดเลอกพนกงานใหมจนถงการเลอนต าแหนง การพฒนาอาชพการท างาน และการวางแผนสบทอดต าแหนง โดยมการประเมนในหลายดาน เชน ประเมนความรและสมรรถภาพ ประเมนผลงาน ความเปนผ น า รวมถงความสอดคลองกบคานยมองคกร เพราะการสรางคณคาบคลากรเรมตนจากคณภาพของบคลากรทมความเหมาะสมกบกลยทธ วฒนธรรม เทคโนโลย และสภาพแวดลอมของกลมทสโก ทงน ฝายทรพยากรบคคลมหนาทจดหาเครองมอในการประเมนใหในระดบองคกร โดยหนวยธรกจแตละหนวยมอสระในการปรบใชเครองมอดงกลาวภายใตค าแนะน าของฝายทรพยากรบคคลเพอใหสอดคลองกบสภาพแวดลอมการปฏบตงานของแตละแหง และสามารถรกษามาตรฐานคณภาพบคลากรขององคกรไวไดในขณะเดยวกน

4.2 การพฒนาบคลากร

เพอใหองคกรมความเจรญเตบโตอยางตอเนอง การพฒนาพนกงานซงเปนทรพยากรทส าคญทสดจงถอเปนนโยบายทส าคญของกลมทสโก เพอใหเกดวฒนธรรมการเรยนร กลมทสโกจงมนโยบายสนบสนนใหมการพฒนาทงในสวนของความตองการขององคกรและการพฒนา


8-13

สวนบคคลของพนกงานเอง ทงน เพอใหเกดการพฒนาทยงยนดวยการเรยนรโดยตนเองอยางตอเนอง วฒนธรรมในการเรยนรของพน กงานนจะสงผลใหกลมทสโกพฒนาเปนองคกรทมประสทธภาพสงอยางตอเนองตอไป

การวางแผนพฒนาบคลากรน ค านงถงสมรรถนะ 3 ดาน คอ ดานสมรรถนะทวไป ดานธรกจและความรเฉพาะทาง และดานการบรหารจดการ ซงจะค านงถงสมรรถนะทจ าเปนในการปฏบตหนาทในต าแหนงนน ๆ เปนส าคญ

ในระดบองคกร ฝายทรพยากรบคคลมหนาทวางแผนการพฒนาพนกงาน เพอสรางสมรรถนะทจ าเ ปนในการปฏบตงาน และสงเสรมวฒนธรรมองคกร และใหความรและพฒนาทกษะความสามารถเพอประโยชนในการแขงขนของบรษท ในระดบสายธรกจ ฝายทรพยากรบคคลมหนาทใหค าแนะน าในดานเทคนคและวธการพฒนาเพอใหการเรยนรและการพฒนาตนทนดานบคลากรมประสทธภาพสงสดและเปนการเพมคาใหกบธรกจโดยรวม ฝายทรพยากรบคคลยงมหนาทเกบบนทกความรและทกษะความสามารถของหนวยธรกจตางๆ ในกลมทสโกไวดวย

5. การบรหารความกาวหนาทางวชาชพ (Career Management)

เพอเปนแรงกระตนส าหรบพนกงานและเพอเสรมสรางความแขงแกรงใหกบองคกร พนกงานทกคนควรมโอกาสกาวหนาในชวตการท างานทงในระดบเดยวกนและในระดบสงขน กลมทสโกเนนเรอง “การเลอนต าแหนงจากภายใน” ส าหรบต าแหนงงานทวางอย ยกเวนในกรณทภายในองคกรไมมผทเหมาะสม จงจะพจารณาบคคลภายนอก โดยการปรบระดบชนของต าแหนงตาง ๆ ค านงถงระดบ และความเหมาะสมของสมรรถนะของพนกงานเปนส าคญ

กลมทสโกเปดกวางส าหรบการพฒนาและความกาวหนาในชวตการท างานในทกระดบชน ภายในกลมทสโกทงภายในหนวยธรก จเดยวกนและขามหนวยงาน การสอสารเกยวกบการพฒนาและความกาวหนาในชวตการท างานระหวาง หวหนาสายงานและพนกงานจะตองกระท าอยางเปดเผยเพอความโปรงใสและเพอใหความคาดหวงเปนทเขาใจโดยชดเจน

6. การบรหารผลงาน (Performance Management)

การบรหารผลงานมวตถประสงคเพอสรางใหพนกงานมความมงมนในการใหบรการทมคณภาพแกลกคา และเพอสรางสมพนธภาพและความไวเนอเชอใจระหวางหวหนาและผปฏบตงาน ในขณะเดยวกนการบรหารผลงานเปนความรบผดชอบอนส าคญของหวหนาทกคนทมบทบาทหนาทในการก ากบดแล การใหค าแนะน าและการชแนะแนวทางอยางสม าเสมอเปนเครองมอทดทสดในการพฒนาผลงานและชวยใหพนกงานไดพฒนาทกษะความสามารถของตน การบรหารผลงานอยางมประสทธภาพซงเนนการประสบผลส าเรจตามวตถประสงคทตองการเปนความรบผดชอบหลกของหวหนาทกคน โดยหวหนาจะตองมความตงใจ และความสามารถในการใชระบบและวธการบรหารผลงาน ตามแนวทางและคมอปฏบตภายใตนโยบายทรพยากรบคคล โดยฝายทรพยากรบคคลมหนาทพฒนาปรบปรง และรกษาแนวทางและคมอปฏบตดงกลาว

7. คาตอบแทนและสวสดการพนกงาน (Employee Compensation and Benefits)

กลมทสโกถอวาพนกงานเปนทรพยากรทส าคญทสดทจะตองดแลในเรองของสขภาพและความปลอดภยในชวต เพอใหพนกงานท างานอยางมความสข กลมทสโกจงไดจดใหมการตรวจรางกายพนกงานประจ าทกป เพอใหพนกงานไดทราบถงสขภาพของตนเองเพอการดแลรกษาทเหมาะสม และจดใหมหองพยาบาลในสถานทท างานเพอเพมความสะดวกในการรกษาอาการเจบปวย นอกจากนน กลมทสโกยงมการจดโปรแกรมกจกรรมสงเสรมใหพนกงานออกก าลงกายอยางตอเนอง เพอสรางสขภาพทดและลดโอกาสการเจบปวยของพนกงานอกดวย

กลมทสโกมนโยบายในการใหคาตอบแทนทด มโครงสรางทเปนธรรมและมผลในการจงใจใหกบพนกงาน กลมทสโกใชโครงสรางคาตอบแทนในรปแบบผสมผสานเพอใหสอดคลองกบลกษณะของงาน อปสงคและอปทานของตลาดแรงงาน โดยคาตอบแทนดงกลาวรวมถงเงนเดอน โบนส เงนจงใจทงแบบคงทและผนแปร รวมถง เงนสมทบกองทนส ารองเลยงชพในสวนของนายจาง คารกษาพยาบาล คาครองชพ และผลประโยชนสวสดการอนๆ

กลมทสโกใชระบบการบรหารคาจางโดยเทยบเคยงกบตลาด โดยมโครงสรางซงผนวกการแบงระดบชนและลกษณะของประเภทงาน เพอใหระบบนมความเหมาะสมและสามารถปรบตวเขากบการเปลยนแปลงของสภาพตลาดได โครงสรางของระบบนมความยดหยนมากพอทจะใหรางวลตอบแทนแกผลงานและความช านาญในวชาชพตลอดจนศกยภาพของพนกงานทงในระดบผ เชยวชาญและพนกงานทวไป


8-14

ในการก าหนดคาตอบแทนจะใชระดบคาตอบแทนภายนอกและขอก าหนดดานความเปนธรรมภายในของกลมทสโกเปนเกณฑ กลมทสโกยงพจารณาวาไมเฉพาะคาตอบแทนเทานนทเปนแรงจงใจส าหรบพนกงาน การตงเปาหมายรวมกนระหวางหวหนาและพนกงานผานระบบบรหารผลการปฏบตงาน (Performance Management System) ความสมพนธทดระหวางกน การพฒนาและความกาวหนาในวชาชพโดยรวมกถอเปนสงส าคญทจะรกษาทรพยากรบคคลอนมคาไวไดอยางด

กลมทสโกใหรางวลตอบแทนแกพนกงานในกรณดงตอไปน

7.1 คาตอบแทนตามบทบาทหนาทและความรบผดชอบ

งานทกต าแหนงในกลมทสโกมการก าหนดบทบาทหนาทและความรบผดชอบไวจากการท า Job Evaluation งานแตละต าแหนงมการก าหนดอตราคาตอบแทนไวซงเปนผลจากการส ารวจขอมลของตลาด และการเปรยบเทยบบรรทดฐาน (Benchmarking) ผท างานจะไดรบคาตอบแทนภายในขอบเขตอตราคาตอบแทนตลาดของงานนน ๆ คาตอบแทนของพนกงานแตละคนจะพจารณาจากทกษะ ความร พฤตกรรม ทศนคต ขอบเขตความรบผดชอบ และศกยภาพในการมสวนสงเสรมธรกจ

7.2 คาตอบแทนตามผลงาน

วตถประสงคและเปาหมายผลงานของพนกงานแตละคนจะก าหนดและตกลงกนในตอนตนป พนกงานทส ามารถท าไดตามเปาหมายมสทธไดรบรางวลในรปเงนโบนส หรอเงนจงใจ หรอรางวลในรปอนใดตามทกลมทสโกประกาศก าหนด

ประเภทธรกจทแตกตางกนในกลมทสโกสามารถไดรบคาตอบแทนในรปแบบทแตกตางกนไปตามทฝายบรหาร ประธานเจาหนาทบรหาร และกรรมการอ านวยการเหนสมควร ทงน เพอผลส าเรจของธรกจ

8. การด าเนนการดานทรพยากรบคคล (Human Resource Administration)

เพอปฏบตตามกฎหมายและระเบยบขอบงคบดานแรงงานอยางเครงครด การด าเนนการใดๆ ทงหมดในดานทรพยากรบคคลของกลมทสโกในสวนทเกยวกบกฎหมายแรงงานจะรวมอยทฝายทรพยากรบคคลเพอใหสามารถจดการไดอยางถกตองเหมาะสม นโยบายและ/หรอการด าเนนการดานทรพยากรบคคลใดๆ ทขดกบกฎหมายแรงงานของประเทศจะถกยกเลกโดยอตโนมต รวมถงการก าหนดระเบยบปฏบตใหสอดคลองกบกฎหมายแรงงานทไดก าหนดออกมาใหม

การเกบบนทกขอมลเกยวกบพนกงานของกลมทสโกจะรวมอยทฝายทรพยากรบคคล เพอการบรหารทรพยากรบคคล ทงในระดบสงและระดบทวไป การโอนหรอเปลยนสถานะภาพของพนกงานในหนวยธรกจใดภายในกลมทสโกจะตองด าเนนการตามแนวทางและวธปฏบตดานทรพยากรบคคลของกลมทสโก

9. การวางแผนสบทอดต าแหนง (Succession Planning)

เพอเปนการเตรยมองคกรใหพรอมส าหรบอนาคต งานในต าแหนงส าคญๆ ทงหมดจะตองมการพฒนาตวผสบทอดต าแหนงและมการวางแผนการพฒนาไวโดยละเอยด การวางแผนสบทอดต าแหนงจะก ากบดแลโดยคณะกรรมการทรพยากรบคคล และคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน โดยการสนบสนนจากฝายทรพยากรบคคล

ทงน คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทท าหนาทดแลใหมการจดท าแผนสบทอดต าแหนงของผบรหารสงสดของบรษทในกลมทสโก เพอใหการด าเนนธรกจเปนไปอยางราบรนและตอเนอง โดยจะด าเนนการทบทวนแผนดงกลาวเปนระยะๆ ตลอดจน คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทใหญจะท าหนาทคดเลอก และเสนอชอบคคลทมคณสมบตเหมาะสมตอคณะกรรมการบรษท เพอด ารงต าแหนงผบรหารระดบสง ในบรษท และบรษทยอยทมสดสวนรายไดเกนกวารอยละ 25 ของรายไดรวมของกลม

8.5.3 งานดานการพฒนาองคกร กลมทสโกยงคงด าเนนโครงการเพอการพฒนาอยางตอเนอง ตามหลกการทมงเนนไปสความเปนองคกรแหงการเรยนร ( Learning

Organization) โดยไดมการจดตง บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด (TISCO Learning Center Co., Ltd.) เปนหนวยงานซงมเปาหมายในการวางแผนการพฒนาและจดหลกสตรการเรยนรเพอเสรมสรางความรความสามารถใหกบองคกร ผานการพฒนาศกยภาพและประสทธผล การเพมผลตภาพ และการพฒนาศกยภาพความเปนผน า โดยการพฒนาองคกรและบคลากรในทกระดบชน เพอพฒนาและเสรมสรางศกยภาพใหกบทรพยากร


8-15

บคคลใหสามารถปฏบตงานไดอยางเตมประสทธภาพ ซงสงเหลานไดท าใหเกดการเปลยนแปลงตอองคกรอยางมากและน ามาซ งการพฒนาเชงยทธศาสตรอยางตอเนอง โดยระหวางป กลมทสโกไดมการจดหลกสตรการพฒนาตาง ๆ ดงน

1. โครงการพฒนาพนกงานเพอเพมศกยภาพการแขงขนใหสอดคลองกบกลยทธทางธรกจ

1.1 โครงการพฒนาเจาหนาทลกคาสมพนธ (Wealth Academy) กลมทสโกไดมการพฒนาเจาหนาทลกคาสมพนธ (Wealth Relationship Manager) ใหมความเชยวชาญและมความรทางดาน

การเงนอยางครบถวน กวางขวาง เหมาะสมกบอปนสยทางการเงนของลกคา เพอทจะใหบรการลกคาในแตละกลม โดยมเปาหมายในการเพมสมรรถนะและขยายทมขายและบรการลกคาตามแผนงานหลกขององคกรใหเปนไปไดอยางราบรน โดยเฉพาะอยางยง การยกระดบเจาหนาทลกคาสมพนธใหสามารถใหค าแนะน าดานการลงทนและการออมใหแกลกคาได โดยสงเสรมใหพนกงานมใบอนญาตในการแนะน าการลงทนตาง ๆ อยางครบถวน และยกระดบการแนะน าการลงทนตามมาตรฐาน Certified Financial Planner (CFP)

1.2 โครงการพฒนาเจาหนาทใหบรการธนกจสาขา (Teller Academy) กลมทสโกไดมการพฒนาหลกสตรเฉพาะเพอพฒนาเจาหนาทใหบรการธนกจสาขา (Teller Academy) ใหมความรและทกษะท

จ าเปนในการใหบรการไดอยางเชยวชาญ โดยยงคงค านงถงการบรหารความเสยงทเกยวของไดอยางเหมาะสม และสรางความพงพอใจสงสดใหกบลกคา โดยมการจดอบรมส าหรบพนกงานใหม และมการจดการอบรมซ าเปนระยะอยางสม าเสมอส าหรบพนกงานทออก ไปปฏบตหนาทในสาขาของธนาคารอยางตอเนอง และในปน ไดเนนการพฒนาทกษะการใชระบบงาน Core Deposit System ทมการปรบปรงระบบใหม เพอการบรการทมประสทธภาพ ควบคไปกบการพฒนาทกษะการน าเสนอผลตภณฑธนาคาร เพอใหค าแนะน าลกคาไดอยางครบวงจร

1.3 โครงการพฒนาเจาหนาทสนเชอเชาซอรถยนต (Smart CMR Program) พนกงานเจาหนาทสนเชอเชาซอรถยนต (CMR - Car Marketing Representative) มบทบาทส าคญในการน าเสนอและให

ค าแนะน าผลตภณฑสนเชอรายยอย กลมทสโกจงไดก าหนดหลกสตรอบรมส าหรบพนกงานใหม และมการจดการอบรมซ าอยางสม าเสมอ เพอใหพนกงานไดรบความรความเขาใจเกยวกบบทบาทหนาทของการเปน CMR และใหพนกงานมความรดานผลตภณฑสนเชอรายยอยอยางครบวงจร พรอมฝกทกษะทเกยวของเพอใหบรการลกคาไดอยางเปนมออาชพ

1.4 โครงการพฒนาผจดการเชาซอ (Hire Purchase Manager Program)

ผจดการเชาซอ (HPM – Hire Purchase Manager) มบทบาทส าคญในฐานะผน าทมการตลาด และสรางความสมพนธอนดกบคคาของธนาคาร กลมทสโกจงไดก าหนดหลกสตรอบรมเพอใหผจดการเชาซอ มความรในผลตภณฑขององคกรอยางครอบคลม ทงผลตภณฑสนเชอ และผลตภณฑธนาคารและการลงทน สามารถใหค าแนะน ากบลกคาไดอยางครบวงจร และเหมาะสมกบความตองการของลกคา อนแสดงถงความเปนมออาชพและเปนก าลงผลกดนใหธรกจขององคกรประสบความส าเรจ

1.5 โครงการพฒนาผจดการเขตสมหวง (Somwang District Manager Program) ผ จดการเขตสมหวง มบทบาทส าคญในการบรหารทมเจาหนาทการตลาดสนเชอรายยอย เพอใหบรรลเปาหมายทางธรกจ

กลมทสโกจงไดก าหนดหลกสตรอบรมเพอใหผจดการฯ มความรในนโยบาย แนวทางการท าธรกจ แมนย าในการใหค าแนะน าผลตภณฑสนเชอทะเบยนรถ กระบวนการพจารณาสนเชอ รวมถงการกระบวนการท างานทถกตอง เหมาะสมกบความตองการของลกคา รวมถงทกษะการบรหารจดการทม อนแสดงถงความเปนมออาชพและเปนก าลงผลกดนใหธรกจขององคกรประสบความส าเรจ

2. โครงการพฒนาผบรหาร (TISCO Leadership Program) กลมทสโกมการพฒนาผบรหารอยางตอเนอง เพอสนบสนนการเจรญเตบโตของธรกจ ซงท าใหมการเปลยนแปลง ทงในแงของแนวทาง

ในการด าเนนธรกจ การใหนโยบายตาง ๆ รวมถงการปรบเปลยนวสยทศนของทสโกแบรนดเปน "ทสโก โอกาสสรางได" ดงนนผ ด ารง ต าแหนง “หวหนางาน” ในทกระดบทเปนพลงขบเคลอนองคกรทกคน ถอเปนบคลากรทมความส าคญยงตอองคกร ไมเพยงแตจะตองตระหนกและเขาใจถงบรบทภายนอกทมการเปลยนแปลงอยางรวดเรว (External Change) เพอการปรบตวใหทน แตยงจะตองสามารถกระตนจงใจใหทมงานภายในหนวยงานของตนเองเกดความเขาใจและสามารถปรบเปลยนกระบวนทศนตลอดจนวธการท างาน ใหทนตอการเปลยนแปลงภายนอกไดดวย และเพอใหการพฒนาศกยภาพของผบรหารในทกระดบเปนไปในทศทางเดยวกนทงองคกร ทสโกจงก าหนดใหม "โครงการพฒนาศกยภาพผบรห าร


8-16

TISCO Leadership Program" ส าหรบพนกงานระดบหวหนางานทกคน โดยแบงเปนโครงการส าหรบผบรหารระดบกลาง และผบรหารระดบตน โดยมวตถประสงคเพอใหผ เขาอบรมไดรบความร เทคนคและเรยนรศลปะการเปนผ น าทด มความสามารถทงในดานความเขาใจเร ององคกร ความส าคญของภาวะผน ากบการบรหารคน การท าความเขาใจประเภทของผ ใตบงคบบญชา เรยนรรปแบบการบรหารงานของตนเอง เพอรบมอกบองคกรยคใหม และสามารถน าไปพฒนาศกยภาพของทมงานไดอยางมประสทธภาพ นอกจากน ยงมการเชญผบรหารจากหนวยงานภายนอก และผทรงคณวฒ มาบรรยายแลกเปลยนประสบการณในดานการบรหาร เพอเปดมมมองและกรอบความคดในการจดการของผบรหารดวย

3. การฝกอบรมตามความรความสามารถเฉพาะ (Competencies) กลมทสโกไดใหความส าคญกบการพฒนาศกยภาพพนกงานตามความรความสามารถเฉพาะตามหนาทงาน ทงความรเฉพาะทาง

ความรดานธรกจ และการพฒนาตนเอง เพอสงเสรมใหพนกงานมความรและทกษะทเกยวของในการปฏบตงานไดอยางมประสทธผล โ ดยมแผนพฒนาตาม Learning roadmap ทเหมาะสมตามวตถประสงคทางธรกจของแตละหนวยงาน และสนบสนนใหพนกงานไดรบการพฒนาอยางตอเนอง ไมวาจะเปนการฝกอบรมทจดโดยหนวยงานภายใน และการฝกอบรมทจดโดยสถาบนภายนอก

4. โครงการปลกฝงคานยมและวฒนธรรมองคกร (TISCO Brand Values)

กลมทสโกไดใหความส าคญในการตระหนกรและสงเสรมใหพนกงานยดมนในคานยมองคกร คอ ความเชยวชาญ (Mastery) ความซอสตย (Integrity) ความนาเชอถอ (Reliability) และใสใจในลกคา (Customer Priority) นอกจากน ยงไดก าหนดอปนสยเพมเตม คอ ความคดสรางสรรค (Creativity) และการใหค าแนะน า (Guidance) เพอใหพนกงานทสโกเปนผ รวมสรางโอกาสแกลกคาและสงคมไทย และในป 2556 มการปรบสญลกษณโลโกของกลมทสโกเปน “วงแหวนแหงโอกาส” โดยออกแบบการสอสารและหลกสตรฝกอบรมอยางชดเจนและบรรจไวในกจกรรมพนกงานตางๆ นบตงแตการปฐมนเทศและการฝกอบรมอน ๆ กบไดเพมกจกรรมสงเสรมใหพนกงานถายทอดความรเบองตนดานการเงน ผานการจดแคมปวชาการใหกบเยาวชนในระดบมธยมศกษาและอดมศกษา รวมถงการกระตนความคดสรางสรรค สงเสรมการแสดงออกและน าคานยมขององคกรมาใชในการปฏบตหนาท ผานโครงการประกวดตาง ๆ เชน CEO Awards และ Employee of the Month เปนตน โดยมการตงทมพนกงานสมพนธ เปนผ รบผดชอบและวางกลยทธดานความสมพนธภายในองคกร เพอดแลและสงเสรมวฒนธรรม คานยม และสงแวดลอมใ นองคกรเปนการเฉพาะอกดวย

5. ระบบจดการการเรยนรและ e-learning (Learning Management System & e-Learning)

กลมทสโกตระหนกถงความส าคญของการทพนกงานทกคนในองคกร สามารถเขาถงและไดรบการพฒนาศกยภาพและความรอยางตอเนอง จงไดพฒนาระบบจดการการเรยนร (Learning Management System) ซงจะชวยใหพนกงานทกคน สามารถเขาถงองคความรผานการศกษาในรปแบบ e-learning และสามารถตดตามผลการเรยนรไดอยางเปนระบบ

6. โครงการการจดการองคความร (Knowledge Management)

กลมทสโกค านงถงความเชยวชาญและปจจยแหงความส าเรจตาง ๆ ทสะสมและถายทอดตอกนมาในองคกรมาอยางยาวนาน และเพอใหการรวบรวมและน าองคความรเหลานไปใชไดอยางมประสทธภาพ จงไดมการรเรมโครงการจดการองคความร (Knowledge Management) ขน เพอถอดองคความรในองคกรใหครบถวนไมสญหาย โดยเ รมจากบคลากรผ เชยวชาญและมประสบการณ รวมถงผ เกษยณอาย และน ามารวบรวมอยางเปนระบบ เพอเผยแพรใหพนกงานไดเรยนร และเปนทรพยากรทจะใชในการพฒนาบคลากรไดอยางตอเนองในอนาคต

สวนท 2 หวขอท 9 การก ากบดแลกจการ

9-1

9. การก ากบดแลกจการ

9.1 นโยบายการก ากบดแลกจการ

ธนาคารทสโก (บรษท ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)) “บรษท” ในฐานะบรษทยอยของกลมทสโกไดปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการ (Corporate Governance Policy) อยางเครงครด รวมทงมการระบไวอยางชดเจนในขอบงคบของธนาคารใหปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมทสโก ซงก ากบดแลโดยบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) โดย อางองจากหลกการก ากบดแลกจการทดส าหรบบรษทจดทะเบยน ป 2549 ตามแนวทางทตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยก าหนด ครอบคลมโครงสรางการก ากบดแล แนวปฏบตในการก ากบดแลกจการ โครงสรางการปฏบตงาน หนาทของหนวยงานก ากบดแล และนโยบายการปฏบตงานแบบรวมศนย เพอใหบรษทและบรษทยอยปฏบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการของกลมอยางเครงครด

บรษทมงเนนการใหบรการทางการเงนททนสมย สรางสรรค และเหมาะสม เพอตอบสนองความตองการของลกคา โดยยดมนในการปฏบตตามมาตรฐานสงสดดานจรรยาบรรณและการก ากบดแลกจการทด ดวยตระหนกวาธรกจตองด าเนนควบคไปกบการเปนพลเมองทดของสงคมและการดแลผ มสวนไดเสยทกกลมทเกยวของ ไมวาจะเปนผ ถอหน พนกงาน ลกคา คคาและเจาหน คแขง รวมทงสงคมและสงแวดลอม

เมอวนท 9 ธนวาคม 2559 ไดมการทบทวนและปรบปรง “นโยบายการก ากบดแลกจการ” (Corporate Governance Policy) โดยไดรบการอนมตจากคณะกรรมการบรษท เพอเปนแนวทางใหแกคณะกรรมการ ผบรหาร และพนกงานของกลมทสโกในการปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบและขอบงคบทเกยวของ เพอใหมนใจวาบรษทในกลมทสโก ด าเนนธรกจดวยความรบผดชอบสงสด มความโปรงใส และปฏบตต อผ มสวนไดเสยอยางเทาเทยมกน รวมทงเพอสนบสนนใหบรษทในกลมทสโกมการบรหารจดการดวยความซอสตยสจรต มปร ะสทธภาพและประสทธผล แนวปฏบตในการก ากบดแลกจการทกลมทสโกยดเปนหลกในการด าเนนธรกจมาอยางตอเนอง แบงเปน 5 หวขอหลก กลาวคอ สทธของผ ถอหนและการปฏบตตอผ ถอหนอยางเทาเทยม บทบาทของผ มสวนไดสวนเสย การเปดเผยขอมลและความโปรงใส ความรบผดชอบของกรรมการ และความซอสตยและจรยธรรม (รายละเอยดของแนวปฏบตในการก ากบดแลกจการของบรษท สามารถดไดจากเวบไซตของบรษท ท www.tisco.co.th)

หลกการการก ากบดแลกจการของกลมทสโกทก าหนดโดยบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) และใชบงคบกบบรษทในกลมทงหมด สรปไดดงน

1. สทธของผถอหนและการปฏบตตอผถอหนอยางเทาเทยมกน

บรษทตระหนกถงความส าคญของสทธของผ ถอหนผ เปนเจาของบรษททแทจรง โดยการรกษาสทธและผลประโยชนของผ ถอหนทกกลมอยางเสมอภาค สทธขนพนฐานตามกฎหมายของผ ถอหน ไดแก การซอขายหรอโอนห น การมสวนแบงในก าไรของบรษท การไดรบขาวสารขอมลของบรษทอยางเพยงพอผานทางชองทางทเขาถงไดงายและในเวลาทเหมาะสม การเขารวมประชมเพอใชสทธออกเสยงในทประชมผ ถอหน เพอเลอกตงหรอถอดถอนกรรมการ ก าหนดคาตอบแทนกรรมการ แตงตงผสอบบญชและก าหนดจ านวนเงนคาสอบบญช รวมถงเรองอนๆ ทมผลกระทบอยางมนยตอบรษท เปนตน นอกจากนบรษทสงเสรมใหผ ถอหนใชสทธของตนอยางเตมท โดยการอ านวยความสะดวกและจดหาชองทางอนเปนการเออใหผ ถอหนสามารถใชสทธไดโดยไมยงยาก เชน การใหขอมลส าคญผานเวบไซตของบรษท การจดใหมหนวยงานนกลงทนสมพนธเพอตดตอสอสารกบผ ถอหนโดยตรง และการอ านวยความสะดวกในการเขาประชมผ ถอหน เปนตน

บรษทปฏบตตอผ ถอหนทกกลมไมวาจะเปนผ ถอหนรายใหญ รายยอย บคคลธรรมดา หรอสถาบน ผ ถอหนไทยหรอผ ถอหนตางชาตทงทเปนผบรหารหรอไมเปนผบรหาร โดยมนโยบายดงน

1) ผ ถอหนรายยอยจะไดรบการคมครองจากการกระท าทไมเหมาะสมตอผ ถอหนไมวาจะทงทางตรงหรอทางออม

2) บรษทก าหนดระเบยบการหามใชขอมลภายในไวอยางเขมงวด

3) คณะกรรมการบรษทและผบรหารระดบสงจะตองเปดเผยเกยวกบการท าธรกรรมทมผลกระทบโดยตรงกบบรษท ไมวาธรกรรมดงกลาวจะกระท าโดยตรงหรอโดยออมหรอในนามของบคคลทสาม

บรษทใหความส าคญกบการประชมผ ถอหนเปนอยางยง ดวยเปนโอกาสส าคญทผ ถอหนจะสามารถใชสทธเพอมสวนรวมในการพจารณาตดสนใจในเรองส าคญตางๆ ของกจการ ซงไดอ านวยความสะดวกในเรองตางๆ ดงน


9-2

การแจงรายละเอยดการประชมและเอกสารการประชม

บรษทจดท าเอกสารการประชมทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ และเปดเผยใหนกลงทนทราบเปนการทวไปลวงหนากอนการประชมผานทางเวบไซตของบรษท เพอเปดโอกาสใหผ ถอหนไดมเวลาศกษาขอมลประกอบการประชมลวงหนาอยางเพยงพอ ในขณะทบรษทจะด าเนนการจดสงหนงสอเชญประชมพรอมทงเอกสารประกอบการประชมใหแกผ ถอหนลวงหนาไมนอยกวา 7 วน กอนวนประชมผ ถอหนตามทกฎหมายก าหนด ทงน รายละเอยดทปรากฏบนเวบไซต และในเอกสารทจดสงใหผ ถอหนเปนขอมลเดยวกน นอกจากน บรษทยงลงประกาศบอกกลาวการนดประชมผ ถอห นทางหนงสอพมพเปนเวลา 3 วนตดตอกน นอกจากน บรษทยงลงประกาศบอกกลาวการนดประชมผ ถอหนทางหนงสอพมพเปนเวลา 3 วนตดตอกน ลวงหนากอนวนประชมไมนอยกวา 3 วนอกดวย ทงน รายละเอยดวาระการประชมระบชดเจนวาเปนเรองทจะเสนอเพอทราบ เพออนมต หรอเพอพจารณาแลวแตกรณ รวมทงความเหนของคณะกรรมการในเรองดงกลาว

การเขารวมประชม

บรษทจดใหมเจาหนาทเพอตรวจสอบเอกสารของผ ถอหนหรอผ รบมอบฉนทะทมสทธเขารวมประชมตามรายละเอยดเกยวกบเอกสารหรอหลกฐานแสดงความเปนผ ถอหนหรอผ รบมอบฉนทะทไดแจงไวในหนงสอเชญประชมเพอรกษาสทธและความเทาเทยมกนของผ ถอหน และเพออ านวยความสะดวกใหแกผ ถอหน บรษทไดน าระบบคอมพวเตอรมาใชในการลงทะเบยนพรอมทงจดพมพบตรลงคะแนนในแตละวาระใหแกผ ถอหนดวย สงผลใหการลงทะเบยนเปนไปดวยความรวดเรว และถกตอง นอกจากน ในระหวางการประชมผ ถอหนยงสามารถลงทะเบยนเขารวมประชมเพอใชสทธออกเสยงในวาระทยงมไดลงคะแนนไดอกดวย ส าหรบผ ถอหนทไมสามารถมารวมประชมไดดวยตนเอง และมความประสงคจะมอบฉนทะใหบคคลอนเขาประชมแทนได บรษทไดเสนอชอกรรมการอสระพรอมประวตใหผ ถอหนพจารณามอบฉนทะ บรษทไดแนบหนงสอมอบฉนทะทผ ถอหนสามารถก าหนดทศทางการลงคะแนนเสยงได อกทง สามารถออกเสยงลงคะแนนลวงหนาในหนงสอลงทะเบยนเขา รวมประชมและออกเสยงลงคะแนนซงน าสงใหผ ถอหนไปพรอมกบหนงสอเชญประชม นอกจากน ผ ถอหนสามารถดาวนโหลดหนงสอมอบฉนทะประเภทอน และหนงสอลงทะเบยนเขารวมประชมและออกเสยงลงคะแนนไดจากเวบไซตของบรษทไดอกดวย

การเปดโอกาสใหผ ถอหนซกถามและแสดงความคดเหน

ในวนประชมผ ถอหน ประธานทประชมจะจดสรรเวลาใหเหมาะสมและสงเสรมใหผ ถอหนมโอกาสเทาเทยมกนในการแสดงความคดเหนและสอบถามตอทประชมตามระเบยบวาระการประชมและเรองทเสนอ บรษทจะด าเนนการอยางดทสดใหกรรมการทกคน ผบรหารระดบสง รวมทงผสอบบญช เขารวมประชมผ ถอหนเพอชแจงขอซกถามอกดวย โดยกรรมการและผบรหารจะอธบายและชแจงเหตผลอยางตรงประเดนจนเปนทกระจาง

การด าเนนการประชมและออกเสยงลงคะแนน

ทประชมผ ถอหนจะพจารณาระเบยบวาระตามล าดบทก าหนดไวในหนงสอเชญประชม เวนแตทประชมจะมมตใหเปลยนล าดบระเบยบวาระดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสองในสามของจ านวนผ ถอหนทมาประชมผ ถอหน หรอผ ถอหนซงมหนนบรวมกนไดไมน อยกวาหนงในสามของจ านวนหนทจ าหนายไดทงหมดจะขอใหทประชมพจารณาเรองอนนอกจากทก าหนดไวในหนงสอนดประชมกได โดยกอนเรมพจารณาระเบยบวาระตางๆ จะมการแจงจ านวนหรอสดสวนผ ถอห นหรอผ รบมอบฉนทะทเขารวมประชม รวมทงแจงใหผ ถอห นรบทราบสทธ ในการลงคะแนน คะแนนเสยงทตองการในแตละวาระ และวธการออกเสยงลงคะแนนในแตละระเบยบวาระ ผ ถอหนทมาประชมดวยตนเอง หรอมผ รบมอบฉนทะใหมารวมประชม มสทธออกเสยง 1 เสยงตอ 1 หน ยกเวนวาระการพจารณาเลอกตงกรรมการ ซงใชวธการลงคะแนนเสยงแบบสะสม (Cumulative Voting) ในการออกเสยงลงคะแนน เพอความโปรงใส ตรวจสอบได เพอใหการปฏบตตอผ ถอหนเปนไปอยางเทาเทยมกนมากทสด บรษทน าบตรลงคะแนนมาใชในทกวาระ รวมทงวาระการพจารณาเลอกตงกรรมการ ทงนในวาระเลอกตงกรรมการ บรษทไดจดท าบตรลงคะแนนเสยงใหผ ถอหนสามารถใชสทธออกเสยงเลอกตงกรรมการเปนรายบคคล ทงน บรษทไดจดใหมบคคลภายนอกท าหนาทดแลใหการประชมผ ถอหนเปนไปดวยความโปรงใส ถกตองตามกฎหมายและขอบงคบบรษท เมอเสรจสนการตรวจนบคะแนน จะประกาศผลการลงคะแนนในแตละวาระตอทประชมผ ถอหน โดยระบผลการลงคะแนนเสยงของผ ถอหนทลงมต เหนดวย ไมเหนดวย และงดออกเสยง

2. บทบาทของผมสวนไดเสย

บรษทปฏบตตอผ มสวนไดเสยทงหมดอยางเปนธรรมตามนโยบายการก ากบดแลกจการ ซงระบไวชดเจนในเรอง “สทธของผ ถอหนและการปฏบตตอผ ถอหนอยางเทาเทยมกน” และสอดคลองตอสทธตามกฎหมายของผ มสวนไดเสย นอกจากน บรษทยงใหความส าคญตอผสวนไดเสยดวยการพฒนากระบวนการเพอสงมอบผลตภณฑและบรการทางการเงนทตอบสนองความคาดหวงของผ มสวนไดเสยไดอยางตอเนองเสมอมา


9-3

ผ มสวนไดเสยเหลาน ไดแก ผ ถอหนของบรษท พนกงาน ลกคา คคา เจาหน และคแขง รวมถงสงคมและสงแวดลอม โดยรอบ

2.1 ผถอหน

นอกเหนอจากประโยชนโดยตรงทเกดจากสทธของผ ถอหนและความเทาเทยมกนของผ ถอหนทไดรบจากบรษทตามทไดกลาวมาขางตน ในทางออมนน สงทผ ถอหนไดรบจากการปฏบตอยางเปนธรรมของบรษททมตอผ มสวนไดเสยอน เชน การไววางใจซงกนและกน ไดกลายเปนการสงเสรมความรวมมอระหวางบรษทและคคา ซงถอไดวาเปนปจจยส าคญในการเพมความมงคงของผ ถอหนในระยะยาวและท าใหบรษทมความมนคงทางการเงนและมการพฒนาอยางยงยน

2.2 พนกงาน

พนกงานทงหมดทงทเปนพนกงานประจ าและพนกงานสญญาจางของบรษทจะไดรบคาตอบแทนอยางเปนธรรม และเปนไปตามระบบประเมนผลการปฏบตอยางเทาเทยมกน อกทงบรษทยงจดใหมการใหความรตามมาตรฐานการศกษาและการฝกอบรม และไดมการจดสวสดการเพอดแลดานสขภาพและความปลอดภยในสถานทท างานอกดวย

2.3 ลกคา

บรษทยดมนตอหนาทความรบผดชอบตามสญญาทใหกบลกคาโดยสงมอบผลตภณฑและบรการทเหมาะสมอยางมออาชพ ดวยจรรยาบรรณและมาตรฐานอนสงสด

2.4 คคาและเจาหน

บรษทตระหนกถงความส าคญของคคา จงปฏบตตอคคาทกรายอยางเปนธรรม รบผดชอบตอคคาตามเงอนไขสญญาทตกลงกน ทงน ในการคดเลอกคคาบรษทมนโยบายและกระบวนการจดซอจดจางทชดเจน และมนโยบายไมท าธรกจกบคคาทมพฤตก รรมตองสงสยในการรบหรอใหสนบนหรอทจรตคอรปชนในรปแบบใดโดยเดดขาด

นอกจากน บรษทยงปฏบตตอเจาหนอยางเปนธรรมและซอสตยสจรตดวยเชนกน โดยเคารพเงอนไขททงสองฝายตกลงกน ในการด าเนนการคารวมกบเจาหน บรษทจะปฏบตตามนโยบายของแนวรวมปฏบต (Collective Action Coalition) เพอการตอตานการทจรตในภาคเอกชนและพระราชบญญตทรพยสนทางปญญา

2.5 คแขง

บรษทด าเนนธรกจดวยความเคารพในการแขงขนทเปนธรรมและซอสตยสจรต โดยท างานภายในกรอบของกฎระเบยบของการแขงขนทางการคาทเกยวของและละเวนจากการกระท าทอาจมผลกระทบในทางลบตออตสาหกรรมการเงน

2.6 สงคมและสงแวดลอม

บรษทตระหนกถงความรบผดชอบตอสงคมและไดด าเนนการอยางตอเนองในการพฒนาความค ดรเรมทจะท าใหสงคมดขน โดยไดใชทรพยากรและความเชยวชาญมงเนนไปยงปญหาความยงยนซงมความส าคญตอผ มสวนไดเสยและบรษท เชน การสนบสนนการศกษาและความรทางการเงน กจกรรมสวสดการสงคม การอนรกษวฒนธรรมและสงแวดลอม กจกรรมดงกลาวสวนใหญไดถกผลกดนโดยพนกงานทมจตอาสา และลกคาและคคาทางธรกจบางสวน ทงน เพอเปนการปลกฝงคานยมทางศลธรรมและจตส านกทมตอสงคมสวนรวม

นอกเหนอจากการทผ มสวนไดเสยสามารถแสดงความคดเหน รองเรยน หรอเสนอเรองส าคญอนๆ ไดโดยตรงตอกรรมการอสระ หรอคณะกรรมการตรวจสอบแลว เพออ านวยความสะดวกใหแกผ มสวนไดเสยยงขน บรษทไดจดใหมชองทางตดตอทหลากหลาย อาท เปดศนยบรการลกคาสมพนธ เคานเตอรบรการทงทส านกงานใหญและสาขา เวบไซตของบรษท และจดใหมหนวยงานเฉพาะ เพอใหผ มสวนไดเสยแสดงความคดเหน รองเรยน หรอเสนอเรองส าคญอนๆ ตอบรษทไดอยางมประสทธภาพ เชน จดใหหนวยงานนกลงทนสมพนธรบผดชอบในการรบความคดเหน ขอรองเรยนตางๆ จากผ ถอหนและนกลงทน ขณะทหนวยงานทรพยากรบคคลและศนยรบเรองรองเรยนกลมทสโก (TISCO HR Help Line) รบผดชอบในการรบขอคดเหนและเรองราวรองทกขจากพนกงาน นอกจากนยงมหนวยงานก ากบรบผดชอบในการรบขอเสนอแนะ ขอรองเรยน หรอเรองส าคญอนๆ เกยวของกบธรกจของบรษทและกฎระเบยบ ตลอดจนการก ากบดแลตางๆ หนวยงานเหลานจะเปนผคดกรองและรายงานเรองทมความส าคญไปยงคณะกรรมการก ากบกฎเกณฑและการปฏบตงาน ซงจะด าเนนการแกไขปญหา และ/หรอ รายงานตอไปยงคณะกรรมการตรวจสอบเพอพจารณาตามความเหมาะสม โดยคณะกรรมการตรวจสอบจะรายงานเรองทมนยส าคญไปยงคณะกรรมการบรษทเพอทราบตอไป


9-4

นอกจากน บรษทไดจดท าแนวนโยบาย และวธปฏบตงานตอขอรองเรยนของลกคา พนกงาน และผ มสวนไดเสยอนๆ อยางชดเจน เพอรกษาสทธ รวมถงคมครองความเปนสวนตวของผ รองเรยน โดยผ รองเรยนดงกลาวจะไดรบการคมครองและเกบรกษาขอมลสวนตวไวเปนความลบ

ชองทางการรบเรองรองเรยน

กลมทสโกก าหนดชองทางการรบเรองรองเรยน โดยผ รองเรยนสามารถรองเรยนได 4 ชองทาง ดงน

ชองทางท 1 การรองเรยนดวยตนเองทส านกงานใหญหรอสาขาของธนาคาร โดยแจงผานพนกงาน หรอกรอกแบบฟอรมแลวสงใหพนกงาน

ชองทางท 2 การรองเรยนโดยจดท าเปนหนงสอ และสงมาท ฝายก ากบ บมจ. ทสโกไฟแนนเชยลกรป เลขท 48/49 อาคารทสโกทาวเวอร ชน 21 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพฯ 10500

ชองทางท 3 การรองเรยนผานศนยบรการลกคาทางโทรศพทหรอโทรสารทหมายเลข โทรศพท 0 2633 6000 และโทรสาร 0 2633 6800

ชองทางท 4 การรองเรยนผานทางเวบไซตของบรษท

ชองทางท 5 ศนยรบเรองรองเรยนกลมทสโก (TISCO HR Help Line) ส าหรบพนกงาน

3. การเปดเผยขอมลและความโปรงใส

บรษทตระหนกถงความส าคญของการเปดเผยขอมลทส าคญของบรษทซงรวมถงขอมลทางการเงนและขอมลทมใชขอมลทางการเงนอยางถกตอง ครบถวน โปรงใส เสมอภาค และทนการณ รวมทงเปนไปตามกฎหมายและกฎระเบยบตางๆ ทเกยวของ ทงภาษาไทยและภาษาองกฤษ ผานชองทางตางๆ ทสะดวกตอการคนหา เชน เวบไซตของบรษท ขาวประชาสมพนธ การประชมนกวเคราะห และชองทางการเปดเผยขอมลของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย เปนตน

บรษทจดท ารายงานตางๆ เพอน าสงตอหนวยงานทเกยวของและเผยแพรตอสาธารณชนบนพนฐานของความเปนธรรมและงายตอการเขาใจ โดยคณะกรรมการมหนาทจดท ารายงานอธบายถงผลการด าเนนงานและเหตการณส าคญในรอบปใหผ ถอหนไดรบทราบ และรบผดชอบตอการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในซงการประเมนเบองตนด าเนนการโดยคณะกรรมการบรหาร โดยมคณะกรรมการตรวจสอบเปนผสอบทานกอนทคณะกรรมการบรษทจะท าการอนมตการประเมนเปนขนตอนสดทาย ในดานการรบรองความถกตองของรายงานทางการเงน คณะกรรมการมอบหมายใหคณะกรรมการตรวจสอบท าหนาทสอบทานรายงานทางการเงนของบรษทและบรษทยอยใหมการจดท าอยางถกตองตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป และมการเปดเผยขอมลอยางโปรงใสเพยงพอตอผลงทนในการตดสนใจลงทน กลาวโดยสรป คณะกรรมการบรษทเปนผจดท ารายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการตอรายงานทางการเงน และคณะกรรมการตรวจสอบจะออกรายงานเมอมประเดนการตรวจสอบควบคกบรายงานของผสอบบญช โดยรายงานของคณะกรรมการ คณะกรรมการตรวจสอบ และรายงานของผสอบบญช จะรวบรวมไวในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) และรายงานประจ าป

บรษทจดใหมการเปดเผยรายชอ และอ านาจหนาทของคณะกรรมการ และคณะกรรมการชดอนๆ จ านวนครงของการประชม จ านวนครงทกรรมการแตละคนเขารวมประชมในปทผานมา คาตอบแทนกรรมการ รวมถงขอมลกรรมการและผบรหาร และขอมลอนๆ ขององคกร ในรายงานประจ าปและบนเวบไซตของบรษท

บรษทมอบหมายใหส านกเลขานการบรษท (Corporate Secretariat Office) และหนวยงานนกลงทนสมพนธ (Investor Relations) ท าหนาทเผยแพรขอมลขององคกร ทงขอมลทางการเงนและขอมลทวไปใหแกผ ถอหน นกลงทน นกวเคราะหหลกทรพย สถาบนจด อนดบความนาเชอถอในการลงทน และหนวยงานก ากบดแลทเกยวของ ผานชองทางตางๆ ไดแก การรายงานตอส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และเวบไซตของบรษทในหวขอ “นกลงทนสมพนธ” เพอใหผสนใจสามารถศกษาขอมลไดโดยสะดวก นอกจากน ยงมการจดกจกรรมตางๆ เพอเผยแพรและชแจงขอมล รวมถงเปดโอกาสใหผ เขารวมกจกรรมซกถามขอมลอยางโปรงใส โดยมผบรหารระดบสงเขารวมการชแจงดวย โดยกจกรรมดงกลาวรวมถงการประชมนกวเคราะหเพอชแจงผลประกอบการรายไตรมาส (Quarterly Analyst Meeting) การ


9-5

แถลงขาวตอสอมวลชน (Press Conference) การใหขอมลแบบตวตอตวแกนกลงทนและนกวเคราะหทงในประเทศและจากตางประเทศ และการพบปะผ ถอหนและนกลงทนทงในประเทศและตางประเทศ

นอกจากน กรรมการและผบรหารตองรายงานใหบรษททราบถงการถอครองหนของบรษทและการมสวนไดเสยของตน รายละเอยดตามขอ 4 ซงจะไดกลาวถงตอไปน

4. ความรบผดชอบของคณะกรรมการ

4.1 โครงสรางคณะกรรมการ

คณะกรรมการไดรบการคดเลอกโดยพจารณาจากความร ประสบการณ ทกษะ ความเชยวชาญทหลากหลาย ความซอสตย ความสามารถในการใหความเหนทเปนอสระ และความเขาใจในธรกจของกลมทสโก ทงน กรรมการแตละทานมวาระการด ารงต าแหนงเปนเวลา 1 ป โดยก าหนดไวชดเจนในขอบงคบของบรษท คณะกรรมการบรษทและบรษทยอยจะไดรบการเลอกตงใหมทงคณะในการประชมผ ถอหนสามญประจ าปทกครง โดยใหคณะกรรมการชดเดมรกษาการณในต าแหนงตอไปจนกวาคณะกรรมการชดใหมจะเขารบต าแหนง

เพอใหกรรมการและผบรหารระดบสงสามารถอทศเวลาในการบรหารจดการบรษทไดอยางเตมท จงก าหนดใหกรรมการและผบรหารระดบสงด ารงต าแหนงประธานกรรมการ กรรมการบรหาร หรอกรรมการผ มอ านาจลงนาม ต าแหนงใดต าแหนงหนงหรอหลายต าแหนงในบรษทอนไดไมเกน 3 บรษทจดทะเบยน ตามทก าหนดไวในประกาศธนาคารแหงประเทศไทย นอกจากน กรรมการและผบรหาร ควรหลกเลยงการรบต าแหนงหรองานใดทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการอาจมอบหมายใหคณะกรรมการชดอนชวยแบงเบาภาระของคณะกรรมการในการสอบทานหรอท าการศกษาเรองตางๆ ทส าคญในรายละเอยด อาทเชน คณะกรรมการบรหาร และคณะกรรมการตรวจสอบ กลมทสโกไดมอบหมายใหเลขานการบรษทดแลกจกรรมตางๆ ของคณะกรรมการ ตดตามใหมการปฏบตตามมตของคณะกรรมการ จดการประชมคณะกรรมการและการประชมผ ถอหน รวมถงการจดท าหนงสอเชญประชม รายงานการประชม และหนาทอนๆ ตามทระบไวในกฎหมายและกฎระเบยบของหนวยงานก ากบดแล

4.2 บทบาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการบรษท

คณะกรรมการบรษทมบทบาทหลก 2 ดาน ไดแก บทบาทดานผลการด าเนนงาน และบทบาทดานการก ากบดแลกจการ แสดงใหเหนวาคณะกรรมการบรษทไมเพยงตองใหความส าคญตอการก าหนดนโยบายและกลยทธของบรษท แตยงตองตดตาม ดแล และควบคมการบรหารงานของบรษทเพอใหมนใจไดวานโยบายส าคญตางๆ ของบรษทไดถกน าไปใชปฏบตอยางมประสทธภาพและประสทธผล และเปนไปตามกฎหมาย ขอก าหนด กฏเกณฑตางๆ เพอมาตรฐานจรรยาบรรณสงสด

(1) บทบาทดานผลการด าเนนงาน - การก าหนดนโยบายและกลยทธ

คณะกรรมการบรษทตองจดใหมแผนกลยทธระยะยาว ทสะทอนถงแนวคดและวสยทศนในการด าเนนธรกจในอนาคตของบรษท สวนแผนธรกจระยะสน ควรมเปาหมายทชดเจนและสามารถวดผลได เพอทฝายจดการจะสามารถน าไปปฏบตและประเมนผลไดอยางสม าเสมอ คณะกรรมการบรษทอนมตแผนธรกจ เพอเปนแนวทางในการปฏบตงานของพนกงานและการท าประมาณการโดยฝายจดการในแตละป แผนการปฏบตงานจะครอบคลมถงตวบงชการปฏบตงานและเปาหมายทางธรกจซง ในกรณทการด าเนนงานตางไปจากแผนทก าหนดจะตองมการตรวจและวเคราะหอยางสม าเสมอ นอกจากนควรมการประเมนผล และรายงานการวเคราะหผลการด าเนนงานโดยฝายจดการตอคณะกรรมการบรษทเพอรบทราบความคบหนาอยางสม าเสมอเพอใหการด าเนนงานประสบผลส าเรจลลวงตามเปาหมาย การตตตามและประเมนผลการปฏบตงานอยางสม าเสมอจะชวยบงชถงความคลาดเคลอนของผลการปฏบตงานจากแผนงานทไดก าหนดไว เพอด าเนนการแกไขไดอยางถก ตองและทนทวงท

คณะกรรมการบรษทจะก าหนดนโยบายในการปฏบตงาน เพอใชในการก ากบควบคมการด าเนนธรกจตามทไดรบมอบหมายการบรหารทรพยากรบคคล การเปดเผยขอมลทางการเงน การตรวจสอบและการลงทน ซงสอดคลองกบแผนกลยทธระยะยาวและระยะสนของกลมทสโกในการก าหนดนโยบาย ฝายจดการจะจดเตรยมและน าเสนอนโยบายและแนวปฏบตเพ อใหคณะกรรมการบรษทอนมต โดยคณะกรรมการบรษทจะตองดแลใหนโยบายและแนวปฏบตเปนไปตามหลกการด าเนนธรกจของบรษท นโยบายดงกลาวชวยใหฝายจดการสามารถตดสนใจด าเนนการไดในสถานการณตางๆ เปนการจ ากดความผดพลาดทสามารถหลกเลยงได อนเปนผลจากการตดสนใจทไมถกตอง


9-6

นโยบายจะตองครอบคลมกจกรรมหลกทงหมดของบรษท และจะตองสามารถปรบเปลยนหรอเพมเตมไดเพอรองรบแนวปฏบตใหมหรอทมการปรบปรง และสถานการณของธรกจทเปลยนแปลงไป การจดท านโยบายทชดเจนเปนลายลกษณอกษรสามารถปองกนการสอสารทผดพลาดได บรษทจะท าธรกรรมใหมไดตอเมอมการจดท านโยบายทเกยวของรองรบแลวเทานน โดยคณะกรรมการบรษทควรจ ดใหมวธการประเมนผล และการรายงานกจกรรมเสยงทเหมาะสม

ในการปฏบตตามนโยบายนนตองมการจดท ามาตรฐานการปฏบตงานทชดเจนโดยมการสอสารมาตรฐานดงกลาวใหพนกงานทกระดบของบรษททราบโดยทวกน ทงนจะตองมแหลงของขอมลอางองเพยงแหลงเดยวเพอใหเปนมาตรฐานเดยวกนทงหมด คณะกรรมการบรษทควรจดใหมมาตรฐานในการทบทวนปรบปรงนโยบายเปนครงคราวเพอใหนโยบายมความสอดคลองกบแผนกลยทธทงระยะยาวและระยะสน

กลมทสโกใหความส าคญในการด าเนนกจการอยางมประสทธภาพภายใตแนวทางการก ากบดแลกจการทด กลมทสโกไมมนโยบายสนบสนนใหมการท ารายการกบบคคลทมความเกยวโยงกน หรอการท ารายการซงอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน ทงน หากเกดรายการดงกลาวคณะกรรมการตรวจสอบจะพจารณารายการดงกลาวอยางละเอยดถถวน โดยจะรายงาน และ/หรอ น าเสนอคณะกรรมการบรษทพจารณาอนมตแลวแตกรณ บรษทจะพจารณารายการดงกลาวเสมอนการท ารายการปกตการคาทวไป บคคลทเขาขายทอาจจะมความขดแยงทางผลประโยชนจะไมมสทธในการอนมตการเขาท ารายการดงกลาว

(2) บทบาทดานการก ากบดแลกจการ - การดแลควบคม ตดตามประเมนผล และความรบผดชอบตอผลงานในหนาท

แมวาคณะกรรมการบรษทจะไดมอบหมายหนาทส าคญๆ สวนใหญ รวมทงการบรหารงานประจ าวนใหแกฝายจดการแลวกตาม คณะกรรมการบรษทยงคงมความรบผดชอบในการก ากบดแลและตดตามการด าเนนงานของบรษทเพอการปฏบตตามบทบาทดานการก ากบดแลกจการทดใหครบถวน คณะกรรมการบรษทควรรบทราบถงสภาพแวดลอมในการด าเนนงานของบรษทตลอดเวลา รวมทงปจจยตางๆ ทงภายในและภายนอกทอาจมผลกระทบตอบรษท ซงรวมถงสภาพแวดลอมทางธรกจ โครงสรางของกฎหมาย กฎและระเบยบตางๆ กรรมการควรตระหนกถงภาระความรบผดทอาจเกดขนตามกฎหมายหรอกฎระเบยบตางๆ และควรดแลใหบรษทมนโยบายและวธปฏบตทเหมาะสมเพอควบคม การด าเนนงานของบรษทใหถกตองตามกฎหมาย ขอก าหนดและระเบยบทเกยวของ กรรมการควรตดตามหาความรเกยวกบแนวโนมทางการเงนทงในระดบทองถน ระดบภมภาค ระดบชาต และระดบสากล รวมทงการเปลยนแปลงตางๆ ทางกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ ทอาจมผลกระทบตอบรษทอยเสมอ

รายงานทฝายจดการจดท าและน าเสนอใหแกคณะกรรมการบรษท ซงแสดงขอมลทเกยวของกบสถานะ และผลประกอบการดานตางๆ อาท ขอมลทางการเงน การบรหารความเสยงเกยวกบเงนใหกยม สภาพคลอง สภาวะและความผนผวนของตลาด การลงทน สนทรพยและหนสน และการปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ เปนเครองมอส าคญทคณะกรรมการบรษทจะใชในการท าหนาทสอดสองดแลการด าเนนงานของบรษท คณะกรรมการบรษทควรพจารณารายงานและขอมลตางๆ เหลานนดวยความรอบคอบ และระมดระวงเพอใหทราบถงสญญาณเตอนในดานตางๆ เชน ผลประกอบการทถดถอย ความเสยงทเพมขน การใชอ านาจในลกษณะทไมถกตองของฝายจดการ ปญหาทเกยวกบระบบควบคมภายใน การไมปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบ รวมทงประเดนอนๆ ทอาจมผลกระทบตอความนาเชอถอและความถกตองของรายงานนนๆ

คณะกรรมการบรษทควรก าหนดใหฝายจดการจดสงรายงานเกยวกบการด าเนนธรกจของบรษทเปนประจ า รวมทงใหฝายจดการแจงใหคณะกรรมการบรษททราบถงสภาพแวดลอมทางธรกจ แนวโนมทางการตลาด มาตรฐานทางธรกจ การเปลยนแปลงดานกฎและกฎระเบยบตางๆ และตวบงชทางเศรษฐกจมหภาคอยางสม าเสมอ นอกจากน คณะกรรมการบรษทควรก าหนดใหฝายจดการมหนาทแจงใหคณะกรรมการบรษททราบถงอปสรรคในการแขงขน โอกาสทางธรกจ ตลอดจนความเปลยนแปลงใดๆ ในธรกจ และขนตอนของทางการซงอาจจะมผลกระทบตอบรษท รวมทงก าหนดใหฝายจดการจดหาขอมลสนบสนนใหแกคณะกรรมการบรษทในการวางแผนทางกลยทธ ก าหนดนโยบาย หรอก ากบดแลกจการหรอธรกจของบรษทดวย

ส าหรบหนาทในการดแลการบรหารความเสยง คณะกรรมการบรษทควรดแลใหแนใจวาฝายจดการทราบถงความเสยงตางๆ ทอาจเกดขน รวมทงมการบรหารจดการความเสยงอยางมระบบและมเครองมอในการบรหารความเสยงทเพยงพอในการก าหนดตวชวดความเสยงวธการประเมนความเสยง กระบวนการสอบทานและควบคมความเสยงในรปแบบตางๆ ของสถาบนการเงน ทงน คณะกรรมการบรษทควรใหความเหนชอบแผนปฏบตการในการบรหารความเสยงของบรษทซงฝายจดการจดท าขน


9-7

กลมทสโกอยภายใตขอบงคบของกฎหมาย กฎและระเบยบขอบงคบตางๆ ของทางการ และมหนาทจะตองจดท ารายงานตางๆ เสนอตอหนวยงานทท าหนาทก ากบดแลเปนจ านวนมาก คณะกรรมการบรษทจงมความรบผดชอบในการจดใหมระบบควบคมตางๆ เพอใหเกดความมนใจวา กลมทสโกไดด าเนนการโดยถกตองตามกฎหมาย กฎและระเบยบขอบงคบ โดยทระบบควบคมดงกลาว จะเปนเครองมอชวยช เตอนใหเหนถงการปฏบตทฝาฝนกฎหมาย หรอกฎและระเบยบขอบงคบตางๆ ทเกดขนหรออาจเกดขนไดอยางทนทวงท

4.3 คณะกรรมการชดอน

เพอใหการก ากบดแลกจการบรรลเปาหมายสงสด และรกษามาตรฐานการด าเนนงานในระดบสง คณะกรรมการไดมการแตงตงคณะกรรมการชดอนเพอชวยแบงเบาภาระของคณะกรรมการในการสอบทานหรอพจารณาศกษาเรองตางๆ ทส าคญในรายละเอยด คณะกรรมการชดอนมอ านาจในการตดสนใจแทนคณะกรรมการ เสนอความเหนหรอขอเสนอแนะใหคณะกรรมการตดสนใจ ตามกรอบทคณะกรรมการเหนสมควรมอบหมาย อาท คณะกรรมการบรหารและคณะกรรมการตรวจสอบ และอนๆ หากจ าเปน เปนคราวๆ ไป ซงองคคณะของคณะกรรมการชดตางๆ จะตองมความเหมาะสมกบขนาดของธรกจ ขอบเขตการด าเนนงาน ประสบการณและความเชยวชาญของกรรมการแตละคน และเปนไป ตามหลกการก ากบดแลกจการทด สมาชกในคณะกรรมการชดอนทมสวนไดเสยหรออาจมสวนไดเสยในรายการใดจะไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในการพจารณารายการดงกลาวเพอหลกเลยงความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการมการก าหนดบทบาทและแบงแยกขอบเขต อ านาจหนาทและความรบผดชอบ ระหวางคณะกรรมการ คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบอยางชดเจน ดงรายละเอยดปรากฏตามขอ 8.1

4.4 การประชมคณะกรรมการ

คณะกรรมการมการก าหนดตารางการประชมคณะกรรมการไวเปนการลวงหนา เพอใหกรรมการแตละคนสามารถจดเวลาและ เขารวมประชมได กรณทมวาระพเศษอาจมการประชมเพมเตมตามความเหมาะสมได โดยในการก าหนดวาระทจะพจารณาในการประชมแตละครงนน ประธานคณะกรรมการและผบรหารสงสดจะรวมกนก าหนดขอบเขต ระดบความส าคญและเรองทจะก าหนดเปนวาระการประชม นอกจากน คณะกรรมการไดมอบหมายใหเลขานการบรษทจดสงหนงสอนดประชม พรอมเอกสารทใชประกอบวาระการประชมคณะกรรมการ โดยเอกสารมขอมลถกตองครบถวนและเพยงพอตอการพจารณา มการระบอยางชดเจนวาเปนเรองทจะเสนอเพอทราบ เพออนมต หรอเพอพจารณาแลวแตกรณ ใหแกคณะกรรมการลวงหนาอยางนอยกอนการประชม 7 วน

ในการประชมคณะกรรมการ ประธานคณะกรรมการสนบสนนใหมการพจารณาประเดนตางๆ อยางรอบคอบโปรงใส และจดสรรเวลาอยางเพยงพอแกผ บรหารในการน าเสนอรายละเอยด และคณะกรรมการทจะพจารณาและใหขอคดเหนอยางละเอยดถถวน โดยคณะกรรมการสนบสนนใหผบรหารเขารวมประชมคณะกรรมการเพอใหรายละเอยดเพมเตมในฐานะผ รบผดชอบโดยตรง เมอเสรจสนการประชมคณะกรรมการ เลขานการบรษทมหนาทจดท ารายงานการประชมเปนลายลกษณอกษรครอบคลมทกประเดน เนอหา และความเหน ซงจะถกจดเกบไวอยางมระเบยบเพอการตรวจสอบ

4.5 การพฒนากรรมการและผบรหาร

กรณทมการแตงตงกรรมการใหม บรษทจะจดใหมการปฐมนเทศเพอชแจงขอมลเกยวกบการด าเนนธรกจของบรษทและผลการด าเนนงานทผานมาโดยผบรหารระดบสง เพอใหกรรมการใหมมความเขาใจในธรกจ และสามารถปฏบตหนาทไดอยางเตมท โดยสงมอบคมอกรรมการ นโยบาย และแนวปฏบตของการก ากบดแลกจการของกลมทสโกใหแกกรรมการอกดวย นอกจากน บรษทมนโยบายในการสงเสรมใหกรรมการเขารบการอบรมหรอเขารวมกจกรรมเพอเปนการเพมพนความรดานตางๆ อยางสม าเสมอ โดยด าเนนการใหกรรมการทกทานเปนสมาชกของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย รวมทงมส านกเลขานการบรษทเปนสอกลางในการตดตามดแลขาวสารในดานตางๆ รวมถงสนบสนนการเขาอบรมหลกสตรและการอบรมทเปนประโยชนในการปฏบตหนาทของกรรมการบรษทจดทะเบยนเปนประจ าทกป ทงน บรษทจะแจงก าหนดการอบรมหลกสตรตางๆ ใหกรรมการทราบลวงหนาอยางสม าเสมอ

ทงน กรรมการทกทานไดรบการอบรมหลกสตรทเกยวของกบการปฏบตหนาทกรรมการแลว และในป 2559 มกรรมการทเขาอบรมหรอสมมนาอน เพอเพมพนความรในการปฏบตงาน ไดแก


9-8

ชอ-นามสกล หลกสตรและงานสมนา 1. นางอรนช อภศกดศรกล หลกสตรของสถาบนวทยาการพลงงาน

หลกสตรผบรหารระดบสงดานวทยาการพลงงาน หลกสตรของสถาบนพระปกเกลาและแพทยสภา

หลกสตรประกาศนยบตรธรรมาภบาลทางการแพทย ส าหรบผบรหารระดบสง 2. นางภทรยา เบญจพลชย หลกสตรของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

Driving Company Success with IT Governance งานสมนาอนๆ

The Institute of Directors (UK) Annual Convention 2016 “Thriving in a Changing World” 3. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน หลกสตรของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

Driving Company Success with IT Governance หลกสตรของสภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภ รวมกบสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

Audit Committee Forum 2016 “New Audit Report: What’s in it for you?” 4. นายทาคาช คโรเมะ หลกสตรของสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

Directors Certification Program

4.6 แผนการก าหนดผ สบทอดต าแหนง (Succession Planning)

บรษทไดมการก าหนดผสบทอดต าแหนงงานทส าคญไวครบทกต าแหนง เพอใหการด าเนนธรกจเปนไปอยางราบรนและตอเนอง โดยคณะกรรมการมอบหมายใหคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนของบรษทใหญด าเนนการดแลใหมการจดท าแผนสบทอดต าแหนงของผบรหารสงสดของบรษทในกลมทสโก และทบทวนแผนดงกลาวเปนระยะ เพอความเหมาะสม ส าหรบงานในต าแหนงบรหาร คณะกรรมการทรพยากรบคคลจะเปนผพจารณาและประเมนผสบทอดต าแหนง เพอน าเสนอคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนพจารณาของบรษทใหญพจารณาอนมต โดยพจารณาถงปจจยตางๆ เชน คณสมบต ความร ความสามารถ ประสบการณของแตละต าแหนงงาน และประเมนผลการปฏบตงานของผบรหารทมคณสมบตเขาขายเหมาะสมทสามารถสบทอดในแตละต าแหนง

5. ความซอสตยและจรยธรรม

ชอเสยงของกลมทสโกในเรองความซอสตยและจรยธรรมถอไดวาเปนรากฐานทส าคญของบรษทตงแตแรกเรมด าเนนธรกจ ซงท าใหผมสวนไดเสยเกดความเชอมนตอพนกงานของกลมทสโกในเรองของการคงไวซงความมประสทธภาพอยางตอเนองเพอมาตรฐานสงสด ลกคาจะไดรบค าแนะน าทมคณคา ดวยความเอาใจใส ความเชอถอได ความซอสตยสจรต ความจงรกภกด ความไววางใจ และความเปนมออาชพ ทงน ความซอสตยถอไดวาเปนคณสมบตพนฐานของการไดรบเลอกเปนพนกงานของบรษท

คณะกรรมการและพนกงานของบรษทรวมทงกลมผบรหารสงสดและผบรหารระดบสงมงมนทจะรกษามาตรฐานอนสงสดของกลมทสโกในเรองความซอสตยและจรยธรรม โดยยดมนในแนวปฏบต ดงตอไปน

ก) การปฏบตตามกฎหมายและระเบยบขอบงคบ ข) ความขดแยงทางผลประโยชนจะตองไดรบการเปดเผยและเตรยมการทเหมาะสมเพอใหแนใจวาการมผลประโยชนทมสาระส าคญ

ไมไดมสวนในกระบวนการตดสนใจ ค) ไมอนญาตใหพนกงานรบหรอเสนอ เงนสด ของขวญทมมลคา หรอผลตอบแทนอนใด ซงอาจจะถกตความวาเปนการรบหรอให

สนบน ง) ประเดนดานจรยธรรมจะตองไดรบการจดการอยางมประสทธภาพและโปรงใส

นโยบายและแนวทางในการตอตานการทจรตและคอรรปชน

ในป 2554 บรษทไดจดท า "นโยบายตอตานการทจรต" (Anti-Corruption Policy) ขน เพอเปนนโยบายในการปองกนการกระท าทจรตและการรบหรอใหสนบนของพนกงานในกลมทสโก นอกจากแนวนโยบายทเปนแนวทางยดถอซงน าไปสการปฏบตแลว บรษทยงไดสงเสรมและเขารวมกจกรรมตอตานการทจรตอยางตอเนองมาโดยตลอด อาทเชน เปนหนงในสมาชกกลมแ รกของ แนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการ


9-9

ตอตานการทจรต (Collective Action Coalition Against Corruption หรอ CAC) โดยไดผานการรบรองฐานะจากคณะกรรมการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต เมอวนท 8 ตลาคม 2556 รวมถงเปนหนงในบรษททไดรบการตออายการรบรองฐานะและเปนสมาชกแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต (CAC) ประจ าไตรมาส 2 ป 2559 ตอไปอกเปนเวลา 3 ป เมอวนท 16 สงหาคม 2559 อกทงจดท าการสอสาร "นโยบายตอตานการทจรต" ซงไดรบการอนมตและสนบสนนจากคณะกรรมการบรษท เพอใหบรหารจดการดวยความซอสตยสจรต ตลอดจนสนบสนนใหพนกงานเขารวมกจกรรมตางๆ อาทเชน กจกรรมเดนขบวนแสดงพลงตอตานคอรรปชน ในวนตอตานคอรรปชน ประจ าป 2559 เมอวนท 11 กนยายน 2559 ณ มณฑลพธทองสนามหลวง เปนตน

นอกจากน ในชวงตลอดเวลาทผานมา ผบรหารกลมทสโกยงไดรบเชญเปนผบรรยายหลกในหวขอทเกยวของกบการตอตานทจรตและคอรรปชนในการเสวนาส าคญๆ หลายครง รวมถงการเขารวมกจกรรมสงเสรมการก ากบดแลกจการทดและบรรษทภบาลมาโดยตลอด เชน ในป 2559 ไดใหการตอนรบหนวยงานและผสนใจ ในโครงการ CAC Company Visit ซงจดขนโดยสมาคมบรษทจดทะเบยนไทยรวมกบสมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย (IOD) เพอศกษาดงานดานการตอตานทจรตคอรรปชนและเรยนรแนวปฏบตทดในการด าเนนธรกจดวยความรบผดชอบตอสงคม และมการก ากบดแลกจการทด เปนตน

9.2 คณะกรรมการชดยอย

เพอใหการก ากบดแลกจการบรรลเปาหมายสงสด และรกษามาตรฐานการด าเนนงานในระดบสง คณะกรรมการไดมการแตงตงคณะกรรมการชดอนเพอชวยแบงเบาภาระของคณะกรรมการในการสอบทานหรอพจารณาศกษาเรองตางๆ ทส าคญในรายละเอยด อาท คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน และอนๆ และคณะกรรมการก ากบดแลกจการ คณะกรรมการชดอนมอ านาจในการตดสนใจแทนคณะกรรมการ เสนอความเหนหรอขอเสนอแนะใหคณะกรรมการตดสนใจ ตามกรอบทคณะกรรมการเหนสมควรมอบหมาย หากจ าเปน เปนคราวๆ ไป ซงองคคณะของคณะกรรมการชดตางๆ จะตองมความเหมาะสมกบขนาดของธรกจ ขอบเขตการด าเนนงาน ประสบการณและความเชยวชาญของกรรมการแตละคน และเปนไปตามหลกการก ากบดแลกจการทด สมาชกในคณะกรรมการชดอนทมสวนไดเสยหรออาจมสวนไดเสยในรายการใดจะไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในการพจารณารายการดงกลาวเพอหลกเลยงความขดแยงทางผลประโยชน

คณะกรรมการมการก าหนดบทบาทและแบงแยกขอบเขต อ านาจหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการ คณะกรรมการบรหาร คณะกรรมการตรวจสอบ คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน และคณะกรรมการก ากบดแลกจการ อยางชดเจน โดยสรปไดดงน (รายละเอยดปรากฏตามขอ 8.1)

คณะกรรมการบรหาร รบผดชอบงานในระดบปฏบตการซงตองมการพจารณาในรายละเอยดของนโยบาย ขนตอนการด าเนนการ การบรหารทรพยากรบคคล และการจดการดานอนๆ ซงรวมถงการใหขอเสนอแนะแกคณะกรรมการในเรองการจดสรรงบประมาณ คณะกรรมการบรหารมหนาทพจารณาเรองเรงดวน ซงในกรณปกตตองไดรบอนมตจากคณะกรรมการบรษท โดยเฉพาะกรณทตองตดสนใจในชวงทยงไมมการประชมคณะกรรมการบรษท รวมทงยงมอ านาจแตงตงและใหค าแนะน าคณะกรรมการชดยอยทรบผดชอบเฉพาะเรองเพอเพมประสทธภาพในการบรหารงานภายในกลมทสโก

คณะกรรมการบรหารไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษท ปจจบนคณะกรรมการบรหาร ประกอบดวยกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน จ านวน 4 ทาน ไดแก นางอรนช อภศกดศรกล เปน ประธานคณะกรรมการบรหาร นายสทศน เรองมานะมงคล นายทาคาช คโรเมะ และ นายชอ-เหา ซน (นายโฮเวรด ซน) เปน กรรมการบรหาร

คณะกรรมการตรวจสอบ ไดรบมอบหมายใหรบผดชอบในการก ากบดแลใหเกดความอสระในการสอบทานรายงานทางการเงน การควบคมและตรวจสอบภายใน และการปฏบตตามกฎเกณฑและนโยบายของกลมทสโก นอกจากน คณะกรรมการตรวจสอบยงใหความเชอมนและความนาเชอถอในการเปดเผยขอมลอยางโปรงใสครบถวน ตลอดจนถง การสรางก ากบใหเกดความมนใจวา ในระบบการถวงดลอ านาจในกระบวนการจดท างบการเงนใหถกตองอยางสมเหตสมผลและเปดเผยตอสาธารณะไดอยางทนเวลา คณะกรรมการตรวจสอบยงมบทบาทในการเสรมสรางความเปนอสระใหกบผตรวจสอบบญชจากภายนอกในการใหความเหนในความถกตองของงบการเงนตามมาตรฐานบญชทไดร บการยอมรบโดยทวไปทฝายบรหารจดท าขน

ส าหรบบรษทยอย อาจมการจดตงคณะกรรมการตรวจสอบขนเพอปฏบตหนาทเฉพาะในบรษทยอยนน แตตองเปนไปตามทกฎหมายก าหนด และคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทยอยจะตองรายงานการปฏบตงานใหคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทใหญทราบภายใตแนว


9-10

ปฏบตในการก ากบและรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

คณะกรรมการตรวจสอบไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษท ปจจบน คณะกรรมการตรวจสอบประกอบดวยกรรมการอสระจ านวน 3 ทาน ไดแก รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน เปน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ นางภทรยา เบญจพลชย และ ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน เปน กรรมการตรวจสอบ มความรและประสบการณในการสอบทานรายงานทางการเงนของบรษท (รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ปรากฏตามเอกสารแนบ 1)

คณะกรรมการเฉพาะกจดานตางๆ ของธนาคารและบรษทยอยอน

คณะกรรมการบรหารความเสยงของธนาคารทสโก ท าหนาทควบคมดแลการรบนโยบายบรหารความเสยงในภาพรวมของบรษทมาปฏบตไดอยางมประสทธภาพและประสทธผลในหนวยงานตางๆ ของธนาคาร แลวรายงานผลจากการปฏบตตามนโยบายและกลยทธนนใหคณะกรรมการบรหารความเสยงของของบรษทใหญภายใตแนวปฏบตในการก ากบและรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย

ฝายบรหารความเสยงองคกรและฝายวจยความเสยงท าหนาทสนบสนนการดแลและควบคมความเสยงโดยรวมของธนาคาร ตามแนวทางและขอก าหนดในการบรหารความเสยงโดยคณะกรรมการบรหารความเสยง จดให มการรายงานฐานะความเสยงตอคณะกรรมการบรหารความเสยงและสายงานทเกยวของอยางสม าเสมอ วเคราะหความเสยงทอาจเกดขนจากการด าเนนธรกจใหม

คณะกรรมการพจารณาสนเชอของธนาคารทสโกและบรษทยอยอนทท าธรกจการใหสนเชอ และคณะกรรมการพจารณาสนเช อทมปญหาของธนาคารทสโก มหนาทก าหนดแนวทางการพจารณาสนเชอ และควบคมระเบยบปฏบตในการใหสนเชอ ในระดบรายการ เพอใหมการดแลและควบคมความเสยงดานสนเชอทครบถวน ทงนมสายควบคมสนเชอเปนหนวยงานสนบสนนในการประเมนและตดตามควบคมการพจารณาสนเชอในระดบรายการ นอกจากนยงมฝายตรวจสอบภายใน ท าหนาทสอบทานสนเชอ (Credit Review) และตรวจสอบกระบวนการพจารณาสนเชอใหเปนไปตามหลกเกณฑ

9.3 หลกเกณฑการสรรหากรรมการ กรรมการอสระและผบรหารของบรษท

9.3.1 การสรรหากรรมการและกรรมการอสระ

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนจะพจารณาคดเลอกและกลนกรองบคคลซงมคณสมบตเหมาะสม รวมถงมความร ความสามารถ และประสบการณในดานตางๆ มความเขาใจทเพยงพอในดานการเงน การธนาคาร รวมถงธรกจหลกทรพย เศรษฐกจ กฎหมาย และอนๆ โดยค านงถงความจ าเปนขององคกร การก ากบดแลกจการทด และโครงสรางคณะกรรมการเพอสรางความเหนทหลากหลายในคณะกรรมการจากพนฐานทางธรกจและประสบการณทแตกตางกนในกรรมการแตละทาน ตลอดจนใหมองคประกอบท มความหลากหลาย (Board Composition) ทงในดานอาย เพศ ความร ความช านาญ ประสบการณ และคณสมบตทส าคญอนๆ เพอใหสามารถรบความเหนทแตกตางและแสดงขอคดเหนเพอประกอบการตดสนใจทางธรกจของบรษทได ทงน คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนจะรบฟงขอเสนอแนะของผถอหนรายยอย ซงเสนอชอบคคลทควรไดรบการเลอกตงเปนกรรมการหรอกรรมการอสระของบรษทดวย โดยเปดโอกาสใหผ ถอหนเสนอชอบคคลเพอรบการพจารณาเลอกตงเปนกรรมการในการประชมสามญผ ถอหนไดตามหลกเกณฑทบรษทก าหนด ดงรายละเอยดปรากฏตามขอ 9.1.1

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนจะเสนอใหคณะกรรมการบรษทพจารณาแตงตงกรรมการและ/หรอกรรมการอสระแทนกรณทต าแหนงกรรมการวางลงในคณะกรรมการเพราะเหตอนนอกจากถงคราวออกตามวาระ หรอเพอพจารณาเสนอตอทประชมผ ถอหนเพอเลอกตงกรรมการและ/หรอกรรมการอสระในกรณทกรรมการพนต าแหนงตามวาระ หรอเลอกตงกรรมการใหมเพมเตม โดยหลกเกณฑในการเลอกตงและถอดถอนกรรมการตามทระบไวในขอบงคบของบรษทเปนดงน

1) ใหผ ถอหนโดยมตของทประชมผ ถอหน ก าหนดจ านวนผทจะด ารงต าแหนงกรรมการของบรษทเปนคราวๆ ไป โดยใหมจ านวนไมนอยกวา 5 คน โดยกรรมการจ านวนไมนอยกวากงหนงของจ านวนกรรมการทงหมด ตองมถนทอยในราชอาณาจกร และมกรรมการทมสญชาตไทยตามทกฎหมายก าหนด

2) ในการลงคะแนนเสยงเลอกตงกรรมการใหทประชมผ ถอหนเลอกตงตามหลกเกณฑและวธการดงตอไปน

(1) ผ ถอหนคนหนงมคะแนนเสยงเทากบจ านวนหนทตนถอคณดวยจ านวนกรรมการทจะเลอกตง

(2) ผ ถอหนแตละคนจะใชคะแนนเสยงทมอยทงหมดตาม (1) เลอกตงบคคลคนเดยวหรอหลายคนเปนกรรมการกได ในกรณทเลอกตงบคคลหลายคนเปนกรรมการจะแบงคะแนนเสยงใหแกผ ใดมากนอยเพยงใดกได


9-11

(3) บคคลซงไดรบคะแนนเสยงสงสดตามล าดบลงมา เปนผ ไดรบการเลอกตงเปนกรรมการเทาจ านวนกรรมการทจะพงม ในกรณทบคคลซงไดรบการเลอกตงในล าดบถดลงมา มคะแนนเสยงเทากนเกนจ านวนกรรมการทจะพงม ใหเลอกโดยวธจบสลากเพอใหไดจ านวนกรรมการทจะพงม

3) ในการประชมสามญประจ าปทกครง ใหเลอกตงคณะกรรมการทงชดพรอมกนในคราวเดยว แตใหคณะกรรมการชดเดมรกษาการในต าแหนงเพอด าเนนกจการของบรษทตอไปพลางกอนเทาทจ าเปนจนกวาคณะกรรมการชดใหมจะเขารบหนาท กรรมการผออกไปนนจะไดรบเลอกเขารบต าแหนงอกกได

4) ผ เปนกรรมการนนเฉพาะแตผ ถอห นในการประชมผ ถอห นเทานนทจะตงหรอถอนได อยางไรกด ถาหากวามต าแหนงวา งลงในคณะกรรมการเพราะเหตอน นอกจากถงคราวออกตามวาระ หรอสนก าหนดเวลาดงทระบไวแลว ใหกรรมการทคงเหลออยตงผ อนขนใหมใหเตมทวาง เวนแตวาระของกรรมการจะเหลอนอยกวาสองเดอน ทงน มตในการตงกรรมการดงกลาวตองประกอบดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวนกรรมการทยงเหลออย แตผทไดรบการตงจากกรรมการทคงเหลอดงวาน จะคงอยในต าแหนงไดเพยงเทาก าหนดเวลาทกรรมการผทเขาสบต าแหนงแทนชอบทจะอยได ในกรณทประชมผ ถอหนถอนกรรมการผหนงและตงผ อนขนไวแทนท ผทรบแตงตงนนใหอยในต าแหนงไดเพยงเทาก าหนดเวลาทกรรมการผถกถอนนนชอบทจะอยได

5) ทประชมผ ถอหนอาจลงมตใหกรรมการคนใดออกจากต าแหนงกอนถงคราวออกตามวาระไดดวยคะแนนเสยงไมนอยกวาสามในสของจ านวนผ ถอหนซงมาประชมและมสทธออกเสยง และมหนนบรวมกนไดไมนอยกวากงหนงของจ านวนหนทถอโดยผ ถอหนทมาประชมและมสทธออกเสยง

นอกจากน บรษทก าหนดใหมจ านวนกรรมการทไมไดเปนผบรหารระดบสงมากกวาจ านวนกรรมการทเปนผบรหารระดบสง ในขณะทจ านวนตวแทนของผ ถอหนรายใหญแตละรายจะเปนไปตามสดสวนการถอหนเพอการถวงดลอ านาจอยางเหมาะสม

9.3.2 การสรรหาผบรหาร

คณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนจะพจารณาคดเลอกและกลนกรองบคคลทมความสามารถและคณสมบตทเหมาะสม เพอด ารงต าแหนงผบรหารสงสด โดยมปจจยเบองตนทใชประกอบการพจารณา ไดแก คณสมบต ความรความสามารถ และประสบการณในสายงานดานการเงน ผทไดรบการคดเลอกใหด ารงต าแหนงควรมแนวคดและวสยทศนในการบรหารจดการในแนวทางเดยวกบคณะกรรมการบรษทเพอใหการด าเนนงานขององคกรประสบผลส าเรจลลวงตามเปาหมาย ซงผบรหารสงสดและคณะกรรมการบรษทจะตองมความไววางใจซงกนและกนตลอดจนมการประสานงานกนอยางใกลชด โดยคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทนจะเสนอชอบคคลทไดรบการคดเลอกตอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาแตงตงตอไป

ส าหรบต าแหนงผบรหารอนๆ ผบรหารสงสดจะเปนผพจารณาคณสมบตเพอเสนอตอคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน และเสนอตอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมตแตงตงตอไป

9.3.3 คณสมบตของกรรมการอสระ

ในการสรรหาและแตงตงบคคลเขาด ารงต าแหนงกรรมการอสระนน บคคลดงกลาวจะตองมคณสมบตตามนโยบายการก ากบดแลกจการของทสโก (TISCO CG Policy and Code of Conduct) ซงเขมงวดกวาทก าหนดโดยประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน และประกาศธนาคารแหงประเทศไทย รายละเอยดสรปไดดงน

1. ถอหนไมเกนรอยละ 0.50 ของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ทงน ใหนบรวมถงหนทถออยโดยผทเกยวของของกรรมการอสระรายนนๆ ดวย

2. ไมเปนหรอเคยเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทไดรบเงนเดอนประจ า หรอผ มอ านาจควบคมในบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป

3. ไมเปนบคคลทมความสมพนธทางสายโลหต หรอโดยการจดทะเบยนตามกฎหมาย ในลกษณะทเปน บดามารดา คสมรส พนอง และบตร รวมทงคสมรสของบตร ของผบรหาร ผ ถอหนรายใหญ ผ มอ านาจควบคม หรอบคคลทจะไดรบการเสนอใหเปนผบรหาร หรอผ มอ านาจควบคมของบรษท หรอบรษทยอย


9-12

4. ไมมหรอเคยมความสมพนธทางธรกจตามลกษณะทก าหนดโดยคณะกรรมการก ากบตลาดทน กบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงในลกษณะทอาจเปนการขดขวางการใชวจารณญาณอยางอสระของตน รวมทงไมเปนหรอเคยเปนผ ถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ หรอผบรหาร ของผทมความสมพนธทางธรกจกบบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป

5. ไมเปนหรอเคยเปนผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง และไมเปนผ ถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการของส านกงานสอบบญช ซงมผสอบบญชของบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยงสงกดอย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป

6. ไมเปนหรอเคยเปนผ ใหบรการทางวชาชพใดๆ ซงรวมถงการใหบรการเปนทปรกษากฎหมายหรอทปรกษาทางการเงน ซงไดรบคาบรการเกนกวาสองลานบาทตอป จากบรษท บรษทใหญ บรษทยอย บรษทรวม หรอนตบคคลทอาจมความขดแยง ทงน ในกรณทผใหบรการทางวชาชพเปนนตบคคล ใหรวมถงการเปนผ ถอหนรายใหญ กรรมการซงไมใชกรรมการอสระ ผบรหาร หรอหนสวนผจดการของผ ใหบรการทางวชาชพนนดวย เวนแตจะไดพนจากการมลกษณะดงกลาวมาแลวไมนอยกวา 2 ป

7. ไมเปนกรรมการทไดรบการแตงตงขนเพอเปนตวแทนของกรรมการของบรษท ผ ถอหนรายใหญ หรอผ ถอหนซงเปนผทเกยวของกบ ผ ถอหนรายใหญของบรษท

8. ไมประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษทหรอบรษทยอย หรอไมเปนหนสวนทมนยในหางหนสวน หรอเปนกรรมการทมสวนรวมบรหารงาน ลกจาง พนกงาน ทปรกษาทรบเงนเดอนประจ า หรอ ถอหนเกนรอยละหนงของจ านวนหนทมสทธออกเสยงทงหมดของบรษทอน ซงประกอบกจการทมสภาพอยางเดยวกนและเปนการแขงขนทมนยกบกจการของบรษท หรอบรษทยอย

9. ไมมลกษณะอนใดทท าใหไมสามารถใหความเหนอยางเปนอสระเกยวกบการด าเนนงานของบรษท

9.3.4 ความสมพนธทางธรกจหรอการใหบรการทางวชาชพของกรรมการอสระในรอบระยะเวลาบญชทผานมา1

- ไมม -

9.4 การก ากบดแลการด าเนนงานของบรษทยอยและบรษทรวม

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) ท าหนาทควบคมดแลบรษทในกลมทสโกทงหมด ซงรวมถงธนาคารใหด าเนนธรกจภายใตมาตรฐานเดยวกน และด าเนนกจการ เพอประโยชนสงสดของผ ถอหน โดยงานดานการก ากบดแลกจการ บรหารความเสยง พฒนาธรกจ ก ากบและควบคม และงานสนบสนนสวนกลางรวมศนย บรษทยอยแตละบรษทจะด าเนนงานเสมอนหนวยกลยทธทางธรกจ (Strategic Business Unit) รบผดชอบในสวนงานดานการตลาดและลกคาสมพนธ และงานดานปฏบตการและควบคมสนเชอ รายละเอยดโครงสรางการจดการปรากฏในหนา 8-2

ตงแตป 2553 มการโอนยายผบรหารระดบสงและผบรหารของกลมท รบผดชอบดแลหรอก ากบสวนงานหลกทมความส าคญตอการด าเนนธรกจของกลมทสโก มาเปนพนกงานในสงกดของบรษท โดยบรษทไดมอบหมาย (Secondment) ใหผบรหารดงกลาวไปบรหารจดการบรษทยอยเตมเวลาโดยมงานในความรบผดชอบเชนเดยวกบกอนการโอนยายเพอใหมนใจวาสามารถอทศเวลาในการบรหารจดการบรษทดงกลาวไดอยางเตมทภายใตนโยบายและแผนงานของกลม ซงอนมตโดยคณะกรรมการบรษท

เพอใหการท าหนาทในการก ากบดแลบรษทในกลมเปนไปภายใตมาตรฐานเดยวกน และเปนไปตามหลกเกณฑทเกยวของ 2 บรษทมการก าหนดขอบเขตหนาทและความรบผดชอบของกรรมการและผบรหารทบรษทมอบหมายใหเขาไปบรหารจดการบรษทยอยไวอยางชดเจน มการตดตามดแลบรษทยอยใหด าเนนการเปดเผยขอมลทส าคญตางๆ อยางครบถวนถกตองเปนไปตามกฎระเบยบทเกยวของ ดแลควบคมใหบรษทยอยมระบบการควบคมภายในทเหมาะสมและรดกมเพยงพอ รวมทงมการตดตามดแลใหกรรมการและผบรหารของบรษทยอยใหปฏบตตามหนาทและความรบผดชอบตามทกฎหมายก าหนด โดยการก ากบดแลดงกลาว คณะกรรมการบรษทไดมอบหมายใหคณะกรรมการชดยอยรวมทงผบรหารของ

1 ตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทนท ทจ. 4/2552 เรองการขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม (ฉบบท 2) 2 ตามหลกเกณฑทก าหนดในประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทนวาดวยการขออนญาตและการอนญาตใหเสนอขายหนทออกใหม


9-13

บรษทเปนผท าหนาทในการควบคมดแล รายละเอยดขอบเขต อ านาจหนาทและความรบผดชอบของคณะกรรมการชดยอยปรากฎในหวขอยอย 8.1 และ 9.2 ส าหรบการท ารายการระหวางบรษทยอยกบบคคลทเกยวโยง การไดมาหรอจ าหนายไปซงทรพยสนทมนยส าคญ หรอการท ารายการส าคญอนใดของบรษทยอย เชน การเลกบรษทยอย การอนมตการเพมทนหรอลดทน ตองไดรบมตจากทประชมคณะกรรมการหรอทประชมผ ถอหนกอนการท ารายการดงกลาว โดยทผานมา บรษทไดปฏบตตามระเบยบขอบงคบของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ประกาศคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย และประกาศคณะกรรมการก ากบตลาดทน ทเกยวของกบรายการทเกยวโยงกนและรายการทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนอยางเครงครด

9.5 การดแลเรองการใชขอมลภายใน

บรษทไดก าหนดแนวทางการปฏบตงานของพนกงานใหปฏบตหนาทดวยความสจรต ยตธรรม ปฏบตตามกฎหมาย กฎระเบยบตางๆ และการไมใหความส าคญตอผลประโยชนสวนตวเหนอความรบผดชอบทมตอกลมทสโก ซงรวมถงการทพนกงานไมน าขอมลภายในไปใชเพอประโยชนสวนตนหรอเปดเผยขอมลแกบคคลอนทไมมสวนเกยวของกบการปฏบตงาน ทงน กลมทสโกไดรวบรวมแนวปฏบตทางดานธรกจ กฎระเบยบและขอบงคบ รวมถงจรรยาบรรณในการประกอบธรกจของกลมทสโกไวในคมอปฏบตงาน (Compliance Manual) รวมทงก าหนดนโยบายปองกนและจดการความขดแยงทางผลประโยชน ซงอาจเกดขนในการประกอบธรกจและใหบรการลกคา

นอกจากน บรษทไดก าหนดระเบยบเกยวกบการซอขายหลกทรพยของพนกงาน ซงก าหนดใหผบรหารระดบสง และพนกงานเปดบญชซอขายหลกทรพยกบ บล. ทสโก ซงเปนบรษทยอย และรายงานการซอขายตอหนวยงานก ากบ นอกจากน บรษทหามผ มสวนรบรขอมลภายในซงรวมถงผบรหารระดบสงซอขายหลกทรพยของบรษทในชวงระยะเวลาตงแต 7 วนกอนวนท าการสดทายของทกเดอน จนถง 2 วนถดจากวนประกาศงบการเงน หรอรายการยอแสดงหนสนและสนทรพยของบรษท โดยบรษทจะมมาตรการลงโทษหากพบวามการน าขอมลภายในไปใชเพอประโยชนสวนตนตามระเบยบของบรษท

9.6 คาตอบแทนของผสอบบญช

9.6.1 คาตอบแทนการสอบบญช (Audit Fee)

ธนาคารทสโกบนทกคาตอบแทนการสอบบญชใหแก บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด ในรอบปบญช 2559 เปนจ านวนเงนรวม 3,700,000 บาท

9.6.2 คาบรการอน (Non-audit Fee)

ธนาคารทสโกบนทกคาตอบแทนของงานบรการอน ในรอบปบญช 2559 ซงไดแก การจดท ารายงานพเศษตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย ใหแก บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด ในรอบปบญชทผานมาเปนจ านวนเงนรวม 1,050,000 บาท

9.7 การปฏบตตามหลกการก ากบดแลกจการทดในเรองอนๆ

กลมทสโกไดจดใหมแนวปฏบตเกยวกบจรรยาบรรณในการประกอบวชาชพโดยเปนสวนหนงของคมอปฏบตงาน (Compliance Manual) รวมทงนโยบายปองกนและจดการความขดแยงทางผลประโยชน และก าหนดระเบยบในการปฏบตงานของพนกงานและมาตรฐานวาดวยความประพฤตและวนยไวในขอบงคบเกยวกบการท างาน และ Employees Code of Conduct ซงเปนมาตรฐานเดยวกนในกลมทสโก เพอใหผบรหารระดบสงและพนกงานทกระดบทวทงองคกรปฏบตหนาทตามแผนงานของกลมทสโกดวยความซอสตยสจรตและเปนธรรมตอกลมทสโก ผ มสวนไดเสยทกกลม รวมทงประชาชนทวไป กลมทสโกจะพจารณาลงโทษหากพนกงานละเมดตอขอก าหนดวธปฏบตงาน นโยบาย และจรรยาบรรณตามทก าหนด โดยหนวยงานก ากบมหนาทก ากบดแลการปฏบตตามนโยบาย จรรยาบรรณ และระเบยบปฏบตทก าหนด ทงน จรรยาบรรณในการประกอบวชาชพและระเบยบการปฏบตของพนกงานกลมทสโกโดยสรปดงน

1. ความซอสตยสจรต และยตธรรม พนกงานจะตองปฏบตหนาทดวยความซอสตยและยตธรรม ไมอาศยต าแหนงหนาท การงาน ท าประโยชนเพอตนเอง หรอเออประโยชนเฉพาะกลม หรอกระท าการใด อนสอไปในทางทจรต ซงท าใหเกดการเสอมเสยตอกลมทสโก หรอลกคา

2. ความระมดระวง กลมทสโกจะใชความรอบคอบระมดระวงในการด าเนนธรกจของกลมทสโก โดยใชความรความสามารถ และความช านาญเยยงผประกอบวชาชพทจะพงกระท าในสถานการณนนๆ พนกงานทกคนจะตองแนใจวาไดปฏบตงานบนพนฐานหลกความระมดระวงเสมอ


9-14

3. การปฏบตตามกฎหมายและกฎระเบยบตางๆ พนกงานจะตองปฏบตงานใหเปนไปตามกฎหมาย กฎระเบยบและขอบงคบทเกยวของ รวมทงไมชวยเหลอผ อนละเมดกฎหมาย กฎระเบยบ ขอบงคบ และจรรยาบรรณ โดยจะตองศกษาถงกฎหมายกฎระเบยบทเกยวของ และขอปฏบตทเฉพาะเจาะจงกบสายวชาชพของตนเองดวย

4. การบนทกขอมลและการจดท ารายงาน การบนทกบญชและบนทกขอมลอนๆ ของกลมทสโกจะตองมความถกตองสมบรณและเหมาะสม กลมทสโกจะไมปดบงขอมลใดๆ ตอผ สอบบญชทไดรบการแตงตง หรอหนวยงานก ากบดแลอน และจะเปดเผยขอมลทจ าเปนในการประเมนความถกตองของ งบการเงนตามทควร และในการประเมนความถกตองเหมาะสมของเงอนไขทางการเงนและการปฏบตการของกลมทสโก

5. การรกษาความลบของลกคา การรกษาความลบของกลมทสโก และลกคา เปนหลกการพนฐานในการด าเนนธรกจของ กลมทสโก ขอมลทกอยางทเกยวของกบรายการบญช และกจกรรมของลกคาถอวาเปนความลบ และจะไมถกน าไปเปดเผย ยกเวนกรณทไดรบอนญาตจากลกคา หรอกฎหมายก าหนดใหเปดเผย หรอเพอด าเนนธรกจอนเปนปกตธระ โดยความเหนชอบของผ มอ านาจหนาทรบผดชอบ พนกงานทกคนจะตองใชความระมดระวงอยางยงในการเกบรกษาขอมลทเปนความลบดงกลาวและตองไมน าไปใชเพอประโยชนของตวพนกงานเอง

6. ความขดแยงทางผลประโยชน พนกงานของกลมทสโกจะตองไมใหความส าคญตอผลประโยชนสวนตวเหนอ ความรบผดชอบท มตอกลมทสโก และจะตองตงเปาหมายการตดสนใจทางธรกจ บนพนฐานของผลประโยชนอนสงสดของกลมทสโก และลกคา โดยปราศจากการค านงถงประโยชนสวนตว ทงน พนกงานจะตองไมรบขอเสนอผลตอบแทนใดๆ ไมวาจะเปนในรปของเงน ของขวญ หรอเกยวของกบสถานการณหรอกจกรรมใดทจะน าไปสหรออาจน าไปสความขดแยงทางผลประโยชนสวนตวกบกลมทสโก หรอลกคา

7. การสนบสนนทางการเมอง กลมทสโกมระเบยบหามบรจาคทนหรอทรพยใดๆ ของกลมทสโกใหแกพรรคการเมองใด หรอผ สมครรบเลอกตงใด และหามจายเงนหรอใหของขวญทมคาแกขาราชการประจ า หรอขาราชการการเมอง หรอพรรคการเมอง หรอผสมครรบเลอกตง เพอจดประสงคในการไดมาซงธรกจของกลมทสโก

8. การรบขอรองเรยนจากลกคา ขอรองเรยนจากลกคาเปนสงจ าเปนทจะตองได รบการพจารณาด าเนนการตามกระบวนการอยางมประสทธภาพ เพอรกษาชอเสยงในการด าเนนธรกจของกลมทสโก พนกงานคนใดไดรบการรองเรยนจากลกคา หรอการแจงเรองรองเรยนจากหนวยงานก ากบดแลภายนอก พนกงานจะตองรายงานไปยงผ รบผดชอบทราบทนท และตองไมท าความ ตกลงใดๆ กบลกคา เวนแตจะไดรบความยนยอมจากผ มอ านาจ

9. การโฆษณาและการขาย การโฆษณากจการของกลมทสโกตองกระท าใหถกตอง และตรงตอความเปนจรง ไมท าการหรอละเวนการโฆษณาขอความใดทอาจท าใหประชาชนเขาใจผดในฐานะการด าเนนงานหรอการใหบรการของกลมทสโก เปดเผยรายละเอยดและเงอนไขเกยวกบการบรการทชดเจน และตองปฏบตเปนไปตามกฎหมาย และกฎระเบยบทเกยวของ


9-15

10. การตอตานการทจรต กลมทสโกไดมการด าเนนนโยบายตอตานคอรรปชน โดยหามไมใหกรรมการบ รษท ผบรหารและพนกงานรบหรอใหสนบนในทกกจกรรมภายใตการควบคมของบรษท ไมวาในรปแบบใดกตาม นอกจากน กลมทสโกยงก าหนดแนวปฏบตทท าใหมนใจวาคาใชจายเพอการกศล คาสนบสนน ของขวญและคาใชจายอน ๆ มความโปรงใส และไมเปนไปเพอวตถประสงคในการจงใจผ รบไมวาจะเปนเจาหนาทภาครฐหรอเอกชนใหปฏบตงานโดยไมเหมาะสมหรอใชอ านาจหนาทในทางมชอบ

11. สงแวดลอม สขภาพและความปลอดภย

กลมทสโกมการปฏบตตามกฎหมายและมาตรฐานอตสาหกรรมทเกยวของกบการคมครองสขภาพและความปลอดภยของพนกงานในสถานทท างานและบคคลอนๆ ทรบผลกระทบจากกจกรรมทางธรกจ และการปองกนมลพษทางสงแวดลอม กลมทสโกมงมนทจะพฒนาดานสงแวดลอมของสถานประกอบการ สขภาพ และความปลอดภยของพนกงาน อยางตอเนอง

12. การเคารพสทธมนษยชน

กลมทสโกด าเนนธรกจโดยเคารพหลกการสทธมนษยชนอยางเครงครดและเชอวาธรกจจะประสบความส าเรจไดนน จะตองปฏบตงานอยางมจรยธรรมและมมนษยธรรมกบทกคนอยางเทาเทยมกน

13. การปกปองทรพยสนของกลมทสโก

เพอการด าเนนการใหมประสทธผลดวยตนทนทมประสทธภาพ พนกงานของกลมทสโกตองบ ารงรกษาทรพยสน ปองกนไมใหทรพยสนถกขโมยและปองกนการใชทรพยสนอยางสนเปลอง รวมถงใชทรพยสนอยางเหมาะสมสอดคลองกบขอก าหนดในการประกอบธรกจของกลมทสโก

14. การเคารพลขสทธและทรพยสนทางปญญา กลมทสโกเคารพและตระหนกถงการไมละเมดซงลขสทธ และทรพยสนทางปญญา พนกงานมหนาทในการปกปองทรพยสนทางปญญาของกลมทสโกจากการใช หรอน าไปเผยแพรโดยไมไดรบอนญาต รวมถงเคารพซงสทธของผ เปนเจาของลขสทธ และทรพยสนทางปญญา

15. การรกษาจรรยาบรรณในการท างานอยางเครงครด

พนกงานจะตองท างานเตมเวลาและอทศตนใหกบองคกรอยางเตมท รวมทงตองรบผดชอบการปฏบตงานของตวเอง ตรงตอเวลา ท างานอยางเตมความสามารถ รวมทงใสใจดแลคณภาพของงาน รวมแรงรวมใจกนท างานเพอใหหนวยงานบรรลเปาหมาย

16. การรบจางท างานหรอกจกรรมนอกกลมทสโก

พนกงานจะตองไมรบจางท างานหรอกจกรรมทางธรกจนอกกลมทสโกในเวลางานปกต อนจะน ามาซงความขดแยงตอหนาททไดรบมอบหมายจากกลมทสโก ส าหรบนอกเวลางานปกต พนกงานประจ าไมควรมสวนรวมในธรกจหรอกจกรรมทางธรกจทอาจมผลกระทบตอประสทธภาพการท างานของการท างานกบกลมทสโก

17. การรกษาความสมพนธกบบคคลภายนอก เพอรกษาความสมพนธทดกบสาธารณชน พนกงานควรจะใชความระมดระวงเปนพเศษในการตดตอสอสารกบสอมวลชน เจาหนาทของรฐ และชมชน


9-16

18. รายงานพฤตกรรมท ผดกฎหมายหรอผดจรรยาบรรณหรอการด าเนนการตอบโต

พนกงานมหนาทในการหาค าแนะน าในการปฏบตงานทเหมาะสมและรายงานการละเมดกฎหมาย ระเบยบ ขอบงคบทใชกบธรกจของกลมทสโก การละเมดจรรยาบรรณ และนโยบาย ของกลมทสโกทนททเกดเหตการณ

กลมทสโกไดก าหนดกระบวนการรบเรองรองเรยน เพอรบรายงานทงจากภายในและภายนอก เกยวกบพฤตกรรมทผดกฎหมาย ผดจรรยาบรรณ หรอการถกกลนแกลงจากบคคลอน ทงนผ รายงานสามารถรายงานผานชองทางทจดไวให เชน เวบไซต และทางอเมล

กลมทสโกจะรกษาความลบของผ รายงานพฤตกรรมทผดกฎหมายหรอผดจรรยาบรรณอยางเครงครด

19. การด าเนนการทางวนย

การกระท าทฝาฝนหรอละเมดจรรยาบรรณจะไดรบการตรวจสอบและด าเนนการลงโทษทางวนย ทงน การกระท าผดอนใดทไมไดมกลาวไวในจรรยาบรรณนและแนวปฏบตอน ไมไดท าใหการกระท าดงกลาวไดรบการยกเวนจากการพจารณาความผดทางวนย และพนกงานผกระท าผดอาจตองไดรบการด าเนนการลงโทษดวยเชนกน

กลมทสโกก าหนดใหมการทบทวนนโยบายการก ากบดแลกจการเปนประจ าทกป โดยในป 2559 คณะกรรมการก ากบดแลกจการไดมการทบทวนและปรบปรงใหสอดคลองกบหลกเกณฑของรายงานการก ากบดแลกจการบรษทจดทะเบยน (Corporate Governance Report of Thai Listed Companies) รวมถงหลกเกณฑอนๆ ทเกยวของ เพอน ามาปฏบตและปรบใชตามความเหมาะสม พรอมทงชแจงเหตผลทบรษทยงไมสามารถปฏบตตามหลกการดงกลาวได โดยปรากฏรายละเอยดดงน

1. คณะกรรมการมการก าหนดนโยบายจ ากดจ านวนป ในการด ารงต าแหนงของกรรมการอสระไวไมเกน 9 ป

คณะกรรมการก าหนดคณสมบตของกรรมการอสระเปนไปตามหลกเกณฑในประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย โดยไมมการก าหนดนโยบายจ ากดจ านวนปในการด ารงต าแหนงของกรรมการอสระเพมเตม เพอรกษาความตอเนองในการด ารงต าแหนงของกรรมการอสระทจ าเปนตอการสนบสนนการปฏบตหนาทของคณะกรรมการใหบรรลเปาหมาย

2. โครงสรางผ ถอหนทเปดเผยแสดงใหเหนถงผ ถอหนทแทจรงของบรษทไดอยางชดเจน

หลกทรพยของบรษทเปนหลกทรพยทซอขายในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ซงผ ถอหนรายใหญของบรษทบางรายเปนสถาบนตางชาตทถอหนในชอของคสโตเดยน ท าใหพนวสยทบรษทจะสามารถระบตวตนของผ ถอหนทแทจรงได

3. บรษทไดเปดเผยรายละเอยดคาตอบแทนของประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก

บรษทถอวาประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโกเปนสวนหนงของคณะผบรหารของบรษท และไดเปดเผยรายละเอยดคาตอบแทนของประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโกรวมอยในคาตอบแทนของคณะผบรหาร

สวนท 2 หวขอท 10 ความรบผดชอบตอสงคม

10-1

10. ความรบผดชอบตอสงคม

กลมทสโกใหความส าคญกบการด าเนนธรกจอยางมความรบผดชอบ และค านงถงผ มสวนเกยวของทกฝายมาโดยตลอด โดยมการก าหนดกลยทธการพฒนาอยางยงยน (Sustainability Strategy) เพอเปนแนวทางในการพฒนาไปสความยงยนแกกจการและสงคมโดยรวม ทงในดานเศรษฐกจ สงคม สงแวดลอม รวมถงการก ากบดแลกจการ ดงไดกลาวไวในสวนท 2 หวความรบผดชอบตอสงคม และในป 2559 น กลมทสโกไดรบการคดเลอกใหไดรบประกาศนยบตรอเอสจ 100 (Certificate of ESG100 Company) ตอเนองเปนปท 2 จากสถาบนไทยพฒน โดยเปน 1 ใน 100 บรษทหลกทรพยจดทะเบยนของไทยทมความโดดเดนในการด าเนนธรกจ มการก ากบดแลกจการทด มความรบผดชอบทางสงคมและสงแวดลอมดวย

10.1 การด าเนนงานดานเศรษฐกจ

กวา 47 ปทผานมา กลมทสโกมการเจรญเตบโตตอเนองเปนล าดบ สามารถผานสถานการณเศรษฐกจทผนผวนมาไดอยางมนคง มผลประกอบการเปนทนาพอใจ จากการเดนหนาขบเคลอนกลยทธการพฒนาอยางยงยน ภายใตการบรหารจดการแบบโฮลดงท สงผลตอความเสยงจากการด าเนนธรกจทลดลง มการกระจายตว มความยดหยนสง เออตอการขยายธรกจ ขยายฐานลกคาทกกลม และพฒนาระบบไอทกาวสดจทลแบงก รกษาจดยนในการเปน “Top Advisory House” เพอใหสามารถตอบโจทยความตองการทางการเงนไดอยางครบวงจร

ในป 2559 กลมทสโกไดขยายสาขาของธรกจสนเชอไมโครไฟแนนซ “สมหวง เงนสงได” ใหครอบคลมทวประเทศ เพอเพมชองทางการใหบรการใหคนในชมชนเขาถงแหลงเงนกทเปนสถาบนการเงนไดงาย โดยสงเสรมการใหสนเชอเพอน าไปใชเปนทนหมนเวยนในกา รท าธรกจรายยอย ได และยงประโยชนดานการจางงานในพนทดวย พรอมกนนสาขายงไดจดโปรแกรม “ฉลาดเกบฉลาดใช” อบรมใหความรแกคนในชมชน โดยเนนการวางแผนการเงนครวเรอน แนะน าการออมอยางถกวธ การรทนหนนอกระบบ และวนยในการใชจาย ตลอดจนการพจารณาและทบทวนความจ าเปนในการก ยม ซงจะชวยใหการเปนหนเปนไปอยางมเหตผล อกทงเปนการปรบปรงคณภาพกลมคนทจะเปนลกคาของกลมทสโกในอนาคต นบเปนสวนหนงในการเสรมสรางวนยทางเงนแกสงคมโดยรวมดวย โดยในป 2559 มการจดการอบรม 123 ครงใน 60 จงหวด มคนในชมชนเขารบการอบรมถง 24,150 คน สวนใหญเปนกลมขาราชการทองถน พอคาแมคา และเกษตรกร หลงการอบรมมการวดผลความเขาใจในเนอหาดวยแบบสอบถามทออกแบบอยางเหมาะสม เกบแบบสอบถามได 74% ของจ านวนผ เขารบการอบรม ซงม 90% ของแบบสอบถามถกตองทกขอ

กลมทสโกยงไดพฒนาผลตภณฑทางการเงนใหมๆ เพอประโยชนแกลกคาอยางทวถง ทงลกคาบคคล ลกคาธรกจและสถาบน มงเนนให ค าแนะน าในการลงทนทสอดคลองกบระดบความเสยงทยอมรบไดของลกคา เพอการตดสนใจเลอกใชผลตภณฑและบรการอยางเหมาะสม อาท การเปดตวผลตภณฑ "ทสโก มาย ลงค" (หรอ TISCO My Link) แบบประกนชวตควบการลงทน ทมความยดหยนสงทงดานความคมครองชวต และไดรบผลตอบแทนจากการลงทนดวย ทงยงเดนหนาขบเคลอนโครงการกองทนสนทาน (Philanthropic Investment) เปนปท 2 เปนการลงทนรปแบบใหม ทกลมทสโกรวมกบสถาบนไทยพฒน และเปน 1 ใน 6 บรษทผจดตงรวม โดยม บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด เปนผบรหารจดการกองทน เนนลงทนในบรษทจดทะเบยนทด าเนนธรกจตามหลก ESG (Environmental Social and Governance) มนโยบายน าผลตอบแทนทไดรบไปสนบสนนโครงการชวยเหลอสงคมอยางตอเนองและยงยน ขณะทเงนลงทนตงตนยงคงอย กองทนนจงไมเพยงค านงถงการ เจรญเตบโตทางดานเศรษฐกจ ยงครอบคลมถงความรบผดชอบทางสงแวดลอม สงคม และบรรษทภบาล (Environment, Social and Corporate Governance: ESG) ดวย เหลานลวนเปนการเพมมลคาใหแกลกคา กจการ และผ ถอหนในระยะยาว

10.2 การด าเนนงานดานสงคม

ปจจยส าคญในการขบเคลอนองคกรไปสเปาหมายการพฒนาทยงยน คอ บคลากรทเชยวชาญและมความสามารถ การลงทนในทรพยากรบคคลจงเปนสงทกลมทสโกไมเคยละเลย มงเนนการสอสารคานยมองคกร และการพฒนาโปรแกรมการเรยนรทหลากหลายและตอเนอง ผานระบบ Learning Management System (LMS) เพอเพมพนทกษะและความรเรองธรกจขนพนฐาน กระตนใหพนกงานมแรงบนดาลใจในการท างาน รวมถงการเสรมสรางความรดานการวางแผนการเงนสวนบคคลแกพนกงาน ทงพนกงานสายงานธรกจ (Finance) และพนกงานสายงานสนบสนน (Non-finance) ทงเรองการออม

การวางแผนการเงน การลงทน การบรหารหน การวางแผนเกษยณอาย ทงในส านกงานใหญและสาขา ใหสามารถน าไปปรบใชในชวตประจ าวนและเปนตวอยางทดแกคนรอบขางได อกทงกลมทสโกยงใหความส าคญกบพนกงานทกระดบทกเพศทกวยอยางเทาเทยม มการประเมนผลดานบคลากรโดยใชแบบสอบถามจากภายนอกทไดรบการยอมรบในระดบสากล โดย เอออน ฮววท ( ประเทศไทย ) และสถาบนบณฑต


10-2

บรหารธรกจศศนทรแหงจฬาลงกรณมหาวทยาลย เพอน าผลลพธทไดมาปรบปรงใหเปนองคกรแหงความสข (Happy Organization) และในป 2559 มการพจารณาจางงานผพการตามมาตรา 35 แทนการจายเงนเขากองทนตามมาตรา 34 โดยรวมกบสมาคมธนาคารไทย ด าเนนการจางผานสภากาชาดไทยทวประเทศ รวม 20 อตรา เรมจดจางในป 2560 และจะทยอยเพมจ านวนการจางตอไป

นอกจากน กลมทสโก ยงใหความส าคญในการรวมพฒนาชมชนเพอตอบแทนสงคม ใน 3 แนวทาง ไดแก 1. การพฒนาดานการศกษา 2. การใหความรทางการเงน และ 3. กจกรรมดานสงแวดลอม สงคม และบรรษทภบาล (ESG) ซงเปนแนวทางทสอดคลองกบกลยทธการพฒนาอยางยงยน โดยผนวกกจกรรมเขากบการด าเนนงานปกต มพนกงานจตอาสาทงทส านกงานใหญและสาขาเปนคณะท างานรวม เขาไปด าเนนงาน ชวยเหลอ และตดตามผล เพอการเตบโตรวมกนของกลมทสโกและชมชน ดานการพฒนาการศกษา กลมทสโกมอบทนการศกษาผานมลนธทสโกเพอการกศลเปนประจ าทกป ในป 2559 มอบทนการศกษารวม 7,403 ทน เปนเงน 30,485,500 บาท ครอบคลมโรงเรยนตางๆ กวา 1,069 แหงทวประเทศ เปนทนแบบใหเปลา ไมมขอผกมด มทงทนใหม และทนแบบตอเนองจนถงระดบอดมศกษา เพอทหลงจบการศกษาจะสามารถประกอบอาชพเลยงดตนเองและเปนทพงของครอบครวไดในอนาคต ดวยหวงวาการเปนผ รบในวนนจะปลกฝงจตส านกการชวยเหลอเกอกลผ อนแกเดกนกเรยน โดยมการตดตามผลเปนประจ าทกป สมเยยมตามบานของนกเรยนทไดรบทนในกรงเทพฯ และปรมณฑล นาน เชยงราย อางทอง และราชบร รวม 22 แหง 525 ทน เพอศกษาผลการด าเนนงานใหสอดคลองกบวตถประสงคของมลนธทสโกฯ และน าขอมลทไดมาจดสรรทนและคาใชจายในอนาคตใหเกดประโยชนมากทสด ส าหรบทนพฒนาโรงเรยนจดสรรเพอสราง/ปรบปรงอาคารเรยน และครภณฑ/อปกรณการเรยนแกโรงเรยนทขาดแคลนทวประเทศ ทภาครฐยงมงบประมาณไมเพยงพอ และมความจ าเปนเรงดวน เพอปรบปรงหรอจดสรางใหมใหตวอาคารมความปลอดภยไดมาตรฐาน เปนแรงจงใจใหคนในชมชนสงบตรหลานเขาเรยนตามวย โดยในป 2559 ไดจดสรางอาคารเรยน “ทสโกรวมใจ 5” แกโรงเรยนบานโนนบอน (ค าหลาประชานเคราะห) จ.อบลราชธาน รวมงบประมาณ 5.03 ลบ. เปนโครงการรวมกบเครอขายและผ มจตศรทธา โดยกลมทสโกเปนผสนบสนนหลก มก าหนดแลวเสรจในไตรมาสท 2 ของป 2560

ดานการใหความรทางการเงน กลมทสโกยงคงเดนหนาสานตองานใหความรทางการเงนเพอเปนการสบสานพระราชปณธานดานเศรษฐกจพอเพยง ตามแนวพระราชด ารพระบาทสมเดจพระปรมนทรมหาภมพลอดลยเดช รชกาลท 9 อนเปนทมาของกจกรรม นอกจากโปรแกรม “ฉลาดเกบฉลาดใช” ทด าเนนงานโดยสาขาทวประเทศแลว กลมทสโกยงไดจดกจกรรมคายการเงนทสโก “ออมกอนใช สรางวนยทางการเงน” เปดโอกาสใหเยาวชนระดบมธยมปลายจากทวประเทศไดเขาเรยนรแนวคดการออมแบบใหมและความรทางการเงนแบบรวมสมย ทจะชวยสรางความมนคงใหกบตนเองและครอบครวในอนาคต โดยออกแบบหลกสตรใหสอดคลองกบผลส ารวจทกษะทางการเงนของคนไทยของธนาคารแหงประเทศไทยฉบบลาสด เพอใหสามารถแกปญหาไดตรงจด พรอมนอมน าหลกปรชญาเศรษฐกจพอเพยงมาสอดแทรกตลอดหลกสตร เนอหาหลกมงสรางจตส านกทดตอการออม แนะน าเทคนคการออมรปแบบตางๆ จดประกายการใชชวตอยางมเปาหมาย สรางเขาใจในเรองมลคาของเงนตามกาลเวลา และการค านวณดอกเบย โดยมวทยากรผถายทอดเปนพนกงานจตอาสาทมความรความเชยวชาญดานการเงน พรอมกนนยงใหสนบสนนการตอยอดการเรยนรดวย โดยนอกจากเยาวชนทผานการอบรมจะน าความรทไดรบไปปฏบตแลว จะตองชวยกนเผยแพรบอกตอแกคน ใกลตว ครอบครว และชมชน และน าสงรายงานผลลพธของการเผยแพรเขาประกวด ภายในกจกรรมคายการเงนยงไดจดโปรแกรมใหความรทางการเงนใหแกครของโรงเรยนทเขารวมคายการเงนควบคไปดวย เออตอการเปนทปรกษาแกนกเรยนในการน าความรไปเผยแพร และสามารถน าความรทไดรบไปปรบใชกบตนเอง เปนแบบอยางทดตอไป โดยกลมทสโกจดกจกรรมคายการเงนเปนประจ าทกปนบตงแตป 2556 มการพฒนาปรบปรงหลกสตรเรอยมาจนถงป 2559 จดกจกรรมแลวรวม 10 รน มเยาวชนและครเขารวม 1,005 คน จาก 303 โรงเรยนใน 74 จงหวดทวประเทศ โดยผ เขารวมกจกรรมไดจดกจกรรมตอยอดเผยแพรความรไปยงชมชนรวม 143 โครงการ สามารถสงตอความรไปยงคนในชมชนไดรวม 116,609 คน นอกจากนกลมทสโกใหความรวมมอกบเครอขายเพอด าเนนกจกรรมใหความรทางการเงน ไดแก การเขาร วมเปนคณะท างานโครงการใหความรทางการเงนของสมาคมธนาคารไทย ซงมแผนด าเนนกจกรรมในป 2560 รณรงคสรางจตส านกและตระหนกในภาระหน และยงรวมกบชมรม CSR ในโครงการรเกบรใชสบายใจ สรางแกนน านกศกษา 7 สถาบนในจงหวดนครปฐม ตอเนองเปนปท 2 ดวย

นอกจากนกลมทสโกยงใหความส าคญตอกจกรรมสาธารณประโยชนอนๆ อาท กจกรรมรณรงคบรจาคโลหตทวประเทศทจดตอเนองมากวา 32 ป ในป 2559 น ไดรบปรมาณโลหตรวม 3,366 ยนต 1,376,200 ซซ สามารถชวยเหลอผ ตองการโลหตไดราว 10,000 คน รวมไปถงกจกรรมเพอท านบ ารงศาสนาซงกลมทสโกจดขนเปนประจ าทกป ครบทกภาคทวประเทศ ซงแตละกจกรรมของกลมทสโกขบเคลอนโดยพนกงานจตอาสา ชวยสรางและสบสานวฒนธรรมแหงการแบงปน การเปนสมาชกทดของสงคมดวย


10-3

10.3 การด าเนนงานดานสงแวดลอม

กลมทสโกใหความส าคญกบการใชทรพยากรอยางรคณคา ควบคกบการปลกฝงจตส านกรกษาสงแวดลอมแกพนกงาน โดยมเปาหมายในการจดการผลกระทบตอสงแวดลอมจากการด าเนนธรกจอยางยงยน และสงเสรมความรวมมอไปยงผ มสวนไดสวนเสยของบรษทฯ โดยในป 2559 กลมทสโกยงคงมนโยบายสงเสรมกจกรรมประหยดพลงงานและทรพยากรดวยการปรบเปลยนพฤตกรรม และกระบวนการปฏบตงานใหมการใชทรพยากรอยางประหยดและมประสทธภาพสงสด ซงนอกจากเปนการรณรงคกบพนกงานภายในแลว ยงมนโยบายใหลกคามสวนรวมดวย ซงลกคาสามารถเลอกใชบรการได อาท เลอกรบหรอไมรบสลปเพอประหยดกระดาษ การสงเสรมใหลกคาใชบรการ E-statement แทนการพมพดวยกระดาษ ส าหรบลกคาสนเชอธรกจ บรษทอาศยหลกการอนรกษสงแวดลอมในกระบวนการปฏบตงาน เปนเกณฑรวมในการพจารณาอนมตเงนกโครงการ และการท าธรกจกบคคา อกดวย นอกจากนกลมทสโกยงไดพฒนาปรบปรงกระบวนการท างานการใหบรการไปสดจตอลแบงกง ซงจะสามารถชวยลดระยะเวลาในการท าธรกรรม ปญหาการจราจร และลดการใชทรพยากรอนๆ ทเกยวเนองได ดานอาคารส านกงานใหญของกลมทสโก คอ อาคารทสโกทาวเวอรไดเขารวมโครงการลดการใชน า 30% รวมกบองคการกระจายเสยงและแพรภาพสาธารณะแหงประเทศไทย หรอ ไทยพบเอส ดวยการน าเทคโนโลยสมยใหมเขามาใชในการบรหารจดการทรพยากรน าไดอยางมประสทธภาพ และในปเดยวกนน อาคารทสโกทาวเวอร ยงไดรบรางวลอาคารชดทมการบรหารดานการประหยดพลงงานทเปนเลศ (Best Practice Award : Energy management and Sustainability) จากสมาคมวชาชพการบรหารทรพยากรอาคาร (Thailand Facility Management Association) ทมอบใหแกอาคารทมการบรหารดานการประหยดพลงงานทเปนเลศ ทงการบรหารจดการพลงงานน าและไฟฟา ดวยเทคโนโลยททนสมยและใหความส าคญตอการพฒนาระบบประกอบอาคารใหสามารถใชงานไดอยางดมประสทธภาพและลดการใชพลงงานไดอยางตอเนองอกดวย ดานการปลกจตส านกรกษาสงแวดลอมกบพนกงาน กลมทสโกยงคงจดกจกรรมปลกปาประจ าป น าโดยผบรหารและพนกงานจตอาสา 186 คนรวมกจกรรม “ปลกตนไม รกษปาน ากรอย” ในพนทสวนเฉลมพระเกยรตพระบาทสมเดจพระปรมนทรมหาภมพลอดลยเดช รชกาลท 9 จ านวน 1,700 ตน บนพนท 2 ไร ภายในโครงการลกพระดาบส สมทรปราการ ตามพระราชด าร ซงปลกตอเนองเปนครงท 6 เพอเปนแหลงเรยนเรยนรพนธไมในเขตน ากรอย หรอพชทสามารถทนตอสภาพดนเคม ในลกษณะสวนพฤกษศาสตร และสนบสนนกจกรรมการทองเทยวเชงเกษตรของโครงการ ซงจะสามารถสรางอาชพสรางรายไดใหแกคนในชมชนไดตอไป

กจกรรมเพอสงคมของกลมทสโก ด าเนนงานโดยคณะท างานและพนกงานจตอาสา คดเปน 50% ของจ านวนพนกงานทงหมด ไดรวมท าหนาทเปนอาสาสมครในกจกรรมเพอสงคมตางๆ ตามทไดกลาวขางตน

10.4 การด าเนนงานดานการก ากบดแลกจการและการบรหารความเสยง

กลมทสโกมวฒนธรรมองคกรดานการก ากบดแลกจการและการบรหารความเสยงทแขงแกรง มการทบทวนมาตรฐานการก ากบดแลกจการ และปรบปรงนโยบายใหสอดคลองกบมาตรฐานสากล โดยไดรบการยอมรบและรางวลดานบรรษทภบาลมาโดยตลอด ในป 2559 บรษทในกลมทสโก 4 บรษท คอ บมจ. ทสโกไฟแนนเชยลกรป ธนาคารทสโก บล.ทสโก และ บลจ.ทสโก เปน 4 ใน 9 บรษทกลมแรกทไดรบการตออาย (Re-certify) ใบรบรองการมนโยบายและแนวปฏบตตามเกณฑ โครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต (Collective Action Coalition Against Corruption หรอ CAC) สะทอนความมงมนของกลมทสโกในการน านโยบายและแนวปฏบตในการตอตานทจรตคอรรปชนมาปฏบตใชจรงในองคการไดอยางประสบความส าเรจ และประกาศตนรวมตอตานการทจรตคอรรปชนในทกรปแบบ นอกจากการด าเนนธรกจบนมาตรฐานสงสดดานจรรยาบรรณและการก ากบดแลกจการทดเพอมอบผลประโยชนทดในระยะยาวแกทกฝายแลว กลม ทสโกยงไดเขารวมกจกรรมรณรงคเพอแสดงพลงตอตานคอรรปชนมาอยางตอเนองเปนปท 6 และเปนผสนบสนนหลกในกจกรรมตางๆ ทจดขนเพอกระตนใ หทกภาคสวนของสงคมตระหนกและเขาใจถงผลกระทบของการคอรรปชน น าไปสการเปลยนแปลงใหเกดขนกบสงคมไทย

ทงน กลมทสโกรายงานความรบผดชอบตอสงคมไวเปนสวนหนงของรายงานประจ าปทกฉบบ พรอมเปดเผยขอมลรายละเอยดไวใน “รายงานความยงยน” ภายใตกรอบการรายงานตามมาตรฐานสากล GRI (Global Reporting Initiative) ซงรวบรวมขอมลตามแนวทางและขอก าหนดของส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ในขอ 10.1-10.3 ไวอยางครบถวน โดยรายงานความยงยนของกลมทสโกประจ าป 2559 เปนการน าเสนอขอมลรายงานในชวงระหวางวนท 1 มกราคม 2559 - 31 ธนวาคม 2559 เปดเผยไวในเวบไซต www.tisco.co.th หนาความรบผดชอบตอสงคม และนกลงทนสมพนธดวย ในปทผานมา กลมทสโกยงไดรบเกยรตบตรดานความยงยน (Certificate of Recognition) จากสถาบนไทยพฒนในฐานะทเปนองคกรทรเรมจดท ารายงานแหงความยงยน องเปาหมายการพฒนาทยงยน หรอ Sustainable Development Goals (SDGs) 17 ขอของสหประชาชาต


10-4

10.5 การตอตานการทจรตคอรรปชน

กลมทสโกใหความส าคญและมงมนในการด าเนนธรกจดวยความโปรงใสมาตลอดระยะเวลากวา 47 ป โดยยดหลกปฏบตตามแนวนโยบายดานการก ากบดแลกจการ รวมถงแนวปฏบตเกยวกบการตอตานทจรตคอรรปชน และมการปลกฝงใหพนกงานปฏบตงานดวยความซอสตยสจรตโดยก าหนดไวเปนหนงในคานยมองคกรและระบเปนแนวปฏบตในคมอการปฏบตงานของพนกงาน

โดยในป 2553 กลมทสโกไดรวมลงนามแสดงเจตนารมณเปนแนวรวมตอตานการทจรตของภาคเอกชนไทยกบโครงการแนวรวมปฎบต (Collective Action Coalition) ของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต โดยบรษทไดผานการรบรองฐานะจากคณะกรรมการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต เมอวนท 8 ตลาคม 2556 และไดรบรองการตออายการรบรองฐานะตอไปอก 3 ป เมอวนท 16 สงหาคม 2559

กลมทสโกไดมการจดใหมนโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการตอตานการทจรต โดยมการทบทวนความมประสทธภาพของนโยบายและแนวปฏบตทก าหนดเปนประจ าสม าเสมอ โดยสาระส าคญของแนวปฏบตทก าหนดมการสอสารใหผบรหารและพนกงานรบทราบผานทางชองทางตางๆ เชน การประกาศบนอนทราเนตขององคกร การจดเปนสอการสอนในรปแบบอเลคทรอนกส การจดประชมชแจงกรณทมการเปลยนแปลง เปนตน ซงกลมทสโกมการบรรจสาระส าคญเกยวกบแนวปฏบตในเรองของการตอตานทจรตเปนสวนหนงของการประเมนผลประจ าปของพนกงาน (Compulsory KPI) นอกจากน กลมทสโกยงจดใหมการประเมนความเสยงเกยวกบทจรตคอรรปชนเปนประจ าทกป โดยมการรายงานผลการประเมนใหคณะกรรมการทเกยวของพจารณารบทราบและด าเนนการตามความเหมาะสม ในสวนของการแสดงถงเจตนารมณการตอตานคอรรปชน นอกเหนอจากการจดสงหนงสอชแจงเจตนารมณตอคคาขององคกรแลว กลมทสโกยงมการแสดงออกถงเจตนารมณดงกลาวตอสาธารณชนผานการรวมกจกรรมกบองคกร สมาคม หรอกลมความรวมมออนทตอตานทจรต รวมถงการใหความรวมมอกบโครงการแนวรวมปฏบต (Collective Action Coalition) ของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรตในการสอสารแนวปฏบตทพงมเกยวกบการตอตานคอรรปขนใหกบกลมบรษทจดทะเบยนและบรษทอนๆ ทประสงคเขารวมโครงการและขอการรบรองฐานะจากคณะกรรมการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต

แนวทางปฏบตเพมเตมเกยวกบการปองกนการมสวนเกยวของกบการคอรรปชน

กลมทสโกออกแนวปฏบตเกยวกบการปองกนการมสวนเกยวของกบการคอรรปชนโดยมวตถประสงคเพอก าหนดการปฏบตงานทเกยวของใหสอดคลองกบนโยบายการตอตานการทจรต (Anti-Corruption Policy) และใหมผลบงคบใชกบคณะกรรมการ, ผบรหาร และพนกงานทกคนในกลมทสโก โดยแนวปฏบตเกยวกบการปองกนการมสวนเกยวของเกยวกบคอรรปชนของกลมทสโก ไดรวบรวมแนวปฏบตเพอปองกนหรอลดโอกาสการในเรองทอาจจะถกใชเปนชองทางในการทจรตคอรรปชน , รวมถงการก าหนดแนวปฏบตตอคคาหรอผ มสวนเกยวของทางธรกจตลอดจนการก าหนดชองทางการแจงเบาะแสและขอสงสย การสอสารและการอบรม แนวทางในการเปดเผยตอบคคลภายนอกเกยวกบเจตนารมณขององคกรในการตอตานทจรตคอรรปชน การรายงานผลตอผบรหารระดบสง และการตรวจสอบและการใหความเชอมนในการปฏบตงาน ทงนเพอใหเกดความมนใจวา ผบรหารและพนกงานในทกระดบชนจะสามารถปฏบตงานไดอยางถกตองและเหมาะสมส าหรบแตละสถานการณ

โดยในป 2553 กลมทสโกไดรวมลงนามแสดงเจตนารมณเปนแนวรวมตอตานการทจรตของภาคเอกชนไทยกบโครงการแนวรวมปฏบต (Collective Action Coalition) ของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต (Collective Action Coalition) โดยกลมทสโกเปน 1 ใน สถาบนการเงนกลมแรกทไดรบการรบรองจากคณะกรรมการแนวรวมฯ เมอวนท 8 ตลาคม 2556 โดยไดรบการรบรองวา มแนวปฏบตทดในการตอตานคอรรปชนในระดบประเทศ และเมอวนท 16 สงหาคม 2559 กลมทสโกไดรบรองการตออายการรบรองฐานะตอไปอก 3 ป

การด าเนนการการปองกนการมสวนเกยวของกบการคอรรปชนทกลมทสโกด าเนนการไปแลว ไดแก

1. ก าหนดใหความซอสตย มคณธรรม (Integrity) เปนคานยมหลก (Core Value) ขององคกร เพอใหพนกงานทกคนของกลมทสโกประพฤตปฏบตตนอยางซอสตยสจรต ยดมนในมาตรฐานสงสดของจรรณยาบรรณวชาชพในการปฏบตงานและการใหบรการลกคา พรอมทงปลกฝงคานยมนใหแกพนกงานตงแตวนแรกทเขาท างานและตลอดระยะเวลาทเปนพนกงาน

2. จดใหมการประเมนความเสยงดานการทจรต (Corruption Risk) เปนประจ าพรอมกบการประเมนความเสยงประจ าป

3. บรษทมการทบทวนการปฏบตงาน เรอง ตอตานทจรตคอรรปชน ใหมความสอดคลองกบความเสยงทประเมน โดยมการทบทวนแนวปฏบตใหมความเหมาะสมสอดคลองกบความเสยงเปนประจ า พรอมทงก าหนดบทลงโทษอยางเดดขาดส าหรบพนกงานทมสวนเกยวของกบการคอรรปชน


10-5

4. จดใหมการอบรมและการสอสารใหพนกงานรบทราบ โดยบรรจเปนเนอหาในการประเมนผลประจ าปของพนกงาน (Compulsory KPI) ส าหรบหนกงานประจ าทกคนตองเขาท าการทดสอบและตองสอบใหได 100%

5. จดใหมชองทางการรบเรองรองเรยนเบาะแสการมสวนรวมในการคอรรปชน โดยมชองทางรบเรองจากบคคลภายนอกและพนกงานภายใน โดยเรองทไดรบการรองเรยนจะถกน าไปสบหาขอเทจจรง และขอมลผแจงเบาะแสจะถกเกบไวเปนความลบ

6. คณะกรรมการและผบรหารระดบสง แสดงออกถงเจตนารมณการตอตานผานการรวมกจกรรมกบองคกร สมาคม หรอ กลมความรวมมออนทตอตานการทจรตเปนประจ าสม าเสมอ โดยป 2559 เปนปท 6 ทกลมทสโกไดเขารวมเปนสวนหนงขององคกรเอกชนในการแสดงออกถงการสนบสนนการตอตานคอรรปชน โดยกจกรรมทมการเขารวมในป 2559 ไดแก การรวมงาน “วนตอตานคอรรปชน 2559” ทจดขนททองสนามหลวง ในวนอาทตยท 4 กนยายน 2559

7. ในฐานะทเปนสถาบนการเงนทไดรบการรบรองจากคณะกรรมการแนวรวมฯ เปนกลมแรก และผานการขอตออายการรบรองออกไปอก 3 ป กลมทสโกไดรบเกยรตจากคณะกรรมการแนวรวมฯ ในการขอใหถายทอดประสบการณ กระบวนการ ปญหา/แนวการแกไข และปจจยความส าเรจแกบรษทจดทะเบยนหรอบรษททไมจดทะเบยน ทสนใจในการขอยนขอรบรองจากคณะกรรมการแนวรวมฯ เพอเตรยมความพรอมเขาสกระบวนการรบรองเปนสมาชกโครงการแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต (CAC)

8. ปรบปรงกระบวนการในการจดซอใหมกระบวนการในการควบคมทแขงแกรงมากยงขน เพอลดโอกาสในการเกดการทจรตคอรรปชน นอกจากนมการก าหนดใหกรณทมการจดซทอจดจางทมมลคารายการสงตองผานการพจารณากลนกรองความเหมาะสมของราคาและเงอนไขของการจดซอจดจางจากคณะกรรมการทไดรบมอบหมายเปนการเฉพาะ

9. ปรบปรงแนวปฏบตเกยวกบการรบของขวญใหมความเขมงวดมากขน โดยก าหนดหามมใหรบของขวญจากลกคา คคา ผ มสวนเกยวของทางธรกจนอกเทศกาลทเปนประเพณนยม กรณทไมสามารถปฏเสธการรบได ก าหนดใหของขวญทรบมาทกชน ยกเวนของทมอายการเกบรกษาเปนระยะเวลาสนตองมการน าสงใหมลนธทสโกเพอด าเนนการเปนสาธารณกศลตอไป และในชวงเทศกาลปใหม 2560 น กลมทสโกมการจดท าหนงสอแจงการขอความรวมมอในการงดใหของขวญกบพนกงานและผบรหาร และน าสงเพอขอความรวมมอไปยงลกคา คคา ผ มสวนเกยวของทางธรกจของกลมทสโก

10. ใหความรวมมอกบหนวยงานทท าหนาทก ากบดแลในการเปดเผยผลการประเมนความคบหนาขององคกรเกยวกบการด าเนนการเกยวกบการตอตานคอรรปชน โดยปจจบนกลมทสโกมระดบผลการประเมนอยในระดบท 4 คอเปนบรษททไดรบการรบรองเปนสมาชกแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนในการตอตานการทจรตคอรรปชนและอยในการระหวางการตอยอดไปสระดบท 5 ในการก าหนดแนวปฏบตเกยวกบการตอตานคอรรปชนไปยงคคาหรอบรษททมสวนเกยวของทางธรกจ

11. ในสวนของบรษทหลกทรพยและบรษทจดการกองทน ซงเปนบรษทภายในกลมของทสโก ใหความรวมมอกบหนวยงานทางการในการสนบสนนการด าเนนการเกยวกบการปองกนการมสวนเกยวของกบการคอรรปชนเปนอยางด บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากดทมการประกอบธรกจจดท าบทวเคราะหของบรษทจดทะเบยน ไดมการเปดเผยผลการประเมนความคบหนาของการด าเนนการเกยวกบการปองกนการมสวนเกยวของกบการคอรรปชนของบรษทจดทะเบยนนนไวในบทวเคราะหดวย เพอเปนขอมลประกอบการพจารณาของผลงทน

ในขณะทบรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด มการเปดเผยผลการประเมนความคบหนาของการด าเนนการเกยวกบการปองกนการมสวนเกยวของกบการคอรรปชนของบรษทไวในเอกสารเผยแพรกองทน และเรมมการน าผลการประเมนดงกลาว รวมถงการไดรบการรบรองเปนสมาชกแนวรวมปฏบตในการตอตานการทจรตคอรรปชนเปนหนงในปจจยในการพจารณาลงทนเพอกองทนภายใตการจดการของบรษท

ทงน รายละเอยดนโยบายมการเปดเผยไวในเวบไซตอยางเปนทางการของบรษทในสวนการก ากบดแลกจการ เพอใหผ มสวนเกยวของไดรบทราบนโยบายการตอตานทจรตของบรษทอยางทวถง (ดรายละเอยดเพมเตมเกยวกบนโยบายการตอตานการทจรตของกลมทสโก ไดท เวบไซต http://www.tisco.co.th/th/aboutus/governance.html)

http://www.tisco.co.th/th/aboutus/governance.html


10-6

10.6 การรบรองมาตรฐานการปฏบตงาน และรางวลทไดรบในป 2559

กลมทสโกไดรบรางวลตางๆ ทเกยวของกบมาตรฐานการปฏบตงาน อนเปนเครองสะทอนใหเหนถงมาตรฐานในการด าเนนนโยบายและผลการด าเนนงานทโดดเดนในป 2559 มดงน

รางวลผบรหารสงสดดเดน นางอรนช อภศกดศรกล ประธานกรรมการบรหารกลมทสโก รบรางวลผบรหารสงสดดเดน (Outstanding CEO Awards) ในพธมอบรางวล “SET Awards 2016” ในฐานะผบรหารสงสดทมความเปนผน าโดดเดนทน าพาองคกรกรสความส าเรจ และเปนผยดถอหลกคณธรรมในการบรหารองคกร รวมถงการมวสยทศนและความสามารถเชงกลยทธ ตลอดจนเปนผทใหความส าคญตอสงคมและธรกจ ทสนบสนนการสรางความยงยนใหกบกจการอยางมนคงไดเปนอยางด

รางวลบรษทจดทะเบยนดานผลการด าเนนงานดเดน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) รบรางวลบรษทจดทะเบยนดานผลการด าเนนงานดเดน (Outstanding Company Performance Awards) ในกลมบรษทจดทเบยนในตลาดหลกทรพยทมมลคาหลกทรพยตามราคาตลาดระหวาง 30,000 – 100,000 ลานบาท ในพธมอบรางวล“SET Awards 2016” โดยรางวลดงกลาวเปนรางวลทมอบใหแกบรษทจดทะเบยนทมผลการด าเนนงานโดดเดน โดยพจารณาจากขอมลผลประกอบการทางธรกจ การก ากบดแลกจการทด รวมทงการปฏบตตามกฎเกณฑของตลาดหลกทรพยฯ ในประเดนการเปดเผยขอมล และคณภาพของงบการเงน ทงน จะตองมผลคะแนนรวมสงกวาระดบคะแนนขนต าตามทก าหนด เกยรตบตรดานความยงยน

กลมทสโกไดรบเกยรตบตรดานความยงยน (Certificate of Recognition for SDG-Enhanced Sustainability Report 2016) ประจ าป พ.ศ. 2559 จากสถาบนไทยพฒน ในฐานะทกลมทสโกเปนองคกรทเปนผ รเรมจดท ารายงานแหงความยงยน องเปาหมายการพฒนาทย งยน หรอ Sustainable Development Goals (SDGs) 17 ขอทสหประชาชาตประกาศเปนเปาหมายโลก

ประกาศนยบตร “Certificate of ESG100 Company 2016” กลมทสโกไดรบประกาศนยบตร “Certificate of ESG100 Company 2016 ” ตอเนองเปนปท 2 จากสถาบนไทยพฒน ในฐานะไดรบ

คดเลอกเปน 1 ใน 100 บรษทในหลกทรพยจดทะเบยนทมการด าเนนการดานสงแวดลอม สงคม และธรรมาภบาลโดดเดน

ประกาศนยบตรผ ผานกระบวนการรบรองและเปนสมาชกแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต บมจ. ทสโกไฟแนนเชยลกรป ธนาคารทสโก บล.ทสโก และ บลจ.ทสโก ไดรบประกาศนยบตรการตออายผผานกระบวนการรบรองและ

เปนสมาชกแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต (CAC) ประจ าไตรมาส 2/2559 เปนเวลาตอไปอก 3 ป มอบโดย แนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานทจรต (CAC) โดยมงเนนใหบรษทมแนวปฏบตทด ด าเนนธรกจดวยความรบผดชอบตอสงคมและมการก ากบดแลกจการทด รวมทงมแนวปฏบตเพอตอตานการทจรตคอรรปชนอยางจรงจง เปนตนแบบใหภาคธรกจไทยทเกยวของไดปฏบตตามตอไป

รางวล Best Acquisition Financing, Thailand ธนาคารทสโก ไดรบรางวล Best Acquisition Financing, Thailand ในงาน The Asset Triple A Country Awards 2016 จดขนโดย

นตยสาร The Asset นตยสารดานการเงนชนน าของเอเชย จากการเปนผจดการเงนกและผ รวมสนบสนนทางการเงน ใหแกบรษท เบอรล ยคเกอร จ ากด (มหาชน) หรอ BJC

รางวล Top Bank in the Secondary Market, Corporate Bonds Thailand, Ranked 1st ธนาคารทสโก ไดรบรางวล Top Bank in the Secondary Market, Corporate Bonds Thailand, Ranked 1st ในงาน The Asset

Benchmark Research Awards Dinner 2016 จดขนโดยนตยสาร The Asset นตยสารดานการเงนชนน าของเอเชย จากผลการส ารวจความคดเหนของนกลงทนสถาบนทใชบรการซอขายตราสารหนในภมภาคเอเชย

สวนท 2 หวขอท 11 การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง

11-1

11. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง

ธนาคารทสโกไดตระหนกถงและใหความส าคญตอการบรหารจดการความเสยงและความเพยงพอเหมาะสมของระบบควบคมภายในทดเพอสนบสนนใหธนาคารทสโกสามารถด าเนนธรกจไดบรรลวตถประสงคทตงไวอยางมประสทธภาพและประสทธผลอยางยงยน โดยเรมตนตงแตการสรางวฒนธรรมองคกรเพอใหมการด าเนนการธรกจภายใตหลกบรรษทภบาลและโปรงใส มการก าหนดโครงสรางการบรหารจดการทมการถวงดล การก าหนดนโยบายและแนวทางในการปฏบตงานกลางทส าคญเปนลายลกษณอกษรเพอใหธนาคารทสโกมการน าไปปฏบตใชภายใตมาตรฐานและระบบการควบคมทเปนแนวปฏบตเดยวกน รวมถงมการจดท าจรรยาบรรณพนกงาน การก าหนดบทลงโทษทางวนย และการก าหนดชองทางและกระบวนการรบขอรองเรยนทเหมาะสม

การก ากบดแลระบบควบคมภายในและการบรหารความเสยง การก ากบดแลการด าเนนธรกจและความเพยงพอเหมาะสมของระบบควบคมภายในของธนาคารทสโกอยภายใตการดแลของ

คณะกรรมการบรษทผานทางคณะกรรมการบรหารและคณะกรรมการตรวจสอบ โดยมโครงสรางการก ากบดแลกจการและควบคมแบบรวมศนยอยทบรษทใหญและเปนไปตามหลกเกณฑการก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย โดยมโครงสรางส าคญดงน

1. คณะกรรมการบรหารของบรษท ก ากบดแลการบรหารความเสยงและระบบการควบคมภายในทงหมดของธนาคารทสโกโดยมการแตงตงคณะกรรมการเฉพาะกจดานตางๆและมอบหมายใหก ากบดแลการบรหารจดการความเสยงและการควบคมตามหนาทความรบผดชอบทไดรบมอบหมาย ส าหรบบรษทซงเปนบรษทใหญ มการแตงตงคณะกรรมการเฉพาะกจเพอดแลความเสยงและควบคมการปฏบตงานทเกยวของแบบรวมศนย โดยแบงออกเปน คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการก ากบกฎเกณฑและการปฏบตงาน และคณะกรรมการเทคโนโลยสารสนเทศ ส าหรบธนาคารซงเปนบรษทยอยภายในกลมทสโก มการแตงตงคณะกรรมการเฉพาะกจทท าหนาทก ากบดแลการบรหารจดการความเสยงในสวนทเกยวเนองกบการด าเนนธรกจธนาคารพาณชย โดยแบงออกเปน คณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการพจารณาสนเชอและคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา เปนตน ทงนแนวทางการบรหารจดการความเสยงและการควบคมของธนาคารทสโกจกมการด าเนนการภายใตแนวนโยบายส าหรบการควบคมภายใน นโยบายการก ากบดแลกจการและการบรหารความเสยง ตลอดจนถงนโยบายและแนวปฏบตงานกลางทก าหนดโดยบรษทใหญ

2. คณะกรรมการตรวจสอบของบรษท ท าหนาทอยางเปนอสระในการประเมนความเพยงพอและเหมาะสมของระบบการควบคม

ภายในซงก าหนดและก ากบดแลโดยคณะกรรมการบรหาร รวมถงความมประสทธภาพของกระบวนการตรวจสอบ โดยคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทจกมการพจารณาแบบประเมนความเพยงพอของการควบคมภายในทมการจดท าโดยฝายจดการของทางบรษทเปนประจ าทกปกอนน าเสนอใหคณะกรรมการบรษทพจารณา ในสวนของการก ากบดแล คณะกรรมการตรวจสอบของบรษทจกมการทบทวนนโยบายและแนวทางในการปฏบตงานตรวจสอบของหนวยงานตรวจสอบภายใน ก ากบดแลความเหมาะสมของระบบการควบคมภายในผานการปฏบตงานของหนวยงานตรวจสอบภายในและหนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการ รวมถงก ากบดแลการปฏบตหนาทของคณะกรรมการก ากบกฎเกณฑและการปฏบตงานและคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารทสโกเพอประเมนความถกตองตามควรของรายงานสถานะทางการเงนของบรษท ความโปรงใสของการด าเนนธรกจ ความเพยงพอเหมาะสมของระบบการควบคมและตรวจสอบภายในของทกการปฏบตงาน และการด าเนนการเพอใหมนใจวาบรษทมการปฏบตงานทเปนไปตามขอก าหนดกฎหมายและขอก าหนดทมการบงคบใชจากทางการ ส าหรบบรษทยอยอนทมความส าคญและอยภายใตการก ากบดแลของหนวยงานก ากบดแลจะก าหนดใหมการจดใหมคณะกรรมการตรวจสอบและการรายงานระบบการควบคมและตรวจสอบภายในของแตละบรษท โดยในสวนของกลมทสโกนนคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารจะถกแตงตงโดยบรษท โดยมการปฏบตอยางเปนอสระในการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของธนาคารและประ เมนความถกตองและโปรงใสของการรายงานสถานะทางการเงนของธนาคาร และการปฏบตงานเปนไปตามขอก าหนดกฎหมายและขอก าหนดทมการบงคบใชจากทางการ โดยคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารจะรายงานตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบของบรษท ส าหรบการตรวจสอบควบคมภายในบรษทอน ๆ ก าหนดให มการรายงานมาทคณะกรรมการตรวจสอบของบรษทโดยตรง


11-2

สรปภาพรวมระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยง ธนาคารทสโกไดมวางระบบการควบคมภายในและการบรหารความเสยงแบบบรณาการ ทงในระดบภาพรวมขององคกรไปจนถงระดบ

กจกรรมใหเปนไปตามมาตรฐานสากล เพอใหมนใจวา องคกรจะสามารถบรรลเปาหมายอยางมประสทธผลและประสทธภาพ รวมทงสามารถปฏบตตามกฎหมายไดอยางเหมาะสม ซงภาพรวมของระบบการควบคมภายทง 5 องคประกอบทส าคญ สามารถสรปไดดงน

1) สภาพแวดลอมในการควบคมภายใน ธนาคารทสโกไดจดใหมสภาพแวดลอมทสงเสรมการควบคมภายใน เรมตงแตการก าหนดใหความซอสตยและมจรยธรรมในการปฏบตงานเปนหนงในคณคาหลกขององคกร การก าหนดนโยบายและแนวปฏบตเกยวกบการควบคมภายใน , การจดใหมโครงสรางสายการรายงานทมความถวงดลและการก าหนดอ านาจในการสงการรวมถงความรบผดชอบทเหมาะสมกบลกษณะงานเพอใหองคกรบรรลวตถประสงค ในสวนของการก ากบดแลการปฏบตงาน คณะกรรมการบรษทจกท าหนาทในการก ากบดแลการปฏบตหนาทของคณะผบรหารรวมถงประสทธภาพของการควบคมและบรหารความเสยง ในขณะทคณะกรรมการบรรษทภบาลจกท าหนาทในการก ากบดแลการปฏบตหนาทของคณะกรรมการบรษท กรรมการและผ บรหาร เพอใหมนใจวามการปฏบตงานตามนโยบายบรรษทภบาล จรรยาบรรณธรกจและกฏหมายทเกยวของ ตามสภาพแวดลอมของการควบคมภายในของธนาคารทสโกนน มการก าหนดระดบชนของแนวการปองกนและควบคมความเสยงเปนสามระดบ แนวการปองกนในระดบชนทหนงรบผดชอบโดยหนวยงานตนสงกดรวมถงชนผ บรหารในการก าหนดมาตรการในการควบคมทมประสทธภาพเพอรองรบความเสยงทอาจจะเกดขนตามแนวนโยบายการบรหารความเสยงทก าหนด แนวการปองกนในระดบชนทสองด าเนนการโดยหนวยงานบรหารความเสยง โดยท าหนาทในการก าหนดแนวนโยบายในการบรหารจดการความเสยงและก ากบดแลการปฏบตงาน ในสวนของแนวการปองกนชนทสามรบผดชอบโดยคณะกรรมการตรวจสอบซงท าหนาทอยางเปนอสระผานการปฏบตงานของหนวยงานตรวจสอบภายในเกยวกบการประเมนประสทธภาพของการบรหารจดการความเสยงและระบบการควบคม

2) การประเมนความเสยง ธนาคารทสโกจดใหมระบบการบรหารความเสยงและการควบคมภายในเปนอยางด โดยไดมการแตงตงและมอบหมายคณะกรรมการบรหารความเสยงท าหนาทรบผดชอบในการจดท านโยบายบรหารความเสยง แนวทางการบรหารความเสยงส าหรบความเสยงทส าคญ รวมทงการก าหนดขดจ ากดความเสยงและการตดตามและควบคมความเสยง นอกจากนคณะกรรมการบรหารความเสยงท าการประเมนและวดระดบความเสยงทส าคญ ไดแก ความเสยงดานสนเชอ ความเสยงดานตลาด ความเสยงดานการจดหาเงน ความเสยงดานปฏบตการ และความเสยงดานการทจรต การจดการภายใตกรอบการบรหารความเสยงมการก าหนดใหหนวยงานบรหารความเสยงท าหนาทตดตามผลการปฏบตตามแนวปฏบตดานการบรหารความเสยงและรายงานความเสยงใหกบผบรหารและคณะกรรมการทเกยวของรบทราบอยางสม าเสมอ และจะมการตรวจสอบการปฏบตตามนโยบายบรหารความเสยงโดยหนวยงานตรวจสอบภายอยางสม าเสมอ

3) การควบคมการปฎบตงาน ธนาคารทสโกไดออกแบบระบบการควบคมแบบรวมศนยเพอใหมนใจวาการด าเนนธรกจของบรษทมการปฏบตงานภายใตระบบ

การควบคมทมประสทธภาพและมแนวทางการควบคมหลกทเปนมาตรฐานเดยวกน โดยการก าหนดระบบการควบคมจกมการ

ก าหนดใหเหมาะสมกบสภาพแวดลอมและการปฏบตงาน เพอชวยลดความเสยงทอาจจะท าใหไมบรรลวตถประสงคและทอาจ

กอใหเกดความเสยหายตอบรษทใหอยในระดบทยอมรบได มการก าหนดการแบงแยกหนาทระหวางผปฏบตงาน ผตดตามและ

ควบคมและผประเมนประสทธภาพของการควบคมเพอใหเกดการถวงดลและการตรวจสอบอยางเหมาะสม การใหความส าคญ

กบการก าหนดแนวปฏบตและขนตอนการปฏบตงานตามแนวนโยบายและแนวทางการควบคมหลกของบรษท การตดตามและ

ก ากบดแลการปฏบตงาน

นอกจากน ในการพจารณาอนมตธรกรรมใดๆทเกยวของหรอเกยวโยงกบบรษท บรษทมการก าหนดแนวนโยบายใหมการค านงถงประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ โดยพจารณาเสมอนเปนรายการทกระท ากบบคคลภายนอก (at arms’ length basis) ตามหลกบรรษทภบาลและนโยบายการท าธรกรรมกบบคคลทเกยวของตามทก าหนด


11-3

4) ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล ธนาคารทสโกมการพฒนาระบบสารสนเทศอยางตอเนองเพอใหเกดการบรหารจดงานระบบสารสนเทศและการสอสารขอมลไดอยางมประสทธภาพและสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามแนวทางทก าหนดไว ทงน บรษทไดมการน าเทคโนโลยรวมถงระบบการรกษาความปลอดภยทางดานเทคโนโลยสารสนเทศทเหมาะสมมาใชในกระบวนการปฏบตงานอยางเหมาะสมเพอใหเกดความปลอดภยในการเกบรกษาขอมลส าคญตางๆ นอกจากน ธนาคารทสโกมการก าหนดชองทางและกระบวนการในการสอสารขอมลภายในและภายนอกองคกรทเหมาะสมและจ าเปน เพอใหสามารถสอสารขอมลไปยงผ ทเกยวของทงภายในและภายนอกไดอยางถกตองครบถวนและทนเวลา

5) ระบบการตดตามผล ธนาคารทสโกมการตดตามและประเมนผลการควบคมภายใน เพอใหมนใจไดวาการควบคมภายในยงด าเนนไปอยางมประสทธภาพอยเสมอ นอกเหนอจากการก ากบดแลโดยหนวยงานบรหารความเสยงดานปฏบตการแลว ธนาคารทสโกยงจดใหมชองทางการรายงานและสอสารขอมลขอบกพรองในระบบการควบคมภายในตอบคคลทรบผดชอบเพอใหมการก าหนดมาตรการในการด าเนนการแกไขไดอยางทนทวงท รวมถงการก าหนดใหมกระบวนการตรวจสอบผานการปฏบตหนาทของหนวยงานตรวจสอบและหนวยงานก ากบทท าหนาทในการประเมนประสทธภาพของระบบการควบคมและการปฏบตตามกฎระเบยบขอบงคบของหนวยงานทก ากบดแลตามแผนงานทก าหนด ผลการก ากบดแลและการตรวจสอบการปฏบตตามการควบคมภายในมการก าหนดใหรายงานตอผบรหารระดบสงและคณะกรรมการทเกยวของอยางสม าเสมอ

11.1 ความเหนของคณะกรรมการบรษทเกยวกบระบบการควบคมภายใน

ในการประชมคณะกรรมการครงท 1/2559 เมอวนท 19 กมภาพนธ 2559 โดยกรรมการอสระทง 5 ทานซงรวมกรรมการตรวจสอบ 3 ทาน เขารวมประชมครบถวน คณะกรรมการบรษทไดพจารณาแบบประเมนระบบการควบคมภายในของบรษททจดท าโดยฝายบรหารและผานการพจารณาของคณะกรรมการตรวจสอบ โดยแบบประเมนระบบการควบคมภายในของบรษทดงกลาวครอบคลม 5 องคประกอบ คอ การค วบคมภายในองคกร การประเมนความเสยง การควบคมการปฏบตงาน ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล และระบบการตดตาม คณะกรรมการมความเหนวา ระบบการควบคมภายในของบรษทมความเพยงพอและเหมาะสมตอการด าเนนธรกจ โดยบรษทไดจดใหมระบบการควบคมภายในและบคลากรอยางเพยงพอทจะด าเนนการตามระบบการปฏบตงานทก าหนดไวอยางมประสทธภาพ รวมทงมกระบวนการตดตามควบคมดแลการด าเนนงานของบรษทยอยใหสามารถด าเนนธรกจภายใตระบบการควบคมภายในทดและมมาตรการในการปองกนการท าธรกรรมทอาจกอใหเกดความขดแยงดานผลประโยชนไดอยางเหมาะสม

11.2 ความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบในกรณทมความเหนแตกตางไปจากความเหนของคณะกรรมการบรษท หรอผสอบ บญช

คณะกรรมการตรวจสอบไมมความเหนแตกตางจากคณะกรรมการบรษท ดรายละเอยดเพมเตมในเอกสารแนบ 5 รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ นอกจากน บรษท ส านกงาน เอนสท แอนด ยง จ ากด ซงเปนผสอบบญชของบรษท ไมไดมความเหนเพมเตมตอ ระบบควบคมภายในของบรษทในป 2558 แตอยางใด

11.3 หวหนางานตรวจสอบภายในและหวหนางานก ากบดแลการปฏบตงานของบรษท

(1) หวหนาฝายตรวจสอบภายใน (Internal Audit Department)

ธนาคารทสโกไดมอบหมายให คณจราภรณ ซอสขไพบลย ซงเปนผ มคณสมบต ความรความสามารถและประสบการณดานการตรวจสอบทเหมาะสมตอการด ารงต าแหนงหวหนาฝายผ ตรวจสอบภายใน โดยสามารถปฏบตงานไดอยางเป นอสระภายใตการสนบสนนของคณะกรรมการตรวจสอบ ซง คณจราภรณ ซอสขไพบลย ไดรบมอบหมายใหด ารงต าแหนงเลขานการของคณะกรรมการตรวจสอบอกต าแหนงหนงดวย โดยคณสมบตของผด ารงต าแหนงหวหนาฝายตรวจสอบภายในปรากฎในเอกสารแนบ 3


11-4

(2) หวหนาฝายก ากบ (Compliance Department)

ธนาคารทสโกมอบหมายใหคณดลยรตน ทวผล ด ารงต าแหนงเปนหวหนาฝายก ากบ (Corporate Compliance Department) เพอท าหนาทก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑของหนวยงานทางการทก ากบดแลการประกอบธรกจของธนาคารทสโก ทงน ฝายก ากบอยภายใตสายบงคบบญชาของส านกก ากบกจการ (Governance Office) ซงบรษทใหญมอบหมายใหคณไพรช ศรวไลฤทธ ด ารงต าแหนง หวหนาส านกก ากบดแลกจการ โดยมคณสมบตของผด ารงต าแหนงหวหนาปรากฎในเอกสารแนบ 3

สวนท 2 หวขอท 12 รายการระหวางกน

12-1

12. รายการระหวางกน

ธนาคารทสโกไดเปดเผยอยในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.33 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ซงปรากฎในหมายเหตประกอบงบการเงนของธนาคารปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 ทงน ธนาคารมรายการทางธรกจทส าคญกบบคคลหรอกจการทเกยวของกน ซงรายการดงกลาวเปนไปตามเงอนไขการคาและเกณฑตามทตกลงรวมกนระหวางธนาคารและบคคลหรอบรษทในกลมซงเทยบเคยงกบเงอนไขและราคาทใชกบลกคาทวไป

12.1 ความจ าเปนและความสมเหตผลของรายการ

การท ารายการระหวางกนทเกดขนดงกลาว มความจ าเปนและมความสมเหตผลของการท ารายการเพอประโยชนสงสดของธนาคาร ซงเปนรายการทสนบสนนการด าเนนธรกจปกตของกลมทสโกและเปนไปตามเกณฑก ากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย โดยรายการระหวางกนดงกลาวไมกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

12.2 มาตรการหรอขนตอนการอนมตการท ารายการระหวางกน ธนาคารจะพจารณาการท ารายการระหวางกนกบบคคลทอาจมความขดแยง โดยถอเสมอนเปนการท ารายการทกระท ากบบคคลภายนอก ผ มสวนไดเสยเปนพเศษในรายการใดจะไมมสทธออกเสยงลงคะแนนในการอนมตรายการดงกลาว ทงน กลมทสโกจะเปดเผยขอมลเพอความโปรงใสตามหลกการก ากบดแลกจการทด

12.3 นโยบายหรอแนวโนมการท ารายการระหวางกนในอนาคต ธนาคารไดใหความส าคญอยางยงตอระบบการบรหารงานการจดการอยางมประสทธภาพ ตามกรอบการก ากบดแลกจการทด

(Good Governance) และสอดคลองกบหลกเกณฑของหนวยงานก ากบดแลทเกยวของ นอกจากน กลมทสโกยงไดจดใหมนโยบายการท ารายการระหวางบคคล/หนวยงานทมความเกยวของ (Related Party Transaction Policy) และบงคบใชกบบรษทในกลมทสโกทงหมด กลมทสโกจงไมมนโยบายสนบสนนการท ารายการระหวางกนกบบคคลทอาจมความขดแยง อยางไรกตาม หากตองมการท ารายการ รายการดงกลาวจะเปนไปตามธรกจปกตของกลมทสโก

สวนท� 3

ฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน

สวนท 3 หวขอท 13 ขอมลทางการเงนทส าคญ

13-1

สวนท 3 ฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน

13. ขอมลทางการเงนทส าคญ

13.1 งบการเงน

13.1.1 สรปรายงานการตรวจสอบบญช

งบการเงนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) สนสดวนท 31 ธนวาคม 2559

ผสอบบญชส าหรบงบการเงนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2559 ไดแก นางสาวสมใจ คณปสต ผสอบบญชรบอนญาต ทะเบยนเลขท 4499 จากบรษท บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด โดยรายงานของผสอบบญชสรปไดดงน

จากการตรวจสอบของผสอบบญช ผสอบบญชเหนวางบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ผลการด าเนนงาน และกระแสเงนสดส าหรบปสนสดวนเดยวกนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

งบการเงนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) สนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2557

ผสอบบญชส าหรบงบการเงนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2558 และงบการเงนส าหรบปสนสดวนท 31 ธนวาคม 2557 ไดแก นางสาวรตนา จาละ ผสอบบญชรบอนญาต ทะเบยนเลขท 3734 จากบรษท บรษท ส านกงาน อวาย จ ากด โดยรายงานของผสอบบญชสรปไดดงน

จากการตรวจสอบของผ สอบบญช ผ สอบบญชเหนวางบการเงนขางตนนแสดงฐานะการเงน ณ วนท 31 ธนวาคม 255 8 และ ณ วนท 31 ธนวาคม 2557 ผลการด าเนนงาน และกระแสเงนสดส าหรบปสนสดวนเดยวกนของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) โดยถกตองตามทควรในสาระส าคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน


13-2

ตารางสรปงบการเงนของธนาคาร


(หนวย: พนบาท)

31 ธนวาคม 2559 31 ธนวาคม 2558 31 ธนวาคม 2557

สนทรพยเงนสด 1,147,866 1,100,349 1,179,613 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 37,061,867 29,662,703 36,852,663 เงนลงทนสทธ 5,552,994 7,185,422 13,308,949 เงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ เงนใหสนเชอแกลกหน 240,579,109 254,617,453 279,989,638 ดอกเบยคางรบ 484,024 502,279 527,506 รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบ 241,063,133 255,119,732 280,517,144 หก: รายไดรอตดบญช (19,084,912) (20,351,171) (21,947,954) หก: คาเผอหนสงสยจะสญ (7,490,786) (5,570,490) (6,380,337) หก: คาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน (9,748) - - รวมเงนใหสนเชอแกลกหนและดอกเบยคางรบสทธ 214,477,687 229,198,071 252,188,853 ทรพยสนรอการขายสทธ 6,739 44,346 117,967 อสงหารมทรพยเพอการลงทนสทธ 31,363 31,363 16,067 ทดน อาคารและอปกรณสทธ 668,641 713,642 751,427 สนทรพยไมมตวตนสทธ 359,083 279,091 223,601 สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 218,806 11,474 26,142 สนทรพยอน 1,216,780 1,573,698 1,220,460

รวมสนทรพย 260,741,826 269,800,159 305,885,742

ณ วนทงบแสดงฐานะการเงน


13-3



หนสนและสวนของเจาของ

หนสนเงนรบฝาก 155,950,816 159,046,427 206,391,307 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 4,970,868 9,963,505 10,352,384 หนสนจายคนเมอทวงถาม 180,242 356,335 399,916 หนสนตราสารอนพนธ 34,118 41,898 40,729 ตราสารหนทออกและเงนก ยม 64,398,919 67,618,919 57,736,819 ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 272,390 205,542 176,786 ดอกเบยคางจาย 734,762 867,126 1,088,888 ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 446,942 228,591 421,170 เงนปนผลคางจาย 2,027,449 1,105,881 1,105,881 หนสนอน 4,281,352 4,551,186 4,168,098

รวมหนสน 233,297,858 243,985,410 281,881,978

สวนของเจาของทนเรอนหน ทนจดทะเบยน หนบรมสทธ 104 หน มลคาหนละ 10 บาท 1 1 1 หนสามญ 921,567,588 หน มลคาหนละ 10 บาท

9,215,676 9,215,676 9,215,676 9,215,677 9,215,677 9,215,677

ทนทออกและเรยกช าระเตมมลคาแลวหนบรมสทธ 104 หน มลคาหนละ 10 บาท 1 1 1 หนสามญ 921,567,588 หน มลคาหนละ 10 บาท

9,215,676 9,215,676 9,215,676 9,215,677 9,215,677 9,215,677

สวนเกนมลคาหนสามญ 2,543,024 2,543,024 2,543,024 องคประกอบอนของสวนของเจาของ 226,295 242,398 246,994 ก าไรสะสม จดสรรแลว-ส ารองตามกฎหมาย 984,000 984,000 984,000 ยงไมไดจดสรร 14,474,972 12,829,650 11,014,069

รวมสวนของเจาของ 27,443,968 25,814,749 24,003,764

รวมหนสนและสวนของเจาของ 260,741,826 269,800,159 305,885,742

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน)งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)

ณ วนท


13-4

(หนวย: พนบาท ยกเวนก าไรตอหนแสดงเปนบาท)


รายไดดอกเบย 15,194,498 16,004,303 17,943,555

คาใชจายดอกเบย (4,958,671) (6,564,753) (9,083,757)

รายไดดอกเบยสทธ 10,235,827 9,439,550 8,859,798

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 3,139,462 3,133,395 3,067,805

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (96,148) (65,389) (64,447)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 3,043,314 3,068,006 3,003,358

ก าไรสทธจากธรกรรมเพอคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ (2,538) 14,366 23,590

ก าไรสทธจากเงนลงทน 11,878 24,075 141,505

คาปรบทเกยวเนองจากเงนใหสนเชอ 340,421 432,059 320,622

รายไดคาสงเสรมการขายทเกยวเนองกบธรกจเชาซอ 273,903 348,001 268,333

รายไดจากการด าเนนงานอน ๆ 168,406 156,740 120,205

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 14,071,211 13,482,797 12,737,411

คาใชจายสงเสรมการขายทเกยวเนองกบธรกจเชาซอ 302,924 396,303 274,765

รวมรายไดจากการด าเนนงานสทธ 13,768,287 13,086,494 12,462,646

คาใชจายจากการด าเนนงาน

คาใชจายเกยวกบพนกงาน 2,276,592 1,764,702 1,870,596

คาใชจายเกยวกบอาคาร สถานทและอปกรณ 768,329 760,766 786,721

คาภาษอากร 200,025 204,007 214,748

คาใชจายการบรหารงานสนบสนน 1,326,147 1,083,752 1,098,314

คาใชจายจากการด าเนนงานอนๆ 835,311 772,936 647,767

รวมคาใชจายจากการด าเนนงาน 5,406,404 4,586,163 4,618,146

หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 3,740,214 4,869,674 3,978,149

ก าไรกอนคาใชจายภาษเงนได 4,621,669 3,630,657 3,866,351

คาใชจายภาษเงนได 934,112 716,351 768,046

ก าไรส าหรบป 3,687,557 2,914,306 3,098,305

ก าไรขาดทนเบดเสรจอน

รายการทจะถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลก าไร (ขาดทน) จากการวดมลคาเงนลงทนในหลกทรพยเผอขาย (16,721) (2,305) 33,585

ผลกระทบภาษเงนได 3,344 461 (6,717)

รายการทจะถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลงสทธจากภาษเงนได (13,377) (1,844) 26,868

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลก าไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (21,890) 5,504 (15,672)

ขาดทนจากการตราคาสนทรพย - - (27,000)

ผลกระทบของภาษเงนได 4,378 (1,100) 8,534

รายการทจะไมถกบนทกในสวนของก าไรหรอขาดทนในภายหลงสทธจากภาษเงนได (17,512) 4,404 (34,138)

ก าไรขาดทนเบดเสรจอนส าหรบป (30,889) 2,560 (7,270)

ก าไรขาดทนเบดเสรจรวมส าหรบป 3,656,668 2,916,866 3,091,035

ก าไรตอหน

ก าไรตอหนขนพนฐาน 4.00 3.16 3.53


งบก าไรขาดทนเบดเสรจ

ส าหรบปสนสดวนท


13-5



กระแสเงนสดจากกจกรรมด าเนนงาน

ก าไรกอนคาใชจายภาษเงนได 4,621,669 3,630,657 3,866,351

รายการปรบกระทบก าไรกอนคาใชจายภาษเงนไดเปนเงนสดรบ (จาย) จาก

กจกรรมด าเนนงาน

คาเสอมราคาและรายจายตดบญช 107,014 85,354 101,409

หนสญและหนสงสยจะสญ 5,785,159 6,596,263 5,144,630

โอนกลบคาเผอขาดทนจากมลคาทลดลงของเงนลงทน (โอนกลบ) 4,420 (822) (1,197)

คาเผอขาดทนจากมลคาทลดลงของทรพยสนรอการขาย (โอนกลบ) 11,128 1 (67)

ก าไรจากการจ าหนายเงนลงทนในหลกทรพย (16,966) (26,437) (140,637)

(ก าไร) ขาดทนทยงไมเกดขนจรงจากปรวรรตเงนตราตางประเทศ

และตราสารอนพนธเพอคา (7,780) 6,387 21,501

ก าไรจากการจ าหนายอปกรณ (4,463) (1,251) (2,235)

ขาดทนจากการตดจ าหนายอปกรณ 323 2,476 1,310

ขาดทนจากการตดจ าหนายสนทรพยไมมตวตน - - 5,283

ก าไรจากการจ าหนายทรพยสนรอการขาย (70,256) (48,107) (21,774)

คาใชจายผลประโยชนพนกงาน 53,094 47,928 28,690

รายไดคางรบอนเพมขน (7,170) (2,000) (2,290)

คาใชจายคางจายเพมขน (ลดลง) 210,171 (183,619) 59,430

รายไดดอกเบยสทธ (10,235,827) (9,439,550) (8,859,798)

รายไดเงนปนผล (65,825) (78,529) (75,295)

เงนสดรบดอกเบย 15,408,762 16,201,645 18,031,873

เงนสดจายดอกเบย (4,086,264) (5,647,716) (8,338,425)

เงนสดรบเงนปนผล 65,825 78,529 75,295

เงนสดจายภาษเงนได (915,371) (894,901) (793,202) ก าไรจากการด าเนนงานกอนการเปลยนแปลงในสนทรพยและหนสนด าเนนงาน 10,857,643 10,326,308 9,100,852


งบกระแสเงนสด



13-6



สนทรพยด าเนนงาน (เพมขน) ลดลง

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (7,399,164) 7,189,960 15,920,288

เงนใหสนเชอแกลกหน 6,526,563 13,678,578 14,873,919

ทรพยสนรอการขาย 2,081,318 2,473,522 2,763,801 สนทรพยอน 338,585 (423,262) 418,789

หนสนด าเนนงานเพมขน (ลดลง)

เงนรบฝาก (3,095,611) (47,344,880) (59,156,187)

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (4,992,636) (388,879) (1,931,010)

หนสนจายคนเมอทวงถาม (176,093) (43,582) 55,052

ตราสารหนทออกและเงนก ยมระยะสน (19,400,000) (5,797,900) 22,381,200

ส ารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน (8,136) (13,668) (12,130)

หนสนอน (1,249,459) (338,416) (1,126,210)

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมด าเนนงาน (16,516,990) (20,682,219) 3,288,364

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนสดจายซอเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน (7,341,205) (17,201,604) (29,143,252)

เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน 8,969,458 23,350,020 26,039,056

เงนสดจายซออปกรณ (49,504) (53,355) (119,719)

เงนสดจายจากการซอสนทรพยไมมตวตน (92,857) (67,476) (208,119)

เงนสดรบจากการจ าหนายอปกรณ 4,496 1,251 2,235

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมลงทน 1,490,388 6,028,836 (3,429,799)

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจากการออกหนก ระยะยาว 16,180,000 17,680,000 2,400,000

เงนสดจายช าระคนหนก ระยะยาว - (2,000,000) (4,000,000)

เงนปนผลจาย (1,105,881) (1,105,881) (655,337)

เงนสดรบจากการเพมทน - - 2,446,250

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 15,074,119 14,574,119 190,913

เงนสดเพมขน (ลดลง) สทธ 47,517 (79,264) 49,478

เงนสด ณ วนตนป 1,100,349 1,179,613 1,130,135

เงนสด ณ วนปลายป 1,147,866 1,100,349 1,179,613


งบกระแสเงนสด (ตอ)



13-7

อตราความสามารถในการท าก าไร (Profitability Ratio)อตราก าไรขนตน (%) 72.4 65.4 56.5อตราก าไรสทธ (%) 26.8 22.3 24.9อตราผลตอบแทนผถอหน (%) 13.8 11.7 14.2อตราดอกเบยรบ (%) 5.7 5.5 5.5อตราดอกเบยจาย (%) 2.1 2.6 3.1สวนตางอตราดอกเบย (%) 3.5 2.9 2.4อตราผลตอบแทนจากการลงทน (%) 0.1 0.4 1.4

อตราสวนประสทธภาพในการด าเนนงาน (Efficiency Ratio)อตราสวนรายไดดอกเบยสทธตอสนทรพย (%) 3.9 3.3 2.7อตราผลตอบแทนจากสนทรพย (%) 1.4 1.0 1.0อตราการหมนของสนทรพย (เทา) 0.05 0.05 0.04

อตราสวนวเคราะหนโยบายทางการเงน (Financial Ratio)อตราสวนหนสนตอสวนของผถอหน (เทา) 8.5 9.5 11.7อตราสวนเงนใหกตอเงนกยมและเงนฝาก (%) 100.4 103.2 97.5อตราสวนเงนใหกตอเงนฝาก (%) 142.0 147.3 125.0อตราสวนเงนฝากตอหนสนรวม (%) 66.8 65.2 73.2อตราสวนการจายเงนปนผล (%) 55.0 37.9 35.7

อตราสวนคณภาพสนทรพย (Asset Quality Ratio)

อตราสวนคาเผอหนสงสยจะสญตอสนเชอรวม (%) 3.4 2.4 2.5อตราสวนหนสญตอสนเชอรวม (%) 1.7 3.2 1.8อตราสวนเงนใหสนเชอทหยดรบรรายได1 ตอสนเชอรวม (%) 3.0 3.1 2.8อตราสวนคาเผอหนสงสยจะสญตอหนทไมกอใหเกดรายได (%) 146.5 80.7 108.1อตราสวนดอกเบยคางรบตอสนเชอรวม (%) 0.2 0.2 0.2

อตราสวนอนๆ (Other Ratios)อตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง (ค านวณตามเกณฑ ธปท.) (%) 19.59 18.01 16.791ตามค านยามของ ธปท.

ป 2557ป 2558ป 2559

13.1.2 อตราสวนทางการเงนทส าคญ

สวนท 3 หวขอท 14 การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ

14-1

บทวเคราะหของฝายบรหารเปนการเปรยบเทยบผลการด าเนนงานและฐานะการเงนของธนาคารทสโกในป 2559 เทยบกบป 2558

ภาวะตลาดเงนตลาดทน

ในป 2559 ภาวะเศรษฐกจในประเทศปรบตวดขน จากการขบเคลอนนโยบายของภาครฐ การขยายตวของภาคการทองเทยว และการบรโภคภาคเอกชนทเรมฟนตว ภาคการสงออกเรมสงสญญาณดขนในชวงครงปหลง อยางไรกด เศรษฐกจไทยยงประสบกบภาวะผนผวน ทงจากปจจยภายในและภายนอก ทงน ยอดขายรถยนตภายในประเทศในป 2559 ลดลงรอยละ 3.9 เมอเทยบกบปกอนหนา มาอยท 768,788 คน อกทง เหตการณตางๆ จากปจจยนอกประเทศ สงผลใหเกดความไมแนนอนตอเศรษฐกจโลก ทงการปรบขนดอกเบยของธนาคารกลางสหรฐ (Fed) ปญหาการเตบโตของเศรษฐกจในกลมยโรโซน และการชะลอตวของเศรษฐกจจน ทงน อตราเงนเฟอทวไปของป 2559 เพมขนรอยละ 0.2 จากราคาน ามนทเพมสงขน

ธนาคารแหงประเทศไทยคงอตราดอกเบยนโยบาย (Repo-1 วน) ทรอยละ 1.50 โดยอตราดอกเบยเงนฝาก 3 เดอนเฉลยของธนาคารพาณชยขนาดใหญ 4 แหงลดลง จากรอยละ 1.01 ณ สนป 2558 มาเปนรอยละ 0.93 ในขณะทอตราดอกเบยเงนกลกคารายใหญชนด (MLR) ของธนาคารพาณชยขนาดใหญ 4 แหง ลดลงจากรอยละ 6.51 มาเปนรอยละ 6.26 เมอเทยบกบปกอนหนา

ภาวะตลาดทนในป 2559 เตบโตขนอยางมากจากปกอนหนา โดยดชนตลาดหลกทรพยปดท 1,542.94 จด เพมขน 254.92 จด หรอรอยละ 19.8 เมอเทยบกบปกอนหนา ทงน สาเหตหลกมาจากการไหลเขาของเงนลงทนจากตางประเทศ กอปรกบปรมาณการซอขายในตลาดหลกทรพยฯ ทขยายตวจากภาวะเศรษฐกจทผนผวนทงในและตางประเทศ สงผลใหมลคาการซอขายเฉลยตอวนเพมขนจาก 41,141.45 ลานบาทในป 2558 มาเปน 50,244.97 ลานบาท

เหตการณส าคญ

ณ วนท 22 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ไดตกลงซอขายธรกจลกคารายยอยจากธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จ ากด (มหาชน) และไดเขาลงนามในสญญาซอขายธรกจดงกลาว โดยธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) จะรบโอนธรกจสนเชอบคคล ธรกจสนเชอเพอการเคหะ ธรกจสนเชอธรกจรายยอย บรการธนบดธนกจ และธรกจเงนฝากบคคล การซอขายกจการนจะชวยเสรมความแขงแกรงแกธรกจลกคารายยอยและเพมโอกาสในการขยายฐานลกคาจากการเพมผลตภณฑในการใหบรการ ตลอดจนเปนการเพมมลคาผลประโยชนจากการรบโอนธรกจ ทงน การซอขายธรกจดงกลาวคาดวาจะเสรจสมบรณภายในป 2560 หลงจากไดรบการอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทยและผ ถอหนของผ โอนและผ รบโอน

14.1 ภาพรวมผลการด าเนนงาน

ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) มก าไรสทธจากผลการด าเนนงานในป 2559 จ านวน 3,687.56 ลานบาท เพมขนจ านวน 773.25 ลานบาท เมอเทยบกบป 2558 (รอยละ 26.5) สาเหตหลกมาจากการเพมขนของรายไดดอกเบยสทธ ประกอบกบคาใชจายส ารองหนสญทลดลงจาก ปกอนหนา รายไดดอกเบยสทธทเพมขนรอยละ 8.4 โดยมสวนตางอตราดอกเบยของเงนใหสนเชออยทรอยละ 4.2 ซงเพมขนเมอเทยบกบป 2558 จากตนทนเงนฝากทปรบลดลงอยางตอเนองตงแตตนป นอกจากน การตงส ารองหนสญในปนลดลงรอยละ 23.2 เมอเทยบกบป 2558 จากคณภาพสนทรพยทปรบตวดขน ทงน บรษทยงคงตงส ารองหนสญอยในระดบทระมดระวง โดยสวนหนงมาจากการตงส ารองหนสญสวนเกนเพอรองรบ ความผนผวนทางธรกจ ในภาวะเศรษฐกจทยงคงมความไมแนนอน

ธนาคารมก าไรตอหนขนพนฐาน (Basic earnings per share) ส าหรบป 2559 เทากบ 4.00 บาท เทยบกบก าไรตอหนขนพนฐานจ านวน 3.16 บาทในป 2558 สวนอตราผลตอบแทนตอผ ถอหนเฉลยส าหรบป 2559 เทากบรอยละ 13.8 เทยบกบป 2558 ทรอยละ 11.7

14. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ


14-2

(1) โครงสรางรายไดของธนาคาร

โครงสรางรายไดของธนาคารส าหรบป 2558 และ 2559 มรายละเอยดดงน

ตารางท 1 : โครงสรางรายไดของธนาคารทสโก ส าหรบป 2558 และ 2559

ประเภทของรายได

ป 2558 ป 2559 เปลยนแปลง

จ านวนเงน สดสวน จ านวนเงน สดสวน YoY

(ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ) (รอยละ) รายไดดอกเบย เงนใหสนเชอ 5,586.06 42.7 5,456.42 39.6 (2.3) รายการระหวางธนาคาร 478.64 3.7 487.44 3.5 1.8 เงนใหเชาซอและสญญาเชาการเงน 9,694.61 74.1 9,099.61 66.1 (6.1) เงนลงทน 245.00 1.9 151.02 1.1 (38.4) รวมรายไดดอกเบย 16,004.30 122.3 15,194.50 110.4 (5.1) คาใชจายดอกเบย (6,564.75) (50.2) (4,958.67) (36.0) (24.5)

รายไดดอกเบยสทธ 9,439.55 72.1 10,235.83 74.3 8.4 รายไดคาธรรมเนยม รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 3,133.40 23.9 3,139.46 22.8 0.2 คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (65.39) (0.5) (96.15) (0.7) 47.0

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 3,068.01 23.4 3,043.31 22.1 (0.8) ก าไร(ขาดทน)สทธจากเงนลงทน ธรกรรมเพอคาและ

ปรวรรตเงนตราตางประเทศ 38.44 0.3 9.34 0.1 (75.7) รายไดจากการด าเนนงานอน ๆ 936.80 7.2 782.73 5.7 (16.4)

รวมรายไดจากการด าเนนงาน 13,482.80 103.0 14,071.21 102.2 4.4 คาใชจายสงเสรมการขายทเกยวเนองกบธรกจเชาซอ (396.30) (3.0) (302.92) (2.2) (23.6) รวมรายไดจากการด าเนนงานสทธ 13,086.49 100.0 13,768.29 100.0 5.2

รวมคาใชจายจากการด าเนนงาน (4,586.16) (5,406.40) หนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา (4,869.67) (3,740.21)

ก าไรกอนคาใชจายภาษเงนได 3,630.66 4,621.67 27.3

คาใชจายภาษเงนได (716.35) (934.11) ก าไรสทธส าหรบป 2,914.31 3,687.56 26.5

(2) รายไดดอกเบยสทธ

ในป 2559 ธนาคารมรายไดดอกเบยสทธจ านวน 10,235.83 ลานบาท เพมขน 796.28 ลานบาท (รอยละ 8.4) จากปกอนหนา โดยมรายไดดอกเบยจ านวน 15,194.50 ลานบาท ลดลง 809.80 ลานบาท (รอยละ 5.1) ขณะทคาใชจายดอกเบยมจ านวน 4,958.67 ลานบาท ลดลง 1,606.08 ลานบาท (รอยละ 24.5) จากตนทนเงนฝากทปรบลดลงอยางตอเนอง และการบรหารจดการตนทนทมประสทธภาพ

อตราผลตอบแทนของเงนใหสนเชอ ณ สนป 2559 อยทรอยละ 6.4 เพมขนจากรอยละ 6.2 จากปกอนหนา ขณะทตนทนเงนทนปรบตวลดลงจากรอยละ 2.6 ในป 2558 เปนรอยละ 2.1 จากตนทนดอกเบยเงนฝากทลดลงอยางตอเนอง สงผลใหสวนตางอตราดอกเบยของเงนใหสนเชอเพมขนจากรอยละ 3.6 ในปกอนหนา มาเปนรอยละ 4.2 โดยสวนตางอตราดอกเบยสทธ (Net Interest Margin) ในป 2559 อยทรอยละ 3.8 ปรบตวดขนจากรอยละ 3.3 ในป 2558

ส าหรบรายไดดอกเบยสทธหลงหกหนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาของป 2559 มจ านวน 6,495.61 ลานบาท เพมขนจ านวน 1,925.73 ลานบาท (รอยละ 42.1) โดยมคาใชจายหนสญ หนสงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาจ านวน 3,740.21 ลานบาท ลดลงจ านวน 1,129.46 (รอยละ 23.2) ลานบาทเมอเทยบกบป 2558 จากการควบคมคณภาพสนเชอทมประสทธภาพ


14-3

ตารางท 2: สวนตางอตราดอกเบย

ป 2558 (รอยละ)

ป 2559 (รอยละ)

อตราผลตอบแทนของเงนใหสนเชอ (Yield on loans) 6.2 6.4 อตราดอกเบยจาย (Cost of Fund) 2.6 2.1

สวนตางอตราดอกเบย (Loan Spread) 3.6 4.2

(3) รายไดทมใชดอกเบย

ธนาคารมรายไดททมใชดอกเบยจากธรกจหลก1จ านวน 3,619.27 ลานบาท ลดลง 54.62 ลานบาท (รอยละ 1.5) เมอเทยบกบปกอนหนา จากรายไดคาธรรมเนยมของธรกจนายหนาประกนภย และรายไดคาปรบทลดลง

(4) คาใชจายหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคา

ในป 2559 ธนาคารทสโกตงส ารองหนสญ หนสงสยจะสญและขาดทนจากการดอยคารวม จ านวน 3,740.21 ลานบาท ลดลง 1,129.46 ลานบาท (รอยละ 23.2) เมอเทยบกบป 2558 คดเปนอตรารอยละ 1.64 ของยอดสนเชอเฉลย ลดลงเมอเทยบกบ 4,869.67 ลานบาทในปกอนหนา เปนผลมาจากคณภาพสนเชอทปรบตวดขน ทงน การตงส ารองหนสญในปนยงคงอยในระดบระมดระวง ภายใตภาวะเศรษฐกจทยงมความไมแนนอนสง โดยธนาคารมการตงส ารองหนสญสวนเกนเพมขน 1,943 ลานบาทจากปกอนหนา สวนหนงเพอรองรบความผนผวนทางธรกจในอนาคต ทงน หากไมรวมการตงส ารองหนสญสวนเกน บรษทจะมคาใชจายส ารองหนสญคดเปนรอยละ 1.08 ของยอดสนเชอเฉลย

(5) คาใชจายจากการด าเนนงาน

ในป 2559 คาใชจายในการด าเนนงานมจ านวน 5,406.40 ลานบาท เพมขน 820.24 ลานบาท (รอยละ 17.9) เมอเทยบกบปกอนหนา สวนใหญเปนผลมาจากคาใชจายทผนแปรตามการเตบโตของรายได โดยบรษทยงคงสามารถควบคมตนทนในการด าเนนงานไดอยางมประสทธภาพ จงสงผลใหอตราสวนคาใชจายตอรายไดรวมยงคงอยในระดบต าทรอยละ 39.3

(6) ภาษเงนไดนตบคคล

ธนาคารมคาใชจายภาษเงนไดส าหรบป 2559 จ านวน 934.11 ลานบาท คดเปนอตราภาษ รอยละ 20.2 อยในระดบเดยวกบป 2558

14.2 ฐานะการเงน

(1) สนทรพย

สนทรพยรวมของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มจ านวน 260,741.83 ลานบาท ลดลงรอยละ 3.4 จากป 2558 สาเหตหลกมาจากการลดลงของเงนใหสนเชอจาก 234,266.28 ลานบาทในป 2559 เปน 221,494.20 ลานบาท (รอยละ 5.5) และการลดลงของเงนลงทน จาก 7,185.42 ลานบาท ในปกอนหนา เปน 5,552.99 ลานบาท (รอยละ 22.7)

1 รายไดทมใชดอกเบยจากธรกจหลก สทธคาใชจายสงเสรมการขายทเกยวเนองกบธรกจ


14-4

ตารางท 3: โครงสรางสนทรพย ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559

รายละเอยดสนทรพย

ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เปลยนแปลง (รอยละ)

จ านวนเงน สดสวน จ านวนเงน สดสวน (ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ)

เงนสด 1,100.35 0.4 1,147.87 0.4 4.3 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 29,662.70 11.0 37,061.87 14.2 24.9 เงนลงทนสทธ 7,185.42 2.7 5,552.99 2.1 (22.7) สนเชอธรกจ 43,327.30 16.1 46,509.94 17.8 7.3 สนเชอรายยอย 170,540.47 63.2 158,054.97 60.6 (7.3) สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 19,888.60 7.4 16,454.07 6.3 (17.3) สนเชออน 509.91 0.2 475.22 0.2 (6.8)

คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบ มลคาจากการปรบโครงสรางหน (5,570.49) (2.1) (7,500.53) (2.9) 34.6

สนทรพยอน 3,155.90 1.2 2,985.44 1.1 (5.4) รวมของธนาคาร 269,800.16 100.0 260,741.84 100.0 (3.4)

เงนลงทน

เงนลงทนของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มจ านวน 5,552.99 ลานบาท ลดลง 1,632.43 ลานบาท (รอยละ 22.7) เมอเทยบกบ ณ สนป 2558 สวนใหญเปนผลจากการลดลงของเงนลงทนในตราสารหน

เงนใหสนเชอและลกหน

เงนใหสนเชอของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มจ านวน 221,494.20 ลานบาท ลดลง 12,772.08 ลานบาท (รอยละ 5.5) จากป 2558 ตามสภาวะเศรษฐกจในประเทศทฟนตวอยางคอยเปนคอยไป และตลาดรถยนตภายในประเทศทยงชะลอตว ทงน สดสวนเงน ใหสนเชอของบรษท แบงออกเปน สนเชอรายยอยรอยละ 71.4 สนเชอธรกจรอยละ 21.0 สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมรอยละ 7.4 และสนเชออนๆ รอยละ 0.2

ตารางท 4 : รายละเอยดของเงนใหสนเชอจ าแนกตามประเภทธรกจ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559


ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เปลยนแปลง (รอยละ) จ านวนเงน สดสวน จ านวนเงน สดสวน

(ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ)

การผลตและการพาณชย 12,126.50 5.2 10,496.69 4.7 (13.4) อสงหารมทรพยและการกอสราง 11,987.70 5.1 11,696.34 5.3 (2.4) สาธารณปโภคและการบรการ 18,837.43 8.0 23,908.50 10.8 26.9 การเกษตรและเหมองแร 375.67 0.2 408.41 0.2 8.7 รวมสนเชอธรกจ 43,327.30 18.5 46,509.94 21.0 7.3 สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 19,888.60 8.5 16,454.07 7.4 (17.3) สนเชอเชาซอ 149,177.23 63.7 134,163.19 60.6 (10.1) สนเชอเพอการเคหะ 1,224.55 0.5 978.81 0.4 (20.1) สนเชอเอนกประสงค 20,138.70 8.6 22,912.97 10.3 13.8 รวมสนเชอรายยอย 170,540.48 72.8 158,054.97 71.4 (7.3) สนเชออน 509.90 0.2 475.22 0.2 (6.8) รวมของธนาคาร 234,266.28 100.0 221,494.20 100.0 (5.5)


14-5

หนทไมกอใหเกดรายได

ในป 2559 บรษทมอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดตอสนเชอรวมอยทรอยละ 2.31 ลดลงจากปกอนหนาทรอยละ 2.95 โดยอตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดประกอบดวยหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอรายยอยในอตรารอยละ 2.61 หนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจในอตรารอยละ 0.89 และหนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมในอตรารอยละ 3. 53 โดยหนทไมกอใหเกดรายไดทงหมดมจ านวน 5,120.99 ลานบาท ลดลง 1,784.84 ลานบาท (รอยละ 25.8) เมอเทยบกบปกอนหนา โดยจ านวนหนทไมกอใหเกดรายไดปรบตวลดลงอยางตอเนองจากปกอนหนา จากการปรบตวดขนของคณภาพสนเชอหลก ซงประกอบดวยสนเชอเชาซอและสนเชอธรกจ อกทง หนทไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมปรบตวกลบเขาสภาวะปกต จากการควบคมคณภาพสนทรพยทมประสทธภาพ นอกจากน ในชวงสนป 2559 บรษทมการปรบชนลกหน บมจ.สหวรยาสตลอนดสตร (SSI) ออกจากหนทไมกอใหเกดรายได เปนลกหนชนกลาวถงเปนพเศษ หลงจากศาลลมละลายกลางมค าสงเหนชอบดวยแผนฟนฟกจการ

ตารางท 5: หนทไมกอใหเกดรายไดจ าแนกตามประเภทสนเชอ ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559



รอยละของ จ านวนเงน สดสวน (รอยละ)

รอยละของ จ านวนเงน สดสวน (รอยละ) สนเชอ (ลานบาท) สนเชอ (ลานบาท)

การผลตและการพาณชย 8.08 979.54 14.2 1.78 187.21 3.7 (80.9) อสงหารมทรพยและการกอสราง 0.79 94.42 1.4 0.70 81.57 1.6 (13.6) สาธารณปโภคและการบรการ 0.57 107.26 1.6 0.52 123.39 2.4 15.0 การเกษตรและเหมองแร 2.09 7.86 0.1 4.85 19.83 0.4 152.3 รวมหนไมกอใหเกดรายไดของสนเชอธรกจ 2.74 1,189.08 17.2 0.89 412.00 8.1 (65.4)

หนไมกอใหเกดรายไดของ สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม 1.91 380.55 5.5 3.53 581.19 11.3 52.7

สนเชอเชาซอ 3.13 4,665.33 67.6 2.60 3,493.49 68.2 (25.1) สนเชอเพอการเคหะ 6.67 81.62 1.2 9.32 91.24 1.8 11.8 สนเชอเพอการอปโภคบรโภค 2.91 586.87 8.5 2.36 541.26 10.6 (7.8) รวมหนไมกอใหเกดรายไดของสนเชอรายยอย 3.13 5,333.82 77.2 2.61 4,125.99 80.6 (22.6)

สนเชออน 0.47 2.38 0.0 0.38 1.81 0.0 (24.0)

รวมหนไมกอใหเกดรายไดของธนาคาร 2.95 6,905.83 100.0 2.31 5,120.99 100.0 (25.8)

คาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน

ทงน ณ สนป 2559 ธนาคารมยอดส ารองคาเผอหนสงสยจะสญและคาเผอการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหนจ านวน 7,500.53 ลานบาท ซงสงกวาเกณฑขนต าของธนาคารแหงประเทศไทยทเทากบ 4,426.91 ลานบาท หรอคดเปนอตราสวนของเงนส ารองของธนาคารตอส ารองตามเกณฑขนต าของธนาคารแหงประเทศไทยทรอยละ 169.4 ทงน สดสวนเงนส ารองหนสญตอหนทไมกอใหเกดรายได ณ สนป 2559 ปรบตวเพมขนมาอยทรอยละ 146.5

ตารางท 6 : รายละเอยดของคาเผอหนสงสยจะสญ จ าแนกตามการจดชนของลกหน ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559


(ลานบาท) สดสวน (รอยละ)

31 ธนวาคม 2559 (ลานบาท)

สดสวน (รอยละ)

เปลยนแปลง (รอยละ)

จดชนปกต 1,871 33.6 2,658 35.5 42.1 จดชนกลาวถงเปนพเศษ 1,163 20.9 2,041 27.3 75.5 จดชนต ากวามาตรฐาน 931 16.7 827 11.0 (11.2) จดชนสงสย 599 10.8 416 5.6 (30.6) จดชนสงสยจะสญ 694 12.5 273 3.6 (60.7) เงนส ารองสวนเกน 312 5.6 1,276 17.0 309.0 รวม 5,570 100.0 7,491 100.0 34.5


14-6

(2) หนสน

หนสนรวมของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มจ านวน 233,297.86 ลานบาท ลดลงรอยละ 4.4 เมอเทยบกบปกอนหนา สวนใหญเปนผลจากการลดลงของเงนฝากและเงนก ยมระยะสนจาก 159,083.35 ลานบาท เปน 155,987.74 ลานบาท (รอยละ 1.9) รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนลดลงจาก 9,963.50 ลานบาท มาอยท 4,970.87 ลานบาท (รอยละ 50.1) และหนกลดลงจาก 67,582.00 ลานบาท เปน 64,362.00 ลานบาท (รอยละ 4.8) ทงน สดสวนหนสนของบรษท ประกอบดวยเงนฝากซงรวมเงนกยมระยะสนรอยละ 66.9 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนรอยละ 2.1 หนก รอยละ 27.6 และ อนๆรอยละ 3.4

ตารางท 7: รายละเอยดของหนสนจ าแนกตามประเภท ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559

หนสน


จ านวนเงน สดสวน จ านวนเงน สดสวน

(ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ) เงนฝากรวม 159,083.35 65.2 155,987.74 66.9 (1.9) รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 9,963.50 4.1 4,970.87 2.1 (50.1) หนก 67,582.00 27.7 64,362.00 27.6 (4.8) อน ๆ 7,356.56 3.0 7,977.25 3.4 8.4 รวมของกลมทสโก 243,985.41 100.0 233,297.86 100.0 (4.4)

(3) สวนของเจาของ

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 สวนของเจาของมจ านวน 27,443.97 ลานบาท เพมขนจากป 2558 จ านวน 1,629.22 ลานบาท (รอยละ 6.3) จากการเพมขนของก าไรสะสมตามผลการด าเนนงาน สงผลใหมลคาตามบญชของธนาคารทสโก ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 เทากบ 29.78 บาทตอหน เพมขนจาก 28.01 บาทตอหน ณ สนป 2558 ทงน ธนาคารทสโกมหนทออกและช าระแลวจ านวน 921,567,692 หน แบงเปนหนสามญจ านวน 921,567,588 หน และหนบรมสทธจ านวน 104 หน มลคาทตราไวหนละ 10 บาท

(4) สภาพคลอง

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารมเงนสด จ านวน 1,147.87 ลานบาท เพมขนรอยละ 4.3 ประกอบดวยกระแสเงนสดสทธใชไปในกจกรรมด าเนนงานจ านวน 16,516.99 ลานบาท สวนใหญเปนผลจากการลดลงของตราสารหนทออกและเงนกยมระยะสน ขณะทมกระแสเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 1,490.39 ลานบาท เปนผลจากการเพมขนของเงนสดรบจากการขายเงนลงทนในหลกทรพยเพอการลงทน และเงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงนจ านวน 15,074.12 ลานบาท สวนใหญเปนผลการเพมขนของเงนสดรบจากการออกหนก ระยะยาว

(5) แหลงทมาและใชไปของเงนทน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 โครงสรางเงนทนของธนาคาร ประกอบดวยหนสนจ านวน 233,297.86 ลานบาท และสวนของเจาของจ านวน 27,443.97 ลานบาท คดเปนอตราสวนหนสนตอสวนของผ ถอหนเทากบ 8.5 เทา โดยองคประกอบของแหลงเงนทนดานหนสน ไดแก เงนฝากรวมคดเปนสดสวนรอยละ 59.8 ของแหลงเงนทน รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนมสดสวนรอยละ 1.9 หนก และอนๆ รอยละ 27.7 ขณะทสวนของผ ถอหนคดเปนสดสวนรอยละ 10.5 ตามล าดบ บรษทมแหลงใชไปของเงนทนหลก คอ เงนใหสนเชอ ซงมจ านวน 221,494.20 ลาน

บาท ณ สนป 2559 ท าใหอตราสวนเงนใหสนเชอตอเงนฝาก1คดเปนรอยละ 142.0 นอกจากนยงไดน าเงนทนไปลงทนในรายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน และตราสารประเภทตางๆ เพอเปนการบรหารสภาพคลอง

1 เงนฝาก รวมถง เงนก ยมระยะสนทเปนฐานลกคาเงนฝากปกตของธนาคาร


14-7

(6) การรบอาวล การค าประกน และภาระผกพน

ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารทสโกมการรบอาวล การค าประกน และภาระผกพนจ านวน 2,226.19 ลานบาท ลดลงรอยละ 4.7 จากสนป 2558 การลดลงของการรบอาวลตวเงน

14.3 ผลการด าเนนงานทผานมาของแตละกลมธรกจ

เงนใหสนเชอ

เงนใหสนเชอของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มจ านวน 221,494.20 ลานบาท ลดลง 12,772.08 ลานบาท (รอยละ 5.5) จากสนป 2558 จากสภาวะเศรษฐกจในประเทศทฟนตวอยางคอยเปนคอยไป และตลาดรถยนตภายในประเทศทยงชะลอตว ทงน สดสวน เงนใหสนเชอของบรษท แบงออกเปน สนเชอรายยอยรอยละ 71.4 สนเชอธรกจรอยละ 21.0 สนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมรอยละ 7.4 และสนเชออนๆ รอยละ 0.2

สนเชอธรกจ ธนาคารมสนเชอธรกจจ านวน 46,509.94 ลานบาท เพมขน 3,182.64 ลานบาท (รอยละ 7.3) จากสนป 2558 สาเหตหลกมา

จากการขยายตวของสนเชอในกลมสาธารณปโภคและการบรการ

สนเชอสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอม

ธนาคารมสนเชอธรกจขนาดกลางและขนาดยอมจ านวน 16,454.07 ลานบาท ลดลง 3,434.54 ลานบาท (รอยละ 17.3) จากสนปกอนหนา โดยรวมเปนผลจากการลดลงของสนเชอกลมธรกจการขนสง และสนเชอเพอผแทนจ าหนายรถยนต (Car Inventory Financing)

สนเชอรายยอย ธนาคารมสนเชอรายยอยจ านวน 158,054.97 ลานบาท ลดลงรอยละ 7.3 จากสนป 2558 โดยสนเชอรายยอยประกอบดวย

สนเชอเชาซอรถยนตและรถจกรยานยนตรอยละ 84.9 สนเชออเนกประสงครอยละ 14.5 และสนเชอเพอการเคหะรอยละ 0.6 โดยมลคาของสนเชอเชาซอมจ านวน 134,163.19 ลานบาท ลดลงรอยละ 10.1 เมอเทยบกบปกอนหนา เนองจากภาคการอปโภคบรโภคภายในประเทศทชะลอตว ประกอบกบหนครวเรอนทยงคงอยในระดบสง โดยยอดขายรถยนตใหมในป 2559 อยท 768,788 คน ลดลงรอยละ 3.9 เมอเทยบกบยอดขายรถ ในป 2558 ท 799,632 คน อตราปรมาณการใหสนเชอเชาซอรถยนตใหมของบรษทตอปรมาณการจ าหนายรถยนตใหม (Penetration Rate) ในป 2559 อยทรอยละ 8.0 สวนสนเชออเนกประสงคมจ านวน 22,912.97 ลานบาท เพมขน 2,774.27 ลานบาท (รอยละ 13.8) เมอเทยบกบป 2558

สนเชออนๆ ธนาคารมสนเชออนๆจ านวน 475.22 ลานบาท ลดลงจ านวน 34.68 ลานบาท (รอยละ 6.8) จากป 2558

เงนฝาก1 และเงนกยม

เงนฝากและเงนกยมรวมของธนาคารมจ านวน 220,349.74 ลานบาท ลดลงรอยละ 2.8 จากปกอนหนา โดยเงนฝากรวม มจ านวน 155,987.74 ลานบาท ลดลง 3,095.61 ลานบาท (รอยละ 1.9) ในขณะทหนก มจ านวน 64,362.00 ลานบาท ลดลง 3,220.00 ลานบาท (รอยละ 4.8) ทงน ณ สนป 2559 ธนาคารมสนทรพยสภาพคลองจ านวน 43,336.83 ลานบาท หรอคดเปนรอยละ 19.7 เมอเทยบกบปรมาณเงนฝากและเงนกยมของบรษท

1 เงนฝากรวม หมายถง เงนฝาก และเงนกยมระยะสนซงเปนแหลงเงนทนปรกตของกลมทสโก


14-8

ตารางท 8: รายละเอยดโครงสรางเงนฝาก ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 2559

ประเภทเงนฝาก


จ านวนเงน สดสวน จ านวนเงน สดสวน (ลานบาท) (รอยละ) (ลานบาท) (รอยละ)

จายคนเมอทวงถาม 3,245.28 2.0 3,800.99 2.4 17.1 ออมทรพย 48,272.47 30.3 51,928.03 33.3 7.6 จายคนเมอสนระยะเวลา 17,734.17 11.1 14,839.89 9.5 (16.3) บตรเงนฝาก 89,794.51 56.4 85,381.90 54.7 (4.9) เงนก ยมระยะสน 36.92 0.0 36.92 0.0 - เงนฝากรวม 159,083.35 100.0 155,987.74 100.0 (1.9)

14.4 เงนกองทน เงนกองทนภายในของธนาคารตามหลกเกณฑการด ารงเงนกองทนภายในเพอรองรบความเสยง ณ วนท 31 ธนวาคม 2559 มจ านวน

ทงสน 29,055.46 ลานบาท ประกอบดวยเงนกองทนชนท 1 และสวนปรบปรงเงนส ารองสวนเกนเพอรองรบความเสยง ซงเงนกองทนหลกของธนาคารมความเพยงพอเพอรองรบความเสยงโดยรวมจ านวน 9,444.36 ลานบาททประเมนจากแบบจ าลองความเสยงภายใน โดยเพมขน 636.53 ลานบาทเมอเปรยบเทยบกบสนป 2558 สวนใหญเนองมาจากการปรบเพมขนของความเสยงดานเครดต ซงแสดงใหเหนระดบเงนกองทนหลกสวนเกนทมอยสงถง 19,611.10 ลานบาท หรอ รอยละ 67.5 ของเงนกองทนรวม

ความตองการใชเงนทนโดยรวมของธนาคารทประเมนจากแบบจ าลองภายในของกลมประกอบดวย เงนกองทนทใชรองรบความเสยงดานเครดตเพมขน 552.46 ลานบาท หรอรอยละ 8.0 เปน 7,429.52 ลานบาท จากการปรบปรงประมาณการคาความเสยงใหระมดระวงยงขน โดยสนเชอรวมของธนาคารลดลงรอยละ 5.5 ในชวงปทผานมา ทงน อตราสวนหนทไมกอใหเกดรายไดของธนาคารอยทรอยละ 2.3 ซงลดลงจากรอยละ 2.9 เมอเทยบกบสนปทผานมา

ในขณะทเงนกองทนทใชรองรบความเสยงดานตลาดเพมขนจาก 102.92 ลานบาท เปน 113.14 ลานบาท ซงสวนใหญเปนผลจากการเพมขนของความเสยงจากเงนลงทนในหลกทรพยในชวงปทผานมา ในขณะเดยวกน ความแตกตางของสนทรพยและหนสนโดยรวม (Duration Gap) ปรบลดลงมาอยท 0.77 ป ซงอยในกรอบนโยบายทสามารถบรหารจดการได โดยระยะเวลาโดยเฉลยของการปรบอตราดอกเบยทางดานสนทรพยปรบเพมขนจาก 1.48 ปมาอยท 1.49 ป ในขณะทระยะเวลาโดยเฉลยของการปรบอตราดอกเบยทางดานหนสนปรบเพมขนจาก 0.57 มาอยท 0.72 ป

ตารางท 9: ระยะเวลาเฉลยของการปรบอตราดอกเบยของสนทรพยและหนสน และผลกระทบ

ระยะเวลาโดยเฉลยของการปรบอตราดอกเบย (ป)

การเปลยนแปลงของรายไดดอกเบยสทธใน 1 ปตอการปรบอตราดอกเบยขนรอยละ 1


ป 2558 ป 2559 ป 2558 ป 2559 สนทรพย 1.48 1.49 1,052.63 1,099.86 หนสน* 0.57 0.72 (1,275.68) (1,016.68) ความแตกตางสทธ (Gap) 0.91 0.77 (223.05) 83.18

* ไมรวมบญชเงนฝากออมทรพยและบญชเงนฝากประจ า

เมอพจารณาในเรองความเพยงพอของเงนกองทนตามกฎหมายของธนาคารทสโก ตามเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย โดยอตราเงนกองทนตอสนทรพยเสยงตามเกณฑการด ารงเงนกองทนตามวธ IRB อยในระดบแขงแกรงทรอยละ 19.59 โดยยงคงสงกวาอตราเงนกองทน ขนต ารอยละ 9.125 ทก าหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย ในขณะทเงนกองทนชนท 1 และชนท 2 ตอสนทรพยเสยงของธนาคารอยทรอยละ 14.73 และรอยละ 4.86 ตามล าดบ โดยอตราสวนการด ารงเงนกองทนชนท 1 ดงกลาวยงคงสงกวาอตราขนต ารอยละ 6.625


14-9

ตารางท 10: อตราสวนเงนกองทนตอสนทรพยเสยง ณ วนท 31 ธนวาคม 2558 และ 31 ธนวาคม 2559

31 ธนวาคม 2558 (รอยละ)

31 ธนวาคม 2559 (รอยละ)

เงนกองทนชนท 1 13.98 14.73

เงนกองทนรวม 18.01 19.59

14.5 อนดบความนาเชอถอ

ธนาคารไดรบการจดอนดบความนาเชอถอโดยบรษท ทรสเรทตง จ ากด ซงลาสด ณ วนท 8 เมษายน 2559 ไดประกาศอนดบเครดตองคกรท ‘A’ ดวยแนวโนมอนดบเครดต ‚คงท‛ อนดบเครดตดงกลาวสะทอนถงความสามารถในการท าก าไร ความเชอมนในคณภาพสนทรพย และฐานะเงนกองทนทแขงแกรงของธนาคาร ผลการจดอนดบความนาเชอถอของธนาคาร มดงน

ผลอนดบเครดต (Unsolicited Rating) วนทประกาศผลอนดบเครดต

30 เม.ย. 2557 27 เม.ย. 2558 8 เม.ย. 2559 อนดบเครดตภายในประเทศระยะยาว อนดบเครดตภายในประเทศระยะสน แนวโนมอนดบเครดต

A -

คงท

A -

คงท

A -

คงท

นอกจากน บรษท ทรสเรทตง จ ากด ยงไดประกาศอนดบเครดตหนก โดยมผลการอนดบเครดตของหนกดงน

ผลอนดบเครดต วนทประกาศผลอนดบเครดต 30 เม.ย. 2557 27 เม.ย. 2558 8 เม.ย. 2559

จดอนดบโดย ทรสเรทตง ทรสเรทตง ทรสเรทตง TISCO22DA: หนก ดอยสทธครงท 2/2555 มลคา 1,243 ลาน บาท ไถถอนป 2565/1 ซงผออกหนก มสทธไถถอนกอนก าหนด

A- A- A-

TISCO223A: หนก ดอยสทธครงท 1/2555 (หนก ดอยสทธลกษณะคลายทนทนบเปนเงนกองทนชนท 2) มลคา 1,000 ลานบาท ไถถอนป 2565/1 ซงผออกหนก มสทธไถถอนกอนก าหนด

BBB+

BBB+

BBB+

หนก ไมดอยสทธ ไมมหลกประกนในวงเงนไมเกน 50,000 ลานบาท ไถถอนภายในป 2563

- A A

ทมา : บรษท ทรสเรทตง จ ากด /1 ออกและเสนอขายในป 2555

14.6 ปจจยทอาจมผลตอการด าเนนงานอยางมนยส าคญในอนาคต (Forward Looking)

ปจจยเชงมหภาคทอาจมผลตอการด าเนนงานของบรษทประกอบดวยปจจยหลกใน 3 ดาน ไดแก ภาวะเศรษฐกจทงภายในและภายนอกประเทศ ทศทางอตราดอกเบย และแนวโนมยอดขายรถยนตในประเทศ โดยมรายละเอยดของปจจยตาง ๆ ดงน

ภาวะเศรษฐกจในป 2560 มแนวโนมการเตบโตในระดบปานกลางทามกลางปจจยเสยงทางเศรษฐกจรอบดานทงในดานและนอกประเทศขน โดยมการเรงใชจายงบประมาณของภาครฐและนโยบายการลงทนในโครงสรางพนฐานเปนปจจยหลกในการขบเคลอนเศรษฐกจทส าคญ ขณะทแนวโนมการลงทนภาคเอกชนคาดวายงอยในระดบต าแมวาสถานการณเศรษฐกจและการเมองจะมเสถยรภาพ นอกจากน ก าลงซอผบรโภคยงไดรบแรงกดดนจากปญหาหนสนภาคครวเรอนทอยในระดบสง ขณะทการเตบโตของภาคการสงออกมแนวโนมฟนตวอยางคอยเปนคอยไปหลงจากชะลอตออยางตอเนองในชวงหลายปทผานมา ตามภาวะเศรษฐกจโลกทฟนตวอยางเชองชา


14-10

ส าหรบทศทางอตราดอกเบยในประเทศ บรษทคาดวาธนาคารแหงประเทศไทยจะด าเนนนโยบายการเงนแบบผอนคลาย โดยรกษาระดบอตราดอกเบยนโยบายทรอยละ 1.50 และมโอกาสทธนาคารแหงประเทศไทยจะปรบเพมอตราดอกเบยหากอตราเงนเฟอทวไปขยายตวมากกวาการคาดการณ ส าหรบแนวโนมยอดขายรถยนตในประเทศซงเปนปจจยทมผลตอการขยายตวของธรกจสนเชอเชาซอของบรษท คาดวาจะปรบตวขนเลกนอยจากป 2559 จากภาวะภยแลงทเรมคลคลาย ประกอบกบความตองการรถใหมภายหลงการสนสดเงอนไขของโครงการรถยนตคนแรก ทเรมตนเมอปลายป 2554

ทามกลางความไมแนนอนภาวะเศรษฐกจ บรษทยงคงด าเนนนโยบายการบรหารดวยความระมดระวง มงเนนท าธรกจ ภายใตการก ากบดแลกจการทด ตลอดจนการบรหารจดการความเสยงทเขมแขง เพอใหแนใจวาธรกจจะสามารถเตบโตอยางยงยนในระยะยาว

การรบรองความถกตองของขอมล


B-1


บรษทไดสอบทานขอมลในแบบแสดงรายการขอมลประจ าปฉบบนแลวดวยความระมดระวง บรษทขอรบรองวา ขอมลดงกลาวถกตองครบถวน ไมเปนเทจ ไมท าใหผ อนส าคญผด หรอไมขาดขอมลทควรตองแจงในสาระส าคญ นอกจากน บรษทขอรบรองวา

(1) งบการเงนและขอมลทางการเงนทสรปมาในแบบแสดงรายการขอมลประจ าป ไดแสดงขอมลอยางถกตองครบถวนในสาระส าคญเกยวกบฐานะการเงน ผลการด าเนนงาน และกระแสเงนสดของบรษทและบรษทยอยแลว

(2) บรษทไดจดใหมระบบการเปดเผยขอมลทด เพอใหแนใจวาบรษทไดเปดเผยขอมลในสวนทเปนสาระส าคญของบรษทและบรษทยอยอยางถกตองครบถวนแลว รวมทงควบคมดแลใหมการปฏบตตามระบบดงกลาว

(3) บรษทไดจดใหมระบบการควบคมภายในทด และควบคมดแลใหมการปฏบตตามระบบดงกลาว และบรษทไดแจงขอมลการประเมนระบบการควบคมภายใน ณ วนท 9 กมภาพนธ 2560 ตอผสอบบญชและกรรมการตรวจสอบของบรษทแลว ซงครอบคลมถงขอบกพรองและการเปลยนแปลงทส าคญของระบบการควบคมภายใน รวมทงการกระท าทมชอบทอาจมผลกระทบตอการจดท ารายงานทางการเงนของบรษทและบรษทยอย

ในการน เพอเปนหลกฐานวาเอกสารทงหมดเปนเอกสารชดเดยวกนกบท บรษทไดรบรองความถกตองแลว บรษทไดมอบหมายให นายไพรช ศรวไลฤทธ หรอ นายกนตธร สนทรประดษฐ เปนผ ลงลายมอชอก ากบเอกสารนไวทกหนาดวย หากเอกสารใดไมมลายมอชอของ นายไพรช ศรวไลฤทธ หรอ นายกนตธร สนทรประดษฐ ก ากบไว บรษทจะถอวาไมใชขอมลทบรษทไดรบรองความถกตองของขอมลแลวดงกลาวขางตน

ชอ ต าแหนง ลายมอชอ

นางอรนช อภศกดศรกล

ประธานคณะกรรมการบรหาร

__________________________________

ผ รบมอบอ านาจ

ชอ ต าแหนง ลายมอชอ

นายไพรช ศรวไลฤทธ เลขานการบรษท __________________________________

นายกนตธร สนทรประดษฐ หวหนาวางแผนและงบประมาณ

บรษททสโก ไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน)

__________________________________

- อรนช อภศกดศรกล -

- ไพรช ศรวไลฤทธ -

- กนตธร สนทรประดษฐ -

เอกสารแนบ 1

รายละเอยดเก�ยวกบกรรมการ ผบรหาร ผมอานาจควบคม และเลขานการบรษท

เอกสารแนบ 1 รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ผบรหาร ผ มอ านาจควบคม และเลขานการบรษท

เอกสารแนบ 1.1 รายละเอยดเกยวกบกรรมการ ผบรหาร ผ มอ านาจควบคม และเลขานการบรษท (ณ วนท 1 มนาคม 2560)

ชวงเวลา ต าแหนง บรษท/องคกร ประเภทธรกจ

1. นายปลว มงกรกนก 68 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

ประธานคณะกรรมการ บรมสทธ - University of California at Los Angeles, USA 2555-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

กรรมการอสระ Master of Science (Industrial Engineering) 2553-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ

Stanford University, USA 2552-2553 ประธานคณะกรรมการบรหาร

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: วศวกรรมศาสตรบณฑต (อตสาหการ) ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก

2 กนยายน 2551 จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2551-2553 กรรมการ

- หลกสตรผบรหารระดบสง รน 10 2555-ปจจบน กรรมการอสระ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: สถาบนวทยาการตลาดทน 2552-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ

21 เมษายน 2559 - หลกสตร Director Certification Program 2554-ปจจบน รองประธานกรรมการ มลนธทสโกเพอการกศล มลนธ

- หลกสตร Role of the Chairman Program 2533-2555 กรรมการ

- หลกสตร Audit Committee Program บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย -

- หลกสตรผบรหารระดบสงดานวทยาการพลงงาน รน 5 บรษทจดทะเบยนอน

สถาบนวทยาการพลงงาน 2559-ปจจบน รองประธานคณะกรรมการ บรษท สตาร ปโตรเลยม รไฟนนง จ ากด โรงกลนน ามน

กรรมการบรหารทรพยากรบคคล (มหาชน)

2555-ปจจบน กรรมการอสระ

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2555-2558 ประธานคณะกรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน

บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

2554-ปจจบน กรรมการ บรษท ชชวาลย-รอยล แฮสโคนง จ ากด ทปรกษาทางดานวศวกรรม

2553-ปจจบน กรรมการ บรษท ดไซน 103 อนเตอรเนชนแนล จ ากด ทปรกษาทางดาน

สถาปตยกรรม2516-2555 กรรมการ บรษท อตสาหกรรมรามาเทกซไทล จ ากด ผลตและยอมตกแตงเสนดาย

2553-2554 กรรมการ บรษท โซลโด จ ากด รานอาหาร

ความสมพนธทาง

ครอบครวระหวางกรรมการ

และผบรหาร

สดสวนการถอหน/1

(จ านวนหน)

อาย(ป)

ชอ-สกล

ประสบการณท างานในระยะ 5 ป ยอนหลงคณวฒการศกษา / ประวต

การอบรมเกยวกบบทบาทหนาทและทกษะของการเปนกรรมการ

A 1-1







อาย(ป)

ชอ-สกล



2549-2553 กรรมการ บรษท อมตะ สปรง ดเวลลอปเมนท จ ากด สนามกอลฟ

2537-2553 กรรมการ บรษท เฟลปส ดอดจ อนเตอรเนชนแนล

(ไทยแลนด) จ ากด

ผลตสายไฟ และสายเคเบล

2537-2553 กรรมการ บรษท พดทแอล เทรดดง จ ากด ผจดจ าหนายสายไฟ สาย

เคเบล เครองมอสอสารหนวยงานอน

2558-ปจจบน ทปรกษา สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย สมาคม

2550-2558 รองประธานกรรมการ

2554-ปจจบน กรรมการ มลนธหมอเสม พรงพวงแกว มลนธ

2547-ปจจบน กรรมการอ านวยการ สมาคมการจดการธรกจแหงประเทศไทย สมาคม

2556-2558 กรรมการผทรงคณวฒ ส านกบรหารหลกสตรวศวกรรมนานาชาต

จฬาลงกรณมหาวทยาลย

สถาบนการศกษา

2551-2553 กรรมการ สมาคมธนาคารไทย สมาคม

2. นางอรนช อภศกดศรกล 58 สามญ - - ปรชญาดษฏบณฑตกตตมศกด สาขาบรหารธรกจ กลมทสโก

กรรมการ บรมสทธ - มหาวทยาลยเวสเทรน 2553-ปจจบน ประธานคณะกรรมการบรหาร บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

ประธานคณะกรรมการบรหาร บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) 2551-ปจจบน กรรมการ

(กรรมการผ มอ านาจลงนาม) นตศาสตรบณฑต 2553-2559 ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก

บรหารธรกจบณฑต (บญชและการเงน) 2552-2553 กรรมการบรหาร

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: มหาวทยาลยธรรมศาสตร กรรมการผจดการใหญ

2 กนยายน 2551 - หลกสตรผบรหารระดบสง รนท 12 2556-2557 รกษาการหวหนาพฒนาธรกจและกลยทธ

สถาบนวทยาการตลาดทน 2553-ปจจบน ประธานคณะกรรมการบรหาร ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - หลกสตร Directors Certification Program 2548-ปจจบน กรรมการ

21 เมษายน 2559 (DCP 16/2002) 2554-ปจจบน กรรมการ มลนธทสโกเพอการกศล มลนธ

- หลกสตรตอตานการทจรตส าหรบผบรหารระดบสง 2554-ปจจบน กรรมการ บรษท ศนยการเรยนรทสโก จ ากด บรการงานดานฝกอบรม

รน 2/2012 2557-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด หลกทรพย

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2557-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ

- หลกสตรผบรหารระดบสงดานการคาและการพาณชย

พาณชย (TEPCoT รนท 5)

2553-2554 ประธานคณะกรรมการ

(TEPCOT รนท 5) 2552-2554 กรรมการ

มหาวทยาลยหอการคาไทย กรรมการตรวจสอบ

A 1-2







อาย(ป)

ชอ-สกล



- หลกสตรวทยาการประกนภยระดบสง (วปส. รนท 2) 2557-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด หลกทรพยจดการกองทน

สถาบนวทยาการประกนภยระดบสง 2557-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ

- การบรหารจดการดานความมนคงขนสง (สวปอ.มส.) 2553-2554 ประธานคณะกรรมการ

รนท 4 2552-2554 กรรมการ

สมาคมวทยาลยปองกนราชอาณาจกร กรรมการตรวจสอบ

- หลกสตรนกบรหารระดบสง "ธรรมศาสตรเพอสงคม" 2553-2554 ประธานคณะกรรมการ บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด เทคโนโลยสารสนเทศ

(นมธ. รนท 2) 2552-2554 กรรมการ

มหาวทยาลยธรรมศาสตร บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

- หลกสตร "ภมพลงแผนดน" ส าหรบผบรหารระดบสง รนท 2 -

จฬาลงกรณมหาวทยาลย บรษทจดทะเบยนอน

- หลกสตรผบรหารระดบสงดานวทยาการพลงงาน รน 8 -

สถาบนวทยาการพลงงาน บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

- หลกสตร ประกาศนยบตรธรรมาภบาลการแพทย -

ส าหรบผบรหารระดบสง รนท 5 หนวยงานอน

สถาบนพระปกเกลาและแพทยสภา 2558-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ SHIFT Fund Facility

Investment

กองทนพฒนาเงนทนแหงสหประชาชาต

(ส านกงานภมภาคประจ าประเทศไทย)

องคกรทไมแสวงหาผลก าไร

2558-ปจจบน กรรมการ สมาคมบรษทจดทะเบยนไทย สมาคม

2555-2556 อนกรรมการบรหารความเสยง กองทนบ าเหนจบ านาญขาราชการ ธรกจจดการกองทน

2553-2554 ทปรกษาคณะอนกรรมการบรหารความเสยง

2549-2553 ทปรกษาดานบรหารความเสยง บรรษทประกนสนเชออตสาหกรรมขนาดยอม สถาบนการเงนเฉพาะกจ

กรรมการคณะกรรมการบรหารความเสยง

A 1-3







อาย(ป)

ชอ-สกล



3. รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน 62 สามญ - - Doctor of Philosophy (Accounting) กลมทสโก

กรรมการอสระ บรมสทธ - New York University, USA เม.ย.2556-ปจจบน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ บญชมหาบณฑต 2551-ปจจบน กรรมการอสระ

บญชบณฑต 2554-2556 ทปรกษาคณะกรรมการตรวจสอบ

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2551-2554 ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2 กนยายน 2551 - ประกาศนยบตร International Financial Reporting เม.ย.2556-ปจจบน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

Standards (IFRS) เม.ย.2556-ปจจบน กรรมการอสระ

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: The Institute of Chartered Accountants in 2550-2554 ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

21 เมษายน 2559 England and Wales (ICAEW) 2548-2554 กรรมการอสระ

- หลกสตรผบรหารระดบสง บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

สถาบนวทยาการตลาดทน -

- หลกสตร Directors Certification Program บรษทจดทะเบยนอน

- หลกสตร Directors Accreditation Program 2557-2558 ประธานกรรมการบรหารความเสยง บรษท ซโอแอล จ ากด (มหาชน) จดจ าหนายอปกรณ

- หลกสตร Audit Committee Program 2551-2558 กรรมการอสระ เครองใชส านกงาน

- หลกสตร Monitoring the System of Internal ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

Control and Risk Management บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

- หลกสตร Monitoring the Internal Audit Function -

- หลกสตร Monitoring Fraud Risk Management หนวยงานอน

- หลกสตร Role of the Chairman Program 2559-ปจจบน คณะอนกรรมการบรหารความเสยง การรถไฟแหงประเทศไทย รฐวสาหกจ

- หลกสตร Anti-Corruption for Executive Program 2554-2555 ทปรกษาคณะกรรมการตรวจสอบ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2557-ปจจบน กรรมการและคณะกรรมการตรวจสอบ การทองเทยวแหงประเทศไทย รฐวสาหกจ

2555-2559 ทปรกษาคณะกรรมการตรวจสอบ กองทนบ าเหนจบ านาญขาราชการ จดการกองทน

2555-ปจจบน คณะกรรมการตรวจสอบ องคการกระจายเสยงและแพรภาพสาธารณะแหงประเทศไทย หนวยงานราชการ

2545-ปจจบน คณะกรรมการมาตรฐานและนโยบายบญชภาครฐ กรมบญชกลาง กระทรวงการคลง หนวยงานราชการ

2540-2559 รองศาสตราจารย คณะบรหารธรกจ สถาบนบณฑตพฒนบรหารศาสตร สถาบนการศกษา

2535-ปจจบน ทปรกษาฝายก ากบบรษทจดทะเบยน ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ตลาดหลกทรพย

A 1-4







อาย(ป)

ชอ-สกล



2552-2558 คณะท างานเพอตดตามการปฏบตดานบญชและ

บรรษทภบาล

ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและ

ตลาดหลกทรพย

องคกรอสระ

2549-2558 ประธานคณะกรรมการก ากบดแล กองทนเปดดชนพนธบตรไทยเอบเอฟ กองทน

2555-2556 คณะอนกรรมการการเงนงบประมาณและการลงทน การไฟฟาขนสงมวลชนแหงประเทศไทย ขนสงและโลจสตกส

2547-2555 กรรมการอสระ (ผ เชยวชาญดานบญช) สมาคมบรษทจดการลงทน สมาคม

2545-2555 ทปรกษาคณะกรรมการตรวจสอบ บรษท ทศท คอรปอเรชน จ ากด (มหาชน) สอสาร

4. นางภทรยา เบญจพลชย 62 สามญ - - พาณชยศาสตรมหาบณฑต (บรหารธรกจ) กลมทสโก

กรรมการอสระ บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร ส.ค.2556-ปจจบน ประธานคณะกรรมการก ากบดแลกจการ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

ประธานคณะกรรมการ บญชบณฑต (บญชทฤษฎ) 2554-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ

ก ากบดแลกจการ จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2553-ปจจบน กรรมการอสระ

กรรมการตรวจสอบ - หลกสตรผบรหารระดบสง (หลกสตร วตท. รนท 1) 2554-ปจจบน กรรมการอสระ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

สถาบนวทยาการตลาดทน กรรมการตรวจสอบ

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: - หลกสตรผบรหาร (The Executive Program) บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

11 มถนายน 2553 University of Michigan, USA -

- ประกาศนยบตรดานการสอบบญชชนสง บรษทจดทะเบยนอน

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2557-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท อสมท จ ากด (มหาชน) กจการสอสารมวลชน

21 เมษายน 2559 - หลกสตร Driving Company Success with IT

Governance (2559)

ประธานกรรมการตรวจสอบ

กรรมการก าหนดคาตอบแทน - หลกสตร Directors Certification Program

(DCP รนท 1)

กรรมการก ากบดแลกจการ

กรรมการสรรหา - หลกสตร Financial Institutions Governance

Program

2559-ปจจบน กรรมการอสระ บรษท ไทยคม จ ากด (มหาชน) โทรคมนาคม

- หลกสตร Directors Certification Program Update กรรมการตรวจสอบ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย ประธานกรรมการบรรษทภบาลและสรรหา


2556-ปจจบน กรรมการอสระ และประธานกรรมการตรวจสอบ บรษท บางกอกกลาส จ ากด (มหาชน) อตสาหกรรมบรรจภณฑ

2553-ปจจบน กรรมการ บรษท บานรวมทางฝน จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย

2545-ปจจบน กรรมการ บรษท กระบ เภตรา จ ากด พฒนาอสงหารมทรพย

2552-2553 ประธานกรรมการ บรษท แฟมมล โนฮาว จ ากด ภาคเอกชน

A 1-5







อาย(ป)

ชอ-สกล



หนวยงานอน

2556-ปจจบน กรรมการประเมนกองทนหมนเวยน กระทรวงการคลง หนวยงานราชการ

2556-ปจจบน คณะกรรมการพจารณา SET AWARD และ

อนกรรมการศนยพฒนาการก ากบดแลกจการทด

ตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย ตลาดหลกทรพย

2549-2553 กรรมการและผจดการ และอนกรรมการบรหาร

2556-ปจจบน กรรมการ สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย สถาบนกรรมการ

2554-2557 คณะกรรมการพจารณากรรมการแหงป

2552-2553 กรรมการในคณะกรรมการโครงการประกาศเกยรตคณ

“คณะกรรมการแหงป”

2554-ปจจบน กรรมการจรรยาบรรณ สภาวชาชพบญชในพระบรมราชปถมภ สภาวชาชพ

2554-2559 ประธานคณะกรรรมการตรวจสอบ ส านกงานคณะกรรมการก ากบตลาดสนคา

เกษตรลวงหนาแหงประเทศไทย

กระทรวงพาณชย

2553-ปจจบน ทปรกษา สมาคมบรษทจดทะเบยนไทย สมาคม

2553-2556 กรรมการตรวจสอบและประเมนผลประจ า

กระทรวงกลาโหม

ส านกงานปลดกระทรวงกลาโหม

กระทรวงกลาโหม

หนวยงานราชการ

2553-ปจจบน ผ พพากษาสมทบในศาลทรพยสนทางปญญาและ

การคาระหวางประเทศกลาง

ศาลทรพยสนทางปญญาและการคาระหวาง

ประเทศกลาง

ศาลยตธรรม

2553-ปจจบน คณะกรรมการวนยกรรมการและผบรหารของบรษทท

ออกหลกทรพย

ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและ

ตลาดหลกทรพย

องคกรอสระ

2550-ปจจบน ทปรกษากตตมศกด สมาคมผตรวจสอบภายในแหงประเทศไทย สมาคม

2551-2555 กรรมการผทรงคณวฒ ในคณะกรรมการประกอบธรกจ

คนตางดาว

กรมพฒนาธรกจการคา กระทรวงพาณชย หนวยงานราชการ

2552-2553 ประธานกรรมการ บรษท ศนยรบฝากหลกทรพย (ประเทศไทย)

จ ากด

ภาคเอกชน

2549-2553 ประธานกรรมการบรหาร

2552-2553 ประธานกรรมการ บรษท เซทเทรด ดอท คอม จ ากด ภาคเอกชน

2551-2553 กรรมการตดสนรางวลรฐวสาหกจดเดน ประจ าป

2551-2553

ส านกงานคณะกรรมการนโยบายรฐวสาหกจ

กระทรวงการคลง


A 1-6







อาย(ป)

ชอ-สกล



2550–2553 กรรมการสงเสรมอตสาหกรรมเทคโนโลยสารสนเทศ

และการสอสาร

กระทรวงเทคโนโลยสารสนเทศและการสอสาร หนวยงานราชการ

2550-2553 ทปรกษาคณะกรรมการจดท าสอการเรยนรสาระ

เศรษฐศาสตร ชดเงนทองของมคา บรณาการตาม

แนวทางปรชญาเศรษฐกจพอเพยง

ส านกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน หนวยงานราชการ

2550-2553 ประธานอนกรรมการพจารณาการรบสมาชก บรษท ตลาดอนพนธ (ประเทศไทย) จ ากด ภาคเอกชน

2549-2553 รองประธานกรรมการ และประธานกรรมการบรหาร (มหาชน)

2549-2553 ประธานกรรมการ บรษท ไทยเอนวดอาร จ ากด ภาคเอกชน

2549-2553 ประธานกรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทนรวม เพอผลงทน

ตางดาว จ ากด

ภาคเอกชน

2549-2553 ประธานกรรมการ บรษท สยามดอาร จ ากด ภาคเอกชน

2549-2553 ประธานกรรมการ บรษท ส านกหกบญช (ประเทศไทย) จ ากด ภาคเอกชน

2549-2553 กรรมการและเลขานการ สภาธรกจตลาดทนไทย ภาคเอกชน

2549-2553 กรรมการ คณะกรรมการก ากบและพฒนาตลาดตรา

สารหนในประเทศ

ส านกบรหารหนสาธารณะ กระทรวงการคลง หนวยงานราชการ

2549–2553 กรรมการ มลนธศาสตราจารยสงเวยน อนทรวชย มลนธ

2548–2553 กรรมการ “กองทนตลาดหลกทรพยฯ 30 ป เพอสงคม” มลนธตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย มลนธ

2548-2553 กรรมการอ านวยการ สมาคมการจดการธรกจแหงประเทศไทย สมาคม

2545-2553 อนกรรมการสรางความรความเขาใจ และ

ประชาสมพนธการด าเนนการเกยวกบ Corporate

Governance ในประเทศไทย

ส านกนายกรฐมนตร หนวยงานราชการ

A 1-7







อาย(ป)

ชอ-สกล



5. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน 61 สามญ - - Doctor of Philosophy (Economics) กลมทสโก

กรรมการอสระ บรมสทธ - University of Wisconsin-Madison, USA เม.ย.2557-ปจจบน กรรมการตรวจสอบ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

กรรมการตรวจสอบ เศรษฐศาสตรมหาบณฑต มหาวทยาลยธรรมศาสตร เม.ย.2556-ปจจบน กรรมการอสระ

เศรษฐศาสตรบณฑต (ปรมาณวเคราะห) 2556-2557 กรรมการก ากบดแลกจการ

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: จฬาลงกรณมหาวทยาลย เม.ย.2557-ปจจบน กรรมการอสระ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

25 เมษายน 2556 - หลกสตรผบรหารระดบสง กรรมการตรวจสอบ

สถาบนวทยาการตลาดทน บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - หลกสตร Driving Company Success with IT

Governance (2559)

-

21 เมษายน 2559 - หลกสตร Directors Certification Program บรษทจดทะเบยนอน

- หลกสตร Financial Institutions Governance 2555-ปจจบน กรรมการอสระและกรรมการตรวจสอบ บรษท บานป จ ากด (มหาชน) พลงงานและสาธารณปโภค

Program บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

- หลกสตร Director Certification Program Update -

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย หนวยงานอน

- หลกสตร Audit Committee Forum 2016 "New 2559-ปจจบน คณะกรรมการพจารณาต าแหนงทางวชาการ มหาวทยาลยรามค าแหง สถาบนการศกษา

Auditor's Report: What's in it for you?" 2559-ปจจบน คณะกรรมการพจารณาต าแหนงทางวชาการ มหาวทยาลยราชภฎบรรมย สถาบนการศกษา

สภาวชาชพบญช ในพระบรมราชปถมภรวมกบ 2559-ปจจบน ประธานคณะกรรมการสงเสรมการวจย ส านกคณะกรรมการปองกนและปราบปราม หนวยงานราชการ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2557-2559 บรรณาธการวารสารวชาการ ป.ป.ช. การทจรตแหงชาต

2555-2559 คณะอนกรรมการศนยนตเศรษฐศาสตร

2552-2559 คณะอนกรรมการวจย

2556-ปจจบน คณะกรรมการนโยบายศนยจตตปญญาศกษา มหาวทยาลยมหดล สถาบนการศกษา

2554-ปจจบน ศาตราจารย ไดรบเงนเดอนขนสง (ท.11) สาขา

เศรษฐศาสตร

จฬาลงกรณมหาวทยาลย สถาบนการศกษา

2549-2554 ศาสตราจารย สาขาเศรษฐศาสตร

2551-2555 คณบดคณะเศรษฐศาสตร

A 1-8







อาย(ป)

ชอ-สกล



2555-2558 ประธานคณะอนกรรมการก าหนดโครงสรางอตรา

คาธรรมเนยมและคาบรการในกจการกระจายเสยงและ

กจการโทรทศน

ส านกงานคณะกรรมการกจการกระจายเสยง

กจการโทรทศนและกจการโทรคมนาคมแหงชาต


2554-2558 ประธานคณะอนกรรมการดานการก ากบตรวจสอบ

สถาบนการเงนและผประกอบอาชพตามกฎหมายวา

ดวยการปองกนและปราบปรามการฟอกเงน

ส านกงานปองกนและปราบปรามการฟอกเงน หนวยงานราชการ

2553-2558 กรรมการผทรงคณวฒในคณะกรรมการปองกนและ

ปราบปรามการฟอกเงน (ป.ป.ง.)

2554-2557 ทปรกษาคณะอนกรรมาธการนโยบายการเงน การคลง

และงบประมาณ

วฒสภา หนวยงานราชการ

2552-2556 กรรมการผทรงคณวฒในคณะกรรมการครและบคลากร

ทางการศกษา

กระทรวงศกษาธการ หนวยงานราชการ

2553-2555 คณะกรรมการบรหารความเสยง องคการเภสชกรรม หนวยงานราชการ

2551-2555 กรรมการผทรงคณวฒในคณะกรรมการพจารณาการ

ทมเทตลาดและการอดหนน

กระทรวงพาณชย หนวยงานราชการ

2553-2554 คณะกรรมการพจารณาแนวทางการแกไขรฐธรรมนญ

ตามขอเสนอของคณะกรรมการสมานฉนทเพอการ

ปฏรปการเมองและการศกษาการแกไขรฐธรรมนญ

ส านกนายกรฐมนตร หนวยงานราชการ

2553-2554 คณะทปรกษาดานเศรษฐกจมหภาค แตงตงโดยรอง

นายกรฐมนตร (นายไตรรงค สวรรณคร)

2552-2554 คณะกรรมการตดตามเรงรดและประเมนผลโครงการ

ตามแผนฟนฟเศรษฐกจ ระยะท 2

A 1-9







อาย(ป)

ชอ-สกล



6. นายสถตย อองมณ 70 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

กรรมการอสระ บรมสทธ - Fairleigh Dickinson University, USA ม.ย.2558-ปจจบน กรรมการสรรหาและพจารณาคาตอบแทน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

กรรมการก ากบดแลกจการ บญชบณฑต เม.ย.2557-ปจจบน กรรมการ

กรรมการสรรหา มหาวทยาลยธรรมศาสตร พ.ค.2557-ปจจบน กรรมการก ากบดแลกจการ

และพจารณาคาตอบแทน 2556 – เม.ย.2557 ทปรกษาคณะกรรมการก ากบดแลกจการ

ม.ค. – ก.พ. 2555 NCC Ambassador

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: 2552-2553 ทปรกษา

22 เมษายน 2557 เม.ย.2557-ปจจบน กรรมการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

2554-2556 ประธานคณะกรรมการ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด หลกทรพย

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: กรรมการ

21 เมษายน 2559 กรรมการตรวจสอบ

2554-2556 ประธานคณะกรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด หลกทรพยจดการกองทน

กรรมการ

กรรมการตรวจสอบ

บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

-

บรษทจดทะเบยนอน

-


-


-

A 1-10







อาย(ป)

ชอ-สกล



7. นายชอ-เหา ซน 39 สามญ - - Master of Science (Finance) กลมทสโก

กรรมการ บรมสทธ - Bentley University, USA 2555-ปจจบน กรรมการบรหาร บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

กรรมการบรหาร Master of Business Administration 2554-ปจจบน กรรมการ

(กรรมการผ มอ านาจลงนาม) Boston University, USA เม.ย.2557-ปจจบน กรรมการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

Bachelor of Arts (Economics) 2555-ปจจบน กรรมการบรหาร

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: Taipei University, Taiwan บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน 28 มถนายน 2554 -

บรษทจดทะเบยนอน วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - 21 เมษายน 2559 บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

2556-ปจจบน Senior Vice President CDIB & Partners Investment Holding

Corporation

การลงทน

2555-2556 Assistant Vice President

2553-2555 Senior Manager

2549-2553 Senior Consultant KPMG Corporate Finance (Taiwan) ทปรกษาทางการเงน


-8. นายทาคาช คโรเมะ 47 สามญ - - Bachelor of Economics กลมทสโก

กรรมการ บรมสทธ - The University of Tokyo, Japan ก.ค.2559-ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

กรรมการบรหาร - หลกสตร Directors Certification Program กรรมการบรหาร

(กรรมการผ มอ านาจลงนาม) สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย ก.ค.2559-ปจจบน กรรมการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

กรรมการบรหาร

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน 5 กรกฎาคม 2559 -

บรษทจดทะเบยนอน วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: - 21 เมษายน 2559 บรษทอนทไมใชบรษทจดทะเบยน

-หนวยงานอน

ม.ย.2559-ปจจบน Managing Director MHCB Consulting (Thailand) Company

Limited

ทปรกษา

A 1-11







อาย(ป)

ชอ-สกล



9. นายสทศน เรองมานะมงคล 55 สามญ - - Master of Science (Finance) กลมทสโก

กรรมการ บรมสทธ - University of Wisconsin-Madison, USA ม.ค.2560-ปจจบน ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

กรรมการบรหาร Master of Business Administration (Finance) 2558-ปจจบน กรรมการอ านวยการ

ประธานเจาหนาทบรหารกลมทสโก Western Illinois University, USA 2552-ปจจบน กรรมการบรหาร

กรรมการอ านวยการ วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมคอมพวเตอร) 2551-ปจจบน กรรมการ

(กรรมการผ มอ านาจลงนาม) จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2553-2557 กรรมการผจดการใหญ

- หลกสตร Directors Certification Program 2552-ปจจบน กรรมการ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

วนทไดรบการแตงตงครงแรก: สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย กรรมการบรหาร

2 กนยายน 2551 2552-2554 กรรมการ บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด เทคโนโลยสารสนเทศ

2548-2554 กรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด จดการกองทน

วนทไดรบการแตงตงครงลาสด: บรษทอนทอาจท าใหเกดความขดแยงทางผลประโยชน

21 เมษายน 2559 -

บรษทจดทะเบยนอน

-


2556-ปจจบน กรรมการ บรษท โดลไทยแลนด จ ากด อปโภคบรโภค

2553-ปจจบน กรรมการ บรษท เฟลปส ดอดจ อนเตอรเนชนแนล

(ไทยแลนด) จ ากด

ผลตสายไฟและสายเคเบล

2553-ปจจบน กรรมการ บรษท พดทแอล เทรดดง จ ากด ผจดจ าหนายสายไฟ สาย

เคเบล เครองมอสอสารอนๆ

2553-ปจจบน กรรมการ สมาคมธนาคารไทย สมาคม

A 1-12







อาย(ป)

ชอ-สกล



10. นายศกดชย พชะพฒน 49 สามญ - - Master of Business Administration (International

Business)

กลมทสโก

กรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - University of Hawaii at Manoa, USA ม.ค.2560-ปจจบน กรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

วศวกรรมศาสตรบณฑต (โยธา) (เกยรตนยม) 2553-2559 รองกรรมการผจดการใหญ

มหาวทยาลยเกษตรศาสตร ม.ค.2560-ปจจบน กรรมการผจดการใหญ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

Japan-focused Management Program 2553-2559 รองกรรมการผจดการใหญ สายสนเชอรายยอย

Japan-America Institute of Management Science, 2553 รองกรรมการผจดการใหญ

USA สายการตลาดและลกคาสมพนธ

- หลกสตร Directors Certification Program 2558-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษท เอชทซ ลสซง จ ากด ลสซง

- หลกสตร Directors Accreditation Program 2553-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษท ไฮเวย จ ากด เชาซอ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2552-ปจจบน กรรมการ

- หลกสตรวทยาการประกนภยระดบสง (วปส.) 2552-ปจจบน ประธานคณะกรรมการ บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด ลสซง

สถาบนวทยาการประกนภยระดบสง 2552-2554 กรรมการ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด หลกทรพย

2552-2554 กรรมการ บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จ ากด จดการกองทน

อนๆ

2549-ปจจบน กรรมการ บรษท แอกซาประกนภย จ ากด (มหาชน) ประกนภย

11. นายพธาดา วชรศรธรรม 52 สามญ - - Master of Business Administration กลมทสโก

รองกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - Indiana University of Pennsylvania, USA ม.ค.2556-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

เศรษฐศาสตรบณฑต 2553-2555 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส

มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2553-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายบรรษทธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

- หลกสตรผบรหารระดบสง 2555-ม.ค.2556 รกษาการหวหนาวาณชธนกจ

สถาบนวทยาการตลาดทน 2554-ปจจบน กรรมการ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด หลกทรพย

- หลกสตร Corporate Governance for Capital

Market Intermediaries (2016)

อนๆ

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2553 กรรมการ บรษท ฟนนซา จ ากด (มหาชน) การเงน

2553 กรรมการบรหาร

2552-2553 กรรมการผอ านวยการ บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ ากด หลกทรพย

2549-2553 กรรมการบรหาร

A 1-13







อาย(ป)

ชอ-สกล



2543-2553 กรรมการ

2549-2552 กรรมการผอ านวยการ ฝายวาณชธนกจ

2545-2553 กรรมการ บรษท ฟนนซา แคปปตอล จ ากด กจการทวไป

2545-2553 กรรมการบรหาร

12. นายชลต ศลปศรกล 55 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

รองกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - บรหารธรกจบณฑต (บญช) ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2556-2559 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส

- Financial Executive Development Program 2553-2555 ผชวยกรรมการผจดการใหญ

(FINEX 14) ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

สมาคมสถาบนการศกษาธนาคารและการเงนไทย 2556-2559 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส

- หลกสตรพฒนาทกษะการบรหาร สายธรกจธนบดธนกจ

Crestcom Bullet Proof Manager 2556-2556 ผชวยกรรมการผจดการใหญ

- หลกสตร Directors Certification Program สายธรกจธนบดธนกจ และบรการธนาคาร

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2553-2556 ผชวยกรรมการผจดการใหญ

สายการตลาดสนเชอรายยอย

2553-2554 รกษาการหวหนาบรหารการขายทางสาขา

2553-2556 กรรมการ บรษท ไฮเวย จ ากด เชาซอ

อนๆ

-

A 1-14







อาย(ป)

ชอ-สกล



13. นายเมธา ปงสทธวงศ 49 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

รองกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - University of Wisconsin-Milwaukee, USA ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมไฟฟา) 2553-2559 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.พ.2560-ปจจบน รองกรรมการผจดการใหญ สายธนบดธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

- หลกสตร Directors Certification Program และบรการธนาคาร

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย 2556-2559 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส

สายสนเชอรายยอย

2553-ม.ค.2556 ผชวยกรรมการผจดการใหญอาวโส

สายธรกจธนบดธนกจและบรการธนาคาร

2554-2555 กรรมการ บรษท หลกทรพยทปรกษาการลงทน ทสโก จ ากด ทปรกษาการลงทน

2552-2554 กรรมการ บรษทหลกทรพย ทสโก จ ากด หลกทรพย

อนๆ

2542-ปจจบน กรรมการ บรษท เค ไลน (ประเทศไทย) จ ากด ขนสง

14. นายยทธพงษ ศรวงศจรรยา 50 สามญ - - Master of Business Administration กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - The University of Mississippi, USA ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

บรหารการขายและการตลาดสนเชอ วทยาศาสตรบณฑต (วสดศาสตร) ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ – บรหารการขาย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

รายยอย 2 จฬาลงกรณมหาวทยาลย และการตลาดสนเชอรายยอย 2

- Financial Executive Development Program (FINEX) 2556-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส สนเชอรายยอย – บรหารกจการ

สมาคมสถาบนการศกษาการธนาคารและการเงนไทย สาขา

ก.ค.2556-ส.ค.2558 ผอ านวยการสายอาวโส หวหนาบรการขายทางสาขา

2552-2556 รองหวหนาธนกจลกคารายยอย

และหวหนาบรหารการขายทางสาขา

2559 – ปจจบน กรรมการ บรษท ออล-เวยส จ ากด การบรการ

2556-ปจจบน กรรมการบรษท บรษท ไฮเวย จ ากด เชาซอ

อนๆ

-

A 1-15







อาย(ป)

ชอ-สกล



15. นายรงโรจน จรสวจตรกล 50 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - บรหารธรกจบณฑต (การเงน) ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

บรหารการขายและการตลาดสนเชอ จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ – บรหารการขาย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

รายยอย 1 และการตลาดสนเชอรายยอย 1

2558 –ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส - สนเชอรายยอย –

บรหารผลตภณฑและการตลาด

2552 – 2558 รองหวหนาธนกจลกคารายยอย

และหวหนาบรหารการขายทางกรงเทพ

อนๆ

-

16. นายเดชพนนท สทศนทรวง 47 สามญ - - Master of Business Administration กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - Eastern Michigan University, USA ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

ปฏบตการสนเชอรายยอย บรหารธรกจบณฑต (การเงน) ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ – ปฏบตการสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

มหาวทยาลยอสสมชญ 2553-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส – ปฏบตการสนเชอรายยอย

2559 – ปจจบน กรรมการ บรษท ออล-เวยส จ ากด การบรการ

2551 – ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโก โตเกยว ลสซง จ ากด ลสซง

อนๆ

-

17. นางสาวนภา เมฆรา 56 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การจดการ) กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

บรรษทธนกจ บญชบณฑต ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ - บรรษทธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

อสสมชญมหาวทยาลย 2558-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส - บรรษทธนกจ

2555 – 2558 หวหนาธรกจขนาดใหญ

2553 - 2555 หวหนาสนเชอขนาดใหญ

อนๆ

-

A 1-16







อาย(ป)

ชอ-สกล



18. นายพชา รตนธรรม 45 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรมสทธ - California State University at San Diego, USA ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

หวหนาธรกจธนบดธนกจ ธนบดธนกจ บรหารธรกจบณฑต (สถต) ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ - ธนบดธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2556-ม.ค.2560 ผอ านวยการสายอาวโส – ธรกจธนบดธนกจ

- Financial Executive Development Program

(FINEX)

2553 - ปจจบน หวหนาธรกจธนบดธนกจ

สมาคมสถาบนการศกษาการธนาคารและการเงนไทย อนๆ

-

19. นายมานพ เพชรด ารงคสกล 37 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) กลมทสโก

หวหนาธรกจขนาดใหญ บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.ค.2556-ปจจบน หวหนาธรกจขนาดใหญ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การเงนและการจดการทวไป) รกษาการหวหนาสนเชอธรกจขนาดใหญ

มหาวทยาลยอสสมชญ ก.พ.2556-ปจจบน รกษาการหวหนาวาณชธนกจ

2555-ม.ค.2556 รองหวหนาวาณชธนกจ

2554-2555 ผอ านวยการฝายอาวโส ฝายวาณชธนกจ

อนๆ

2551-2553 ผอ านวยการฝายอาวโส ฝายวาณชธนกจ บรษทหลกทรพย ฟนนซา จ ากด หลกทรพย

20. นางสาวปภสสร อรรถจนดา 53 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

หวหนาการจดการสนเชอและความเสยง บรมสทธ - Oklahoma City University ก.ค.2556-ปจจบน หวหนาการจดการสนเชอและความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (บญช) 2548-ม.ย.2556 หวหนาวเคราะหสนเชอธรกจ

จฬาลงกรณมหาวทยาลย อนๆ

-

21. นางมาลาทพย สวนทร 51 สามญ - - Master of Business Administration (Management) กลมทสโก

หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง บรมสทธ - New York Institution Of Technology ต.ค.2557-ปจจบน หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (บญช) ก.ค.2556-ก.ย.2557 หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง 1

มหาวทยาลยธรรมศาสตร อนๆ

-

A 1-17







อาย(ป)

ชอ-สกล



22. นางสาวสน ทองสมบตพาณช 50 สามญ - - Master of Business Administration (Management) กลมทสโก

หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง บรมสทธ - James Cook University ต.ค.2557-ปจจบน หวหนาวเคราะหธรกจและความเสยง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

วทยาศาสตรบณฑต (พยาบาล) ก.ค.2556-ก.ย.2557 หวหนาวเคราะหธรกจและประเมนความเสยง 1

วทยาลยพยาบาลเกอการณย ก.พ.-ม.ย.2556 รองหวหนาวเคราะหธรกจและประเมนความเสยง 1

มหาวทยาลยศรนครทรวโรฒ อนๆ

-

23. นางสาวรพพร อนชลานนท 51 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (กฎหมาย) กลมทสโก

หวหนาบรหารสนเชอ บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2555-ปจจบน หวหนาบรหารสนเชอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การจดการ) อนๆ

มหาวทยาลยอสสมชญ -

บรหารธรกจบณฑต (กฎหมาย)

มหาวทยาลยธรรมศาสตร

24. นางสาวกา จงภกดไพศาล 47 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (กฎหมาย) กลมทสโก

หวหนานตกรรมสญญา บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย ต.ค.2557-ปจจบน หวหนานตกรรมสญญา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (กฎหมาย) ก.ค.2556-ก.ย.2557 รองหวหนาบรหารสนเชอ


-

25. นายวทยา เมตตาวหาร 44 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) กลมทสโก

ผชวยหวหนาบรหารการขายและ บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2558-ปจจบน ผชวยหวหนาสนเชอรายยอย – บรหารกจการสาขา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

การตลาดสนเชอรายยอย 1 วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมเครองกล) ก.ย.2558-ปจจบน รกษาการหวหนาพฒนาธรกจสาขา

จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.ค.2556-ส.ค.2558 ผชวยหวหนาบรหารการขายทางสาขาและรกษาการ

หวหนาพฒนธรกจสาขาภมภาค2553-ม.ย.2556 ผชวยหวหนาบรหารการขายทางสาขา

อนๆ

-

A 1-18







อาย(ป)

ชอ-สกล



26. นายนพดล ชมวงศ 52 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาเชาซอ บรมสทธ - มหาวทยาลยรามค าแหง ก.พ.2560-ปจจบน หวหนาเชาซอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

นตศาสตรบณฑต 2555-ม.ค.2560 ผจดการ สาขารตนาธเบศรและสาขารงสต

มหาวทยาลยรามค าแหง

27. นางสาวปารชาต สทศนทรวง 43 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

หวหนาเชาซอโครงการพเศษ บรมสทธ - Cleveland State University ก.ค.2558-ปจจบน หวหนาเชาซอโครงการพเศษ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การตลาด) เม.ย.-ก.ค.2558 รองหวหนาเชาซอโครงการพเศษ

มหาวทยาลยอสสมชญ ม.ค.2556-ม.ค.2558 ผอ านวยการฝายการตลาด - เชาซอโครงการพเศษ

อนๆ

-

28. นายธรยทธ ประเสรฐรตนเดโช 43 สามญ - - Master of Business Administration (Finance) กลมทสโก

หวหนาการตลาดและพฒนาธรกจ บรมสทธ - The University of New South Wales, Australia ก.พ.2556-ปจจบน หวหนาพฒนาธรกจสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

สนเชอรายยอย บรหารธรกจบณฑต (การเงน) 2555-ม.ค.2556 หวหนาพฒนาธรกจ - บรหารการขายทางกรงเทพ

มหาวทยาลยอสสมชญ อนๆ

-

29. นายสเทพ ตรยวรรณกจ 54 สามญ - - ศลปศาสตรบณฑต (บรหารทรพยากรมนษย) กลมทสโก

หวหนากจการสาขา 1 บรมสทธ - สถาบนราชภฏบานสมเดจเจาพระยา 2548-ปจจบน หวหนากจการสาขา 1 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

อน ๆ

-

30. นายสมบรณ ศรรกษ 53 สามญ - - วทยาศาสตรบณฑต (คณตศาสตร) กลมทสโก

หวหนากจการสาขา 2 บรมสทธ - มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร ก.ย.2558-ปจจบน หวหนากจการสาขา 2 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

อนๆ

-

A 1-19







อาย(ป)

ชอ-สกล



31. นายถวลย วชตวาท 58 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) กลมทสโก

หวหนากจการสาขา 3 บรมสทธ - มหาวทยาลยสยาม ม.ค.2560-ปจจบน หวหนากจการสาขา 3 ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การตลาด) 2554-2560 ผจดการสาขาภเกตและสาขากระบ

มหาวทยาลยหอการคาไทย

32. นางสาววภา เมตตาวหาร 46 สามญ - - บรหารธรกจบณฑต (การบญช) กลมทสโก

หวหนาสนเชออเนกประสงคและ บรมสทธ - สถาบนเทคโนโลยราชมงคล 2545-ปจจบน หวหนาสนเชออเนกประสงคและการขายตรง ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

การขายตรง อนๆ

-

33. นางสาวเพญทพย เหลาบญเจรญ 50 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) กลมทสโก

หวหนาก ากบสนเชอ บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2555-ปจจบน หวหนาก ากบสนเชอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) 2553-2555 หวหนาควบคมสนเชอบคคลและธรกจ ขนาดกลางและ

ขนาดยอม มหาวทยาลยอสสมชญ 2545-2553 หวหนาก ากบสนเชอรายยอย

อนๆ

-

34. นายกลชย อดมศรสข 33 สามญ - - ศลปศาสตรมหาบณฑต (เศรษฐศาสตรและการเงน

ระหวางประเทศ)

กลมทสโก

หวหนาบรหารสนเชอรายยอย บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2559-ปจจบน หวหนาบรหารสนเชอรายยอย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

เศรษฐศาสตรบณฑต (ปรมาณวเคราะห) 2558-2559 รองหวหนาบรหารสนเชอรายยอย

จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2556-2558 ผชวยหวหนาบรหารสนเชอรายยอย

อนๆ

-

35. นายวรพจน ตรการณ 49 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาสนบสนนสนเชอ บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย เม.ย.2558-ปจจบน หวหนาสนบสนนสนเชอ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) 2548-ม.ค.2558 หวหนาบรหารสนเชอรายยอย

มหาวทยาลยหอการคาไทย อนๆ

-

A 1-20







อาย(ป)

ชอ-สกล



36. นายสกจ สกลวงศใหญ 47 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร เม.ย.2558-ปจจบน หวหนาพฒนาหนและกฎหมาย ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การจดการ) 2549-ม.ค.2558 หวหนาสนบสนนสนเชอ

มหาวทยาลยอสสมชญ อน ๆ

-

37. นายณฐนนท อนนตปรยาวทย 47 สามญ - - Master of Business Administration กลมทสโก

หวหนาศนยบรการลกคา บรมสทธ - (Corporate Finance) 2551-ปจจบน หวหนาศนยบรการลกคา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

University of Dallas, USA อนๆ

เศรษฐศาสตรบณฑต -

มหาวทยาลยธรรมศาสตร

38. นายประกฤต ชณหศรวงศ 43 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาสนเชอเคหะ บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย 2552-ปจจบน หวหนาสนเชอเคหะ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การเงน) อนๆ

มหาวทยาลยธรรมศาสตร -

39. นางวนทนา กจพานช 48 สามญ - - บรหารธรกจบณฑต (บญช) กลมทสโก

หวหนาปฏบตการสาขา บรมสทธ - มหาวทยาลยกรงเทพ ก.ค.2556-ปจจบน หวหนาปฏบตการสาขา ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

2552-ม.ย.2556 หวหนาระบบงานและสนบสนนปฏบตการ - ฝายบรหาร

การขายทางสาขาอนๆ

-

40. นายถนอม ชยอรณดกล 58 สามญ - - บรหารธรกจบณฑต (การเงนการธนาคาร) กลมทสโก

รองหวหนาธรกจธนบด บรมสทธ - มหาวทยาลยหอการคาไทย 2553-ปจจบน รองหวหนาธรกจธนบด ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

2550-2553 หวหนาธนบดธนกจ

อนๆ

-

A 1-21







อาย(ป)

ชอ-สกล



41. นางสาวรชฎา พฤกษานบาล 48 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การเงน) กลมทสโก

รองหวหนาธรกจธนบด บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2547 - 2560 รองหวหนาบรหารเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

วศวกรรมศาสตรมหาบณฑต (วศวกรรมคอมพวเตอร) อนๆ

Tokyo Institute of Technology -

วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมคอมพวเตอร)

จฬาลงกรณมหาวทยาลย

42. นางกรรณกา เปาพงศงาม 59 สามญ - - ประกาศนยบตรวชาชพ กลมทสโก

รองหวหนาธรกจธนบด บรมสทธ - โรงเรยนปญญาพาณชย ม.ค.2558-ปจจบน หวหนาธนบดธนกจ ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

ก.พ.2553-ธ.ค.2557 รองหวหนาธนบดธนกจ

อนๆ

-

43. หมอมหลวงวราภรณ วรวรรณ 56 สามญ - - เศรษฐศาสตรมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาธนบดการลงทน บรมสทธ - มหาวทยาลยธรกจบณฑตย 2553-ปจจบน หวหนาธนบดการลงทน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บรหารธรกจบณฑต (การตลาด) อนๆ

มหาวทยาลยกรงเทพ -

44. นางสาวศรญญา วรมหาวงศ 43 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การจดการ) กลมทสโก

หวหนาธนกจสวนบคคล บรมสทธ - มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร 2554-ปจจบน หวหนาธนกจสวนบคคล ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

ศลปศาสตรบณฑต (ภาษาและวรรณคดฝรงเศส) 2553-2554 รกษาการหวหนาธนกจสวนบคคล

มหาวทยาลยศรนครนทรวโรฒ ประสานมตร 2551-2553 ผจดการธนกจสาวนบคคล

อนๆ

-

45. นางสาวกรณฑรตน วงษา 55 สามญ - - Master of Business Administration กลมทสโก

หวหนาบรหารเงน บรมสทธ - Texas A&M University, USA 2536-ปจจบน หวหนาบรหารเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

บญชบณฑต อนๆ

จฬาลงกรณมหาวทยาลย -

A 1-22







อาย(ป)

ชอ-สกล



46. นางลดดา กลชาตชย 59 สามญ - - นตศาสตรบณฑต กลมทสโก

หวหนาบรการคสโตเดยน บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2546-ปจจบน หวหนาบรการคสโตเดยน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

อนๆ

-

47. นางสวรรณด ขาวละออ 51 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต (การจดการ) กลมทสโก

หวหนาธรกจจดการการเงน บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร 2553-ปจจบน หวหนาธรกจจดการการเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

สถตศาสตรบณฑต อนๆ


48. นายกตตชย ตนนาจารย 47 สามญ - - Master of Business Administration กลมทสโก

หวหนาเคานเตอรเซอรวส บรมสทธ - (General Business) 2553-ปจจบน หวหนาเคานเตอรเซอรวส ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

University of Central Arkansas, USA 2552-2553 หวหนาควบคมการปฏบตการ

บญชบณฑต อนๆ


49. นายวรวทย รงสรโอภาส 45 สามญ - - Master of Science (Computer Science) กลมทสโก

หวหนาศนยช าระเงน บรมสทธ - DePaul University, USA 2559-ปจจบน หวหนาศนยช าระเงน ธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ธนาคารพาณชย

วศวกรรมศาสตรบณฑต (วศวกรรมไฟฟา) 2552-2559 รองหวหนาศนยช าระเงน

สถาบนเทคโนโลยพระจอมเกลาเจาคณทหาร

ลาดกระบง

อนๆ

-

หมายเหต: /1 รวมคสมรสและบตรทยงไมบรรลนตภาวะ

A 1-23

เอกสารแนบ 1.2 รายละเอยดการถอหนธนาคารของกรรมการและผบรหาร/1

เพมขน (ลดลง)

ระหวางปณ 1 มนาคม 2560



1 นายปลว มงกรกนก - - - - 0

2 นางอรนช อภศกดศรกล - - - - 0

3 รศ. ดร. องครตน เพรยบจรยวฒน - - - - 0

4 นางภทรยา เบญจพลชย - - - - 0

5 ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน - - - - 0

6 นายสถตย อองมณ - - - - 0

7 นายชอ-เหา ซน - - - - 0

8 นายทาคาช คโรเมะ - - - - 0

9 นายสทศน เรองมานะมงคล - - - - 0

10 นายศกดชย พชะพฒน - - - - 0

11 นายพธาดา วชรศรธรรม - - - - 0

12 นายชลต ศลปศรกล - - - - 0

13 นายเมธา ปงสทธวงศ - - - - 0

14 นายยทธพงษ ศรวงศจรรยา - - - - 0

15 นายรงโรจน จรสวจตรกล - - - - 0

16 นายเดชพนนท สทศนทรวง - - - - 0

17 นางสาวนภา เมฆรา - - - - 0

18 นายพชา รตนธรรม - - - - 0

19 นายมานพ เพชรด ารงคสกล - - - - 0

20 นางสาวปภสสร อรรถจนดา - - - - 0

21 นางมาลาทพย สวนทร - - - - 0

22 นางสาวสน ทองสมบตพาณช - - - - 0

23 นางสาวรพพร อนชลานนท - - - - 0

24 นางสาวกา จงภกดไพศาล - - - - 0

25 นายวทยา เมตตาวหาร - - - - 0

26 นายนพดล ชมวงศ - - - - 0

27 นางสาวปารชาต สทศนทรวง - - - - 0

28 นายธรยทธ ประเสรฐรตนเดโช - - - - 0

29 นายสเทพ ตรยวรรณกจ - - - - 0

30 นายสมบรณ ศรรกษ - - - - 0

31 นายถวลย วชตวาท - - - - 0

32 นางสาววภา เมตตาวหาร - - - - 0

33 นางสาวเพญทพย เหลาบญเจรญ - - - - 0

34 นายกลชย อดมศรสข - - - - 0

35 นายวรพจน ตรการณ - - - - 0

36 นายสกจ สกลวงศใหญ - - - - 0

37 นายณฐนนท อนนตปรยาวทย - - - - 0

หนสามญ หนบรมสทธสดสวนการถอหน

ในธนาคาร (รอยละ)

A 1.2-1





หนสามญ หนบรมสทธสดสวนการถอหน

ในธนาคาร (รอยละ)

38 นายประกฤต ชณหศรวงศ - - - - 0

39 นางวนทนา กจพานช - - - - 0

40 นายถนอม ชยอรณดกล - - - - 0

41 นางสาวรชฎา พฤกษานบาล - - - - 0

42 นางกรรณกา เปาพงศงาม - - - - 0

43 หมอมหลวงวราภรณ วรวรรณ - - - - 0

44 นางสาวศรญญา วรมหาวงศ - - - - 0

45 นางสาวกรณฑรตน วงษา - - - - 0

46 นางลดดา กลชาตชย - - - - 0

47 นางสวรรณด ขาวละออ - - - - 0

48 นายกตตชย ตนนาจารย - - - - 0

49 นายวรวทย รงสรโอภาส - - - - 0


A 1.2-2


รายละเอยดเก�ยวกบกรรมการของบรษทยอย


A 2-1

ขอมลการด ารงต าแหนงของกรรมการและผบรหารของบรษทในบรษทยอย (ณ วนท 1 มนาคม 2560)

- ไมม -


รายละเอยดเก�ยวกบหวหนางานผตรวจสอบภายใน และหวหนางานกากบดแลการปฏบตงานของบรษท


เอกสารแนบ 3 รายละเอยดเกยวกบหวหนางานตรวจสอบภายในและหวหนางานก ากบดแลกจการ ณ วนท 1 มนาคม 2560

1. นายไพรช ศรวไลฤทธ 51 สามญ - - พาณชยศาสตรมหาบณฑต (สาขาวชาบรหารธรกจ) กลมทสโก

เลขานการบรษท บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร ก.พ.2560-ปจจบน ผชวยกรรมการผจดการใหญ ส านกก ากบดแลกจการ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

ผชวยกรรมการผจดการใหญ วศวกรรมศาสตรบณฑต 2556-2559 หวหนาส านกก ากบดแลกจการ

ส านกก ากบดแลกจการ จฬาลงกรณมหาวทยาลย ก.ย.2556-ปจจบน เลขานการบรษท

Certified Internal Auditor (CIA) 2556-2556 หวหนาบรหารความเสยงดานปฏบตการ

Certificate in Control Self-Assessment (CCSA) 2552-2556 หวหนาตรวจสอบภายใน

Certified Financial Service Auditor (CFSA) ก.ย.2556-ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโก ลสซง จ ากด ลสซง

The Institute of Internal Auditors (IIA), USA ก.ย.2556-ปจจบน กรรมการ บรษท ทสโก อนฟอรเมชนเทคโนโลย จ ากด เทคโนโลยสารสนเทศ

Certified Information System Auditor (CISA) ก.ย.2556-ปจจบน กรรมการ บรษท ไฮเวย จ ากด เชาซอ

Information Systems Audit and Control

Association (ISACA), USA

Certified Information Systems Security อนๆ

Professional (CISSP) 2554-ปจจบน กรรมการประเมนผลการประกนคณภาพงานตรวจสอบ กรมบญชกลาง ราชการ

Int'l Information Systems Security Certification

Consortium (ISC)2, USA

ภายในภาครฐ

Certified Fraud Examiner (CFE) 2553-ปจจบน กรรมการพฒนาการตรวจสอบภายในภาคราชการ กรมบญชกลาง ราชการ

Association of Certified Fraud Examiners (ACFE),

USA

2553-ปจจบน กรรมการบรหารความเสยง กรงเทพมหานคร ราชการ

- หลกสตร Advances for Corporate Secretaries

(2016) - หลกสตร Corporate Governance for Capital

Market Intermediaries (2016) - หลกสตร Company Secretary Program

- หลกสตร Company Reporting Program

- หลกสตร Board Reporting Program

- หลกสตร Effective Minutes Taking

- หลกสตร Audit Committee Program

- หลกสตร Monitoring the Internal Audit Function

- หลกสตร Monitoring Fraud Risk Management

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

ประสบการณท างานในระยะ 5 ป ยอนหลง

ชอ-สกลอาย(ป)






ประเภทธรกจบรษท/องคกรต าแหนงชวงเวลา

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรมเกยวกบบทบาทหนาทและทกษะของการเปนกรรมการ

A 3-1


ประสบการณท างานในระยะ 5 ป ยอนหลง

ชอ-สกลอาย(ป)






ประเภทธรกจบรษท/องคกรต าแหนงชวงเวลา

คณวฒการศกษา / ประวตการอบรมเกยวกบบทบาทหนาทและทกษะของการเปนกรรมการ

- หลกสตร GRI Certified Training on G4 Reporting

Guidelines

สถาบนไทยพฒน

- ประกาศนยบตรนกบรหารยทธศาสตรการปองกนและ

ปราบปรามการทจรตระดบสง

ส านกงานคณะกรรมการปองกนและปราบปรามการ

ทจรตแหงชาต2. นางสาวจราภรณ ซอสขไพบลย 47 สามญ - - บรหารธรกจมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาตรวจสอบภายใน บรมสทธ - มหาวทยาลยธรรมศาสตร ก.พ.2556-ปจจบน หวหนาตรวจสอบภายใน บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

วทยาศาสตรบณฑต (บญช) 2549-ม.ค.2556 รองหวหนาตรวจสอบภายใน

มหาวทยาลยเกษตรศาสตร อนๆ

Certified Internal Auditor (CIA) -

The Institute of Internal Auditors (IIA), USA

Certified Information Systems Auditor (CISA)

ISACA, USA

- หลกสตร Company Secretary Program

- หลกสตร Board Reporting Program

- หลกสตร Effective Minutes Taking

- หลกสตร Anti-Corruption: The Practical Guide

สมาคมสงเสรมสถาบนกรรมการบรษทไทย

3. นางสาวมณรตน วฒนจกร 47 สามญ - - บญชมหาบณฑต กลมทสโก

หวหนาก ากบ - ธรกจธนาคาร บรมสทธ - จฬาลงกรณมหาวทยาลย ม.ค.2560-ปจจบน หวหนาก ากบ - ธรกจธนาคาร บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จ ากด (มหาชน) การลงทน

บญชบณฑต 2553-ก.พ.2560 หวหนาก ากบ - ธรกจหลกทรพยจดการกองทน


-


A 3-2


รายละเอยดเก�ยวกบรายการประเมนราคาทรพยสน


A 4-1

รายละเอยดเกยวกบรายการประเมนราคาทรพยสน

-ไมมขอมล-


รายงานจากคณะกรรมการบรหาร


A 5-1

รายงานคณะกรรมการบรหาร

คณะกรรมการบรหารของธนาคาร ทสโก จ ากด (มหาชน) ประกอบดวยกรรมการ จ านวน 4 ทาน โดยมนางอรนช อภศกดศรกล เปนประธานคณะกรรมการบรหาร นายชอ-เหา ซน (นายโฮเวรด ซน) นายทาคาช คโรเมะ และนายสทศน เรองมานะมงคล เปนกรรมการบรหาร

ในป 2559 คณะกรรมการบรหารมการประชมรวมทงสน 12 ครง เพอปฏบตหนาทตามขอบเขตความรบผดชอบทระบไวในกฎบตรของคณะกรรมการบรหาร และไดรายงานผลการประชมใหคณะกรรมการธนาคารทราบทกครง ซงสรปสาระส าคญไดดงน

1. ตดตามผลการด าเนนงานรวมของธนาคารรวมถงตวชวดหลกและเปาหมายตาง ๆ 2. จดท า ทบทวน และ อนมตนโยบายตางๆ ทความส าคญตอการปฏบตงานและการควบคม รวมถงน าเสนอตอคณะกรรมการบรษทเพอใหสตยาบน

ในกรณทจ าเปน 3. ทบทวนระดบความเสยงของกลม รวมถงรบทราบสรปผลการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการพจารณาสนเชอ และ

คณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา 4. พจารณาอนมตสนเชอทส าคญ รวมถงอนมตการทบทวนนโยบายสนเชอและแนวทางปฏบตดานสนเชอ 5. จดท าแบบการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของบรษท และน าเสนอคณะกรรมการตรวจสอบเพอทบทวนและน าเสนอ

คณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมต 6. ทบทวนและอนมตธรกรรมทมความส าคญทางธรกจและมความเสยงสง 7. แตงตงและดแลคณะกรรมการบรหารความเสยง คณะกรรมการพจารณาสนเชอ และคณะกรรมการพจารณาสนเชอทมปญหา 8. อนมตสายธรกจใหม 9. รบทราบรายงานการทจรตทมนยส าคญทงภายในและภายนอก 10. รายงานผลการด าเนนงานของคณะกรรมการบรหารตอคณะกรรมการบรษทเพอใหสตยาบน 11. ทบทวนและแกไขกฎบตรของคณะกรรมการบรหาร และน าเสนอคณะกรรมการบรษทเพอพจารณาอนมต

คณะกรรมการบรหารไดประเมนตนเอง โดยเปรยบเทยบการปฏบตงานของคณะกรรมการบรหารกบกฎบตรของคณะกรรมการบรหารและแนวปฏบตทด และเหนวาคณะกรรมการบรหารไดปฏบตงานตามหนาทและความรบผดชอบอยางเพยงพอและมประสทธผลตามทก าหนดในกฎบตรและตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการบรษท

อรนช อภศกดศรกล

(นางอรนช อภศกดศรกล) ประธานคณะกรรมการบรหาร 26 มกราคม 2560


รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ


A 6-1

รายงานจากคณะกรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) ซงไดรบการแตงตงจากคณะกรรมการบรษทเมอวนท 22 เมษายน 2559 ประกอบดวยกรรมการทเปนอสระจ านวน 3 ทาน ดงน

1. รศ.ดร.องครตน เพรยบจรยวฒน ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ

2. นางภทรยา เบญจพลชย กรรมการตรวจสอบ

3. ศ. ดร. ตรณ พงศมฆพฒน กรรมการตรวจสอบ

คณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตงานตามหนาทและความรบผดชอบตามทไดก าหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบและตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคาร โดยคณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตงานอยางมอสระ และไมมขอจ ากดในการไดรบขอมล คณะกรรมการตรวจสอบมงเนนใหบรษทมการด าเนนงานตามหลกการก ากบดแลกจการทด อนไดแกการปฏบตงานตามหนาททไดรบมอบหมาย มความโ ปรงใส ยตธรรม เชอถอได สามารถตรวจสอบได ตลอดจนมระบบการถวงดลอ านาจ อนน าไปสประโยชนสงสด ไมเพยงแตส าหรบผ ถอหน แตยงรวมถงพนกงานและผทมสวนเกยวของอนๆ

ในป2559 คณะกรรมการตรวจสอบไดจดประชมรวม 12 ครง (เขาประชมครบทกทานรวม 11 ครง และเขาประชม 2 ใน 3 ของกรรมการตรวจสอบทงหมดรวม 1 ครง) ไดด าเนนการในเรองทส าคญดงตอไปน

รายงานทางการเงน: สอบทานงบการเงนรายไตรมาสและงบการเงนประจ าป โดยพจารณาความเหมาะสมของนโยบายการบญชทธนาคารใชในการจดท างบการเงนและความครบถวนของการเปดเผยขอมลกอนเผยแพรสสาธารณะ คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนสอดคลองกบผสอบบญชวางบการเงนและการเปดเผยขอมลทางการเงนของธนาคารเพยงพอและถกตองตามทควร รวมทงเปนไปตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไป

การควบคมภายในและการตรวจสอบภายใน: สอบทานและประเมนระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในรวมถงพจารณาขอสงเกตทตรวจพบทรายงานโดยผสอบบญชและหนวยงานตรวจสอบภายใน ประเมนความเปนอสระของหนวยงานตรวจสอบภายในและอนมตแผนการตรวจสอบ กลยทธ ตวชวดความส าเรจในการปฏบตงานตรวจสอบ รวมถงกฎบตรของหนวยงานตรวจสอบภายใน คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาระบบการควบคมภายในและการตรวจสอบภายในของธนาคารมความเพยงพอและมประสทธผล

การก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑ: สอบทานและประเมนแผนและรายงานในการก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑประจ าป กจกรรมการก ากบดแลการปฏบตตามกฎเกณฑ รวมทงสถานภาพของคดและการฟองรองด าเนนคดตามกฎหมาย รบทราบผลการตรวจสอบโดยธนาคารแหงประเทศไทย พรอมทงประเมนการแกไขปรบปรงของธนาคาร คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนวาธนาคารไดปฏบตตามกฎหมาย ระเบยบ และขอก าหนดของหนวยงานก ากบดแลทเกยวของอยางเหมาะสม

ผสอบบญช: สอบทานและประเมนความเปนอสระของผสอบบญช รวมทงขอบเขตการตรวจสอบและเรองส าคญทเนนในการตรวจสอบรายไตรมาสและประจ าป คดเลอกและเสนอชอผสอบบญชตอคณะกรรมการธนาคารเพอน าเสนอตอผ ถอหนเพอพจารณาอนมต จากผลการพจารณาถงความเปนอสระ ความเชยวชาญในวชาชพสอบบญช ผลการปฏบตงาน และคาสอบบญชทเหมาะสม คณะกรรมการตรวจสอบไดเสนอแนะใหแตงตงนางสาวสมใจ คณปสต จากบรษท ส านกงาน อวาย จ ากด เปนผสอบบญชของธนาคารส าหรบป 2559

รายการทเกยวโยงกนหรออาจมความขดแยงทางผลประโยชน: สอบทานและประเมนรายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชนและนโยบายการก าหนดราคา เพอใหแนใจวารายการดงกลาวเปนไปตามกฎระเบยบทเกยวของ ทงน คณะกรรมการตรวจสอบมความเหนสอดคลองกบผสอบบญชวา รายการทเกดขนเปนรายการปกตทางธรกจ หรอเปนรายการทสมเหตสมผลและเปนประโยชนสงสดตอธนาคาร นอกจากน การเปดเผยรายการดงกลาวเปนไปตามนโยบายการก ากบดแลกจการทเกยวของกบรายการทเกยวโยงกนหรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน


A 6-2

การบรหารความเสยง: สอบทานและประเมนจากการน าเสนอของผบรหารในเรองความมประสทธผลของระบบการบรหารความเสยง ความเพยงพอของเงนกองทน การบรหารความเสยงดานปฏบตการ รบทราบรายงานเหตการณความเสยหายดานปฏบตการทมนยส าคญและประเมนสาเหตและความเหมาะสมของแนวทางปองกนเพอไมใหเกดเหตการณดงกลาวขนอกในอนาคต คณะกรรมการตรวจสอบพอใจกบระบบการบรหารความเสยงของธนาคาร

มาตรการตอตานการคอรปชน: รบทราบผลการประเมนตนเองของบรษทเกยวกบมาตรการตอตานการคอรปชน โดยมบรษท ส านกงาน อวาย จ ากด เปนผ สอบทานผลการประเมนตนเองดงกลาว ภายหลงจากการเสนอผลการประเมนตนเองตอแนวรวมปฏบตของภาคเอกชนไทยในการตอตานการทจรต (แนวรวมฯ) ท าใหบรษทไดรบการตออายการรบรองฐานะสมาชกแนวรวมฯ เมอเดอนสงหาคม 2559

การประเมนตนเอง : ประเมนผลการปฏบตงานของตนเอง โดยเปรยบเทยบกจกรรมทส าคญของคณะกรรมการตรวจสอบกบกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบ กฎระเบยบทเกยวของและแนวปฏบตทด ผลการประเมนแสดงใหเหนวาคณะกรรมการตรวจสอบไดปฏบตงานตามหนาทและความรบผดชอบอยางเพยงพอและมประสทธผลตามทไดก าหนดไวในกฎบตรของคณะกรรมการตรวจสอบ กฎระเบยบทเกยวของ และตามทไดรบมอบหมายจากคณะกรรมการธนาคาร

องครตน เพรยบจรยวฒน

(รศ.ดร.องครตน เพรยบจรยวฒน) ประธานคณะกรรมการตรวจสอบ 9 กมภาพนธ 2560


แบบประเมนความเพยงพอของ

ระบบการควบคมภายใน


A 7-1

แบบประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน


16 กมภาพนธ 2560

แบบประเมนนจดท าโดยคณะกรรมการบรษทซงเปนความเหนของคณะกรรมการเกยวกบ ความเพยงพอของระบบการควบคมภายใน


A 7-2

แนวคดและวตถประสงค การมระบบการควบคมภายในทดมความส าคญอยางยงส าหรบบรษทจดทะเบยนหรอบรษททมประชาชนเปนผ ถอหน โดยระบบทดจะ

สามารถชวยปองกน บรหาร จดการความเสยงหรอความเสยหายตางๆ ทอาจเกดขนกบบรษทและผทมสวนไดเสยไดเปนอยางด ดงนน จงเปนหนาทของคณะกรรมการบรษททจะตองด าเนนการใหมนใจวา บรษทมระบบควบคมภายในทเหมาะสม และเพยงพอในการดแลการด าเนนงานใหเปนไปตามเปาหมาย วตถประสงค กฎหมาย ขอก าหนดทเกยวของไดอยางมประสทธภาพ สามารถปองกนทรพยสน จากการทจรต เสยหาย รวมทงมการจดท าบญช รายงานทถกตองนาเชอถอ

ส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย (ก.ล.ต.) ไดรบความรวมมอเปนอยางดจากไพรซ วอเตอรเฮาสคเปอรส ประเทศไทย (PwC Thailand) ในการพฒนาแบบประเมนความเพยงพอของระบบควบคมภายใน (“แบบประเมน”) ฉบบนขน เพอเปนเครองมอชวยใหบรษทใชเปนแนวทางในการประเมนความเพยงพอของระบบการควบคมภายในของบรษทดวยตนเอง

แบบประเมนน ไดจดท าตามแนวคดของ COSO1 (The Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission) ทไดปรบปรง framework ใหม เมอเดอนพฤษภาคม 2556 และน ามาปรบใหเขาใจงายขน รวมทงเหมาะสมกบบรษทจดทะเบยนไทย ซงค าถามหลกยงแบงออกเปน 5 สวนเชนเดยวกบแนวทางของ COSO เดม แตไดขยายความแตละสวนออกเปนหลกการยอยรวม 17 หลกการ เพอใหเขาใจและเหนภาพของแตละสวนไดชดเจนยงขน

การน าไปใช บรษทควรใชแบบประเมนนเปนแนวทางในการประเมนหรอทบทวนความเพยงพอของระบบควบคมภายในอยางนอยทกป และอาจมการ

ทบทวนเพมเตมหากเกดเหตการณทอาจสงผลกระทบตอการด าเนนงานของบรษทอยางมนยส าคญ การประเมนดงกลาวควรผานการพจารณาของคณะกรรมการตรวจสอบและคณะกรรมการบรษทดวย เพอใหเกดการแลกเปลยนความเหน มความเขาใจตรงกน และสามารถก าหนดแนวทางปฏบตทเหมาะสมกบบรษทได

การตอบแบบประเมนในแตละขอ ควรอยบนพนฐานของการปฏบตจรง หากประเมนแลวพบวา บรษทยงขาดการควบคมภายในทเพยงพอในขอใด (ไมวาจะเปนการไมมระบบในเรองนน หรอมแลวแตยงไมเหมาะสม) บรษทควรอธบายเหตผลและแนวทางแกไขประกอบไวดวย

1เปนคณะกรรมการรวมของสถาบนวชาชพ 5 แหง ไดแก สถาบนผสอบบญชรบอนญาตแหงสหรฐอเมรกา (AICPA) สถาบนผตรวจสอบภายในสากล (Institute

of Internal Auditors หรอ IIA) สถาบนผบรหารการเงน (Financial Executives Institute หรอ FEI) สมาคมนกบญชแหงสหรฐอเมรกา (American

Accounting Association หรอ AAA) และสถาบนนกบญชเพอการบรหาร (Institute of Management Accountants หรอ IMA)


A 7-3

สภาพแวดลอมการควบคม (Control Environment)

1. องคกรแสดงถงความยดมนในคณคาของความซอตรง (integrity) และจรยธรรม

ค าถาม ใช ไมใช 1.1 คณะกรรมการและผบรหารก าหนดแนวทาง และมการปฏบตทอยบนหลกความซอตรงและการรกษาจรรยาบรรณในการด าเนนงาน ทครอบคลมถง 1.1.1 การปฏบตหนาทประจ าวน และการตดสนใจในเรองตาง ๆ 1.1.2 การปฏบตตอคคา ลกคา และบคคลภายนอก

/ /

1.2 มขอก าหนดทเปนลายลกษณอกษรใหผ บรหารและพนกงานปฏบตหนาทดวยความซอตรงและรกษาจรรยาบรรณ ทครอบคลมถง 1.2.1 มขอก าหนดเกยวกบจรยธรรม (code of conduct) ส าหรบผบรหารและพนกงาน ทเหมาะสม 1.2.2 มขอก าหนดหามผบรหารและพนกงานปฏบตตนในลกษณะทอาจกอใหเกดความขดแยงทางผลประโยชนกบกจการ ซงรวมถงการหามคอรรปชนอนท าใหเกดความเสยหายตอองคกร2 1.2.3 มบทลงโทษทเหมาะสมหากมการฝาฝนขอก าหนดขางตน 1.2.4 มการสอสารขอก าหนดและบทลงโทษขางตนใหผบรหารและพนกงานทกคนรบทราบ เชน รวมอยในการปฐมนเทศพนกงานใหม ใหพนกงานลงนามรบทราบขอก าหนดและบทลงโทษเปนประจ าทกป รวมทงมการเผยแพร code of conduct ใหแกพนกงานและบคคลภายนอกไดรบทราบ

/ / / /

1.3 มกระบวนการตดตามและประเมนผลการปฏบตตาม Code of Conduct 1.3.1 การตดตามและประเมนผลโดยหนวยงานตรวจสอบภายในหรอหนวยงานก ากบดแลการปฏบต (compliance unit) 1.3.2 การประเมนตนเองโดยผบรหารและพนกงาน 1.3.3การประเมนโดยผ เชยวชาญทเปนอสระจากภายนอกองคกร

/ / /

1.4 มการจดการอยางทนเวลา หากพบการไมปฏบตตามขอก าหนดเกยวกบความซอตรงและการรกษาจรรยาบรรณ

1.4.1 มกระบวนการทท าใหสามารถตรวจพบการฝาฝนไดภายในเวลาทเหมาะสม 1.4.2 มกระบวนการทท าใหสามารถลงโทษหรอจดการกบการฝาฝนไดอยางเหมาะสม และภายในเวลาอนควร 1.4.3 มการแกไขการกระท าทขดตอหลกความซอตรงและการรกษาจรรยาบรรณอยางเหมาะสม และภายในเวลาอนควร

/ / /

2บรษทควรก าหนดการควบคมภายในตามมาตรการตอตานคอรรปชนใหเหมาะสมกบความเสยงของบรษท


A 7-4

2. คณะกรรมการมความเปนอสระจากฝายบรหาร และท าหนาทก ากบดแล (Oversight) และพฒนาการด าเนนการดานการควบคมภายใน ค าถาม ใช ไมใช

2.1 มการก าหนดบทบาทหนาทของคณะกรรมการแยกจากฝายบรหาร โดยไดสงวนสทธอ านาจเฉพาะของคณะกรรมการบรษทไวอยางชดเจน

/

2.2 คณะกรรมการบรษทก ากบดแลใหมการก าหนดเปาหมายการด าเนนธรกจทชดเจนและวดผลได เพอเปนแนวทางในการปฏบตงานของผบรหารและพนกงาน

/

2.3 คณะกรรมการบรษทก ากบดแลใหบรษทก าหนดบทบาทหนาทของคณะกรรมการและผบรหารใหถกตองตามกฎหมาย กฎบตร ซงครอบคลมบทบาททส าคญของคณะกรรมการตรวจสอบ ผสอบบญช ผตรวจสอบภายใน และผ รบผดชอบตอรายงานทางการเงน

/

2.4 คณะกรรมการบรษทเปนผ มความรเกยวกบธรกจของบรษท และมความเชยวชาญทเปนประโยชนตอบรษท หรอสามารถขอค าแนะน าจากผ เชยวชาญในเรองนนๆได

/

2.5 คณะกรรมการของบรษทประกอบดวยกรรมการอสระทมความร ความสามารถนาเชอถอ และมความเปนอสระในการปฏบตหนาทอยางแทจรง เชน ไมมความสมพนธทางธรกจกบบรษท ไมมความสมพนธอนใด อนอาจมอทธพลตอการใชดลยพนจและปฏบตหนาทอยางเปนอสระ ในจ านวนทเหมาะสมเพยงพอ

/

2.6 คณะกรรมการบรษทก ากบดแลการพฒนาและปฏบตเรองการควบคมภายใน ในองคกร ซงครอบคลมทงการสรางสภาพแวดลอมการควบคม การประเมนความเสยง กจกรรมการควบคม ขอมลและการสอสาร และการตดตาม

/

3. ฝายบรหารไดจดใหมโครงสรางสายการรายงาน การก าหนดอ านาจในการสงการและความรบผดชอบทเหมาะสมเพอใหองคกรบรรลวตถประสงค ภายใตการก ากบดแล (oversight) ของคณะกรรมการ

ค าถาม ใช ไมใช 3.1 ผบรหารระดบสงก าหนดโครงสรางองคกรทสนบสนนการบรรลวตถประสงคของบรษท โดยพจารณาถงความเหมาะสมทงทางธรกจและกฎหมาย รวมถงการจดใหมการควบคมภายในอยางมประสทธภาพ เชน แบงแยกหนาทในสวนงานทส าคญ ซงท าใหเกดการตรวจสอบถวงดลระหวางกน มงานตรวจสอบภายในทขนตรงกบกรรมการตรวจสอบ และมสายการรายงานทชดเจน เปนตน

/

3.2 ผบรหารระดบสงก าหนดสายการรายงานในบรษท โดยพจารณาถงความเหมาะสมเกยวกบอ านาจหนาท ความรบผดชอบ และการสอสารขอมล

/

3.3 มการก าหนด มอบหมาย และจ ากดอ านาจหนาทและความรบผดชอบอยางเหมาะสมระหวางคณะกรรมการบรษท ผบรหารระดบสง ผบรหาร และพนกงาน

/

4. องคกรแสดงถงความมงมนในการจงใจ พฒนาและรกษาบคลากรทมความรความสามารถ

ค าถาม ใช ไมใช 4.1 บรษทมนโยบายและวธการปฏบตเพอจดหา พฒนา และรกษาบคลากรทมความรและความสามารถทเหมาะสม และมกระบวนการสอบทานนโยบายและวธการปฏบตนนอยางสม าเสมอ

/

4.2 บรษทมกระบวนการประเมนผลการปฏบตงาน การใหแรงจงใจหรอรางวลตอบคลากรทมผลการปฏบตงานด และการจดการตอบคลากรทมผลงานไมบรรลเปาหมาย รวมถง การสอสารกระบวนการเหลานใหผบรหารและพนกงานทราบ

/

4.3 บรษทมกระบวนการแกไขปญหาหรอเตรยมพรอมส าหรบการขาดบคลากรทมความรและความสามารถทเหมาะสมอยางทนเวลา

/


A 7-5

ค าถาม ใช ไมใช 4.4 บรษทมกระบวนการสรรหา พฒนา และรกษาผ บรหารและพนกงานทกคน เชน การจดระบบทปรกษา (mentoring) และการฝกอบรม

/

4.5 บรษทมแผนและกระบวนการสรรหาผสบทอดต าแหนง (succession plan) ทส าคญ / 5. องคกรก าหนดใหบคลากรมหนาทและความรบผดชอบในการควบคมภายใน เพอใหบรรลตามวตถประสงคขององคกร

ค าถาม ใช ไมใช 5.1 คณะกรรมการบรษทและผบรหารมกระบวนการและการสอสารเชงบงคบใหบคลากรทกคนมความรบผดชอบตอการควบคมภายใน และจดใหมการปรบปรงแกไขกระบวนการปฏบต ในกรณทจ าเปน

/

5.2 คณะกรรมการบรษทและผบรหารก าหนดตวชวดผลการปฏบตงาน การสรางแรงจงใจ และการใหรางวล ทเหมาะสม โดยพจารณาทงเรองการปฏบตตาม Code of Conduct และวตถประสงคในระยะสนและระยะยาวของบรษท

/

5.3 คณะกรรมการบรษทและผ บรหารประเมนแรงจงใจและการใหรางวลอยางตอเนองโดยเนนใหสามารถเชอมโยงกบความส าเรจของหนาทในการปฏบตตามการควบคมภายในดวย

/

5.4 คณะกรรมการบรษทและผบรหารไดพจารณาไมใหมการสรางแรงกดดนทมากเกนไปในการปฏบตหนาทของบคลากรแตละคน

/

การประเมนความเสยง (Risk Assessment)

6. องคกรก าหนดวตถประสงคไวอยางชดเจนเพยงพอ เพอใหสามารถระบและประเมนความเสยงตาง ๆ ทเกยวของกบการบรรลวตถประสงคขององคกร

ค าถาม ใช ไมใช 6.1 บรษทสามารถปฏบตตามมาตรฐานการบญชทรบรองโดยทวไป และเหมาะสมกบธรกจในขณะนน โดยแสดงไดวารายการในรายงานทางการเงนมตวตนจรง ครบถวนแสดงถงสทธหรอภาระผกพนของบรษทไดถกตอง มมลคาเหมาะสม และเปดเผยขอมลครบถวน ถกตอง

/

6.2 บรษทก าหนดสาระส าคญของรายการทางการเงน โดยพจารณาถงปจจยทส าคญ เชน ผ ใชรายงานทางการเงน ขนาดของรายการ แนวโนมของธรกจ

/

6.3 รายงานทางการเงนของบรษทสะทอนถงกจกรรมการด าเนนงานของบรษทอยางแทจรง / 6.4 คณะกรรมการหรอคณะกรรมการบรหารความเสยง อนมตและสอสารนโยบายการบรหารความเสยงใหผบรหารและพนกงานทกคนรบทราบและถอปฏบต จนเปนสวนหนงของวฒนธรรมขององคกร

/


A 7-6

7. องคกรระบและวเคราะหความเสยงทกประเภททอาจกระทบตอการบรรลวตถประสงคไวอยางครอบคลมทวทงองคกร ค าถาม ใช ไมใช

7.1 บรษทระบความเสยงทกประเภทซงอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจทงระดบองคกร หนวยธรกจ ฝายงาน และหนาทงานตาง ๆ

/

7.2 บรษทวเคราะหความเสยงทกประเภททอาจเกดจากทงปจจยภายในและปจจยภายนอกองคกร ซงรวมถงความเสยงดานกลยทธ การด าเนนงาน การรายงาน การปฏบตตามกฎเกณฑ และดานเทคโนโลยสารสนเทศ

/

7.3 ผบรหารทกระดบมสวนรวมในการบรหารความเสยง /

7.4 บรษทไดประเมนความส าคญของความเสยงโดยพจารณาทงโอกาสเกดเหตการณ และผลกระทบทอาจเกดขน

/

7.5 บรษทมมาตรการและแผนปฏบตงานเพอจดการความเสยง โดยอาจเปนการยอมรบความเสยงนน (acceptance) การลดความเสยง (reduction) การหลกเลยงความเสยง (avoidance) หรอการรวมรบความเสยง (sharing)

/

8. องคกรไดพจารณาถงโอกาสทจะเกดการทจรต ในการประเมนความเสยงทจะบรรลวตถประสงคขององคกร

ค าถาม ใช ไมใช 8.1 บรษทประเมนโอกาสทจะเกดการทจรตขน โดยครอบคลมการทจรตแบบตางๆ เชน การจดท ารายงานทางการเงนเทจ การท าใหสญเสยทรพยสน การคอรรปชน การทผบรหารสามารถฝาฝนระบบควบคมภายใน (management override of internal controls) การเปลยนแปลงขอมลในรายงานทส าคญ การไดมาหรอใชไปซงทรพยสนโดยไมถกตอง เปนตน

/

8.2 บรษทไดทบทวนเปาหมายการปฏบตงานอยางรอบคอบ โดยพจารณาความเปนไปไดของเปาหมายทก าหนดแลว รวมทงไดพจารณาความสมเหตสมผลของการใหสงจงใจหรอผลตอบแทนแกพนกงานแลวดวยวา ไมมลกษณะสงเสรมใหพนกงานกระท าไมเหมาะสม เชน ไมตงเปาหมายยอดขายของบรษทไวสงเกนความเปนจรง จนท าใหเกดแรงจงใจในการตกแตงตวเลขยอดขาย เปนตน

/

8.3 คณะกรรมการตรวจสอบไดพจารณาและสอบถามผบรหารเกยวกบโอกาสในการเกดทจรต และมาตรการทบรษทด าเนนการเพอปองกนหรอแกไขการทจรต

/

8.4 บรษทไดสอสารใหพนกงานทกคนเขาใจและปฏบตตามนโยบายและแนวปฏบต ทก าหนดไว /

9. องคกรสามารถระบและประเมนความเปลยนแปลงทอาจมผลกระทบตอระบบการควบคมภายใน ค าถาม ใช ไมใช

9.1 บรษทประเมนการเปลยนแปลงปจจยภายนอกองคกร ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเพยงพอแลว

/

9.2 บรษทประเมนการเปลยนแปลงรปแบบการท าธรกจ ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเพยงพอแลว

/

9.3 บรษทประเมนการเปลยนแปลงผน าองคกร ทอาจมผลกระทบตอการด าเนนธรกจ การควบคมภายใน และรายงานทางการเงน ตลอดจนไดก าหนดมาตรการตอบสนองตอการเปลยนแปลงนนอยางเพยงพอแลว

/


A 7-7

มาตรการควบคม (Control Activities)

10. องคกรมมาตรการควบคมทชวยลดความเสยงทจะไมบรรลวตถประสงคขององคกร ใหอยในระดบทยอมรบได

ค าถาม ใช ไมใช 10.1 มาตรการควบคมของบรษทมความเหมาะสมกบความเสยง และลกษณะเฉพาะขององคกร เชน สภาพแวดลอม ความซบซอนของงาน ลกษณะงาน ขอบเขตการด าเนนงาน รวมถงลกษณะเฉพาะอน ๆ

/

10.2 บรษทมมาตรการควบคมภายในทก าหนดเปนลายลกษณอกษร และครอบคลมกระบวนการตางๆ อยางเหมาะสม เชน มนโยบายและระเบยบวธปฏบตงานเกยวกบธรกรรมดานการเงน การจดซอ และการบรหารทวไป ตลอดจนก าหนดขอบเขต อ านาจหนาท และล าดบชนการอนมตของผบรหารในแตละระดบไวอยางชดเจน รดกม เพอใหสามารถปองกนการทจรตได เชน มการก าหนดขนาดวงเงนและอ านาจอนมตของผบรหารแตละระดบ ขนตอนในการอนมตโครงการลงทน ขนตอนการจดซอและวธการคดเลอกผ ขาย การบนทกขอมลรายละเอยดการตดสนใจจดซอ ขนตอนการเบกจายวสดอปกรณ หรอ การเบกใชเครองมอตางๆ เปนตน โดยไดจดใหมกระบวนการส าหรบกรณตาง ๆ ดงน 10.2.1 การเกบรวบรวมขอมลเกยวกบผ ถอหนรายใหญ กรรมการ ผบรหาร และผทเกยวของกบบคคลดงกลาว รวมทงบคคลทเกยวโยงกน เพอประโยชนในการตดตามและสอบทานการท ารายการระหวางกน หรอรายการทอาจมความขดแยงทางผลประโยชน รวมทงมการปรบปรงขอมลใหเปนปจจบนเสมอ 10.2.2 กรณทบรษทอนมตธรกรรมหรอท าสญญากบผทเกยวของในลกษณะทมผลผกพนบรษทในระยะยาวไปแลว เชน การท าสญญาซอขายสนคา การใหกยม การค าประกน บรษทไดตดตามใหมนใจแลววา มการปฏบตเปนไปตามเงอนไขทตกลงกนไวตลอดระยะเวลาทมผลผกพนบรษท เชน ตดตามการช าระคนหนตามก าหนด หรอมการทบทวนความเหมาะสมของสญญา เปนตน

/

10.3 บรษทก าหนดใหการควบคมภายในมความหลากหลายอยางเหมาะสม เชน การควบคมแบบ manual และ automated หรอการควบคมแบบปองกนและตดตาม

/

10.4 บรษทก าหนดใหมการควบคมภายในในทกระดบขององคกร เชน ทงระดบกลมบรษท หนวยธรกจ สายงาน ฝายงาน แผนก หรอกระบวนการ

/

10.5 บรษทมการแบงแยกหนาทความรบผดชอบในงาน 3 ดานตอไปน ออกจากกนโดยเดดขาด เพอเปนการตรวจสอบซงกนและกน กลาวคอ

(1) หนาทอนมต (2) หนาทบนทกรายการบญชและขอมลสารสนเทศ และ (3) หนาทในการดแลจดเกบทรพยสน

/


A 7-8

11. องคกรเลอกและพฒนากจกรรมการควบคมทวไปดวยระบบเทคโนโลย เพอชวยสนบสนนการบรรลวตถประสงค ค าถาม ใช ไมใช

11.1 บรษทควรก าหนดความเกยวของกนระหวางการใชเทคโนโลยสารสนเทศ ในกระบวนการปฏบตงานและการควบคมทวไปของระบบสารสนเทศ

/

11.2 บรษทควรก าหนดการควบคมของโครงสรางพนฐานของระบบเทคโนโลยใหมความเหมาะสม /

11.3 บรษทควรก าหนดการควบคมดานความปลอดภยของระบบเทคโนโลยใหมความเหมาะสม /

11.4 บรษทควรก าหนดการควบคมกระบวนการไดมา การพฒนา และการบ ารงรกษาระบบเทคโนโลยใหมความเหมาะสม

/

12. องคกรจดใหมกจกรรมการควบคมผานทางนโยบาย ซงไดก าหนดสงทคาดหวงและขนตอนการปฏบต เพอใหนโยบายทก าหนดไวนนสามารถน าไปสการปฏบตได

ค าถาม ใช ไมใช 12.1 บรษทมนโยบายทรดกมเพอตดตามใหการท าธรกรรมของผ ถอหนรายใหญ กรรมการ ผบรหาร หรอผ ทเกยวของกบบคคลดงกลาว ตองผานขนตอนการอนมต ทก าหนด เชน ขอบงคบของบรษท เกณฑของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยเกณฑของส านกงาน ฯลฯ เพอปองกนการหาโอกาสหรอน าผลประโยชนของบรษทไปใชสวนตว

/

12.2 บรษทมนโยบายเพอใหการพจารณาอนมตธรกรรมกระท าโดยผทไมมสวนไดเสยในธรกรรมนน / 12.3 บรษทมนโยบายเพอใหการพจารณาอนมตธรกรรมค านงถงประโยชนสงสดของบรษทเปนส าคญ และพจารณาโดยถอเสมอนเปนรายการทกระท ากบบคคลภายนอก (at arms’ length basis)

/

12.4 บรษทมกระบวนการตดตามดแลการด าเนนงานของบรษทยอยหรอบรษทรวม รวมทงก าหนดแนวทางใหบคคลทบรษทแตงตงใหเปนกรรมการหรอผบรหาร ในบรษทยอยหรอรวมนน ถอปฏบต (หากบรษทไมมเงนลงทนในบรษทยอยหรอ บรษทรวมไมตองตอบขอน)

/

12.5 บรษทก าหนดหนาทและความรบผดชอบในการน านโยบายและกระบวนการไปปฏบตโดยผบรหารและพนกงาน

/

12.6 นโยบายและกระบวนการปฏบตของบรษทไดรบการน าไปใชในเวลาทเหมาะสม โดยบคลากรท มความสามารถ รวมถงการครอบคลมกระบวนการแกไขขอผดพลาด ในการปฏบตงาน

/

12.7 บรษททบทวนนโยบายและกระบวนการปฏบตใหมความเหมาะสมอยเสมอ /


A 7-9

ระบบสารสนเทศและการสอสารขอมล (Information & Communication)

13. องคกรขอมลทเกยวของและมคณภาพ เพอสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามทก าหนดไว

ค าถาม ใช ไมใช

13.1 บรษทก าหนดขอมลทตองการใชในการด าเนนงาน ทงขอมลจากภายในและภายนอกองคกร ทมคณภาพและเกยวของตองาน

/

13.2 บรษทพจารณาทงตนทนและประโยชนทจะไดรบรวมถงปรมาณและความถกตองของขอมล /

13.3 บรษทด าเนนการเพอใหคณะกรรมการมขอมลทส าคญอยางเพยงพอส าหรบ ใชประกอบการตดสนใจ ตวอยางขอมลทส าคญ เชน รายละเอยดของเรองทเสนอใหพจารณา เหตผล ผลกระทบตอบรษท ทางเลอกตาง ๆ

/

13.4 บรษทด าเนนการเพอใหกรรมการบรษทไดรบหนงสอนดประชมหรอเอกสารประกอบการประชมทระบขอมลทจ าเปนและเพยงพอตอการพจารณากอนการประชมลวงหนาอยางนอยภายในระยะเวลาขนต าตามทกฎหมายก าหนด

/

13.5 บรษทด าเนนการเพอใหรายงานการประชมคณะกรรมการมรายละเอยดตามควร เพอใหสามารถตรวจสอบยอนหลงเกยวกบความเหมาะสมในการปฏบตหนาทของกรรมการแตละราย เชน การบนทกขอซกถามของกรรมการ ความเหนหรอขอสงเกตของกรรมการในเรองทพจารณา ความเหนของกรรมการรายทไมเหนดวยกบเรองทเสนอพรอมเหตผล เปนตน

/

13.6 บรษทมการด าเนนการดงตอไปน 13.6.1 มการจดเกบเอกสารส าคญ ไวอยางครบถวนเปนหมวดหม 13.6.2 กรณทไดรบแจงจากผสอบบญชหรอผตรวจสอบภายในวามขอบกพรอง ในการควบคมภายใน บรษทไดแกไขขอบกพรองนนอยางครบถวนแลว

/ /

14. องคกรสอสารขอมลภายในองคกร ซงรวมถงวตถประสงคและความรบผดชอบตอการควบคมภายในทจ าเปนตอการสนบสนนใหการควบคมภายในสามารถด าเนนไปไดตามทวางไว

ค าถาม ใช ไมใช 14.1 บรษทมกระบวนการสอสารขอมลภายในอยางมประสทธภาพ และมชองทาง การสอสารทเหมาะสม เพอสนบสนนการควบคมภายใน

/

14.2 บรษทมการรายงานขอมลทส าคญถงคณะกรรมการบรษทอยางสม าเสมอ และคณะกรรมการบรษทสามารถเขาถงแหลงสารสนเทศทจ าเปนตอการปฏบตงาน หรอสอบทานรายการตาง ๆ ตามทตองการ เชน การก าหนดบคคลทเปนศนยตดตอเพอใหสามารถตดตอขอขอมลอนนอกจากทได รบจากผบรหาร รวมทงการตดตอสอบถามขอมลจากผสอบบญช ผตรวจสอบภายใน การจดประชมระหวางคณะกรรมการและผบรหารตามทคณะกรรมการรองขอ การจดกจกรรมพบปะหารอระหวางคณะกรรมการและผบรหารนอกเหนอจากการประชมคณะกรรมการ เปนตน

/

14.3 บรษทจดใหมชองทางการสอสารพเศษหรอชองทางลบเพอใหบคคลตาง ๆ ภายในบรษทสามารถแจงขอมลหรอเบาะแสเกยวกบการฉอฉลหรอทจรตภายในบรษท (whistle-blower hotline) ไดอยางปลอดภย

/


A 7-10

15. องคกรไดสอสารกบหนวยงานภายนอก เกยวกบประเดนทอาจมผลกระทบตอการควบคมภายใน ค าถาม ใช ไมใช

15.1 บรษทมกระบวนการสอสารขอมลกบผ มสวนไดเสยภายนอกองคกรอยางมประสทธภาพ และมชองทางการสอสารทเหมาะสม เพอสนบสนนการควบคมภายใน เชน จดใหมเจาหนาทหรอหนวยงานนกลงทนสมพนธ ศนยรบเรองรองเรยน เปนตน

/

15.2 บรษทจดใหมชองทางการสอสารพเศษหรอชองทางลบเพอใหผ มสวนไดเสยภายนอกองคกรสามารถแจงขอมลหรอเบาะแสเกยวกบการฉอฉลหรอทจรต (whistle-blower hotline) แกบรษทไดอยางปลอดภย

/

ระบบการตดตาม (Monitoring Activities)

16. องคกรตดตามและประเมนผลการควบคมภายใน เพอใหมนใจไดวาการควบคมภายในยงด าเนนไปอยางครบถวน เหมาะสม

ค าถาม ใช ไมใช 16.1 บรษทจดใหมกระบวนการตดตามการปฏบตตามจรยธรรมธรกจและขอก าหนดหามฝายบรหารและพนกงานปฏบตตนในลกษณะทอาจกอใหเกดความขดแยง ทางผลประโยชน เชน ก าหนดใหแตละสวนงานตดตามการปฏบต และรายงานผบงคบบญชา หรอมอบหมายใหหนวยงานตรวจสอบภายในตดตามการปฏบต และรายงานตอคณะกรรมการตรวจสอบ เปนตน

/

16.2 บรษทจดใหมการตรวจสอบการปฏบตตามระบบการควบคมภายในทวางไวโดยการประเมนตนเอง และ/หรอการประเมนอสระโดยผตรวจสอบภายใน

/

16.3 ความถในการตดตามและประเมนผลมความเหมาะสมกบการเปลยนแปลงของบรษท / 16.4 ด าเนนการตดตามและประเมนผลระบบการควบคมภายใน โดยผทมความรและความสามารถ / 16.5 บรษทก าหนดแนวทางการรายงานผลการตรวจสอบภายในใหขนตรงตอคณะกรรมการตรวจสอบ / 16.6 บรษทสงเสรมใหผตรวจสอบภายในปฏบตหนาทตามมาตรฐานสากลการปฏบตงานวชาชพการตรวจสอบภายใน (International Standards for the Professional Practice of Internal Auditing, IIA)

/

17. องคกรประเมนและสอสารขอบกพรองของการควบคมภายในอยางทนเวลาตอบคคลทรบผดชอบ ซงรวมถงผบรหารระดบสงและคณะกรรมการตามความเหมาะสม

ค าถาม ใช ไมใช 17.1 บรษทประเมนผลและสอสารขอบกพรองของการควบคมภายใน และด าเนนการเพอตดตามแกไขอยางทนทวงท หากผลการด าเนนงานทเกดขนแตกตางจากเปาหมาย ทก าหนดไวอยางมนยส าคญ

/

17.2บรษทมนโยบายการรายงาน ดงน 17.2.1 ฝายบรหารตองรายงานตอคณะกรรมการบรษทโดยพลน ในกรณทเกดเหตการณหรอสงสยวามเหตการณทจรตอยางรายแรง มการปฏบตทฝาฝนกฎหมาย หรอมการกระท าทผดปกตอน ซงอาจกระทบตอชอเสยงและฐานะการเงนของบรษทอยางมนยส าคญ 17.2.2 รายงานขอบกพรองทเปนสาระส าคญ พรอมแนวทางการแกไขปญหา (แมวาจะไดเรมด าเนนการจดการแลว) ตอคณะกรรมการบรษท/คณะกรรมการตรวจสอบ เพอพจารณาภายในระยะเวลาอนควร 17.2.3 รายงานความคบหนาในการปรบปรงขอบกพรองทเปนสาระส าคญตอคณะกรรมการบรษท /คณะกรรมการตรวจสอบ

/ / /


รายงานความรบผดชอบของ

คณะกรรมการบรษทตอรายงานทางการเงน

และรายงานของผสอบบญชรบอนญาตและงบการเงน


A 8-1

รายงานความรบผดชอบของคณะกรรมการธนาคารตอรายงานทางการเงน

คณะกรรมการธนาคารทสโก จ ากด (มหาชน) เปนผ รบผดชอบตองบการเงนของธนาคาร รวมถงสารสนเทศทางการเงนทปรากฏในรายงานประจ าป งบการเงนดงกลาวจดท าขนตามมาตรฐานการบญชทรบรองทวไปในประเทศไทย โดยเลอกใชนโยบายบญชทเหมาะสมและถอปฏบตอยางสม าเสมอ ใชดลยพนจอยางระมดระวงและประมาณการทดทสดในการจดท า รวมทงมการเปดเผยขอมลส าคญอยางเพยงพอในหมายเหตประ กอบ งบการเงน และปฏบตตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย และส านกงานคณะกรรมการก ากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพย งบการเงนดงกลาวไดผานการตรวจสอบและใหความเหนอยางไมมเงอนไขจากผสอบบญชรบอนญาตทเปนอสระ จงสะทอนฐานะการเงนและผลการด าเนนงาน ทเปนจรงและโปรงใส อนเปนประโยชนตอผ ถอหนและนกลงทนทวไป

คณะกรรมการธนาคารไดจดใหมและด ารงไวซงระบบบรหารความเสยง และระบบควบคมภายในทเหมาะสมและมประสทธผล เพอใหมนใจวาขอมลทางบญชมความนาเชอถอ และเพยงพอทจะด ารงรกษาไวซงทรพยสนของธนาคาร และเพอใหทราบจดออนเพอปองกนมใหเกดความเสยงจากการด าเนนการทผดปกตอยางมสาระส าคญ

ทงน คณะกรรมการไดแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบซงประกอบดวยกรรมการอสระ เปนผดแลคณภาพของรายงานทางการเงน และระบบควบคมภายใน โดยความเหนของคณะกรรมการตรวจสอบเกยวกบเรองนปรากฏในรายงานของคณะกรรมการตรวจสอบซงแสดงไวในรายงานประจ าปน แลว

คณะกรรมการธนาคารมความเหนวาระบบควบคมภายในของธนาคารโดยรวมอยในระดบทนาพอใจ และสามารถ ใหความเชอมนตอความเชอถอไดในงบการเงนของธนาคาร ณ วนท 31 ธนวาคม 2559

ปลว มงกรกนก ศกดชย พชะพฒน (นายปลว มงกรกนก) (ศกดชย พชะพฒน)

ประธานคณะกรรมการ กรรมการผจดการใหญ

ธนาคารทสโก จากด (มหาชน) รายงาน และ งบการเงน 31 ธนวาคม 2559

รายงานของผสอบบญชรบอนญาต

เสนอตอผถอหนของธนาคาร ทสโก จากด (มหาชน)

ความเหน

ขาพเจาไดตรวจสอบงบการเงนของธนาคาร ทสโก จากด (มหาชน) (ธนาคารฯ) ซ1 งประกอบดวยงบแสดงฐานะการเงน ณ วนท1 31 ธนวาคม 2559 งบกาไรขาดทนเบดเสรจ งบแสดงการเปล1ยนแปลงสวนของเจาของ และงบกระแสเงนสด สาหรบปส7นสดวนเดยวกน และหมายเหตประกอบงบการเงน รวมถงหมายเหตสรปนโยบายการบญชท1สาคญ

ขาพเจาเหนวา งบการเงนขางตนน7แสดงฐานะการเงน ณ วนท1 31 ธนวาคม 2559 และผลการดาเนนงานและกระแส เงนสดสาหรบปส7นสดวนเดยวกนของธนาคาร ทสโก จากด (มหาชน) โดยถกตองตามท1ควรในสาระสาคญตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน

เกณฑในการแสดงความเหน

ขาพเจาไดปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญช ความรบผดชอบของขาพเจาไดกลาวไวในสวนของความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงนในรายงานของขาพเจา ขาพเจามความเปนอสระจากธนาคารฯตามขอกาหนดจรรยาบรรณของผประกอบวชาชพบญชท1กาหนดโดยสภาวชาชพบญชในพระบรมราชปถมภ ในสวนท1เก1ยวของกบการตรวจสอบงบการเงน และขาพเจาไดปฏบตตามขอกาหนดดานจรรยาบรรณอ1นๆ ตามท1ระบในขอกาหนดน7นดวย ขาพเจาเช1อวาหลกฐานการสอบบญชท1ขาพเจาไดรบเพยงพอและเหมาะสมเพ1อใชเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา

2

ความรบผดชอบของผบรหารและผมหนาท%ในการกากบดแลตองบการเงน

ผบรหารมหนาท1รบผดชอบในการจดทาและนาเสนองบการเงนเหลาน7 โดยถกตองตามท1ควรตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน และรบผดชอบเก1ยวกบการควบคมภายในท1ผบรหารพจารณาวาจาเปนเพ1อใหสามารถจดทางบการเงนท1ปราศจากการแสดงขอมลท1ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด

ในการจดทางบการเงน ผบรหารรบผดชอบในการประเมนความสามารถของธนาคารฯในการดาเนนงานตอเน1อง การเปดเผยเร1องท1เก1ยวกบการดาเนนงานตอเน1องในกรณท1มเร1องดงกลาว และการใชเกณฑการบญชสาหรบกจการท1ดาเนนการตอเน1องเวนแตผบรหารมความต7งใจท1จะเลกบรษทหรอหยดดาเนนงานหรอไมสามารถดาเนนงานตอเน1องตอไปได

ผมหนาท1ในการกากบดแลมหนาท1ในการสอดสองดแลกระบวนการในการจดทารายงานทางการเงนของธนาคารฯ

ความรบผดชอบของผสอบบญชตอการตรวจสอบงบการเงน

การตรวจสอบของขาพเจามวตถประสงคเพ1อใหไดความเช1อม1นอยางสมเหตสมผลวางบการเงนโดยรวมปราศจากการแสดงขอมลท1ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญหรอไม ไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด และเสนอรายงานของผสอบบญชซ1 งรวมความเหนของขาพเจาอยดวย ความเช1อม1นอยางสมเหตสมผลคอความเช1อม1นในระดบสงแตไมไดเปนการรบประกนวาการปฏบตงานตรวจสอบตามมาตรฐานการสอบบญชจะสามารถตรวจพบขอมลท1ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญท1มอยไดเสมอไป ขอมลท1ขดตอขอเทจจรงอาจเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาดและถอวามสาระสาคญเม1อคาดการณอยางสมเหตสมผลไดวารายการท1ขดตอขอเทจจรงแตละรายการหรอทกรายการรวมกนจะมผลตอการตดสนใจทางเศรษฐกจของผใชงบการเงนจากการใชงบการเงนเหลาน7

ในการตรวจสอบของขาพเจาตามมาตรฐานการสอบบญช ขาพเจาใชดลยพนจและการสงเกตและสงสยเย1ยงผประกอบวชาชพตลอดการตรวจสอบ และขาพเจาไดปฏบตงานดงตอไปน7 ดวย

• ระบและประเมนความเส1ยงท1อาจมการแสดงขอมลท1ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญในงบการเงนไมวาจะเกดจากการทจรตหรอขอผดพลาด ออกแบบและปฏบตงานตามวธการตรวจสอบเพ1อตอบสนองตอความเส1ยงเหลาน7น และไดหลกฐานการสอบบญชท1เพยงพอและเหมาะสมเพ1อเปนเกณฑในการแสดงความเหนของขาพเจา ความเส1ยงท1ไมพบขอมลท1ขดตอขอเทจจรงอนเปนสาระสาคญซ1 งเปนผลมาจากการทจรตจะสงกวาความเส1ยงท1เกดจากขอผดพลาด เน1องจากการทจรตอาจเก1ยวกบการสมรรวมคด การปลอมแปลงเอกสารหลกฐาน การต7งใจละเวนการแสดงขอมล การแสดงขอมลท1ไมตรงตามขอเทจจรงหรอการแทรกแซงการควบคมภายใน

ธนาคารทสโก จากด (มหาชน)

งบแสดงฐานะการเงน

หมายเหต 2559 2558

สนทรพย

เงนสด 1,147,866 1,100,349

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 3.1 37,061,867 29,662,703

เงนลงทนสทธ 3.3, 3.6 5,552,994 7,185,422

เงนใหสนเช'อแกลกหน+และดอกเบ+ยคางรบ 3.4, 3.6

เงนใหสนเช'อแกลกหน+ 240,579,109 254,617,453

ดอกเบ+ยคางรบ 484,024 502,279

รวมเงนใหสนเช'อแกลกหน+และดอกเบ+ยคางรบ 241,063,133 255,119,732

หก: รายไดรอตดบญช (19,084,912) (20,351,171)

หก: คาเผ'อหน+สงสยจะสญ 3.5 (7,490,786) (5,570,490)

หก: คาเผ'อการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน+ 3.5 (9,748) -

รวมเงนใหสนเช'อแกลกหน+และดอกเบ+ยคางรบสทธ 214,477,687 229,198,071

ทรพยสนรอการขายสทธ 3.6, 3.7 6,739 44,346

อสงหารมทรพยเพ�อการลงทนสทธ 3.8 31,363 31,363

ท'ดน อาคารและอปกรณสทธ 3.9 668,641 713,642

สนทรพยไมมตวตนสทธ 3.10 359,083 279,091

สนทรพยภาษเงนไดรอตดบญช 3.29 218,806 11,474

สนทรพยอ'น 3.11 1,216,780 1,573,698

รวมสนทรพย 260,741,826 269,800,159

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน'งของงบการเงนน+

ณ วนท" 31 ธนวาคม 2559



งบแสดงฐานะการเงน (ตอ)


หน+สนและสวนของเจาของ

หน+สน

เงนรบฝาก 3.12 155,950,816 159,046,427

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 3.13 4,970,868 9,963,505

หน+ สนจายคนเม'อทวงถาม 180,242 356,335

หน+ สนตราสารอนพนธ 3.2 34,118 41,898

ตราสารหน+ ท'ออกและเงนกยม 3.14 64,398,919 67,618,919

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน 3.15 272,390 205,542

ดอกเบ+ยคางจาย 734,762 867,126

ภาษเงนไดนตบคคลคางจาย 446,942 228,591

เงนปนผลคางจาย 2,027,449 1,105,881

หน+ สนอ'น 3.16 4,281,352 4,551,186

รวมหน+สน 233,297,858 243,985,410

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน'งของงบการเงนน+

ณ วนท" 31 ธนวาคม 2559



งบกาไรขาดทนเบดเสรจ

สาหรบปส�นสดวนท! 31 ธนวาคม 2559


รายไดดอกเบ�ย 3.21 15,194,498 16,004,303

คาใชจายดอกเบ�ย 3.22 (4,958,671) (6,564,753)

รายไดดอกเบ�ยสทธ 10,235,827 9,439,550

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ 3,139,462 3,133,395

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (96,148) (65,389)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 3.23 3,043,314 3,068,006

กาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพ0อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ 3.24 (2,538) 14,366

กาไรสทธจากเงนลงทน 3.25 11,878 24,075

คาปรบท0เก0ยวเน0องจากเงนใหสนเช0อ 340,421 432,059

รายไดคาสงเสรมการขายท0เก0ยวเน0องกบธรกจเชาซ�อ 273,903 348,001

รายไดจากการดาเนนงานอ0น ๆ 3.27 168,406 156,740

รวมรายไดจากการดาเนนงาน 14,071,211 13,482,797

คาใชจายสงเสรมการขายท0เก0ยวเน0องกบธรกจเชาซ�อ 302,924 396,303

รวมรายไดจากการดาเนนงานสทธ 13,768,287 13,086,494

คาใชจายจากการดาเนนงาน

คาใชจายเก0ยวกบพนกงาน 2,276,592 1,764,702

คาใชจายเก0ยวกบอาคาร สถานท0และอปกรณ 768,329 760,766

คาภาษอากร 200,025 204,007

คาใชจายการบรหารงานสนบสนน 3.33 1,326,147 1,083,752

คาใชจายจากการดาเนนการอ0นๆ 3.28 835,311 772,936

รวมคาใชจายจากการดาเนนงาน 5,406,404 4,586,163

หน� สญ หน�สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา 3.26 3,740,214 4,869,674

กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 4,621,669 3,630,657

คาใชจายภาษเงนได 3.29 934,112 716,351

กาไรสาหรบป 3,687,557 2,914,306

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน0งของงบการเงนน�

(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)


งบกาไรขาดทนเบดเสรจ (ตอ)



กาไรขาดทนเบดเสรจอ!น 3.30

รายการท�จะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผ0อขาย 3.19 (16,721) (2,305)

ผลกระทบของภาษเงนได 3.29, 3.31 3,344 461

รายการท0จะถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง

- สทธจากภาษเงนได (13,377) (1,844)

รายการท�จะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง

ผลกาไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (21,890) 5,504

ผลกระทบของภาษเงนได 3.29, 3.31 4,378 (1,100)

รายการท0จะไมถกบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนในภายหลง

- สทธจากภาษเงนได (17,512) 4,404

กาไรขาดทนเบดเสรจอ!นสาหรบป (30,889) 2,560

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป 3,656,668 2,916,866

กาไรตอหน

กาไรตอหนข�นพ�นฐาน 3.32 4.00 3.16


(หนวย: พนบาท ยกเวนกาไรตอหนแสดงเปนบาท)


งบกระแสเงนสด


2559 2558

กระแสเงนสดจากกจกรรมดาเนนงาน

กาไรกอนคาใชจายภาษเงนได 4,621,669 3,630,657

รายการปรบกระทบกาไรกอนคาใชจายภาษเงนได

เปนเงนสดรบ (จาย) จากกจกรรมดาเนนงาน

คาเส0อมราคาและรายจายตดบญช 107,014 85,354

หน� สญและหน�สงสยจะสญ 5,785,159 6,596,263

คาเผ0อขาดทนจากมลคาท0ลดลงของเงนลงทน (โอนกลบ) 4,420 (822)

คาเผ0อขาดทนจากมลคาท0ลดลงของทรพยสนรอการขาย 11,128 1

กาไรจากการจาหนายเงนลงทนในหลกทรพย (16,966) (26,437)

(กาไร) ขาดทนท0ยงไมเกดข�นจรงจากปรวรรตเงนตราตางประเทศ

และตราสารอนพนธเพ0อคา (7,780) 6,387

กาไรจากการจาหนายอปกรณ (4,463) (1,251)

ขาดทนจากการตดจาหนายอปกรณ 323 2,476

กาไรจากการจาหนายทรพยสนรอการขาย (70,256) (48,107)

คาใชจายผลประโยชนพนกงาน 53,094 47,928

รายไดคางรบเพ0มข�น (7,170) (2,000)

คาใชจายคางจายเพ0มข�น (ลดลง) 210,171 (183,619)

รายไดดอกเบ�ยสทธ (10,235,827) (9,439,550)

รายไดเงนปนผล (65,825) (78,529)

เงนสดรบดอกเบ�ย 15,408,762 16,201,645

เงนสดจายดอกเบ�ย (4,086,264) (5,647,716)

เงนสดรบเงนปนผล 65,825 78,529

เงนสดจายภาษเงนได (915,371) (894,901)

กาไรจากการดาเนนงานกอนการเปล0ยนแปลงในสนทรพยและหน� สนดาเนนงาน 10,857,643 10,326,308

สนทรพยดาเนนงาน (เพ0มข�น) ลดลง

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (7,399,164) 7,189,960

เงนใหสนเช0อแกลกหน� 6,526,563 13,678,578

ทรพยสนรอการขาย 2,081,318 2,473,522

สนทรพยอ0น 338,585 (423,262)




งบกระแสเงนสด (ตอ)


2559 2558

หน� สนดาเนนงานเพ0มข�น (ลดลง)

เงนรบฝาก (3,095,611) (47,344,880)

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (4,992,636) (388,879)

หน� สนจายคนเม0อทวงถาม (176,093) (43,582)

ตราสารหน� ท0ออกและเงนกยมระยะส�น (19,400,000) (5,797,900)

สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน (8,136) (13,668)

หน� สนอ0น (1,249,459) (338,416)

เงนสดสทธใชไปในกจกรรมดาเนนงาน (16,516,990) (20,682,219)

กระแสเงนสดจากกจกรรมลงทน

เงนสดจายซ�อเงนลงทนในหลกทรพยเพ0อการลงทน (7,341,205) (17,201,604)

เงนสดรบจากการขายเงนลงทนในหลกทรพยเพ0อการลงทน 8,969,458 23,350,020

เงนสดจายซ�ออปกรณ (49,504) (53,355)

เงนสดจายจากการซ�อสนทรพยไมมตวตน (92,857) (67,476)

เงนสดรบจากการจาหนายอปกรณ 4,496 1,251

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมลงทน 1,490,388 6,028,836

กระแสเงนสดจากกจกรรมจดหาเงน

เงนสดรบจากการออกหนกระยะยาว 16,180,000 17,680,000

เงนสดจายชาระคนหนกระยะยาว - (2,000,000)

เงนปนผลจาย (1,105,881) (1,105,881)

เงนสดสทธไดมาจากกจกรรมจดหาเงน 15,074,119 14,574,119

เงนสดเพ!มข�น (ลดลง) สทธ 47,517 (79,264)

เงนสด ณ วนตนป 1,100,349 1,179,613

เงนสด ณ วนปลายป 1,147,866 1,100,349

- -




งบแสดงการเปล�ยนแปลงสวนของเจาของ

สาหรบปส#นสดวนท� 31 ธนวาคม 2559


สวนเกนทน

จากการวดมลคา สวนเกนทน

สวนเกนมลคา เงนลงทน จากการตราคา รวมองคประกอบอ#น

หมายเหต หนบรมสทธ หนสามญ หนสามญ เผ#อขาย สนทรพย ของสวนของเจาของ จดสรรแลว ยงไมไดจดสรร รวม

ยอดคงเหลอ ณ วนท� 1 มกราคม 2558 1 9,215,676 2,543,024 32,601 214,393 246,994 984,000 11,014,069 24,003,764

เงนปนผลจาย 4 - - - - - - - (1,105,881) (1,105,881)

กาไรขาดทนสาหรบป - - - - - - - 2,914,306 2,914,306

กาไรขาดทนเบดเสรจอ#นสาหรบป - - - (1,844) - (1,844) - 4,404 2,560

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - (1,844) - (1,844) - 2,918,710 2,916,866

โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปกาไรสะสม - - - - (2,752) (2,752) - 2,752 -

ยอดคงเหลอ ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 1 9,215,676 2,543,024 30,757 211,641 242,398 984,000 12,829,650 25,814,749

ยอดคงเหลอ ณ วนท� 1 มกราคม 2559 1 9,215,676 2,543,024 30,757 211,641 242,398 984,000 12,829,650 25,814,749

เงนปนผลจาย 4 - - - - - - - (2,027,449) (2,027,449)

กาไรขาดทนสาหรบป - - - - - - - 3,687,557 3,687,557

กาไรขาดทนเบดเสรจอ#นสาหรบป - - - (13,377) - (13,377) - (17,512) (30,889)

กาไรขาดทนเบดเสรจรวมสาหรบป - - - (13,377) - (13,377) - 3,670,045 3,656,668

โอนสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยไปกาไรสะสม - - - - (2,726) (2,726) - 2,726 -

ยอดคงเหลอ ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 1 9,215,676 2,543,024 17,380 208,915 226,295 984,000 14,474,972 27,443,968

หมายเหตประกอบงบการเงนเปนสวนหน#งของงบการเงนน;

กาไรสะสม

องคประกอบอ#นของสวนของเจาของ

ทนท#ออก

และชาระเตมมลคาแลว

1


หมายเหตประกอบงบการเงน

สาหรบปส นสดวนท" #$ ธนวาคม %&&'

1. หลกเกณฑในการจดทาและแสดงรายการในงบการเงนและนโยบายการบญชท"สาคญ

1.1 เกณฑในการจดทางบการเงน

งบการเงนน� ไดจดทาข�นตามมาตรฐานการรายงานทางการเงนท�กาหนดในพระราชบญญตวชาชพบญช พ.ศ. $%&' และอางองตามหลกเกณฑท�กาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท”) และการแสดงรายการในงบการเงนไดทาข�นเพ�อใหเปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยท� สนส. 2;/$%%8 เร�อง การจดทาและการประกาศงบการเงนของธนาคารพาณชยและบรษทโฮลด�งท�เปนบรษทแมของกลมธรกจทางการเงนลงวนท� 4 ธนวาคม $%%8

งบการเงนฉบบภาษาไทยเปนงบการเงนฉบบท�ธนาคารฯใชเปนทางการตามกฎหมาย งบการเงนฉบบภาษาองกฤษแปลมาจากงบการเงนฉบบภาษาไทยน�

งบการเงนน� ไดจดทาข�นโดยใชเกณฑราคาทนเดม เวนแตจะไดเปดเผยเปนอยางอ�นในนโยบายการบญช

1.2 มาตรฐานการรายงานทางการเงนใหม

ก. มาตรฐานการรายงานทางการเงนท"เร"มมผลบงคบใชในปปจจบน

ในระหวางป ธนาคารฯไดนามาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2558) และ ฉบบใหม รวมถงแนวปฏบตทางบญชท�ออกโดยสภาวชาชพบญช ซ� งมผลบงคบใชสาหรบรอบระยะเวลาบญชท�เร�มในหรอหลงวนท� 1 มกราคม 2559 มาถอปฏบต มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมข�นเพ�อใหมเน�อหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน การนามาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวมาถอปฏบตน� ไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนของธนาคารฯ

ข. มาตรฐานการรายงานทางการเงนท"จะมผลบงคบในอนาคต

ในระหวางปปจจบน สภาวชาชพบญชไดประกาศใชมาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง (ปรบปรง 2559) รวมถงแนวปฏบตทางบญชฉบบใหม จานวนหลายฉบบ ซ� งมผลบงคบใชสาหรบงบการเงนท�มรอบระยะเวลาบญชท�เร�มในหรอหลงวนท� 1 มกราคม 25NO มาตรฐานการรายงานทางการเงนดงกลาวไดรบการปรบปรงหรอจดใหมข�นเพ�อใหมเน�อหาเทาเทยมกบมาตรฐานการรายงานทางการเงนระหวางประเทศ โดยสวนใหญเปนการปรบปรงถอยคาและคาศพท การตความและการใหแนวปฏบตทางการบญชกบผใชมาตรฐาน

ฝายบรหารของธนาคารฯเช�อวามาตรฐานการรายงานทางการเงนและการตความมาตรฐานการรายงานทางการเงนฉบบปรบปรง และแนวปฏบตทางบญชฉบบใหม จะไมมผลกระทบอยางเปนสาระสาคญตองบการเงนเม�อนามาถอปฏบต

2

1.3 การเปล"ยนแปลงประมาณการในการบนทกคาเผ"อหน สงสยจะสญ

ในระหวางไตรมาสท�หน� งของป 2559 ธนาคารฯไดเปล�ยนแปลงประมาณการในการบนทกคาเผ�อหน� สงสย จะสญของลกหน� สนเช�อจานาทะเบยน ดงน�

สาหรบลกหน� สนเช�อจานาทะเบยนจดช�นปกตและจดช�นกลาวถงเปนพเศษ เปล�ยนจากกนสารองในอตรา ไมต�ากวารอยละ 1 และอตราไมต�ากวารอยละ $ ของมลหน� หลงหกหลกประกนไมรวมดอกเบ� ยคางรบ ตามลาดบ และสาหรบลกหน� ดอยคณภาพท�จดช� นต�ากวามาตรฐาน สงสยและสงสยจะสญ เปล�ยนจาก กนสารองในอตรารอยละ 100 สาหรบสวนตางระหวางยอดหน�ตามบญชกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดท�คาดวาจะไดรบจากลกหน� หรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดท�คาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกน โดยใชอตราดอกเบ� ยคดลดและระยะเวลาท�คาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกนตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย เปนการกนเงนสารองเปนกลมสนเช�อ (Collective Approach) โดยใชวธผลขาดทนจากประสบการณในอดต ประกอบกบการจดอนดบความนาเช�อถอตามพฤตกรรมของลกหน�สนเช�อจานาทะเบยน

ท�งน� การกนสารองดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยตามหนงสอลงวนท� ;O มถนายน 2559

ผลจากการเปล�ยนแปลงประมาณการการบนทกคาเผ�อหน� สงสญจะสญดงกลาว ทาใหคาเผ�อหน�สงสยจะสญสาหรบลกหน� สนเช�อจานาทะเบยน ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` ลดลง 220 ลานบาท อยางไรกตาม ธนาคารฯไมไดบนทกโอนกลบรายการคาเผ�อหน� สงสยจะสญท�ลดลงไปเปนรายได แตยงคงสารองดงกลาวไวเปนสารองสวนเกน

1.4 นโยบายการบญชท"สาคญ

1.4.1 การรบรรายได

ก) ดอกเบ�ยและสวนลดรบจากเงนใหสนเช�อ

ดอกเบ�ยของเงนใหสนเช�อรบรเปนรายไดตามเกณฑคงคางจากยอดเงนตนท�คางชาระ รายไดจากสญญาเชาซ�อ สญญาเชาการเงนและสนเช�อจานาทะเบยนยานพาหนะรบรเปนรายไดตลอดระยะเวลาการผอนชาระตามวธอตราดอกเบ�ยท�แทจรง

ธนาคารฯมนโยบายหยดบนทกรายไดดอกเบ� ยคางรบสาหรบเงนใหสนเช�อธรกจท�ผดนดชาระดอกเบ� ยเกนกาหนดหน� งเดอน และสาหรบเงนใหสนเช�อประเภทอ�นท�ผดนดชาระดอกเบ� ยเกนกวาสามเดอนนบจากวนครบกาหนดชาระจะยกเลกรายการดอกเบ� ยคางรบ ท�ไดบนทกบญชเปนรายไดแลวน�นออกจากบญช สาหรบการบนทกรายไดดอกเบ� ยรบ หลงจากน�นจะบนทกตามเกณฑเงนสด

3

ท�งน� ธนาคารฯจะรบรดอกเบ�ยเปนรายไดตามเกณฑคงคางอกเม�อธนาคารฯไดรบชาระหน� ท�คางเกนกาหนดชาระแลว

ในกรณท�ดอกเบ�ยหรอสวนลดไดคดรวมอยในตbวเงนหรอเงนใหสนเช�อแลว ดอกเบ�ยหรอสวนลดดงกลาวจะบนทกเปนรายไดรอตดบญชและตดจาหนายเปนรายไดเฉล�ยเทาๆ กนตลอดอายของตbวเงนหรอระยะเวลาของเงนใหสนเช�อน�น

ข) ดอกเบ�ยและเงนปนผลจากเงนลงทนในหลกทรพย

ดอกเบ� ยจากเงนลงทนถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง เงนปนผลจากเงนลงทนจะถอเปนรายไดเม�อมสทธในการรบเงนปนผล

ค) กาไร (ขาดทน) จากการซ�อขายหลกทรพยและตราสารอนพนธ

กาไร (ขาดทน) จากการซ�อขายหลกทรพยและตราสารอนพนธถอเปนรายไดหรอคาใชจาย ณ วนท�เกดรายการ

ง) คาธรรมเนยมและบรการ

คาธรรมเนยมและบรการถอเปนรายไดตามเกณฑคงคาง

1.4.2 การรบรคาใชจาย

ก) ดอกเบ�ยจาย

ดอกเบ�ยจายถอเปนคาใชจายตามเกณฑคงคาง ในกรณท�ดอกเบ�ยไดคดรวมอยในตbวเงนจายแลว ดอกเบ�ยน�นจะบนทกเปนดอกเบ�ยจายรอตดบญชและจะตดจาหนายเปนคาใชจายเฉล�ยเทาๆกนตลอดอายของตbวเงนน�น

ข) คานายหนาและคาใชจายทางตรงจากการใหเชาซ�อ

ธนาคารฯบนทกบญชการรบรคานายหนาและคาใชจายทางตรงเม�อเร�มแรกท�เกดข�นจาก การใหเชาซ�อสาหรบสญญาเชาซ�อ โดยการปนสวนทยอยรบรตามวธอตราดอกเบ�ยท�แทจรงและแสดงหกจากรายไดดอกเบ�ยตลอดอายของสญญาเชาซ�อ

รายไดดอกเบ�ยจากการใหเชาซ�อรอตดบญชแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงท�เกดข�นเม�อเร�มแรกจากการใหเชาซ�อ

4

1.4.3 หลกทรพยซ�อโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซ�อคนภาคเอกชน

ธนาคารฯมการทาสญญาซ�อหลกทรพยโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซ�อคนภาคเอกชนโดยม การกาหนดวนเวลา และราคาท�แนนอนในอนาคต จานวนเงนท�จายสาหรบหลกทรพยซ�อโดยมสญญาขายคนในอนาคตแสดงเปนสนทรพยภายใตบญช “รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน” ในงบแสดงฐานะการเงน โดยหลกทรพยภายใตสญญาขายคนดงกลาวถอเปนหลกประกน

ภายใตสญญาซ�อหลกทรพยโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซ�อคนภาคเอกชน ธนาคารฯไดรบหลกทรพยภายใตสญญาขายคนดงกลาวเปนหลกประกน ซ� งสามารถนาหลกทรพยท�รบเปนประกนดงกลาวไปทาสญญาซ�อคนอกทอดหน�งหรอขายหลกทรพยท�รบเปนประกนได

ผลตางระหวางราคาซ�อและราคาขายจะถกรบรตามเกณฑคงคางตามระยะเวลาของสญญาโดยวธอตราดอกเบ�ยท�แทจรงซ� งแสดงรวมอยในดอกเบ�ยรบ

1.4.4 เงนลงทน

ก) เงนลงทนในหลกทรพยเพ�อคาแสดงตามมลคายตธรรม การเปล�ยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน

ข) เงนลงทนในหลกทรพยเผ�อขายแสดงตามมลคายตธรรม การเปล�ยนแปลงในมลคายตธรรมของหลกทรพยดงกลาวบนทกในกาไรขาดทนเบดเสรจ และจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทนเม�อไดจาหนายหลกทรพยน�นออกไป

ค) เงนลงทนในตราสารหน� ท�จะถอจนครบกาหนดแสดงมลคาตามวธราคาทนตดจาหนายและหกดวยคาเผ�อการดอยคา (ถาม) ธนาคารฯตดบญชสวนเกน/รบรสวนต�ากวามลคาตราสารหน�ตามอตราดอกเบ� ยท�แทจรง ซ� งจานวนท�ตดจาหนาย/รบรน� จะแสดงเปนรายการปรบกบดอกเบ�ยรบ

ง) เงนลงทนในตราสารทนท�ไมอยในความตองการของตลาดถอเปนเงนลงทนท�วไป ซ� งแสดงในราคาทนสทธจากคาเผ�อการดอยคา (ถาม)

จ) ธนาคารฯไมไดบนทกเงนลงทนซ� งธนาคารฯรบโอนเงนลงทนดงกลาวจากลกหน� ท� ม การปรบโครงสรางหน� ท�มปญหา และถอหนต�งแตรอยละ $O เปนเงนลงทนในบรษทรวม ซ� งตองบนทกบญชตามวธสวนไดเสยในงบการเงนรวม เน�องจากธนาคารฯตองจาหนาย เงนลงทนดงกลาวภายในระยะเวลาตามขอกาหนดของธนาคารแหงประเทศไทย

ฉ) มลคายตธรรมของหลกทรพยในความตองการของตลาดคานวณจากราคาเสนอซ�อหลงสด ณ ส�นวนทาการสดทายของปของตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทย สวนมลคายตธรรมของหลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจและของตราสารหน� ภาคเอกชน คานวณโดยใชสตรท�กาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทยโดยใชอตราผลตอบแทนของสมาคมตลาดตราสารหน�ไทยหรอของสถาบนการเงนอ�นแลวแตกรณ มลคายตธรรมของหนวยลงทนคานวณจากมลคาสนทรพยสทธ (Net Asset Value)

ช) ขาดทนจากการดอยคา (ถาม) ของหลกทรพยเผ�อขาย เงนลงทนในตราสารหน� ท�จะถอจนครบกาหนด และเงนลงทนท�วไปจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน

5

ซ) ธนาคารฯใชวธถวเฉล�ยถวงน�าหนกในการคานวณตนทนของเงนลงทน

ฌ) ในกรณท�มการโอนเปล�ยนประเภทเงนลงทนจากประเภทหน�งไปอกประเภทหน�ง ธนาคารฯจะปรบมลคาของเงนลงทนดงกลาวใหมโดยใชมลคายตธรรม ณ วนท�โอนเปล�ยนประเภทเงนลงทน ผลแตกตางระหวางราคาตามบญชและมลคายตธรรม ณ วนท�โอนจะบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน หรอแสดงเปนองคประกอบอ�นของสวนของเจาของแลวแตประเภทของเงนลงทนท�มการโอนเปล�ยน

ญ) รายการซ�อขายเงนลงทน ธนาคารฯบนทกตามเกณฑวนท�ครบกาหนดชาระ (Settlement date)

1.4.5 เงนลงทนในลกหน� ท�รบซ�อหรอรบโอน

เงนลงทนในลกหน� ท�รบซ�อหรอรบโอนซ� งถอเปนเงนลงทนท�จะถอจนครบกาหนดแสดงในราคาทนท�จายซ�อสทธจากคาเผ�อการดอยคาของเงนลงทนในลกหน� (ถาม) ผลขาดทนจากการดอยคาของ เงนลงทนบนทกในสวนของกาไรหรอขาดทน

ในกรณลกหน� ท� รบซ� อหรอรบโอนไดมการทาสญญาปรบโครงสรางหน� ธนาคารฯจะโอน เงนลงทนในลกหน� ดงกลาวไปเปนเงนใหสนเช�อแกลกหน� และแสดงตามมลคายตธรรมสทธจาก คาเผ�อหน�สงสยจะสญ โดยอางองมลคายตธรรมจากยอดคงเหลอตามบญชของเงนลงทนในลกหน�ท�รบซ�อหรอรบโอน ณ วนโอนหรอ ณ วนทาสญญาปรบโครงสรางหน� ธนาคารฯพจารณาบนทกคาเผ�อหน�สงสยจะสญตามหลกเกณฑและขอกาหนดของธนาคารแหงประเทศไทยเชนเดยวกบเงนใหสนเช�อแกลกหน�

ต�งแตวนท� 1 มกราคม $%%N เงนลงทนในลกหน� ท�รบซ�อหรอรบโอนจะบนทกเปนเงนใหสนเช�อแกลกหน�ในงบแสดงฐานะการเงนดวยมลคายตธรรมของส�งตอบแทนท�ใชในการแลกเปล�ยนบวกดวยตนทนทางตรง หลงจากน�นจะทาการวดมลคาตามหลกเกณฑท�ใชสาหรบเงนใหสนเช�อแกลกหน�

1.4.6 เงนใหสนเช�อแกลกหน�

เงนใหสนเช�อแกลกหน� แสดงเฉพาะยอดเงนตนไมรวมดอกเบ�ยคางรบ รายไดรอตดบญช/สวนลดรบลวงหนาของเงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�ยงไมรบรเปนรายไดแสดงเปนรายการหกจากเงนใหสนเช�อแกลกหน�

ลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและสญญาเชาการเงน แสดงมลคาตามสญญาเชาซ�อและสญญาเชาการเงนคงคางสทธจากยอดคงเหลอของรายไดทางการเงนท�ยงไมถอเปนรายได ซ� งแสดงสทธจาก คานายหนาและคาใชจายทางตรงท�เกดข�นเม�อเร� มแรกจากการใหเชาซ�อรอตดบญชและเงนรบลวงหนาจากลกหน�ตามสญญาเชาการเงน

6

1.4.7 คาเผ�อหน�สงสยจะสญและสวนสญเสยจากการปรบปรงโครงสรางหน�

ก) ธนาคารฯบนทกคาเผ�อหน� สงสยจะสญของเงนใหสนเช�อแกลกหน� และสวนสญเสยจาก การปรบโครงสรางหน�ตามหลกเกณฑท�กาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย (“ธปท.”) และปรบปรงเพ�มดวยจานวนเงนเพ�มเตมท�คาดวาจะเรยกเกบจากลกหน� ไมได โดยการวเคราะหและประเมนฐานะของลกหน� จากประสบการณในการพจารณาความเส� ยงและมลคาหลกประกนประกอบ

สาหรบเงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�จดช�นปกตและจดช�นกลาวถงเปนพเศษ ยกเวนลกหน� ตามสญญาเชาซ� อและลกหน� สนเช�อจานาทะเบยนท�จดช�นปกตและจดช�นกลาวถงเปนพเศษ ธนาคารฯกนสารองในอตราไมต�ากวารอยละ 1 และอตราไมต�ากวารอยละ $ ของมลหน� หลงหกหลกประกนไมรวมดอกเบ�ยคางรบ ตามลาดบ

สาหรบเงนใหสนเช�อแกลกหน� ดอยคณภาพท�จดช�นต�ากวามาตรฐาน สงสยและสงสยจะสญ ยกเวนลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและลกหน� สนเช�อจานาทะเบยนดอยคณภาพ ธนาคารฯบนทกคาเผ�อหน� สงสยจะสญสาหรบลกหน� ดงกลาวในอตรารอยละ 100 สาหรบสวนตางระหวางยอดหน�ตามบญชกบมลคาปจจบนของกระแสเงนสดท�คาดวาจะไดรบจากลกหน�หรอมลคาปจจบนของกระแสเงนสดท�คาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกน โดยใชอตราดอกเบ�ยคดลดและระยะเวลาท�คาดวาจะไดรบจากการจาหนายหลกประกนตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

สาหรบลกหน� ตามสญญาเชาซ�อและลกหน� สนเช�อจานาทะเบยนจดช�นปกต จดช�นกลาวถงเปนพเศษ และลกหน� ดอยคณภาพ ธนาคารฯกนเงนสารองเปนกลมสนเช�อ (Collective Approach) โดยใชวธผลขาดทนจากประสบการณในอดต ประกอบกบการจดอนดบความนาเช�อถอตามพฤตกรรมของลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและลกหน� สนเช�อจานาทะเบยน

ท�งน� การกนสารองดงกลาวขางตนเปนไปตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยตามหนงสอลงวนท� ;O มถนายน 2559

ข) คาเผ�อหน� สงสยจะสญของลกหน� อ�นต�งข�นโดยประมาณจากจานวนหน� ท�อาจเรยกเกบจากลกหน�ไมได ซ� งพจารณาจากสถานะปจจบนของลกหน�คงคาง ณ วนส�นรอบระยะเวลารายงาน

ค) คาเผ�อหน� สงสยจะสญท�ต�งเพ�ม (ลด) บนทกบญชเปนคาใชจายในระหวางป การตดจาหนายลกหน� เปนหน� สญจะนาไปลดยอดคาเผ�อหน�สงสยจะสญ และหน� สญท�ไดรบคนจะบนทกหกจากบญชคาเผ�อหน�สงสยจะสญในรอบบญชท�ไดรบคน

7

1.4.8 การปรบปรงโครงสรางหน� ท�มปญหา

ธนาคารฯบนทกรายการท�เก�ยวของกบการปรบโครงสรางหน� ท�มปญหาตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทยและตามมาตรฐานการบญชเร� อง “การบญชสาหรบการปรบโครงสรางหน� ท�มปญหา” โดยธนาคารฯบนทกบญชสนทรพยหรอสวนไดเสยท�รบโอนมาดวยมลคายตธรรมของสนทรพยหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย (ถาม) แตไมเกนยอดหน� คงคางตามสทธเรยกรองตามกฎหมาย

ในกรณท� เปนการปรบโครงสรางหน� ท�ธนาคารฯยนยอมผอนปรนเง�อนไขในการชาระหน� ธนาคารฯคานวณมลคายตธรรมของลกหน� หลงการปรบโครงสรางหน� โดยคานวณจากมลคาปจจบนของกระแสเงนสดท�จะไดรบในอนาคต คดลดดวยอตราตนทนทางการเงน ณ วนปรบโครงสรางหน� อยางไรกตาม ในกรณท�อตราตนทนทางการเงนต�ากวาอตราดอกเบ�ยท�กาหนดตามเง�อนไขใหม ธนาคารฯจะใชอตราดอกเบ�ยท�กาหนดตามเง�อนไขใหมเปนอตราคดลด ซ� งผลตางระหวางมลคายตธรรมของหน� กบมลคาตามบญชของลกหน� ณ วนท�ปรบโครงสรางหน� จะบนทกเปนคาใชจายท�งจานวนในสวนของกาไรหรอขาดทนและจะรบรสวนสญเสยท�เกดจากการปรบโครงสรางหน� โดยการยนยอมลดเงนตน หรอดอกเบ� ยท�บนทกในบญชหลงหกเงนสารองท�กน ไวแลวเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทนเม�อมการปรบโครงสรางหน�

1.4.9 ทรพยสนรอการขาย

ทรพยสนรอการขาย ไดแก ทรพยสนท�ยดคนจากลกหน� ท�คางเกนกาหนดชาระเปนเวลานานหรอลกหน� ท�มการปรบโครงสรางหน� มลคาของทรพยสนท�ยดคนแสดงตามราคาทน (ซ� งพจารณาตามมลคายตธรรมของทรพยสน ณ วนท�ไดรบโอนแตไมเกนยอดหน� คงคางตามสทธเรยกรองตามกฎหมาย) หรอมลคาท�จะไดรบแลวแตราคาใดจะต�ากวา มลคาท�จะไดรบพจารณาจากราคาตลาด/ราคาประเมนของทรพยสนท�ยดหกดวยประมาณการคาใชจายในการขาย และธนาคารฯบนทกสารองเผ�อการลดมลคาของทรพยสนรอการขายเพ�มเตมตามหลกเกณฑท�กาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย และตามประมาณการของฝายบรหาร

ธนาคารฯจะรบรขาดทนจากการดอยคาในสวนของกาไรหรอขาดทน และกาไรขาดทนจาก การจาหนายรบรเม�อมการจาหนาย

8

1.4.10 อสงหารมทรพยเพ�อการลงทน

ธนาคารฯวดมลคาเร�มแรกของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนดวยราคาทนซ� งรวมตนทนการทารายการ หลงจากน� น ธนาคารฯจะวดมลคาอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนดวยมลคายตธรรม ธนาคารฯรบรผลกาไรหรอขาดทนท�เกดข�นจากการเปล�ยนแปลงมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนในสวนของกาไรหรอขาดทนในปท�เกดข�น

ธนาคารฯรบรผลตางระหวางจานวนเงนท�ไดรบสทธจากการจาหนายกบมลคาตามบญชของสนทรพยในสวนของกาไรหรอขาดทนในปท�ตดรายการอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนออกจากบญช (ถาม)

1.4.11 ท�ดน อาคารและอปกรณ และคาเส�อมราคา

ท�ดนแสดงมลคาตามราคาทนอาคารชดสานกงานและอปกรณแสดงมลคาตามราคาทน/ราคาท� ตใหมหกคาเส�อมราคาสะสม และคาเผ�อการดอยคาของสนทรพย (ถาม)

ธนาคารฯบนทกมลคาเร�มแรกของอาคารชดสานกงานในราคาทน ณ วนท�ไดสนทรพยมา หลงจากน�นธนาคารฯจดใหมการประเมนราคาอาคารชดสานกงานโดยผประเมนราคาอสระและบนทกสนทรพยดงกลาวในราคาท�ตใหม ท�งน� ธนาคารฯจดใหมการประเมนราคาสนทรพยดงกลาวเปนคร� งคราวเพ�อมใหราคาตามบญช ณ วนส�นรอบระยะเวลารายงานแตกตางจากมลคายตธรรมอยางมสาระสาคญ

ธนาคารฯบนทกสวนตางซ� งเกดจากการตราคาสนทรพยดงตอไปน�

- ธนาคารฯบนทกราคาตามบญชของสนทรพยท�เพ�มข�นจากการตราคาใหมในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�นและรบรจานวนสะสมในบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” ในสวนของเจาของ อยางไรกตาม หากสนทรพยน�นเคยมการตราคาลดลง โดยท�ธนาคารฯไดเคยรบรราคาท�ลดลงในสวนของกาไรหรอขาดทนแลว สวนท�เพ�มจากการตราคาใหมน� จะถกรบรเปนรายไดไมเกนจานวนท�เคยลดลงซ�งรบรเปนคาใชจายปกอนแลว

- ธนาคารฯรบรราคาตามบญชของสนทรพยท�ลดลงจากการตราคาใหมในสวนของกาไรหรอขาดทน อยางไรกตาม หากสนทรพยน�นเคยมการตราคาเพ�มข�นและยงมยอดคงคางของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย” อยในสวนของเจาของ สวนท�ลดลงจากการตราคาใหมจะถกรบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�นในจานวนท�ไมเกนยอดคงเหลอของบญช “สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย”

9

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยจะทยอยตดจาหนายโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานท�เหลออยของสนทรพยน�น และบนทกโอนไปยงกาไรสะสมโดยตรง โดยจานวนของสวนเกนทนท�โอนไปยงกาไรสะสมจะเทากบผลตางระหวางคาเส� อมราคาท�คานวณจากมลคาตามบญชของสนทรพยท�ตราคาใหมกบคาเส�อมราคาท�คานวณจากราคาทนเดมของสนทรพยน�น สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยดงกลาวไมสามารถนามาหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถจายเปนเงนปนผลได

คาเส�อมราคาของอาคารชดสานกงาน และอปกรณคานวณจากราคาทนหรอราคาท�ตใหม โดยวธเสนตรง (ยกเวนการคดคาเส�อมราคาของอปกรณคอมพวเตอร และอปกรณส�อสารคานวณตามอายการใหประโยชนโดยประมาณ 3 ป โดยวธผลรวมจานวนปท�ใชงาน) ตามอายการใหประโยชนโดยประมาณดงน�

อาคารและหองชดสานกงาน - 20 ป สวนปรบปรงสานกงาน - 5, 20 ป เคร�องตกแตงตดต�งและอปกรณ - 3, 5 ป ยานพาหนะ - 5, 6 ป

ธนาคารฯบนทกคาเส�อมราคาท�คานวณไดขางตน ดงตอไปน�

- คาเส�อมราคาของสวนท�คานวณจากราคาทนรวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน - คาเส�อมราคาของสวนท�ตราคาเพ�มรวมอยในการคานวณผลการดาเนนงาน

ไมมการคดคาเส�อมราคาสาหรบท�ดนและสนทรพยระหวางตดต�ง

ธนาคารฯตดรายการท�ดน อาคารและอปกรณ ออกจากบญช เม�อจาหนายสนทรพยหรอคาดวาจะไมไดรบประโยชนเชงเศรษฐกจในอนาคตจากการใชหรอการจาหนายสนทรพย รายการผลกาไรหรอขาดทนจากการจาหนายสนทรพยจะรบรในสวนของกาไรหรอขาดทนเม�อธนาคารฯตดรายการสนทรพยน�นออกจากบญช

;.4.12 สนทรพยไมมตวตน

ธนาคารฯบนทกตนทนเร�มแรกของสนทรพยไมมตวตนตามราคาทน ภายหลงการรบรรายการเร�มแรก สนทรพยไมมตวตนแสดงมลคาตามราคาทนหกคาตดจาหนายสะสม และคาเผ�อการดอยคาสะสม (ถาม) ของสนทรพยน�น

ธนาคารฯตดจาหนายสนทรพยไมมตวตนท�มอายการใหประโยชนจากดอยางมระบบตลอดอาย การใหประโยชนเชงเศรษฐกจของสนทรพยน�น และจะประเมนการดอยคาของสนทรพยดงกลาวเม�อมขอบงช� วาสนทรพยน�นเกดการดอยคา ธนาคารฯจะทบทวนระยะเวลาการตดจาหนายและวธการตดจาหนายของสนทรพยไมมตวตนดงกลาวทกส�นปเปนอยางนอย คาตดจาหนายรบรเปนคาใชจายในสวนของกาไรหรอขาดทน

10

สนทรพยไมมตวตนท�มอายการใหประโยชนจากดของธนาคารฯ ไดแก รายจายคาสทธq เพ�อใชประโยชนในระบบคอมพวเตอร ซ� งธนาคารฯตดบญชเปนคาใชจายตามอายการใหประโยชนโดยประมาณ ดงน�

กรณสญญาการใชสทธระบจานวนปการใช - ตามอายของสญญาใชสทธโดยวธเสนตรง กรณสญญาการใชสทธไมระบจานวนปการใช - 5 ป โดยวธเสนตรง กรณไมมสญญาการใชสทธ - 3 ป โดยวธผลรวมจานวนปท�ใชงาน

1.4.13 ภาษเงนได

ภาษเงนไดประกอบดวยภาษเงนไดปจจบนและภาษเงนไดรอการตดบญช

ภาษเงนไดปจจบน

ธนาคารฯบนทกภาษเงนไดปจจบนตามจานวนท�คาดวาจะจายใหกบหนวยงานจดเกบภาษของภาครฐ โดยคานวณจากกาไรทางภาษตามหลกเกณฑท�กาหนดในกฎหมายภาษอากร

ภาษเงนไดรอการตดบญช

สนทรพย/หน� สนภาษเงนไดรอการตดบญชจะคานวณข�นจากผลแตกตางช�วคราว ณ วนส�นรอบระยะเวลารายงาน ระหวางฐานภาษของสนทรพยหรอหน� สนกบราคาตามบญชของสนทรพยหรอหน� สนน�น ซ� งจะรบรเปนรายไดภาษหรอตดบญชเปนคาใชจายภาษเม�อรายไดสามารถรบรเปนรายไดหรอคาใชจายท�บนทกไวเกดข�นจรงและถอหกเปนคาใชจายไดแลวในการคานวณภาษเงนไดตามกฎหมายภาษอากร

ธนาคารฯรบรผลแตกตางช�วคราวท�ตองหกภาษเปนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชหากมความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะมกาไรทางภาษจากการดาเนนงานในอนาคตเพยงพอท�จะนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชน�นมาใชประโยชนได ธนาคารฯรบรผลแตกตางช�วคราวท�ตองเสยภาษทกรายการเปนหน� สนภาษเงนได

ธนาคารฯจะบนทกภาษเงนไดรอการตดบญชโดยตรงไปยงสวนของเจาของหากภาษท�เกดข� นเก�ยวของกบรายการท�ไดบนทกโดยตรงไปยงสวนของเจาของ

ธนาคารฯจะทบทวนมลคาตามบญชของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช ณ วนส� นรอบระยะเวลารายงาน และจะทาการปรบลดมลคาตามบญชดงกลาวเม�อมความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะไมมกาไรทางภาษเพยงพอตอการนาสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชท�งหมดหรอบางสวนมาใชประโยชน

11

1.4.14 การดอยคาของสนทรพย

ทกวนส�นรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯจะทาการประเมนวามขอบงช� ซ� งแสดงวาสนทรพยของธนาคารฯดอยคาลงหรอไม หากมขอบงช� ของการดอยคา หรอเม�อตองทาการประเมนการดอยคาของสนทรพยเปนรายป ธนาคารฯจะทาการประมาณมลคาท�คาดวาจะไดรบคนของสนทรพย ท�งน� มลคาท�คาดวาจะไดรบคนของสนทรพย หมายถง มลคายตธรรมหกตนทนในการขายของสนทรพยหรอมลคาจากการใชสนทรพยแลวแตราคาใดจะสงกวา และหากพบวาราคาตามบญชของสนทรพยน�นมมลคาสงกวามลคาท�คาดวาจะไดรบคน แสดงวาสนทรพยดงกลาวเกดการดอยคา ธนาคารฯจะลดมลคาของสนทรพยลงใหเทากบมลคาท�คาดวาจะไดรบคน

ธนาคารฯจะรบรรายการขาดทนจากการดอยคาในสวนของกาไรหรอขาดทน ยกเวนในกรณสนทรพยซ� งใชวธการตราคาใหม และไดบนทกสวนเกนทนจากการตราคาใหมไวในสวนของเจาของ ขาดทนจากการดอยคาจะรบรในสวนของเจาของไมเกนไปกวาสวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยท�เคยบนทกไว

1.4.15 การตดรายการสนทรพยทางการเงนและหน� สนทางการเงน

สนทรพยทางการเงนจะถกตดรายการออกจากบญชเม�อสทธตามสญญาท�จะไดรบกระแสเงนสดจากสนทรพยทางการเงนดงกลาวไดหมดไปหรอธนาคารฯไดโอนความเส�ยงและผลตอบแทนของเจาของท�มสาระสาคญท�งหมดในสนทรพยทางการเงนน�น ถาธนาคารฯไมไดโอนหรอไมไดคงไวซ� งความเส�ยงและผลตอบแทนของเจาของท�มสาระสาคญท�งหมดของสนทรพยทางการเงนน�น และธนาคารฯยงคงมอานาจควบคม ธนาคารฯจะบนทกรายการสนทรพยทางการเงนน�นตอไปตามขอบเขตของความเก�ยวของตอเน�องกบสนทรพยทางการเงน หน� สนทางการเงนจะถกตดรายการออกจากบญช เม�อหน� สนทางการเงนน�นส�นสดลง เชน เม�อภาระผกพนท�ระบในสญญาไดส�นสด ยกเลก หรอครบกาหนด

1.4.;N เงนตราตางประเทศ

ธนาคารฯแสดงงบการเงนเปนสกลเงนบาท ซ� งเปนสกลเงนท�ใชในการดาเนนงานของธนาคารฯ

รายการท�เปนเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปล�ยน ณ วนท�เกดรายการ สนทรพยและหน� สนท�เปนตวเงนซ� งอยในสกลเงนตราตางประเทศแปลงคาเปนเงนบาทโดยใชอตราแลกเปล�ยนอางองตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย ณ วนส�นรอบระยะเวลารายงาน

กาไรและขาดทนท� เ กดจากการเปล� ยนแปลงอตราแลกเปล� ยนรวมอยในการคานวณผล การดาเนนงาน

12

1.4.17 ผลประโยชนพนกงาน

ผลประโยชนระยะส นของพนกงาน

ธนาคารฯรบร เงนเดอน คาจาง โบนส และเงนสมทบกองทนประกนสงคมเปนคาใชจายเม�อเกดรายการ

สวนหน�งของคาใชจายโบนสของธนาคารฯเปนโบนสประจาปซ� งถอเปนผลตอบแทนการปฏบตงานประจาปของพนกงานท�จายชาระดวยเงนสดโดยอางองจากราคาหนของบรษทใหญ ธนาคารฯบนทกคาใชจายและโบนสคางจายสวนน� เม�อพนกงานไดรบสทธเน�องจากถอวาไดรบบรการจากพนกงานแลว ธนาคารฯบนทกคาใชจายดงกลาวโดยใชราคาหนถวเฉล�ยรายวนต�งแตวนท�ใหสทธจนถงวนส�นรอบระยะเวลาท�รายงานเปนเกณฑและจะรบรคาใชจายท�เพ�มข�นหรอลดลงตามการเปล�ยนแปลงของราคาหนเพ�อสะทอนมลคายตธรรมของหน� สนโบนสคางจาย ณ วนส�นรอบระยะเวลาท�รายงาน แตละป จนกวาธนาคารฯจะจายชาระโบนสคางจายเสรจส�น

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานและผลประโยชนระยะยาวอ�นของพนกงาน

โครงการสมทบเงน

ธนาคารฯและพนกงานไดรวมกนจดต�งกองทนสารองเล�ยงชพ ซ� งประกอบดวยเงนท�พนกงานจายสะสมและเงนท�ธนาคารฯจายสมทบใหเปนรายเดอน สนทรพยของกองทนสารองเล�ยงชพไดแยกออกจากสนทรพยของธนาคารฯ เงนท�ธนาคารฯจายสมทบกองทนสารองเล� ยงชพบนทกเปนคาใชจายในปท�เกดรายการ

โครงการผลประโยชนหลงออกจากงานและผลประโยชนระยะยาวอ�นของพนกงาน

ธนาคารฯมภาระสาหรบเงนชดเชยท�ตองจายใหแกพนกงานเม�อออกจากงานตามกฎหมายแรงงานและตามโครงการผลตอบแทนพนกงานอ�นๆ ซ� งธนาคารฯถอวาเงนชดเชยดงกลาวเปนโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานสาหรบพนกงาน นอกจากน� น ธนาคารฯจดใหมโครงการผลประโยชนระยะยาวอ�นของพนกงาน ไดแก โครงการเงนรางวลการปฏบตงานครบกาหนดเวลา

ธนาคารฯคานวณหน� สนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงาน ซ� งการประเมนภาระผกพนดงกลาวเปนไปตามหลกคณตศาสตรประกนภย

ผลกาไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสาหรบโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานจะรบรทนทในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น

ผลกาไรหรอขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสาหรบโครงการผลประโยชนระยะยาวอ�นของพนกงานจะรบรทนทในกาไรหรอขาดทน

13

1.4.18 ประมาณการหน� สน

ธนาคารฯจะบนทกประมาณการหน� สนไวในบญชเม�อภาระผกพนซ� งเปนผลมาจากเหตการณ ในอดตไดเกดข�นแลว มความเปนไปไดคอนขางแนนอนวาธนาคารฯจะเสยทรพยากรเชงเศรษฐกจไปเพ�อปลดเปล�องภาระผกพนน�น และธนาคารฯสามารถประมาณมลคาภาระผกพนน�นไดอยางนาเช�อถอ

1.4.19 ตราสารอนพนธและการบญชปองกนความเส�ยง

การบนทกตราสารอนพนธและการบญชปองกนความเส�ยงอางองตามหลกการของการบนทกบญชสาหรบตราสารอนพนธและการบญชปองกนความเส�ยงตามมาตรฐานการบญชระหวางประเทศฉบบท� 39 เร�อง การรบรและการวดมลคาตราสารทางการเงน (IAS 39 “Financial Instruments: Recognition and Measurement”)

ธนาคารฯบนทกตราสารอนพนธเพ�อคาตามวธมลคายตธรรม ธนาคารฯรบรกาไร (ขาดทน) จากการเปล�ยนแปลงมลคายตธรรมของตราสารอนพนธในสวนของกาไรหรอขาดทน มลคายตธรรมของตราสารอนพนธคานวณตามราคาตลาด หรอตามหลกเกณฑการประเมนมลคาท�เปนท�ยอมรบท�วไป กรณท�ไมมราคาตลาด

1.&.20 การวดมลคายตธรรม

มลคายตธรรม หมายถง ราคาท�คาดวาจะไดรบจากจากการขายสนทรพยหรอเปนราคาท�จะตองจายเพ�อโอนหน� สนใหผอ�นโดยรายการดงกลาวเปนรายการท�เกดข�นในสภาพปกตระหวางผซ�อและผขาย (ผรวมในตลาด) ณ วนท�วดมลคา ธนาคารฯใชราคาเสนอซ�อขายในตลาดท�มสภาพคลองในการวดมลคายตธรรมของสนทรพยและหน� สนซ� งมาตรฐานการรายงานทางการเงนท�เก�ยวของกาหนดใหตองวดมลคาดวยมลคายตธรรม ยกเวนในกรณท�ไมมตลาดท�มสภาพคลองสาหรบสนทรพยหรอหน� สนท�มลกษณะเดยวกนหรอไมสามารถหาราคาเสนอซ�อขายในตลาดท�มสภาพคลองได ธนาคารฯจะประมาณมลคายตธรรมโดยใชเทคนคการประเมนมลคาท� เหมาะสมกบแตละสถานการณ และพยายามใชขอมลท�สามารถสงเกตไดท�เก�ยวของกบสนทรพยหรอหน� สนท�จะวดมลคายตธรรมน�นใหมากท�สด

ลาดบช�นของมลคายตธรรมท�ใชวดมลคาและเปดเผยมลคายตธรรมของสนทรพยและหน� สนใน งบการเงนแบงออกเปนสามระดบตามประเภทของขอมลท�นามาใชในการวดมลคายตธรรม ดงน�

ระดบ 1 ใชขอมลราคาเสนอซ�อขายของสนทรพยหรอหน� สนอยางเดยวกนในตลาดท�มสภาพคลอง

ระดบ 2 ใชขอมลอ�นท�สามารถสงเกตไดของสนทรพยหรอหน� สน ไมวาจะเปนขอมลทางตรงหรอทางออม

ระดบ 3 ใชขอมลท�ไมสามารถสงเกตได เชน ขอมลเก�ยวกบกระแสเงนในอนาคตท�กจการประมาณข�น

14

ทกวนส�นรอบระยะเวลารายงาน ธนาคารฯจะประเมนความจาเปนในการโอนรายการระหวางลาดบช�นของมลคายตธรรมสาหรบสนทรพยและหน� สนท�ถออย ณ วนส�นรอบระยะเวลารายงานท�มการวดมลคายตธรรมแบบเกดข�นประจา

1.4.21 เคร�องมอทางการเงน

ก) นโยบายการบรหารความเส�ยง

เคร�องมอทางการเงนท�สาคญของธนาคารฯ ตามท�นยามอยในมาตรฐานการบญช ฉบบท� ;O' เร�อง “การแสดงรายการและการเปดเผยขอมลสาหรบเคร�องมอทางการเงน” ประกอบดวยเงนสด รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) สนทรพยตราสารอนพนธ เงนลงทน เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบ เงนรบฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หน� สน) หน� สนจายคนเม�อทวงถาม หน� สนตราสารอนพนธ และตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม ธนาคารฯมความเส�ยงท�เก�ยวของกบเคร�องมอทางการเงนดงกลาว และมนโยบายในการบรหารความเส�ยงตามท�กลาวไวในหมายเหตประกอบงบการเงนขอ 3.37

ข) มลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงนน�นมลคายตธรรมจะถกหกดวยคาเผ�อหน�สงสยจะสญตามความเส�ยงท�เก�ยวของ สาหรบเคร�องมอทางการเงนท�มระยะเวลาเฉล�ยถวงน�าหนก (Duration) นอยกวาหรอเทากบ ; ป มลคาตามบญชจะสามารถแสดงถงมลคายตธรรมไดอยางนาเช�อถอ สาหรบเคร�องมอทางการเงนท�มระยะเวลาเฉล�ยถวงน� าหนกมากกวา ; ปท�มราคาซ�อขายในตลาดจะใชราคาซ�อขายในตลาดเปนตวประมาณมลคายตธรรมท�ดท�สด สวนกรณท�ไมมราคาซ�อขายในตลาดจะใชมลคาปจจบนของกระแสเงนสดคดลดโดยใชอตราดอกเบ�ยในตลาดท�ใชกนอยในปจจบนสาหรบตราสารท�มลกษณะสญญาคลายคลงกนในการประมาณมลคายตธรรม

ธนาคารฯไดมการประมาณการมลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงนตามหลกเกณฑดงน�

- สนทรพยและหน� สนทางการเงนท�จะครบกาหนดในระยะเวลาอนส� นหรอมอตราดอกเบ�ยใกลเคยงกบอตราดอกเบ�ยในตลาด ไดแก เงนสด รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (สนทรพย) เงนรบฝาก รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หน� สน) และหน� สนจายคนเม�อทวงถาม แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณตามมลคาตามบญชท�แสดงในงบแสดงฐานะการเงน

- เงนลงทนในตราสารหน� แสดงมลคายตธรรมตามราคาตลาด หรอคานวณโดยใชอตราผลตอบแทนท�ประกาศโดยสมาคมตลาดตราสารหน�ไทย

15

- เงนลงทนในตราสารทน แสดงมลคายตธรรมตามราคาตลาด กรณท�เปนเงนลงทนในตราสารทนท�ไมอยในความตองการของตลาด คานวณโดยใชเทคนคการคดลดกระแสเงนสดในอนาคต ตามความเหมาะสมและ/หรอเทยบเคยงกบขอมลของบรษทอ�นท�มลกษณะใกลเคยงกน

- เงนใหสนเช�อแกลกหน� และดอกเบ�ยคางรบ ยกเวนลกหน� ตามสญญาเชาซ�อและเงนใหสนเช�อรายยอยอ�น แสดงมลคายตธรรมโดยประมาณจากยอดเงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบตามจานวนเงนท�แสดงในงบการเงนหกคาเผ�อหน�สงสยจะสญ เน�องจากเงนใหสนเช�อแกลกหน� สวนใหญมอตราดอกเบ�ยลอยตว สาหรบลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและเงนใหสนเช�อรายยอยอ�น แสดงมลคายตธรรมโดยการคานวณมลคาปจจบนของกระแสเงนสดรบท�คาดวาจะไดรบในอนาคตตามสญญาคดลดดวยอตราดอกเบ� ยสาหรบการปลอยสนเช�อรายใหมในปจจบน

- ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม แสดงมลคายตธรรมโดยการคานวณมลคาปจจบนของกระแสเงนสดจายในอนาคต คดลดดวยอตราดอกเบ�ยโดยประมาณในตลาดปจจบนสาหรบเงนกยมท�มเง�อนไขใกลเคยงกน

- ตราสารอนพนธ แสดงมลคายตธรรมซ� งคานวณโดยใชเทคนคการคดลดกระแสเงนสดในอนาคตและแบบจาลองตามทฤษฎในการประเมนมลคา ซ� งขอมลท�นามาใชในการประเมนมลคาสวนใหญเปนขอมลท�สามารถสงเกตไดในตลาดท�เก�ยวของ เชน อตราแลกเปล�ยนทนท อตราแลกเปล�ยนลวงหนาของเงนตราตางประเทศ และ เสนอตราผลตอบแทนของอตราดอกเบ�ย เปนตน ธนาคารฯไดคานงถงผลกระทบของความเส�ยงดานเครดตของคสญญาในการประมาณมลคายตธรรมของตราสารอนพนธ

1.&.22 การหกกลบสนทรพยทางการเงนและหน� สนทางการเงน

สนทรพยทางการเงนและหน� สนทางการเงนจะนามาหกกลบกนและแสดงจานวนสทธใน งบแสดงฐานะการเงนเม�อมสทธตามกฎหมายในการนาจานวนท�รบรไวมาหกกลบลบหน�กน และต�งใจท�จะจายชาระจานวนท�รบรไวดวยยอดสทธ หรอต�งใจท�จะรบประโยชนจากสนทรพยในเวลาเดยวกบท�จายชาระหน� สน

1.4.23 การใชดลยพนจและประมาณการทางบญชท�สาคญ

ในการจดทางบการเงนตามมาตรฐานการรายงานทางการเงน ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจและการประมาณการในเร� องท�มความไมแนนอนเสมอ การใชดลยพนจและการประมาณการดงกลาวน� สงผลกระทบตอจานวนเงนท�แสดงในงบการเงนและตอขอมลท�แสดงในหมายเหตประกอบงบการเงน ผลท�เกดข�นจรงอาจแตกตางไปจากจานวนท�ประมาณการไว การใชดลยพนจและการประมาณการท�สาคญ มดงน�

16

การรบรหรอการตดรายการสนทรพยและหน สน

ในการพจารณาการรบรหรอการตดรายการสนทรพยและหน� สน ฝายบรหารตองใชดลยพนจใน การพจารณาวาธนาคารฯไดโอนหรอรบโอนความเส�ยงและผลประโยชนในสนทรพยและหน� สนดงกลาวแลวหรอไม โดยใชดลยพนจและขอมลท�ดท�สดท�รบรไดในสภาวะปจจบน

คาเผ�อหน สงสยจะสญของเงนใหสนเช�อแกลกหน

คาเผ�อหน� สงสยจะสญของเงนใหสนเช�อแกลกหน� เกดจากการปรบมลคาของเงนใหสนเช�อแกลกหน� จากความเส� ยงดานเครดตท�อาจเกดข� น ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประมาณการ ผลขาดทนท�คาดวาจะเกดข�นจากเงนใหสนเช�อเม�อลกหน� มปญหาในการจายชาระคนหน� เงนตนและ/หรอดอกเบ�ยโดยใชการวเคราะหสถานะของลกหน�รายตว ความนาจะเปนของการผดนดชาระหน� และการใชประมาณการจากขอมลสถตในอดต การเปล�ยนแปลงมลคาของหลกประกนและสภาวะเศรษฐกจ ซ� งสอดคลองกบหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย ท�งน� การใชประมาณการและขอสมมตฐานท� แตกตางกนอาจมผลตอจานวนคา เผ�อหน� สงสยจะสญ ดงน� น การปรบปรงคาเผ�อหน�สงสยจะสญอาจเกดข�นไดในอนาคต

มลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงน

ในการประเมนมลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงนท�บนทกในงบแสดงฐานะการเงน ท�ไมมการซ�อขายในตลาดและไมสามารถหาราคาไดในตลาดซ�อขายคลอง ฝายบรหารตองใชดลยพนจในการประเมนมลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงนดงกลาว โดยใชเทคนคและแบบจาลองการประเมนมลคา ซ� งตวแปรท�ใชในแบบจาลองไดมาจากการเทยบเคยงกบตวแปรท�มอยในตลาด โดยคานงถงความเส�ยงทางดานเครดต (ท�งของธนาคารฯ และคสญญา) สภาพคลอง ขอมลความสมพนธ และการเปล�ยนแปลงของมลคาของเคร�องมอทางการเงนในระยะยาว การเปล�ยนแปลงของสมมตฐานท�เก�ยวของกบตวแปรท�ใชในการคานวณอาจมผลกระทบตอมลคายตธรรมท�แสดงอยในงบแสดงฐานะการเงน และการเปดเผยลาดบช�นของมลคายตธรรม

คาเผ�อการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพย

ธนาคารฯจะต�งคาเผ�อการดอยคาของเงนลงทนในหลกทรพยเผ�อขายและเงนลงทนท�วไป เม�อมลคายตธรรมของเงนลงทนดงกลาวไดลดลงอยางมสาระสาคญ และเปนระยะเวลานาน หรอเม�อม ขอบงช�ของการดอยคา การท�จะสรปวาเงนลงทนดงกลาวไดลดลงอยางมสาระสาคญและเปนระยะเวลานานหรอไมน�นจาเปนตองใชดลยพนจของฝายบรหาร

17

อสงหารมทรพยเพ�อการลงทน

ธนาคารฯแสดงอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนดวยมลคายตธรรมซ� งประเมนโดยผประเมนราคาอสระและรบรการเปล�ยนแปลงมลคายตธรรมในสวนของกาไรหรอขาดทน ผประเมนราคาอสระประเมนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนโดยใชวธพจารณาจากรายได เน�องจากไมมราคาในตลาดท�สามารถใชเทยบเคยงได ขอสมมตฐานท�สาคญท�ใชในการประเมนมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนไดอธบายไวในหมายเหต 3.y

ท�ดน อาคารและอปกรณและคาเส�อมราคา

ในการคานวณคาเส�อมราคาของอาคารและอปกรณ ฝายบรหารจาเปนตองทาการประมาณอาย การใหประโยชนและมลคาคงเหลอเม�อเลกใชงานของอาคารและอปกรณ และตองทบทวนอาย การใหประโยชนและมลคาคงเหลอใหมหากมการเปล�ยนแปลงเกดข�น

ธนาคารฯแสดงมลคาของอาคารชดสานกงานดวยราคาท�ตใหม ซ� งราคาท�ตใหมน� ไดประเมนโดยผประเมนราคาอสระ โดยใชวธพจารณาจากรายได ซ� งการประเมนมลคาดงกลาวตองอาศยขอสมมตฐานและการประมาณการบางประการตามท�อธบายไวในหมายเหต 3.`

นอกจากน� ฝายบรหารจาเปนตองสอบทานการดอยคาของท�ดน อาคารและอปกรณในแตละชวงเวลา และบนทกขาดทนจากการดอยคาหากคาดวามลคาท�คาดวาจะไดรบคนต�ากวามลคาตามบญชของสนทรพยน�น ในการน� ฝายบรหารจาเปนตองใชดลยพนจท�เก�ยวของกบการคาดการณรายไดและคาใชจายในอนาคตซ�งเก�ยวเน�องกบสนทรพยน�น

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช

ธนาคารฯรบรสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชสาหรบผลแตกตางช�วคราวท�ใชหกภาษ เม�อมความเปนไปไดคอนขางแนวาธนาคารฯจะมกาไรทางภาษในอนาคตเพยงพอท�จะใชประโยชนจากผลแตกตางช�วคราวน�น ในการน� ฝายบรหารจาเปนตองประมาณการวาธนาคารฯควรรบรจานวนสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชเปนจานวนเทาใด โดยพจารณาถงจานวนกาไรทางภาษท�คาดวาจะเกดในอนาคตในแตละชวงเวลา

ผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานตามโครงการผลประโยชนและผลประโยชนระยะยาว

อ�นของพนกงาน

หน� สนตามโครงการผลประโยชนหลงออกจากงานของพนกงานและหน� สนตามโครงการผลประโยชนระยะยาวอ�นของพนกงาน ประมาณข�นตามหลกของคณตศาสตรประกนภย ซ� งตองอาศยขอสมมตฐานตางๆ ในการประมาณการน�น เชน อตราคดลด อตราการข�นเงนเดอนในอนาคต อตรามรณะ และอตราการเปล�ยนแปลงในจานวนพนกงาน เปนตน

18

สญญาเชา

ในการพจารณาประเภทของสญญาเชาวาเปนสญญาเชาดาเนนงานหรอสญญาเชาการเงน ฝายบรหารไดใชดลยพนจในการประเมนเง�อนไขและรายละเอยดของสญญาเพ�อพจารณาวา ธนาคารฯไดโอนหรอรบโอนความเส�ยงและผลประโยชนในสนทรพยท�ใหเชาดงกลาวแลวหรอไม

คดฟองรอง

ธนาคารฯมหน� สนท�อาจจะเกดข�นจากการถกฟองรองเรยกคาเสยหาย ซ� งฝายบรหารไดใชดลยพนจ ในการประเมนผลของคดท�ถกฟองรองแลวและเช�อม�นวาจะไมมความเสยหายเกดข�นจงไมไดบนทกประมาณการหน� สนดงกลาว ณ วนส�นรอบระยะเวลารายงาน

2. ขอมลท"วไป

2.1 ขอมลธนาคารฯ

ธนาคารฯเปนบรษทมหาชนซ� งจดต�งและมภมลาเนาในประเทศไทย โดยมบรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) ซ� งเปนบรษทท�จดทะเบยนจดต� งในประเทศไทยเปนบรษทใหญ ธนาคารฯไดรบอนญาตจากกระทรวงการคลงใหประกอบธรกจหลกดานการธนาคารพาณชย ท�อยตามท�จดทะเบยนอยท� เลขท� 48/2 อาคารทสโกทาวเวอร ช� น 1 ถนนสาทรเหนอ แขวงสลม เขตบางรก กรงเทพมหานคร และ ณ ว นท� _; ธนวาคม $%% ธนาคารฯมสาขารวม 57 สาขาในประเทศไทย (_; ธนวาคม $%%y: ธนาคารฯมสาขารวม NO สาขาในประเทศไทย)

2.2 ทนเรอนหน

หนบรมสทธมสทธและประโยชนเชนเดยวกบหนสามญทกประการ เวนแตขอกาหนดบางประการเก�ยวกบเงนปนผลและบรมสทธอ�น ๆ ตามท�ระบไวในขอบงคบของธนาคารฯ เชน ผถอหนบรมสทธจะไดรบเงนปนผลในแตละปกอนผถอหนสามญในอตราหนละ 1 บาท และมสทธในการรบเงนปนผลรวมกบผถอหนสามญดวย แมธนาคารฯมไดจายเงนปนผลใหแกผถอหนสามญในปใด ธนาคารฯอาจจะจายเงนปนผลใหแกผถอหนบรมสทธตามอตราท�กาหนดดงกลาวกได ผถอหนบรมสทธมสทธในเงนปนผลเฉพาะในปท�ธนาคารฯประกาศจายเทาน�น และไมมสทธไดรบเงนปนผลยอนหลงสาหรบปท�ธนาคารฯมไดประกาศจาย โดยต�งแตวนท� 30 มถนายน 2552 ผถอหนบรมสทธมสทธเทาเทยมผถอหนสามญทกประการ

2.3 สารองตามกฎหมาย

ภายใตบทบญญตของมาตรา 116 แหงพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด พ.ศ. 2535 ธนาคารฯจะตองจดสรรกาไรสทธประจาปสวนหน� งไวเปนทนสารองไมนอยกวารอยละ 5 ของกาไรสทธประจาปหกดวยขาดทนสะสมยกมา (ถาม) จนกวาทนสารองน� จะมจานวนไมนอยกวารอยละ 10 ของทนจดทะเบยน สารองตามกฎหมายดงกลาวไมสามารถนาไปจายเปนเงนปนผลได ในปจจบนธนาคารฯไดจดสรรสารองตามกฏหมายไวครบถวน

19

2.4 คาตอบแทนกรรมการ

คาตอบแทนกรรมการน� เปนผลประโยชนท� จายใหแกกรรมการของธนาคารฯตามมาตรา 9O ของพระราชบญญตบรษทมหาชนจากด โดยไมรวมเงนเดอนและผลประโยชนท�เก�ยวของท�จายใหกบกรรมการซ�งดารงตาแหนงเปนผบรหารของธนาคารฯดวย

2.5 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการท"เก"ยวของกน

บคคลหรอกจการท�เก�ยวของกนกบธนาคารฯ หมายถง บคคลหรอกจการท�มอานาจควบคมธนาคารฯ หรอถกควบคมโดยธนาคารฯไมวาจะเปนโดยทางตรงหรอทางออม หรออยภายใตการควบคมเดยวกนกบธนาคารฯ นอกจากน� บคคลหรอกจการท�เก�ยวของกนยงหมายรวมถงบรษทรวมและบคคลหรอกจการท�มสทธออกเสยงโดยทางตรงหรอทางออม ซ� งทาใหมอทธพลอยางเปนสาระสาคญกบธนาคารฯ ผบรหารสาคญ กรรมการหรอพนกงานของธนาคารฯ ท�มอานาจในการวางแผนและควบคมการดาเนนงานของธนาคารฯ

ธนาคารฯมรายการธรกจท�สาคญกบบคคลหรอกจการท�เก�ยวของกน รายการธรกจดงกลาวเปนไปตามเง�อนไขทางการคาและเกณฑตามท�ตกลงรวมกนระหวางธนาคารฯและบคคลหรอกจการท�เก�ยวของกนซ� งเทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น

3. ขอมลเพ"มเตม

3.1 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ (สนทรพย)

(หนวย: พนบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

เม�อทวงถาม มระยะเวลา รวม เม�อทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ ธนาคารแหงประเทศไทยและ

กองทนเพ�อการฟ� นฟฯ 1,441,296 440,000 1,881,296 ;,%yy,_;O - ;,%yy,_;O ธนาคารพาณชย 125,317 15,001,000 15,126,317 $N','_; ;',%O;,OOO ;','Ny,'_; สถาบนการเงนเฉพาะกจ 518 19,750,000 19,750,518 ;;$ ;O,OOO,OOO ;O,OOO,;;$ สถาบนการเงนอ�น - 300,000 300,000 - _OO,OOO _OO,OOO

รวม 1,567,131 35,491,000 37,058,131 1,856,153 27,801,000 29,657,153 บวก: ดอกเบ�ยคางรบ - 6,736 6,736 43 8,507 8,550 หก: คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - (3,000) (3,000) - (3,000) (3,000)

รวมในประเทศ 1,567,131 35,494,736 37,061,867 1,856,196 27,806,5O' 29,662,703

20

ธนาคารฯมการทาสญญาซ�อหลกทรพยโดยมสญญาขายคนตามธรกรรมซ�อคนภาคเอกชนโดยหลกทรพยภายใตสญญาขายคนดงกลาวถอเปนหลกประกน ซ� งมรายละเอยดดงน�

(หนวย: ลานบาท) หลกทรพยซ�อโดยมสญญาขายคนตามธรกรรม

ซ�อคนภาคเอกชน ณ วนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

ธนาคารพาณชย 15,000 17,500 สถาบนการเงนเฉพาะกจ 19,750 10,000

มลคายตธรรมของหลกทรพยท�รบเปนประกนมรายละเอยดดงน�

(หนวย: ลานบาท) มลคายตธรรมของหลกทรพยท�รบเปนประกน

ณ วนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

ธนาคารพาณชย 15,157 17,690 สถาบนการเงนเฉพาะกจ 19,958 10,106

3.2 ตราสารอนพนธ

ธนาคารฯไดมการทาสญญาแลกเปล�ยนอตราดอกเบ�ย (Interest rate swap agreement) เพ�อเปนเคร�องมอบรหารความเส�ยงท�เก�ยวเน�องกบเงนใหสนเช�อ ดงน�



2559 2558

มลคายตธรรม จานวนเงน มลคายตธรรม จานวนเงน ประเภทความเส�ยง สนทรพย หน� สน ตามสญญา สนทรพย หน� สน ตามสญญา

อตราดอกเบ�ย - 34,118 1,200,000 - 41,898 1,200,000

รวม - 34,118 1,200,000 - 41,898 1,200,000

ท�งน� ตราสารอนพนธขางตนท�งหมดมคสญญาเปนสถาบนการเงน

21

3.# เงนลงทน

3.3.1 จาแนกตามประเภทเงนลงทน (หนวย: พนบาท)


2559 2558

เงนลงทนเผ"อขาย - มลคายตธรรม หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ 3,835,912 5,352,523 ตราสารหน�ภาคเอกชน 870,470 769,376 ตราสารหน�ตางประเทศ 414,163 628,811 ตราสารทนในความตองการของตลาดในประเทศ 8,000 -

หก: คาเผ�อการดอยคา (1,460) (1,460)

รวมเงนลงทนเผ"อขาย 5,127,085 6,749,250

ตราสารหน ท"จะถอจนครบกาหนด - ราคาทน/ราคาทนตดจาหนาย เงนลงทนในลกหน� ท�รบโอนมา 13,559 14,402


รวมตราสารหน ท"จะถอจนครบกาหนด 16 191

เงนลงทนท"วไป - ราคาทน ตราสารทนท�ไมอยในความตองการของตลาดในประเทศ 478,303 483,303


รวมเงนลงทนท"วไป 425,893 435,981

รวมเงนลงทนสทธ 5,552,994 7,185,422

3.3.2 จาแนกตามระยะเวลาคงเหลอของตราสารหน� (หนวย: ลานบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558 ครบกาหนดภายใน ครบกาหนดภายใน

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

ไมเกน 1 ป 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม

เงนลงทนเผ"อขาย หลกทรพยรฐบาลและรฐวสาหกจ _,834 - 2 3,836 4,605 747 - 5,352 ตราสารหน�ภาคเอกชน 182 1,102 - 1,284 107 1,291 - 1,398 รวม 4,016 1,102 2 5,120 4,712 2,038 - 6,750 หก: คาเผ�อการดอยคา (1) - - (1) (1) - - (1)

รวม 4,015 1,102 2 5,119 4,711 2,038 - 6,749 ตราสารหน ท"จะถอจนครบกาหนด

เงนลงทนในลกหน� ท�รบโอนมา 14 - - 14 ;& - - 14 หก: คาเผ�อการดอยคา (14) - - (14) (14) - - (14)

รวม - - - - - - - - รวมตราสารหน 4,015 1,102 2 5,119 4,711 2,038 - 6,749

22

3.3.3 เงนลงทนท�มภาระผกพน (หนวย: ลานบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม ประเภทเงนลงทน 2559 2558 ภาระผกพน

ตราสารหน�หลกทรพยรฐบาล $ 2 ค�าประกนการใชไฟฟา

3.3.4 เงนลงทนในบรษทท�มปญหาเก�ยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน (หนวย: พนบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559

คาเผ�อ มลคา การปรบมลคา ราคาทน ยตธรรม เงนลงทน

บรษทท�มปญหาในการชาระหน�หรอผดนดชาระหน� 7,060 - 7,060

(หนวย: พนบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558

คาเผ�อ มลคา การปรบมลคา ราคาทน ยตธรรม เงนลงทน

บรษทท�มปญหาในการชาระหน�หรอผดนดชาระหน� 7,060 - 7,060

3.3.5 เงนลงทนในหลกทรพยอ�นท�ธนาคารฯถอหนต�งแตรอยละ 10 ข�นไปของจานวนหนท�ออกจาหนายแลวของนตบคคลน�น


ณ วนท� _; ธนวาคม

$%%` 2558

มลคาสทธตาม จานวน มลคาสทธตาม จานวน บญชของ เงนลงทนท� สดสวน บญชของ เงนลงทนท� สดสวน

ช�อหลกทรพย เงนลงทน ยงไมไดชาระ เงนลงทน เงนลงทน ยงไมไดชาระ เงนลงทน

(รอยละ) (รอยละ) กลมการบรการ: บรษท จจ เพรส (ไทยแลนด) จากด 814 300 10 814 300 10 บรษท เคไลน (ประเทศไทย) จากด 37,335 - 10 37,335 - 10 กลมการพาณชยนาเขาและสงออก: บรษท จก (ประเทศไทย) จากด (เดมช�อ “บรษท สนไทย เอนเตอรไพรส จากด”) 331 - 10 5,707 - 10 บรษท พ ด ท แอล เทรดด�ง จากด 4,265 - 10 4,372 - 10 บรษท วฒนาอนเตอรเทรด จากด 5,382 - 10 5,382 - 10 กลมอสงหารมทรพย: บรษท ยเอมไอ พรอพเพอรต� จากด 3,233 - 10 3,468 - 10 กลมอตสาหกรรม: บรษท สยามอารตเซรามค จากด 17,622 - 10 17,127 - 10

23

3.4 เงนใหสนเช"อแกลกหน และดอกเบ ยคางรบ

3.4.1 จาแนกตามประเภทเงนใหสนเช�อแกลกหน�



2559 2558

เงนใหสนเช"อแกลกหน เงนใหสนเช�อ 71,883,119 67,269,299 ลกหน�ตามสญญาเชาซ�อ 168,448,360 186,823,686 ลกหน�ตามสญญาเชาการเงน 460,708 783,003 หก: รายไดรอตดบญช (19,084,912) (20,351,171)

เงนรบลวงหนาสญญาเชาทางการเงน (213,078) (258,535)

รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน� 221,494,197 234,266,282 บวก: ดอกเบ�ยคางรบ 484,024 502,279 หก: คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (7,490,786) (5,570,490)

หก: คาเผ�อการปรบปรงมลคาจากการปรบโครงสรางหน� (9,748) -

เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบสทธ 214,477,687 229,198,071

3.4.2 จาแนกตามสกลเงนและถ�นท�อยของลกหน� (หนวย: พนบาท)


2559 2558

ในประเทศ ตางประเทศ รวม ในประเทศ ตางประเทศ รวม

เงนบาท 215,304,305 6,189,892 221,494,197 228,610,581 5,655,701 234,266,282

รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน�สทธจากรายไดรอตดบญช 215,304,305 6,189,892 221,494,197 228,610,581 5,655,701 234,266,282

24

3.4.3 จาแนกตามประเภทธรกจและการจดช�น (หนวย: พนบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559

กลาวถง ต�ากวา สงสย ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 426,150 30,352 11,918 7,155 759 476,334 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 18,399,474 1,122,935 154,503 65,785 117,472 19,860,169 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 13,414,247 121,882 37,978 23,427 22,444 13,619,978 การสาธารณปโภคและบรการ 27,872,035 348,251 320,057 85,993 145,705 28,772,041 การบรโภคสวนบคคล

เพ�อธรกจเชาซ�อ 118,084,143 12,741,097 1,671,048 1,030,141 792,296 134,318,725 สนเช�อจานาทะเบยน 15,787,723 1,452,248 253,085 114,016 8,615 17,615,687 เพ�อท�อยอาศย 837,582 49,987 26,118 15,851 49,270 978,808

อ�นๆ 5,275,181 409,920 94,495 54,600 18,259 5,852,455

รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน� 200,096,535 16,276,672 2,569,202 1,396,968 1,154,820 221,494,197

บวก: ดอกเบ�ยคางรบ 302,295 181,729 - - - 484,024

รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน�

และดอกเบ�ยคางรบ 200,398,830 16,458,401 2,569,202 1,396,968 1,154,820 221,978,221


กลาวถง ต�ากวา สงสย ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย จะสญ รวม

การเกษตรและเหมองแร 544,563 10,828 6,785 609 913 563,698 อตสาหกรรมการผลตและการพาณชย 21,029,756 303,367 136,641 66,178 898,003 22,433,945 ธรกจอสงหารมทรพยและการกอสราง 13,399,556 104,495 32,558 28,912 41,779 13,607,300 การสาธารณปโภคและบรการ 25,477,605 323,628 190,640 85,785 80,828 26,158,486 การบรโภคสวนบคคล

เพ�อธรกจเชาซ�อ 131,084,288 13,795,644 1,967,760 1,575,046 1,122,520 149,545,258 สนเช�อจานาทะเบยน 14,045,726 1,269,289 278,552 111,200 18,746 15,723,513 เพ�อท�อยอาศย 1,088,462 54,465 17,015 8,227 56,379 1,224,548

อ�นๆ 4,435,633 393,145 83,375 62,019 35,362 5,009,534

รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน� 211,105,589 16,254,861 2,713,326 1,937,976 2,254,530 234,266,282

บวก: ดอกเบ�ยคางรบ _Oy,`Ny ;`_,_;; - - - %O$,$'`

รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน�

และดอกเบ�ยคางรบ 211,414,557 16,448,172 2,713,326 1,937,976 2,254,530 234,768,561

25

3.4.4 จาแนกตามประเภทการจดช�น (หนวย: ลานบาท)


2559 2558

เงนใหสนเช�อ แกลกหน�

และดอกเบ�ย คางรบ

ยอดสทธท�ใชในการต�งคาเผ�อหน�

สงสยจะสญ คาเผ�อหน�

สงสยจะสญ (1) (2)

เงนใหสนเช�อ แกลกหน�

และดอกเบ�ย คางรบ

ยอดสทธท�ใชในการต�งคาเผ�อหน�

สงสยจะสญ คาเผ�อหน�

สงสยจะสญ (1) (2)

เงนสารองตามเกณฑ ธปท. - จดช�นปกต 200,399 177,089 2,658 211,415 189,112 1,871 - จดช�นกลาวถงเปนพเศษ 16,458 15,567 2,041 16,448 16,195 1,163 - จดช�นต �ากวามาตรฐาน 2,569 2,534 827 2,713 2,690 931 - จดช�นสงสย 1,397 1,384 416 1,938 1,931 599 - จดช�นสงสยจะสญ 1,155 1,062 273 2,255 1,695 694

เงนสารองสวนเกน - - 1,276 - - 312

รวม 221,978 197,636 7,491 234,769 211,623 5,570

(1) คาเผ�อหน&สงสยจะสญของเงนใหสนเช�อแกลกหน&คานวณจากมลหน&หลงหกมลคาหลกประกนตามเกณฑในประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย (ยกเวนกรณของลกหน&ตามสญญาเชาซ&อและสญญาเชาการเงน ธนาคารฯจะไมนามลคาหลกประกนมาหกจากยอดหน&เงนตนคงคาง)

(2) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯมสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท. ท�สนส.5/2559 จานวน 3,074 ลานบาท (ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 จานวน 1,131 ลานบาท) โดยธนาคารฯไดจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท.ดงกลาวจานวน ?,@AB ลานบาท (ณ วนท� 31 ธนวาคม 255B จานวน 819 ลานบาท) ไปเปนสารองของลกหน&รายตว ซ�งเม�อรวมกบยอดเงนสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท.จานวน 4,417 ลานบาท (ณ วนท� 31 ธนวาคม 255B จานวน 4,439 ลานบาท) จะทาใหยอดเงนสารองตามเกณฑ ธปท.ท&งส&นมจานวน 6,215 ลานบาท (ณ วนท� 31 ธนวาคม 255B จานวน 5,258 ลานบาท)

อตราท�ใชในการต�งคาเผ�อหน�สงสยจะสญ (รอยละ)

ลกหน�ตามสญญาเชาซ�อ (1) ลกหน� สนเช�อจานาทะเบยน (1) เงนใหสนเช�ออ�น (F)

ณ วนท� _; ธนวาคม ณ วนท� _; ธนวาคม ณ วนท� _; ธนวาคม

2559 $%%y 2559 $%%y (G) 2559 $%%y

จดช�นปกต 0.80 0.68 1.57 1.12 1 1 จดช�นกลาวถงเปนพเศษ 5.92 5.34 16.80 16.80 2 2 จดช�นต�ากวามาตรฐาน 28.21 23.38 34.57 100 100 100 จดช�นสงสย 24.19 22.91 34.57 100 100 100 จดช�นสงสยจะสญ 22.75 22.57 34.57 100 100 100

(1) อตรารอยละดงกลาวเปนอตรารอยละเฉล�ยท�ใชในการต&งคาเผ�อหน&สงสยจะสญซ�งไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนสารองของลกหน&รายตวแลว

(2) อตรารอยละดงกลาวเปนอตราท�ใชในการต&งคาเผ�อหน&สงสยจะสญตามเกณฑการกนสารองข&นต�าของ ธปท. (3) ณ วนท� G? ธนวาคม FIIB ธนาคารทสโกไมไดใชเกณฑการกนสารองเปนกลมลกหน& (Collective approach) สาหรบลกหน&สนเช�อจานาทะเบยน

26

3.4.5 ลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและสญญาเชาการเงน

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 ธนาคารฯมลกหน�ภายใตสญญาเชาซ�อและสญญาเชาการเงนรวม 149,784 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: 167,170 ลานบาท) ซ� งสวนใหญเปนสญญาเชาซ�อสาหรบรถยนตและสญญาเชาการเงนสาหรบเคร�องจกรและอปกรณเพ�อการประกอบธรกจ อายของสญญามระยะเวลาโดยเฉล�ยประมาณ 1 ถง 7 ป และสวนใหญคดดอกเบ�ยในอตรารอยละคงท�ตามท�ระบในสญญา



จานวนเงนท�ถงกาหนดชาระจายตามสญญาเชาระยะยาว

ไมเกน 1 ป เกน 1 ป

แตไมเกน 5 ป มากกวา 5 ป หน� ท�ไม

กอใหเกดรายได รวม

ผลรวมของเงนลงทนข�นตนตามสญญาเชา 56,142 100,696 4,783 7,288 168,909 หก: รายไดทางการเงนรอรบร (1) (7,001) (8,789) (163) (2,959) (18,912)

เงนรบลวงหนาจากสญญาเชาการเงน (89) (121) - (3) (213)

มลคาปจจบนของจานวนเงนข�นต�าท�ลกหน�ตองจายตามสญญาเชา 49,052 91,786 4,620 4,326 149,784

คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (2) (2,973)

ลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและสญญาเชาการเงนสทธ 146,811

(1) สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงท�เกดข&นเม�อเร� มแรกจากการใหเชาซ&อรอตดจาย (2) คาเผ�อหน&สงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑธปท. ไปเปนสารองของ

ลกหน&รายตวแลว



จานวนเงนท�ถงกาหนดชาระจายตามสญญาเชาระยะยาว

ไมเกน 1 ป เกน 1 ป

แตไมเกน 5 ป มากกวา 5 ป หน� ท�ไม

กอใหเกดรายได รวม

ผลรวมของเงนลงทนข�นตนตามสญญาเชา NO,971 113,753 5,267 7,616 187,607 หก: รายไดทางการเงนรอรบร (1) (7,815) (9,916) (163) (2,284) (20,178)

เงนรบลวงหนาจากสญญาเชาการเงน (37) (222) - - (259)

มลคาปจจบนของจานวนเงนข�นต�าท�ลกหน�ตองจายตามสญญาเชา 53,119 103,615 5,104 5,332 167,170

คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (2) (3,008)

ลกหน�ตามสญญาเชาซ�อและสญญาเชาการเงนสทธ 164,162

(1) สทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงท�เกดข&นเม�อเร� มแรกจากการใหเชาซ&อรอตดจาย (2) คาเผ�อหน&สงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑธปท. ไปเปนสารองของ


27

3.4.6 เงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�ระงบการรบรรายได

(หนวย: ลานบาท) มลคาคานวณตามเกณฑ มลคาคานวณตามเกณฑ

ธปท.(F) ณ วนท� 31 ธนวาคม ของธนาคารฯ ณ วนท� 31 ธนวาคม $%%` 2558 $%%` 2558

เงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�ระงบการรบรรายได (1) 6,573 7,315 7,395 8,184

(?) คานวณจากยอดหน&เปนรายบญช (F) หยดรบรรายไดดอกเบ&ยคางรบเม�อลกหน&ผดนดชาระดอกเบ&ยเกนกวา 3 เดอน นบจากวนครบกาหนดชาระ

3.4.7 รายไดดอกเบ�ยรอตดบญชซ� งแสดงเปนรายการหกจากยอดเงนตนของเงนใหสนเช�อแกลกหน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558

รายไดดอกเบ�ยรอตดบญช (1) 19,085 20,351 (1) จานวนดงกลาวไดรวมรายไดดอกเบ&ยรอตดบญชของสญญาเชาซ&อและสญญาเชาการเงนซ�งแสดงสทธจากคานายหนาและคาใชจายทางตรงท�

เกดข&นเม�อเร� มแรกจากการใหเชาซ&อ

3.4.8 การปรบโครงสรางหน� ท�มปญหา

สาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม

2559 $%%y

ลกหน� ท�ไดทาสญญาปรบโครงสรางหน�ในระหวางป จานวนลกหน� ท�ปรบโครงสรางหน�โดยการเปล�ยนแปลงเง�อนไข

การชาระหน� (ราย) 6,421 9,589 ยอดคงเหลอตามบญชกอนการปรบโครงสรางหน� (ลานบาท) 2,805 3,252 ยอดคงเหลอตามบญชหลงการปรบโครงสรางหน� (ลานบาท) 2,820 3,273 ผลขาดทนจากการปรบโครงสรางหน� ท�มปญหา (ลานบาท) 9 - อายสญญาถวเฉล�ยของการปรบโครงสรางหน� (ป)

ลกหน� เชาซ�อ 5 5 ลกหน� สนเช�อเคหะ 2 3 ลกหน� สนเช�อจานาทะเบยน 4 4 ลกหน� สนเช�อธรกจขนาดกลางและขนาดยอม ; 2

28

ขอมลสาหรบปส� นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ท� เก�ยวของกบลกหน� ท�ผานการปรบโครงสรางหน� มดงน�

(หนวย: ลานบาท) สาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม

2559 2558

รายไดดอกเบ�ยจากลกหน� ท�ปรบโครงสรางหน� 343 185 จานวนเงนตนและดอกเบ�ยท�ไดรบชาระ 1,155 463

ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ธนาคารฯมยอดคงคางของลกหน� ท�มการปรบโครงสรางหน� ท�มปญหาดงน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

จานวนราย จานวนเงน จานวนราย จานวนเงน

ยอดคงเหลอของบญชลกหน� ท�มการปรบโครงสรางหน� 16,638 5,286 11,757 3,754

3.5 คาเผ"อหน สงสยจะสญ/คาเผ"อการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน

3.5.1 คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - จาแนกตามการจดช�นของลกหน�


กลาวถง ต�ากวา

ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ สารองสวนเกน รวม

ยอดตนป 1,871,788 1,163,592 930,747 598,793 693,635 311,935 5,570,490 หน�สงสยจะสญต�งเพ�ม

ในระหวางป 786,880 877,711 1,967 1,752,943 1,398,274 963,591 5,781,366 หน� สญตดบญช - - (106,213) (1,935,625) (1,819,232) - (3,861,070)

ยอดปลายป 2,658,668 2,041,303 826,501 416,111 272,677 1,275,526 7,490,786

(หนวย: พนบาท) ณ วนท� _; ธนวาคม $%%y

กลาวถง ต�ากวา ปกต เปนพเศษ มาตรฐาน สงสย สงสยจะสญ สารองสวนเกน รวม

ยอดตนป 1,821,820 2,494,274 1,072,978 623,641 176,873 190,751 6,380,337 หน�สงสยจะสญต�งเพ�ม

ในระหวางป 50,533 2,306,736 457,368 2,614,728 1,063,200 121,184 6,613,749 โอนเขา (โอนออก) - (3,636,960) - - 3,636,960 - - หน� สญตดบญช (565) (458) (599,599) (2,639,576) (4,183,398) - (7,423,596) ยอดปลายป 1,871,788 1,163,592 930,747 598,793 693,635 311,935 5,570,490

29

3.5.2 คาเผ�อหน�สงสยจะสญ - จาแนกตามประเภทการกนเงนสารอง


กนเงนสารอง เปนรายลกหน�

กนเงนสารอง เปนกลมสนเช�อ สารองสวนเกน รวม

ยอดตนป 2,259,045 2,999,510 311,935 5,570,490 หน�สงสยจะสญต�งเพ�มในระหวางป 582,619 4,235,156 963,591 5,781,366

หน� สญตดบญช (246,300) (3,614,770) - (3,861,070)

ยอดปลายป 2,595,364 3,619,896 1,275,526 7,490,786


กนเงนสารอง เปนรายลกหน�

กนเงนสารอง เปนกลมสนเช�อ สารองสวนเกน รวม

ยอดตนป 3,446,373 2,743,213 190,751 6,380,337 หน�สงสยจะสญต�งเพ�มในระหวางป 3,036,334 3,456,231 121,184 6,613,749

หน� สญตดบญช (4,223,662) (3,199,934) - (7,423,596)

ยอดปลายป 2,259,045 2,999,510 311,935 5,570,490

3.5._ คาเผ�อการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน�

(หนวย: พนบาท) ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` $%%y ยอดตนป - - เพ�มข�นระหวางป 9,748 - ตดจาหนาย - -

ยอดปลายป 9,748 -

3.5.4 เงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�ไมกอใหเกดรายได


$%%` 2558

เงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�ไมกอใหเกดรายได 5,121 6,906 คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (?) 1,516 2,224 (1) คาเผ�อหน&สงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท� เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท.

ไปเปนสารองของลกหน&รายตวแลว

30

3.6 การจดคณภาพสนทรพย

3.6.1 เงนลงทนในบรษทท�มปญหาเก�ยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน

(หนวย: ลานบาท) คาเผ�อขาดทนท�บนทก ราคาทน มลคายตธรรม ในบญชแลว ณ วนท� 31 ธนวาคม ณ วนท� 31 ธนวาคม ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558 2559 2558 2559 2558

ตราสารหน� - หนก (1) 1 1 - - 1 1 ตราสารทน - หนสามญ (2) 6 6 - - 6 6

(1) เงนลงทนในหนกดอยสทธท�ออกโดยสถาบนการเงนซ�งธนาคารแหงประเทศไทยไดประกาศส�งปดกจการเม�อวนท� 8 ธนวาคม 2540 (2) เงนลงทนในหลกทรพยซ�งออกโดยบรษทจดทะเบยนท�เขาขายถกเพกถอนจากการเปนบรษทจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยแหงประเทศไทยหรอบรษทท�

รายงานของผสอบบญชระบวามปญหาเก�ยวกบการดาเนนงานตอเน�องหรอบรษทท�ผดนดชาระคาดอกเบ&ย

3.6.2 สนทรพยจดช�นตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 คณภาพสนทรพยของธนาคารฯจดประเภทตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย เปนดงน�


เงนใหสนเช�อแกลกหน� (1) ณ วนท� 31 ธนวาคม

เงนลงทนในหลกทรพย ณ วนท� _; ธนวาคม

เงนลงทนในลกหน� ท�รบโอนมา

ณ วนท� _; ธนวาคม ทรพยสนรอการขาย ณ วนท� _; ธนวาคม

รวม ณ วนท� _; ธนวาคม

2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558 2559 2558

ลกหน�จดช�นปกต 235,147 238,906 - - - - - - 235,147 238,906 ลกหน�จดช�นกลาวถงเปน

พเศษ 16,277 16,254 - - - - - - 16,277 16,25& ลกหน�จดช�นต�ากวา

มาตรฐาน 2,569 2,713 - - - - - - 2,569 2,713 ลกหน�จดช�นสงสย 1,397 1,938 - - - - - - 1,397 1,938

ลกหน�จดช�นสงสยจะสญ 1,155 2,255 54 49 14 14 12 1 1,235 2,31`

รวม 256,545 262,066 54 49 14 14 12 1 256,625 262,130

(1) มลหน&จดช&นขางตนรวมเงนลงทนในตราสารหน&โดยมสญญาวาจะขายคนของธนาคารพาณชยอ�น และเงนใหสนเช�อแกสถาบนการเงน (ซ�งแสดงเปนสวนหน�งของรายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - สนทรพยในงบแสดงฐานะการเงน)

31

3.N.3 การจดช� นตามประกาศของธนาคารแหงประเทศไทย สาหรบสนเช�อท�กนสารองเปนรายกลม (Collective Approach)

_.N._.; สนเช�อตามสญญาเชาซ�อ


มลหน� ณ วนท� _; ธนวาคม

ยอดสทธท�ใชในการต�ง คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (?)


อตราท�ใชในการต�ง คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (F)


คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (G) ณ วนท� _; ธนวาคม

$%%` $%%y $%%` $%%y $%%` $%%y $%%` $%%y

(รอยละ) (รอยละ) ลกหน�จดช�นปกต 131,798 146,900 131,798 146,900 0.80 0.68 1,052 1,000 ลกหน�จดช�นกลาวถงเปนพเศษ 13,434 14,458 13,434 14,458 5.92 5.34 795 772 ลกหน�จดช�นต�ากวามาตรฐาน 2,134 2,296 2,134 2,296 28.21 23.38 602 537 ลกหน�จดช�นสงสย 1,168 1,728 1,168 1,728 24.19 22.91 283 396

ลกหน�จดช�นสงสยจะสญ 1,017 1,306 1,017 1,306 22.75 22.57 231 295

รวม 149,551 166,688 149,551 166,688 2,963 3,000

(1) ธนาคารฯไมไดนามลคาหลกประกนมาหกจากยอดหน&เงนตนคงคางในการคานวณคาเผ�อหน&สงสยจะสญของลกหน&ตามสญญาเชาซ&อ (2) อตรารอยละดงกลาวเปนอตรารอยละเฉล�ยท�ใชในการต&งคาเผ�อหน&สงสยจะสญ ซ�งไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวา

สารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนสารองของลกหน&รายตวแลว (G) คาเผ�อหน&สงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนสารองของ


_.N._.$ สนเช�อจานาทะเบยน



ยอดสทธท�ใชในการต�ง คาเผ�อหน�สงสยจะสญ


อตราท�ใชในการต�ง คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (?) (F)

ณ วนท� _; ธนวาคม คาเผ�อหน�สงสยจะสญ (G)


$%%` $%%y $%%` $%%y $%%` $%%y $%%` $%%y

(รอยละ) (รอยละ) ลกหน�จดช�นปกต ;N,NN% 14,772 16,665 14,772 1.57 1.12 261 165 ลกหน�จดช�นกลาวถงเปนพเศษ ;,%$' 1,331 1,527 1,331 16.80 16.80 257 223 ลกหน�จดช�นต�ากวามาตรฐาน $N` 296 269 296 34.57 100 93 296 ลกหน�จดช�นสงสย ;$% 116 125 116 34.57 100 43 116

ลกหน�จดช�นสงสยจะสญ ` 20 9 20 34.57 100 3 20

รวม ;y,%`% 16,535 18,595 16,535 657 820

(1) อตรารอยละดงกลาวเปนอตรารอยละเฉล�ยท�ใชในการต&งคาเผ�อหน&สงสยจะสญ ซ�งไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนสารองของลกหน&รายตวแลว

(2) ณ วนท� G? ธนวาคม FIIB ธนาคารฯไมไดใชเกณฑการกนสารองเปนกลมลกหน& (Collective Approach) สาหรบเงนใหสนเช�อลกหน&จานาทะเบยน (G) คาเผ�อหน&สงสยจะสญดงกลาวไดรวมคาเผ�อหน&สงสยจะสญจากการจดสรรสารองสวนท�เกนกวาสารองข&นต�าตามเกณฑ ธปท. ไปเปนสารองของลกหน&

รายตวแลว

32

3.N.4 ลกหน� ท�มปญหาเก�ยวกบฐานะการเงนและผลการดาเนนงาน คาเผ�อหน�สงสยจะสญ

จานวนรายลกหน� ณ วนท� _; ธนวาคม


หลกประกน ณ วนท� 31 ธนวาคม

ท�บนทกในบญชแลว ณ วนท� _; ธนวาคม

2559 $%%y 2559 $%%y 2559 $%%y 2559 $%%y

ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท ลานบาท 1. บรษทจดทะเบยนท�เขาขายถก

เพกถอนจากการเปนหลกทรพยจดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ 1 - 821 - 656 - 821 (1) -

2. บรษทอ�นท�มใชบรษท จดทะเบยนในตลาดหลกทรพยฯ

แตมผลการดาเนนงานและฐานะการเงนเชนเดยวกบบรษทจดทะเบยนท�เขาขายถกเพกถอนของตลาดหลกทรพยฯ & - 577 - 249 - 7 -

_. บรษทจดทะเบยนท�อยระหวางการฟ� นฟการดาเนนงาน - 1 - 821 - 497 - 324

4. บรษทท�รายงานผสอบบญชระบวามปญหาเก�ยวกบความดารงอยของกจการ - - - - - - - -

รวม 5 1 1,398 821 905 &`' 828 _$& (?) คาเผ�อหน&สงสยจะสญจานวนดงกลาวไดรวมคาเผ�อการปรบมลคาจากการปรบโครงสรางหน&แลว

3.7 ทรพยสนรอการขาย (หนวย: พนบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558

ทรพยสนท"ไดจากการชาระหน อสงหารมทรพย ประเมนราคาโดยผประเมนภายใน

ยอดตนป 16,397 70,484 จาหนาย (4,684) (54,087) ยอดปลายป 11,713 16,397

สงหารมทรพย ยอดตนป 28,566 65,585 เพ�มข�น 3,458,349 4,337,674 จาหนาย (3,480,144) (4,374,693) ยอดปลายป 6,771 28,566

รวมทรพยสนรอการขาย 18,484 44,963 หก: คาเผ�อการดอยคา

ยอดตนป 617 18,102 เพ�มข�น 11,632 303 ลดลง (504) (17,788) ยอดปลายป 11,745 617

รวมทรพยสนรอการขายสทธ 6,739 44,346

33

3.8 อสงหารมทรพยเพ"อการลงทน

มลคาตามบญชของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทน ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 แสดงไดดงน�


2559 2558

มลคาตามบญชตนป 31,363 16,067 โอนเปล�ยนประเภทสนทรพย - 15,296

มลคาตามบญชปลายป 31,363 31,363

อสงหารมทรพยเพ�อการลงทนของธนาคารฯเปนอาคารชดสานกงานใหเชา ธนาคารฯแสดงอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนดวยมลคายตธรรม ณ ส�นป 2559 โดยใชวธการประเมนมลคาทรพยสนตามหลกเกณฑการประเมนเพ�อกาหนดมลคาตลาดโดยวธคานวณมลคาปจจบนของรายไดท�เปนกระแสเงนสด (discounted cash flow) ในการประมาณการกระแสเงนสดรบ กระแสเงนสดจาย อตราการใชประโยชนของทรพยสน อตราผลตอบแทนจากการลงทน (capitalisation rate) อตราคดลด (discount rate) และรายการอ�นท�เก�ยวของ โดยอางองขอมลจากขอมลตลาดท�มลกษณะคลายคลงกบทรพยสนท�ประเมนและสามารถเปรยบเทยบกนได รวมท�งพจารณาผลประกอบการท�ผานมาและแนวโนมในอนาคตของทรพยสนท�ประเมน ภาวะอปสงคอปทานของตลาดและปจจยท�มผลตอมลคาทรพยสน ซ� งการประเมนมลคาดงกลาวจดทาโดยผประเมนราคาภายในของธนาคารฯท�มประสบการณความรความสามารถในการประเมนมลคา และไดปฏบตตามหลกเกณฑมาตรฐานและจรรยาบรรณวชาชพการประเมนมลคาทรพยสนในประเทศไทย

ขอสมมตฐานหลกท�ใชในการประเมนเปนขอมลท�ไมสามารถสงเกตได สรปไดดงน�

ผลกระทบตอมลคายตธรรม

ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` เม�ออตราตามขอสมมตฐานเพ�มข�น

ประมาณการคาเชาพ�นท�สานกงาน (บาท/ตร.ม./เดอน) 585 - 1,300 มลคายตธรรมเพ�มข�น ประมาณการอตราการใชพ�นท�สานกงาน (รอยละ) 100 มลคายตธรรมเพ�มข�น ประมาณการอตราคดลด (รอยละ) 11.7 มลคายตธรรมลดลง

34

3.9 ท"ดน อาคารและอปกรณ


สนทรพยซ�งแสดงมลคาตาม

ราคาท�ตใหม สนทรพยซ�งแสดงมลคาตามราคาทน

อาคารและอาคารชด

สานกงานและสวนปรบปรง ท�ดน

อาคารและสวนปรบปรง

เคร�องตกแตงตดต�ง

คอมพวเตอรและอปกรณ ยานพาหนะ รวม

ราคาทน: ณ วนท� 1 มกราคม 2558 530,220 17,509 495,445 594,798 64,564 1,702,536 ซ�อเพ�ม/โอนเขา - - 17,647 17,253 18,455 53,355

จาหนาย/ตดจาหนาย/โอนออก (21,103) - (13,129) (37,666) (3,253) (75,151)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 509,117 17,509 499,963 574,385 79,766 1,680,740 ซ�อเพ�ม/โอนเขา - - 8,937 38,966 1,601 49,504

จาหนาย/ตดจาหนาย/โอนออก - - (722) (84,002) (13,734) (98,458)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 509,117 17,509 508,178 529,349 67,633 1,631,786

คาเส"อมราคาสะสม: ณ วนท� 1 มกราคม 2558 9,454 - 380,862 518,503 42,290 951,109 คาเส�อมราคาสาหรบป 9,227 - 33,321 22,883 7,937 73,368 คาเส�อมราคาสาหรบสวนท�จาหนาย/

ตดจาหนาย/โอนออก (5,808) - (10,656) (37,662) (3,253) (57,379)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 12,873 - 403,527 503,724 46,974 967,098 คาเส�อมราคาสาหรบป 9,195 - 32,525 20,124 8,433 70,277 คาเส�อมราคาสาหรบสวนท�จาหนาย/ ตดจาหนาย/โอนออก - - (415) (60,081) (13,734) (74,230)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 22,068 - 435,637 463,767 41,673 963,145

มลคาสทธตามบญช:

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 496,244 17,509 96,436 70,661 32,792 713,642

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 487,049 17,509 72,541 65,582 25,960 668,641

คาเส"อมราคาสาหรบปส นสดวนท" #$ ธนวาคม:

2558 73,368

2559 70,277

35

ธนาคารฯไดจดใหมการประเมนราคาสนทรพยประเภทอาคารชดสานกงานโดยผประเมนราคาอสระในป 2556 โดยใชวธรายได (Income Approach)

หากธนาคารฯแสดงมลคาของอาคารชดสานกงานดงกลาวดวยวธราคาทน มลคาสทธตามบญช ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ $%%8 จะเปนดงน�


$%%` 2558

อาคารชดสานกงานสทธจากคาเส�อมราคาสะสม 234,294 240,081

ขอสมมตฐานหลกท�ใชในการประเมนราคาท�เปนขอมลท�ไมสามารถสงเกตได สรปไดดงน�

ผลกระทบตอราคาท�ตใหม

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 เม�ออตราตามขอสมมตฐานเพ�มข�น

ประมาณการคาเชาพ�นท�สานกงาน (บาท/ตร.ม./เดอน) 585 - 1,300 ราคาท�ตใหมเพ�มข�น ประมาณการอตราการใชพ�นท�สานกงาน (รอยละ) 100 ราคาท�ตใหมเพ�มข�น ประมาณการอตราคดลด (รอยละ) 11.7 ราคาท�ตใหมลดลง

3.10 สนทรพยไมมตวตน

มลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตน ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 แสดงไดดงน�


ซอฟตแวรคอมพวเตอร

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559: ราคาทน 768,964

หก: คาตดจาหนายสะสม (409,881)

มลคาตามบญช - สทธ 359,083

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558: ราคาทน 652,235

หก: คาตดจาหนายสะสม (373,144)

มลคาตามบญช - สทธ 279,091

36

การกระทบยอดมลคาตามบญชของสนทรพยไมมตวตนสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 แสดงไดดงน�

(หนวย: พนบาท) สาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม

2559 2558 มลคาตามบญชตนป 279,091 223,601 ซ�อซอฟตแวรคอมพวเตอร 92,857 67,476 รบโอนเขาซอฟตแวรคอมพวเตอร 23,872 - คาตดจาหนาย (36,737) (11,986)

มลคาตามบญชปลายป 359,083 279,091

3.11 สนทรพยอ"น (หนวย: พนบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558

ภาษมลคาเพ�มสทธ 370,275 667,366 ดอกเบ�ยคางรบ 14,475 19,911 คาธรรมเนยมและบรการคางรบ 61,771 54,600 เงนมดจา 46,291 45,979 ลกหน� อ�น 525,588 553,865 สนทรพยอ�น ๆ 198,380 231,977 รวมสนทรพยอ�น 1,216,780 1,573,698

3.12 เงนรบฝาก

3.12.1 จาแนกตามประเภทเงนรบฝาก (หนวย: พนบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558

เงนรบฝาก จายคนเม�อทวงถาม 3,800,991 3,245,280 ออมทรพย 51,928,032 48,272,465 จายคนเม�อส�นระยะเวลา

- ไมเกน 6 เดอน 7,606,080 15,505,231 - เกน 6 เดอนแตไมเกน 1 ป 6,994,920 1,859,691 - เกน 1 ป 238,889 369,246

บตรเงนฝาก/ใบรบฝาก 85,381,904 89,794,514 รวม 155,950,816 159,046,427

37

3.12.2 จาแนกตามระยะเวลาท�เหลอของสญญาเงนรบฝาก

(หนวย: พนบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558

ไมเกน 1 ป (1) 155,630,660 158,546,485 เกน 1 ป 320,156 499,942 รวมเงนรบฝาก 155,950,816 159,046,427

(1) รวมสญญาท�ครบกาหนดแลว

3.12.3 ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 เงนฝากท�งจานวนเปนเงนฝากท�เปนเงนบาทของผฝากท�ม ถ�นฐานอยในประเทศ

3.13 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ (หน สน)


2559 2558

เม�อทวงถาม มระยะเวลา รวม เม�อทวงถาม มระยะเวลา รวม

ในประเทศ ธนาคารแหงประเทศไทยและกองทน

เพ�อการฟ� นฟฯ - 15,007 15,007 - 20,711 20,711 ธนาคารพาณชย 48,020 - 48,020 131,107 - 131,107 สถาบนการเงนเฉพาะกจ - 2,444,000 2,444,000 - 2,671,000 2,671,000 สถาบนการเงนอ�น 574,581 1,889,260 2,463,841 1,249,124 5,891,563 7,140,687

รวม 622,601 4,348,267 4,970,868 1,380,231 8,583,274 9,963,505

3.14 ตราสารหน ท"ออกและเงนกยม



2559 2558

เงนกยมในประเทศ หนกดอยสทธไมมประกน 7,323,000 6,643,000 หนกไมดอยสทธไมมประกน 57,039,000 60,939,000 ตbวแลกเงน 36,122 36,122

ตbวสญญาใชเงน 797 797

รวม 64,398,919 67,618,919

38

3.14.1 หนกดอยสทธไมมประกน

ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` และ 2558 ธนาคารฯมหนกระยะยาวดอยสทธไมมประกน ดงน�

ชวงเวลา ท�ออกหนก

จานวนหนวย ณ วนท� 31 ธนวาคม

มลคา ท�ตราไว

ยอดคงเหลอ ณ วนท� 31 ธนวาคม

ปท�ครบกาหนด อตราดอกเบ�ย

2559 2558 (บาท) 255` 255y (ลานหนวย) (ลานหนวย) (ลานบาท) (ลานบาท)

ป 2555 1.00 1.00 1,000 1,000 1,000 ป 2565 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ 4.85 ตอป ป 2555 1.24 1.24 1,000 1,243 1,243 ป 2565 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ 4.60 ตอป ป 2557 1.60 1.60 1,000 1,600 1,600 ป 2567 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ N.O0 ตอป ป 2557 0.80 0.80 1,000 800 800 ป 2567 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ N.O0 ตอป ป 2558 1.00 1.00 1,000 1,000 1,000 ป 2568 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ &.%O ตอป ป 2558 1.00 1.00 1,000 1,000 1,000 ป 2568 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ &.$% ตอป ป 2559 0.68 - 1,000 680 - ป 2569 อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ 3.875 ตอป รวม 7,323 6,643

3.14.2 หนกไมดอยสทธไมมประกน

ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%y ธนาคารฯมหนกระยะส� นและระยะยาวไมดอยสทธไมมประกน ดงน�

ชวงเวลาท�ออกหนก

ประเภทหนก

จานวนหนวย ณ วนท� 31 ธนวาคม

มลคา ท�ตราไว

ยอดคงเหลอ ณ วนท� 31 ธนวาคม

ปท�ครบกาหนด อตราดอกเบ�ย

2559 2558 (บาท) 2559 2558 (ลานหนวย) (ลานหนวย) (ลานบาท) (ลานบาท) ป $%%8 หนกระยะส�น - 5.60 1,000 - 5,600 ป $%%` อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

1.75 ตอป ป $%%8 หนกระยะส�น - 39.659 1,000 - 39,659 ป $%%` อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

1.55 - 1.76 ตอป ป $%%8 หนกระยะยาว ;%.Ny 15.68 1,000 15,680 15,680 ป $%NO อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

1.875 - 2.00 ตอป ป $%%9 หนกระยะส�น 16.859 - 1,000 16,859 - ป $%NO อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

;.50 - 1.71 ตอป ป $%%` หนกระยะยาว %.%O - 1,000 5,500 - ป $%N; อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

1.95 - 2.00 ตอป ป $%%9 หนกระยะยาว ;O.OO - 1,000 10,000 - ป $%N$ อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

;.y% - 1.95 ตอป ป $%%9 หนกระยะส�น `.OO - 1,000 9,000 - ป $%NO อตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ

;.'% - 1.80 ตอป รวม 57,039 60,939

3.14.3 ตbวแลกเงน

ตbวแลกเงนประกอบดวยตbวแลกเงนท�มอตราดอกเบ�ยคงท�รอยละ 2.50 ตอป ซ� งทยอยครบกาหนดชาระในป 25NO

39

3.15 สารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงาน

จานวนเงนสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานซ� งเปนเงนชดเชยพนกงานเม�อออกจากงานและโครงการผลประโยชนระยะยาวอ�น ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 แสดงไดดงน�



2559 2558

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนเม�อออกจากงานตนป 135,962 130,741 ตนทนบรการในปจจบน 14,016 10,856 ตนทนดอกเบ�ย 4,181 4,272 ผลประโยชนจายในระหวางป (3,198) (4,403) สวนท�รบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น:

(กาไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย สวนท�เกดจากการเปล�ยนแปลงขอสมมตฐานดานประชากรศาสตร (10,293) 10,922 สวนท�เกดจากการเปล�ยนแปลงขอสมมตฐานทางการเงน 16,412 (3,052)

สวนท�เกดจากการเปล�ยนแปลงอ�น 15,771 (13,374)

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนเม�อออกจากงานปลายป 172,851 135,962

ภาระผกพนตามโครงการผลประโยชนระยะยาวอ�น 99,539 69,580

รวมสารองผลประโยชนระยะยาวของพนกงานปลายป 272,390 205,542

คาใชจายเก�ยวกบผลประโยชนระยะยาวของพนกงานรวมอยในสวนของกาไรหรอขาดทนสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%y สรปไดดงน�



2559 $%%y

ตนทนบรการในปจจบน 25,127 ;`,536 ตนทนดอกเบ�ย 5,668 5,736

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย 22,299 22,656

รวมผลประโยชนพนกงาน 53,094 47,928

ผลขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภยสะสมของธนาคารฯท�รบรในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น และรบรเปนสวนหน�งของกาไรสะสม ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มจานวนประมาณ 46 ลานบาท และ 28 ลานบาท ตามลาดบ

ธนาคารฯคาดวาจะจายชาระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานภายใน 1 ปขางหนา เปนจานวนประมาณ 6 ลานบาท (31 ธนวาคม 2558: จานวน ; ลานบาท)

40

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ระยะเวลาเฉล�ยถวงน�าหนกในการจายชาระผลประโยชนระยะยาวของพนกงานของธนาคารฯประมาณ 22 ป และ 23 ป ตามลาดบ

สมมตฐานท�สาคญในการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย ณ วนประเมนสรปไดดงน�

(หนวย: รอยละตอป) ณ วนท� _; ธนวาคม

$%%` $%%8

อตราคดลด 1.50 - 3.72 ;.&` - &.OO อตราการข�นเงนเดอนเฉล�ย 3.50 $.``

การวเคราะหความออนไหวเชงปรมาณของขอสมมตฐานหลกท�สาคญท�มผลกระทบตอภาระผกพนตามโครงการผลประโยชน ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 แสดงไดดงน�

(หนวย: พนบาท) ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` ณ วนท� _; ธนวาคม $%%8

เพ�มข�น 0.25% ลดลง 0.25% เพ�มข�น 0.25% ลดลง 0.25%

อตราคดลด (5,914) 6,206 (4,675) 4,900 อตราข�นเงนเดอน 6,292 (6,022) 5,100 (4,883)

3.16 หน สนอ"น


$%%` 2558

ภาษหก ณ ท�จายและภาษอ�นๆ คางจาย _%O,N`_ 339,816 คาเบ�ยประกนภยคางจาย N`%,%_% 768,266 รายไดรบลวงหนา 1,045,309 1,125,804 คาใชจายคางจาย 1,492,294 1,282,122 บญชพกเจาหน� 390,458 620,420 หน� สนอ�นๆ 307,06_ 414,758

รวมหน� สนอ�น 4,281,35$ 4,551,186

41

คาใชจายคางจายขางตนรวมโบนสคางจายซ� งเปนโบนสสาหรบพนกงานและผบรหารซ� งเปนผลตอบแทนตามผลการปฏบตงานประจาป สวนหน�งของผลตอบแทนดงกลาวเปนโบนสประจาปซ� งจายโดยอางองจากราคาหนของบรษทใหญสาหรบพนกงานท�การปฏบตงานมผลตอผลประกอบการของธนาคารฯเพ�อเพ�มแรงจงใจในการทางานอยางมประสทธภาพและสรางเสรมความมสวนรวมตอธนาคารฯ โดยโบนสประจาปบางสวนท�พนกงานมสทธจะไดรบดงกลาวน�นจะมการกนสวนไวเพ�อจายจรงในระยะเวลาอก 5 ปขางหนา ท�งน� การจายคาตอบแทนดงกลาวจะจายเปนเงนสดโดยคานวณจากราคาหนถวเฉล�ยรายวนระยะเวลา 5 ป จากวนท�ใหสทธจนถงวนท�จายชาระเปนเกณฑ ท�งน� ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมยอดคงคางของผลตอบแทนพนกงานคางจายตามโครงการดงกลาวท�ใหสทธแลวเปนจานวนเงน $N_ ลานบาท และ ;`y ลานบาท ตามลาดบ

3.17 การแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญ

จนถงวนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไดจดทะเบยนการแปลงสภาพหนบรมสทธเปนหนสามญกบกระทรวงพาณชยแลวเปนจานวน 627,952,146 หน

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ยอดคงเหลอของหนบรมสทธท�ยงไมไดใชสทธในการแปลงสภาพมจานวน 104 หน ต�งแตวนท� 30 มถนายน 2552 ผถอหนบรมสทธมสทธเทาเทยมผถอหนสามญทกประการ

3.18 เงนกองทนท"ตองดารงไวตามกฎหมาย

วตถประสงคในการบรหารทนของธนาคารฯ คอ การดารงไวซ� งความสามารถในการดาเนนงานอยางตอเน�อง และการดารงเงนกองทนตามกฎหมายไดตามขอกาหนดของธนาคารแหงประเทศไทย

ธนาคารฯดารงเงนกองทนตามกฎหมายตามหลกเกณฑ Basel III โดยไดดารงเงนกองทนตอสนทรพยเส�ยงตามเกณฑการดารงเงนกองทนตามวธ Internal Ratings - Based Approach (IRB) สาหรบสนเช�อเชาซ�อรายยอยสนเช�อจานาทะเบยน สนเช�อธรกจรายใหญ ฐานะท�เก�ยวของกบตราสารทนและสนทรพยอ�น

สาหรบเงนกองทน ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 น�น ธนาคารฯไดมการจดสรรเงนสารองสวนเกนจากการจดช�นเพ�อเปนสวนหน� งของเงนกองทน โดยเงนสารองสวนน�ท�งหมดจะถกจดสรรตามสดสวนเขาเปนเงนกองทนช�นท� 1 และเงนกองทนช�นท� 2 ตามหลกเกณฑของธนาคารแหงประเทศไทย

42

เงนกองทนท�ตองดารงไวตามกฎหมายของธนาคารฯ (ตามหลกเกณฑ Basel III) มรายละเอยดดงน�


2559 2558

เงนกองทนช นท" 1 ท"เปนสวนของเจาของ ทนจดทะเบยนและเรยกชาระเตมมลคาแลว 9,215,676 9,215,676 สวนเกนมลคาหน 2,543,024 2,543,024 เงนสารองตามกฎหมาย 984,000 984,000 กาไรสทธคงเหลอหลงจากการจดสรร 13,501,650 11,761,069 องคประกอบอ�นของสวนของเจาของ 218,920 223,944 หก: รายการหกจากเงนกองทนช�นท� 1 ท�เปนสวนของเจาของ (481,432) (738,189)

รวมเงนกองทนช นท" 1 ท"เปนสวนของเจาของ 25,981,838 23,989,524 เงนกองทนช นท" $ ท"เปนตราสารทางการเงน

ทนท�ออกและชาระแลว - หนบรมสทธชนดไมสะสมเงนปนผล 1 1

รวมเงนกองทนช นท" 1 25,981,839 23,989,525

เงนกองทนช นท" 2 หนกดอยสทธระยะยาว 7,323,000 6,643,000 เงนสารองสวนเกน 789,422 - เงนสารองสาหรบสนทรพยจดช�นปกต 447,354 268,512

รวมเงนกองทนช นท" 2 8,559,776 6,911,512

รวมเงนกองทนตามกฎหมายท งส น 34,541,615 30,901,037

(หนวย: รอยละ) ณ วนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

อตราสวนการดารงเงนกองทน ธนาคารฯ กฎหมายกาหนด ธนาคารฯ

กฎหมายกาหนด

เงนกองทนช�นท� ; ท�เปนสวนของ เจาของตอสนทรพยเส�ยง 14.73 5.125 13.98 4.50 เงนกองทนช�นท� ; ตอสนทรพยเส�ยง 14.73 6.625 13.98 6.00 เงนกองทนท�งหมดตอสนทรพยเส�ยง 19.59 9.125 18.01 8.50

เพ�อใหเปนไปตามประกาศธนาคารแหงประเทศไทยท� สนส. 4/2556 เร�อง การเปดเผยขอมลเก�ยวกบการดารงเงนกองทนสาหรบธนาคารพาณชย ธนาคารฯไดเปดเผยขอมลเก�ยวกบการดารงเงนกองทน ณ วนท� 30 มถนายน 2559 ไวใน Website ของธนาคารฯเม�อวนท� 31 ตลาคม $%%` แลว

43

3.19 สวนเกนทนจากการเปล"ยนแปลงมลคาเงนลงทน



2559 2558

ยอดคงเหลอตนป 38,446 40,751

มลคาเงนลงทนเปล�ยนแปลงลดลงระหวางป (16,721) (2,305)

21,725 38,446

หก: ผลกระทบของหน� สนภาษเงนไดรอตดบญช (4,345) (7,689)

ยอดคงเหลอปลายป 17,380 30,757

3.20 สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย คอ สวนเกนทนจากการตราคาอาคารชดสานกงาน สวนเกนทน จากการตราคาสนทรพยดงกลาว จะทยอยตดจาหนายโดยใชวธเสนตรงตามอายการใชงานท�เหลออยของอาคารชดสานกงานและบนทกโอนไปยงกาไรสะสมโดยตรง


2559 2558

ยอดคงเหลอตนป 264,551 267,991 โอนไปกาไรสะสม (3,408) (3,440)

261,143 264,551 หก: ผลกระทบของหน� สนภาษเงนไดรอตดบญช (52,228) (52,910)

ยอดคงเหลอปลายป 208,915 211,641

สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพยดงกลาวไมสามารถนามาหกกบขาดทนสะสมและไมสามารถจายเปนเงนปนผลได

44

3.21 รายไดดอกเบ ย

รายไดดอกเบ�ยในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย



2559 $%%y

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 487,441 478,639 เงนลงทนในตราสารหน� 151,023 244,997 เงนใหสนเช�อแกลกหน� 5,456,419 5,586,056

การใหเชาซ�อและสญญาเชาการเงน 9,099,615 9,694,611

รวมรายไดดอกเบ�ย 15,194,498 16,004,303

3.22 คาใชจายดอกเบ ย

คาใชจายดอกเบ�ยในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย



2559 $%%y

เงนรบฝาก $,446,212 3,869,637 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 128,093 214,711 เงนนาสงสถาบนคมครองเงนฝากและธนาคารแหงประเทศไทย 1,004,772 1,138,798 ตราสารหน� ท�ออก

- หนกดอยสทธ 348,497 341,715 - หนกไมดอยสทธ 1,030,18& 999,206

เงนกยม 91_ 686

รวมคาใชจายดอกเบ�ย 4,958,671 6,564,753

45

3.23 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย


สาหรบปส�นสดวนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

รายไดคาธรรมเนยมและบรการ - การรบรอง รบอาวล และการค�าประกน ;O,171 15,208 - การบรการการประกนภย 2,300,657 2,284,977 - การบรหารจดการ ;%,654 ',O;_ - การใหบรการท�ปรกษาทางการเงน 3,900 1,000

- อ�นๆ 809,080 825,197

รวมรายไดคาธรรมเนยมและบรการ 3,139,462 3,133,395

คาใชจายคาธรรมเนยมและบรการ (96,148) (65,389)

รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 3,043,314 3,068,006

3.24 กาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพ"อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ

กาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพ�อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย



2559 2558

กาไร (ขาดทน) จากธรกรรมเพ�อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ - เงนตราตางประเทศและตราสารอนพนธดานอตราแลกเปล�ยน - 32,704 - ตราสารอนพนธดานอตราดอกเบ�ย (7,606) (19,108)

- ตราสารหน� 5,068 770

กาไร (ขาดทน) สทธจากธรกรรมเพ�อคาและปรวรรตเงนตราตางประเทศ (2,538) 14,366

46

3.25 กาไรสทธจากเงนลงทน

กาไรสทธจากเงนลงทนในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย



2559 2558

กาไรจากการขาย - เงนลงทนเผ�อขาย 6,045 11,389 - ตราสารหน� ท�จะถอจนครบกาหนด - 65

- เงนลงทนท�วไป 10,921 14,983

รวม 16,966 26,437 ขาดทนจากการดอยคา

- เงนลงทนท�วไป (5,088) (2,362)

รวม (5,088) (2,362)

กาไรสทธจากเงนลงทน 11,878 24,075

3.26 หน สญ หน สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา

หน� สญ หน� สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคาในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส� นสดว นท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย



2559 2558

ตราสารหน� ท�จะถอจนครบกาหนด (668) (3,183)

เงนใหสนเช�อแกลกหน� 3,740,882 4,872,857

รวม 3,740,214 4,869,674

47

3.27 รายไดจากการดาเนนงานอ"นๆ

รายไดจากการดาเนนงานอ�นๆในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย

(หนวย: พนบาท) สาหรบปส�นสดวนท� 31 ธนวาคม

2559 2558

กาไรจากการขายทรพยสนรอการขาย 70,256 48,107 รายไดเงนปนผล 65,826 78,529 อ�นๆ 32,324 30,104

รวม 168,406 156,740

3.28 คาใชจายจากการดาเนนงานอ"น ๆ

คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆในงบกาไรขาดทนเบดเสรจสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 ประกอบดวย



2559 2558

คาใชจายในการจดสงเอกสาร 51,151 50,923 คาพฒนาระบบงานคอมพวเตอรตดจาหนาย 36,737 11,986 คาใชจายเก�ยวกบลกหน�ดาเนนคด 342,281 317,582 คาใชจายในการเดนทางและขนสง 71,061 72,742

คาโฆษณาและสงเสรมการขาย 87,438 92,407

อ�นๆ 246,643 227,296

รวม 835,311 772,936

48

3.29 คาใชจายภาษเงนได

คาใชจายภาษเงนไดของธนาคารฯสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 สรปไดดงน�



2559 2558

ภาษเงนไดปจจบน: ภาษเงนไดนตบคคลสาหรบป 1,133,722 702,322 ภาษเงนไดรอการตดบญช: ภาษเงนไดรอการตดบญชจากการเกดผลแตกตางช�วคราว

และการกลบรายการผลแตกตางช�วคราว (199,610) 14,029

คาใชจายภาษเงนไดท"แสดงอยในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ 934,112 716,351

จานวนภาษเงนไดท�เก�ยวของกบสวนประกอบแตละสวนของกาไรขาดทนเบดเสรจอ�นสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 สรปไดดงน�



2559 2558

ผลขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผ�อขาย 3,344 461 ผล (กาไร) ขาดทนจากการประมาณการตามหลกคณตศาสตร

ประกนภย 4,378 (1,100)

ภาษเงนไดท�บนทกโดยตรงในกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น 7,722 (639)

รายการกระทบยอดจานวนเงนระหวางคาใชจายภาษเงนไดกบผลคณของกาไรทางบญชกบอตราภาษท�ใชสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 สามารถแสดงไดดงน�



2559 2558

กาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคล 4,621,669 3,630,657

อตราภาษเงนไดนตบคคล รอยละ 20 รอยละ 20 กาไรทางบญชกอนภาษเงนไดนตบคคลคณอตราภาษ 924,334 726,131 รายการปรบปรงสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 6,711 - ผลกระทบทางภาษของรายไดสทธท�ไดรบยกเวนไมตองนามาเสยภาษ

และคาใชจายสทธท�ไมสามารถใชเปนคาใชจายทางภาษได 3,067 (9,780)

คาใชจายภาษเงนไดท�แสดงอยในงบกาไรขาดทนเบดเสรจ 934,112 716,351

49

สวนประกอบของสนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญชมรายละเอยดดงน� (หนวย: พนบาท)


สวนเปล�ยนแปลงในสนทรพย/หน� สนภาษเงนไดท�แสดงในสวนของ

กาไรหรอขาดทนสาหรบปส�นสดวนท� 31 ธนวาคม

2559 2558 2559 2558

คาเผ�อหน�สงสยจะสญ 255,105 62,387 192,718 24,237 คาเผ�อการดอยคาของเงนลงทน 22,998 22,114 884 (4,574) คาเผ�อการดอยคาของทรพยสนรอการขาย 2,350 124 2,226 (3,497) ดอกเบ�ยรบท�หยดรบรรายได 30,315 32,833 (2,518) (8,515) คาเส�อมราคาของสนทรพย (10,531) (891) (9,640) (4,042) การบนทกสญญาเชาการเงน 16,519 12,441 4,078 (190) กาไรจากการเปล�ยนแปลงมลคายตธรรมของ

อสงหารมทรพยเพ�อการลงทน (1,489) (1,489) - - สวนเกนทนจากการตราคาสนทรพย (54,293) (54,293) - - สวนเกนทนจากการเปล�ยนแปลงมลคาเงนลงทน (4,345) (7,689) - - ขาดทนท�ยงไมเกดข�นจรงจากตราสารอนพนธ 6,610 8,165 (1,555) 1,277 คานายหนาและคาใชจายทางตรงท�เกดข�น

เม�อเร�มแรกจากการใหเชาซ�อรอตดจาย (473,304) (461,702) (11,602) (10,541) ดอกผลเชาซ�อรบลวงหนา 113,277 142,906 (29,629) (3,847) คาใชจายคางจาย 150,713 103,890 46,823 (27,720) คาใชจายผลประโยชนพนกงาน 54,478 41,109 8,991 6,852

อ�นๆ 110,403 111,569 (1,166) 16,531

สนทรพยภาษเงนไดรอการตดบญช 218,806 11,474 199,610 (14,029)

50

3.30 องคประกอบของกาไรขาดทนเบดเสรจอ"น



2559 2558

กาไรขาดทนเบดเสรจอ"น เงนลงทนเผ�อขาย:

กาไร (ขาดทน) ท�เกดข�นระหวางป (10,676) 9,084 หก: การปรบปรงการจดประเภทใหมสาหรบกาไร ท�รวมอยในกาไรหรอขาดทน (6,045) (11,389) (16,721) (2,305)

ผลกาไร (ขาดทน) จากการประมาณการตามหลกคณตศาสตรประกนภย (21,890) 5,504

กาไรขาดทนเบดเสรจอ�น (38,611) 3,199 ภาษเงนไดเก�ยวกบองคประกอบของกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น 7,722 (639)

กาไรขาดทนเบดเสรจอ�นสาหรบปสทธ (30,889) 2,560

3.31 ภาษเงนไดท"เก"ยวของกบองคประกอบของกาไรขาดทนเบดเสรจอ"น



$%%9 $%%8

จานวนกอนภาษ

ผลประโยชน (คาใชจาย)

ภาษ จานวนสทธ

จากภาษ จานวนกอน

ภาษ

ผลประโยชน (คาใชจาย)

ภาษ จานวนสทธ

จากภาษ

ผลขาดทนจากการวดมลคาเงนลงทนเผ�อขาย (16,721) 3,344 (13,377) (2,305) 461 (1,844)

ผล (กาไร) ขาดทนจาก การประมาณการตาม หลกคณตศาสตรประกนภย (21,890) 4,378 (17,512) 5,504 (1,100) 4,404

(38,611) 7,722 (30,889) 3,199 (639) 2,560

51

3.32 กาไรตอหน

กาไรตอหนข�นพ�นฐานคานวณโดยหารกาไรสาหรบปท�เปนของผถอหนของธนาคารฯ (ไมรวมกาไรขาดทนเบดเสรจอ�น) ดวยจานวนถวเฉล�ยถวงน� าหนกของหนสามญและหนบรมสทธท�ออกอยในระหวางป ท�งน� ผถอหนบรมสทธมสทธเทาเทยมผถอหนสามญทกประการ


2559 $%%y

กาไรสวนท�เปนของผถอหนของธนาคารฯ (พนบาท) 3,687,557 2,914,306 จานวนหนถวเฉล�ยถวงน� าหนก (พนหน) 921,568 921,568 กาไรตอหนข�นพ�นฐาน (บาท/หน) 4.00 3.16

3.33 รายการธรกจกบบคคลหรอกจการท"เก"ยวของกน

ลกษณะความสมพนธของกจการท�เก�ยวของกน

ช�อกจการท�เก�ยวของกน ความสมพนธ

บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน) บรษทใหญ บรษทหลกทรพย ทสโก จากด ผถอหนรวมกน บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จากด ผถอหนรวมกน บรษทหลกทรพยท�ปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จากด บรษทท�เก�ยวของกน บรษท ไฮเวย จากด ผถอหนรวมกน บรษท ทสโก ลสซ�ง จากด ผถอหนรวมกน บรษท ทสโก อนฟอรเมช�นเทคโนโลย จากด ผถอหนรวมกน บรษท ศนยการเรยนรทสโก จากด ผถอหนรวมกน บรษท ออล-เวยส จากด ผถอหนรวมกน บรษท ไพรมส ลสซ�ง จากด (อยในระหวางการชาระบญช) ผถอหนรวมกน บรษท ทสโก โตเกยว ลสซ�ง จากด ผถอหนรวมกน

52

ยอดคงคางระหวางธนาคารฯและกจการท�เก�ยวของกน ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มรายละเอยดดงน�



2559 2558

ยอดคงคาง บรษทใหญ บรษท ทสโกไฟแนนเชยลกรป จากด (มหาชน)

เงนรบฝาก 533,487 416,681 ดอกเบ�ยคางจาย 75 &$ เงนปนผลคางจาย 2,027,194 1,105,742 หน� สนอ�น 106,460 101,343

บรษทท"เก"ยวของกน สนทรพยอ�น:

บรษท ทสโก ลสซ�ง จากด 3,230 4,585 บรษทหลกทรพย ทสโก จากด 800 1,`&y บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จากด 14 -

เงนรบฝาก: บรษท ไฮเวย จากด 30,847 62,293 บรษท ทสโก อนฟอรเมช�นเทคโนโลย จากด 130,736 155,594 บรษท ไพรมส ลสซ�ง จากด 32,899 32,899 บรษท ศนยการเรยนรทสโก จากด 33,757 31,189 บรษท ทสโก ลสซ�ง จากด 21,939 2,760 บรษท ออล-เวยส จากด 99,628 821 บรษท ทสโก โตเกยว ลสซ�ง จากด 278 1,250

รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน (หน� สน): บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จากด 248,437 160,126 บรษทหลกทรพยท�ปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จากด 205,710 219,013 บรษทหลกทรพย ทสโก จากด 27,503 12,389

ดอกเบ�ยคางจาย: บรษทหลกทรพย ทสโก จากด 1 - บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จากด 445 344 บรษท ทสโก อนฟอรเมช�นเทคโนโลย จากด 184 258 บรษท ศนยการเรยนรทสโก จากด 84 34 บรษท ไฮเวย จากด 4 - บรษทหลกทรพยท�ปรกษาการลงทน ดอยซ ทสโก จากด 10 -

53

บรษท ออล-เวยส จากด 254 - (หนวย: พนบาท)


2559 2558

ยอดคงคาง (ตอ) บรษทท"เก"ยวของกน (ตอ) หน� สนอ�น:

บรษท ไฮเวย จากด 46,920 _&,800 บรษท ศนยการเรยนรทสโก จากด 1,242 3,443 บรษท ออล-เวยส จากด 484 637 บรษท ทสโก ลสซ�ง จากด 481 - บรษทหลกทรพย ทสโก จากด 145 -

ภาระผกพน บรษทใหญ

บรษท ทสโกไฟแนนเซยลกรป จากด (มหาชน) 1,184 1,080 บรษทท"เก"ยวของ

บรษท ทสโก อนฟอรเมช�นเทคโนโลย จากด 1,070 1,070 บรษทหลกทรพย ทสโก จากด 540 540 บรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จากด 440 440

เงนใหกยมแกกจการท�เก�ยวของกน

ยอดคงคางของเงนใหกยมระหวางธนาคารฯและกจการท�เก�ยวของกน ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 1 มกราคม 2559 และการเคล�อนไหวของเงนใหกยมดงกลาวมรายละเอยดดงน�


ณ วนท�

1 มกราคม 2559 เพ�มข�น ลดลง ณ วนท�

31 ธนวาคม 2559 บรษทท"เก"ยวของกน รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน

(สนทรพย) บรษทหลกทรพย ทสโก จากด 297,000 - - 297,000

54



2559 $%%y เง�อนไขและนโยบายในการกาหนดราคา

รายการท"เกดข นในระหวางป

บรษทใหญ คาใชจายการบรหารความเส�ยงและ

การเงน งานบรหารทรพยากรบคคลและงานดานธรการ

1,164,027 948,192 คานวณจากคาใชจายท�เกดข�นจรงและเปนไปตามหลกเกณฑท�กาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย

ดอกเบ�ยจาย 5,280 7,406 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น คาใชจายอ�น 9,263 9,263 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น รายไดอ�น 1,000 1,000 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น บรษทท"เก"ยวของกน

ดอกเบ�ยรบ 9,927 10,480 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น รายไดคาบรการเก�ยวกบเงนใหสนเช�อ 2,559 3,876 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น รายไดอ�น 3,926 4,571 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น คาใชจายคาบรการท�ปรกษาเก�ยวกบ การใชระบบคอมพวเตอร

247,000 252,000 คานวณจากคาใชจายท�เกดข�นจรงและเปนไปตามหลกเกณฑท�กาหนดโดยธนาคารแหงประเทศไทย

คาใชจายฝกอบรมพนกงาน 37,947 40,265 อางองกบราคาของผใหบรการรายอ�น คาใชจายเก�ยวกบเงนใหสนเช�อ 162,120 135,560 คานวณจากคาใชจายท�เกดข�นจรง ดอกเบ�ยจาย 4,632 6,686 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น คาใชจายอ�น 6,841 6,825 เทยบเคยงกบเง�อนไขและราคาท�ใชกบลกคารายอ�น

เงนใหสนเช�อแกพนกงานระดบช�นบรหาร ต�งแตผจดการฝายข�นไป



$%%` 2558

เงนใหสนเช�อ (1) 3,775 5,456 (1) รวมเงนใหสนเช�อสวสดการพนกงานและเงนใหสนเช�อท�วไป

รายการหน� สนคงคางกบกรรมการและผบรหารสาคญ (หนวย: พนบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม

$%%` 2558

เงนรบฝาก 70,145 65,446

55

คาตอบแทนกรรมการและผบรหารสาคญ

ในระหวางปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%y ธนาคารฯมคาใชจายผลประโยชนระยะส�นของพนกงานท�จายจรงใหแกกรรมการและผบรหารสาคญในระหวางป และผลประโยชนอ�นของกรรมการและผบรหาร ดงตอไปน�

(หนวย: ลานบาท) สาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม

2559 $%%y

ผลประโยชนระยะส�น 166 150 ผลประโยชนหลงออกจากงาน 15 14 ผลประโยชนระยะยาวอ�น 28 19

รวม 209 183

3.34 สวนงานดาเนนงาน

ขอมลสวนงานดาเนนงานท�นาเสนอน�สอดคลองกบรายงานภายในของธนาคารฯท�ผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานไดรบและสอบทานอยางสม�าเสมอเพ�อใชในการตดสนใจในการจดสรรทรพยากรใหกบสวนงานและประเมนผลการดาเนนงานของสวนงาน ท�งน� ผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานของธนาคารฯคอประธานคณะกรรมการบรหาร

เพ�อวตถประสงคทางดานการบรหารงาน ธนาคารฯจดโครงสรางองคกรเปนหนวยธรกจตามประเภทของผลตภณฑและบรการ ธนาคารฯมสวนงานท�รายงานท�งส�น _ ประเภท ดงน�

1. สนเช�อรายยอย เปนการใหสนเช�อแกกลมลกคารายยอยท�เปนบคคลธรรมดาเปนสวนใหญ โดยมวตถประสงคในการใหสนเช�อเพ�อการอปโภคบรโภคเปนหลก

2. สนเช�อธรกจ เปนการใหบรการทางการเงนในรปแบบของสนเช�อและบรการท�เก�ยวของใหแกกลมลกคาท�เปนบรษทหรอกลมองคกรธรกจขนาดกลางหรอขนาดใหญ เพ�อนาไปใชในวตถประสงคดานการพาณชยตางๆ และการใหบรการท�เก�ยวของ

3. บรหารเงนและอ�นๆ เปนสวนงานท�ทาหนาท�บรหารสนทรพยและหน� สนของธนาคารและสวนงานอ�นๆ

ธนาคารฯไมมการรวมสวนงานดาเนนงานเปนสวนงานท�รายงานขางตน

56

ผมอานาจตดสนใจสงสดดานการดาเนนงานสอบทานผลการดาเนนงานของแตละหนวยธรกจแยกจากกนเพ�อวตถประสงคในการตดสนใจเก�ยวกบการจดสรรทรพยากรและการประเมนผลการปฏบตงาน ธนาคารฯประเมนผลการปฏบตงานของสวนงานโดยพจารณาจากกาไรหรอขาดทนจากการดาเนนงานซ� งวดมลคาคาใชจายดาเนนงานโดยใชเกณฑการปนสวนตามฐานสนเช�อและรายไดดาเนนงานของแตละสวนงานดาเนนงาน อยางไรกตาม ธนาคารฯบรหารงานดานภาษเงนไดของท�งกลม ดงน�น คาใชจายดงกลาวจงไมมการปนสวนใหแตละสวนงานดาเนนงาน

การบนทกบญชสาหรบรายการระหวางสวนงานท�รายงานเปนไปในลกษณะเดยวกบการบนทกบญชสาหรบรายการธรกจกบบคคลภายนอก

ธนาคารฯดาเนนธรกจในเขตภมศาสตรเดยวคอประเทศไทย ดงน�น รายไดและสนทรพยท�แสดงอยใน งบการเงน จงถอเปนการรายงานตามภมศาสตรแลว

ในป $%%` และ $%%8 ธนาคารฯไมมรายไดจากลกคารายใดท�มมลคาเทากบหรอมากกวารอยละ ;O ของรายไดของกจการ

57

ขอมลรายได กาไร และสนทรพยรวมของสวนงานของธนาคารฯสาหรบปส�นสดวนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%8 มดงตอไปน� (หนวย: ลานบาท)

สนเช�อรายยอย สนเช�อธรกจ บรหารเงน และอ�นๆ รวมสวนงาน

รายการปรบปรงและตดรายการ

ระหวางกน งบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2559 รายได รายไดจากลกคาภายนอก 11,888 1,817 366 14,071 - 14,071 รายไดระหวางสวนงาน - - 1,966 1,966 (1,966) -

รวมรายได 11,888 1,817 2,332 16,037 (1,966) 14,071 ผลการดาเนนงาน: รายไดดอกเบ�ยสทธ 8,218 1,709 309 10,236 - 10,236 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 2,967 93 (17) 3,043 - 3,043 รายไดจากการดาเนนงานอ�นๆ 703 15 2,040 2,758 (1,966) 792

รวมรายไดจากการดาเนนงาน 11,888 1,817 2,332 16,037 (1,966) 14,071 คาใชจายอาคาร สถานท� และอปกรณและคาใชจายตดบญช (242) (32) (531) (805) - (805) คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ (4,747) (650) (1,473) (6,870) 1,966 (4,904) หน� สญ หน�สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา (1,486) (336) (1,918) (3,740) - (3,740)

รวมคาใชจายจากการดาเนนงาน (6,475) (1,018) (3,922) (11,415) 1,966 (9,449) กาไรตามสวนงาน 5,413 799 (1,590) 4,622 - 4,622 คาใชจายภาษเงนได (934)

กาไรสาหรบป 3,688

(หนวย: ลานบาท) บรหารเงน สนเช�อรายยอย สนเช�อธรกจ และอ�นๆ รวมสวนงาน ณ วนท" #$ ธนวาคม %&&9 สนทรพยรวมของสวนงาน 169,495 52,018 39,229 260,742 ท�ดน อาคารและอปกรณสทธ 18 1 650 669

58


สนเช�อรายยอย สนเช�อธรกจ บรหารเงน และอ�นๆ รวมสวนงาน

รายการปรบปรงและตดรายการ

ระหวางกน งบการเงน สาหรบปส นสดวนท" 31 ธนวาคม 2558 รายได รายไดจากลกคาภายนอก 10,837 2,201 445 13,483 - 13,483 รายไดระหวางสวนงาน - - 1,335 1,335 (1,335) -

รวมรายได 10,837 2,201 1,780 14,818 (1,335) 13,483 ผลการดาเนนงาน: รายไดดอกเบ�ยสทธ 7,122 1,944 374 9,440 - 9,440 รายไดคาธรรมเนยมและบรการสทธ 2,973 101 (6) 3,068 - 3,068 รายไดจากการดาเนนงานอ�นๆ 742 156 1,412 2,310 (1,335) 975

รวมรายไดจากการดาเนนงาน 10,837 2,201 1,780 14,818 (1,335) 13,483 คาใชจายอาคาร สถานท� และอปกรณและคาใชจายตดบญช (251) (34) (488) (773) - (773) คาใชจายจากการดาเนนงานอ�นๆ (4,037) (625) (883) (5,545) 1,335 (4,210) หน� สญ หน�สงสยจะสญ และขาดทนจากการดอยคา (2,690) (669) (1,511) (4,870) - (4,870)

รวมคาใชจายจากการดาเนนงาน (6,978) (1,328) (2,882) (11,188) 1,335 (9,853) กาไรตามสวนงาน 3,859 873 (1,102) 3,630 - 3,630 คาใชจายภาษเงนได (716)

กาไรสาหรบป 2,914

(หนวย: ลานบาท) บรหารเงน สนเช�อรายยอย สนเช�อธรกจ และอ�นๆ รวมสวนงาน ณ วนท" #$ ธนวาคม %&&O สนทรพยรวมของสวนงาน 181,838 52,446 35,516 269,800 ท�ดน อาคารและอปกรณสทธ 17 1 696 714

59

3.35 กองทนสารองเล ยงชพ

ธนาคารฯและพนกงานไดรวมกนจดทะเบยนจดต�งกองทนสารองเล� ยงชพข�นตามพระราชบญญตกองทนสารองเล� ยงชพ พ.ศ. 2530 ธนาคารฯและพนกงานจายสมทบกองทนดงกลาวเปนรายเดอนในอตรารอยละ 5 - 15 ของเงนเดอน ซ� งเปนไปตามเง�อนไขในขอบงคบของกองทนสารองเล� ยงชพ กองทนสารองเล� ยงชพน�บรหารโดยบรษทหลกทรพยจดการกองทน ทสโก จากด และจะจายใหกบพนกงานในกรณท�ออกจากงานตามระเบยบวาดวยกองทนดงกลาว ในระหวางป $%%` และ $%%8 ธนาคารฯรบรเงนสมทบดงกลาวเปนคาใชจายจานวนเงน 106 ลานบาท และ 95 ลานบาท ตามลาดบ

3.36 ภาระผกพนและหน สนท"อาจเกดข น

3.36.1 การรบอาวล การค�าประกน และภาระผกพน


2559 2558

การรบอาวลตbวเงน 268,042 414,867 การค�าประกนอ�น 728,146 691,788 วงเงนเบกเกนบญชท�ลกคายงไมไดถอน 30,000 30,000 สญญาแลกเปล�ยนอตราดอกเบ�ย (หมายเหตฯ ขอ 3.37.5) 1,200,000 1,200,000 อ�นๆ 6,559,395 13,364,596

รวม 8,785,583 15,701,251

3.36.2 คดฟองรอง

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มคดซ� งธนาคารฯถกฟองรองเรยกคาเสยหายเปนจานวนรวมประมาณ _;; ลานบาท และ 363 ลานบาท ตามลาดบ ซ� งผลของคดยงไมเปนท�ส�นสด ฝายบรหารของธนาคารฯคาดวาจะไมไดรบผลเสยหายอยางเปนสาระสาคญจากคดฟองรองดงกลาวตองบการเงน

60

3.36.3 ภาระผกพนอ�น

ก) ธนาคารฯมภาระผกพนท�เก�ยวเน�องกบสญญาบรการดานคอมพวเตอรในการจายคาบรการตามอตราคงท�และอตราผนแปรกบปรมาณและประเภทของการบรการตามท�ระบในสญญา

ข) ธนาคารฯไดเขาทาสญญาเชาดาเนนงานท�เก�ยวของกบการเชาอาคารสานกงานและสาขา สญญาดงกลาวมอายประมาณ 3 - 10 ป

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมจานวนเงนข�นต�าท�ตองจายในอนาคตท�งส�นภายใตสญญาเชาดาเนนงานท�บอกเลกไมได ดงน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 2558

จายชาระภายใน ไมเกน 1 ป 51 93 มากกวา 1 ถง 5 ป 82 72 มากกวา 5 ป 42 1

3.37 เคร"องมอทางการเงน

3.37.1 ความเส�ยงดานการใหสนเช�อ

ความเส�ยงจากการใหสนเช�อ คอ ความเส�ยงท�คสญญาหรอผกยมไมสามารถปฏบตตามเง�อนไขและขอตกลงในสญญาทางการเงนทาใหไมสามารถชาระหน� ท�มตอธนาคารฯเม�อครบกาหนดได หรอ จงใจไมปฏบตตามสญญาท�จะชาระหน�ใหกบธนาคารฯ

ธนาคารฯมความเส�ยงดานการใหสนเช�อท�เก�ยวเน�องกบเงนใหสนเช�อแกลกหน� และการค�าประกนการกยมและอ�น ๆ

ธนาคารฯมการบรหารจดการความเส�ยงแบบรวมศนย ภายใตแนวทางการกากบแบบรวมกลมของธนาคารแหงประเทศไทย ธนาคารฯกาหนดนโยบายบรหารความเส�ยงและวธการในการควบคมสนเช�อท� เหมาะสมต� งแตข�นตอนของการพจารณาอนมตสนเช�อ การวเคราะหความเส� ยงและความสามารถในการชาระหน� นอกจากน� ธนาคารฯไดนาระบบ Credit Scoring มาใชกบสนเช�อ เชาซ� อรายยอยโดยสามารถเพ�มประสทธภาพกระบวนการพจารณาอนมตสนเช�อใหสะทอน ความเส�ยงไดอยางมประสทธภาพมากข�น ธนาคารฯไดจดใหมการสอบทานสนเช�อเพ�อตรวจสอบและทบทวนคณภาพสนเช�อเพ�อเปนการปองกนและแกไขสนเช�อท�จะเปนปญหาในอนาคต ดงน�นธนาคารฯจงไมคาดวาจะไดรบความเสยหายท�เปนสาระสาคญจากการใหสนเช�อและการค�าประกนการกยมน� นอกจากน� การใหสนเช�อรวมของธนาคารฯมการกระจกตวอยในระดบต�าเน�องจากธนาคารฯมฐานลกคาท�หลากหลายและมลกคารายยอยอยจานวนมากราย จานวนเงนสงสดท�ธนาคารฯอาจตองสญเสยจากการใหสนเช�อคอมลคาตามบญชของเงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�แสดงอยในงบการเงน

61

คณภาพของความเส�ยงจากการใหสนเช�อตามสญญาเชาซ�อของธนาคารฯ ซ� งเปนเงนใหสนเช�อ สวนใหญของธนาคารฯมรายละเอยดดงน�

ความเส�ยงของสนเช�อตามสญญาเชาซ�อท�ไมเกนกาหนดชาระของธนาคารฯสามารถจาแนกคณภาพของความเส� ยงจากการใหสนเช�อออกเปน _ กลม ไดแก สนเช�อท�มคณภาพสงมาก สนเช�อท�มคณภาพสง และสนเช�อท�มคณภาพปานกลาง โดยกาหนดตามประมาณการคาความเสยหายท�คาดวาจะเกดข�นภายในระยะเวลา 1 ป ท�งน� สนเช�อท�มคณภาพสงมาก หมายถง สนเช�อท�มคาความเสยหายท�คาดวาจะเกดข�นภายในระยะเวลา 1 ป นอยกวาหรอเทากบรอยละ 0.2 ของยอดสนเช�อในกลม สนเช�อท�มคณภาพสง หมายถง สนเช�อท�มคาความเสยหายท�คาดวาจะเกดข�นภายในระยะเวลา 1 ป ระหวางรอยละ 0.2 ถงรอยละ 2 และสนเช�อท�มคณภาพปานกลาง หมายถง สนเช�อท�มคาความเสยหายท�คาดวาจะเกดข�นภายในระยะเวลา 1 ป มากกวารอยละ 2

ความเส�ยงของสนเช�อตามสญญาเชาซ�อจาแนกตามคณภาพของสนเช�อไดดงน�


$%%` 2558 สนเช�อท�ยงไมเกนกาหนดชาระ

สนเช�อท�มคณภาพสงมาก 42,556 45,348 สนเช�อท�มคณภาพสง 76,086 90,926 สนเช�อท�มคณภาพปานกลาง 13,156 10,626

รวม 131,798 146,900 สนเช�อท�เกนกาหนดชาระระหวาง 31 วน ถง 90 วน 13,434 14,458 สนเช�อท�เกนกาหนดชาระมากกวา 90 วน 4,319 5,330

รวมท�งหมด 149,551 166,688

62

3.37.2 ความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคา

ความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคา คอ ความเส�ยงท�เกดข�นจากการเปล�ยนแปลงของราคาของตราสารและอตราดอกเบ�ย ซ� งจะมผลทาใหเกดความผนผวนตอรายไดหรอเงนกองทนของธนาคารฯเพ�อใหการบรหารความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคาเปนไปอยางมประสทธภาพ แนวทาง การบรหารจดการความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคาท�เหมาะสมจะถกนามาประยกตใช โดยความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคาของท�งสนทรพยและหน� สนทางการเงนของธนาคารฯจะถกประเมนโดยการใชแบบจาลอง Value at Risk (VaR) รวมถงวธการท�เหมาะสมกบลกษณะของความเส�ยงแตละประเภท นอกจากน� ธนาคารฯยงไดใชกระบวนการทดสอบยอนหลง (Back Testing) ในการตรวจสอบความถกตองของแบบจาลอง Value at Risk และการประเมนความเส�ยงภายใตภาวะวกฤต (Stress Testing) เพ�อใชประกอบการวดความเส� ยงในกรณท�ตวแปรจากแบบจาลองไดถกกาหนดใหอยในเหตการณท�เลวรายท�สด ท�งน� วตถประสงคในการทาธรกรรมรวมถงสภาพคลองของหลกทรพยจะตองไดรบการประเมนความเส�ยงและบรหารจดการอยางเพยงพอ

3.37.2.1 ความเส� ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคาของสนทรพยทางการเงนท�มราคาซ� อขาย ในตลาด

ความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคาของสนทรพยทางการเงนของธนาคารฯท�มราคาซ�อขายในตลาด ณ วนท�ในงบการเงนประเมนโดยแบบจาลองภายในตามหลกการ Value at Risk คาความเส�ยงท�คานวณไดจากแบบจาลอง Value at Risk เปนคาท�ใชประมาณมลคาความสญเสยสงสดท�อาจจะเกดข� น ณ ระดบความเช�อม�นรอยละ 99 ในกรณท�คงสถานะของสนทรพยทางการเงนท�มราคาซ�อขายในตลาดเปนระยะเวลา 1 ป แสดงดงน�

(หนวย: ลานบาท) ความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคา


$%%` 2558 สนทรพยทางการเงนท�มราคาซ�อขายในตลาด

ตราสารทน 1 - ตราสารหน� 5 10 ตราสารอนพนธ 10 14

63

3.37.2.2 ความเส�ยงของสนทรพยและหน� สนท�ออนไหวตอการเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ�ย

ความเส�ยงของสนทรพยและหน� สนท�ออนไหวตอการเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ� ย ประเมนจากความออนไหวของรายไดดอกเบ�ยสทธในระยะเวลา 1 ป ตอการเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ�ย ภายใตโครงสรางสนทรพยและหน� สนท�ออนไหวตอการเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ�ยคงท�ของธนาคารฯ ณ วนท�ในงบการเงน โดยกาหนดใหการเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ�ยเกดข�นทนทและยงไมพจารณาถงการขยายตวตามปกตของสนทรพยและหน� สน แสดงดงน�

(หนวย: ลานบาท) ความออนไหวของ

รายไดดอกเบ�ยสทธเพ�มข�น (ลดลง) ณ วนท� 31 ธนวาคม

2559 2558 การเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ�ย ดอกเบ�ยข�นรอยละ 1 83.18 (223.05) ดอกเบ�ยลงรอยละ 1 (83.18) 223.05

อยางไรกตาม เม�อพจารณาอตราการขยายตวของธรกจและการเปล�ยนแปลงอยางคอยเปนคอยไปของอตราดอกเบ�ยซ� งจะแสดงถงสภาพของการดาเนนธรกจท�แทจรงไดดกวา ความออนไหวของรายไดดอกเบ�ยสทธท�เกดข�นจะนอยกวาผลกระทบตอรายไดดอกเบ�ยสทธจากการวเคราะหขางตน ความเส� ยงของสนทรพยและหน� สนท� ออนไหวตอ การเปล�ยนแปลงของอตราดอกเบ�ยท�แสดงน� ไมไดนบรวมถงสถานะของตราสารหน� ท�มราคาซ�อขายในตลาด ซ� งไดแสดงไวในสวนของความเส�ยงจากการเปล�ยนแปลงของราคาของสนทรพยทางการเงนท�มราคาซ�อขายในตลาดแลว

64

3.37.2.3 ความเส�ยงดานอตราดอกเบ�ย

ธนาคารฯมความเส�ยงดานอตราดอกเบ�ยท�เก�ยวเน�องกบเคร�องมอทางการเงนท�สาคญดงน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 ยอดคงเหลอของเคร�องมอทางการเงน

มอตราดอกเบ�ย ปรบข�นลง มอตรา

รายการ ตามอตราตลาด ดอกเบ�ยคงท� ไมมดอกเบ�ย รวม สนทรพยทางการเงน เงนสด - - 1,148 1,148 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน - 35,495 1,567 37,062 เงนลงทนสทธ - 2,097 3,456 5,553 เงนใหสนเช�อแกลกหน� (?) 15,254 203,254 3,470 221,978

15,254 240,846 9,641 265,741 หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 55,485 100,222 244 155,951 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 563 4,367 41 4,971 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม - - 180 180 หน� สนตราสารอนพนธ - - 34 34 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม - 64,399 - 64,399

56,048 168,988 499 225,535 (1) ยอดคงเหลอของเงนใหสนเช�อท�มอตราดอกเบ&ยปรบข&นลงตามอตราตลาดหรอมอตราดอกเบ&ยคงท�ไดรวมเงนใหสนเช�อท�หยดรบร

รายไดตามเกณฑคงคาง

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 ยอดคงเหลอของเคร�องมอทางการเงน

มอตราดอกเบ�ย ปรบข�นลง มอตรา

รายการ ตามอตราตลาด ดอกเบ�ยคงท� ไมมดอกเบ�ย รวม สนทรพยทางการเงน เงนสด - - 1,100 1,100 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 50 27,807 1,806 29,663 เงนลงทนสทธ - 3,186 3,999 7,185 เงนใหสนเช�อแกลกหน� (?) 25,526 204,363 4,880 234,769

25,576 235,356 11,785 272,717 หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 51,250 107,529 267 159,046 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 562 9,358 44 9,964 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม - - 356 356 หน� สนตราสารอนพนธ - - 42 42 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม - 67,619 - 67,619

51,812 184,506 709 237,027 (1) ยอดคงเหลอของเงนใหสนเช�อท�มอตราดอกเบ&ยปรบข&นลงตามอตราตลาดหรอมอตราดอกเบ&ยคงท�ไดรวมเงนใหสนเช�อท�หยดรบร

รายไดตามเกณฑคงคาง

65

เคร�องมอทางการเงนท�มอตราดอกเบ�ยคงท�แยกตามวนท�ครบกาหนดหรอวนท�มการกาหนดอตราดอกเบ�ยใหม (หากวนท�มการกาหนดอตราดอกเบ�ยใหมถงกอน) โดยนบจากวนท�ในงบการเงนไดดงน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559

ระยะเวลาการกาหนดอตราดอกเบ�ยใหมหรอวนครบกาหนด อตราดอกเบ�ย รายการ เม�อทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม รอยละ

สนทรพยทางการเงน รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน - 35,197 1 297 - 35,495 1.5081 เงนลงทนสทธ - 742 251 1,102 2 2,097 3.7354 เงนใหสนเช�อแกลกหน� 22,096 22,051 47,986 106,108 5,013 203,254 7.0783 22,096 57,990 48,238 107,507 5,015 240,846 หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 4,255 61,813 33,834 320 - 100,222 1.5845 รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน 19 627 1,277 - 2,444 4,367 0.7720 ตราสารหน� ท�ออกและ เงนกยม 37 19,800 21,739 15,500 7,323 64,399 2.1746 4,311 82,240 56,850 15,820 9,767 168,988



ระยะเวลาการกาหนดอตราดอกเบ�ยใหมหรอวนครบกาหนด อตราดอกเบ�ย รายการ เม�อทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป รวม รอยละ

สนทรพยทางการเงน รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน - 27,509 - 298 - 27,807 1.5205 เงนลงทนสทธ - 196 952 2,038 - 3,186 4.0413 เงนใหสนเช�อแกลกหน� 2,196 19,669 45,884 119,931 16,683 204,363 7.1028 2,196 47,374 46,836 122,267 16,683 235,356 หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 3,613 78,028 25,388 500 - 107,529 1.8095 รายการระหวางธนาคาร

และตลาดเงน 775 1,435 4,456 21 2,671 9,358 1.4426 ตราสารหน� ท�ออกและ เงนกยม 37 29,365 15,894 15,680 6,643 67,619 2.0739 4,425 108,828 45,738 16,201 9,314 184,506

ยอดคงเหลอของเงนใหสนเช�อแกลกหน� (รวมเงนใหสนเช�อแกลกหน� ท�หยดรบรรายได) ตามท�แสดงในตารางขางตนแสดงยอดกอนหกคาเผ�อหน�สงสยจะสญ

66

3.37.3 ความเส�ยงดานสภาพคลอง

ความเส�ยงดานสภาพคลอง คอ ความเส� ยงท�ธนาคารฯไมสามารถปฏบตตามภาระผกพนในการ ชาระเงนเม�อครบกาหนด เน�องจากไมสามารถเปล�ยนสนทรพยเปนเงนสดหรอไมสามารถจดหาเงนทนใหมมาใหไดเพยงพอตอความตองการภายในระยะเวลาท�กาหนด ซ� งอาจทาใหเกดความเสยหายตอธนาคารฯได ความเส�ยงดานสภาพคลองเกดจากปจจยท�งภายในและภายนอก โดยปจจยภายในข� นอยกบโครงสรางของสนทรพยและหน� สนและการสารองสนทรพยสภาพคลอง เพ�อนามาใชรองรบความตองการ สวนปจจยภายนอกข�นอยกบภาวะสภาพคลองของตลาดและ ความเช�อม�นของผฝากเงนเปนหลก

แนวทางการบรหารความเส�ยงดานสภาพคลอง

การบรหารความเส�ยงดานสภาพคลองอยภายใตการดแลของคณะกรรมการบรหารความเส�ยง โดยหนวยงานบรหารเงนจะทาหนาท� ดแลรบผดชอบในการจดการฐานะสภาพคลองในแตละวน ใหสอดคลองและเปนไปตามนโยบายบรหารความเส�ยงของธนาคารฯ รวมถงตามเกณฑของทางการ หนวยงานบรหารความเส� ยงจะตดตามและควบคมการดารงฐานะสภาพคลองของธนาคารฯใหเปนไปตามขอบเขตท�กาหนด

นโยบายหลกในการบรหารความเส�ยงดานสภาพคลองประกอบดวย การบรหารจดการโครงสรางกระแสเงนสด การกระจกตวของเงนฝาก สนทรพยสภาพคลอง รวมถงแผนฉกเฉนเพ�อการบรหารสภาพคลองในยามวกฤต (Emergency Contingency Plan) กลยทธการบรหารความเส� ยงดาน สภาพคลองไดพจารณาถงสภาพคลองในตลาด รวมท�งผลกระทบตอสถานะความเส�ยงของธนาคารฯในกรณท�เกดการเปล�ยนแปลงท�ไมไดคาดการณข�น ในสวนของความเส�ยงจากความไมสอดคลองกนของกระแสเงนสดจากสนทรพยและหน� สนตามอายสญญา (Maturity Mismatch) และระดบของสนทรพยสภาพคลองสงมอยางเพยงพอและจะถกตดตามอยางสม�าเสมอ การจดหาแหลงเงนทนและการกระจกตวของแหลงเงนทนจะตองถกวางแผนเพ�อใหความเส�ยงและผลตอบแทนอยในระดบท�เหมาะสม นอกจากน�แผนฉกเฉนสาหรบการบรหารจดการสภาพคลองในภาวะวกฤตเศรษฐกจไดถกจดทาข�นเพ�อใหสามารถนามาใชไดทนเวลา นอกจากเคร�องมอท�กลาวไวขางตนธนาคารฯยงกาหนดสดสวนสนเช�อตอเงนฝากและเงนก ระดบของสนทรพยสภาพคลองเพ�อควบคมความเส�ยง โดยฐานะความเส�ยงดานสภาพคลองจะถกตดตามอยางสม�าเสมอเปนรายวนและรายงานตอผบรหารและหนวยงานท�เก�ยวของ

ธนาคารฯมการพจารณาสถานการณฉกเฉนดานสภาพคลอง โดยพจารณาท� งสถานการณของธนาคารฯและสถานการณท�อาจจะเกดข�นท�งระบบสถาบนการเงน ซ� งทาใหมปรมาณเงนไหลออกจากธนาคารฯมากกวาปกต

67

ธนาคารฯมแหลงท�มาของเงนทนท�สาคญจากการระดมเงนฝากเปนหลก โดยจากสถานการณท� ผานมาเงนทนจากเงนฝากยงมอตราการเบกถอนเม�อครบอายท�ต �าโดยสวนใหญลกคาจะฝากเงนกบธนาคารฯตอไป นอกจากน�ธนาคารฯยงมหนกท �งประเภทไมดอยสทธและดอยสทธอกจานวนหน� ง สาหรบการใชไปของเงนทนน�น สวนใหญอยในรปแบบของเงนใหสนเช�อเปนหลก โดยเงนทนสวนหน�งจะดารงเปนสนทรพยสภาพคลองเพ�อรองรบความเส�ยงดานสภาพคลอง ท�งน� ธนาคารฯมวงเงนท�อาจจะใหสนเช�อภายในกลมธรกจการเงนเพ�อเปนการสนบสนนสภาพคลองยามจาเปนสาหรบบรษทในกลม

3.37.3.1 ปรมาณของหน� สนตามระยะเวลาคงเหลอกอนครบกาหนด



ระยะเวลาคงเหลอ

นอยกวา 3 เดอน 3 - 12 เดอน มากกวา 1 ป รวม

หน� สน 150,827 56,850 25,621 233,298



ระยะเวลาคงเหลอ

นอยกวา 3 เดอน 3 - 12 เดอน มากกวา 1 ป รวม

หน� สน 172,N`0 45,'_y 25,557 243,985

เม�อครบกาหนดอายสญญา หน� สนสวนใหญของธนาคารฯจะยงคงถกนามาฝากใหมในอตราท�สงถงรอยละ 90 โดยเฉล�ย ดงน�นเม�อพจารณาพฤตกรรมดงกลาวปรมาณเงนจะ ต �ากวาขอมลตามระยะเวลาคงเหลอกอนครบกาหนด ท�งน�ปรมาณหน� สนท�มระยะเวลาคงเหลอนอยกวา 3 เดอนสวนหน�งน�นเปนเงนฝากกระแสรายวนและออมทรพย ซ� งเงนฝากประเภทดงกลาวจะมลกษณะไมออนไหวและไมมการเคล�อนยายปรมาณเงนท�รวดเรว

68

3.37.3.2 ปรมาณและองคประกอบสนทรพยท�มสภาพคลองและอตราสวนการวดคาความเส�ยง



$%%` 2558

องคประกอบของสนทรพยท�มสภาพคลอง เงนสด 1,148 1,100 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 37,062 29,663

เงนลงทนช�วคราวสทธ 5,127 6,749

รวมสนทรพยท�มสภาพคลอง (1) 43,337 37,512

ความตองการสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑ (1) 9,507 9,974 (1) สนทรพยสภาพคลองและความตองการสนทรพยพจารณาตามเกณฑภายใน

ธนาคารฯมนโยบายในการดารงฐานะสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑของธนาคารฯ โดยจะตองสงกวาความตองการสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑภายใน โดย ณ ว นท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมสนทรพยสภาพคลองซ� งคานวณเปนรายวนอยท� 43,337 ลานบาท และ 37,512 ลานบาท ตามลาดบ สงกวาความตองการสนทรพยสภาพคลองตามเกณฑซ� งธนาคารฯพจารณาเปนรายวนท� 9,507 ลานบาท และ `,974 ลานบาท ตามลาดบ นอกจากน� ธนาคารฯยงมกระแสเงนสดจากการดาเนนงาน รวมถงวงเงนกยมระหวางธนาคารซ�งเพยงพอท�จะรองรบความตองการสภาพคลองท�อาจจะเกดข�น

69

3.37.3.3 ว นท� ท�ครบกาหนดของเคร� องมอทางการเงนนบจากวนท� ในงบการเงน ณ ว นท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 มดงน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 เม�อ ไมม หน� ท�ไมกอให

รายการ ทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป กาหนด เกดรายได รวม สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,148 - - - - - - 1,148 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,567 35,197 1 297 - - - 37,062 เงนลงทนสทธ - 1,851 2,164 1,102 2 434 - 5,553 เงนใหสนเช�อแกลกหน� 24,333 22,980 48,655 110,204 10,685 - 5,121 221,978 27,048 60,028 50,820 111,603 10,687 434 5,121 265,741

หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 59,984 61,813 33,834 320 - - - 155,951 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 623 627 1,277 - 2,444 - - 4,971 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม 180 - - - - - - 180 หน� สนตราสารอนพนธ - - - 34 - - - 34 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม 37 19,800 21,739 15,500 7,323 - - 64,399 60,824 82,240 56,850 15,854 9,767 - - 225,535

ภาระผกพนและหน สนท"อาจเกดข น การรบอาวลตbวเงนและการค�าประกน

การกยม 5 298 16 31 1 645 - 996 ภาระผกพนอ�น - - 4,410 3,349 - 30 - 7,789 (หนวย: ลานบาท)

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2558 เม�อ ไมม หน� ท�ไมกอให

รายการ ทวงถาม 0 - 3 เดอน 3 - 12 เดอน 1 - 5 ป เกน 5 ป กาหนด เกดรายได รวม สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,100 - - - - - - 1,100 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,856 27,509 - 298 - - - 29,663 เงนลงทนสทธ - 3,327 1,384 2,038 - 436 - 7,185 เงนใหสนเช�อแกลกหน� 1,O'` $O,O$$ 49,074 128,%;y 29,;'O - N,`ON 234,769 4,O_% %O,y%y 50,458 ;_O,y%& 29,;'O 436 N,`ON 272,717

หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 55,130 78,028 25,388 500 - - - 159,046 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงน 1,381 1,435 4,456 21 2,671 - - 9,964 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม 356 - - - - - - 356 หน� สนตราสารอนพนธ - - - 42 - - - 42 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม 37 29,365 15,894 15,680 6,643 - - 67,619 56,904 108,828 45,738 16,243 9,314 - - 237,027

ภาระผกพนและหน สนท"อาจเกดข น การรบอาวลตbวเงนและการค�าประกน

การกยม 1 7 434 26 - 639 - 1,107 ภาระผกพนอ�น - - 9,756 4,808 - 30 - 14,594

70

3.37.4 ความเส�ยงดานอตราแลกเปล�ยน

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯไมมฐานะการเงนท�เปนสกลเงนตางประเทศ

3.37.5 ตราสารอนพนธ

ธนาคารฯมนโยบายท�จะประกอบธรกรรมตราสารทางการเงนท�เปนตราสารอนพนธเพ�อปองกนความเส�ยงและเพ�อคา

ณ วนท� 31 ธนวาคม 2559 และ 2558 ธนาคารฯมธรกรรมตราสารทางการเงนท�เปนตราสารอนพนธเพ�อคา ดงน�

สญญาแลกเปล�ยนอตราดอกเบ�ย (Interest rate swap agreement)

ธนาคารฯไดมการทาสญญาแลกเปล�ยนอตราดอกเบ�ย (Interest rate swap agreement) เพ�อเปนเคร�องมอบรหารความเส�ยงท�เก�ยวเน�องกบสนทรพยทางการเงนท�มอตราดอกเบ�ย ซ� งมรายละเอยดดงตอไปน�

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� _; ธนวาคม $%%`

ระยะเวลาส�นสดสญญา มลคาสญญา

(Notional amount) มลคายตธรรม กาไร (ขาดทน)

ป 2562 1,200 (34)



ระยะเวลาส�นสดสญญา มลคาสญญา

(Notional amount) มลคายตธรรม กาไร (ขาดทน)

ป 2562 1,200 (42)

71

3.37.6 มลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงน

ตารางตอไปน� เปนการสรปเปรยบเทยบมลคาตามบญชและมลคายตธรรมของเคร� องมอ ทางการเงน

(หนวย: ลานบาท) ณ วนท� _; ธนวาคม

$%%` 2558

รายการ

มลคาตามบญช

มลคายตธรรม

มลคาตามบญช

มลคายตธรรม

สนทรพยทางการเงน เงนสด 1,148 1,148 1,100 1,100 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 37,062 37,062 29,663 29,663 เงนลงทนสทธ 5,553 5,553 7,185 8,327 เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ยคางรบสทธ 215,753 (1) 218,036 229,510 (1) 231,032 หน สนทางการเงน เงนรบฝาก 155,951 155,951 159,046 159,046 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 4,971 4,971 9,964 9,964 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม 180 180 356 356 หน� สนตราสารอนพนธ 34 34 42 42 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม 64,399 64,748 67,619 68,029 (1) ณ วนท� G? ธนวาคม FIIA และ FIIB มลคาตามบญชของเงนใหสนเช�อแกลกหน&และดอกเบ&ยคางรบไมรวมสารองสวนเกน

จานวน 1,276 ลานบาท และ G?F ลานบาท ตามลาดบ

ในการประเมนมลคายตธรรมของเคร�องมอทางการเงนน�น มลคายตธรรมจะถกพจารณาพรอมกบคาเผ�อหน�สงสยจะสญตามความเส�ยงท�เก�ยวของ และสาหรบมลคาตามบญชของเคร�องมอทางการเงนน�น คอ มลคาตามบญชสทธของเคร�องมอทางการเงนหลงจากการปรบลดคาเผ�อหน�สงสยจะสญท�งหมด

72

3.38 ลาดบช นของมลคายตธรรม

ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` และ $%%y ธนาคารฯมสนทรพยและหน� สนท�วดมลคาดวยมลคายตธรรมหรอเปดเผยมลคายตธรรมแยกแสดงตามลาดบช�นของมลคายตธรรม ดงน�


ณ วนท� _; ธนวาคม $%%`

มลคา มลคายตธรรม

ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยท"วดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเผ�อขาย

ตราสารทน y y - - y ตราสารหน� 5,119 - 5,119 - 5,119

อสงหารมทรพยเพ�อการลงทน _; - - _; _; อาคารชดสานกงาน &y' - - &y' &y' หน สนท"วดมลคาดวยมลคายตธรรม ตราสารอนพนธ

สญญาแลกเปล�ยนอตราดอกเบ�ย _& - _& - _& สนทรพยท"เปดเผยมลคายตธรรม เงนสด 1,148 1,148 - - 1,148 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 37,062 2,008 34,757 297 37,062 เงนลงทนท�วไป 4$6 - - 1,y'; 1,y'; เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ย

คางรบ

215,753 (?) - _',`&$ ;yO,O`& $;y,O_N หน สนท"เปดเผยมลคายตธรรม เงนรบฝาก 155,951 %%,'$` ;OO,$$$ - 155,951 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 4,971 NO& 4,367 - 4,971 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม 180 180 - - 180 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม 64,399 - 64,748 - 64,748 (?) มลคาตามบญชของเงนใหสนเช�อแกลกหน&และดอกเบ&ยคางรบไมรวมสารองสวนเกนจานวน ?,F@] ลานบาท

73


ณ วนท� _; ธนวาคม $%%y

มลคา มลคายตธรรม

ตามบญช ระดบ 1 ระดบ 2 ระดบ 3 รวม

สนทรพยท"วดมลคาดวยมลคายตธรรม เงนลงทนในหลกทรพยเผ�อขาย

ตราสารหน� N,749 - 6,749 - 6,749 อสงหารมทรพยเพ�อการลงทน _; - - _; _; อาคารชดสานกงาน &`N - - 496 496 หน สนท"วดมลคาดวยมลคายตธรรม ตราสารอนพนธ

สญญาแลกเปล�ยนอตราดอกเบ�ย &$ - &$ - 42

สนทรพยท"เปดเผยมลคายตธรรม เงนสด 1,100 1,100 - - 1,100 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 29,663 1,857 27,509 297 29,663 เงนลงทนท�วไป 436 - - 1,578 1,578 เงนใหสนเช�อแกลกหน�และดอกเบ�ย

คางรบ 229,510 (?) - 37,084 193,948 231,032 หน สนท"เปดเผยมลคายตธรรม เงนรบฝาก 159,046 51,%;' 107,%$` - 159,046 รายการระหวางธนาคารและตลาดเงนสทธ 9,964 NO% 9,_%` - 9,964 หน� สนจายคนเม�อทวงถาม 356 356 - - 356 ตราสารหน� ท�ออกและเงนกยม 67,619 - 68,029 - 68,029 (?) มลคาตามบญชของเงนใหสนเช�อแกลกหน&และดอกเบ&ยคางรบไมรวมสารองสวนเกนจานวน G?F ลานบาท

74

ความออนไหวท�มตอการเปล�ยนแปลงในขอมลท�ไมสามารถสงเกตไดสาหรบสนทรพยท�ไมใชสนทรพยทางการเงน

มลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนและอาคารชดสานกงาน ธนาคารฯไดวาจางใหผประเมนราคาภายนอกท�ไดรบอนญาตจากสานกงานคณะกรรมการกากบหลกทรพยและตลาดหลกทรพยเปน ผประเมนราคา โดยผประเมนราคาใชวธคดจากรายได (Income Approach) โดยนากระแสเงนสดสทธท� คาดวาจะไดรบรายปคดลดดวยอตราคดลดท�คานงถงปจจยพ�นฐานเก�ยวกบอตราการกยมและปจจยความเส�ยงตาง ๆ

ในการคานวณมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนและอาคารชดสานกงาน ขอมลท�ไมสามารถสงเกตไดท�มนยสาคญท�ถกใชเปนสมมตฐานในการวดมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนและอาคารชดสานกงานไดแก อตราการเตบโตของคาเชาตอปและอตราคดลดในอตรา 5% และ 9% ตามลาดบ การลดลงอยางเปนสาระสาคญของอตราการเตบโตของคาเชาหรอการเพ�มข�นอยางเปนสาระสาคญของอตราคดลดจะทาใหมลคายตธรรมของอสงหารมทรพยเพ�อการลงทนและอาคารชดสานกงานลดลง

ในระหวางปปจจบน ไมมการโอนรายการระหวางลาดบช�นของมลคายตธรรม

4. เงนปนผลจาย

อนมตโดย เงนปนผลจายตอหน จานวน

เงนปนผลจาย เงนปนผลจาย

ในเดอน

หนบรมสทธ หนสามญ (ลานบาท)

(บาทตอหน) (บาทตอหน) เงนปนผลจายระหวางกาล

สาหรบป 25%y ท�ประชมคณะกรรมการธนาคารฯ คร� งท� N/$%%y เม�อวนท� ;y ธนวาคม $%%y

;.$O ;.$O 1,106 มกราคม $%%`

รวมเงนปนผลจายในป $%%y 1,106

เงนปนผลจายระหวางกาล

สาหรบป 25%9 ท�ประชมคณะกรรมการธนาคารฯ คร� งท� '/$%%` เม�อวนท� ` ธนวาคม $%%`

2.20 2.20 2,027 มกราคม $%60

รวมเงนปนผลจายในป $%%9 2,027

75

5. เหตการณสาคญในระหวางป

การซ อธรกจลกคารายยอย

ณ วนท� $$ ธนวาคม $%%` ธนาคารฯ และบรษท ออล-เวยส จากด ซ� งเปนบรษทยอยในกลมทสโก ไดตกลงซ�อขายธรกจลกคารายยอยจากธนาคารสแตนดารดชารเตอรด (ไทย) จากด (มหาชน) และไดเขาลงนามในสญญาซ�อขายธรกจดงกลาว โดยธนาคารฯ จะรบโอนธรกจสนเช�อบคคล ธรกจสนเช�อเพ�อการเคหะ ธรกจสนเช�อธรกจรายยอย ธรกจบรหารความม�งค�ง และธรกจเงนฝากบคคล ในขณะท�บรษท ออล-เวยส จากด จะรบโอนธรกจบตรเครดต การซ�อขายธรกจดงกลาวคาดวาจะเสรจสมบรณภายในป $%NO หลงจากไดรบการอนมตจากธนาคารแหงประเทศไทยและผถอหนของผโอนและผรบโอน

งบการเงนของธนาคารฯ ณ วนท� _; ธนวาคม $%%` ไมไดรวมรายการซ�อขายธรกจดงกลาวขางตน

6. การอนมตงบการเงน

งบการเงนน�ไดรบการอนมตจากคณะกรรมการตรวจสอบของธนาคารฯเม�อวนท� 9 กมภาพนธ 2560

B-1

สรปต าแหนงรายการทก าหนดตามแบบรายงานประจ าป (แบบ 56-2)

หวขอ หนา

1. นโยบายและภาพรวมการประกอบธรกจ หนา 1-1 ถง 1-5

2. ลกษณะการประกอบธรกจ หนา 2-1 ถง 2-12

3. ปจจยความเสยง หนา 3-1 ถง 3-11

4. ขอมลทวไปและขอมลส าคญอน หนา 6-1 ถง 6-2

5. ผ ถอหน หนา 7-1

6. นโยบายการจายเงนปนผล หนา 7-12

7. โครงสรางการจดการ หนา 8-1 ถง 8-16

8. การก ากบดแลกจการ หนา 9-1 ถง 9-16

9. ความรบผดชอบตอสงคม หนา 10-1 ถง 10-6

10. การควบคมภายในและการบรหารจดการความเสยง หนา 11-1 ถง 11-4

11. รายการระหวางกน หนา 12-1

12. ขอมลทางการเงนทส าคญ หนา 13-1 ถง 13-7

13. การวเคราะหและค าอธบายของฝายจดการ หนา 14-1 ถง 14-10

หมายเหต: ผลงทนสามารถศกษาขอมลของบรษททออกหลกทรพยเพมเตมไดจากแบบแสดงรายการขอมลประจ าป (แบบ 56-1) ของบรษทท

แสดงไวใน www.sec.or.th หรอเวบไซตของของบรษท (www.tisco.co.th)

รายงานฉบบนพมพดวยน าหมกถวเหลองบนกระดาษรไซเคลซงเปนมตรตอสงแวดลอม

รายงานประจ าปี 2559 - tisco bank...ในป 2559 ส นเช...

Documents