คมอการปฏบตงาน “กระบวนการบรหารการคลงสำานกงานเขต”

พมพครงแรก ธนวาคม 2554พมพครงทสองปรบปรงใหม พฤษภาคม 2558

จำานวนการพมพครงแรก 70 เลมจำานวนการพมพครงทสอง 70 เลม

จดทำาครงแรกโดย คณะทำางานจดทำาคมอการปฏบตงาน

ของฝายการคลง สำานกงานเขต

แกไขปรบปรงโดย คณะทำางานปรบปรงคมอการปฏบตงาน

ของฝายการคลง สำานกงานเขต

คณะทำางานจดทำาคมอการปฏบตงาน 1. น.ส.สรกานต พงษจนทร ผอำานวยการกองการเงน สำานกการคลง ทปรกษาคณะทำางาน 2. นางปยาณ รอดโตนด หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตหลกส หวหนาคณะทำางาน 3. นางองสมาลย กลนทานนท หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตพระนคร คณะทำางาน 4. นางภทรน เขมะสนนท หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตบางกอกนอย คณะทำางาน 5. น.ส.จนตนา โทวฒนพนธ หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตราษฎรบรณะคณะทำางาน

6. นางนฤมล เกตพระนมตร หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตบางกอกใหญ คณะทำางาน 7. น.ส.ผาสข ชาญชยเชาวววฒน หวหนาฝายการคลง

สำานกงานเขตตลองเตย คณะทำางาน 8. นางสายสมร สอนเคลอ หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตคลองสาน คณะทำางาน 9. น.ส.พนตนาฏ ธนาอภนนทน หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตดนแดง คณะทำางานและเลขานการ

10. น.ส.วนทนย ววรรธนภาสกร หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตตลงชน คณะทำางานและผชวยเลขานการ 11. นางกนกพร ศรเดช หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตวงทองหลาง คณะทำางานและผชวยเลขานการ

คณะทำางานปรบปรงคมอการปฏบตงาน 1. น.ส.นตยา อศวนานนท ผอำานวยการกองตรวจจาย สำานกการคลง ทปรกษาโครงการ 2. น.ส.วนทนย ววรรธนภาสกร ผอำานวยการกองวชาการและแผน สำานกงบประมาณ กทม. ทปรกษาโครงการ 3. น.ส.พนตนาฏ ธนาอภนนทน เลขานการสำานกสงแวดลอม ทปรกษาโครงการ 4. น.ส.วนทนย สวางตระกล ผชวยผอำานวยการเขต สำานกงานเขตบางกอกใหญ หวหนาคณะทำางาน 5. น.ส.ณฐยา ศภนรตศย ผชวยผอำานวยการเขต สำานกงานเขตบางรก คณะทำางาน 6. น.ส.ภาวนา ใจเสงยม หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตทววฒนาคณะทำางาน 7. นางวชชวรรณ อำาไพรตน หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตปทมวน คณะทำางาน 8. น.ส.ผาสข ชาญชยเชาวววฒน หวหนาฝายการคลง

สำานกงานเขตบางกอกใหญ คณะทำางาน 9. นางสายสมร สอนเคลอ หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตบางขนเทยน คณะทำางาน

10. น.ส.สวรรณา เชาวเฉยบ หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตพระโขนง คณะทำางาน 11. น.ส.อทยวรรณ คงรตนวรรณ หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตราษฎรบรณะ คณะทำางาน 12. น.ส.สจตรา สมบต หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตวงทองหลาง คณะทำางาน 13. น.ส.พณทพย แพงทอง หวหนาฝายการคลง สำานกงานเขตพญาไท คณะทำางานและเลขานการ

คำานำาคมอการปฏบตงาน กระบวนการบรหารการคลง “

สำานกงานเขต เปนคมอทสำาคญอยางหนงในการทำางานทงระดบ”หวหนางาน และผปฏบตงาน ซงเปนการจดทำารายละเอยดของการทำางานในหนวยงานนน ๆ อยางเปนระบบและครบถวน สามารถนำา

ไปใชประโยชนไดหลายประการ เชน การสอนงาน การตรวจสอบการทำางาน การควบคมงาน การตดตามงาน และการประเมนผลการปฏบตงาน เปนตน ทงนเพอเพมประสทธภาพในการดำาเนนงานขององคกร เปรยบเสมอนแผนทบอกเสนทางการทำางานทมจดเรมตน และจดสนสด มคำาอธบายตามทจำาเปน เพอใหผปฏบตงานไวใชอางองมใหเกดความผดพลาดในการทำางาน ประกอบดวยพระราชบญญตพระราชกฤษฎกา ระเบยบ มตคณะรฐมนตร ขอกำาหนด วธการปฏบต คำาสง หรอหนงสอสงการ ซงแสดงขนตอนการปฏบตเพอใหหนวยงานมคมอสำาหรบศกษาวธการปฏบตงาน ใหเปนแนวทางเดยวกน

ปลดกรงเทพมหานครมอบหมายใหสำานกงาน กก. ประสานทกหนวยงานดำาเนนการตรวจสอบและปรบปรงคมอการปฏบตงาน และไดแตงตงคณะทำางานปรบปรงคมอการปฏบตงานของสำานกงานเขต เพอใหคมอการปฏบตงานมความทนสมย เปนปจจบน มขนตอนและระยะเวลาการปฏบตงานทเหมาะสมกบสภาวการณปจจบน เปนมาตรฐานกลางและถอปฏบตไดอยางมประสทธภาพ

คณะทำางานปรบปรงคมอฯ หวงเปนอยางยงวา คมอการปฏบตงานทแกไขปรบปรงนจะเปนประโยชนแกบคลากร เพอกอใหเกดประสทธภาพและประสทธผลในการปฏบตงาน และสามารถบรณาการความรทไดรบจากการปฏบตงานจรง เพอลดขอผดพลาด ในกระบวนการดำาเนนการเพอสรางความเขาใจ และเกดผลสมฤทธตอกรงเทพมหานคร

คณะทำางานปรบปรงคมอการปฏบตงานฯ

พฤษภาคม 2558

สารบญหนา

คำานำาสารบญบทสรปสำาหรบผบรหาร 1สวนท 1 กระบวนการบรหารการคลง สำานกงานเขต

- ความเปนมาและความสำาคญ 2- วตถประสงค 3- ขอบเขต 4- กรอบแนวคด 10- ขอกำาหนดทสำาคญ 14- คำาจำากดความ 17- คำาอธบายสญลกษณทใช/อธบายคำายอ 20- หนาทความรบผดชอบ 21

สวนท 2 แผนผงกระบวนการบรหารการคลง สำานกงานเขต- แผนผงกระบวนการบรหารการคลง 23· กระบวนการธรการ - กระบวนการยอยสารบรรณ 24 - กระบวนการยอยทำาลายเอกสาร 26 - กระบวนการยอยการเบกจายนำามนเชอเพลง

28 รายงานการใชนำามนเชอเพลงและการควบคมการใชรถราชการ - กระบวนการยอยรายงานแผนและผลปฏบตการจดซอจดจาง 29

- กระบวนการยอยการเบกเงน (เงนเดอนและคาจาง)30

- กระบวนการยอยการเบกเงน (คาตอบแทน) 32

- กระบวนการยอยการเบกเงน (คาสาธารณปโภค)34 - กระบวนการยอยการเบกเงน (เงนสวสดการและเงนรางวล

ประจำาป) 36 - กระบวนการยอยการเบกเงน (เงนอดหนนรฐบาล)38· กระบวนการพสด - กระบวนการยอยการจดหา 39 - กระบวนการยอยการจดหา (วธตกลงราคา) 39 - กระบวนการยอยการจดหา (วธสอบราคา) 41 - กระบวนการยอยการจดหา (วธพเศษ) 43 - กระบวนการยอยการจดหา (วธกรณพเศษ) 45

สารบญ หนา

- กระบวนการยอยการจดหา (วธการประมลดวยระบบอเลกทรอนกส) 47 - กระบวนการยอยการเบกพสดและการจดทำาทะเบยนคม

49 การเบกจายใบเสรจรบเงน - กระบวนการยอยทรพยสน 51· กระบวนการงบประมาณ - กระบวนการยอยการจดทำางบประมาณ 54 - กระบวนการยอยการบรหารงบประมาณ 56 - กระบวนการยอยการควบคมงบประมาณ 59 - กระบวนการยอยการตดตามและประเมนผล 60· กระบวนการการเงน - กระบวนการยอยการรบเงน 61 - กระบวนการยอยการจายเงน 63 - กระบวนการยอยการยมเงน 65 - กระบวนการยอยการถอนเงนฝากนอกงบประมาณ66· กระบวนการตรวจสอบฎกา

- กระบวนการยอยตรวจสอบฎกา 68 · กระบวนการบญช - กระบวนการยอยการบนทกบญช 69 - กระบวนการยอยการจดทำางบการเงน 70

สวนท 3 ขนตอนการปฏบต มาตรฐานคณภาพงานและการตดตามผล72

· กระบวนการธรการ - กระบวนการยอยดานสารบรรณ 75 - กระบวนการยอยการทำาลายเอกสาร 76 - กระบวนการยอยการเบกจายนำามนเชอเพลงรายงานการใช

78 นำามนเชอเพลง และการควบคมการใชรถราชการ

- กระบวนการยอยรายงานแผนและผลปฏบตการจดซอจดจาง 80

- กระบวนการยอยการเบกเงน (เงนเดอนและคาจาง)81

- กระบวนการยอยการเบกเงน (คาตอบแทน) 83 - กระบวนการยอยการเบกเงน (คาสาธารณปโภค)85

สารบญ หนา

- กระบวนการยอยการเบกเงน (เงนสวสดการและเงนรางวลประจำาป) 86

- กระบวนการยอยการเบกเงน (เงนอดหนนรฐบาล) 87· กระบวนการพสด - กระบวนการยอยการจดหา (วธตกลงราคา) 88 - กระบวนการยอยการจดหา (วธสอบราคา) 91 - กระบวนการยอยการจดหา (วธพเศษ) 98 - กระบวนการยอยการจดหา (วธกรณพเศษ) 103

- กระบวนการยอยการจดหา (วธการประมลดวยระบบอเลกทรอนกส) 107

- กระบวนการยอยการเบกพสดและการจดทำาทะเบยนคมการเบก 117 จายใบเสรจรบเงน

- กระบวนการยอยทรพยสน 119 · กระบวนการงบประมาณ - กระบวนการยอยการจดทำางบประมาณ 123 - กระบวนการยอยการบรหารงบประมาณ 126 - กระบวนการยอยการควบคมงบประมาณ 132 - กระบวนการยอยการตดตามและประเมนผล 133· กระบวนการการเงน - กระบวนการยอยการรบเงน 134 - กระบวนการยอยการจายเงน 137 - กระบวนการยอยการยมเงน 141 - กระบวนการยอยการถอนเงนฝากนอกงบประมาณ144 · กระบวนการตรวจสอบฎกา - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกาหมวดตาง ๆ149 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (วธตกลงราคา)188 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (วธสอบราคา)190 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (วธพเศษ) 193 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (วธกรณพเศษ)195 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (วธการประมลดวย

ระบบ 197 อเลกทรอนกส)

สารบญ หนา

- กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (เงนรางวลประจำาป) 200 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (เบยยงชพผสงอาย) 202 - กระบวนการยอยการตรวจสอบฎกา (เบยยงชพผพการ) 204

· กระบวนการบญช - กระบวนการยอยการบนทกบญช 206 - กระบวนการยอยการจดทำางบการเงน 208

เอกสารอางอง 212

บทสรปสำาหรบผบรหารการจดทำาคมอปฏบตงาน ฝายการคลง สำานกงานเขต จดทำาขน

เพอใหผปฏบตงานดานการคลง สำานกงานเขต ทราบขนตอนการปฏบตงาน เปนคมอสำาหรบศกษาวธการปฏบตงานภายใต ขอบญญต กฎหมาย ระเบยบ คำาสง ทเกยวของใหเปนแนวทางเดยวกน ตามภารกจหนาทความรบผดชอบ รายละเอยดวธการดำาเนนการตามกรอบระยะเวลาของกระบวนการบรหารการคลง ซงมกระบวนการหลกๆ 6 กระบวนการ ประกอบดวย กระบวนการธรการ มหนาทประสานรบ-สง ควบคมเอกสารทวไป และเอกสารการเงนการคลง ใหครบถวนถกตอง กระบวนการพสด เปนการจดหาพสดใหไดตามวตถประสงคของผใช ภายในระยะเวลาทกำาหนด กระบวนการงบประมาณ เปนการดำาเนนการประสานงานดานการงบประมาณใหเปนไปตามปฏทนงบประมาณ และตามนโยบายผบรหาร กระบวนการการเงน มหนาทรบผดชอบ การรบเงน การนำาสงเงน ใหถกตอง ครบถวน และรายงานดวยเอกสารใหผบรหารทราบเปนประจำาทกวน กระบวนการตรวจสอบเปนการตรวจสอบเอกสารใบสำาคญ ตดตามและใหคำาแนะนำาปรกษาสวนราชการตาง ๆ ในการจดทำาเอกสารการเบกจายใหถกตอง ตามขอบญญต กฎหมาย ระเบยบทกำาหนด กระบวนการบญช เปนการรวบรวมเอกสารเพอบนทกบญช ออกรายงานการรบเงน การจายเงน ใหผบรหาร เพอทำาการวเคราะหสถานะทางการเงนประจำาทกเดอน และประจำาป

การจดทำาคมอปฏบตงานฝายการคลงสำานกงานเขตฉบบแกไขปรบปรงน ไดตรวจสอบกระบวนการทงหมด เทยบกบภาระงานทปฏบตอยจรง โดยไดปรบปรงขนตอนและระยะเวลาการปฏบตงาน เอกสารตางๆ ทเกยวของ ใหเหมาะสมสอดคลองกบสภาพการณปจจบน รวมทงกฎหมาย ระเบยบ หรอคำาสงตางๆ ทปรบปรงใหม และไดเพมเตมภาระงานทยงไมปรากฏอยในคมอฉบบเดม

การจดทำาคมอปฏบตงานฝายการคลงสำานกงานเขตฉบบแกไขปรบปรงน นอกจากใหเจาหนาทผปฏบตงานดานการคลง สำานกงานเขต ใชเปนคมอปฏบตงานแลว ยงเปนประโยชนใหผบรหารใชในการควบคม

มาตรฐานการปฏบตงาน เปนการเพมประสทธภาพ เกดประสทธผล ในการบรหารการคลง สำานกงานเขต และเพอประโยชนสงสดตอกรงเทพมหานคร

สวนท 1กระบวนการบรหารการคลง สำานกงานเขต

ความเปนมาและความสำาคญ

ตามแผนบรหารราชการกรงเทพมหานคร ระยะเวลา 20 ป (พ.ศ. 2556 - 2575) เรมตนจากการนำาวสยทศนกรงเทพมหานคร พ.ศ. 2575 มการกำาหนดมาตรการและโครงการขบเคลอนยทธศาสตร ซงมบทสรป 7 ประเดน ไดแก

ประเดนยทธศาสตรท 1 มหานครแหงความปลอดภยประเดนยทธศาสตรท 2 มหานครสเขยว สะดวกสบายประเดนยทธศาสตรท 3 มหานครสำาหรบทกคนประเดนยทธศาสตรท 4 มหานครกะทดรดประเดนยทธศาสตรท 5 มหานครประชาธปไตยประเดนยทธศาสตรท 6 มหานครแหงเศรษฐกจและการเรยนรประเดนยทธศาสตรท 7 การบรการจดการ

ในประเดนยทธศาสตรท 7 การบรหารจดการ มประเดนยทธศาสตรยอยเกยวกบการคลงและงบประมาณโดยมเปาหมายใหกรงเทพมหานคร มระบบการบรหารทางการคลงและงบประมาณทมประสทธภาพ มการบรหาร

จดการในดานการคลงและงบประมาณแบบองครวม และเปนไปในเชงรก เพอประสทธภาพในการพฒนาโดยคำานงถงการรกษาวนยการคลง จงตองมการพฒนาคมอปฏบตราชการใหสอดคลองกบแผนพฒนากรงเทพมหานคร ประกอบกบมการปรบเปลยนระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน ฯลฯ และหนงสอสงการอน ๆ ทปรบเปลยนไปตามสถานการณบานเมอง จงเปนทมาของการปรบปรงคมอปฏบตงานของหนวยงานเพอใหเจาหนาทของหนวยงานไดปฏบตใหเปนมาตรฐานเดยวกนและยงเปนแนวทางใหเจาหนาทยดถอเพอมใหเกดขอผดพลาด เนองจากคณะผจดทำาคมอมความประสงคใหเจาหนาทผปฏบตงานดานการคลง และสวนราชการอนทเกยวของ ไดนำาเอากระบวนการตาง ๆ มาเปนแนวทางปฏบตทเปนรปธรรมและมหลกเกณฑทถกตองและสามารถอางองได โดยคณะทำางานปรบปรงคมอการปฏบตงานของฝายการคลง สำานกงานเขต ตามคำาสงกรงเทพมหานคร ท 372/2558 ลงวนท 3 กมภาพนธ 2558 และท 1235/2558 ลงวนท 20 เมษายน 2558 ไดแก

1. สำานกงานเขตทววฒนา2. สำานกงานเขตพระโขนง3. สำานกงานเขตปทมวน4. สำานกงานเขตราษฎรบรณะ5. สำานกงานเขตบางกอกใหญ6. สำานกงานเขตวงทองหลาง7. สำานกงานเขตบางขนเทยน8. สำานกงานเขตหนองแขม9. สำานกงานเขตพญาไท10. สำานกงานเขตสาทร

วตถประสงค

1. เพอปรบปรงคมอปฏบตงานใหเปนไปตามแนวทางเดยวกบระเบยบกรงเทพมหานคร วาดวย

การรบเงน การเบกจายเงน การนำาสงเงน และการตรวจเงน พ.ศ. 2555 และหนงสอสงการ ตาง ๆ ทมผลกระทบกบกระบวนการบรหารการคลง ใหผปฏบตงานไดเขาใจถงขนตอนการ ทำางานทงายขน และชดเจนมากขน2. เพอเปนเครองมอทสำาคญในการปฏบตงาน สามารถทำาความ

เขาใจการทำางานไดอยางเปนระบบและครบถวน ทงระดบหวหนางานและผปฏบตงาน

3. เพอใหผปฏบตงานไวใชอางอง มใหเกดความผดพลาดในการทำางาน เปนการลดขอผดพลาด

หรอลดความขดแยงทอาจเกดจากการปฏบตงาน4. เพอใหผบรหารสามารถตดตามผลการปฏบตงานไดทกขน

ตอน5. เพอเปนองคความร ใชเปนเครองมอในการฝกอบรม เปนเอกสาร

อางองในการทำางาน และเปนแหลงขอมลสำาหรบผสนใจโดยทวไป

ขอบเขต

คมอปฏบตงาน กระบวนการบรหารการคลง สำานกงานเขต “ ”เปนการอางองการปฏบตงานตามกฎหมาย พระราชบญญต พระราชกฤษฎกา มตคณะรฐมนตร ระเบยบ ขอบงคบ มตทประชมทเกยวของกบการบรหารการคลง ซงมเนอหาครอบคลม รปแบบ วธการ และขนตอนการปฏบตงาน ตงแตเรมจนจบ กระบวนการของภารกจ ตามอำานาจหนาท กรอบการบรหารการคลง เพอใหเกดความเขาใจ และเปนมาตรฐานเดยวกน ตอบสนองความตองการของผมสวนไดเสย และผรบบรการทวไป รวมถงเพอนำามาใชบรหารกจการกจกรรมของกรงเทพมหานคร ประกอบดวย กระบวนการหลก 6 กระบวนการ

1. กระบวนการธรการ งานธรการจะมขอบเขตงานสวนใหญ เกยวของกบการดำาเนนการดานเอกสาร เชน การจดระบบงานเอกสาร(การเกบเอกสาร) การเกบขอมลตาง ๆ ทสำาคญของหนวยงาน สวนราชการ งานพมพตาง ๆ งานธรการถอเปนหวใจของการประสานงานตาง ๆ มบทบาทหลกในการสงเสรม สนบสนนและอำานวยความสะดวกตาง ๆ เพอใหการดำาเนนงานของฝายการคลงมประสทธภาพ และประสทธผล โดยแบงกระบวนการออกเปน 5 กระบวนการยอย ดงน

1.1 กระบวนการยอยสารบรรณ จะเรมตงแตรบเอกสาร ตรวจสอบความถกตอง ลงทะเบยนรบ เสนอหนงสอเพอสงการ สงเอกสารใหผเกยวของ ลงทะเบยนควบคมเอกสาร แยกประเภทเรองจดเกบใหเปนหมวดหมตามระบบการจดเกบ

1.2 กระบวนการยอยทำาลายเอกสาร จะเรมตงแตการตรวจสอบเอกสารทจดเกบไว เมอครบอายการเกบรกษา หรอ เกบไวไมเกด

ประโยชน เสนอตงคณะกรรมการทำาลายเอกสาร จดทำาบญชเอกสารเสนอความเหนวาควรทำาลายหรอไมควรทำาลาย รายงานผอนมตทราบ สงบญชหนงสอขอทำาลายใหกรมศลปากรพจารณา ดำาเนนการทำาลายตามทไดรบอนมตควบคมการทำาลายใหเปนไปตามทกรงเทพมหานครกำาหนด และจดเกบเอกสารไวเปนหลกฐาน

1.3 กระบวนการยอยเบกจายนำามนเชอเพลงรายงานการใชนำามนเชอเพลงและควบคม การใชรถราชการ จะเรมตงแตจดทำาใบขอเบกนำามนเชอเพลงในระบบ MIS เสนอหวหนาหนวยงานอนมตรบเอกสาร รายงานการใชนำามนรถยนต ประจำาเดอนจากทกฝาย ตรวจสอบความถกตองของรายงานทไดรบกบระบบ MIS รวบรวมเสนอผอำานวยการเขตลงนาม เพอจดสงกองทะเบยนทรพยสนและพสด เปนประจำาทกเดอน สดทายจดเกบสำาเนาเอกสารไวเปนหลกฐานจดทำาใบขออนญาตใชรถและรายงานการใชรถราชการ

1.4 กระบวนการยอยรายงานแผนและผลปฏบตการจดซอจดจาง จะเรมตงแตรบเอกสารรายงานแผนการปฏบตการจดซอจดจางเปนรายปจากทกฝาย รวบรวมรายงานเสนอผอำานวยการเขตลงนาม เพอจดสงกองทะเบยนทรพยสนและพสดภายในวนท 15 ตลาคมและรายงานผลการปฏบตการจดซอจดจางเปนรายไตรมาส สดทายจดเกบสำาเนาเอกสารไวเปนหลกฐาน

1.5 กระบวนการยอยการเบกเงนตาง ๆ1.5.1 การเบกเงนเดอนและคาจาง จะเรมตงแตการ

รวบรวมหลกฐานการเบกเงน จดทำาใบสำาคญจายเงนและใบขอเบก สงใหกลมงานตรวจสอบเพอตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกา เสนอผมอำานาจลงนาม สงหนาฎกาใหกองการเงน สำานกการคลง สดทายจดสงสำาเนาฎกาและเอกสารประกอบใหงานการเงน

1.5.2 การเบกเงนคาตอบแทน จะเรมตงแตการขออนมตปฏบตงานนอกเวลา รวบรวมหลกฐานเพอขอเบกเงน จดทำาใบสำาคญจายเงนและใบขอเบก สงใหกลมงานตรวจสอบเพอตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกา เสนอผมอำานาจลงนาม สงหนาฎกาใหกองการเงน สำานกการคลง สดทายจดสงสำาเนาฎกาและเอกสารประกอบใหงานการเงน

1.5.3 การเบกเงนคาสาธารณปโภค จะเรมตงแตการ ไดรบใบแจงหนหรอใบเสรจรบเงน(กรณทดรองจาย) ตรวจสอบและรวบรวมหลกฐานการเบกเงน เสนอขออนมตเบกเงน จดทำาใบขอเบก สงใหกลมงานตรวจสอบเพอตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกา เสนอผมอำานาจลงนาม สงหนาฎกาใหกองการเงน สำานกการคลง สดทายจดสงสำาเนาฎกาและเอกสารประกอบใหงานการเงน

1.5.4 การเบกเงนสวสดการและเงนรางวลประจำาป ไดแก สวสดการเกยวกบคารกษาพยาบาล คาเลาเรยนบตร ทนสนบสนนการศกษาบตร เงนรางวลประจำาป เปนตน โดยเรมตงแตรบคำาขอเบกทผมอำานาจไดอนมตแลว และใบสำาคญ กรณเงนรางวลประจำาปจดทำาใบสำาคญจายเงน ตรวจสอบ ลงนามรบรองเบองตน ลงทะเบยนคม รวบรวมหลกฐาน จดทำาใบขอเบก สงใหกลมงานตรวจสอบเพอตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกา เสนอผมอำานาจลงนาม สงหนาฎกาใหกองการเงน สำานกการคลง สดทายจดสงสำาเนาฎกาและเอกสารประกอบใหงานการเงน

1.5.5 การเบกเงนอดหนนรฐบาล ไดแก การจดทำาใบขอเบกเงนอดหนนรฐบาลเพอเบกจายเงนอดหนนทวไป นำาฝากเปนเงนนอกงบประมาณของหนวยการคลง

2. กระบวนการพสด การพสด มขอบเขตการดำาเนนการทเกยวกบการจดหา และควบคมพสด การควบคมทรพยสน จำาเปนตองพจารณาดำาเนนการ ตงแตการรบหรอการไดมาซงพสด การนำาไปใชและสดทายคอการเสอมสภาพ หรอหมดอายการใชงาน ตองจำาหนายออกจากบญช เพอหามาทดแทนใหมตอไป ซงการบรหารพสดจะเกยวพนกบการบรหารตาง ๆ หลายดาน ตองใหผมความรหรอประสบการณตลอดจนไดรบการฝกฝนมาโดยเฉพาะ และนอกจากนนตองไดรบความรวมมอจากทกฝาย เจาหนาทพสดจำาเปนตองร และปฏบตใหถกตองตามขอบญญตพสด โดยแบงกระบวนการออกเปน 3 กระบวนการยอย ดงน

2.1 กระบวนการยอยการจดหาพสด เปนการจดหาพสดสำาหรบฝายการคลง และตามทไดรบมอบหมาย จากผอำานวยการเขต โดยวธตาง ๆ ตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด ประกอบดวย

2.1.1 จดหาโดยวธตกลงราคา เรมตนจากการตรวจสอบงบประมาณ กำาหนดรายละเอยดวสด ครภณฑ ทจะจดซอจดจาง ตรวจสอบราคาทองตลาดหรอราคามาตรฐาน ราคากลาง พรอมเปดเผยราคากลาง การขอความเหนชอบ ขออนมตจดซอจดจาง ตรวจสอบเงนประจำางวด กอนออกใบสงซอสงจาง การตรวจรบพสด การจดทำารายงานการตรวจรบพสด จดทำาใบขอเบกพรอมรวบรวมเอกสารตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกาเบกจายเงน สนสดทการลงทะเบยนควบคมพสดทจดหา

2.1.2 จดหาโดยวธสอบราคา เรมตนจากการตรวจสอบงบประมาณ กำาหนดรายละเอยดวสด ครภณฑ ทจะจดซอจดจาง ตรวจสอบราคาทองตลาดหรอราคามาตรฐาน ราคากลาง พรอมเปดเผยราคากลาง การขอความเหนชอบ การปดประกาศเผยแพรการสอบราคา การสงประกาศสอบราคา การแจกจายเอกสารสอบราคา การรบซองสอบราคา การตรวจสอบผมผลประโยชนรวมกน การเปดซองสอบราคา การรายงานผลการเปดซอง การขออนมตจดซอ/จดจาง ตรวจสอบเงนประจำางวด การจดทำาใบสงซอ/สงจาง หรอการทำาสญญา การวางคำาประกนสญญา การตรวจรบพสด การจดทำารายงานการตรวจรบ การจดทำาใบขอเบก พรอมรวบรวมเอกสารสงตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกาเบกจายเงน สนสดทการลงทะเบยนควบคมพสดทจดหา

2.1.3 จดหาโดยวธพเศษ เรมตนจากการตรวจสอบงบประมาณ การพจารณาความจำาเปนทจะตองจดหาโดยวธพเศษ กำาหนดรายละเอยดวสด ครภณฑ ทจะจดซอจดจาง ตรวจสอบราคาทองตลาดหรอราคามาตรฐาน ราคากลาง พรอมเปดเผยราคากลาง การขอความเหนชอบพรอมตงคณะกรรมการจดซอ จดจางโดยวธพเศษ คณะกรรมการดำาเนนการตดตอผขาย หรอผรบจางโดยตรงใหมาเสนอราคา จดทำารายงาน การขออนมตจดซอ/จดจาง การจดทำาใบสงซอ/สงจาง หรอการทำาสญญา การวางคำา

ประกนสญญา การตรวจรบพสด การจดทำารายงานการตรวจรบ การจดทำาใบขอเบก พรอมรวบรวมเอกสารสงตรวจสอบความถกตอง และอนมตเบกจายเงน สนสดทการลงทะเบยนควบคมพสดทจดหา

2.1.4 จดหาโดยวธกรณพเศษ เรมตนจากการตรวจสอบงบประมาณ กำาหนดรายละเอยดวสด ครภณฑ ทจะจดซอจดจาง ตรวจสอบราคาทองตลาดหรอราคามาตรฐาน ราคากลาง พรอมเปดเผยราคากลาง การพจารณาใชวธจดหาโดยวธกรณพเศษ ดำาเนนการขอความเหนชอบ ตดตอสวนราชการ รฐวสาหกจ ใหเสนอราคาตามเงอนไข การขออนมตจดซอ/จดจาง ตรวจสอบเงนประจำางวด ตอบตกลง แจงเงอนไขการจายเงนลวงหนา(ถาม) พรอมแจงกำาหนดสงมอบงาน กำาหนดคาปรบ การจดทำาใบสงซอ/สงจาง หรอการทำาสญญา การตรวจรบพสด การจดทำารายงานการตรวจรบ การจดทำาใบขอเบก พรอมรวบรวมเอกสารสงตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกาเบกจายเงน สนสดทการลงทะเบยนควบคมพสดทจดหา

2.1.5 จดหาโดยวธประมลดวยระบบอเลกทรอนกส เรมตนจากการตรวจสอบงบประมาณ แตงตงกรรมการ TOR จดทำาราง TOR กำาหนดรายละเอยด ตรวจสอบราคากลาง ขอความเหนชอบ TOR ลงประกาศ TOR พรอมเปดเผยราคากลาง อนมต TOR เพอนำาไปใชในการจดซอจดจาง ดำาเนนการขอความเหนชอบ พรอมแตงตงคณะกรรมการประมลดวยระบบอเลกทรอนกส การเผยแพรประกาศ รบเอกสาร รบหลกประกนซอง การกำาหนดราคาเรมตนการประมล การรบซองเทคนค การตรวจสอบหลกฐาน การแจงผลผเสนอราคาการพจารณากรณมการอทธรณ การคดเลอกผใหบรการตลาดกลาง การกำาหนดวนเสนอราคา การแจงนดหมาย วน เวลา สถานทเสนอราคา การแจงตลาดกลางเตรยมการ เตรยมระบบ กำาหนด Username และ Password ของผมสทธเสนอราคา การดำาเนนการประมลของตลาดกลาง การยนยนราคาสดทาย การประชมพจารณารบราคาของคณะกรรมการประมลฯ พรอมจดทำารายงานผมอำานาจสงซอ/สงจาง การแจงผลการพจารณารบราคาผประมลได การขออนมตจดซอ/จดจาง การจดทำาใบสงซอ/สงจาง หรอการทำาสญญา การวาง

คำาประกนสญญา การตรวจรบพสด การจดทำารายงานการตรวจรบ การจดทำาใบขอเบก พรอมรวบรวมเอกสารสงตรวจสอบความถกตอง และอนมตฎกาเบกจายเงน สนสดทการลงทะเบยนควบคมพสดทจดหา

2.2 กระบวนการยอยการเบกพสด เรมตนจากการรบเรองรายการเบกพสดจากทกฝาย ตรวจสอบรายการและรหสพสดในระบบ MIS จดทำาใบขอเบกในระบบ MIS เพอเบกพสดจากกองทะเบยนทรพยสนและพสด รบสำาเนาใบขอเบกพสดงวดกอนพรอมพสดทเบก การลงทะเบยนควบคมพสด การจดทำาทะเบยนคมการเบกจายใบเสรจรบเงน การทำาบญชคมในระบบ MIS การเกบรกษาพสด การเตรยมการจาย และจายพสด การตดยอดบญชคมพสด สนสดทการตรวจนบพสดสนปงบประมาณ พรอมจดทำารายงานพสดคงเหลอ

2.3 กระบวนการยอยทรพยสน เรมจากการตรวจสอบเอกสารวธการไดมาของทรพยสน การลงรบทรพยสนในระบบ MIS การจดทำาทะเบยนคมทรพยสน การดแลบำารงรกษาทรพยสน การตรวจสอบทรพยสนประจำาป การแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบทรพยสนประจำาป การจดทำารายงานทรพยสนประจำาป การยนยนยอดทรพยสน และคาเสอมราคาของทรพยสนรวมกบเจาหนาทบญช การจดสงรายงานทรพยสนประจำาป การแตงตงคณะกรรมการตรวจสอบและตราคาขนตำาทรพยสนชำารดกรณมทรพยสนทตองจำาหนาย การขออนมตจำาหนายทรพยสน พรอมแตงตงกรรมการขายทอดตลาด ประกาศขายทอดตลาด การกำาหนดวนประมลขายทอดตลาด ดำาเนนการขายทอดตลาดและนำาสงเงนเปนรายได การทำาสญญาสงมอบทรพยสน หรอขนยายทรพยสน กรณการโอนหรอจำาหนายทรพยสนโดยวธอน การตดจำาหนายทรพยสนจากบญชคมในระบบ MIS และแผนการด สนสดทการรายงานการจำาหนายทรพยสน

3. กระบวนการงบประมาณ งบประมาณมความสำาคญและเปนประโยชนตอการบรหารหนวยงาน สามารถนำาเอางบประมาณมาใชเปน

เครองมอในการบรหารหนวยงานใหเจรญกาวหนา โดยงบประมาณมความสำาคญและประโยชนดงน

1. ใชเปนเครองมอในการบรหารหนวยงาน ตามแผนงานและกำาลงเงนทมอย โดยใหมการปฏบตงานใหสอดคลองกบแผนงานทวางไว เพอปองกนการรวไหล และการปฏบตงานทไมจำาเปนของหนวยงานลดลง

2. ใชเปนเครองมอในการพฒนาหนวยงาน ถาหนวยงานจดงบประมาณการใชจายอยางถกตองและมประสทธภาพ จะสามารถพฒนาใหเกดความเจรญกาวหนาแกหนวยงานและสงคมโดยรวม

3. เปนเครองมอในการจดสรรทรพยากรทมอยจำากดใหมประสทธภาพ โดยมการวางแผนในการใชและจดสรรใหงบประมาณไปในแตละดาน และมการวางแผนการปฏบตงานในการใชจายทรพยากรนน ๆ ดวย เพอทจะกอใหเกดประโยชนสงสดในเวลาทเรวทสด และใชทรพยากรนอยทสด

4. เปนเครองมอกระจายทรพยากร และเงนงบประมาณทเปนธรรมไปสจดทมความจำาเปนและทวถง ทจะทำาใหหนวยงานนนสามารถดำาเนนไปไดอยางมประสทธภาพ

5. เปนเครองมอประชาสมพนธ งานและผลงานของหนวยงาน เนองจากงบประมาณเปนทรวมทงหมดของแผนงานและงานทจะดำาเนนการในแตละป พรอมทงผลทจะเกดขน หนวยงานสามารถใชงบประมาณหรอเอกสารงบประมาณทแสดงถงงานตาง ๆ ททำาเพอเผยแพรประชาสมพนธใหประชาชนทราบ

หนวยงาน จะตองมการดำาเนนการในการจดทำางบประมาณรายจาย และประมาณการรายรบประจำาป การควบคมงบประมาณ การขออนมตเงนประจำางวด การโอนงบประมาณรายจาย การเปลยนแปลงงบประมาณรายจาย การขออนมตจดสรรงบประมาณ รวมถงการจดทำารายงานการใชจายเงนงบประมาณ การขออนมตกนเงนไวเบกเหลอมปและการขอขยายเวลาเบกจายเงน โดยแบงกระบวนการออกเปน 4 กระบวนการยอย ดงน

3.1 กระบวนการยอยการจดทำางบประมาณ เรมตนจากสำานกงบประมาณกรงเทพมหานคร แจงปฏทนงบประมาณ หลกเกณฑแนวทางการจดทำางบประมาณ การแตงตงคณะกรรมการพจารณางบประมาณ

ระดบสำานกงานเขต หนวยงานจดทำาคำาของบประมาณรายจายประจำาป ตรวจสอบ / กลนกรอง เสนอทประชมคณะกรรมการฯ พจารณา บนทกคำาขอตงงบประมาณในระบบ MIS จดพมพคำาขอตงงบประมาณ และรวบรวมนำาสงสำานกงบประมาณกรงเทพมหานคร การจดเตรยมขอมลเพอชแจงสำานกงบประมาณกรงเทพมหานคร คณะกรรมการพจารณางบประมาณ คณะอนกรรมการพจารณางบประมาณ และคณะกรรมการพจารณางบประมาณ สภากรงเทพมหานคร สนสดทสภากรงเทพมหานครใหความเหนชอบ และประกาศในราชกจจานเบกษาเปนขอบญญตงบประมาณรายจาย

3.2 กระบวนการยอยการบรหารงบประมาณ เรมตนจากหนวยงานรบขอบญญตงบประมาณรายจายประจำาป บนทกวงเงนงบประมาณทไดรบอนมตในทะเบยนคมงบประมาณรายจาย การแจงแนวทางการปฏบตเกยวกบการบรหารงบประมาณใหทกสวนราชการทราบ การขออนมตเงนประจำางวด การโอนงบประมาณรายจาย การขออนมตเปลยนแปลงงบประมาณรายจาย การขออนมตจดสรรงบประมาณ การกนเงนไวเบกเหลอมป และการขอขยายเวลาเบกจายเงน

3.3 กระบวนการยอยการควบคมงบประมาณ เรมตนจากหนวยงานจดทำาทะเบยนคมงบประมาณรายจายประจำาป งบกลางและเงนอดหนนรฐบาล แยกตามแผนงาน งาน โครงการ และหมวดรายจาย การลงทะเบยนควบคมฎกา การเบกจายเงนงบประมาณ ตามทมการเบกจายและสงคน การตรวจสอบยอดการเบกจาย และยอดเงนคงเหลอระหวางทะเบยนคมงบประมาณรายจาย กบระบบ MIS ใหเปนปจจบนอยเสมอ

3.4 กระบวนการยอยการตดตามและประเมนผล หนวยงานตองจดทำารายงานการใชจายเงนตามระบบ MIS เสนอหวหนาหนวยงานเพอตดตาม เรงรดการใชจายเงน และรายงานรายจายตามงบประมาณ

รายงานรายจายงบกลางประจำาป สงกองบญช ภายใน 60 วน นบแตวนสนปงบประมาณ

4. กระบวนการการเงน มขอบเขตการดำาเนนการในการรบ-จายเงนใหถกตอง สะดวกรวดเรวตรงตามเวลาทกำาหนด และไดรบเอกสารหลกฐานครบถวนตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน ฯลฯ พ.ศ. 2530 และกฎหมายอนทเกยวของ เปนประโยชนตอหนวยงานและกรงเทพมหานคร โดยแบงกระบวนการ ออกเปน 4 กระบวนการยอย ดงน

4.1 กระบวนการยอยการรบเงน จะเรมตงแตการรบเอกสาร เชน ใบนำาสง, ใบแจงการประเมน ฯลฯ นำามาพมพขอมลตามระบบ MIS (ระบบการเงนรบ) ทำาการตรวจสอบความถกตองของขอมลกอนสงพมพใบเสรจรบเงน รบเงนหรอเชคสงจาย ปดการประมวลผลทกสนวน จดทำารายงานการรบเงนประจำาวน พมพใบนำาฝากธนาคารและใบนำาสงเงนประจำาวนกอนนำาฝากธนาคารเปนประจำาวน และสนสดดวยการสำาเนาใบเสรจรบเงนใหฝายทเกยวของ และสงใบนำาสงเงนพรอมสำาเนาใบนำาฝากธนาคารใหกองการเงนทกวน

4.2 กระบวนการยอยการจายเงน จะเรมตงแตการรบใบโอนเงนจากระบบ MIS นำาสำาเนาฎกา พรอมเอกสารประกอบฎกาทไดรบการโอนเงนมาเตรยมจายในทะเบยนคมการจายเชค, เขยนเชคสงจาย, เตรยมจายในระบบ MIS, ตดจายในระบบ MIS, ออกใบเสรจภาษหก ณ ทจาย นำาจายตามขอผกพนของสญญารบใบเสรจรบเงนพรอมใบกำากบภาษ (ถาม) และสนสดดวยการสงสำาเนาหนาฎกาใหเจาหนาทบญช และสงเอกสารประกอบฎกาใหเจาหนาทตรวจสอบฎกาตรวจสอบหลงจายและจดทำางบเดอนสงหนวยงานทเกยวของและสงคนฎกาทจายเงนแลวใหหนวยงานผเบก

4.3 กระบวนการยอยการยมเงน จะเรมตงแตการจดทำาเอกสารขอยมเงนตามระบบ MIS เสนอผมอำานาจอนมตการยมเงนแลวสงสำาเนาสญญาการยมเงนและหนงสออนมตใหกองบญช จดทำาใบขอเบก ตรวจสอบและอนมตฎกา เขาส กระบวนการยอยการจายเงน และสนสด

ดวยการจดทำาทะเบยนคมเงนยม เพอตดตามใหมการชดใชเงนยมใหถกตองตามระเบยบตอไป

4.4 กระบวนการยอยการถอนเงนฝากนอกงบประมาณ จะเรมตงแตการรบเอกสารการถอนเงนฝากนอกงบประมาณประเภทตาง ๆ เชน ภาษเงนได หก ณ ทจาย, เงนประกนสงคม, เงนประกนสญญา เงนอดหนนทวไปและเงนอดหนนดานการศกษา ฯลฯ ทนำาฝากไวในบญชเงนฝากนอกงบประมาณของหนวยงาน เพอจดทำาหนงสอขออนมตจายเงน จดทำาใบขอเบก ตรวจสอบและอนมตฎกา และจดทำาหนงสอขออนมตถอนเงนฝากธนาคารพรอมใบถอนเงนฝากธนาคาร เตรยมจายในระบบ MIS ตดจายในระบบ MIS และสนสดดวยการสงเอกสารทงหมดใหเจาหนาทบญช

5. กระบวนการตรวจสอบเอกสารการขอเบกจายเงน มขอบเขตการดำาเนนการในการตรวจสอบเอกสารประกอบการขอเบกเงนใหถกตองตามระเบยบกรงเทพมหานครและเปนไปตามวตถประสงคของงบประมาณ ภายในเวลาทกำาหนด โดยแบงกระบวนการออกเปน 2 กระบวนการยอย ตามลกษณะงบประมาณและหมวดรายจาย โดยเรมจากการรบเอกสารประกอบการเบกของทกสวนราชการในสำานกงานตรวจสอบความถกตองของใบสำาคญจายเงน และหนงสออนมตใหเบกจายตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด และระเบยบตาง ๆ ทเกยวของ กอนเสนออนมตฎกาและตรวจสอบฎกาหลงการจายเงน จดทำางบเดอนและสนสดดวยการสงคนฎกาใหหนวยงานผเบก

6. กระบวนการบญช มขอบเขตการดำาเนนการในการบนทกบญชไดอยางถกตอง และเปนปจจบนตามคมอการบนทกบญชของกรงเทพมหานคร สามารถจดทำารายงานทางการเงนประจำาเดอน และประจำา

ปไดทนภายในกำาหนด และถกตอง เชอถอและอางองได โดยแบงกระบวนการออกเปน 2 กระบวนการยอย ดงน

6.1 กระบวนการยอยการบนทกบญช จะเรมตงแตการรบและตรวจสอบเอกสารการรบ-จายเงน เชน ใบแจงใบโอนเงน, ฎกา, ใบเสรจรบเงน ฯลฯ นำามาบนทกรายการขนตนและขนปลาย ตามคมอการบนทกบญชของกรงเทพมหานคร และระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน ฯลฯ

6.2 กระบวนการยอยการจดทำางบการเงน จะเรมตงแตการรวมเงนในสมดรายวนเงนรบ-เงนจาย สมดบญชแยกประเภท,ทะเบยนยอย เปนประจำาทกสนเดอนและจดทำางบพสจนยอดเงนฝากธนาคารประกอบในการจดทำารายงานงบรบ-จาย ประจำาเดอน และรายงานงบรบ-จายประจำาปพรอมเอกสารทเกยวของ ไดแลวเสรจภายในเวลาทกำาหนดตามระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน ฯลฯ

กรอบแนวคด

ฝายการคลง สำานกงานเขต เปนสวนราชการทมภารกจสนบสนน สวนราชการตาง ๆ ในสำานกงานเขต ซงสำานกงานเขต มภารกจหลกคอ งานบรการประชาชน ดงนน หนาทของฝายการคลง นอกจากตองปฏบตหนาทหลกของตนเอง ตาม 6 กระบวนการ คอ การธรการ การพสด การงบประมาณ การเงน การตรวจสอบ และการบญชแลว ยงตองปฏบตหนาทเปนผประสานงานใหขอเสนอแนะ ฝายตาง ๆ ในสำานกงานเขตใหมาปฏบตหนาทตามกระบวนการดงกลาว โดยทำาการตรวจสอบ กลนกรอง เอกสารของทกสวนราชการใหถกตองครบถวน ทนเวลาทกำาหนด ตลอดจนบนทกรายการเกยวกบการรบ การจายเงน และรายงานใหผบรหารทราบ เพอนำาไปใชประโยชนในการบรหารองคกรตอไป

คณะทำางานจดทำารางคมอปฏบตงานของฝายการคลง สำานกงานเขต จงไดรวบรวมกระบวนการปฏบตงานของแตละกลมงาน และไดจดทำาคมอการปฏบตงานเลมนขน โดยไดนำาหลกธรรมาภบาล การ“บรหารกจการบานเมองทด ” (Good Governances) มาเปนพนฐานในการจดทำากรอบแนวคด

กรอบแนวคดกระบวนการธรการ

ผเกยวของ ความตองการผรบบรการ- ฝายการคลง- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- หนวยงานในสงกดกรงเทพมหานคร/หนวยงานอน ๆ- สวนราชการและรฐวสาหกจอน

- การรบ-สงหนงสอ ตดตามตรวจสอบ เปนไปอยางมระบบ และรวดเรว- การจดทำารายงานตาง ๆ การจดทำาเอกสารการเบกเงน ถกตองครบถวน ทนตามกำาหนด

ผมสวนไดสวนเสย- เจาหนาทฝายการคลง - สามารถตดตามหนงสอหรอประสาน

- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- หนวยงานในสงกดกรงเทพมหานคร/หนวยงานอน ๆ- สวนราชการและรฐวสาหกจอน

งาน ไดอยางรวดเรว ทนเวลา

ขอกำาหนดดานกฎหมาย ประสทธภาพของกระบวนงาน

ความคมคา

- ถกตอง และเปนไปตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ

- รวดเรว ภายในกำาหนดเวลา และ ถกตองตามระเบยบ

- เปนประโยชนแกหนวยงาน และกรงเทพมหานคร

กระบวนการพสด

ผเกยวของ ความตองการผรบบรการ- ฝายการคลง- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต

- มพสด ครภณฑ สำาหรบใชงานเพยงพอ และตรงตาม ความตองการ- จดหาพสดไดอยางรวดเรว ครบถวนตามงบประมาณ ทไดรบ และถกตองตามระเบยบทกำาหนด- มการควบคมทรพยสนไดครบถวนถก

ตอง โปรงใส ตรวจสอบได

ผมสวนไดสวนเสย- ฝายการคลง- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- สำานกการคลง- บรษท, หาง, ราน, ซงเปนผขาย หรอผรบจาง แลวแตกรณ

- รวดเรว ถกตอง ทนตามกำาหนดเวลา และเปนธรรม

ขอกำาหนดดานกฎหมาย ประสทธภาพของกระบวนงาน

ความคมคา

- ถกตอง และเปนไปตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ

- รวดเรว ทนเวลา โปรงใส และ เปนธรรม

- เปนประโยชนแกหนวยงาน และ กรงเทพมหานคร

กระบวนการงบประมาณ

ผเกยวของ ความตองการผรบบรการ- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- หนวยงานภาครฐ เอกชน และประชาชนทกภาคสวน

- ไดรบจดสรรงบประมาณเพยงพอกบความตองการ

ผมสวนไดสวนเสย- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- สำานกงบประมาณกรงเทพมหานคร- หนวยงานภาครฐ เอกชน และ

- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต และประชาชน ไดรบ งบประมาณตามความจำาเปน และตาม

ประชาชนทกภาคสวน ความตองการ- ถกตองตามหลกเกณฑ รวดเรวภายในกำาหนดเวลา

ขอกำาหนดดานกฎหมาย ประสทธภาพของกระบวนงาน

ความคมคา

- ถกตอง และเปนไปตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ

- การจดทำางบประมาณเปนไปตาม ความจำาเปน และแลวเสรจตาม ปฏทนงบประมาณทกำาหนด

- เปนประโยชนแกประชาชนทกภาค สวน และกรงเทพมหานคร

กระบวนการการเงน

ผเกยวของ ความตองการผรบบรการ- เจาหนาทและบคลากรในสงกด- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- หนวยงานในสงกดกรงเทพมหานคร/หนวยงานอน ๆ- สถาบนการเงน- บรษท, หาง, รานตาง ๆ- เจาหน- ประชาชน

- รบ-จายเงนไดถกตอง ครบถวน ตรงตามกำาหนด

ผมสวนไดสวนเสย- เจาหนาทและบคลากรในสงกด- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- หนวยงานในสงกด

- ไดรบความสะดวกรวดเรวในการรบ-จายเงน- ไดรบเอกสารหลกฐานถกตองครบถวน

กรงเทพมหานคร/หนวยงานอน ๆ- สถาบนการเงน- บรษท, หาง, รานตาง ๆ- เจาหน- ประชาชน

ขอกำาหนดดานกฎหมาย ประสทธภาพของกระบวนงาน

ความคมคา

- ถกตอง และเปนไปตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ

- รวดเรว ภายในกำาหนดเวลา และถกตองตามระเบยบ

- เปนประโยชนแกหนวยงาน และกรงเทพมหานคร

กระบวนการตรวจสอบ

ผเกยวของ ความตองการผรบบรการ- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต - ไดรบการตรวจสอบเอกสารประกอบ

การขอเบกเงน รวดเรว แลวเสรจภายในกำาหนดเวลา

ผมสวนไดสวนเสย- สวนราชการในสงกดสำานกงานเขต- สำานกการคลง

- เอกสารประกอบการขอเบกเงนครบถวน ถกตอง ตาม ระเบยบ และกฎหมายทเกยวของ- ไดรบการโอนเงนรวดเรว

ขอกำาหนดดานกฎหมาย ประสทธภาพของกระบวนงาน

ความคมคา

- ถกตอง และเปนไปตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทาง

- รวดเรว ภายในกำาหนดเวลา และถกตองตามระเบยบ

- เปนประโยชนแกหนวยงาน และกรงเทพมหานคร

ปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ

กระบวนการบญช

ผเกยวของ ความตองการผรบบรการ- สำานกงานเขต- สำานกการคลง

- บนทกบญชไดถกตองเปนปจจบนตามคมอการบนทก บญชกรงเทพมหานคร- จดทำารายงานทางการเงนเปนประจำาทกสนเดอน และประจำาป ทนภายในกำาหนด

ผมสวนไดสวนเสย- สำานกงานเขต- สำานกงานตรวจสอบภายใน สำานกปลดกรงเทพมหานคร- สำานกการคลง- ผบรหารกรงเทพมหานคร- สำานกงานการตรวจเงนแผนดน

- ไดรบรายงานทางการเงนทถกตอง เชอถอและอางองได แลวเสรจภายในกำาหนดเวลา

ขอกำาหนดดานกฎหมาย ประสทธภาพของกระบวนงาน

ความคมคา

- ถกตอง และเปนไปตามคมอการ บนทกบญชกรงเทพมหานคร

- จดทำารายงานทางการเงนไดถก ถกตอง เชอถอได

- เปนประโยชนแกหนวยงาน และกรงเทพมหานคร

ขอกำาหนดทสำาคญ

กระบวนการ ขอกำาหนดทสำาคญ ตวชวด

1. กระบวนการธรการ

2. กระบวนการพสด

- มการรบ-สงหนงสอ อยางเปน ระบบ สามารถตรวจสอบ ตดตาม คนหาไดโดยสะดวก และรวดเรว- การจดทำารายงานตาง ๆ เอกสาร การเบกเงนครบถวน ตามระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และกฎหมาย ทเกยวของ

- รอยละ 100 ของหนงสอ มการ ลงทะเบยนรบ-สง อยางเปนระบบ - รอยละ 100 ของรายงาน และ เอกสารการเบกเงนเปนไป ตาม ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และกฎหมายทเกยวของ

3. กระบวนการงบประมาณ

- การจดหาพสดถกตองครบถวน ตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบตและกฎหมายทเกยว ของ- ตรวจสอบ ควบคมทรพยสน และ จดทำารายงานทรพยสนประจำาป แลวเสรจทนภายในเวลา ทกรงเทพมหานครกำาหนด

- ก า ร จ ด ท ำา ค ำา ข อ ง บประมาณ รายจาย ประจำาป มเหตผล และความจำาเปน ทชดเจนตามลำาดบความตองการ เอกสารครบถวนเปนไปตามหลก เ ก ณ ฑ ท ส ำา น ก ง บประมาณ กรงเทพมหานครกำาหนด

- รอยละ 100 ของการจดหาพสด เปนไปตามขอบญญต ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ- รอยละ 100 ของทรพยสนม การบนทกทะเบยนคม และจด ทำารายงานไดครบถวน ภายใน เวลาทกำาหนด

- รอยละ 100 ของคำาขอ งบประมาณรายจายประจำาป แลวเสรจตามปฏทนงบประมาณ กำาหนด

ขอกำาหนดทสำาคญ

กระบวนการ ขอกำาหนดทสำาคญ ตวชวด

3. กระบวนการงบประมาณ (ตอ)

4. กระบวนการการเงน

- การบรหารงบประมาณ เปนไปตาม ขอกฎหมาย ระเบยบ และดำาเนนการ ตามแผนงาน/งาน/โครงการ ตามท ไดรบอนมต - การรายงานฐานเงนงบประมาณ รายจายประจำาป เปนไปตามแนว ทางทกรงเทพมหานครกำาหนด

- การรบเงนถกตองตามยอดเงนท กรงเทพมหานครตองไดรบ และม การออกใบเสรจรบเงนทกครง

- รอยละ 100 ของการใชจาย งบประมาณ เปนไปตามวตถ ประสงคของแผนงาน/งาน/ โครงการ - รอยละ 100 ของการจดทำา รายงานฐานะเงนงบประมาณ แลวเสรจตามกำาหนด

- รอยละ 100 ของการรบเงน มการตรวจสอบความถกตอง ของยอดเงน - รอยละ 100 ของการ

- การจายเงน ถกตองตามเอกสาร ประกอบการเบกจายเงนทกประเภท

- มการจดทำาสรปรายงานการรบ-จาย เงนเปนประจำาทกวน

เบกจายเงน โดยไมมขอรองเรยนและทกทวง จากผตรวจสอบภายในและ ภายนอก

- รอยละ 100 ของการจดทำา สรปรายงานการรบ-จายเงน ทนภายในเวลาทกำาหนด

ขอกำาหนดทสำาคญ

กระบวนการ ขอกำาหนดทสำาคญ ตวชวด

5. กระบวนการตรวจสอบ

- ต ร ว จ ส อ บ เ อ ก ส า รประกอบการ ขอเบกจายเงนทกหมวดรายจายและ

- รอยละ 100 ของเอกสาร ประกอบการขอเบกไดรบการ

6. กระบวนการบญช

ทกประเภทเงนถกตองครบถวน ทน ภ า ย ใ น ร ะ ย ะ เ ว ล า ท กำาหนด ตาม ระเบยบ คำาสง แนวทางปฏบต และ กฎหมายทเกยวของ

- การบนทกบญชไดถกตอง เปน ปจจบน เปนไปตามคมอการบนทก บญชกรงเทพมหานคร - การจดทำารายงานทางการเงน เปนประจำาทกสนเดอน และประจำา ปทนภายในกำาหนดเวลา

ตรวจสอบครบถวน ถกตอง ภายในเวลาทกำาหนด

- รอยละ 100 ของรายการบญช ไดรบการบนทกครบถวน ถกตอง ทกรายการ และเปนปจจบน

- รอยละ 100 ของรายงานทาง การเงนถกตอง แลวเสรจทน ภายในเวลาทกำาหนด

คำาจำากดความ“งานสารบรรณ ” หมายถง งานทเกยวกบการบรหารเอกสาร เรม

ตงแตการจดทำาการรบ การสง การเกบรกษา การยม จนถงการทำาลาย

“หนงสอ” หมายถง หนงสอราชการ

“สวนราชการ ” หมายถง กระทรวง ทบวง กรม สำานกงาน หรอหนวยงานอนใดของรฐ ทงในราชการบรหารสวนกลาง ราชการบรหารสวนภมภาค ราชการบรหารสวนทองถน หรอในตางประเทศ และใหหมายความรวมถงคณะกรรมการดวย

“คณะกรรมการ” หมายถง คณะบคคลทไดรบมอบหมายจากทางราชการใหปฏบตงานในเรองใด ๆ และใหหมายความรวมถงคณะอนกรรมการ คณะทำางาน หรอคณะบคคลอนทปฏบตงานในลกษณะเดยวกน

“ทรพยสน” หมายถง สงหารมทรพยและอสงหารมทรพย

“การจำาหนาย ” หมายถง การขายสนทรพย แลกเปลยน โอน แปรสภาพหรอทำาลาย เนองจากทรพยสนนนเกดจากการใชงานนาน เสอมสภาพ

“ปฏทนงบประมาณ” หมายถง เอกสารแจงกำาหนดเวลาในการจดทำางบประมาณของฝายบรหาร โดยจะมรายละเอยดเกยวกบชวงเวลาและกจการทหนวยงานทเกยวของตองปฏบตตงแตตนจนจบ สำานกงบประมาณกรงเทพมหานครจะเปนผจดทำาปฏทนงบประมาณเสนอปลดกรงเทพมหานครใหความเหนชอบ

“คาเสอมราคา ” หมายถง คาใชจายทคดจากมลคาของสนทรพยตามอายการใชงาน

“งบประมาณรายจาย ” หมายถง จำานวนเงนอยางสงทอนญาตใหจาย หรอกอหนผกพนไดตามวตถประสงค และภายในระยะเวลาทกำาหนดไวในขอบญญตงบประมาณรายจาย

“ป ” หมายถง ปงบประมาณ

“เงนประจำางวด” หมายถง เงนประจำางวดทเจาของงบประมาณไดรบอนญาตใหเบกกบหนวย การคลง

“อนมตฎกา ” หมายถง อนญาตใหจายเงนจากหนวยการคลง

“หลกฐานการรบเงนและจายเงน” หมายถง หลกฐานแสดงวาไดมการรบเงน หรอจายเงนใหแกผรบเงน หรอเจาหนตามขอผกพน เชน ใบเสรจรบเงน หนาฎกา ตนขวเชค สมดทะเบยนควบคมการรบ-จาย และใหรวมตลอดถงใบนำาสงเงน และใบเจงการโอนเงนของสำานกการคลงดวย

“ใบสำาคญคจาย ” หมายถง หลกฐานการจายเงนทเปนใบเสรจรบเงน ใบรบรองการจายเงน หลกฐานของธนาคารแสดงการจายเงนแกเจาหน หรอหลกฐานการนำาเงนเขาบญชเงนฝากของผรบทธนาคาร ทงนรวมถงใบนำาสงเงนตอหนวยการคลง

“ลกหนภาษ” หมายถง จำานวนเงนรายไดของกรงเทพมหานครประเภทภาษทผเสยภาษคางชำาระ ทำาสญญาขอผอนชำาระ แกหนวยงานทจดเกบภาษ

“คาใชจายลวงหนา” หมายถง คาใชจายทกรงเทพมหานครจาย เพอซอทรพยสนหรอบรการไปแลวและจะไดรบประโยชนตอบแทนในอนาคต ซงคาดวาจะใชหมดไปในระยะสน

“รายไดคางรบ ” หมายถง รายไดของกรงเทพมหานคร ประเภทอน ๆ นอกจากรายไดภาษบำารงทองท ภาษโรงเรยน และทดน และภาษปาย ซงเกดรายไดขนแลวแตยงไมไดรบชำาระเงน

“คาใชจายคางจาย” หมายถง จำานวนเงนคาใชจายทเกดขนในรอบระยะเวลาบญชปจจบน แตยงไมไดมการจายเงนซงอาจจะจายเงนในรอบระยะเวลาถดไป

“รายไดรบลวงหนา ” หมายถง จำานวนเงนรายไดกรงเทพมหานครทกรงเทพมหานครไดรบลวงหนาแลว แตยงไมไดใหบรการในขณะนน

“เงนยม ” หมายถง เงนทหนวยงานจายใหแกบคคลใดยมเพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการทเกยวของกบกรงเทพมหานคร หรอปฏบตราชการอนใดในหนาทของกรงเทพมหานคร ทงนไมวาจะจายจากงบประมาณรายจาย เงนทดรองราชการ หรอเงนอนใดของกรงเทพมหานคร

“ใบยม ” หมายถง เอกสารทหนวยงานจดทำาขนเพอเปนหลกฐานการอนมตใหบคคลยมเงนเพอเปนคาใชจายในการเดนทางไปราชการทเกยวของกบกรงเทพมหานคร หรอปฏบตราชการอนใดในหนาทของกรงเทพมหานคร ทงนไมวาจะจายจากงบประมาณรายจาย เงนทดรองราชการหรอเงนอนใดของกรงเทพมหานคร

“เงนทดรองราชการ ” หมายถง เงนทกรงเทพมหานครอนญาตใหหนวยงานยมเพอทดรองจายตามวงเงนทไดรบอนมต เมอหนวยงานใชจายเงนทดรองราชการแลว จะรวบรวมหลกฐานการจายเพอเบกเงนงบประมาณมาชดใชเงนทดรองราชการ

“เงนยมสะสม ” หมายถง จำานวนเงนยมสะสมทหนวยงานไดรบจากกรงเทพมหานคร เพอดำาเนนการตามโครงการ หรอกจกรรมเรงดวนทไมไดตงงบประมาณในปนน ๆ ไว และเมอไดรบอนมตวงเงนจากผมอำานาจใหยมแลว หนวยงานจะตองตงงบประมาณชดใชคนเงนยมสะสมในคราวตงงบประมาณครงตอไป

“เงนยมใชในราชการ” หมายถง จำานวนเงนยมทหนวยงานไดรบจากกรงเทพมหานครเพอไปทดรองจายในการเดนทางไปราชการทเกยวของกบกรงเทพมหานคร หรอปฏบตราชการอนใดในหนาทของกรงเทพมหานคร ตามวงเงนทไดรบอนมต และจะตองสงชดใชคนภายในเวลาตามทระเบยบกำาหนด

“เงนยมสะสมไปเปนเงนทดรองราชการ” หมายถง จำานวนเงนยมสะสมทไดรบจากกรงเทพมหานคร เพอไปทดรองจายกอนตามวงเงนท

ไดรบอนมตจากผมอำานาจ และหนวยงานจะตองสงชดใชคนเงนภายใน ปงบประมาณทยม

“การโอนอตโนมต” หมายถง การโอนงบประมาณตามขอบญญตงบประมาณรายจายประจำาปของทก หนวยงาน ประเภทคาซอมแซมและคาวสดเครองจกรกล, คาวสดสำานกงาน, คาวสดนำามนเชอเพลงและหลอลน คาวสดยานพาหนะ โดยสำานกงบประมาณกรงเทพมหานครจะเปนผดำาเนน การโอนงบประมาณดงกลาวใหหนวยงานทดำาเนนการจดซอ-จดจางโดยตรง เพอใหเกดความคลองตวในการปฏบตงาน

“การกนเงนไวเบกเหลอมป” หมายถง จำานวนเงนทหนวยงานกอหนผกพนไวกอนสนปงบประมาณ โดยการซอ การจาง หรอการเชาครงหนงรายหนงเปนเงนตงแตหาหมนบาทขนไป แตไมสามารถเบกเงนไปชำาระหนผกพนไดภายในสนป ใหหนวยงานนนกนเงนไวเบกเหลอมปไดอกหกเดอนปฏทน นบจากวนสนปงบประมาณ และใหรวมถงกรณทยงไมไดกอหนผกพน แตมความจำาเปนตองใชเงนนนตอไปอก ใหหนวยงานขออนมตจากผวาราชการกรงเทพมหานครหรอตามหลกเกณฑทสำานกการคลงกำาหนด จงจะกนไวเบกเหลอมปได

“การขยายเวลาเบกจายเงน” หมายถง จำานวนทหนวยงานไดรบอนมตใหกนเงนไวเบกเหลอมปแลว แตไมสามารถเบกจายไดทนภายในระยะเวลาทกำาหนดไว ใหขยายเวลาเบกจายเงนไปไดอกไมเกนปงบประมาณถดไป แตถามความจำาเปนตองขอเบกจายภายหลงเวลาดงกลาว จะตองเสนอขอความเหนชอบจากสภากรงเทพมหานครเปนกรณ ๆ ไป

“งบเงนรายรบรายจาย” หมายถง งบรายรบรายจายทเกดขนในรอบปงบประมาณ โดยแสดงรายรบจรงและรายจายจรง

“งบกระแสเงนสด” หมายถง รายงานทแสดงการหมนเวยนของเงนสดในรอบระยะเวลาหนงๆ โดยแสดงใหเหนแหลงทมาและใชไปของเงนสดในกจกรรมดำาเนนงาน กจกรรมลงทนและกจกรรมการจดหาเงนในรอบปทผานมา

“รายงานมลคาทรพยสนประจำาป” หมายถง การสรปภาพรวมทรพยสนทไดมาประจำาป และแสดง คาเสอมราคาประจำาปทเกดขน เพอนำาไปประกอบในการจดทำางบแสดงฐานะการเงนประจำาปของหนวยงาน

“งบแสดงฐานะการเงน” หมายถง รายงานทแสดงฐานะการเงนของสวนราชการ ซงแสดงรายละเอยด สนทรพย หนสนและสนทรพยสทธหรอสวนของทน โดยเกบจากบญชแยกประเภทสนทรพย หนสนและสวนของทน

คำาอธบายสญลกษณทใชการเขยนแผนผงของกระบวนการ (Work Flow) ในคมอ

การปฏบตงานฉบบน มสญลกษณทใชเพอแสดงถงกจกรรมท

ดำาเนนการ ทศทางของการปฏบต การตดสนใจฐานขอมลทเกยวของ และรายงาน/เอกสารตาง ๆ ซงมคำาอธบายสญลกษณทใช ดงตอไปน

สญลกษณ คำาอธบาย

จดเรมตน และสนสดของกระบวนการ

กระบวนการทมกจกรรมยอยอยภายใน

กจกรรมและการปฏบตงาน

การตดสนใจ (Decision)

ฐานขอมล (Database)

เอกสาร / รายงาน (Document)

เอกสาร รายงานหลายแบบ / ประเภท(Multi Document)ทศทาง / การเคลอนไหวของงาน

ทศทางการนำาเขา/สงออกของเอกสาร/รายงาน/ฐานขอมล ทอาจเกดขน

จดเชอมตอระหวางขนตอน / กระบวนการ(Connector)

หนาทความรบผดชอบ

สวนราชการทรบผดชอบ

ความรบผดชอบ

ผอำานวยการเขต / ผชวยผอำานวย

การเขต

ฝายการคลง

มหนาทกำากบดแลการปฏบตงานของฝายการคลง ตามภารกจ และกระบวนการตาง ๆ ใหเปนไปตามมาตรฐานกำาหนดตำาแหนง มอำานาจหนาทเกยวกบงบประมาณ การเงน การบญช และการพสดทเบกจายจากเงนงบประมาณกรงเทพมหานคร เงนอดหนนรฐบาล เงนนอกงบประมาณและเงนอนใด (ไดแก การรบเงน การเบกจายเงน การนำาสงเงนตอคลงกรงเทพมหานคร การเกบรกษาเงน การจดทำาสรรพบญชและทะเบยนตาง ๆ การตรวจสอบหลกฐานการจาย การจดทำางบเดอนแสดงรายการจายเงนของหนวยงาน การจดทำารายงานทางการเงนตามระยะเวลาทกำาหนด การวเคราะหรายงานทางการเงนเพอการบรหาร การตรวจสอบรายงานทางการเงนของหนวยงาน การจดทำางบประมาณรายจายประจำาป การควบคมการจดทำาแผนการใชจายเงนเพอการบรหาร การบรหารงบประมาณ การตดตามผลการดำาเนน

งานดานงบประมาณ การจดหาและควบคมพสด การควบคมทรพยสน การบรหารการเงน การคลงภาครฐสระบบอเลกทรอนกส) การปฏบตงานตามโครงการจดระบบขอมลและขายงานระบบคอมพวเตอรของกรงเทพมหานคร (MIS) จำานวน 9 ระบบงาน (ไดแก ระบบงานงบประมาณ ระบบงานการเงน ระบบงานบญช ระบบงานทรพยสน ระบบงานจดซอ ระบบงานจดจาง ระบบงานเงนเดอน ระบบงานบรหารคลงพสดกลาง ระบบงานบรหารนำามนเชอเพลงและหลอลน) การบรหารขอมลและรายงานภาพรวมของงบประมาณ การเงน การคลง การพสดและทรพยสนของหนวยงาน และหนาทเกยวของหรอไดมอบหมาย

งานธรการ

1. รบ-สงหนงสอ ลงทะเบยน เกบรกษาหนงสอ

2. ดำาเนนการทำาลายหนงสอเมอหมดอายการเกบรกษา

3. การเบกจายนำามนเชอเพลง รายงานการใชนำามนเชอเพลงและการควบคมการใชรถราชการ

4. รายงานแผนและผลปฏบตการจดซอ / จดจาง

5. การเบกเงนประเภทตาง ๆ จากแหลงเงนตาง ๆ ทไดรบอนมต

งานพสด

1. การจดหาพสดสำาหรบฝายการคลง และตามทไดรบมอบหมายจากผอำานวยการเขต

โดยวธตาง ๆ ตามขอบญญตกรงเทพมหานคร เรอง การพสด พ.ศ.2538 และแกไข

เพมเตม

2. การเบกพสดจากคลงพสดกลาง การควบคม เกบรกษา และการจายใหสวนราชการ

ตาง ๆ การจดทำาทะเบยนคมการเบกจายใบเสรจรบเงน

หนาทความรบผดชอบ

สวนราชการทรบผดชอบ

ความรบผดชอบ

ฝายการคลง 3. การตรวจสอบ ควบคมทรพยสนของฝายการคลง และเปนผรวบรวมการรายงาน

ตาง ๆ เกยวกบทรพยสนของหนวยงาน ตลอดจนการจำาหนายเมอถงกำาหนดเวลาตาม

ขอบญญต

งานงบประมาณ

1. จดทำางบประมาณรายจายประจำาปของหนวยงาน

2. การควบคม และจดทำาเอกสารใชจายเงนเพอการบรหารงบประมาณของทกงาน

ทกหมวดรายจายของหนวยงาน

3. การขอจดสรรเงนงบประมาณ การขอเงนประจำางวด การโอนงบประมาณ และ

การเปลยนแปลงรายละเอยดงบประมาณ

4. การตดตามผลการดำาเนนงานและการรายงานฐานะการเงนงบประมาณ

งานการเงน

1. การรบเงนรายไดทกประเภท ตลอดจนคาธรรมเนยม, คาปรบและเงนอนใด ตาม

ระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน ฯลฯ พ.ศ.2555

และกฎหมายอนทเกยวของ

2. การนำาฝากเงนธนาคาร และนำาสงคลงกรงเทพมหานคร

3. การถอนเงนธนาคาร และนำาจายใหแกเจาหน และคณะกรรมการรบ- สงเงน

ฝายตาง ๆ ทงเงนตามงบประมาณ, เงนนอกงบประมาณ และเงนประเภทอน ๆ

4. การดำาเนนการเรองการยมเงนทดรองราชการ , เงนยมเงนสะสม และเงนยม

ใชในราชการ

งานตรวจสอบ

1. ตรวจสอบฎกาทกหมวดรายจาย และทกประเภทเงน กอนนำาเสนอขออนมต

2. ควบคมการจดทำางบเดอนของฝายการคลง

3. ควบคมการตรวจฎกาทกประเภทใหเปนไปตามกฎหมาย ขอบญญตระเบยบ

คำาสง หนงสอสงการและมตทประชม

งานบญช

- จดทำาสรรพบญช สมดทะเบยนตาง ๆ ตามระบบบญชและระเบยบกรงเทพมหานครวาดวยการรบเงน การเบกจายเงน การเกบรกษาเงน การนำาสงเงนและการตรวจเงน พ.ศ.2555 ขอ 88, 89

การธรการ การงบประมาณ

การจายเงน

การบญช

๑

รายงานหนวยงานทเกยวของตามกฎหมาย

กำาหนด

การตรวจสอบ

การพสด

รบเอกสารและตรวจสอบความถกตอง

เสนอขออนมตฎกา

บนทกบญช

ทกรายการทมเหตการณ

รบเรองการโอนเงนเตรยมจาย

รบเอกสารและตรวจสอบความถกตอง

บรหารงบประมาณ

วางแผนดำาเนนการ

การตรวจสอบควบคม

ทรพยสน

การเบกพสด

การจดหา

ทะเบยนรบเอกสาร

-รบงานหนงสอ-ตดตามการงาน

ทะเบยนรบและจดสง

ผเกยวของ

รบ สง

–เอกสาร

รบเงนรายไดทกประเภท

จายเงนใหเจาหน

ปดรายงานประจำาวน

เตรยมการจาย

นำาฝากธนาคาร

รวบรวมหลกฐานประกอบ

การจาย

ควบคมงบประมาณ

ตดตามประเมนผล

2

7

4

3 5

6การรบ

เงน

แผนผงกระบวนการบรหารการคลง

สวนท 3ขนตอนการปฏบต มาตรฐานคณภาพงานและ

การตดตามผลประกอบดวยกระบวนการตาง ๆ ดงน

กระบวนการหลก กระบวนการยอย1. กระบวนการ

ธรการ

2. กระบวนการพสด

3. กระบวนการบประมาณ

1.1 สารบรรณ1.2 การทำาลายเอกสาร1.3 การเบกจายนำามนเชอเพลง รายงานการใชนำามนเชอเพลง และการควบคมการใชรถราชการ1.4 การรายงานแผนและผลปฏบตการจดซอจดจาง1.5 การเบกเงน 1.5.1 การเบกเงนเดอนและคาจาง 1.5.2 การเบกเงนคาตอบแทน 1.5.3 การเบกเงนคาสาธารณปโภค 1.5.4 การเบกเงนสวสดการ และเงนรางวลประจำาป 1.5.5 การเบกเงนอดหนนรฐบาล

2.1 การจดหา 2.1.1 โดยวธตกลงราคา 2.1.2 โดยวธสอบราคา 2.1.3 โดยวธพเศษ 2.1.4 โดยวธกรณพเศษ 2.1.5 โดยวธประมลดวยระบบอเลกทรอนกส2.2 การเบกพสด และการจดทำาทะเบยนคมการเบกจายใบเสรจรบเงน

2.3 ทรพยสน

3.1 การจดทำางบประมาณ3.2 การบรหารงบประมาณ3.3 การควบคมงบประมาณ3.4 การตดตามและประเมนผล

กระบวนการหลก กระบวนการยอย4. กระบวนการการ

เงน

5. กระบวนการตรวจสอบฎกา

5.1 การรบเงน5.2 การจายเงน5.3 การยมเงน4.4 การถอนเงนฝากนอกงบประมาณ

5.1 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนเดอน,คาจางประจำา5.2 การตรวจสอบฎกาคาจางชวคราว5.3 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนสมทบกองทนประกนสงคม5.4 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาตอบแทน5.5 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาตอบแทนเจาหนาทเกบขนสงปฏกล มลฝอย และไขมน5.6 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาอาหารทำาการนอกเวลา5.7 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาซอมแซมบำารงรกษาทรพยสน5.8 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาวสด

5.9 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาสาธารณปโภค5.10 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาใชจายในการสนบสนนการ ดำาเนนงานของคณะกรรมการชมชน5.11 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนทนสนบสนนการศกษาแกบตร ขาราชการคร และลกจางประจำา5.12 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาใชจายในการฝกอบรมสมมนาฯ (คาทพก คาอาหารและเครองดม)5.13 การตรวจสอบฎกาเบกจายคารกษาพยาบาล(คนไขนอก)5.14 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคารกษาพยาบาล(คนไขใน)5.15 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคาเลาเรยนบตร5.16 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนชวยเหลอคาทำาศพ5.17 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนเบกจายเงนยมประเภทตาง ๆ5.18 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนคารบรอง5.19 การตรวจสอบฎกาจดซอ-จดจาง โดยวธตกลงราคา5.20 การตรวจสอบฎกาจดซอ-จดจาง โดยวธสอบราคา5.21 การตรวจสอบฎกาจดซอ-จดจาง โดยวธพเศษ5.22 การตรวจสอบฎกาจดซอ-จดจาง โดยวธกรณพเศษ

5.23 การตรวจสอบฎกาจดซอ-จดจาง โดยวธประมลดวยระบบ อเลกทรอนกส5.24 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนรางวลประจำาป5.25 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนเบยยงชพผสงอาย5.26 การตรวจสอบฎกาเบกจายเงนเบยยงชพผพการ

กระบวนการหลก กระบวนการยอย6.กระบวนการ

บญช 6.1 การบนทกบญช 6.2 การจดทำางบการเงน