บทที่ 4

เนื้อหาโครงงาน

เร่ือง “การบันทึกบัญชีภาษีมูลค่าเพิ่มด้วยโปรแกรม CD Organizer”

รายละเอียดและขั้นตอนในการด าเนินงานในการจัดท าบัญชี

ขั้นตอนท่ี 1รับเอกสารและตรวจสอบความถูกต้องของเอกสารจากพนักงานจัดส่งเอกสาร หรือลูกค้าก่อนจัดท าบัญชี

1. ค าว่า "ใบก ากับภาษี" 2.เลขประจ าตัวผู้เสียภาษีอากรของผู้ขายสินค้าหรือให้บริการ (13หลัก) จากหลักฐานการจดทะเบียนนิติบุคคล

3.ชื่อ ที่อยู่ ของผู้ขายสินค้าหรือให้บริการ

4.ชื่อ ที่อยู่ ของผู้ซื้อสินค้าหรือรับบริการ 5.หมายเลขล าดับของใบก ากับภาษีและหมายเลขล าดับของเล่ม (ถ้ามี) 6.วัน เดือน ปี ที่ออกใบก ากับภาษี 7.ชื่อ ชนิด ประเภท ปริมาณและมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ 8. จ านวนภาษีมูลค่าเพิ่มที่ค านวณจากมูลค่าของสินค้าหรือของบริการ

4.1แผนผังการตรวจเอกสาร

ใบก ากับภาษีจากลูกค้า

ยงยุทธ์การบัญชีและบุตร

พนักงานพี่เลี้ยง

ตรวจสอบเอกสารครบถ้วน/ถูกต้อง

ไม่ถูกต้อง ถูกต้อง

เขียนรายงานสรุป

จัดแฟ้ม

บันทึกข้อมูล

ลูกค้าปรับปรุง

แก้ไข

แก้ไข

24

การสร้างฐานข้อมูล

1.สร้างข้อมูลบริษัท>ไปที่ไอคอนตัวแรก>ใส่รหัสตัวย่อ>ใส่ค าหน้าชื่อ> ใส่ชื่อเต็มบริษัทจ ากัด> ใส่รหัสภาษีหัก ณ ที่จ่าย > เก็บข้อมูล

2.สร้างข้อมูลสาขา > เมนู ป้อน > เร่ิม> ข้อมูลผู้ขาย/เจ้าหนี>้ข้อมูลสาขา > รหัสเจ้าหนี้ >Tax ID>บันทึก

การบันทึกข้อมูล 1.จัดท าภาษีซื้อ > ภาษีซื้อ >ซื้อสินค้าทันที > เร่ิมป้อนรายการ > เลือกสมุดเล่ม4 > ซื้อเข้าคลังใส่ 1> วันที่ซื้อ > เลขใบแจ้งหนี/้ใบก ากับภาษี > รหัสผู้ขาย ใส่( *ชื่อย่อ ) > ใส่ก าหนดช าระเงิน >รหัสสินค้าใส่ 1 > packใส1่ >ใส่ราคาตามบิล >Vat >เก็บข้อมูล >กด OK > กด esc> ตรวจสอบความถูกต้อง > กด OK ยืนยัน > กด esc >ออกใบก ากับภาษีทันที ใส่ Y

2.จัดท าภาษีขาย > ภาษีขาย >ขายสินค้าทันที > เร่ิมป้อนรายการ > เลือกสมุดเล่ม8 > ขายจากคลังใส่ 1> วันที่ขาย > เลขบิลขาย > รหัสลูกค้า(ใส่ *ชื่อย่อ ) >รหัสสินค้าใส่ 1 > packใส1่ >ใส่ราคาตามบิล >Vat >เก็บข้อมูล >กด OK > กด esc> ตรวจสอบความถูกต้อง > กด OK ยืนยัน > กด esc >ออกใบก ากับภาษีทันที ใส่ Y

3.พิมพ์รายงาน > เมนูป้อน > ภาษีซื้อ/ภาษีขาย > พิมพ์รายงาน > ใส่วันที่ต้องการดูข้อมูล > กดOK >เลือกดูตามวันที่แล้วกดOk >กดที่รูปเคร่ืองปริ้น > น ารายงานภาษีชื้อ/ น ารายงานภาษีชื้อ/ภาษีขาย > น าส่งพี่เลี้ยง > ภ.พ 30

สร้างฐานข้อมูลภาษีซื้อ ภาษีขาย

สร้างข้อมูลบริษัท สร้างข้อมูลส านักงานใหญ่และสาขา

บันทึก บันทึก

จัดท าภาษีซื้อ ภาษีขาย ระบบภาษี

ซื้อ

ระบบภาษี

ขาย บันทึก

บันทึก

ตรวจสอบความถูกต้อง

พิมพ์รายงานภาษีซื้อ ภาษีขาย

น าส่งพี่เล้ียง ภ.พ 30

25

ขั้นตอนท่ี2 การบันทึกบัญชีภาษีซื้อ ภาษีขายโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

เข้าสู้โปรแกรม CD Organizer

รูปที่ 4.2 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

เลือกบริษัทที่ต้องการบันทึกบัญชี

รูปที่ 4.3 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

26

การบันทึกบัญชีภาษีซื้อ

การสร้างข้อมูล “เจ้าหนี”้

เข้าไปที่ไอคอน (icon) แรก

รูปที่ 4.4 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

1. ใส่ตัวย่อของเจ้าหน้ีเพื่อความสะดวกต่อการค้นหา เช่น ก001 , กค เป็นต้น

2. ใส่ค าน าหน้าชื่อเจ้าหน้ี เช่น บริษัท , ร้าน ,นาย , คุณ เป็นต้น

3. ใส่ชื่อเจ้าหน้ี เช่น กขค จ ากัด ,กรรณิการ์ งามพริ้ง เป็นต้น

4. ใส่รหัสผังบัญชี “20121” (เจ้าหนี้การค้าในประเทศ)

5. ใส่หมายเลข“1” เพื่อระบุว่าเจ้าหนี้เป็น “บุคคลธรรมดา” หรือ หมายเลข“2” เพื่อระบุว่า

เจ้าหนี้เป็น “นิติบุคคล”

6. เมื่อกรอกข้อมูลเรียบร้อย กด “เก็บข้อมูล” เพื่อเก็บข้อมูล เจ้าหนี้

ข้อมูลเจ้าหน้ี (Supplier Data)

27

รูปที่ 4.5 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

การบันทึกหมายเลขผู้เสียภาษี (เจ้าหนี้)

ไปที่ “เมนูแก้ไข”

รูปที่ 4.6 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

2

3

4

5

1

28

เลือก 1. ซื้อ → เลือก V. ข้อมูลผู้ขายเพิ่มเติม → เลือก B. หมายเลขภาษี + เลขสาขา

(สนญ= 0)

รูปที่ 4.7 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

กด ok

รูปที่ 4.8 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

เลือกชื่อเจ้าหน้ี → ใส่หมายเลขภาษี 13 หลัก และหมายเลขสาขา (ส านักงานใหญ่ใส่

หมายเลข 0)

รูปที่ 4.9 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

29

กรณีเจ้าหนี้มีหลายสาขา (การเพิ่มข้อมูลสาขาของเจ้าหนี้)

1. ไปที่ “เมนูป้อน”เลือก 0. เร่ิม

2.ข้อมูลผู้ขาย / เจ้าหนี้ เลือก B. ข้อมูลสาขา

รูปที่ 4.10 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

3. ใส่รหัสเจ้าหนี้ที่ต้องการเพิ่มสาขา ใส่ชื่อเจ้าหน้ีอีกครั้ง

4. ใส่หมายเลขผู้เสียภาษีเจ้าหนี้ ใส่ชื่อสาขา กด “บันทึก” เพื่อเก็บข้อมูล

รูปที่ 4.11ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

30

การบันทึกภาษีซื้อ

ไปที่ “เมนูป้อน” →เลือก 1. ซื้อ → เลือก 1. ซื้อสินค้า (ส่งทันที)

รูปที่ 4.12 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

เลือก “เร่ิมป้อนรายการ”

รูปที่ 4.13 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

31

เลือกสมุดเล่ม 4→กด ok

รูปที่ 4.14 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

พิมพ์ “วันที่ซื้อ” ตามใบก ากับภาษีซื้อ (หากใบก ากับภาษีซื้อไม่ตรงเดือนให้ใส่ “วันที่

VAT” เป็นวันที่ที่ต้องการให้ออกในรายการภาษีซื้อของแต่ละเดือน)

ใส่เลขที่ใบก ากับภาษีซื้อและใส่รหัสผู้ขาย(เจ้าหนี้) ที่ได้ตั้งไว้ตั้งแต่แรก

กด “สาขา” เพื่อเลือกสาขา หากใบก ากับภาษีซื้อไม่ใช่ของส านักงานใหญ่

ใส่ก าหนดช าระเงิน เช่น 30 วัน ,60 วัน หรือ หากช าระเป็นเงินสดให้ใส่ 0 วัน

รูปที่ 4.15 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

32

ใส่เลขผังบัญชีตรงรหัสสินค้า เช่นใส่หมายเลข 1(สินค้า)

ใส่จ านวนและราคา

ตรวจสอบภาษีมูลค่าเพิ่มว่าถูกต้องหรือไม่ แล้วกด “1.เก็บข้อมูล (F5)” เพื่อเก็บข้อมูล

รูปที่ 4.16 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

กด Enter หรือตอบ N เพื่อไม่ต้องการให้บิลนี้ปรากฏในรายงานภาษีซื้อ

รูปที่ 4.17ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

33

กดยืนยันการท างาน →กด ok จนถึงหน้าสมุดรายวันซื้อ

รูปที่ 4.18 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

ตรวจสอบความถูกต้องของสมุดรายวันซื้อ จากนั้นกด ESC เพื่อเก็บข้อมูล

ตัวอย่างสมุดรายวันซื้อ

รูปที่ 4.19 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

กด ok เพื่อยืนยันข้อมูล

รูปที่ 4.20 ภาพแสดงขั้นตอนการบันทึกบัญชีภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

34

ขั้นตอนท่ี3การจัดท ารายงานภาษีซื้อ

ไปที่ “เมนูป้อน”เลือก 1.ซื้อเลือก 0.พิมพ์รายงาน เลือก 2.รายงานภาษีซื้อ

รูปที่ 4.21 ภาพแสดงขั้นตอนการพิมพ์รายงานภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

ใส่วันที่ที่ต้องการดูข้อมูล เช่น 01/01/2014 ถึง31/01/2014

รูปที่ 4.21 ภาพแสดงขั้นตอนการพิมพ์รายงานภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

35

กด ok อีกครั้ง

รูปที่ 4.22 ภาพแสดงขั้นตอนการพิมพ์รายงานภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

เลือกเรียงตามวันที่ (หากเป็นภาษีซื้อ) กด ok

รูปที่ 4.23 ภาพแสดงขั้นตอนการพิมพ์รายงานภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

กดที่รูปเคร่ืองปริ้นท์ เพื่อท าการพิมพ์หน้ารายงานมาตรวจสอบ

รูปที่ 4.24 ภาพแสดงขั้นตอนการพิมพ์รายงานภาษีซื้อโดยใช้โปรแกรม CD Organizer

36

ตัวอย่างรายงานภาษีซื้อ

รูปที่ 4.25 ตัวอย่างรายงานภาษีซื้อ

37

ขั้นตอนท่ี 4 เมื่อจัดท ารายงานภาษีซื้อ รายงานภาษีขายเรียบร้อยแล้วน ารายการดังกล่าวมาค านวณ

ภาษีมูลค่าเพิ่ม เพื่อน าไปกรอกแบบยื่นภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)ผ่านทางอินเตอร์เน็ต www.rd.go.th

ตัวอย่างแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)

รูปที่ 4.26 ตัวอย่างแบบภาษีมูลค่าเพิ่ม (ภ.พ.30)